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美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
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表單 10-Q
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☑根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年6月30日
或者
☐ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告
在從到的過渡期間
委員會檔案編號 001-32327
_______________________________________________________________________
馬賽克公司
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
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| | | | | |
特拉華 | 20-1026454 |
(州或其他司法管轄區 公司或組織) | (美國國税局僱主 證件號) |
東肯尼迪大道 101 號
2500 套房
坦帕, 佛羅裏達33602
(800) 918-8270
(主要行政辦公室的地址和郵政編碼以及註冊人的電話號碼,包括區號)
不適用
(如果自上次報告以來發生了變化,則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度)
_______________________________________________________________________
根據1934年《證券交易法》第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值每股0.01美元 | MOS | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月(或註冊人必須提交此類報告的較短期限)中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。是的 x沒有¨
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 x沒有¨
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。(選一項):大型加速過濾器 x加速過濾器¨非加速過濾器¨規模較小的申報公司☐新興成長型公司 ☐
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ¨
用勾號指明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第 12b-2 條)。是的☐沒有x
註明截至最近可行日期發行人每類普通股的已發行股票數量: 332,280,009截至2023年7月28日的普通股股份。
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目錄 | |
| | | | |
第一部分 | 財務信息 | |
| 第 1 項。 | 財務報表 | 1 |
| | 簡明合併收益表 | 1 |
| | 簡明綜合收益表 | 2 |
| | 簡明合併資產負債表 | 3 |
| | 簡明合併現金流量表 | 4 |
| | 簡明合併權益表 | 6 |
| | 簡明合併財務報表附註 | 7 |
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 26 |
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 44 |
| 第 4 項。 | 控制和程序 | 46 |
| | | |
第二部分。 | 其他信息 | |
| 第 1 項。 | 法律訴訟 | 47 |
| 第 1A 項。 | 風險因素 | 49 |
| 第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 49 |
| 第 4 項。 | 礦山安全披露 | 49 |
| 第 6 項。 | 展品 | 50 |
| 簽名 | 51 |
| | |
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
馬賽克公司
簡明合併收益表
(以百萬計,每股金額除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
淨銷售額 | $ | 3,394.0 | | | $ | 5,373.1 | | | $ | 6,998.3 | | | $ | 9,295.4 | |
銷售商品的成本 | 2,822.9 | | | 3,526.8 | | | 5,756.8 | | | 6,010.0 | |
毛利率 | 571.1 | | | 1,846.3 | | | 1,241.5 | | | 3,285.4 | |
銷售、一般和管理費用 | 129.9 | | | 108.2 | | | 257.6 | | | 240.6 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他運營費用 | 72.0 | | | 63.9 | | | 70.1 | | | 114.8 | |
營業收益 | 369.2 | | | 1,674.2 | | | 913.8 | | | 2,930.0 | |
| | | | | | | |
利息支出,淨額 | (36.0) | | | (34.1) | | | (77.1) | | | (73.4) | |
外幣交易收益 | 148.5 | | | (227.2) | | | 199.9 | | | 83.5 | |
其他費用 | (7.1) | | | (35.7) | | | (16.0) | | | (35.5) | |
合併後的公司所得税前的收益 | 474.6 | | | 1,377.2 | | | 1,020.6 | | | 2,904.6 | |
所得税準備金 | 108.4 | | | 369.3 | | | 226.7 | | | 741.7 | |
合併後的公司收益 | 366.2 | | | 1,007.9 | | | 793.9 | | | 2,162.9 | |
非合併公司淨收益中的權益 | 12.9 | | | 35.9 | | | 44.2 | | | 66.6 | |
包括非控股權益在內的淨收益 | 379.1 | | | 1,043.8 | | | 838.1 | | | 2,229.5 | |
減去:歸屬於非控股權益的淨收益 | 10.1 | | | 7.9 | | | 34.3 | | | 11.6 | |
歸屬於馬賽克的淨收益 | $ | 369.0 | | | $ | 1,035.9 | | | $ | 803.8 | | | $ | 2,217.9 | |
歸屬於Mosaic的每股基本淨收益 | $ | 1.11 | | | $ | 2.88 | | | $ | 2.41 | | | $ | 6.11 | |
基本加權平均已發行股票數量 | 332.2 | | | 359.5 | | | 333.8 | | | 362.8 | |
歸屬於Mosaic的攤薄後每股淨收益 | $ | 1.11 | | | $ | 2.85 | | | $ | 2.39 | | | $ | 6.05 | |
攤薄後的加權平均已發行股票數量 | 333.7 | | | 363.1 | | | 336.2 | | | 366.5 | |
馬賽克公司
簡明綜合收益表
(以百萬計)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
包括非控股權益在內的淨收益 | $ | 379.1 | | | $ | 1,043.8 | | | $ | 838.1 | | | $ | 2,229.5 | |
其他綜合收益,扣除税款 | | | | | | | |
外幣折算收益(虧損) | 146.0 | | | (275.3) | | | 175.4 | | | 30.0 | |
淨精算收益和先前服務成本 | 0.3 | | | 0.4 | | | 0.7 | | | 0.8 | |
利率互換的已實現收益 | 0.4 | | | 0.3 | | | 0.9 | | | 0.8 | |
信託基金持有的有價證券的淨(虧損)收益 | (10.6) | | | 3.2 | | | 6.0 | | | (25.2) | |
其他綜合收益(虧損) | 136.1 | | | (271.4) | | | 183.0 | | | 6.4 | |
綜合收入 | 515.2 | | | 772.4 | | | 1,021.1 | | | 2,235.9 | |
減去:歸屬於非控股權益的綜合收益 | 11.4 | | | 5.3 | | | 36.3 | | | 13.3 | |
歸屬於馬賽克的綜合收益 | $ | 503.8 | | | $ | 767.1 | | | $ | 984.8 | | | $ | 2,222.6 | |
馬賽克公司
簡明的合併資產負債表
(以百萬計,每股金額除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
|
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 626.1 | | | $ | 735.4 | |
應收賬款,淨額,包括分別為32.6美元和291.5美元的關聯應收賬款 | 1,222.2 | | | 1,699.9 | |
庫存 | 3,148.7 | | | 3,543.1 | |
| | | |
其他流動資產 | 714.7 | | | 578.2 | |
流動資產總額 | 5,711.7 | | | 6,556.6 | |
不動產、廠房和設備,分別扣除累計折舊9,458.6美元和8,944.9美元 | 13,094.6 | | | 12,678.7 | |
對非合併公司的投資 | 893.1 | | | 885.9 | |
善意 | 1,138.6 | | | 1,116.3 | |
遞延所得税 | 793.9 | | | 752.3 | |
其他資產 | 1,508.3 | | | 1,396.2 | |
總資產 | $ | 23,140.2 | | | $ | 23,386.0 | |
負債和權益 | | | |
流動負債: | | | |
短期債務 | $ | 229.0 | | | $ | 224.9 | |
長期債務的當前到期日 | 969.6 | | | 985.3 | |
結構化應付賬款安排 | 592.5 | | | 751.2 | |
應付賬款,包括分別為445.8美元和353.2美元的關聯應付賬款 | 1,233.0 | | | 1,292.5 | |
應計負債 | 1,815.3 | | | 2,279.9 | |
| | | |
| | | |
流動負債總額 | 4,839.4 | | | 5,533.8 | |
長期債務,減去當前到期日 | 2,423.3 | | | 2,411.9 | |
遞延所得税 | 1,031.1 | | | 1,010.1 | |
其他非流動負債 | 2,291.0 | | | 2,236.0 | |
股權: | | | |
優先股,面值0.01美元,授權1500萬股,截至2023年6月30日和2022年12月31日,未發行和流通股票 | — | | | — | |
截至2023年6月30日,普通股,面值0.01美元,已授權100億股,已發行393,818,064股,已發行332,234,087股,截至2022年12月31日,已發行391,964,464股股票和339,071,423股已發行股票 | 3.3 | | | 3.4 | |
超過面值的資本 | 8.1 | | | — | |
留存收益 | 14,364.8 | | | 14,203.4 | |
累計其他綜合虧損 | (1,971.2) | | | (2,152.2) | |
馬賽克股東權益總額 | 12,405.0 | | | 12,054.6 | |
非控股權益 | 150.4 | | | 139.6 | |
權益總額 | 12,555.4 | | | 12,194.2 | |
負債和權益總額 | $ | 23,140.2 | | | $ | 23,386.0 | |
馬賽克公司
簡明的合併現金流量表
(以百萬計)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 |
2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
|
來自經營活動的現金流: | | | |
包括非控股權益在內的淨收益 | $ | 838.1 | | | $ | 2,229.5 | |
調整後的淨收益(包括非控股權益)與經營活動提供的淨現金: | | | |
折舊、損耗和攤銷 | 464.2 | | | 471.7 | |
| | | |
遞延税和其他所得税 | 3.7 | | | 297.3 | |
扣除股息後的非合併公司淨額(收益)中的權益 | (19.2) | | | (66.6) | |
資產退休債務的增量支出 | 46.0 | | | 39.6 | |
租賃的增值費用 | 10.7 | | | 6.5 | |
基於股份的薪酬支出 | 21.0 | | | 15.5 | |
| | | |
衍生品的未實現虧損(收益) | (40.2) | | | (66.4) | |
外幣調整 | (154.3) | | | (76.3) | |
| | | |
出售業務的收益 | (56.5) | | | — | |
其他 | 51.2 | | | 49.9 | |
資產和負債的變化: | | | |
應收賬款,淨額 | 536.3 | | | (721.3) | |
庫存 | 471.0 | | | (818.4) | |
其他流動和非流動資產 | (275.8) | | | (227.1) | |
應付賬款和應計負債 | (731.7) | | | 1,072.9 | |
其他非流動負債 | 57.2 | | | (115.5) | |
經營活動提供的淨現金 | 1,221.7 | | | 2,091.3 | |
來自投資活動的現金流: | | | |
資本支出 | (631.8) | | | (553.1) | |
購買可供出售的證券-受限 | (811.8) | | | (425.9) | |
出售可供出售證券的收益-限制性的 | 796.8 | | | 415.2 | |
| | | |
出售業務的收益 | 158.4 | | | — | |
收購業務 | (41.0) | | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
其他 | (3.5) | | | 1.9 | |
用於投資活動的淨現金 | (532.9) | | | (561.9) | |
來自融資活動的現金流: | | | |
償還短期債務 | (5,295.6) | | | (119.3) | |
發行短期債務的收益 | 5,299.5 | | | 130.3 | |
存貨融資安排的支付 | (601.4) | | | (1,250.4) | |
庫存融資安排的收益 | 601.4 | | | 947.7 | |
結構化應付賬款安排的支付 | (771.9) | | | (770.7) | |
結構化應付賬款安排的收益 | 595.4 | | | 796.4 | |
| | | |
| | | |
已轉讓應收款的收款 | 1,177.7 | | | 683.5 | |
轉移的應收賬款的支付 | (1,087.5) | | | (764.6) | |
長期債務的支付 | (29.1) | | | (28.6) | |
| | | |
回購股票 | (456.0) | | | (999.4) | |
支付的現金分紅 | (220.1) | | | (94.5) | |
| | | |
其他 | (28.0) | | | 13.4 | |
用於融資活動的淨現金 | (815.6) | | | (1,456.2) | |
匯率變動對現金的影響 | 13.5 | | | (2.1) | |
現金、現金等價物和限制性現金的淨變動 | (113.3) | | | 71.1 | |
現金、現金等價物和限制性現金——12月31日 | 754.1 | | | 786.3 | |
現金、現金等價物和限制性現金——6月30日 | $ | 640.8 | | | $ | 857.4 | |
馬賽克公司
簡明合併現金流量表(續)
(以百萬計)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 |
| 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
|
未經審計的簡明合併資產負債表中報告的現金、現金等價物和限制性現金與未經審計的簡明合併現金流量表的對賬: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 626.1 | | | $ | 839.1 | |
其他流動資產中的限制性現金 | 9.5 | | | 9.4 | |
其他資產中的限制性現金 | 5.2 | | | 8.9 | |
未經審計的簡明合併現金流量表中顯示的現金、現金等價物和限制性現金總額 | $ | 640.8 | | | $ | 857.4 | |
| | | |
| | | |
| | | |
現金流信息的補充披露: | | | |
在此期間支付的現金用於: | | | |
利息(扣除截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的資本化金額分別為15.0美元和12.1美元) | $ | 88.2 | | | $ | 84.1 | |
所得税(扣除退款) | 372.9 | | | 492.0 | |
| | | |
| | | |
馬賽克公司
簡明合併權益表
(以百萬計,每股金額除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 馬賽克股東 | | | | |
| 股份 | | 美元 |
| 普通股 | | 普通股 | | 超過面值的資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合(虧損) | | 非控股權益 | | 權益總額 |
截至 2022 年 3 月 31 日的餘額 | 362.0 | | | $ | 3.6 | | | $ | 56.6 | | | $ | 13,196.5 | | | $ | (1,618.3) | | | $ | 152.4 | | | $ | 11,790.8 | |
| | | | | | | | | | | | | |
綜合收入總額 | — | | | — | | | — | | | 1,035.9 | | | (268.8) | | | 5.3 | | | 772.4 | |
股票期權練習 | — | | | — | | | 5.1 | | | — | | | — | | | — | | | 5.1 | |
限制性股票單位的歸屬 | 0.2 | | | — | | | 0.3 | | | — | | | — | | | — | | | 0.3 | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 7.3 | | | — | | | — | | | — | | | 7.3 | |
股票回購 | (10.1) | | | (0.1) | | | (69.3) | | | (542.9) | | | — | | | — | | | (612.3) | |
股息(每股0.15美元) | — | | | — | | | — | | | (54.6) | | | — | | | — | | | (54.6) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日的餘額 | 352.1 | | | $ | 3.5 | | | $ | — | | | $ | 13,634.9 | | | $ | (1,887.1) | | | $ | 157.7 | | | $ | 11,909.0 | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日的餘額 | 368.7 | | | $ | 3.7 | | | $ | 478.0 | | | $ | 12,014.2 | | | $ | (1,891.8) | | | $ | 144.4 | | | $ | 10,748.5 | |
綜合收入總額 | — | | | — | | | — | | | 2,217.9 | | | 4.7 | | | 13.3 | | | 2,235.9 | |
股票期權練習 | — | | | — | | | 13.4 | | | — | | | — | | | — | | | 13.4 | |
限制性股票單位的歸屬 | 1.1 | | | — | | | (19.2) | | | — | | | — | | | — | | | (19.2) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 19.1 | | | — | | | — | | | — | | | 19.1 | |
股票回購 | (17.7) | | | (0.2) | | | (491.3) | | | (542.9) | | | — | | | — | | | (1,034.4) | |
股息(每股0.15美元) | — | | | — | | | — | | | (54.3) | | | — | | | — | | | (54.3) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日的餘額 | 352.1 | | | $ | 3.5 | | | $ | — | | | $ | 13,634.9 | | | $ | (1,887.1) | | | $ | 157.7 | | | $ | 11,909.0 | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2023年3月31日的餘額 | 332.1 | | | $ | 3.3 | | | $ | — | | | $ | 13,996.5 | | | $ | (2,106.0) | | | $ | 162.7 | | | $ | 12,056.5 | |
綜合收入總額 | — | | | — | | | — | | | 369.0 | | | 134.8 | | | 11.4 | | | 515.2 | |
| | | | | | | | | | | | | |
限制性股票單位的歸屬 | 0.1 | | | — | | | (0.5) | | | — | | | — | | | — | | | (0.5) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 8.6 | | | — | | | — | | | — | | | 8.6 | |
| | | | | | | | | | | | | |
股息(每股0.20美元) | — | | | — | | | — | | | (0.7) | | | — | | | — | | | (0.7) | |
| | | | | | | | | | | | | |
非控股權益的股權 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (23.7) | | | (23.7) | |
截至2023年6月30日的餘額 | 332.2 | | | $ | 3.3 | | | $ | 8.1 | | | $ | 14,364.8 | | | $ | (1,971.2) | | | $ | 150.4 | | | $ | 12,555.4 | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的餘額 | 339.1 | | | $ | 3.4 | | | $ | — | | | $ | 14,203.4 | | | $ | (2,152.2) | | | $ | 139.6 | | | $ | 12,194.2 | |
綜合收入總額 | — | | | — | | | — | | | 803.8 | | | 181.0 | | | 36.3 | | | 1,021.1 | |
| | | | | | | | | | | | | |
限制性股票單位的歸屬 | 1.8 | | | — | | | (0.5) | | | (53.3) | | | — | | | — | | | (53.8) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 21.0 | | | — | | | — | | | — | | | 21.0 | |
股票回購,包括350萬美元的税 | (8.7) | | | (0.1) | | | (12.4) | | | (439.0) | | | — | | | — | | | (451.5) | |
股息(每股 0.45 美元) | — | | | — | | | — | | | (150.1) | | | — | | | — | | | (150.1) | |
| | | | | | | | | | | | | |
非控股權益的股權 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (25.5) | | | (25.5) | |
截至2023年6月30日的餘額 | 332.2 | | | $ | 3.3 | | | $ | 8.1 | | | $ | 14,364.8 | | | $ | (1,971.2) | | | $ | 150.4 | | | $ | 12,555.4 | |
| | | | | | | | | | | | | |
馬賽克公司
簡明合併財務報表附註
(表格以百萬計,每股金額和另行指定的金額除外)
(未經審計)
1. 組織與業務性質
馬賽克公司 (”馬賽克,” 而且,及其合併子公司,”我們,” “我們,” “我們的,” 或”公司”)生產和銷售濃縮的磷酸鹽和鉀肥作物營養素。我們通過全資和控股子公司以及我們擁有少於多數股權或非控股權益的企業開展業務,包括合併可變權益實體和按權益法核算的投資。
我們分為以下業務領域:
•我們的 磷酸鹽業務部門在佛羅裏達州擁有並經營生產濃縮磷酸鹽作物營養素和磷酸鹽類動物飼料原料的礦山和生產設施,在路易斯安那州擁有並經營生產濃縮磷酸鹽作物營養素的加工廠。磷酸鹽板塊包括我們的 75祕魯米斯基梅奧磷酸鹽礦的百分比權益。這些結果在磷酸鹽領域得到了鞏固。磷酸鹽板塊還包括我們的 25Ma'aden Wa'ad Al Shamal 磷酸鹽公司的百分比權益(”MWSPC”),一家在沙特阿拉伯王國開發、擁有和運營綜合磷酸鹽生產設施的合資企業。我們的市場大約是 25佔MWSPC磷酸鹽產量的百分比。我們在簡明合併收益表中確認我們在與MWSPC相關的淨收益或虧損中的權益,但滯後了四分之一。
•我們的 鉀肥業務部門在加拿大和美國擁有並經營鉀肥礦和生產設施,這些設施生產鉀肥類作物營養素、動物飼料原料和工業產品。鉀肥銷售包括國內和國際銷售。我們是 Canpotex, Limited 的成員 (”Canpotex”),這是一個由加拿大鉀肥生產商組成的出口協會,通過該協會,我們在美國和加拿大以外的地方銷售加拿大鉀肥。
•我們的 馬賽克肥料業務板塊包括我們在2018年收購中收購的巴西資產(”收購”)來自淡水河谷肥料有限公司(現名為Mosaic Fiberzantes P&K S.A.),該公司由五個磷酸鹽巖礦、四個磷酸鹽化工廠和一個鉀肥礦組成。該細分市場還包括我們在南美的傳統分銷業務,包括銷售辦事處、作物營養混合和裝袋設施、巴西和巴拉圭的港口碼頭和倉庫。我們還持有Fospar S.A. 的多數股權,該公司在巴西擁有並經營一家單一的過磷酸鹽造粒廠以及一個深水港和吞吐量倉庫碼頭設施。
細分市場間抵消、衍生品未實現的按市值計價收益/虧損、債務支出以及中國和印度分銷業務的業績包含在企業、抵消和其他中。
2. 重要會計政策摘要
報表列報和合並依據
隨附的未經審計的Mosaic簡明合併財務報表是根據應計制會計編制的,符合美國證券交易委員會的要求(”秒”)用於中期財務報告。在這些規則允許的範圍內,美國普遍接受的會計原則通常要求的某些腳註和其他財務信息(”GAAP”) 可以壓縮或省略。我們的管理層認為,本文件中包含的簡明合併財務報表反映了公允列報的過渡期業績所必需的所有調整(僅包括正常的經常性調整)。以下附註應與我們向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的合併財務報表附註中的會計政策和其他披露一起閲讀(”10-K 報告”)。由於季節性和其他因素,年內銷售、支出、現金流、資產和負債可能而且確實會有所不同。因此,中期業績不一定代表整個財年的預期業績。
隨附的簡明合併財務報表包括Mosaic及其持有多數股權的子公司以及以Mosaic為主要受益人的某些可變權益實體的賬目。對我們沒有控制權但有能力施加重大影響的公司的某些投資採用權益法核算.
會計估計
根據公認會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層做出估算和假設,這些估計和假設會影響財務報表發佈之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露以及報告期內報告的淨銷售和支出金額。管理層做出的最重要的估計涉及收購資產和負債的公允價值估計、包括商譽在內的非流動資產的可收回性、長期資產的使用壽命和可變現淨價值、環境和回收負債,包括資產報廢債務(”ARO”)以及與所得税相關的賬户,包括遞延所得税資產的估值補貼。實際結果可能與這些估計有所不同.
3. 最近發佈的會計指南
2022 年 9 月,財務會計準則委員會 (”FASB”)發佈了指導方針,要求供應商融資計劃的買方每年披露該計劃的關鍵條款、資產負債表中相關金額的列報、期末確認的未償還金額以及相關的展期信息。我們從 2023 年 1 月 1 日起採用了該標準,但前期信息修正案除外,該修正案在 2023 年 12 月 15 日之後的財政年度(我們的 2024 財年)生效。從歷史上看,我們曾在資產負債表正面單獨列報供應商融資計劃,並披露了此類計劃的關鍵條款。因此,該標準的採用並未影響我們的資產負債表列報或腳註披露。
4. 其他財務報表數據
以下提供添加i有關選定資產負債表賬户的相關信息:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
|
其他流動資產 | | | |
所得税和其他應收税款 | $ | 358.6 | | | $ | 189.4 | |
預付費用 | 297.0 | | | 237.4 | |
持有待售資產 | — | | | 101.9 | |
其他 | 59.1 | | | 49.5 | |
| $ | 714.7 | | | $ | 578.2 | |
| | | |
其他資產 | | | |
限制性現金 | $ | 5.2 | | | $ | 10.5 | |
MRO 庫存 | 143.8 | | | 141.9 | |
信託持有的有價證券 | 684.6 | | | 666.0 | |
經營租賃使用權資產 | 210.7 | | | 182.5 | |
賠償資產 | 24.3 | | | 23.7 | |
長期應收賬款 | 22.8 | | | 26.9 | |
雲計算成本 | 90.3 | | | 32.9 | |
其他 | 326.6 | | | 311.8 | |
| $ | 1,508.3 | | | $ | 1,396.2 | |
| | | |
應計負債 | | | |
| | | |
應計股息 | $ | 2.9 | | | $ | 72.9 | |
工資和員工福利 | 165.9 | | | 237.0 | |
資產報廢債務 | 266.0 | | | 212.3 | |
| | | |
客户預付款(a) | 716.2 | | | 743.9 | |
應計所得税和其他税款 | 106.6 | | | 208.3 | |
經營租賃債務 | 53.9 | | | 50.7 | |
服務責任 | 90.2 | | | — | |
其他 | 413.6 | | | 754.8 | |
| $ | 1,815.3 | | | $ | 2,279.9 | |
| | | |
其他非流動負債 | | | |
資產報廢債務 | $ | 1,703.3 | | | $ | 1,693.3 | |
應計養老金和退休後福利 | 116.2 | | | 103.3 | |
經營租賃債務 | 160.1 | | | 135.2 | |
未確認的税收優惠 | 36.0 | | | 32.5 | |
其他 | 275.4 | | | 271.7 | |
| $ | 2,291.0 | | | $ | 2,236.0 | |
______________________________
(a) 確認與我們的績效義務相關的收入的時間可能與收取與這些績效義務相關的現金的時間不同。具體而言,我們向巴西的某些客户收取預付款。此外,在將產品交付給最終客户之前,可能會從Canpotex收取現金。我們通常在承擔責任後的四分之一內償還合同負債。
5. 每股收益
基本和攤薄後每股收益的分子(”EPS”)是歸屬於Mosaic的淨收益。基本每股收益的分母是該期間已發行股票的加權平均數。攤薄後每股收益的分母還包括在發行攤薄潛在普通股時本應流通的額外普通股的加權平均數,除非股票具有反攤薄性。
以下是基本和稀釋後每股收益計算的分子和分母的核對結果:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
歸屬於馬賽克的淨收益 | $ | 369.0 | | | $ | 1,035.9 | | | $ | 803.8 | | | $ | 2,217.9 | |
基本加權平均已發行股票數量 | 332.2 | | | 359.5 | | | 333.8 | | | 362.8 | |
基於股份的獎勵的稀釋影響 | 1.5 | | | 3.6 | | | 2.4 | | | 3.7 | |
攤薄後的加權平均已發行股票數量 | 333.7 | | | 363.1 | | | 336.2 | | | 366.5 | |
歸屬於Mosaic的每股基本淨收益 | $ | 1.11 | | | $ | 2.88 | | | $ | 2.41 | | | $ | 6.11 | |
歸屬於Mosaic的攤薄後每股淨收益 | $ | 1.11 | | | $ | 2.85 | | | $ | 2.39 | | | $ | 6.05 | |
總共有 0.7百萬和 0.4截至2023年6月30日的三個月和六個月中,與基於股票的獎勵相關的百萬股需要發行的普通股,以及 零和 0.1截至2022年6月30日的三個月和六個月的百萬美元已排除在攤薄每股收益的計算之外,因為其影響本來是反稀釋的。
6. 庫存
庫存包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
|
原材料 | $ | 180.1 | | | $ | 177.2 | |
工作正在進行中 | 825.4 | | | 844.8 | |
成品 | 1,807.7 | | | 2,158.3 | |
最終價格已推遲(a) | 125.8 | | | 184.2 | |
操作材料和用品 | 209.7 | | | 178.6 | |
| $ | 3,148.7 | | | $ | 3,543.1 | |
______________________________
(a)延遲的最終價格是指已向客户發貨但價格尚未商定的產品.
7. 善意
Mosaic 的商譽為 $1.1截至2023年6月30日和2022年12月31日,分別為十億美元。根據我們的會計政策和公認會計原則,我們每年10月對商譽進行減值審查,在任何時候,事件或情況表明賬面價值可能無法完全收回。 按申報單位分列的商譽賬面金額的變化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 鉀肥 | | 馬賽克肥料 | | 企業、抵消和其他 | | 總計 |
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| | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的餘額 | | | $ | 1,006.6 | | | $ | 97.6 | | | $ | 12.1 | | | $ | 1,116.3 | |
外幣折算 | | | 20.2 | | | 2.1 | | | — | | | 22.3 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的餘額 | | | $ | 1,026.8 | | | $ | 99.7 | | | $ | 12.1 | | | $ | 1,138.6 | |
| | | | | | | | | |
我們需要從2023年10月31日起進行下一次年度商譽減值分析。8. 信託持有的有價證券
2016 年 8 月,Mosaic 存入了 $630百萬美元存入兩個信託基金(合在一起,”RCRA 信託”)的創建是為了以現金的形式為估計成本提供額外的財務保障(”Gypstack 關閉成本”)關閉和長期維護我們在佛羅裏達州和路易斯安那州的磷石膏管理系統(”Gypstacks”),如我們的簡明合併財務報表附註附註10所述。我們的實際Gypstack關閉費用通常預計將在磷酸鹽業務的正常過程中由我們支付;但是,如果我們無法履行關閉和長期護理義務,則每個RCRA信託中持有的資金可以由相應的政府機構提取。當我們估計的與RCRA信託相關的設施的Gypstack關閉成本足夠低於該RCRA信託的存款金額時,我們有權要求將多餘的資金髮放給我們。我們履行義務後剩餘的 RCRA Trust 餘額也是如此,這些餘額將在可能要等到之前才會結束 三在 Gypstack 關閉幾十年或更長時間之後。RCRA Trusts持有的投資由獨立投資經理管理,可根據相關信託協議中規定的目標和標準自由決定購買、出售和投資。RCRA信託中預留或持有的金額(包括虧損或再投資收益)包含在我們的簡明合併資產負債表上的其他資產中。
RCRA信託基金持有歸類為可供出售且按公允價值計入的有價債務證券的投資,這些投資僅限於我們的一般用途。因此,除非確定投資的全部未攤銷成本基礎預計無法收回,否則在實現之前,未實現的損益將計入其他綜合收益。然後,將在運營中按預期信用損失的金額確認信用損失。截至2023年6月30日,我們預計將收回所有可供出售證券的攤銷成本,並且尚未建立信用損失準備金。
我們每季度審查公允價值層次結構分類。觀察估值輸入的能力的變化可能會導致公允價值層次結構中某些證券的水平重新分類。我們根據下述公允價值層次結構確定可供出售證券和某些其他資產的公允市場價值:
第 1 級:基於活躍市場未經調整的報價得出的價值,相同資產或負債在衡量日期可以獲得。
第 2 級:基於活躍市場中類似工具的報價的價值、非活躍市場中相同或相似工具的報價或基於模型的估值技術,其所有重要假設在市場中均可觀察。
第 3 級:基於模型的技術生成的值,這些技術使用了市場上無法觀察到的重要假設。這些不可觀察的假設反映了我們自己對市場參與者在為資產或負債進行定價時將使用的假設的估計。估值技術包括使用期權定價模型、貼現現金流模型和類似技術。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,RCRA信託投資的估計公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| 攤銷 成本 | | 格羅斯 未實現 收益 | | 格羅斯 未實現 損失 | | 公平 價值 |
第 1 級 | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 4.8 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4.8 | |
第 2 級 | | | | | | | |
公司債務證券 | 203.0 | | | 0.2 | | | (13.4) | | | 189.8 | |
市政債券 | 203.9 | | | 0.5 | | | (6.9) | | | 197.5 | |
美國政府債券 | 271.0 | | | 0.3 | | | (1.2) | | | 270.1 | |
| | | | | | | |
總計 | $ | 682.7 | | | $ | 1.0 | | | $ | (21.5) | | | $ | 662.2 | |
| | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 攤銷 成本 | | 格羅斯 未實現 收益 | | 格羅斯 未實現 損失 | | 公平 價值 |
第 1 級 | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 7.7 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7.7 | |
第 2 級 | | | | | | | |
公司債務證券 | 203.8 | | | 0.1 | | | (17.1) | | | 186.8 | |
市政債券 | 197.0 | | | 0.4 | | | (8.0) | | | 189.4 | |
美國政府債券 | 269.6 | | | — | | | (3.6) | | | 266.0 | |
其他館藏 | 0.2 | | | — | | | — | | | 0.2 | |
總計 | $ | 678.3 | | | $ | 0.5 | | | $ | (28.7) | | | $ | 650.1 | |
下表顯示了RCRA信託的未實現虧損總額和公允價值’截至2023年6月30日和2022年12月31日一直處於持續未實現虧損狀態、尚未記錄信貸損失備抵的可供出售證券:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
(單位:百萬) | 公平 價值 | | 格羅斯 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 格羅斯 未實現 損失 |
持續虧損少於12個月的證券: | | | | | | | |
公司債務證券 | $ | 60.6 | | | $ | (1.4) | | | $ | 105.6 | | | $ | (6.5) | |
市政債券 | 84.0 | | | (1.2) | | | 104.7 | | | (2.9) | |
美國政府債券 | 112.2 | | | (1.2) | | | 264.9 | | | (3.5) | |
| $ | 256.8 | | | $ | (3.8) | | | $ | 475.2 | | | $ | (12.9) | |
連續虧損超過12個月的證券: | | | | | | | |
| | | |
| | | | | | | |
公司債務證券 | $ | 114.9 | | | $ | (12.0) | | | $ | 72.8 | | | $ | (10.6) | |
市政債券 | 85.3 | | | (5.7) | | | 61.9 | | | (5.1) | |
美國政府債券 | — | | | — | | | 0.8 | | | (0.1) | |
| $ | 200.2 | | | $ | (17.7) | | | $ | 135.5 | | | $ | (15.8) | |
| | | | | | | |
下表彙總了截至2023年6月30日RCRA信託基金投資的可供出售債務證券按合同到期日劃分的餘額。實際到期日可能與合同到期日不同,因為證券的發行人可能有權在標的合約到期之前預付債務。
| | | | | |
| 2023年6月30日 |
在一年或更短的時間內到期 | $ | 20.8 | |
一年到五年後到期 | 265.4 | |
五年到十年後到期 | 338.9 | |
十年後到期 | 32.3 | |
債務證券總額 | $ | 657.4 | |
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,已實現收益為美元4.0百萬和美元9.1分別為百萬美元,已實現虧損為 $1.8百萬和美元15.2分別為百萬。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中,已實現收益為美元0.1百萬和美元0.2分別為百萬美元,已實現虧損為 $24.9百萬和美元25.9分別是百萬。
9. 融資安排
庫存融資安排
我們有庫存融資安排,根據該安排,我們最多可以出售美元625百萬美元某些庫存以換取現金,然後在未來以商定的價格和時間回購庫存,不超過 180天。根據協議條款,我們最多可以借款 90庫存價值的百分比。後來,Mosaic以原始銷售價格加上利息和任何交易成本回購了它。截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日,有 不該融資機制下的未清餘額。
應收賬款採購安排
我們通過應收賬款購買協議為某些應收賬款融資(”RPA”)通過銀行不時出售應收賬款。購買的應收賬款的淨面值不得超過美元600任何時間點都有一百萬。根據RPA出售的應收賬款的購買價格是應收賬款的面值減去商定的折扣。根據RPA出售的應收賬款被視為真正的銷售。出售後,這些應收賬款將從簡明合併資產負債表中刪除。收到的現金在簡明合併現金流量表中列為經營活動提供的現金。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,公司的銷售額約為美元346.2百萬和美元1.1根據這一安排,分別為十億美元的應收賬款。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中,公司的銷售額約為美元15.0百萬和美元564.3分別為百萬。在提交的任何時期,已售應收賬款的折扣都不大。出售給銀行後,我們將繼續代表銀行提供收取應收賬款的服務,無需進一步的對價。截至 2023 年 6 月 30 日以及 2022年12月31日, $90.2百萬和 $0 百萬分別已收取但尚未匯入銀行。該金額在簡明合併資產負債表中歸入應計負債。在簡明合併現金流量表中,收集和匯出的現金作為用於融資活動的現金列報。
結構化應付賬款安排
在巴西,我們通過第三方合同安排為購買部分鉀肥、硫、氨和其他原材料產品提供資金。這些安排規定,第三方中間人應在預定的付款日期向供應商預付定期付款的金額,減去適當的折扣。然後,Mosaic向第三方中介機構付款,日期範圍為 98到 180自發貨之日起的天數。截至2023年6月30日和2022年12月31日,結構化應付賬款安排總額為美元592.5百萬和美元751.2分別是百萬。
商業票據計劃
2022 年 9 月,我們建立了一個商業票據計劃,允許我們發行到期日各不相同但不超過... 的無抵押商業票據 397自發行之日起的天數,不超過任何時候未償還的票面或本金總額的最高金額2.5十億。我們計劃使用循環信貸額度作為商業票據計劃下借款的流動性支持。截至 2023 年 6 月 30 日,我們有 $199.7該計劃下的未償還額為百萬美元,加權平均利率為 5.37% 和剩餘平均期限為 10天。截至 2022 年 12 月 31 日,我們有 $224.8該計劃下的未償還額為百萬美元,加權平均利率為 4.66%,剩餘的平均期限為 10天。
定期貸款機制
2023年5月,我們簽訂了為期10年的優先無抵押定期貸款額度,根據該額度,我們最多可以提取美元700百萬。定期貸款將於2033年5月18日到期。我們可以自願預付未償還的本金,無需支付溢價或罰款。截至2023年6月30日 不已在這一融資機制下提取了款項。
10. 資產退休義務
在我們有與有形長期資產的報廢相關的現有法律義務的時期,我們確認了我們估計的ARO,並且負債金額可以合理估計。當負債發生時,ARO按公允價值確認,相關長期資產的賬面金額相應增加。我們在有形資產的估計使用壽命內對其進行折舊。在隨後的各期中,通過增值費用對負債進行調整,增值支出表示隨着時間的推移而導致負債現值的增加。此類折舊和增量費用包含在運營設施的銷售商品成本和無限期關閉設施的其他運營費用中。
我們與資產報廢相關的法律義務要求我們:(i)收回受採礦幹擾的土地,以此作為獲得開採磷礦石儲量許可證的條件;(ii)處理 Gypstacks 中的低 pH 值工藝用水以中和酸度;(iii)在佛羅裏達州和路易斯安那州設施的使用壽命結束時關閉並監測其使用壽命;(iv)補救某些其他有條件的義務;(v)拆除所有地表結構和設備,堵塞和放棄礦井,必要時進行輪廓和重新植被,並在關閉我們的卡爾斯巴德後監測五年,新墨西哥設施;(vi) 停用設施,管理
尾礦並在我們的薩斯喀徹温省鉀肥礦的使用壽命結束時進行場地開採;(vii)巴西和祕魯的礦山退役;(viii)停用工廠場地並關閉巴西的Gypstacks。這些法律義務的估計負債基於履行上述義務的估計成本,並使用信貸調整後的無風險利率進行貼現。
我們的 ARO 協調情況如下:
| | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
ARO,期初 | $ | 1,905.6 | | | $ | 1,749.3 | |
產生的負債 | 9.7 | | | 14.9 | |
負債已結算 | (95.9) | | | (205.6) | |
增值費用 | 46.0 | | | 81.6 | |
估計現金流量的修訂 | 80.5 | | | 264.5 | |
外幣折算 | 23.4 | | | 0.9 | |
ARO,期末 | 1,969.3 | | | 1,905.6 | |
減少當前部分 | 266.0 | | | 212.3 | |
ARO 的非當前部分 | $ | 1,703.3 | | | $ | 1,693.3 | |
北美 Gypstack 關閉成本
我們的大部分ARO與佛羅裏達州和路易斯安那州的Gypstack關閉成本有關。出於財務報告的目的,我們將估算的Gypstack關閉成本按其現值確認。為財務報告目的確定的現值反映在我們的合併資產負債表上的應計負債和其他非流動負債中。
如下所述,我們已安排為與我們在佛羅裏達州和路易斯安那州的設施相關的估計Gypstack關閉成本提供財務保障。
EPA RCRA 倡議。 2015 年 9 月 30 日,我們和我們的子公司 Mosaic Flositor, LLC (”馬賽克肥料”),與美國環境保護署達成協議(”環保局”),美國司法部(”司法部”),佛羅裏達州環境保護部(”FDEP”) 以及路易斯安那州環境質量部的條款 二同意令(統稱為”2015 年同意令”)解決與我們在佛羅裏達州裏弗維尤、新威爾士州、格林灣、南皮爾斯和巴託化肥製造工廠以及路易斯安那州福斯蒂娜和山姆大叔工廠現場管理某些廢物有關的索賠。在此之前,美國環保局執法與合規保障辦公室於2003年宣佈,將目標對包括磷酸生產商在內的礦物加工行業的設施進行全面審查(”RCRA”)以及相關的州法律。如下文所述,此前曾與美國環保局和聯邦環境保護部就佛羅裏達州普蘭特城磷酸鹽精礦設施的RCRA合規性單獨簽訂了同意令(”植物城設施”)是我們在收購中收購的(”收購 CF 磷酸鹽資產”) 佛羅裏達磷酸鹽資產以及承擔 CF Industries, Inc. 的某些相關負債 (”參見”).
2015 年《同意令》規定的剩餘金錢義務包括:
• 修改某些運營慣例並在幾年內開展某些資本改善項目,預計這些項目將導致剩餘的資本支出可能超過美元20總計一百萬。
• 為承保設施中Gypstacks的估計Gypstacks關閉費用提供額外的財務保障。我們的簡明合併財務報表附註8中討論了RCRA信託基金。此外,我們已同意為每個 RCRA Trust 中持有的金額(包括任何收益)與估計的關閉和長期護理費用之間的差額提供擔保。
截至2022年12月31日,我們的Gypstack關閉成本的未貼現金額 根據用於財務報告目的的假設確定,與2015年同意令所涵蓋設施相關的ARO約為美元2.1
十億美元,這些設施的合併資產負債表中反映的Gypstack關閉成本ARO的現值約為美元692.3百萬。
普蘭特城和邦妮設施。 作為CF磷酸鹽資產收購的一部分,我們假設某些ARO與位於佛羅裏達州巴託的普蘭特城設施和已關閉的佛羅裏達磷酸鹽濃縮工廠的Gypstack關閉成本有關(”邦妮設施”)我們收購的。與這些資產相關的是我們負責的兩項相關的財務保障安排,它們為這些設施的估計Gypstack關閉成本提供了資金來源。根據聯邦或州法律,如果我們無法進行此類關閉活動,則允許適用的政府實體從此類金額中提款。其中一項財務保障安排最初是信託(”植物城信託基金”)的設立是為了滿足美國環保局和FDEP達成的關於普蘭特城遵守RCRA的同意令的要求。Plant City Trust還滿足了佛羅裏達州在該地點的財務保障要求。從2016年9月開始,作為通過Plant City Trust提供的財務擔保的替代方案,我們以擔保債券的形式為普蘭特城市設施提供了財務擔保(”植物城債券”)。Plant City Bond 的金額為 $300.8百萬,這反映了我們截至2022年12月31日的關閉成本估算。另一項財務保障安排也是信託基金(”邦妮設施信託基金”)是為了滿足適用於邦尼基金的佛羅裏達州財務保障法規的要求而設立的。2018 年 7 月,我們收到了 $21.0通過用財務測試機制取代信託基金,來自邦尼融資信託基金的百萬美元(”邦妮財務測試”)由州法規允許的公司擔保支持。這兩項財務保障供資義務都要求對未來支出進行估算,這可能會受到範圍調整、技術發展、新信息、成本通脹、監管變化、折扣率和活動時間的影響。根據我們目前滿足適用要求的方法,如果成本估算的增加超過Plant City Bond的面值或邦尼金融測試所支持的金額,則將需要額外的財務保障。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,我們的簡明合併資產負債表中包含的與Plant City設施和Bonnie Facility Gypstack合併關閉成本相關的ARO總額為美元328.9百萬和美元327.5分別為百萬。Plant City Bond所代表的總金額超過了與該設施相關的ARO總額的現值。這是因為我們需要提供的財務擔保金額代表了我們在磷酸鹽業務的正常經營過程中應支付的未貼現估計總金額,該期限可能要等到才能結束 三在Gypstack關閉幾十年或更長時間後,而我們簡明合併資產負債表中包含的ARO反映了這些估計金額的折現值。
11. 所得税
在截至2023年6月30日的六個月中,未確認的税收優惠總額增加了美元3.5百萬到美元28.9百萬。增長主要與記錄非美國儲備和外匯有關。如果被識別,大約 $28.2數百萬美元未確認的税收優惠將影響我們未來時期的有效税率和淨收益。
我們將與未確認的税收優惠相關的利息和罰款視為我們所得税準備金的一部分。我們的應計利息和罰款總額為 $6.1百萬和美元5.0截至2023年6月30日和2022年12月31日,分別包含在簡明合併資產負債表的其他非流動負債中的百萬美元。
不確定的税收狀況的核算是通過根據頭寸的技術優點規定税收狀況最有可能維持的最低概率門檻來確定的。在正常業務過程中,Mosaic不斷受到各主管部門的審計。此類税務機關可能會提出與公司立場相反的問題。如果公司最終無法維持此類職位,則可能會對公司進行重大評估。如有必要,在上訴或法庭上為此類立場辯護的相關費用可能很大。公司認為,提出的任何問題均已在其本期財務報表中得到適當考慮。
在截至2023年6月30日的三個月中,税收支出中記錄的離散税項的收益約為美元9.9百萬。淨税收優惠主要包括基於股份的超額收益、估算值的調整和其他雜項收益。除了該時期的特定項目外,我們的所得税税率還受到我們運營所在司法管轄區的收入組合、與枯竭相關的福利、與非美國激勵措施相關的福利、估值補貼的變化以及某些實體在其外國司法管轄區和美國都被徵税的影響,包括各種税收的外國税收抵免。
通常,對於過渡期,所得税等於 (1) 個年初至今的税前收入總額乘以我們預測的有效税率,再加上 (2) 個特定於該期間的税收支出項目。在我們預計報告我們預計不會獲得税收優惠的損失的情況下,我們必須對這些司法管轄區適用單獨的預測有效税率,而不是將其納入合併的有效税率中。在截至2023年6月30日的三個月中,所得税支出沒有受到這套規則的影響。
在截至2023年6月30日的六個月中,税收支出中記錄的離散税項的收益約為美元23.8百萬。淨税收優惠主要包括基於股份的超額收益、估算值的調整和其他雜項成本。除了該時期的特定項目外,我們的所得税税率還受到我們運營所在司法管轄區的收入組合、與枯竭相關的福利、與非美國激勵措施相關的福利、估值補貼的變化以及某些實體在其外國司法管轄區和美國都被徵税的影響,包括各種税收的外國税收抵免。
2023年7月21日,財政部根據《美國國税法》第901和903條發佈了2023-55號臨時救濟通知。該通知為納税人提供了在2022年和2023納税年度適用以前的外國税收抵免法規的選項。臨時減免使以前不允許的2022年和2023年外國税收的一部分可以抵扣。公司目前正在評估財務報表的影響,在截至2023年6月30日的六個月內,尚未包括與該通知相關的任何業績。
12. 衍生工具和套期保值活動
我們定期投資衍生品,以減輕我們面臨的外匯風險、利率變動和大宗商品價格變動的影響。我們在簡明合併資產負債表上按公允價值記錄所有衍生品。這些工具的公允價值由報價的市場價格、第三方可比數據或內部估算值確定。當我們制定了主淨額結算安排時,我們會對衍生資產和負債頭寸進行淨值。外匯、商品和貨運衍生品公允價值的變化立即計入收益。
我們不對我們的外匯兑換合約、大宗商品合約或運費合同採用套期會計處理方法。用於對衝與我們的產品生產相關的現金流的外幣兑換合約的未實現收益和(虧損)包含在簡明合併收益表中的商品銷售成本中。大宗商品合同和某些遠期運費協議的未實現收益和(虧損)也記錄在簡明合併收益表中的商品銷售成本中。用於對衝與我們產品生產無關的現金流的外幣兑換合約的未實現收益或(虧損)包含在簡明合併收益表的外幣交易收益/(虧損)標題中。
我們會不時簽訂固定至浮動利率合約。我們對這些合約採用公允價值套期保值會計處理法。根據這些安排,我們同意按規定的間隔交換固定利率和浮動利息金額之間的差額,該差額是參照商定的名義本金計算得出的。這些公允價值套期保值的市值計為利息支出的收益或損失。我們有 不固定到浮動利率互換協議自2023年6月30日和2022年12月31日起生效。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,我們的衍生工具的總資產頭寸為美元46.0百萬和美元38.8分別為百萬美元,我們的負債工具的總負債狀況為美元16.1百萬和美元50.1分別是百萬。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,以下是與我們的未償還衍生工具相關的總絕對名義交易量:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬單位) | | | | | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
衍生工具 | 衍生品類別 | 計量單位 |
外幣衍生品 | | 外幣 | | 美元 | | 2,677.2 | | | 2,361.1 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
天然氣衍生物 | | 大宗商品 | | mmBTU | | 22.4 | | 14.2 |
| | | | | | | | |
與信用風險相關的或有特徵
我們的某些衍生工具包含受國際掉期和衍生品協會與交易對手協議約束的條款。這些協議包含允許我們結算付款和收據之間的淨金額的條款,還規定,如果我們的債務評級低於投資等級,某些交易對手可以要求對淨負債頭寸的衍生工具進行全額抵押。截至2023年6月30日和2022年12月31日處於負債狀況的所有具有信用風險相關或有特徵的衍生工具的總公允價值為美元10.9百萬和美元34.8分別為百萬。我們沒有與這些合同相關的現金抵押品。如果這些協議所依據的信用風險相關或有特徵是在2023年6月30日觸發的,我們將需要額外支付一美元2.3向交易對手提供數百萬的抵押資產,無論是現金還是美國國債工具。
交易對手信用風險
我們主要與多元化的高評級交易對手進行外匯、某些大宗商品和利率衍生品交易。我們會持續監控我們的頭寸和相關交易對手的信用評級,並限制任何一方的信用風險敞口。儘管由於這些交易對手不履約的信用風險,我們可能會面臨潛在損失,但預計不會出現重大損失。我們密切關注與交易對手和客户相關的信用風險,迄今尚未遭受重大損失。
13. 公允價值測量
以下是定期按公允價值在我們的簡明合併資產負債表中記錄的資產和負債的估值技巧摘要:
外幣衍生產品 -我們目前使用的外幣衍生工具是遠期合約,通常在遠期合約到期 18月。大多數估值都是通過遠期收益率曲線或利率調整的。在這種情況下,這些衍生合約被歸類為第 2 級。有些估值基於交易所的報價,這些價格被歸類為1級。這些合約的公允市場價值的變化在簡明合併財務報表中確認為我們的公司、抵銷和其他板塊的銷售成本或外幣交易(收益)虧損的一部分。截至2023年6月30日和2022年12月31日,我們的外幣衍生工具的總資產頭寸為美元39.7百萬和美元20.7分別為百萬美元,我們的外匯衍生工具的總負債狀況為美元15.3百萬和美元49.2分別是百萬。
商品衍生品 -大宗商品合約主要涉及天然氣。我們目前使用的商品衍生工具是遠期購買合約、掉期。天然氣合約使用紐約商品交易所期貨或AECO價格指數結算,這些指數代表任何給定時間的公允價值。合同的到期日和結算計劃在未來幾個月進行,結算計劃與未來時期的預期天然氣購買量相吻合。紐約商品交易所和AECO的市場報價用於確定這些工具的公允價值。這些市場價格通過遠期收益率曲線進行調整,歸類為2級。這些合約的公允市場價值的變化在簡明合併財務報表中被確認為公司、抵消和其他部門銷售成本的一部分。截至2023年6月30日和2022年12月31日,我們的商品衍生工具的總資產頭寸為美元6.3百萬和美元18.1分別為百萬美元,我們的大宗商品工具的總負債頭寸為美元0.8百萬和美元0.9分別是百萬。
利率衍生品 -我們通過利率合約管理利息支出,將部分固定利率債務轉換為浮動利率債務。我們還不時簽訂利率互換協議,以對衝與預期債務發行相關的未來利率變化的風險。估值基於外部定價來源,歸類為 2 級。這些合約的公允市場價值的變化在簡明合併財務報表中作為利息支出的一部分確認。截至2023年6月30日,我們沒有持有任何利率衍生品頭寸。
金融工具
我們的金融工具的賬面金額和估計公允價值如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
賬面金額 | | 公允價值 | 賬面金額 | | 公允價值 |
|
現金和現金等價物 | $ | 626.1 | | | $ | 626.1 | | | $ | 735.4 | | | $ | 735.4 | |
應收賬款 | 1,222.2 | | | 1,222.2 | | | 1,699.9 | | | 1,699.9 | |
應付賬款 | 1,233.0 | | | 1,233.0 | | | 1,292.5 | | | 1,292.5 | |
結構化應付賬款安排 | 592.5 | | | 592.5 | | | 751.2 | | | 751.2 | |
短期債務 | 229.0 | | | 229.0 | | | 224.9 | | | 224.9 | |
長期債務,包括流動部分 | 3,392.9 | | | 3,276.3 | | | 3,397.2 | | | 3,276.5 | |
對於現金和現金等價物、應收賬款、應付賬款、結構化應付賬款安排和短期債務,賬面金額接近公允價值,因為這些工具的到期日很短。長期債務的公允價值,包括流動部分,是使用公開註冊票據和債券的報價估算的,在公允價值層次結構中分別被歸類為1級和2級,具體取決於債務的市場流動性。
14. 股票回購
2022 年,我們的董事會批准了兩項股票回購計劃,總額為 $3.0十億。我們的回購計劃允許公司通過公開市場購買、加速股票回購安排、私下談判交易或其他方式回購普通股,並且沒有固定的到期日期。
2023 年 2 月 24 日,根據現有的股票回購授權,我們簽訂了加速股票回購協議(”2023 年 ASR 協議”) 與第三方金融機構一起回購 $300我們的百萬股普通股。一開始,我們向金融機構支付了美元300百萬並首次交付了 4,659,290我們普通股的股份,代表估計值 80根據2023年《ASR協議》預計將交付的股份總額的百分比。2023 年 3 月,交易完成,我們又收到了一筆交易 965,284普通股。總的來説, 5,624,574股票是根據2023年ASR協議交付的,平均收購價格為美元53.34每股。
沒有股票回購發生在截至2023年6月30日的三個月中。在截至2023年6月30日的六個月中,我們回購了 8,690,936公開市場上的普通股,價格約為美元448.0百萬美元,平均購買價格為美元51.55。這包括 5,624,574根據2023年ASR協議購買的股票。
2022年2月24日,根據現有的股票回購授權,我們進行了加速股票回購(”2022 ASR 協議”) 與第三方金融機構達成回購美元協議400我們的百萬股普通股。一開始,我們向金融機構支付了美元400百萬並首次交付了 7,056,229我們普通股的股份。根據2022年ASR協議的條款,在和解後,我們將從金融機構獲得額外股份,或者被要求向金融機構交付額外的股票或現金。2022年第二季度,2022年ASR協議已經完成,我們向金融機構額外支付了1美元54.2百萬。合併初始$時400在 2022 年 ASR 協議生效時支付的百萬美元,現金結算為 $54.2在 2022 年 ASR 協議終止時,我們回購了大約 100 萬美元 7,056,229股票的平均回購價格為美元64.37每股。
在截至2022年6月30日的三個月和六個月中,我們回購了 10,144,320和 17,733,984公開市場上普通股的股票價格約為美元558.0百萬和美元1.0十億。這包括 7,056,229根據2022年ASR協議購買的股票。
我們回購股票的程度以及任何此類回購的時機取決於許多因素,包括市場和商業狀況、股票價格、我們獲得資本資源流動性的能力以及企業、監管和其他方面的考慮。
15. 累計其他綜合收益(虧損)(“AOCI”)
下表按組成部分列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中,扣除税款後的AOCI的變化: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外幣折算收益(虧損) | | 淨精算收益和先前服務成本 | | 利率互換收益的攤銷 | | 信託持有的有價證券的淨收益(虧損) | | 總計 |
截至2023年6月30日的三個月 | | | | | | | | | |
截至2023年3月31日的餘額 | $ | (2,053.6) | | | $ | (52.7) | | | $ | 7.2 | | | $ | (6.9) | | | $ | (2,106.0) | |
其他綜合收益(虧損) | 146.1 | | | 0.5 | | | 0.5 | | | (13.8) | | | 133.3 | |
税收(費用)優惠 | (0.1) | | | (0.2) | | | (0.1) | | | 3.2 | | | 2.8 | |
其他綜合收益(虧損),扣除税款 | 146.0 | | | 0.3 | | | 0.4 | | | (10.6) | | | 136.1 | |
歸屬於非控股權益的其他綜合收益(虧損) | (1.3) | | | — | | | — | | | — | | | (1.3) | |
截至2023年6月30日的餘額 | $ | (1,908.9) | | | $ | (52.4) | | | $ | 7.6 | | | $ | (17.5) | | | $ | (1,971.2) | |
| | | | | | | | | |
截至2022年6月30日的三個月 | | | | | | | | | |
截至2022年3月31日的餘額 | $ | (1,524.5) | | | $ | (72.4) | | | $ | 5.7 | | | $ | (27.1) | | | $ | (1,618.3) | |
其他綜合收益(虧損) | (272.2) | | | 0.7 | | | 0.5 | | | 4.2 | | | (266.8) | |
税收(費用)優惠 | (3.1) | | | (0.3) | | | (0.2) | | | (1.0) | | | (4.6) | |
其他綜合收益(虧損),扣除税款 | (275.3) | | | 0.4 | | | 0.3 | | | 3.2 | | | (271.4) | |
歸屬於非控股權益的其他綜合收益(虧損) | 2.6 | | | — | | | — | | | — | | | 2.6 | |
截至2022年6月30日的餘額 | $ | (1,797.2) | | | $ | (72.0) | | | $ | 6.0 | | | $ | (23.9) | | | $ | (1,887.1) | |
| | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的六個月 | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的餘額 | $ | (2,082.3) | | | $ | (53.1) | | | $ | 6.7 | | | $ | (23.5) | | | $ | (2,152.2) | |
其他綜合收益(虧損) | 176.1 | | | 1.1 | | | 1.0 | | | 7.7 | | | 185.9 | |
税收(費用)優惠 | (0.7) | | | (0.4) | | | (0.1) | | | (1.7) | | | (2.9) | |
其他綜合收益(虧損),扣除税款 | 175.4 | | | 0.7 | | | 0.9 | | | 6.0 | | | 183.0 | |
歸屬於非控股權益的其他綜合收益(虧損) | (2.0) | | | — | | | — | | | — | | | (2.0) | |
截至2023年6月30日的餘額 | $ | (1,908.9) | | | $ | (52.4) | | | $ | 7.6 | | | $ | (17.5) | | | $ | (1,971.2) | |
| | | | | | | | | |
截至2022年6月30日的六個月 | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日的餘額 | $ | (1,825.5) | | | $ | (72.8) | | | $ | 5.2 | | | $ | 1.3 | | | $ | (1,891.8) | |
其他綜合收益(虧損) | 30.3 | | | 1.4 | | | 1.0 | | | (32.8) | | | (0.1) | |
税收(費用)優惠 | (0.3) | | | (0.6) | | | (0.2) | | | 7.6 | | | 6.5 | |
其他綜合收益(虧損),扣除税款 | 30.0 | | | 0.8 | | | 0.8 | | | (25.2) | | | 6.4 | |
歸屬於非控股權益的其他綜合收益(虧損) | (1.7) | | | — | | | — | | | — | | | (1.7) | |
截至2022年6月30日的餘額 | $ | (1,797.2) | | | $ | (72.0) | | | $ | 6.0 | | | $ | (23.9) | | | $ | (1,887.1) | |
16. 關聯方交易
我們不時與某些非合併公司和其他關聯方簽訂交易和協議。截至2023年6月30日和2022年12月31日,應付給我們非合併公司的淨金額總額為美元408.3百萬和美元56.8分別是百萬。
簡明合併收益表包括與我們的非合併公司的以下交易:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
與關聯方的交易包含在淨銷售額中(a) | $ | 314.6 | | | $ | 900.0 | | | $ | 760.5 | | | $ | 1,413.0 | |
與關聯方的交易包含在銷售商品成本中(b) | 483.6 | | | 961.3 | | | 880.5 | | | 1,469.4 | |
______________________________
(a)淨銷售額中包含的金額主要與我們的鉀肥板塊向Canpotex的銷售有關。
(b) 銷售成本中包含的金額主要與我們的Mosaic Fertiantes分部以及印度和中國分銷業務從Canpotex和MWSPC購買的商品有關。
作為MWSPC合資企業的一部分,我們的市場營銷約為 25佔MWSPC產量的百分比。營銷費用約為 $3.6百萬和美元9.3百萬,以及 $5.7百萬和美元9.0截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的收入中分別包含百萬美元。
17. 突發事件
我們在下文描述了我們所受的重大司法和行政程序。
環境問題
我們的或有環境負債主要來自三個來源:(i)我們的子公司或其前身目前或以前擁有的設施;(ii)與當前或以前擁有的設施相鄰的設施;(iii)第三方超級基金或國家等效場地。在我們的子公司或其前身目前或以前擁有的設施中,受管制的化學物質、作物和動物營養素和添加劑以及副產品或工藝尾礦的歷史使用和處理導致了土壤、地表水和/或地下水污染。受管制物質的泄漏或其他釋放、採礦作業產生的沉降以及包括事故在內的其他由運營引起的事件,包括事故,這些事件以前都可能在這些設施發生,可能要求我們進行清理或提供資金,或者導致金錢損害賠償、罰款、罰款、其他責任、禁令或其他法院或行政裁決。在某些情況下,根據同意令或與政府機構達成的協議,我們正在採取某些補救措施或調查,以確定是否需要採取補救措施來解決污染問題。在其他地點,我們已經與相應的政府機構簽訂了同意令或協議,以採取必要的補救措施,解決已確定的現場狀況。考慮到約為美元的既定應計額174.4百萬和美元185.5截至2023年6月30日和2022年12月31日,目前在這些已知條件下的支出預計不會對我們的業務或財務狀況產生重大影響,無論是個人還是總額。但是,將來可能需要物資支出來補救已知地點或其他現有或以前地點的污染,或者由於其他環境、健康和安全問題造成的污染。以下是對更重要的環境問題的討論。
新威爾士州第二階段東堆區。 2022 年 4 月,我們證實,該公司位於佛羅裏達州的新威爾士州工廠的活性磷石膏堆南部分下方存在空腔和襯裏撕裂。這導致煙囱下方的工藝用水流失。已向FDEP和EPA報告了情況。第一階段的維修,包括穩定 向其中沉積低壓灌漿的空腔始於 2022 年 7 月,現已完工。然後,第二階段將在煙囱下方注入高壓灌漿,以恢復其下方的地質封閉層。這項工作於 2023 年初開始,預計將於 2023 年第四季度結束。
截至2023年6月30日,我們的儲備金為美元53.9百萬美元用於估計的維修費用。由於正在進行的評估,我們目前無法估計未來可能產生的額外財務影響或一系列損失(如果有)。
EPA RCRA 倡議。 根據同意令以及與我們在佛羅裏達州和路易斯安那州的設施有關的單獨財務保障安排,我們有某些財務擔保和其他義務。我們的合併財務報表附註的附註14討論了這些義務。
其他環境問題。 超級基金和相應的州法規規定,對被認為促成向環境釋放 “危險物質” 的某些類別的人員規定了責任,而不考慮過失或一方行為的合法性。根據超級基金或其各種州類似物,在某些情況下,如果無法從其他責任方獲得付款,則一方可能被要求在其負有責任的地點承擔超過其相應份額的清理費用。目前,我們的某些子公司參與或最終參與了多個超級基金或同等國有機構。目前,我們對這些網站的補救責任,無論是單獨還是總的來説,預計不會對我們的業務或財務狀況產生實質性影響。隨着有關這些網站和潛在責任方的更多信息的獲得,這種期望可能會改變。
我們認為,根據多項賠償協議,我們的子公司有權就我們或我們的子公司為修復某些設施的環境問題而可能花費的費用獲得至少部分賠償,在許多情況下是全部賠償。這些協議解決了在我們從各方收購設施或業務之前發生的活動所產生的問題,包括但不限於ARCO(BP);比阿特麗斯環境負債基金;康諾科;Conserv;Estech, Inc.;凱撒鋁業和化工公司;Kerr-McGee Inc.;PPG Industries, Inc.;威廉姆斯公司;CF;以及某些其他私人團體。根據賠償協議,我們的子公司已經收到並預計將收到款項,用於支付其迄今為止產生的某些費用以及未來的預期支出。當潛在的賠償金可以實現或已實現時,我們會將其記錄為對既定應計額的抵消。賠償人未能履行其義務可能會導致未來的重大費用。
路易斯安那教區沿海地區案例
路易斯安那州的幾個教區和新奧爾良市已對數百家石油和天然氣公司提起訴訟,要求就路易斯安那州沿海地區的歷史石油、天然氣和硫磺開採和運輸業務進行監管、恢復和補償性賠償。Mosaic是某些在路易斯安那州沿海地區開展此類業務的公司的繼任者。在迄今為止提起的兩起訴訟中,Mosaic被點名。此外,在其他幾起案件中,投訴中發現了可能與Mosaic的前身公司有關的歷史石油、天然氣和硫磺業務。根據迄今為止已知的信息,根據Mosaic公司前身與第三方簽訂的賠償協議,Mosaic擁有對第三方的合同賠償權,以賠償因這些索賠而產生的任何損失或責任。也可能有保險合同可以迴應部分或全部索賠。但是,目前尚不清楚第三方賠償人的財務能力、潛在保險範圍和這些索賠的潛在責任範圍。
截至2022年10月,路易斯安那州和原告教區已經簽署了一份諒解備忘錄,一方面對Mosaic及其公司前身提出索賠,另一方面,Mosaic Global Holdings Inc. 及其第三方賠償人簽署了諒解備忘錄,該備忘錄在全面實施後,將解除Mosaic及其公司前身的沿海地區案件。諒解備忘錄中的供資義務預計將由第三方賠償人和/或保險公司承擔。
巴西法律突發事件
我們的巴西子公司正在就勞動、環境、採礦和民事索賠提起多項司法和行政訴訟,聲稱損失和/或罰款總額約為美元868.4百萬。我們估計,我們在這些索賠方面的可能總損失約為美元74.5百萬,這已包含在截至2023年6月30日的簡明合併資產負債表中的應計負債中。大約 $673.9上述最大潛在損失中有百萬美元與勞工索賠有關,其中大約 $63.3截至2023年6月30日,在我們的簡明合併資產負債表中,百萬美元已包含在應計負債中。
根據巴西的立法以及涉及無關公司的類似勞工案件的現狀,我們認為我們已經記錄了足夠的損失應急準備金,足以支付我們對可能損失的估計。如果將來涉及無關公司的類似案例的狀況發生不利變化,我們的最大風險敞口可能會增加,可能需要額外的應計費用。
巴西税收意外開支
我們的巴西子公司參與了許多與各種非所得税事項有關的司法和行政訴訟。我們估計,我們在這些問題上的最大潛在責任約為美元586.5百萬,其中 $220.2百萬受與淡水河谷股份公司簽訂的與收購有關的賠償協議的約束。
大約 $382.4最大潛在負債中有100萬美元與巴西聯邦增值税、PIS和COFINS以及税收抵免案例有關,而剩餘金額的大部分與各種其他非所得税案件有關。隨着巴西税務機關的新審計,最大潛在責任可能會增加。根據巴西的税收立法以及涉及無關納税人的類似税收案件的現狀,我們認為我們已經記錄了足夠的損失應急準備金,足以支付我們對可能損失的估計,這些損失並不重要。如果將來涉及無關納税人的類似税務案件的狀況發生變化,則可能需要額外的應計額。
其他索賠
我們還在正常業務過程中產生的與司法、行政和仲裁程序以及包括税務事項在內的第三方索賠有關的某些其他或有負債。我們認為這些或有負債不會對我們的業務或財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。
18. 業務板塊
可申報的細分市場由管理層根據產品和服務、生產流程、技術、市場動態以及我們的首席運營決策者可獲得哪個細分市場的財務信息等因素確定。
我們根據相應業務板塊的營業收益評估業績,其中包括公司銷售、一般和管理費用的某些分配。該細分市場的業績可能並不代表獨立獨立企業所預期的實際業績。細分市場間抵消,包括細分市場間銷售利潤、衍生品按市值計價的收益/虧損、債務支出以及中國和印度分銷業務的業績,均包含在企業、抵消和其他中。有關我們業務部門的描述,請參閲簡明合併財務報表附註1。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的分部信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 磷酸鹽 | | 鉀肥 | | 馬賽克肥料 | | 企業、抵消和其他(a) | | 總計 |
截至2023年6月30日的三個月 | | | | | | | | | |
對外部客户的淨銷售額 | $ | 964.0 | | | $ | 835.9 | | | $ | 1,418.8 | | | $ | 175.3 | | | $ | 3,394.0 | |
細分市場間淨銷售額 | 321.7 | | | 12.8 | | | — | | | (334.5) | | | — | |
淨銷售額 | 1,285.7 | | | 848.7 | | | 1,418.8 | | | (159.2) | | | 3,394.0 | |
毛利率 | 216.2 | | | 336.0 | | | 12.8 | | | 6.1 | | | 571.1 | |
加拿大資源税 | — | | | 95.0 | | | — | | | — | | | 95.0 | |
毛利率(不包括加拿大資源税) | 216.2 | | | 431.0 | | | 12.8 | | | 6.1 | | | 666.1 | |
營業收益(虧損) | 146.2 | | | 327.8 | | | (20.1) | | | (84.7) | | | 369.2 | |
資本支出 | 119.3 | | | 74.2 | | | 63.2 | | | 53.6 | | | 310.3 | |
折舊、損耗和攤銷費用 | 129.0 | | | 74.4 | | | 37.8 | | | 3.0 | | | 244.2 | |
截至2022年6月30日的三個月 | | | | | | | | | |
對外部客户的淨銷售額 | $ | 1,138.5 | | | $ | 1,563.1 | | | $ | 2,259.7 | | | $ | 411.8 | | | $ | 5,373.1 | |
細分市場間淨銷售額 | 662.4 | | | 17.1 | | | — | | | (679.5) | | | — | |
淨銷售額 | 1,800.9 | | | 1,580.2 | | | 2,259.7 | | | (267.7) | | | 5,373.1 | |
毛利率 | 641.6 | | | 927.6 | | | 450.2 | | | (173.1) | | | 1,846.3 | |
加拿大資源税 | — | | | 274.5 | | | — | | | — | | | 274.5 | |
毛利率(不包括加拿大資源税) | 641.6 | | | 1,202.1 | | | 450.2 | | | (173.1) | | | 2,120.8 | |
| | | | | | | | | |
營業收益(虧損) | 578.1 | | | 915.1 | | | 420.5 | | | (239.5) | | | 1,674.2 | |
資本支出 | 157.3 | | | 66.9 | | | 38.4 | | | — | | | 262.6 | |
折舊、損耗和攤銷費用 | 133.0 | | | 81.1 | | | 26.7 | | | 4.2 | | | 245.0 | |
截至2023年6月30日的六個月 | | | | | | | | | |
對外部客户的淨銷售額 | $ | 2,052.9 | | | $ | 1,736.3 | | | $ | 2,762.1 | | | $ | 447.0 | | | $ | 6,998.3 | |
細分市場間淨銷售額 | 614.9 | | | 19.0 | | | — | | | (633.9) | | | — | |
淨銷售額 | 2,667.8 | | | 1,755.3 | | | 2,762.1 | | | (186.9) | | | 6,998.3 | |
毛利率 | 475.5 | | | 749.3 | | | 11.7 | | | 5.0 | | | 1,241.5 | |
加拿大資源税 | — | | | 215.8 | | | — | | | — | | | 215.8 | |
毛利率(不包括加拿大資源税) | 475.5 | | | 965.1 | | | 11.7 | | | 5.0 | | | 1,457.3 | |
營業收益(虧損) | 412.4 | | | 729.3 | | | (52.2) | | | (175.7) | | | 913.8 | |
資本支出 | 261.0 | | | 167.0 | | | 149.9 | | | 53.9 | | | 631.8 | |
折舊、損耗和攤銷費用 | 245.6 | | | 144.0 | | | 69.4 | | | 5.2 | | | 464.2 | |
截至2022年6月30日的六個月 | | | | | | | | | |
對外部客户的淨銷售額 | $ | 2,291.3 | | | $ | 2,598.8 | | | $ | 3,748.3 | | | $ | 657.0 | | | $ | 9,295.4 | |
細分市場間淨銷售額 | 1,005.6 | | | 41.2 | | | — | | | (1,046.8) | | | — | |
淨銷售額 | 3,296.9 | | | 2,640.0 | | | 3,748.3 | | | (389.8) | | | 9,295.4 | |
毛利率 | 1,169.3 | | | 1,506.5 | | | 669.5 | | | (59.9) | | | 3,285.4 | |
加拿大資源税 | — | | | 431.7 | | | — | | | — | | | 431.7 | |
毛利率(不包括加拿大資源税) | 1,169.3 | | | 1,938.2 | | | 669.5 | | | (59.9) | | | 3,717.1 | |
| | | | | | | | | |
營業收益(虧損) | 1,070.6 | | | 1,478.4 | | | 607.2 | | | (226.2) | | | 2,930.0 | |
資本支出 | 305.0 | | | 132.0 | | | 113.5 | | | 2.6 | | | 553.1 | |
折舊、損耗和攤銷費用 | 253.5 | | | 158.1 | | | 51.9 | | | 8.2 | | | 471.7 | |
總資產 | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日 | $ | 9,482.1 | | | $ | 9,627.0 | | | $ | 5,630.6 | | | $ | (1,599.5) | | | $ | 23,140.2 | |
截至2022年12月31日 | 9,570.5 | | | 9,582.2 | | | 5,562.7 | | | (1,329.4) | | | 23,386.0 | |
______________________________
(a)“企業、淘汰及其他” 類別包括我們在印度和中國的輔助分銷業務的業績。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,印度和中國的分銷業務總收入為美元171.7百萬和美元438.5分別為百萬美元,毛利率為 $ (44.3) 百萬和 $ (55.1)分別為百萬。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中,印度和中國的分銷業務總收入為美元389.9百萬和美元610.9分別為百萬美元,毛利率為美元64.4百萬和美元151.3分別是百萬。
按地理區域劃分的與我們的業務相關的財務信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 6月30日 | | 六個月已結束 6月30日 |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
淨銷售額(a): | | | | | | | |
巴西 | $ | 1,367.3 | | | $ | 2,195.0 | | | $ | 2,667.9 | | | $ | 3,643.5 | |
Canpotex(b) | 300.8 | | | 893.8 | | | 732.1 | | | 1,386.3 | |
加拿大 | 134.8 | | | 271.2 | | | 215.9 | | | 501.7 | |
印度 | 89.5 | | | 144.9 | | | 210.9 | | | 144.9 | |
中國 | 89.4 | | | 244.9 | | | 234.8 | | | 465.7 | |
日本 | 59.5 | | | 45.3 | | | 98.0 | | | 71.8 | |
巴拉圭 | 51.2 | | | 59.9 | | | 96.8 | | | 94.9 | |
阿根廷 | 24.2 | | | 82.7 | | | 43.1 | | | 136.3 | |
哥倫比亞 | 23.4 | | | 69.7 | | | 62.4 | | | 101.9 | |
祕魯 | 15.3 | | | 10.5 | | | 22.0 | | | 10.5 | |
墨西哥 | 13.4 | | | 60.5 | | | 91.1 | | | 128.4 | |
洪都拉斯 | 12.3 | | | 20.8 | | | 20.3 | | | 24.2 | |
多米尼加共和國 | 8.0 | | | 11.1 | | | 11.1 | | | 13.3 | |
澳大利亞 | 7.1 | | | 39.4 | | | 27.4 | | | 64.3 | |
其他 | 17.9 | | | 18.6 | | | 35.9 | | | 41.1 | |
國際國家總數 | 2,214.1 | | | 4,168.3 | | | 4,569.7 | | | 6,828.8 | |
美國 | 1,179.9 | | | 1,204.8 | | | 2,428.6 | | | 2,466.6 | |
合併 | $ | 3,394.0 | | | $ | 5,373.1 | | | $ | 6,998.3 | | | $ | 9,295.4 | |
______________________________
(a)收入根據客户所在地歸因於國家。
(b)Canpotex是兩家薩斯喀徹温省鉀肥生產商的出口協會。我們的合併財務報表淨銷售額中包含的從Mosaic向Canpotex的鉀肥淨銷售額代表Mosaic向Canpotex出售的鉀肥的銷售額,在交付給無關的第三方客户時予以確認。Canpotex對最終第三方客户的年銷售額約為: 30% 適用於巴西的客户, 14% 致位於印度尼西亞的客户, 11% 適用於位於中國的客户, 6% 適用於印度的客户,以及 39% 適用於位於世界其他地區的客户。
按產品類型劃分的淨銷售額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 6月30日 | | 六個月已結束 6月30日 |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
按產品類型劃分的銷售額: | | | | | | | |
磷酸鹽作物營養素 | $ | 828.4 | | | $ | 1,329.1 | | | $ | 1,724.9 | | | $ | 2,287.9 | |
鉀肥作物營養素 | 1,005.0 | | | 1,971.4 | | | 2,020.3 | | | 3,166.2 | |
作物營養混合物 | 423.2 | | | 737.5 | | | 1,076.6 | | | 1,290.5 | |
高性能產品(a) | 690.4 | | | 753.2 | | | 1,230.9 | | | 1,369.6 | |
磷酸鹽巖 | 48.2 | | | 22.2 | | | 89.0 | | | 49.3 | |
其他(b) | 398.8 | | | 559.7 | | | 856.6 | | | 1,131.9 | |
| $ | 3,394.0 | | | $ | 5,373.1 | | | $ | 6,998.3 | | | $ | 9,295.4 | |
____________________________________________
(a)包括微型必備品的銷售額®, K-Mag®,Aspire®還有 Sus-Terra™。
(b)包括工業鉀肥、飼料產品、氮氣和其他產品的銷售.
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析應與Mosaic公司向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日年度報告的標題為 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 標題下的材料一起閲讀(”10-K 報告”)以及本報告第一部分第1項下的材料。
在下面的討論中,我們以公噸為單位來衡量生產、銷售和原材料單位,相當於2,205磅,除非我們特別説明我們的意思是長噸,相當於2,240磅。在下表中,某些百分比被認為沒有意義,由 “NM” 表示。
運營結果
下表顯示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的經營業績:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | | | | | 六個月已結束 | | | | |
| 6月30日 | | 2023-2022 | | 6月30日 | | 2023-2022 |
(以百萬計,每股數據除外) | 2023 | | 2022 | | 改變 | | 百分比 | | 2023 | | 2022 | | 改變 | | 百分比 |
淨銷售額 | $ | 3,394.0 | | | $ | 5,373.1 | | | $ | (1,979.1) | | | (37) | % | | $ | 6,998.3 | | | $ | 9,295.4 | | | $ | (2,297.1) | | | (25) | % |
銷售商品的成本 | 2,822.9 | | | 3,526.8 | | | (703.9) | | | (20) | % | | 5,756.8 | | | 6,010.0 | | | (253.2) | | | (4) | % |
毛利率 | 571.1 | | | 1,846.3 | | | (1,275.2) | | | (69) | % | | 1,241.5 | | | 3,285.4 | | | (2,043.9) | | | (62) | % |
毛利百分比 | 17 | % | | 34 | % | | | | | | 18 | % | | 35 | % | | | | |
銷售、一般和管理費用 | 129.9 | | | 108.2 | | | 21.7 | | | 20 | % | | 257.6 | | | 240.6 | | | 17.0 | | | 7 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他運營費用 | 72.0 | | | 63.9 | | | 8.1 | | | 13 | % | | 70.1 | | | 114.8 | | | (44.7) | | | (39) | % |
營業收益 | 369.2 | | | 1,674.2 | | | (1,305.0) | | | (78) | % | | 913.8 | | | 2,930.0 | | | (2,016.2) | | | (69) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
利息支出,淨額 | (36.0) | | | (34.1) | | | (1.9) | | | 6 | % | | (77.1) | | | (73.4) | | | (3.7) | | | 5 | % |
外幣交易收益 | 148.5 | | | (227.2) | | | 375.7 | | | NM | | 199.9 | | | 83.5 | | | 116.4 | | | 139 | % |
其他費用 | (7.1) | | | (35.7) | | | 28.6 | | | (80) | % | | (16.0) | | | (35.5) | | | 19.5 | | | (55) | % |
合併後的公司所得税前的收益 | 474.6 | | | 1,377.2 | | | (902.6) | | | (66) | % | | 1,020.6 | | | 2,904.6 | | | (1,884.0) | | | (65) | % |
所得税準備金 | 108.4 | | | 369.3 | | | (260.9) | | | (71) | % | | 226.7 | | | 741.7 | | | (515.0) | | | (69) | % |
合併後的公司收益 | 366.2 | | | 1,007.9 | | | (641.7) | | | (64) | % | | 793.9 | | | 2,162.9 | | | (1,369.0) | | | (63) | % |
非合併公司淨收益中的權益 | 12.9 | | | 35.9 | | | (23.0) | | | (64) | % | | 44.2 | | | 66.6 | | | (22.4) | | | (34) | % |
包括非控股權益在內的淨收益 | 379.1 | | | 1,043.8 | | | (664.7) | | | (64) | % | | 838.1 | | | 2,229.5 | | | (1,391.4) | | | (62) | % |
減去:歸屬於非控股權益的淨收益 | 10.1 | | | 7.9 | | | 2.2 | | | 28 | % | | 34.3 | | | 11.6 | | | 22.7 | | | 196 | % |
歸屬於馬賽克的淨收益 | $ | 369.0 | | | $ | 1,035.9 | | | $ | (666.9) | | | (64) | % | | $ | 803.8 | | | $ | 2,217.9 | | | $ | (1,414.1) | | | (64) | % |
歸屬於Mosaic的攤薄後每股淨收益 | $ | 1.11 | | | $ | 2.85 | | | $ | (1.74) | | | (61) | % | | $ | 2.39 | | | $ | 6.05 | | | $ | (3.66) | | | (60) | % |
攤薄後的加權平均已發行股票數量 | 333.7 | | | 363.1 | | | | | | | 336.2 | | | 366.5 | | | | | |
截至2023年6月30日和2022年6月30日止三個月的合併業績概覽
在截至2023年6月30日的三個月中,Mosaic的淨收入為3.690億美元,攤薄每股收益為1.11美元,而去年同期的淨收入為10億美元,攤薄每股收益為2.85美元。在平均銷售價格下降的推動下,截至2023年6月30日的三個月中,淨銷售額與去年同期相比下降了37%,詳見下文。截至2023年6月30日的三個月中,淨收入也受到1.485億美元的外幣交易收益的積極影響,而去年同期的外幣交易虧損為2.272億美元。
下面列出了影響我們經營業績和財務狀況的重要因素。本管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析的以下各節將更詳細地討論其中的某些因素。
在截至2023年6月30日的三個月中,我們所有細分市場的經營業績都受到平均銷售價格與去年同期相比下降的影響。與去年同期相比,全球市場已經疲軟,原因是買家因預計價格下跌而推遲了購買。2022年的平均銷售價格因全球供需緊張而上漲。此外,2022年2月俄羅斯入侵烏克蘭,導致全球大宗商品市場不穩定,大大減少了這些地區生產的化肥和農產品的供應,這促成了去年同期化肥價格的上漲。
此外,2023年7月,加拿大西海岸四個港口的工人舉行了罷工。這給國際航運網絡帶來了額外的壓力,並且已經並將繼續對Canpotex在第三季度從温哥華港運送鉀肥產品的能力產生負面影響。Canpotex的出貨也受到波特蘭港設備故障的負面影響。
在上述因素的推動下,我們截至2023年6月30日的三個月中,磷酸鹽板塊的經營業績與去年同期相比受到了不利影響。原材料成本的降低(主要是硫和氨水)部分抵消了這一點。本年度的經營業績受到成品銷量增加的積極影響,因為去年同期受到惡劣天氣條件導致的春季緊縮的影響。
在上述因素的推動下,我們在截至2023年6月30日的三個月中,鉀肥板塊的經營業績受到不利影響,這是由於平均銷售價格與去年同期相比有所下降。與去年同期相比,銷量下降也對本期的經營業績產生了不利影響。本年度我們的銷量有所下降,這主要是由於上述全球市場疲軟,導致出口銷售減少。
如上所述,由於銷售價格下跌,我們在截至2023年6月30日的三個月中的經營業績對我們的馬賽克肥料產生了不利影響,全球銷售價格與去年同期相比有所下降。銷售量與去年同期相比略有增長,這要歸因於我們擴大在巴西的業務的增長戰略,客户羣有所增加。
其他亮點
•2023年5月,我們簽訂了為期10年的優先無抵押定期貸款機制,我們可以提取高達7億美元的貸款。定期貸款將於2033年5月18日到期。截至2023年6月30日,我們尚未通過該融資機制提取任何款項。
截至2023年6月30日和2022年6月30日止六個月的合併業績概覽
截至2023年6月30日的六個月中,歸屬於Mosaic的淨收益為8.038億美元,攤薄每股收益為2.39美元,而去年同期的淨收益為22億美元,攤薄每股收益為6.05美元。截至2023年6月30日的三個月淨收入也受到外幣交易收益1.99億美元的積極影響,而去年同期為8,350萬美元。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月業績反映了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月討論中上述討論的因素,以及下述因素。本管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析的以下章節將更詳細地討論其中的某些因素。
在為期三個月的討論中上述因素的推動下,由於平均銷售價格下跌,截至2023年6月30日的六個月中,我們的磷酸鹽板塊的經營業績與去年同期相比受到不利影響。原材料成本的降低(主要是硫和氨水)部分抵消了這一點。在為期三個月的討論中上述因素的推動下,成品銷量增加對本年度的經營業績產生了積極影響。
如上文為期三個月的討論所述,鉀肥板塊在截至2023年6月30日的六個月中的經營業績受到鉀肥平均銷售價格與去年同期相比下降的不利影響。由於市場狀況以及與去年相比的週轉時機,我們在薩斯喀徹温省的Colonsay礦暫時空轉,導致閒置工廠和維護週轉成本增加,也對本年度的經營業績產生了不利影響。
在截至2023年6月30日的六個月中,我們的馬賽克肥料板塊的經營業績受到本年度平均銷售價格與去年同期相比下降的不利影響,如上文為期三個月的討論所述。本年度包括高性能產品在內的製成品銷量與去年同期相比有所增加,這要歸因於我們擴大在巴西的業務增長戰略導致客户羣增加。受不利天氣和本年度硫酸供應的推動,其他產品(主要是石膏和酸)的銷量低於上年同期。
其他亮點
除了上面提到的亮點之外,
•2023 年 1 月 12 日,我們完成了 Streamsong Resort 的出售®(那個”度假村”)以及其佔地約7,000英畝的土地,淨收益為1.58億美元。度假村是一個目的地度假村和會議中心,我們在以前開採過的土地上開發了該度假勝地和會議中心,這是我們長期業務戰略的一部分,旨在最大限度地提高我們在佛羅裏達州擁有的大量土地的價值和效用。除了酒店和會議中心外,度假村還包括多個高爾夫球場、俱樂部會所和輔助設施。此次出售帶來了5700萬美元的收益。
•2023 年 1 月 17 日,我們收購了 Gulf Sulphur Services 的另外 50% 股權(”GSS”),這使我們擁有完全所有權,並確保了對我們在墨西哥灣的硫供應鏈的控制權。
•2023 年 2 月 24 日,根據現有的股票回購授權,我們簽訂了加速股票回購協議(”2023 年 ASR 協議”)與第三方金融機構合作回購我們的3億美元普通股。在截至2023年6月30日的六個月中,我們在公開市場上以約4.48億美元的價格回購了8,690,936股普通股。這包括根據2023年ASR協議購買的5,624,574股股票,平均收購價格為每股53.34美元。
•2023 年 3 月,我們向股東支付了每股 0.25 美元的特別股息。
磷酸鹽淨銷售額和毛利率
下表彙總了磷酸鹽板塊的淨銷售額、毛利率、銷量、銷售價格和原材料價格:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | | | | | 六個月已結束 | | | | |
| 6月30日 | | 2023-2022 | | 6月30日 | | 2023-2022 |
(以百萬計,每噸或每單位的價格除外) | 2023 | | 2022 | | 改變 | | 百分比 | | 2023 | | 2022 | | 改變 | | 百分比 |
淨銷售額: | | | | | | | | | | | | | | | |
北美 | $ | 1,081.1 | | | $ | 919.1 | | | $ | 162.0 | | | 18 | % | | $ | 2,005.9 | | | $ | 1,923.5 | | | $ | 82.4 | | | 4 | % |
國際 | 204.6 | | | 881.8 | | | (677.2) | | | (77) | % | | 661.9 | | | 1,373.4 | | | (711.5) | | | (52) | % |
總計 | 1,285.7 | | | 1,800.9 | | | (515.2) | | | (29) | % | | 2,667.8 | | | 3,296.9 | | | (629.1) | | | (19) | % |
銷售商品的成本 | 1,069.5 | | | 1,159.3 | | | (89.8) | | | (8) | % | | 2,192.3 | | | 2,127.6 | | | 64.7 | | | 3 | % |
毛利率 | $ | 216.2 | | | $ | 641.6 | | | $ | (425.4) | | | (66) | | | $ | 475.5 | | | $ | 1,169.3 | | | $ | (693.8) | | | (59) | % |
毛利佔淨銷售額的百分比 | 17 | % | | 36 | % | | | | | | 18 | % | | 35 | % | | | | |
銷量(a)(以千公噸為單位) | | | | | | | | | | | | | | | |
DAP/MAP | 928 | | | 814 | | | 114 | | | 14 | % | | 1,950 | | | 1,731 | | | 219 | | | 13 | % |
性能及其他(b) | 994 | | | 861 | | | 133 | | | 15 | % | | 1,808 | | | 1,605 | | | 203 | | | 13 | % |
成品總噸 | 1,922 | | | 1,675 | | | 247 | | | 15 | % | | 3,758 | | | 3,336 | | | 422 | | | 13 | % |
搖滾 | 538 | | | 458 | | | 80 | | | 17 | % | | 909 | | | 918 | | | (9) | | | (1) | % |
磷酸鹽分段總量噸(a) | 2,460 | | | 2,133 | | | 327 | | | 15 | % | | 4,667 | | | 4,254 | | | 413 | | | 10 | % |
已實現價格(美元/噸) | | | | | | | | | | | | | | | |
平均成品銷售價格(目的地)(c) | $ | 634 | | | $ | 1,048 | | | $ | (414) | | | (40) | % | | $ | 674 | | | $ | 963 | | | $ | (289) | | | (30) | % |
DAP 銷售價格(離岸價工廠) | $ | 585 | | | $ | 920 | | | $ | (335) | | | (36) | % | | $ | 628 | | | $ | 841 | | | $ | (213) | | | (25) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
每單位消費的平均成本佔銷售商品成本: | | | | | | | | | | | | | | | |
氨氣(公噸) | $ | 441 | | | $ | 591 | | | $ | (150) | | | (25) | % | | $ | 506 | | | $ | 575 | | | $ | (69) | | | (12) | % |
硫(長噸) | $ | 195 | | | $ | 385 | | | $ | (190) | | | (49) | % | | $ | 210 | | | $ | 302 | | | $ | (92) | | | (30) | % |
混合巖(公噸) | $ | 79 | | | $ | 64 | | | $ | 15 | | | 23 | % | | $ | 76 | | | $ | 63 | | | $ | 13 | | | 21 | % |
產量(千公噸)-北美 | 1,660 | | | 1,636 | | | 24 | | | 1 | % | | 3,496 | | | 3,381 | | | 115 | | | 3 | % |
____________________________
(a) 包括細分市場間的銷售量。
(b) 包括微型必備品的銷量®和動物飼料原料。
(c) 不包括銷售收入和與巖石銷售相關的噸數。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月
截至2023年6月30日的三個月,磷酸鹽板塊的淨銷售額為13億美元,而截至2022年6月30日的三個月為18億美元。本年度淨銷售額下降的主要原因是平均製成品銷售價格降低,與去年同期相比產生了約7億美元的不利影響。本期成品銷量的增加部分抵消了這一增長,與去年同期相比,這對淨銷售額產生了約2.3億美元的有利影響。淨銷售額也受到約4000萬美元的不利影響,這是由於銷量和價格下降所致,原材料銷售額減少了約7,000萬美元。與去年同期相比,Miski Mayo的銷售額增加了約3000萬美元,部分抵消了這一影響。
由於概述中討論的因素,在截至2023年6月30日的三個月中,我們的平均成品銷售價格下降了40%,至每噸634美元,而去年同期為每噸1,048美元。
由於概述中討論的因素,截至2023年6月30日的三個月中,磷酸鹽板塊的成品銷量與去年同期相比增長了15%。
截至2023年6月30日的三個月,磷酸鹽板塊的毛利率從截至2022年6月30日的三個月的6.416億美元降至2.162億美元。本年度毛利率下降的主要原因是銷售價格下跌,這對毛利率產生了約7億美元的不利影響。由於轉換成本增加、混合巖石成本上漲以及其他產品成本,毛利率也受到約1億美元的不利影響。由於硫和氨的推動,本期原材料價格的下跌部分抵消了這一點,這對毛利率產生了約2億美元的有利影響。此外,銷量增加產生了約1億美元的有利影響,以及主要與工廠閒置時間和本年度週轉成本相關的約5000萬美元成本的降低,也部分抵消了這種毛利率差異。
截至2023年6月30日的三個月中,我們在北美業務的氨水平均消費價格從去年同期的591美元下降了25%,至每噸441美元。截至2023年6月30日的三個月中,我們在北美業務的平均硫磺消費價格從去年同期的385美元下降了49%,至每長噸195美元。這些原材料的購買價格受全球供需的驅動。消耗的氨和硫磺價格還包括運輸、改造和儲存成本。
截至2023年6月30日的三個月中,購買和生產磷酸鹽巖的平均消耗成本從截至2022年6月30日的三個月的64美元增加到每噸79美元,這主要是由於加工成本增加以及本年度使用了更多的Miski Mayo巖石。在截至2023年6月30日的三個月中,由於巖石地質和運營挑戰,我們在北美的磷酸鹽巖產量從去年同期的250萬噸降至220萬噸。
截至2023年6月30日的三個月中,磷酸鹽板塊的農作物營養幹濃縮物和動物飼料原料的產量比上年同期增長了1%。截至2023年6月30日的三個月中,我們的加工磷酸鹽產量開工率從2022年同期的66%提高到67%。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月
截至2023年6月30日的六個月中,磷酸鹽板塊的淨銷售額為27億美元,而截至2022年6月30日的六個月為33億美元。淨銷售額下降的主要原因是本年度成品銷售價格下跌,與去年同期相比,這對淨銷售額產生了約9.4億美元的不利影響。這部分被製成品銷量的增加所抵消,這有利地影響了約3.6億美元的淨銷售額。由於銷售價格下跌導致原材料銷售額減少約1.1億美元,淨銷售額也受到約5000萬美元的不利影響。與去年同期相比,Miski Mayo的銷售額約為6000萬美元,部分抵消了這一影響。
由於概述中討論的因素,截至2023年6月30日的六個月中,我們的平均成品銷售價格為每噸674美元,比去年同期下降了每噸289美元。
由於概述中討論的因素,截至2023年6月30日的六個月中,磷酸鹽板塊的成品銷量與去年同期相比增長了13%。
截至2023年6月30日的六個月中,磷酸鹽板塊的毛利率從截至2022年6月30日的六個月的12億美元降至4.755億美元。本年度毛利率下降的主要原因是成品價格與去年同期相比下降了約9.4億美元。毛利率也受到約1億美元的不利影響,這是由於本期維護和水管理成本上漲導致的轉換和其他成本增加。由於投入成本增加,混合巖石成本的增加對毛利率產生了約7000萬美元的不利影響。如下所述,硫和氨原材料成本的降低部分抵消了這些增長,毛利率約為2億美元。毛利率也受到約1.6億美元的有利影響,這要歸因於銷量的增加,以及與工廠閒置時機和週轉成本相關的約4000萬美元的成本降低。
截至2023年6月30日的六個月中,我們在北美業務的氨水平均消費價格為每噸506美元,而去年同期為575美元。截至2023年6月30日的六個月中,我們在北美業務的硫磺平均消費價格從去年同期的302美元降至每長噸210美元。這些原材料的購買價格受全球供需的驅動。
截至2023年6月30日的六個月中,購買和生產磷酸鹽巖的平均消耗成本增至每噸76美元,而去年同期為每噸63美元,這主要是由於本年度使用了更多的Miski Mayo巖石。由於巖石地質和運營挑戰,截至2023年6月30日的六個月中,我們在北美的磷酸鹽巖產量降至440萬噸,而截至2022年6月30日的六個月為460萬噸。
截至2023年6月30日的六個月中,磷酸鹽板塊的農作物營養幹濃縮物和動物飼料原料產量增長了3%,達到350萬噸,而去年同期為340萬噸。在截至2023年6月30日的六個月中,我們的加工磷酸鹽產量的開工率提高到70%,而去年同期為68%。
鉀肥淨銷售額和毛利率
下表彙總了鉀肥板塊的淨銷售額、毛利率、銷量和銷售價格:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | | | | | 六個月已結束 | | | | |
| 6月30日 | | 2023-2022 | | 6月30日 | | 2023-2022 |
(以百萬計,每噸或每單位的價格除外) | 2023 | | 2022 | | 改變 | | 百分比 | | 2023 | | 2022 | | 改變 | | 百分比 |
淨銷售額: | | | | | | | | | | | | | | | |
北美 | $ | 534.2 | | | $ | 657.9 | | | $ | (123.7) | | | (19) | % | | $ | 988.3 | | | $ | 1,188.0 | | | $ | (199.7) | | | (17) | % |
國際 | 314.5 | | | 922.3 | | | (607.8) | | | (66) | % | | 767.0 | | | 1,452.0 | | | (685.0) | | | (47) | % |
總計 | 848.7 | | | 1,580.2 | | | (731.5) | | | (46) | % | | 1,755.3 | | | 2,640.0 | | | (884.7) | | | (34) | % |
銷售商品的成本 | 512.7 | | | 652.6 | | | (139.9) | | | (21) | % | | 1,006.0 | | | 1,133.5 | | | (127.5) | | | (11) | % |
毛利率 | $ | 336.0 | | | $ | 927.6 | | | $ | (591.6) | | | (64) | % | | $ | 749.3 | | | $ | 1,506.5 | | | $ | (757.2) | | | (50) | % |
毛利佔淨銷售額的百分比 | 40 | % | | 59 | % | | | | | | 43 | % | | 57 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
銷量(a)(以千公噸為單位) | | | | | | | | | | | | | | | |
拖把 | 1,883 | | | 2,045 | | | (162) | | | (8) | % | | 3,579 | | | 3,577 | | | 2 | | | 0 | % |
性能及其他(b) | 280 | | | 259 | | | 21 | | | 8 | % | | 494 | | | 519 | | | (25) | | | (5) | % |
鉀肥分部總噸 | 2,163 | | | 2,304 | | | (141) | | | (6) | % | | 4,073 | | | 4,096 | | | (23) | | | (1) | % |
已實現價格(美元/噸) | | | | | | | | | | | | | | | |
平均成品銷售價格(目的地) | $ | 392 | | | $ | 686 | | | $ | (294) | | | (43) | % | | $ | 431 | | | $ | 645 | | | $ | (214) | | | (33) | % |
MOP 銷售價格(離岸價) | $ | 326 | | | $ | 678 | | | $ | (352) | | | (52) | % | | $ | 370 | | | $ | 638 | | | $ | (268) | | | (42) | % |
產量(千公噸) | 1,921 | | | 2,436 | | | (515) | | | (21) | % | | 3,865 | | | 4,636 | | | (771) | | | (17) | % |
______________________________
(a) 包括細分市場間的銷售量。
(b) 包括 K-Mag 的銷量®,Aspire®和動物飼料原料。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月
截至2023年6月30日的三個月,鉀肥板塊的淨銷售額降至8.487億美元,而去年同期為16億美元。下降的主要原因是銷售價格下跌,與去年同期相比,這對淨銷售額產生了不利影響,約為6.6億美元。淨銷售額也受到約7000萬美元銷售額下降的不利影響。
由於概述中描述的因素,在截至2023年6月30日的三個月中,我們的平均成品銷售價格為每噸392美元,而去年同期為每噸686美元。
在截至2023年6月30日的三個月中,鉀肥板塊的成品銷量降至220萬噸,而去年同期為230萬噸,原因是《概覽》中討論的因素。
截至2023年6月30日的三個月,鉀肥板塊的毛利率從去年同期的9.276億美元降至3.36億美元。本年度毛利率下降的主要原因是銷售價格下跌,與去年同期相比,毛利率下降了約6.6億美元,以及銷量下降,對毛利率產生了約7500萬美元的不利影響。與去年相比,較高的閒置成本和週轉成本對毛利率產生了約2500萬美元的負面影響,這主要是由於我們在薩斯喀徹温省的Colonsay礦在本年度閒置以及我們在新墨西哥州卡爾斯巴德的礦山進行了維護。與去年同期相比,固定成本吸收額增加約1000萬美元,這也對毛利率產生了不利影響,這得益於產量下降。與去年相比,加拿大資源税和特許權使用費減少了1.98億美元,部分抵消了這些下降,如下文所述。
我們的開支是 $95.0截至2023年6月30日的三個月中,加拿大資源税為百萬美元,而去年同期為2.745億美元。截至2023年6月30日的三個月,加拿大的特許權使用費支出降至1,290萬美元,而截至2022年6月30日的三個月為3150萬美元。加拿大資源税和特許權使用費的波動是我們的銷售收入和利潤率下降的結果。
本年度我們的鉀肥產量開工率為69%,而去年同期為87%。運營率下降反映了我們在薩斯喀徹温省Colonsay的礦山暫時空轉以及本季度維護週轉。2023 年 7 月,我們暫時重啟了 Colonsay,以抵消我們的 Esterhazy 礦夏季週轉造成的停機時間。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月
截至2023年6月30日的六個月中,鉀肥板塊的淨銷售額降至18億美元,而去年同期為26億美元。下降的原因是銷售價格下跌,這對約9億美元的淨銷售額產生了不利影響。其他產品的銷售額約為1500萬美元,部分抵消了這一增長。
由於上文概述中討論的因素,截至2023年6月30日的六個月中,我們的平均鉀肥銷售價格為每噸431美元,而去年同期為每噸645美元。
截至2023年6月30日的六個月中,鉀肥板塊的銷量與去年同期相比下降了1%。
截至2023年6月30日的六個月中,鉀肥板塊的毛利率從去年同期的15億美元降至7.493億美元。毛利率受到約9億美元的不利影響,這是由於平均銷售價格下降以及銷量略有下降,這對約1000萬美元的淨銷售額產生了不利影響。毛利率也受到約3000萬美元的閒置和週轉成本增加的不利影響,這主要是由於我們的Colonsay礦在本年度處於閒置狀態,以及產量減少以及工廠支出與去年同期相比約3000萬美元的推動下,固定成本吸收增加。如下文所述,加拿大資源税和特許權使用費在本年度降低了約2.4億美元,部分抵消了這一點。
在截至2023年6月30日的六個月中,我們產生了2.158億美元的加拿大資源税,而去年同期為4.317億美元。截至2023年6月30日的六個月中,加拿大的特許權使用費支出降至3160萬美元,而截至2022年6月30日的六個月為5,850萬美元。加拿大資源税和特許權使用費的波動是由於我們的銷售收入和利潤率的下降。
本年度我們的營業率為69%,而去年同期為82%。運營率下降反映了由於市場狀況,我們在薩斯喀徹温省科隆賽的礦山在本年度暫時空轉,以及薩斯喀徹温省埃斯特哈齊和新墨西哥州卡爾斯巴德礦山因維護週轉而停機。
Mosaic Feriantes 的淨銷售額和毛利率
下表彙總了Mosaic Feritiantes板塊的淨銷售額、毛利率、銷量和銷售價格。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | | | | | 六個月已結束 | | | | |
| 6月30日 | | 2023-2022 | | 6月30日 | | 2023-2022 |
(以百萬計,每噸或每單位的價格除外) | 2023 | | 2022 | | 改變 | | 百分比 | | 2023 | | 2022 | | 改變 | | 百分比 |
淨銷售額 | $ | 1,418.8 | | | $ | 2,259.7 | | | $ | (840.9) | | | (37) | % | | $ | 2,762.1 | | | $ | 3,748.3 | | | $ | (986.2) | | | (26) | % |
銷售商品的成本 | 1,406.0 | | | 1,809.5 | | | (403.5) | | | (22) | % | | 2,750.4 | | | 3,078.8 | | | (328.4) | | | (11) | % |
毛利率 | $ | 12.8 | | | $ | 450.2 | | | $ | (437.4) | | | (97) | % | | $ | 11.7 | | | $ | 669.5 | | | $ | (657.8) | | | (98) | % |
毛利率佔淨銷售額的百分比 | 1 | % | | 20 | % | | | | | | — | % | | 18 | % | | | | |
銷量(千公噸) | | | | | | | | | | | | |
巴西生產的磷酸鹽(a) | 611 | | | 638 | | | (27) | | | (4) | % | | 1,121 | | | 1,375 | | | (254) | | | (18) | % |
巴西生產的鉀肥 | 44 | | | 46 | | | (2) | | | (4) | % | | 88 | | | 92 | | | (4) | | | (4) | % |
購買營養素以供分發 | 1,730 | | | 1,636 | | | 94 | | | 6 | % | | 3,256 | | | 2,675 | | | 581 | | | 22 | % |
鑲嵌肥料分段總量(噸) | 2,385 | | | 2,320 | | | 65 | | | 3 | % | | 4,465 | | | 4,142 | | | 323 | | | 8 | % |
已實現價格(美元/噸) | | | | | | | | | | | | | | | |
平均成品銷售價格(目的地) | $ | 595 | | | $ | 974 | | | $ | (379) | | | (39) | % | | $ | 619 | | | $ | 905 | | | $ | (286) | | | (32) | % |
巴西 MAP 價格(交付給第三方的價格) | $ | 653 | | | $ | 1,021 | | | $ | (368) | | | (36) | % | | $ | 662 | | | $ | 964 | | | $ | (302) | | | (31) | % |
購買量('000 噸) | | | | | | | | | | | | | | | |
來自馬賽克的 DAP/MAP | 117 | | | 102 | | | 15 | | | 15 | % | | 263 | | | 204 | | | 59 | | | 29 | % |
微型必備品®來自馬賽克 | 427 | | | 448 | | | (21) | | | (5) | % | | 704 | | | 696 | | | 8 | | | 1 | % |
來自 Mosaic/Canpotex 的鉀肥 | 756 | | | 663 | | | 93 | | | 14 | % | | 991 | | | 1,061 | | | (70) | | | (7) | % |
每單位消費的平均成本佔銷售商品成本: | | | | | | | | | | | | | | | |
氨氣(公噸) | $ | 912 | | | $ | 1,396 | | | $ | (484) | | | (35) | % | | $ | 1,040 | | | $ | 1,296 | | | $ | (256) | | | (20) | % |
硫(長噸) | $ | 258 | | | $ | 384 | | | $ | (126) | | | (33) | % | | $ | 267 | | | $ | 363 | | | $ | (96) | | | (26) | % |
混合巖(公噸) | $ | 128 | | | $ | 102 | | | $ | 26 | | | 25 | % | | $ | 127 | | | $ | 103 | | | $ | 24 | | | 23 | % |
產量(千公噸) | 797 | | | 848 | | | (51) | | | (6) | % | | 1,656 | | | 1,836 | | | (180) | | | (10) | % |
______________________________
(a) 不包括用於購買分配的營養素的內部生產量。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月
截至2023年6月30日的三個月,馬賽克肥料板塊的淨銷售額從去年同期的23億美元降至14億美元。淨銷售額下降是由於成品銷售價格下跌,這對淨銷售額產生了約7.7億美元的不利影響,以及其他產品(主要是石膏)的銷量減少,這對淨銷售額產生了約1.3億美元的不利影響。成品銷量的增加部分抵消了這一增長,產生了約6000萬美元的有利影響。
在截至2023年6月30日的三個月中,由於全球銷售價格的下降,我們的平均成品銷售價格為每噸595美元,而去年同期為每噸974美元,如概述所述。
截至2023年6月30日的三個月中,馬賽克肥料板塊的成品銷量與去年同期相比增長了3%。
截至2023年6月30日的三個月,馬賽克肥料板塊的毛利率從去年同期的4.502億美元降至1,280萬美元。毛利率下降的主要原因是以下因素的不利影響
與去年同期相比,本年度的銷售價格下降約為7.7億美元。由於其他產品的銷售價格下跌,毛利率也受到約1000萬美元的不利影響, 主要是酸,以及大約2 000萬美元的不利外匯影響.哈哈wer 成本產生了3.7億美元的有利影響,這得益於我們分銷業務的產品成本下降以及生產業務中硫磺和氨的成本降低。
截至2023年6月30日的三個月中,我們在巴西業務的氨水平均消費價格降至每噸912美元,而去年同期為每噸1396美元。截至2023年6月30日的三個月,我們在巴西業務的平均硫磺消費價格為每長噸258美元,而去年同期為每長噸384美元。氨和硫的購買價格受全球供應和需求的驅動,還包括運輸、改造和儲存成本。
由於植物維護的停機時間,截至2023年6月30日的三個月中,Mosaic Fiberzantes板塊的農作物營養幹濃縮物和動物飼料成分的產量與去年同期相比下降了6%。在截至2023年6月30日的三個月中,我們的磷酸鹽開工率降至74%,而去年同期為83%。
在截至2023年6月30日的三個月中,我們的巴西磷酸鹽巖產量與上年同期持平,約為110萬噸。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月
截至2023年6月30日的六個月中,馬賽克肥料板塊的淨銷售額為28億美元,而去年同期為37億美元。在本期間,由於製成品銷售價格下跌,淨銷售額受到約10.5億美元的不利影響,部分被製成品銷售量增加的影響所抵消,約為2.7億美元。淨銷售額也受到其他產品(主要是石膏)收入減少約2.1億美元的不利影響。
截至2023年6月30日的六個月中,平均成品銷售價格下降了每噸286美元,至每噸619美元,而去年同期為每噸905美元,這主要是由於概述中提到的全球價格下跌。
由於我們的分銷業務需求增加,馬賽克肥料板塊的銷售量從去年同期的410萬噸增至截至2023年6月30日的六個月中的450萬噸。
截至2023年6月30日的六個月中,毛利率從去年同期的6.695億美元降至1170萬美元。在本年度中,毛利率受到約10.5億美元的不利銷售價格的不利影響,以及約2000萬美元的銷售量的不利影響。其他產品(主要是酸類)的銷量和銷售價格下降約4000萬美元,以及約2000萬美元的不利外匯影響,也對毛利率產生了不利影響。在本年度期間,毛利率受到與產品成本降低相關的約4.7億美元的有利影響,主要是我們的分銷業務的材料採購減少和原材料成本。
由於植物維護的停機時間延長,Mosaic Fiberzantes細分市場的農作物營養幹濃縮物和動物飼料成分的產量與去年同期相比下降了10%。在截至2023年6月30日的六個月中,我們的磷酸鹽開工率為76%,而去年同期為87%。
在截至2023年6月30日的六個月中,我們的巴西磷酸鹽巖產量從去年同期的200萬噸略有下降至190萬噸。
企業、抵消和其他
除了我們的三個運營部門外,我們還將某些成本分配給公司、清算和其他部門,這些費用在簡明合併財務報表附註的附註18中單獨列報。企業、淘汰及其他包括中國和印度分銷業務的業績、分部間清除(包括分部間銷售的利潤)、未實現的衍生品按市值計價的收益和虧損以及債務支出。上一年度還包括度假村的運營業績。
在截至2023年6月30日的三個月中,公司、清算和其他業務的毛利率為610萬美元,而去年同期為1.731億美元。本年度衍生品未實現淨收益約為3,400萬美元,而去年同期的未實現淨虧損約為5900萬美元,對毛利率產生了有利影響。毛利率也受到本年度細分市場間銷售利潤減少的有利影響,與去年同期相比增長了約2.15億美元。由於本年度我們在中國和印度的分銷業務的產品成本不佳,毛利率受到負面影響。本年度在中國和印度的銷售總共帶來了1.717億美元的收入和4,430萬美元的毛利率(4,430萬美元),而去年同期的收入為3.899億美元,毛利率為6,440萬美元。
在截至2023年6月30日的六個月中,公司、清算和其他業務的毛利率為500萬美元,而去年同期為5,990萬美元。本年度的分部間銷售利潤減少對毛利率產生了有利影響,與上年同期相比增長了約3.13億美元。本年度衍生品未實現淨收益約為3,300萬美元,而去年同期的未實現淨收益約為4100萬美元,也對毛利率產生了有利影響。由於本年度我們在中國和印度的分銷業務的產品成本不佳,毛利率受到負面影響。本年度在中國和印度的銷售總共帶來了4.385億美元的收入和5,510萬美元的毛利率(5,510萬美元),而去年同期的收入為6.109億美元,毛利率為1.513億美元。去年同期還包括與度假村相關的毛利率約為1500萬美元。
其他損益表項目
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | | | | | 六個月已結束 | | | | |
| 6月30日 | | 2023-2022 | | 6月30日 | | 2023-2022 |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | 改變 | | 百分比 | | 2023 | | 2022 | | 改變 | | 百分比 |
銷售、一般和管理費用 | $ | 129.9 | | | $ | 108.2 | | | $ | 21.7 | | | 20 | % | | $ | 257.6 | | | $ | 240.6 | | | $ | 17.0 | | | 7 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他運營費用 | 72.0 | | | 63.9 | | | 8.1 | | | 13 | % | | 70.1 | | | 114.8 | | | (44.7) | | | (39) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
利息支出 | (47.3) | | | (43.1) | | | (4.2) | | | 10 | % | | (97.5) | | | (87.0) | | | (10.5) | | | 12 | % |
利息收入 | 11.3 | | | 9.0 | | | 2.3 | | | 26 | % | | 20.4 | | | 13.6 | | | 6.8 | | | 50 | % |
利息支出,淨額 | (36.0) | | | (34.1) | | | (1.9) | | | 6 | % | | (77.1) | | | (73.4) | | | (3.7) | | | 5 | % |
外幣交易收益 | 148.5 | | | (227.2) | | | 375.7 | | | NM | | 199.9 | | | 83.5 | | | 116.4 | | | 139 | % |
其他費用 | (7.1) | | | (35.7) | | | 28.6 | | | (80) | % | | (16.0) | | | (35.5) | | | 19.5 | | | (55) | % |
所得税準備金 | 108.4 | | | 369.3 | | | (260.9) | | | (71) | % | | 226.7 | | | 741.7 | | | (515.0) | | | (69) | % |
非合併公司淨收益中的權益 | 12.9 | | | 35.9 | | | (23.0) | | | (64) | % | | 44.2 | | | 66.6 | | | (22.4) | | | (34) | % |
銷售、一般和管理費用
截至2023年6月30日的三個月中,銷售、一般和管理費用與去年同期相比增加了2170萬美元,這主要是由於與執行我們的戰略計劃相關的諮詢和專業服務成本增加了約1500萬美元,以及薪酬和福利成本的增加,與去年同期相比,薪酬和福利成本增加了約800萬美元。
截至2023年6月30日的六個月中,銷售、一般和管理費用與去年同期相比增加了1700萬美元,這主要是由於與執行我們的戰略計劃相關的諮詢和專業服務成本增加了約3000萬美元,以及薪酬和福利成本的增加,與去年同期相比,薪酬和福利成本增加了約1000萬美元。這部分被激勵性薪酬的減少所抵消,本期激勵性薪酬與去年同期相比減少了約2500萬美元。
其他運營費用
在截至2023年6月30日的三個月中,我們的其他運營支出為7,200萬美元,而去年同期為6,390萬美元。與上年相比的變化主要是由於與上年相關的約2300萬美元
修改我們的資產報廢債務的估計關閉成本(”ARO“)在我們的封閉設施中,還有700萬美元與環境儲備的增加有關。這部分被大約2 100萬美元的保險收益所抵消。
在截至2023年6月30日的六個月中,我們的其他運營支出為7,010萬美元,而去年同期為1.148億美元。與去年同期相比的變化涉及出售度假村的收益約為5700萬美元,保險收益為2100萬美元,但部分被我們封閉設施的ARO估計關閉成本增加約3,400萬美元所抵消。
外幣交易收益
截至2023年6月30日的三個月,我們的外匯交易收益為1.485億美元,而去年同期的虧損為2.272億美元。在截至2023年6月30日的三個月中,漲幅是美元兑巴西雷亞爾疲軟對我們的巴西子公司持有的大量公司間貸款和以美元計價的應付賬款的影響,以及大量公司間貸款中美元兑加元疲軟的結果。
截至2023年6月30日的六個月中,我們記錄的外幣交易收益為1.999億美元,而去年同期為8,350萬美元。在截至2023年6月30日的六個月中,漲幅是美元兑巴西雷亞爾疲軟對我們的巴西子公司持有的大量公司間貸款和以美元計價的應付賬款的影響,以及大量公司間貸款中美元兑加元疲軟的結果。
其他費用
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,我們的其他支出分別為710萬美元和1,600萬美元,而去年同期為3570萬美元和3550萬美元。本年度三個月期間的支出主要與註銷約600萬美元的資產有關。在截至2023年6月30日的六個月中,其他支出主要與註銷600萬美元的資產和RCRA信託持有的有價證券的已實現虧損600萬美元有關。去年三個月和六個月的支出主要與RCRA信託基金持有的有價證券的已實現虧損約2500萬美元和與投資減記相關的1200萬美元有關。
非合併公司淨收益中的權益
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,我們的非合併公司的淨收益淨收益為1,290萬美元和4,420萬美元,而去年同期為3590萬美元和6,660萬美元。這些業績主要與MWSPC的運營有關,MWSPC在本年度受到其產品銷售價格下降的不利影響。
所得税準備金
| | | | | | | | | | | | | | |
三個月已結束 | | 有效税率 | | 所得税準備金 |
|
2023年6月30日 | | 22.8 | % | | $ | 108.4 | |
2022年6月30日 | | 26.8 | % | | $ | 369.3 | |
| | | | |
六個月已結束 | | 有效税率 | | 所得税準備金 |
2023年6月30日 | | 22.2 | % | | $ | 226.7 | |
2022年6月30日 | | 25.5 | % | | $ | 741.7 | |
截至2023年6月30日的三個月和六個月中,所得税支出分別為1.084億美元和2.267億美元,有效税率分別為22.8%和22.2%。
在截至2023年6月30日的三個月中,税收支出中記錄的離散税收項目帶來了約990萬美元的收益。淨税收優惠主要包括基於股份的超額收益、估計值的調整和其他雜項收益。除了該時期的特定項目外,我們的所得税税率還受到我們運營所在司法管轄區的收入組合、與枯竭相關的福利、與非美國激勵措施相關的福利、估值補貼的變化以及某些實體在其外國司法管轄區和美國都被徵税的影響,包括各種税收的外國税收抵免。
在截至2023年6月30日的六個月中,税收支出中記錄的離散税收項目帶來了約2380萬美元的收益。淨税收優惠主要包括基於股份的超額收益、估計值的調整和其他雜項成本。除了該時期的特定項目外,我們的所得税税率還受到我們運營所在司法管轄區的收入組合、與枯竭相關的福利、與非美國激勵措施相關的福利、估值補貼的變化以及某些實體在其外國司法管轄區和美國都被徵税的影響,包括各種税收的外國税收抵免。
關鍵會計估計
簡明合併財務報表是按照公認會計原則編制的。在編制簡明合併財務報表時,我們必須做出各種判斷、估計和假設,這些判斷、估計和假設可能會對簡明合併財務報表中報告的業績產生重大影響。這些估計是基於歷史經驗和管理層認為在這種情況下合理的其他假設。這些估計值的變化可能會對我們的簡明合併財務報表產生重大影響。
本報告簡明合併財務報表附註2總結了我們財務報表列報的基礎,包括我們的重要會計估計。我們的重要會計政策的摘要描述包含在我們的10-K報告合併財務報表附註2中。有關我們的關鍵會計估算的更多詳細信息包含在我們的10-K報告中管理層對經營業績和財務狀況的討論和分析中。
流動性和資本資源
截至2023年6月30日,我們的現金及現金等價物為6.261億美元,短期債務為2.29億美元,包括當前到期日在內的長期債務約為34億美元,股東權益約為126億美元。我們的目標流動性緩衝高達30億美元,包括現金以及可用的承諾和未承諾信貸額度。我們預計,我們的流動性將不時波動,尤其是在每年的第一季度,以應對業務的季節性。我們的目標還包括與投資級信用指標一致的債務槓桿率。我們的資本配置優先事項包括維持我們的目標投資等級指標和財務實力,維持我們的資產,包括確保員工的安全和資產的可靠性,通過有機增長或利用戰略機會投資發展我們的業務,以及向股東返還多餘的現金,包括支付股息。在截至2023年6月30日的六個月中,我們通過4.56億美元的股票回購和2.201億美元的現金分紅向股東返還了現金,並投資了6.318億美元的資本支出。
經營活動產生的資金、可用現金和現金等價物以及我們的信貸額度仍然是我們最重要的流動性來源。我們認為,至少在未來12個月內,從預期經營業績以及我們承諾和未承諾信貸額度下的可用現金、現金等價物和借款產生的資金將足以為我們的運營提供資金,包括我們的資本支出、現有戰略計劃、債務償還和預期的股息支付。但是,無法保證我們會繼續創造相當於或高於當前水平的現金流。截至2023年6月30日,我們在25億美元的承諾循環信貸額度下有24.9億美元的可用資金,在我們的未承諾額度下有約10億美元的可用資金,在我們的25億美元商業票據計劃下有23億美元的可用資金,該計劃由循環信貸額度支持。我們認為,根據商業票據計劃借入的金額減少了循環信貸額度下的可用性。我們的信貸額度,包括循環信貸額度,要求我們維持一定的財務比率,正如我們在10-K報告中合併財務報表附註附註10中所討論的那樣。截至 2023 年 6 月 30 日,我們已達到這些比率。
我們所有的現金和現金等價物都通過高評級的投資工具實現了多元化。我們的現金和現金等價物要麼在美國持有,要麼由非美國子公司持有,不受鉅額外匯敞口的影響,因為大多數
截至2023年6月30日,以美元計價的投資持有。但是,這些資金可能會產生外幣交易收益或損失,具體取決於持有現金的實體的本位貨幣。此外,除了預扣税外,沒有任何重大限制可以阻止我們將這些資金帶回美國。
下表比較了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中經營活動提供的淨現金、投資活動中使用的淨現金以及融資活動使用或提供的淨現金:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 六個月已結束 | | | | |
6月30日 | | 2023-2022 |
現金流 | 2023 | | 2022 | | 改變 | | 百分比 |
經營活動提供的淨現金 | $ | 1,221.7 | | | $ | 2,091.3 | | | $ | (869.6) | | | (42) | % |
用於投資活動的淨現金 | (532.9) | | | (561.9) | | | 29.0 | | | (5) | % |
用於融資活動的淨現金 | (815.6) | | | (1,456.2) | | | 640.6 | | | (44) | % |
經營活動
在截至2023年6月30日的六個月中,經營活動提供的淨現金為12億美元,而截至2022年6月30日的六個月為21億美元。在截至2023年6月30日的六個月中,我們的經營業績對淨收益進行了非現金調整,為經營活動的現金流貢獻了12億美元,而去年同期的計算為29億美元。在截至2023年6月30日的六個月中,我們的資產和負債出現了5,700萬美元的有利變化,而在截至2022年6月30日的六個月中,我們的不利變化為8.094億美元。
截至2023年6月30日的六個月中,資產和負債的變化主要是由應收賬款減少5.363億美元和庫存減少4.71億美元所產生的有利影響,但應付賬款和應計費用減少7.317億美元部分抵消了這一影響。應收賬款的減少主要與本季度末的銷售價格與去年年底相比下降有關。庫存減少的主要原因是我們的磷酸鹽和馬賽克肥料板塊的原材料成本降低,以及由於季節性因素,北美的庫存量減少。應付賬款和應計負債的減少主要與原材料購買價格下跌、繳納税款和支付與2022年相關的激勵性薪酬有關。
投資活動
截至2023年6月30日的六個月中,用於投資活動的淨現金為5.329億美元,而去年同期為5.619億美元。截至2023年6月30日的六個月中,我們的資本支出為6.318億美元,而去年同期為5.531億美元。在截至2023年6月30日的六個月中,我們完成了對度假村的出售,淨收益為1.584億美元。在此期間,我們還以4,100萬美元的價格購買了GSS的其他 50% 股權。GSS 現在由 Mosaic 全資擁有。
融資活動
截至2023年6月30日的六個月中,用於融資活動的淨現金為8.156億美元,而去年同期為15億美元。在截至2023年6月30日的六個月中,我們回購了普通股,總成本為4.56億美元,派發了2.201億美元的股息。我們還為結構化應付賬款安排支付了1.765億美元的淨還款額和2910萬美元的長期債務。根據應收賬款購買協議,我們代表銀行收取了9,020萬美元的淨收款,並從短期債務中獲得了390萬美元的淨收益。
債務工具、擔保及相關契約
請參閲我們的 10-K 報告中的合併財務報表附註10和16。
財務保障要求
除了與我們的磷酸鹽領域相關的各種運營和環境法規外,我們還受到財務保障要求的約束。在我們開展業務的各個司法管轄區,尤其是佛羅裏達州和路易斯安那州,我們需要通過財務實力測試或提供信用支持,通常採用擔保債券、信用證、存款證或信託基金的形式。有關財務保障要求的更多信息包含在我們的10-K報告中、“EPA RCRA倡議” 下的管理層對經營業績和財務狀況的討論和分析以及本報告簡明合併財務報表附註8中。
環境、健康、安全和安保事項
聯邦管轄權 “美國水域。” 《清潔水法》(”CWA”)授權聯邦政府對 “通航水域” 擁有管轄權,該法案將通航水域定義為 “美國水域”,通常縮寫為 “WOTUS”。就Mosaic的運營和設施而言,WOTUS一詞的範圍規定了對我們的國家污染物排放消除系統廢水排放許可證的法律要求,以及與我們的磷酸鹽開採作業相關的對地表水和濕地的影響。對WOTUS的寬泛定義,以及聯邦管轄範圍的擴大,增加了識別受聯邦監管和許可要求約束的濕地和水道所需的時間,以及補償我們的採礦作業對管轄WOTUS造成的影響所需的緩解措施的數量和類型。
2023 年 5 月 25 日,美國最高法院在 Sackett 訴 EPA案件,這極大地限制了可以被視為 WOTUS 因此受 CWA 第 404 條管轄的區域。法院認為,“CWA僅適用於那些 “在實際問題上與美國水域沒有區別” 的濕地。這要求 “首先,相鄰的 [水體構成]。。'水[s]美國,'(即與傳統的州際通航水域相連的相對永久的水域);其次,濕地與該水有連續的地表聯繫,因此很難確定'水'的終點和'濕地'的起點。”薩克特的意見依賴並廣泛引用了最高法院2006年的多元化意見 拉帕諾斯訴美國,並特別拒絕了肯尼迪法官在其同意意見中提出的 “重要聯繫” 檢驗標準。最高法院的 薩克特關於確定哪些濕地和水域受CWA約束的決定在全國範圍內具有約束力。
這個 薩克特該決定使環境保護署頒佈的WOTUS的最新監管定義無效(”環保局”)2023年1月18日;該法規大大擴大了聯邦對WOTUS的管轄權和控制範圍。為了迴應 薩克特 裁決以及法院宣佈2023年法規無效,美國環保局表示打算在2023年9月1日之前頒佈一項與最高法院裁決 “一致” 的新法規。
資產負債表外安排和義務
有關資產負債表外安排和義務的信息包含在我們的10-K報告中,管理層對經營業績和財務狀況的討論和分析以及本報告簡明合併財務報表附註17中。
突發事件
特此參照本報告簡明合併財務報表附註17納入有關意外開支的信息。
前瞻性陳述
關於前瞻性信息的警示聲明
本報告中出現的所有陳述,除歷史事實陳述外,均構成1995年《私人證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述”。除其他外,這些前瞻性陳述包括關於我們對未來的預期、信念、意圖或戰略的陳述,包括關於擬議或未完成的未來交易或戰略計劃的陳述,有關我們未來運營、財務狀況和前景的陳述,關於我們對資本支出預期的陳述,有關我們的負債水平和其他信息的陳述,以及有關上述任何內容的任何假設陳述。特別是,前瞻性陳述可能包括 “預期”、“相信”、“可以”、“估計”、“期望”、“打算”、“可能”、“潛在”、“預測”、“項目” 或 “應該” 等詞語。這些陳述涉及某些風險和不確定性,可能導致截至本文件提交之日的實際業績與預期存在重大差異。
可能導致報告的結果與前瞻性陳述所表達或暗示的結果存在重大差異的因素包括但不限於以下因素:
•影響我們或客户經營的農業行業的商業和經濟狀況以及政府政策,包括週期性供需失衡導致的價格和需求波動;
•由於巴西、沙特阿拉伯、祕魯或我們開展業務的其他國家的政治和經濟不穩定、內亂或政府政策的變化,我們的運營可能會中斷,因為可能導致經商成本增加,包括與實施新的運費表和新的採礦立法相關的成本;
•新型冠狀病毒Covid-19疫情對全球經濟以及我們的業務、供應商、客户、員工和我們運營的社區的持續影響;
•石油需求可能下降,這可能導致產量大幅下降,並對硫的供應和價格產生影響,硫是我們磷酸鹽和馬賽克肥料板塊業務的關鍵原材料投入;
•農民對作物營養素的施用率的變化;
•世界磷酸鹽或鉀肥市場運作的變化,包括作物營養行業的整合,特別是如果我們不參與整合;
•我們運營所在行業的競爭對手或新進入者的產能擴大或收縮或銷售努力,包括Canpotex成員為通過試運行或其他方式證明鉀肥擴建項目的生產能力而採取的行動所產生的影響;
•未來產品創新或新技術開發對我們產品需求的影響;
•我們業務的季節性導致需要儲備大量庫存,以及營運資金需求的季節性高峯,這可能會導致庫存過剩或產品短缺;
•用於製造我們產品的原材料或能源的成本或供應限制的變化,或者我們產品的運輸成本或可用性的變化;
•經濟和市場狀況, 包括供應鏈挑戰以及運輸和勞動力短缺造成的成本增加和延誤;
•我們的銷售價格下跌或成本大幅增加,這可能要求我們將庫存減記到成本或市場中較低的水平,或者要求我們損害商譽或其他長期資產,或者為遞延所得税資產設立估值補貼;
•當我們消費過去以更高的價格購買或承諾購買的原材料時,我們用於生產產品的原材料在市場價格下跌所帶來的好處方面存在滯後性;
•中斷我們在任何關鍵生產、分銷、運輸或碼頭設施的運營,包括Canpotex或我們參與的任何合資企業的運營;
•用於運送我們的產品和原材料的卡車、軌道車輛、拖船、駁船和船隻短缺或其他不可用;
•貿易、貨幣、環境、税收和財政政策、法律和法規的影響和變化;
•外匯匯率和這些匯率的波動;
•税收法規、貨幣兑換管制和其他可能影響我們優化流動性使用能力的限制;
•與我們的國際業務相關的風險,包括與米斯基梅奧礦有關的任何潛在和實際的不利影響;
•影響我們運營的不利天氣和氣候條件,包括潛在的颶風、過熱、寒冷、雪、降雨或乾旱的影響;
•在獲得必要的政府和監管部門批准(包括許可活動)方面遇到困難或延遲,在獲得或滿足條件方面遇到質疑,成本增加,或者撤銷或撤回必要的政府和監管部門批准;
•適用於我們運營的環境和其他政府法規的變化,包括擴大受聯邦法律監管的水資源類型和範圍的聯邦立法或監管行動,以及進一步採取影響或與温室氣體排放相關的聯邦或州立法或監管行動的可能性,包括加拿大或我們運營的其他司法管轄區可能實施的碳税或其他措施,或與自然發生的輻射水平升高相關的限制或責任這是由於採礦活動過程中擾亂地面或可能為減少流入墨西哥灣、密西西比河流域或其他地方的養分而造成的;
•實施向佛羅裏達州水道排放氮和/或磷的聯邦或州水質標準的潛在成本和影響;
•我們的競爭對手的財務資源,包括其他國家的國有和政府補貼實體;
•我們的客户違約我們向他們提供的貿易信貸或他們為購買我們的產品而承擔的債務以及我們擔保的可能性;
•客户購買我們產品所需的流動性或獲得信貸的機會的任何顯著減少;
•我們為管理重要戰略優先事項(包括對MWSPC的投資)以及成功整合和發展收購的業務而制定的流程的有效性;
•與管理層當前估計不同的各種項目的實際成本,包括資產報廢、環境修復、開墾或其他環境義務以及加拿大的資源税和特許權使用費,或MWSPC或其現有或未來資金的成本;
•影響我們的法律和行政訴訟及監管事項的成本和影響,包括環境、税務或行政訴訟、有關我們的業務對附近農場、企業、其他財產用途或財產產生不利影響的投訴、其和解以及法院在批准和解方面採取的行動、與辯護和解決全球審計、上訴或法院活動相關的費用以及法律訴訟和監管事項的其他進一步發展;
•我們為吸引和留住高素質和積極進取的員工所做的努力取得了成功;
•罷工、員工停工或勞動力減速或勞動合同談判失敗導致的成本增加,以及遵守影響我們員工隊伍的新法規的潛在成本和影響,這些法規越來越多地關注工資和工時、醫療保健、退休和其他員工福利;
•我們的鉀肥礦的鹽水流入;
•涉及我們的財產或業務的事故或其他事件,包括潛在的火災、爆炸、地震事件、污水坑、尾礦管理不成功、礦山安全程序無效或危險或揮發性化學品的釋放;
•恐怖主義、武裝衝突或其他惡意故意行為,包括網絡安全風險,例如試圖未經授權訪問或禁用我們的信息技術系統,或我們處理惡意故意行為的成本;
•我們持有非控股權益的企業控股權益持有人採取的行動;
•我們與Canpotex其他成員或我們參與的任何合資企業的關係的變化,或者他們或我們退出Canpotex或任何此類出口協會或合資企業的關係,以及我們與無關第三方的商業安排的其他變化;
•根據我們與CF簽訂的基於天然氣的長期定價氨供應協議,難以實現收益,包括協議最初預期的成本節省可能無法在協議期限內完全實現,或者與現貨市場的購買相比,協議期內天然氣的價格或氨的市場價格處於協議基於天然氣的定價對我們不利的水平;以及
•我們的美國證券交易委員會報告中不時報告的其他風險因素。
我們的 10-K 報告第 1A 項 “風險因素” 中討論了我們已知的重大不確定性和其他因素,並以引用方式納入此處,就好像在此處進行了全面陳述。
我們的前瞻性陳述基於我們目前可用的信息,我們沒有義務更新或修改任何這些陳述,無論是由於潛在因素的變化、新信息、未來事件還是其他事態發展。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
我們面臨貨幣相對價值波動的影響、利率的影響、運營中消耗的天然氣、氨和硫的購買價格波動、運費變化以及金融工具市場價值變化的影響。我們定期投資衍生品,以減輕我們的外匯風險、利率風險和大宗商品價格變動的影響,但不是出於投機目的。參見我們的10-K報告中的合併財務報表附註15和本報告中簡明合併財務報表附註12。
外幣兑換合約
由於我們業務的全球性質,我們面臨匯率變動的影響,這可能會導致我們的收益和現金流波動。我們的主要外匯敞口是加元和巴西雷亞爾。為了降低以加元和巴西雷亞爾計價的預期現金流的經濟風險和波動性,我們使用可能包括遠期合約、零成本項圈和/或期貨在內的金融工具。Mosaic在下降的基礎上對現金流進行套期保值,加元最多為18個月,巴西雷亞爾為長達12個月。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,我們的主要外幣兑換合約的公允價值分別為2440萬美元和2730萬美元。下表提供了有關Mosaic重要外匯衍生品的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬美元) | 截至2023年6月30日 | | 截至2022年12月31日 |
預計到期日 | | 公允價值 | 預計到期日 | | 公允價值 |
截至12月31日的年份 | | 截至12月31日的年份 |
2023 | | 2024 | | | | | | 2023 | | 2024 | | |
外幣匯兑遠期合約 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
加元 | | | | | | | | | $ | 15.4 | | | | | | | | | $ | (32.5) | |
名義(百萬美元)-空頭加元 | $ | 164.3 | | | $ | 44.0 | | | | | | | | | $ | 177.7 | | | $ | — | | | | | |
加權平均匯率-加元兑美元 | 1.3396 | | | 1.3634 | | | | | | | | | 1.3086 | | | — | | | | | |
名義(百萬美元)-多頭加元 | $ | 902.4 | | | $ | 680.1 | | | | | | | | | $ | 1,405.1 | | | $ | 121.1 | | | | | |
加權平均匯率-加元兑美元 | 1.3343 | | | 1.3395 | | | | | | | | | 1.3157 | | | 1.3382 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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外幣兑換不可交割遠期合約 | | | | | | | | | | | | | | | | |
巴西雷亞爾 | | | | | | | | | $ | 4.9 | | | | | | | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
名義(百萬美元)-多頭巴西雷亞爾 | $ | 323.2 | | | $ | 178.9 | | | | | | | | | $ | — | | | $ | — | | | | | |
加權平均匯率-巴西雷亞爾兑美元 | 4.9505 | | | 5.0293 | | | | | | | | | — | | | — | | | | | |
印度盧比 | | | | | | | | | $ | (1.9) | | | | | | | | | $ | 2.9 | |
名義(百萬美元)——做空印度盧比 | $ | 176.4 | | | $ | — | | | | | | | | | $ | 308.7 | | | $ | — | | | | | |
加權平均匯率——印度盧比兑美元 | 83.2846 | | | — | | | | | | | | | 82.3814 | | | — | | | | | |
名義(百萬美元)-多頭印度盧比 | $ | 37.4 | | | $ | — | | | | | | | | | $ | 40.2 | | | $ | — | | | | | |
加權平均匯率——印度盧比兑美元 | 82.7837 | | | — | | | | | | | | | 81.9971 | | | — | | | | | |
中國人民幣 | | | | | | | | | $ | 6.0 | | | | | | | | | $ | 2.3 | |
名義(百萬美元)-做空中國人民幣 | $ | 166.2 | | | $ | 4.2 | | | | | | | | | $ | 208.4 | | | $ | — | | | | | |
加權平均匯率-中國人民幣兑美元 | 6.9163 | | | 7.1224 | | | | | | | | | 6.8094 | | | — | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
公允價值總額 | | | | | | | | | $ | 24.4 | | | | | | | | | $ | (27.3) | |
有關外幣匯率和衍生品的更多信息包含在我們的10-K報告中管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析以及本報告簡明合併財務報表附註12中。
大宗商品
截至2023年6月30日和2022年12月31日,我們的天然氣大宗商品合約的公允價值分別為590萬美元和1,870萬美元。
下表提供了有關我們的天然氣衍生品的信息,這些衍生品用於管理與天然氣重大價格變動相關的風險。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 截至2023年6月30日 | | 截至2022年12月31日 |
預計到期日 | | | 預計到期日 | | |
截至12月31日的年份 | | | 截至12月31日的年份 | |
2023 | | 2024 | | | | | | 公允價值 | 2023 | | 2024 | | | | | 公允價值 |
天然氣互換 | | | | | | | | | $ | 5.9 | | | | | | | | | | | $ | 18.7 | |
名義(百萬百萬英熱單位)-長期 | 9.5 | | | 12.9 | | | | | | | | | 9.4 | | | 4.8 | | | | | | | |
加權平均匯率(美元/百萬英熱單位) | $ | 2.45 | | | $ | 2.85 | | | | | | | | | $ | 2.48 | | | $ | 2.70 | | | | | | | |
公允價值總額 | | | | | | | | | $ | 5.9 | | | | | | | | | | | $ | 18.7 | |
有關大宗商品和衍生品的更多信息包含在我們的10-K報告中管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析以及本報告簡明合併財務報表附註12中。
第 4 項。控制和程序
(a) 評估披露控制和程序
我們維持披露控制和程序,旨在確保根據1934年《證券交易法》在申報中要求披露的信息(i)在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告;(ii)積累並傳達給管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,以便及時就所需的披露做出決定。截至本10-Q表季度報告所涉期末,我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下,評估了我們的披露控制和程序的有效性。根據此類評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,截至該期末,我們的披露控制和程序已達到其設計目的。
(b) 財務報告內部控制的變化
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下,評估了截至2023年6月30日的三個月中我們對財務報告的內部控制發生的任何變化,這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響,或者有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。在截至2023年6月30日的三個月中,我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下,沒有發現任何此類變化。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們在本報告簡明合併財務報表附註17中納入了有關法律和環境訴訟的信息。此信息以引用方式納入此處。
除了本報告簡明合併財務報表附註17中所述的法律和環境訴訟外,我們還面臨以下法律和環境訴訟:
反補貼税申請。2020年,我們向美國商務部(“DOC”)和美國國際貿易委員會(“ITC”)提交了請願書,要求對從摩洛哥和俄羅斯進口的磷肥展開反補貼税調查。請願的目的是糾正我們認為外國補貼已經或正在給美國磷肥市場造成的扭曲,從而恢復公平競爭。2021 年 2 月 16 日,商務部做出最終肯定決定,這些政府正在提供可抵消的補貼。2021 年 3 月 11 日,國際貿易委員會做出最終肯定決定,美國磷肥行業因從摩洛哥和俄羅斯進口的磷肥補貼而受到重大損害。根據這些決定,商務部對從俄羅斯和摩洛哥進口的磷肥發佈了反補貼税令,該命令計劃將持續至少五年。目前,摩洛哥生產商OCP的此類進口的現金存款利率約為20%,俄羅斯生產商PhosaGro和Eurochem分別為9%和47%,所有其他俄羅斯生產商的現金存款利率為17%。美國商務部和國際貿易委員會調查的最終裁決可能會受到美國聯邦法院和世界貿易組織的質疑。Mosaic已在美國國際貿易法院提起訴訟,對DOC最終裁決的某些方面提出異議,我們認為這些裁決未能涵蓋摩洛哥和俄羅斯的磷肥補貼的全部範圍。摩洛哥和俄羅斯的生產商還提起了美國國際貿易法院的訴訟,要求降低現金存款利率並撤銷反補貼税令。此外,根據訴訟結果以及商務部的年度行政複審程序,進口商對此類進口商品的現金存款率和反補貼税金額可能會發生變化。
南牧場擴建礦山訴訟。2020年1月8日,哈迪縣礦業協調員發佈了違規通知(”十一月”),原因是Mosaic未能繼續在南牧場礦佔地面積內開墾兩個指定的填海單元。這兩個開墾單位包括166英畝的開採土地。NOV 列舉了不遵守《縣土地開發條例》和《區域影響力開發條件》(”DRI”)2012年發佈的第12-21號開發令,授權繼續在南牧場礦進行採礦,繼續運營南牧場選礦廠,以及在南牧場礦山擴建部分進行採礦。通過11月,該縣要求Mosaic提交修訂後的填海計劃和時間表,以證明11月確定的兩個填海單元的初始填海活動何時完成。
兩個回收單位延遲按要求的開墾時間表與Plant City化肥廠的閒置和最終關閉以及南牧場礦選礦廠的閒置有關。Plant City 設施於 2017 年底首次閒置。2019年6月,Mosaic宣佈Plant City設施將永久關閉。
鑑於Plant City化肥廠和南牧場選礦廠之間的關係,以及面臨不利的市場條件,Mosaic在2018年9月將南牧場選礦廠閒置了。該工廠閒置導致磷酸鹽基質的加工沒有產生尾礦砂。結果,南牧場礦沒有尾礦砂可用於回填回收,具體而言,是該縣在2020年1月8日11月中確定的兩個回收單元。
2020 年 3 月 10 日,Mosaic 提交了 “延長豁免和開墾時間表的申請”,以獲得縣專員委員會的批准 (”BOCC”)批准延長南牧場礦的填海截止日期。要獲得BOCC的豁免救濟,需要舉行準司法聽證會。
Mosaic與縣級法律和技術人員進行了廣泛談判,達成了一項協議,該協議涉及兩項單獨但相關的行動:(1)通過BOCC在準司法公開聽證會上採取正式行動,確保延長豁免和開墾時間表;(2)簽訂和解協議,要求Mosaic因未遵守南牧場礦山開發令和規定的開墾截止日期而支付民事罰款
縣礦業條例。和解協議也將在BOCC的正式公開聽證會上提交和採取行動。
2020年5月7日,哈迪縣BOCC舉行了準公開的司法聽證會。在那次聽證會上,BOCC一致投票決定豁免《南牧場開發令》和南牧場礦三個特定填海區的縣級法令中適用的填海截止日期。該豁免還包括經談判達成的替代填海時間表,該時間表將填海完成的最後期限延長至2023年底。在同一次聽證會上,BOCC批准了一項和解協議,該協議解決了與南牧場礦開墾義務有關的所有未決違規行為,並要求Mosaic支付商定的24.9萬美元的和解金額。
Mosaic已履行和解協議的付款義務,並繼續按要求實施替代填海計劃。已經制定了監測方案,以確保繼續遵守豁免和和解協議。
克魯茲訴訟。2020年8月27日,佛羅裏達州希爾斯伯勒縣第十三司法巡迴法院對我們的全資子公司Mosaic Global Operations Inc. 和兩名無關的共同被告提起了假定的集體訴訟。該投訴指控與位於佛羅裏達州波爾克縣馬爾伯裏填海採礦用地上的兩個人造住房社區的輻射水平升高有關,據稱這是幾十年前發生的磷酸鹽開採和填海活動造成的。原告尋求金錢賠償,包括懲罰性賠償、要求對其財產進行補救的禁令救濟以及由被告資助的醫療監測計劃。2021 年 10 月 14 日,法院基本批准了我們在 2020 年底提出的駁回動議,允許原告修改申訴。
2021 年 11 月 3 日,原告提出了修改後的申訴,作為迴應,Mosaic 於 2021 年 11 月 15 日提出了有偏見地駁回該申訴的動議。2021 年 12 月 23 日,原告反對該動議,Mosaic 於 2022 年 1 月 26 日對該反對意見做出了迴應。2022年4月6日,法院聽取了關於Mosaic和其他共同被告提出的駁回動議的辯論。2023年3月下旬,法院駁回了被告的駁回動議。
我們打算繼續大力為這個問題辯護。
福斯蒂納工廠風險管理計劃。2022 年 9 月 14 日,EPA 第 6 區發佈了一份關於潛在違規行為和授予機會的通知(”NOPVOC”) 關於我們的福斯蒂納工廠遵守《聯邦清潔空氣法》第 112 (r) 條和 40 C.F.R. 第 68 部分,俗稱風險管理計劃規則 (”RMP 規則”)。NOPVOC涉及美國環保局於2022年2月22日至25日在福斯蒂納工廠進行的合規評估檢查,並指控違反了RMP規則。2022年11月30日,我們就NOPVOC中的指控與美國環保局進行了磋商。我們正在繼續與該機構討論和解問題,包括就同意協議和最終命令進行談判。
第 1A 項。風險因素
我們截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告第1A項概述了適用於我們的重要風險因素( “10-K 報告”).
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
根據我們與授予員工股票期權、股票增值權、限制性股票單位獎勵和其他基於股票的獎勵有關的員工股票計劃,我們已經授予了員工購買普通股股票的股票期權,收購價格可以由期權持有人通過交付方式向我們支付(價值等於期權持有人當日的市值)。期權練習)。在本報告所涉期間,沒有行使購買價格的購買普通股的期權。
第 4 項。礦山安全披露
有關礦山安全違規行為或《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》第1503(a)條和第S-K號法規第104條所要求的其他監管事項的信息包含在本報告附錄95中。
第 5 項。其他信息
在截至2023年6月30日的財季中,我們的董事或高級管理人員均未向我們通報採用或終止S-K法規第408(a)項所定義的 “第10b5-1條交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”。
第 6 項。展品
以下證物隨函提交。
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展品索引 |
展品編號 | | 描述 | | 本文以引用方式納入 | | 以電子方式提交 |
| | | | | | |
4.1 | | 截至2023年5月10日,The Mosaic Company作為借款人、北卡羅來納州美國銀行、行政代理人、Swing Line貸款人和信用證發行人,以及貸款人和其他信用證發行人之間的信貸協議第一修正案 | | Mosaic 於 2023 年 5 月 10 日發佈並於 2023 年 5 月 10 日提交的 8-K 表最新報告的附錄 10.1 | | |
| | | | | | |
10.iii.i | | 馬賽克公司2023年股票和激勵計劃 | | Mosaic 於 2023 年 4 月 12 日發佈的委託書附錄 B | | |
| | | | | | |
31.1 | | 規則 13a-14 (a) 要求的認證。 | | | | X |
| | | | | | |
31.2 | | 規則 13a-14 (a) 要求的認證。 | | | | X |
| | | | | | |
32.1 | | 美國法典第 18 章第 13a-14 (b) 條和第 63 章第 1350 節要求的認證。 | | | | X |
| | | | | | |
32.2 | | 美國法典第 18 章第 13a-14 (b) 條和第 63 章第 1350 節要求的認證。 | | | | X |
| | | | | | |
95 | | 礦山安全披露 | | | | X |
| | | | | | |
101.INS | | 行內 XBRL 實例文檔(實例文檔未出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中) | | | | X |
| | | | | | |
101.SCH | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 | | | | X |
| | | | | | |
101.CAL | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | | | | X |
| | | | | | |
101.LAB | | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | | | | X |
| | | | | | |
101.PRE | | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 | | | | X |
| | | | | | |
101.DEF | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | | | | X |
| | | | | | |
104 | | 封面交互式數據文件(格式為 Inline XBRL,包含在附錄 101 中) | | | | X |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | |
| 馬賽克公司 |
| | | |
| 來自: | | /s/ 羅素 A. Flugel |
| | | |
| | | 副總裁兼財務總監 |
| | | (代表註冊人和首席會計官) |
2023年8月2日