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級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：外匯合同成員2023-06-300000874716US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：外匯合同成員2023-06-300000874716US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：外匯合同成員2023-06-300000874716US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：外匯合同成員2023-06-300000874716US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-06-300000874716US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-06-300000874716US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-06-300000874716US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-06-300000874716US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員IDxx：延期補償會員2023-06-300000874716US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員IDxx：延期補償會員2023-06-300000874716US-GAAP：公允價值計量常任成員IDxx：延期補償會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-06-300000874716US-GAAP：公允價值計量常任成員IDxx：延期補償會員2023-06-300000874716US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員IDxx：特遣隊付款會員2023-06-300000874716US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員IDxx：特遣隊付款會員2023-06-300000874716US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員IDxx：特遣隊付款會員2023-06-300000874716US-GAAP：公允價值計量常任成員IDxx：特遣隊付款會員2023-06-300000874716IDxx：EquityMutualFunds會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000874716US-GAAP：公允價值輸入二級會員IDxx：EquityMutualFunds會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000874716IDxx：EquityMutualFunds會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310000874716IDxx：EquityMutualFunds會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000874716US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：跨貨幣利率合約成員2022-12-310000874716US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：跨貨幣利率合約成員2022-12-310000874716US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：跨貨幣利率合約成員2022-12-310000874716US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：跨貨幣利率合約成員2022-12-310000874716US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：外匯合同成員2022-12-310000874716US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：外匯合同成員2022-12-310000874716US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：外匯合同成員2022-12-310000874716US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：外匯合同成員2022-12-310000874716US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員IDxx：延期補償會員2022-12-310000874716US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員IDxx：延期補償會員2022-12-310000874716US-GAAP：公允價值計量常任成員IDxx：延期補償會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310000874716US-GAAP：公允價值計量常任成員IDxx：延期補償會員2022-12-310000874716US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員IDxx：特遣隊付款會員2022-12-310000874716US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員IDxx：特遣隊付款會員2022-12-310000874716US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員IDxx：特遣隊付款會員2022-12-310000874716US-GAAP：公允價值計量常任成員IDxx：特遣隊付款會員2022-12-310000874716IDxx：特遣隊付款會員2022-12-310000874716IDxx：特遣隊付款會員2023-01-012023-06-300000874716IDxx：特遣隊付款會員2023-06-300000874716美國公認會計準則：有擔保債務成員US-GAAP：利率互換成員2023-03-310000874716SRT: 最低成員US-GAAP：外匯合同成員2023-01-012023-06-300000874716SRT: 最大成員US-GAAP：外匯合同成員2023-01-012023-06-300000874716US-GAAP：外匯合同成員2023-01-012023-06-300000874716US-GAAP：外匯合同成員2023-06-300000874716US-GAAP：外匯合同成員2022-12-310000874716US-GAAP：利率互換成員2023-03-310000874716US-GAAP：外匯合同成員美國公認會計準則：銷售成員成本2023-04-012023-06-300000874716US-GAAP：外匯合同成員美國公認會計準則：銷售成員成本2022-04-012022-06-300000874716US-GAAP：外匯合同成員美國公認會計準則：銷售成員成本2023-01-012023-06-300000874716US-GAAP：外匯合同成員美國公認會計準則：銷售成員成本2022-01-012022-06-300000874716US-GAAP：利率互換成員美國公認會計準則：銷售成員成本2023-04-012023-06-300000874716US-GAAP：利率互換成員美國公認會計準則：銷售成員成本2022-04-012022-06-300000874716US-GAAP：利率互換成員美國公認會計準則：銷售成員成本2023-01-012023-06-300000874716US-GAAP：利率互換成員美國公認會計準則：銷售成員成本2022-01-012022-06-300000874716idxx: Series cSeniorNote 會員2015-06-300000874716US-GAAP：被指定為對衝工具成員IDxx：跨貨幣利率合約 1 會員2023-06-300000874716US-GAAP：被指定為對衝工具成員SRT: 場景預測成員IDxx：跨貨幣利率合約 1 會員2025-06-182025-06-180000874716US-GAAP：被指定為對衝工具成員idxx: crosscurrency 利率合約2會員2023-06-300000874716US-GAAP：被指定為對衝工具成員SRT: 場景預測成員idxx: crosscurrency 利率合約2會員2028-03-312028-03-310000874716idxx: crosscurrency利率合約3會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-06-300000874716idxx: crosscurrency利率合約3會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員SRT: 場景預測成員2028-06-302028-06-300000874716US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：跨貨幣利率合約成員2023-06-300000874716US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：跨貨幣利率合約成員2023-04-012023-06-300000874716US-GAAP：其他流動資產成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：外匯合同成員美國公認會計準則：現金流對衝會員2023-06-300000874716US-GAAP：其他流動資產成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：外匯合同成員美國公認會計準則：現金流對衝會員2022-12-310000874716US-GAAP：其他流動資產成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：跨貨幣利率合約成員美國公認會計準則：現金流對衝會員2023-06-300000874716US-GAAP：其他流動資產成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：跨貨幣利率合約成員美國公認會計準則：現金流對衝會員2022-12-310000874716US-GAAP：其他流動資產成員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員美國公認會計準則：現金流對衝會員2023-06-300000874716US-GAAP：其他流動資產成員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員美國公認會計準則：現金流對衝會員2022-12-310000874716US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：其他非流動資產成員US-GAAP：外匯合同成員美國公認會計準則：現金流對衝會員2023-06-300000874716US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：其他非流動資產成員US-GAAP：外匯合同成員美國公認會計準則：現金流對衝會員2022-12-310000874716US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：其他非流動資產成員US-GAAP：跨貨幣利率合約成員美國公認會計準則：現金流對衝會員2023-06-300000874716US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：其他非流動資產成員US-GAAP：跨貨幣利率合約成員美國公認會計準則：現金流對衝會員2022-12-310000874716US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-06-300000874716US-GAAP：被指定為對衝工具成員2022-12-310000874716US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：應計負債會員US-GAAP：外匯合同成員美國公認會計準則：現金流對衝會員2023-06-300000874716US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：應計負債會員US-GAAP：外匯合同成員美國公認會計準則：現金流對衝會員2022-12-310000874716US-GAAP：其他非流動負債成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：跨貨幣利率合約成員美國公認會計準則：現金流對衝會員2023-06-300000874716US-GAAP：其他非流動負債成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：跨貨幣利率合約成員美國公認會計準則：現金流對衝會員2022-12-310000874716US-GAAP：其他非流動負債成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：外匯合同成員美國公認會計準則：現金流對衝會員2023-06-300000874716US-GAAP：其他非流動負債成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：外匯合同成員美國公認會計準則：現金流對衝會員2022-12-310000874716US-GAAP：被指定為對衝工具成員美國公認會計準則：現金流對衝會員2023-06-300000874716US-GAAP：被指定為對衝工具成員美國公認會計準則：現金流對衝會員2022-12-310000874716美國公認會計準則：長期債務成員IDXX：外幣借款被指定為淨投資對衝資產負債表成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-06-300000874716美國公認會計準則：長期債務成員IDXX：外幣借款被指定為淨投資對衝資產負債表成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2022-12-31

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q 
 
（Mark One）
☒ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年6月30日
或者
☐ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從 _____________ 到 _____________ 的過渡期內。
  
佣金文件編號： 000-19271 

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  IDEXX 實驗室有限公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示） 
特拉華01-0393723
（公司成立的州或其他司法管轄區）
或組織）
（國税局 僱主身份證號）
一個 IDEXX 驅動器威斯布魯克緬因州04092
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
207-556-0300
（註冊人的電話號碼，包括區號）

根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.10美元IDXX納斯達克全球精選市場
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的ý 沒有 ¨


用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交和發佈的所有交互式數據文件。 是的ý沒有¨

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器☒加速過濾器☐
非加速過濾器☐規模較小的申報公司☐
新興成長型公司☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ¨
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐ 沒有 ☒
註明截至最新可行日期，每類發行人普通股的已發行股票數量。註冊人普通股的已發行股票數量為每股面值0.10美元 83,012,4082023 年 7 月 27 日。


術語表和精選縮略語

為了幫助讀者，我們在下文列出了本10-Q表季度報告中使用的某些術語和縮寫：
術語/縮寫
 
定義
 
AOCI累計其他綜合收益或虧損
ASC會計準則編纂
ASU會計準則更新
CAGCompanion Animal Group，一個報告部門，提供獸醫診斷產品和服務以及信息管理解決方案，以增強寵物的健康和福祉
信貸額度根據修訂和重述的信貸協議，我們的五年期無抵押信貸額度為12.5億美元；包括i) 10億美元的循環信貸額度，也稱為信貸額度，以及ii) 2.5億美元的三年期定期貸款。
FASB美國財務會計準則委員會
LPD牲畜、家禽和乳製品，一個報告部門，為牲畜和家禽健康提供診斷產品和服務，確保牛奶的質量和安全並提高生產者的效率
OPTI 醫療
OPTI Medical Systems, Inc.，IDEXX Laboratories Inc. 的全資子公司，位於佐治亞州羅斯威爾。該業務為人類醫學診斷領域提供即時護理和實驗室診斷（包括電解質和血氣分析儀以及相關的消耗品）。羅斯威爾工廠還生產用於運行 Catalyst One 的電解質載玻片（儀器消耗品）®，Catalyst Dx®，以及獸醫部門的血氣分析儀和消耗品；也稱為OPTI。OPTI Medical在我們的其他運營板塊中進行了報道。
有機收入增長一項非公認會計準則財務指標，代表扣除外幣匯率變動、某些業務收購和剝離的影響，與去年同期相比的收入變化百分比。應將有機收入增長視為根據美國公認會計原則報告的收入增長的補充，而不是替代或作為衡量收入增長的優越指標，並且可能無法與其他公司報告的類似標題的指標進行比較。
PCR聚合酶鏈反應，一種用於擴增小片段 DNA 的技術
報告的收入增長代表根據美國公認會計原則報告的收入與去年同期相比的百分比變化
SaaS的軟件即服務
秒美國證券交易委員會
優先票據協議私募優先票據的票據購買協議，稱為優先票據或長期債務
軟弱由紐約聯邦儲備委員會（或擔保隔夜融資利率的繼任管理人）管理的有擔保隔夜融資利率
美國公認會計原則美利堅合眾國普遍接受的會計原則
水水，一個提供水微生物學測試產品的報告部門



IDEXX 實驗室有限公司 
10-Q 表季度報告
目錄

  
商品編號 頁面
  
第一部分—財務信息 
第 1 項。
財務報表（未經審計）
 
截至2023年6月30日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表
3
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明合併收益表
4
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明合併綜合收益表
5
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明合併股東權益報表
6
截至2023年6月30日和2022年6月30日止六個月的簡明合併現金流量表
7
簡明合併財務報表附註（未經審計）
8
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
32
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
53
第 4 項。
控制和程序
54
第二部分——其他信息
第 1 項。
法律訴訟
55
第 1A 項。
風險因素
55
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
56
第 5 項。
其他信息
56
第 6 項。
展品
57
簽名
 
58





第一部分— 財務信息 
第 1 項。財務報表 
IDEXX 實驗室有限公司 和 子公司
簡明的合併資產負債表
（以千計，每股金額除外） 
（未經審計）

2023年6月30日2022年12月31日
資產  
流動資產：  
現金和現金等價物$132,838 $112,546 
應收賬款，淨額461,858 400,619 
庫存395,141 367,823 
其他流動資產189,188 220,489 
流動資產總額1,179,025 1,101,477 
長期資產：
財產和設備，淨額683,270 649,474 
經營租賃使用權資產114,148 118,618 
善意364,206 361,795 
無形資產，淨額90,932 97,672 
其他長期資產439,225 417,729 
長期資產總額1,691,781 1,645,288 
總資產$2,870,806 $2,746,765 
負債和股東權益
流動負債：
應付賬款$107,664 $110,221 
應計負債399,425 433,662 
信貸額度264,000 579,000 
長期債務的當前部分74,991 74,982 
遞延收入的本期部分37,779 37,938 
流動負債總額883,859 1,235,803 
長期負債：
遞延所得税負債5,568 8,150 
長期債務，扣除流動部分696,844 694,387 
扣除流動部分的長期遞延收入29,054 30,862 
長期經營租賃負債 97,337 101,239 
其他長期負債64,283 67,587 
長期負債總額893,086 902,225 
負債總額1,776,945 2,138,028 
承付款項和或有開支（注16）
股東權益：
普通股，$0.10面值：授權： 120,000股票；已發行： 107,3782023 年的股票以及 107,1932022年股票；已發行股票： 83,0602023 年的股票以及 82,8942022 年的股票
10,738 10,719 
額外的實收資本1,515,197 1,463,215 
遞延股票單位：未償還股票： 592023 年的單位以及 582022 年的單位
5,515 5,182 
留存收益4,037,819 3,599,529 
累計其他綜合虧損(73,665)(77,796)
庫存股，按成本計算： 24,3182023 年的股票以及 24,2992022 年的股票
(4,401,743)(4,392,112)
股東權益總額1,093,861 608,737 
負債總額和股東權益$2,870,806 $2,746,765 
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
3

IDEXX 實驗室有限公司和子公司
簡明合併收益表
（以千計，每股金額除外） 
（未經審計）  

在已結束的三個月中
6月30日		在已結束的六個月中
6月30日
2023202220232022
收入：
產品收入$540,680 $492,518 $1,046,622 $970,895 
服務收入402,950 368,028 797,203 726,200 
總收入943,630 860,546 1,843,825 1,697,095 
收入成本：
產品收入成本179,999 167,323 353,609 329,394 
服務成本收入190,781 179,191 374,395 354,916 
總收入成本370,780 346,514 728,004 684,310 
毛利572,850 514,032 1,115,821 1,012,785 
費用：
銷售和營銷140,532 130,257 288,336 262,549 
一般和行政89,669 81,488 159,770 159,437 
研究和開發46,505 123,221 91,172 163,389 
運營收入296,144 179,066 576,543 427,410 
利息支出(10,542)(8,317)(23,669)(15,313)
利息收入327 334 743 477 
所得税準備金前的收入285,929 171,083 553,617 412,574 
所得税準備金61,693 39,104 115,327 86,630 
歸屬於IDEXX Laboratories, Inc. 股東的淨收益$224,236 $131,979 $438,290 $325,944 
每股收益：
基本$2.70 $1.57 $5.28 $3.87 
稀釋$2.67 $1.56 $5.22 $3.82 
加權平均流通股數：
基本83,086 83,922 83,039 84,164 
稀釋83,983 84,858 83,980 85,222 
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

4

IDEXX 實驗室有限公司和子公司
綜合收益的簡明合併報表
（以千計） 
（未經審計） 
在已結束的三個月中
6月30日		在已結束的六個月中
6月30日
2023202220232022
淨收入$224,236 $131,979 $438,290 $325,944 
扣除税款的其他綜合收益（虧損）：
外幣折算調整1,752 (31,081)6,010 (27,804)
福利計劃，扣除税收支出 $0和 $0在 2023 年和 $ (991) 和 $ (991) 在 2022 年
— (5,056)— (5,056)
淨收入中包含的福利計劃的重新分類調整，扣除税款34和 $54在 2023 年還有 $51和 $51在 2022 年
178 260 297 260 
歐元計價票據的未實現收益（虧損），扣除税收支出（收益）美元（110) 和 $ (575) 在 2023 年和 $1,286和 $1,725在 2022 年
(353)4,124 (1,843)5,533 
未實現的投資收益（虧損），扣除税收支出（收益）美元0和 $2在 2023 年和 $ (7) 和 $ (12) 在 2022 年
1 (25)7 (42)
衍生工具的未實現收益（虧損）：
外幣兑換合約的未實現收益（虧損），扣除税收支出（收益）美元46和 $20在 2023 年還有 $4,298和 5,735在 2022 年
(131)11,343 (340)13,440 
交叉貨幣互換的未實現收益（虧損），扣除税收支出（收益）美元（553) 和 $ (940) 在 2023 年和 $1,335和 $1,646在 2022 年
(1,776)4,282 (3,016)5,278 
利率互換的未實現收益（虧損），扣除税收支出（收益）美元1,107和 $1,093在 2023 年還有 $0和 $0在 2022 年
3,550 — 3,505 — 
淨收入中包含的（收益）虧損的重新分類調整，扣除税款（支出）收益美元（127) 和 $ (244) 在 2023 年還有 $ (1,577) 和 $ (2,187) 在 2022 年
(271)(4,204)(489)(5,830)
衍生工具的未實現收益（虧損）1,372 11,421 (340)12,888 
其他綜合收益，扣除税款2,950 (20,357)4,131 (14,221)
歸屬於IDEXX Laboratories, Inc.的全面收益$227,186 $111,622 $442,421 $311,723 
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
5

IDEXX 實驗室有限公司和子公司
簡明的股東權益合併報表
（以千計，每股金額除外） 
（未經審計）  
普通股
股票數量
$0.10面值
額外的實收資本遞延股票單位留存收益累計其他綜合（虧損）收益國庫股股東權益總額
2022 年 12 月 31 日餘額107,193 $10,719 $1,463,215 $5,182 $3,599,529 $(77,796)$(4,392,112)$608,737 
淨收入— — — — 214,054 — — 214,054 
其他綜合收益，淨額— — — — — 1,181 — 1,181 
普通股回購，淨額— — — — — — (9,554)(9,554)
根據股票計劃發行的普通股，包括超額税收優惠128 13 12,765 (25)— — — 12,753 
基於股份的薪酬成本— — 13,923 7 — — — 13,930 
2023 年 3 月 31 日餘額107,321 $10,732 $1,489,903 $5,164 $3,813,583 $(76,615)$(4,401,666)$841,101 
淨收入— — — — 224,236 — — 224,236 
其他綜合收益，淨額— — — — — 2,950 — 2,950 
普通股回購，淨額— — — — — — (77)(77)
根據股票計劃發行的普通股，包括超額税收優惠57 6 10,283 — — — — 10,289 
遞延股票單位活動— — (345)345 — — — — 
基於股份的薪酬成本— — 15,356 6 — — — 15,362 
餘額 2023 年 6 月 30 日107,378 $10,738 $1,515,197 $5,515 $4,037,819 $(73,665)$(4,401,743)$1,093,861 

2021 年 12 月 31 日餘額106,878 $10,688 $1,377,320 $5,719 $2,920,440 $(53,484)$(3,570,691)$689,992 
淨收入— — — — 193,965 — — 193,965 
其他綜合收益，淨額— — — — — 6,136 — 6,136 
普通股回購，淨額— — — — — — (273,058)(273,058)
根據股票計劃發行的普通股，包括超額税收優惠125 12 11,583 (5)— — — 11,590 
基於股份的薪酬成本— — 11,122 51 — — — 11,173 
2022 年 3 月 31 日餘額107,003 $10,700 $1,400,025 $5,765 $3,114,405 $(47,348)$(3,843,749)$639,798 
淨收入— — — — 131,979 — — 131,979 
其他綜合收益，淨額— — — — — (20,357)— (20,357)
普通股回購，淨額— — — — — — (313,508)(313,508)
根據股票計劃發行的普通股，包括超額税收優惠72 7 7,779 (1,060)— — — 6,726 
遞延股票單位活動— — (459)459 — — — — 
基於股份的薪酬成本— — 12,364 6 — — — 12,370 
餘額 2022 年 6 月 30 日107,075 $10,707 $1,419,709 $5,170 $3,246,384 $(67,705)$(4,157,257)$457,008 
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
6

IDEXX 實驗室有限公司和子公司
簡明的合併現金流量表
（以千計） 
（未經審計） 

在已結束的六個月中
6月30日
20232022
  
來自經營活動的現金流：  
淨收入$438,290 $325,944 
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
折舊和攤銷56,186 54,633 
減值費用— 2,346 
信貸損失準備金3,857 3,358 
遞延所得税(12,932)(23,517)
基於股份的薪酬支出29,292 23,543 
其他(157)1,200 
資產和負債的變化：
應收賬款(61,158)(53,794)
庫存(38,906)(49,349)
其他資產和負債(24,236)(94,729)
應付賬款(4,155)(6,735)
遞延收入(1,855)(2,344)
經營活動提供的淨現金384,226 180,556 
來自投資活動的現金流：
購買財產和設備(66,981)(61,924)
收購無形資產— (10,000)
股權投資— (25,000)
投資活動使用的淨現金(66,981)(96,924)
來自融資活動的現金流：
信貸額度下的（還款）借款，淨額(315,000)537,500 
償還優先債務— (75,000)
淨投資套期保值到期後的收益6,256 — 
支付與收購相關的或有對價和滯留款(1,780)(2,816)
普通股回購，淨額— (573,060)
行使股票期權和員工股票購買計劃的收益23,086 18,379 
為限制性股票的法定預扣税而預扣的股票(9,676)(10,390)
融資活動使用的淨現金(297,114)(105,387)
匯率變動對現金的淨影響161 (8,337)
現金和現金等價物的淨增加（減少）20,292 (30,092)
期初的現金和現金等價物112,546 144,454 
期末的現金和現金等價物$132,838 $114,362 
  
補充現金流信息：
為所得税支付的現金$97,127 $128,325 
未付財產和設備，反映在應付賬款和應計負債中$15,448 $10,340 
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
7

IDEXX 實驗室有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）


注意事項 1。 列報基礎和合並原則

隨附的IDEXX Laboratories, Inc.及其子公司未經審計的簡明合併財務報表是根據美國公認會計原則編制的，也是根據S-X條例第10-01條關於必須作為本10-Q表季度報告的一部分提交財務報表的要求編制的。除非上下文另有要求，否則本10-Q表季度報告中提及的 “IDEXX”、“公司”、“我們”、“我們的” 或 “我們” 是指IDEXX Laboratories, Inc.及其子公司。

隨附的未經審計的簡明合併財務報表包括IDEXX Laboratories, Inc.以及我們的全資和控股子公司的賬目。我們沒有任何可變利益實體以我們為主要受益人。在合併中，所有公司間交易和餘額均已消除。

我們的管理層認為，隨附的未經審計的簡明合併財務報表反映了為公允列報我們的財務狀況和經營業績所必需的所有調整。所有這些調整都是反覆進行的。截至2022年12月31日的簡明合併資產負債表數據來自經審計的財務報表，但不包括美國公認會計原則要求的所有披露。截至2023年6月30日的三個月和六個月的經營業績不一定代表全年或未來任何時期的預期業績。這些未經審計的簡明合併財務報表應與截至2023年6月30日的季度10-Q表季度報告以及我們向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告（“2022年年度報告”）一起閲讀。

編制簡明合併財務報表要求我們做出估計、判斷和假設，這些估計、判斷和假設可能會影響所報告的資產、負債、權益、收入和支出的金額以及或有資產和負債的相關披露。我們會持續評估我們的估計、判斷和方法。我們的估計基於歷史經驗和我們認為合理的其他各種假設，這些假設的結果構成了判斷資產、負債和權益的賬面價值以及收入和支出金額的基礎。

我們將這份10-Q表季度報告中使用的某些術語和縮寫包含在 “術語表和精選縮寫詞彙表” 中。

8

注意事項 2。 會計政策

重要會計政策

截至2023年6月30日的三個月和六個月，在編制這些未經審計的簡明合併財務報表時使用的重要會計政策與 “附註2” 中討論的政策一致。《重要會計政策摘要》載於我們的2022年年度報告中的合併財務報表，更新如下。

應付賬款-供應商融資計劃

我們與第三方簽訂了提供供應商融資計劃的協議，這有助於參與的供應商能夠通過指定的第三方金融機構為我們的付款義務融資。參與的供應商可以自行決定在預定到期日之前以折扣價為我們的一項或多項付款義務提供資金。我們對供應商的義務，包括到期金額和預定付款日期，不受供應商根據這些安排融資決定的影響。付款條件符合我們的貿易應付賬款條款。與債務有關的活動在未經審計的合併現金流量表的經營活動中列報。根據該安排，我們未償還的付款義務的變化如下，這些變化包含在未經審計的簡明合併資產負債表上的應付賬款中：
（以千計）在已結束的三個月中
6月30日		在已結束的六個月中
6月30日
2023202220232022
  
期初未償還的付款義務$7,536 $5,364 $10,171 $4,775 
在此期間增加的付款義務12,343 18,264 25,374 31,605 
在此期間結清的付款義務(14,484)(15,618)(30,150)(28,370)
期末未償還的付款義務$5,395 $8,010 $5,395 $8,010 

新的會計公告已通過

自 2023 年 1 月 1 日起，我們採用了 ASU 2022-04 “負債——供應商融資計劃（副主題 405-50）：供應商融資計劃義務披露”，其中增加了供應商融資計劃中對買方的某些披露要求。本次更新中的修正要求供應商融資計劃的買方披露有關該計劃的足夠信息，以使財務報表的用户能夠了解該計劃的性質、在此期間的活動、不同時期的變化以及潛在的規模。

截至2023年1月1日，我們採用了亞利桑那州立大學2021-08年 “業務合併（主題805）：收購的合同資產和合同負債的會計處理”。ASU 2021-08 旨在通過提供一致的確認指導，提高在業務合併之日和之後與客户簽訂的收入合同的確認和衡量的可比性。ASU 2021-08 的採用並未對我們未經審計的簡明合併財務報表產生重大影響。
注意事項 3。 收入確認

當合同條款下的履約義務得到履行時，我們的收入即被確認，當承諾產品或服務的控制權移交給客户時，即發生這種情況。我們從收入中排除我們代表第三方收取的銷售税、使用税、增值税和其他税款。收入的衡量標準是我們為換取向客户轉讓產品或服務而期望獲得的對價金額。為了準確呈現為換取承諾產品或服務而獲得的對價，我們採用了以下五步模型：

1.與客户簽訂的合同或協議的識別
2.在合同或協議中確定我們的履約義務
3.確定交易價格
4.將交易價格分配給履約義務
5.在我們履行履約義務時或在我們履行履約義務時確認收入        


9

我們簽訂合同，要求客户購買產品和服務的組合，這些產品和服務通常可以區分開來，並作為單獨的履約義務進行核算。收入確認、賬單和現金收取的時間會導致應收賬款、租賃應收賬款和合同資產，這是在開票前確認的收入，以及由於在未經審計的簡明合併資產負債表中在收入確認之前收到對價而產生合同負債或遞延收入。我們的一般付款條件包括 30到 60天，某些地區除外。

可以修改合同，以反映合同規格和要求的變化。當修正案創造新的可執行的權利和義務或更改現有的可執行權利和義務時，即存在合同修改。修改被視為一項單獨的合同，如果修改產生了新的履約義務以交付額外貨物或服務，而相關的對價增加接近於額外商品或服務的獨立銷售價格，則該修改被視為一項單獨的合同，收入將按預期確認。如果合同修改並未產生交付新商品和/或服務的新履約義務，但合同修改日期之後交付的商品和/或服務與合同修改日當天或之前交付的商品和/或服務不同，則此合同修改不作為單獨的合同入賬，我們將合同修改日期之後交付的商品和/或服務入賬。如果剩餘的商品或服務沒有區別，則我們將合同修改視為現有合同的一部分，因此構成在合同修改之日部分履行的單一履約義務的一部分。這些合同修改對交易價格以及我們衡量完全履行履約義務進展情況的影響被確認為合同修改之日收入的調整，對收入的調整是在累計追趕的基礎上進行的。

以下是我們產品和服務的主要收入類別清單：

診斷產品和附件。診斷產品和配件收入，包括IDEXX VetLab® 消耗品和配件、快速檢測、LPD、Water 和 OPTI 測試產品，主要是在發貨時確認和開具發票，也就是客户根據法定所有權轉讓獲得對產品的控制權，我們有權獲得付款。我們還為客户提供某些消耗品，這些消耗品在客户使用時即得到認可，也就是説，我們有權獲得付款並承擔所有權轉讓的風險和回報。買家補償的運費包含在收入和銷售成本中。作為一種實際的權宜之計，我們不將航運活動視為一項單獨的履約義務。

實驗室診斷和諮詢服務。實驗室診斷和諮詢服務收入在提供實驗室診斷服務時予以確認並開具發票。

儀器、軟件和系統。當客户根據法定所有權轉讓獲得產品的控制權並且我們有權獲得付款時，CAG Diagnostics 資本工具、獸醫軟件和診斷成像系統的收入就會得到確認和開具發票，付款通常發生在安裝和客户接受時。我們的儀器、軟件和系統通常包含在我們的重要客户計劃中，如下所述。對於包含多項履約義務的獸醫軟件系統，例如永久軟件許可證和計算機硬件，我們會根據對獨立銷售每項承諾產品或服務向客户收取的價格的估算值為每項履約義務分配收入。

租賃收入。儀器租賃協議和試劑租賃計劃的收入要麼在協議期限內按税率確認為運營租賃，要麼在安裝和客户接受時確認為銷售類租賃。客户通常在租賃協議期限內按月等額支付租賃協議下使用工具的權利。我們的試劑租賃計劃為我們的客户提供了在簽訂多年協議後使用我們的儀器的權利，以購買每年最低數量的消耗品。這些類型的協議包括使用我們儀器的嵌入式租約。對於某些協議，客户有權在租賃期結束時購買樂器。這些協議的租賃收入在我們未經審計的簡明合併損益表中的產品收入中列報。租賃收入約為 $5.5百萬和美元10.0截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元4.9百萬和美元9.9截至2022年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元，包括ASC 842下的經營租賃和銷售類租賃， 租賃，適用於 2019 年 1 月 1 日之後簽訂的租約，以及 ASC 840 “租賃”， 適用於2019年之前簽訂的租約。請參閲下文，瞭解我們的試劑租賃計劃下的收入確認。

延長保修期和合同後支持. CAG 診斷資本儀器和診斷成像系統 延長保修期通常為客户提供一段持續的保修期 一到 五年超過第一年的標準保修期。客户可以在購買儀器或系統時全額支付延長保修期的費用
10

購買或可以在合同期限內按季度計費。我們使用合同期限內經過時間的業績衡量標準（近似於提供適用服務的預期時間），按比例確認與延長保修相關的收入。

獸醫軟件合同後支持通過訪問呼叫中心和在線客户幫助，為客户提供隨時隨地獲得技術支持。合同後支持合同的期限通常為 12月份，客户在合同期限內按季度等額收取合同後支持的費用。我們使用合同期限內的績效衡量標準來按比例確認合同後支持服務的收入，該衡量標準與提供適用服務的預期時間差不多。

2022年12月31日，我們與延長保修期和合同後支持相關的遞延收入為美元26.4百萬，其中大約 $1.8百萬和美元16.9在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，分別確認了百萬美元。此外, 由於新協議, 我們與延長保修期和合同後支持相關的遞延收入為$25.9截至2023年6月30日，百萬人。對於最初預計期限為一年或更短的合同的一部分，我們不披露有關剩餘履約義務的信息，當客户付款和收入確認之間的期限為一年或更短時，我們也不會根據融資部分的影響進行調整。De與最初期限超過一年的延長保修期和合同後支持相關的推斷收入為 $10.0截至 2023 年 6 月 30 日，百萬，其中大約 24%, 37%, 21%, 9%，以及 9%預計將分別在2023年剩餘時間、2024年、2025年、2026年及之後進行確認。加法當然，我們已經確定這些協議不包括重要的融資部分。

軟件即服務訂閲. 我們提供各種獸醫軟件和診斷成像 SaaS 訂閲，包括 Ezyvet®，Animana®，Neo®，基石®雲，寵物健康網絡®Pro，Petly®計劃、Web PACS、RVetLink®，以及智能流量™。從向客户提供服務之日起，我們在合同期限內按比例確認SaaS訂閲的收入。我們的訂閲合同的期限從月度到月度不等 兩年。在協議期限內，客户通常每月為我們的訂閲合同支付等額的費用。與我們的SaaS訂閲相關的遞延收入並不重要。

具有多重履約義務的合同。我們簽訂具有多項履約義務的合同，即客户購買IDEXX產品和服務的組合。要確定產品和服務是否被視為應單獨核算的不同履約義務，需要做出重大判斷。我們根據轉讓的商品或服務預期獲得的總對價來確定合同的交易價格。如果交易價格包括可變對價，例如交易量回扣或預期的價格調整，則由於可能導致已確認收入逆轉的因素，我們運用判斷來限制估計的可變對價。我們根據與類似客户合同簽訂的歷史和預期經驗來評估限制因素。

我們根據相對獨立的銷售價格按比例為每項履約義務分配收入，並在每項義務的相關商品或服務轉移時確認收入。我們使用可觀察到的獨立銷售價格（如果有），即單獨出售時對承諾的產品或服務收取的價格。當無法直接觀察到我們的產品或服務的獨立銷售價格時，我們會使用可用的相關信息確定獨立銷售價格，並採用適當的估算方法，包括但不限於成本加利潤的方法。如上述收入類別所述，我們將在每項履約義務得到履行時確認收入，無論是在某個時間點還是在一段時間內。我們不會披露與最初預計期限為一年或更短的合同中剩餘履約義務有關的信息。

以下客户計劃代表了我們最重要的客户合同，其中包含多項履約義務：

客户承諾計劃。在簽訂多年期協議後，我們會為客户提供激勵措施，要求他們購買年度最低數量的產品和服務。

預付客户忠誠度計劃。我們的預付忠誠度計劃以現金支付或IDEXX積分的形式為客户提供激勵措施，以簽訂多年期協議，購買每年最低金額的未來產品或服務。如果客户違反協議，他們必須退還全部或部分預付現金或 IDEXX 積分，或者進行其他還款、補救措施或兩者兼而有之。以現金或IDEXX積分的形式向客户提供預先激勵不是為了換取不同的商品或服務，而是作為其他流動和長期資產中的客户獲取成本資本化，這些資產隨後被確認為收入的減少
11

客户協議。如果隨後使用這些預付激勵措施來購買樂器，我們會根據相對獨立的銷售價格將總對價，包括未來承諾的購買減去預付激勵措施和預期價格調整的估計，分配給已確定的履約義務，並在安裝和客户接受時確認儀器的收入和成本。如果開具發票的工具收入超過已確認的票據收入，我們將遞延收入記錄為合同負債，隨後在合同期限內購買產品和服務時確認遞延收入。我們已經確定這些協議不包括重要的融資部分。預計的客户購買量和實際購買量之間的差異可能會影響收入確認的時間和金額。

2022年12月31日，我們的資本化客户獲取成本為美元158.0百萬，其中大約 $13.0百萬和美元26.4在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，收入分別減少了100萬美元。此外，由於新的預付客户忠誠度付款，扣除隨後的確認，我們的資本化客户獲取成本為 $162.6截至2023年6月30日，百萬人。我們監控客户在協議期限內的購買情況，以評估我們的資本化客户獲取成本的可實現性，並審查可變對價的估計。與前幾個時期履行的履約義務相關的減值和收入調整，包括截至2023年6月30日的三個月和六個月中因合同修改而產生的收入的累計追補調整，並不重要。

批量承諾計劃。我們的批量承諾計劃，例如我們的IDEXX 360計劃，在簽訂多年協議以購買每年最低數量的產品和服務後，為客户提供免費或折扣的儀器或系統。我們根據相對獨立的銷售價格，將總對價（包括未來承諾的購買和預期的價格調整）分配給已確定的履約義務，並在向客户開具賬單之前，在安裝和客户驗收時確認樂器的收入和成本，這也是客户根據合法所有權轉讓獲得對儀器的控制權的時候。我們與工具收入相關的未來對價權作為合同資產記入其他流動和長期資產。當客户在合同期限內為未來產品和服務開具賬單時，合同資產將轉入應收賬款。我們已經確定這些協議不包括重要的融資部分。預計的客户購買量和實際購買量之間的差異可能會影響收入確認的時間和金額。

2022年12月31日，我們的批量承諾合約資產為美元190.8百萬，其中大約 $10.9百萬和 $22.0百萬在截至2023年6月30日的三個月和六個月內分別向客户開具相關產品和服務的賬單時，被重新歸類為應收賬款。此外，由於在批量承諾計劃下進行了新的配售，扣除隨後重新歸類為應收賬款的金額以及為信貸損失設立的準備金，我們的批量承諾合同資產為美元207.9截至2023年6月30日，百萬人。我們監控客户在協議期限內的購買情況，以評估我們的合同資產的可變現性，並審查可變對價的估計。與前幾個時期履行的履約義務相關的減值和收入調整，包括截至2023年6月30日的三個月和六個月中因合同修改而產生的收入的累計追補調整，並不重要。

對於我們的前期客户忠誠度和批量承諾計劃，我們估計與多年協議相關的未來收入約為美元3.0十億，其中大約 15%, 27%, 22%, 18%，以及 18預計將在2023年剩餘時間、2024年、2025年全年、2026年及之後分別確認百分比。這些未來收入與尚未履行的履約義務有關，客户已承諾在未來進行購買，扣除客户獲取成本帶來的預期收入減少和預期的價格調整，因此低於客户規定的合同承諾。

儀器返傭計劃。我們的樂器折扣計劃要求購買樂器，並根據客户在計劃期限內購買的產品和服務的數量，為他們提供獲得未來折扣的機會。我們將客户在未來購買時獲得回扣的權利視為一項單獨的履約義務，並根據客户在計劃期限內將獲得的回扣的估計值來確定獨立銷售價格。分配給已確定的履約義務的總對價僅限於客户目前有義務購買的商品和服務，不包括對未來可選購買的估計。我們將全部對價分配給已確定的履約義務，包括客户在未來購買時獲得回扣的權利，該回扣被推遲，隨後在購買產品和服務時予以確認，部分抵消獲得的回扣。
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2022年12月31日，我們與工具折扣計劃相關的遞延收入為美元25.6百萬，其中大約 $2.4百萬和美元5.0百萬 在截至 2023 年 6 月 30 日的三個月和六個月內，當客户購買符合條件的產品和服務並獲得折扣時，即獲得認可。此外，由於根據折扣計劃購買了新的樂器ams，扣除後續確認後，我們的遞延收入為 $23.7截至 2023 年 6 月 30 日，百萬，其中大約 19%, 29%, 22%, 15%，以及 15%有望得到認可在2023年的剩餘時間內，分別為2024年、2025年、2026年及以後的整年。

試劑租賃計劃。我們的試劑租賃計劃為我們的客户提供了在簽訂多年期協議後使用我們儀器的權利，這些協議要求每年購買最低數量的消耗品。這些類型的協議包括關於使用我們工具的權利的嵌入式租賃，我們根據相對獨立的銷售價格確定分配給該工具的租賃收入金額。我們評估這些嵌入式租賃的條款，以確定將其歸類為銷售型租賃或經營租賃。

銷售型試劑租賃計劃。我們的試劑租賃計劃可以有效地將儀器的控制權移交給客户，被歸類為銷售型租賃，我們在向客户開具賬單之前、安裝和客户驗收時確認儀器的收入和成本。我們與工具收入相關的未來對價權記為其他流動和長期資產中的租賃應收賬款，並在合同期限內向客户收取未來產品和服務的賬單時轉入應收賬款。2022年12月31日，我們的租賃應收資產為美元18.4百萬，其中大約天啊 $1.1百萬和美元2.2百萬是 在截至2023年6月30日的三個月和六個月內，分別向客户收取相關產品和服務的賬單，重新歸類為應收賬款。此外，由於在銷售類試劑租賃計劃下進行了新的配售，扣除隨後重新歸類為應收賬款的金額以及為信貸損失設立的備抵金，我們的租賃應收資產為美元19.7截至2023年6月30日，百萬人。截至2023年6月30日，折扣和未賺取收入的影響並不大。截至2023年6月30日的三個月和六個月中確認的盈虧以及截至2023年6月30日的三個月和六個月的利息收入並不重要。我們監控客户在協議期限內的購買情況，以評估我們的租賃應收資產的可變現性。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，減值並不大。

運營型試劑租賃計劃。我們的試劑租賃計劃無法有效地將儀器的控制權移交給客户，被歸類為運營租賃，我們在協議期限內按比例確認儀器的收入和成本。該工具的成本在財產和設備項下資本化。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，我們轉讓了instrume螞蟻的 $4.8百萬和美元8.6分別為百萬，而美元為4.6百萬和美元7.6截至2022年6月30日的三個月和六個月中，從庫存到財產和設備分別為百萬美元。

我們估計，與我們的試劑租賃計劃相關的未來收入約為美元47.8百萬，其中大約 13%, 25%, 21%, 16%，以及 25% 是經驗值反恐執行局將在2023年剩餘時間、2024年、2025年全年、2026年及之後分別獲得認可。這些未來的收入與客户承諾在未來購買時尚未履行的履約義務有關，扣除任何預期的價格調整，因此可能低於我們客户規定的合同承諾。

其他客户激勵計劃。與客户簽訂的某些協議包括追溯適用的產品和服務的銷售折扣或折扣，例如通過購買規定的商品和服務購買門檻獲得的批量折扣。我們將這些折扣視為可變對價，並估算客户達到門檻的可能性，以便使用最具預測性的方法確定交易價格。對於向個人客户提供的激勵措施，我們通常使用最可能的金額方法，對向廣泛的客户羣體提供的計劃使用預期價值法。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，與前幾個時期履行的履約義務相關的收入調整，包括合同修改產生的收入的累積追補調整，並不重要。與客户激勵計劃相關的退款義務記入實際發放激勵措施的應計負債、已獲得但尚未發放的激勵措施以及未來將獲得的激勵措施的估算中。

程序組合。有時，我們會將重要客户計劃的內容合併到一份客户合同中。我們將每個重要的計劃內容分開，並在上述最相關的計劃披露中包括合同資產、客户獲取成本、遞延收入和預計的未來收入。在我們未經審計的簡明合併資產負債表中，每份客户合約均作為淨合同資產或淨合同負債列報。
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IDEX 積分。IDEXX 積分可用於應付給我們的貿易應收賬款、轉換為現金，或用於抵消 IDEXX 產品和服務的購買價格。我們認為IDEXX積分等同於現金。在使用或到期之前，客户尚未使用的IDEXX積分均包含在應計負債中。破損並不重要，因為客户可以隨時將IDEXX積分用於交易應收賬款。

應收賬款。根據客户支付承諾對價的意圖和能力，當我們有可能收取我們有權獲得的幾乎所有對價時，我們就會確認收入。我們在確定客户的付款能力和意向時運用判斷，該判斷基於多種因素，包括客户的歷史支付體驗，或者對於新客户，則是與客户相關的已發佈的信用和財務信息。由於購買我們的產品和服務的客户數量眾多，應收賬款的信用風險集中度有限，而且在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，我們沒有重要客户佔我們合併收入的10％以上。

分類收入。我們根據主要產品和服務類別列出了CAG細分市場的分類收入。我們的水務部門由一個主要產品類別組成。儘管我們的LPD細分市場不符合作為單獨細分市場報告的量化要求，但我們認為，鑑於其獨特的市場，將這些收入與其他應報告細分市場分開列為主要產品和服務類別非常重要，因此我們選擇將LPD作為可報告的細分市場進行報告。

下表顯示了按主要產品和服務類別分列的收入：
（以千計）在已結束的三個月中
6月30日		在已結束的六個月中
6月30日
2023202220232022
CAG 分部收入：  
CAG 診斷經常性收入：$762,476 $685,413 $1,489,378 $1,350,223 
IDEX vetLab 消耗品303,735 266,079 594,849 533,252 
快速檢測產品97,340 87,481 179,372 162,000 
參考實驗室診斷和諮詢服務330,106 304,130 653,286 599,205 
CAG 診斷服務和附件31,295 27,723 61,871 55,766 
CAG 診斷資本——工具34,054 36,227 67,198 73,224 
獸醫軟件、服務和診斷成像系統70,122 62,447 137,355 121,824 
CAG 分部收入866,652 784,087 1,693,931 1,545,271 
水務板塊收入43,029 39,195 81,912 75,566 
LPD 分部收入29,911 29,889 59,119 60,759 
其他分部收入4,038 7,375 8,863 15,499 
總收入$943,630 $860,546 $1,843,825 $1,697,095 

根據客户住所，按主要地理區域劃分的收入如下：
（以千計）在已結束的三個月中
6月30日		在已結束的六個月中
6月30日
2023202220232022
美國$621,607 $559,825 $1,212,020 $1,085,731 
歐洲、中東和非洲178,666 161,993 354,674 335,801 
亞太地區80,906 80,100 159,266 163,961 
加拿大41,635 39,533 77,597 74,765 
拉丁美洲和加勒比20,816 19,095 40,268 36,837 
總收入$943,630 $860,546 $1,843,825 $1,697,095 

獲得合同的費用。我們將銷售佣金以及銷售人員在考慮增量時獲得的相關附帶福利以及獲得合同的可收回成本進行資本化。我們的合同包括與各種商品和服務相關的履約義務，其中一些在某個時間點得到履行，而另一些則隨着時間的推移而履行。與在某個時間點履行的履約義務相關的佣金成本在出售時記為支出，也就是確認收入的時候。與長期服務合同和隨着時間的推移履行的履約義務（包括延期保修和SaaS訂閲）相關的佣金成本被遞延並系統地確認，這與
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轉讓與資產相關的商品或服務。我們在估算攤銷期時運用判斷力，攤銷期從 3到 7年份，要考慮我們的客户合同條款、續訂歷史、預期的客户關係時長，以及底層技術和產品的使用壽命。在隨附的未經審計的簡明合併收益表中，攤銷費用包含在銷售和營銷費用中。定期對遞延佣金成本進行減值審查。

2022年12月31日，我們的遞延佣金成本（包含在其他資產中）為美元19.2百萬，其中大約 $1.7百萬和美元3.4在截至的三個月和六個月中，分別確認了百萬美元的佣金支出。2023年6月30日。此外，由於與新的延期保修和SaaS訂閲相關的佣金，扣除隨後的確認，我們的遞延佣金成本為$19.5截至2023年6月30日，百萬人。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，遞延佣金成本的減值並不大。

注意事項 4。 收購、資產購買和投資

我們相信，我們對業務和其他資產的收購通過擴大我們的地理範圍、客户羣或現有的產品和服務線來增強我們的現有業務。我們可能會不時收購小型參考實驗室或放射學診所，我們將其視為資產購買或業務合併。

資產購買和投資

在 2022 年第一季度，我們賺了一美元10.0為永久知識產權許可支付了百萬美元，這筆費用將分期償還 10年份。相關的攤銷費用記錄在我們的CAG板塊中。

在 2022 年第二季度，我們進入了 二我們為之支付的知識產權許可的離散安排 $65.02022年期間為百萬美元，應計美元15.0隨後支付的款項為百萬美元，全部計入研發費用。這個 $15.02023 年第一季度支付了百萬筆里程碑式的款項。這些 二根據美國公認會計原則，安排被視為資產收購，導致全部金額作為在過程中的研發成本計入研發費用，未來沒有其他用途。這些許可協議的收購支持了新的儀器平臺的發展。

在 2022 年第二季度，我們購買了 $25.0數百萬股優先股，用於購買與我們簽訂許可協議的實體之一的非控股少數股權。根據ASC 321 “投資——股權證券”，我們選擇將投資作為股權證券投資來衡量，並按成本記錄投資。

業務合併

在2022年第三季度，我們以約$的價格收購了一家位於加拿大的國際水質測試公司的資產12.8百萬現金，包括大約 $ 的滯留1.3百萬。此次收購擴大了我們在水務領域的產品供應。收購的資產和負債的公允價值包括約為美元的技術無形資產3.4百萬，壽命為 10年份；客户關係無形資產約為 $1.2百萬，壽命為 10年份; 大約 $6.9百萬商譽，代表着與我們的水質測試產品組合的協同效應；以及大約 $1.3百萬有形資產，包括庫存品和應收賬款。與本次收購相關的商譽預計可以用於税收目的扣除。由於此類信息對財務報表無關緊要，因此尚未提供此次收購的初步信息。自收購之日起，經營業績已包含在我們的水務板塊中。收購費用並不大.
注意事項 5。 基於股份的薪酬

在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，授予的期權、限制性股票單位、遞延股票單位和員工股票購買權的公允價值總額為美元3.3百萬和美元60.6分別為百萬，而美元為4.4百萬和美元55.4截至2022年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元。未償還的基於股份的薪酬獎勵的未確認薪酬支出總額，扣除估計的沒收額截至 2023年6月30日，是 $94.3百萬， 將在大約的加權平均期內予以確認 1.7年份。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，我們確認的支出為美元15.4百萬和美元29.3分別為百萬，而美元為12.3百萬和美元23.5截至2022年6月30日的三個月和六個月中，分別為百萬美元，與基於股份的薪酬有關。

我們確定截至授予之日期權獎勵估值中使用的假設。預期股價波動、預期期限或無風險利率的差異可能需要對每個股價進行不同的估值假設
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授予日期。因此，對於全年授予的期權，我們可能會使用不同的假設。授予期權獎勵的行使價等於或大於授予之日普通股的收盤市場價格。我們從未為普通股支付過任何現金分紅，我們目前也無意支付這樣的股息；因此，我們假設不會在期權獎勵的預期條款之外支付任何股息。

用於確定授予之日每項期權獎勵公允價值的估值假設的加權平均值和加權平均估計公允價值如下：
在已結束的六個月中
6月30日
20232022
預期的股價波動32 %30 %
預期期限，以年為單位6.76.4
無風險利率3.7 %2.0 %
授予期權的加權平均公允價值$201.37 $167.25 
注意事項 6。 信用損失

我們主要通過向客户銷售產品和服務而蒙受信用損失。我們為可能無法收回的應收賬款保留信用損失準備金。我們的估算基於對特定客户情況的詳細分析以及按賬齡類別劃分的應收賬款百分比。歷史信用損失經驗為估算預期信用損失提供了基礎。對歷史損失信息進行了調整，以適應當前經濟狀況的差異。

如果我們客户的財務狀況惡化，或者美元走強影響外國客户向我們付款以美元計價的購買的能力，則可能需要額外的補貼。我們通過根據合同條款和到期日積極審查交易對手餘額來監控我們持續的信用風險。我們的活動包括及時的賬户對賬、爭議解決和付款確認。我們可能會聘請收款機構和法律顧問來追回拖欠的應收賬款。

當我們認為應收賬款很可能無法收回時，賬户餘額將從備抵中扣除。我們可能需要抵押資產支持或預付款以降低信用風險。我們沒有任何與客户相關的表外信用風險。

應收賬款

與賬户收款相關的信貸損失備抵額vabl他是 $9.8百萬和美元8.3截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別為百萬人。資產負債表上反映的應收賬款金額扣除該儲備金。根據老化分析，截至 2023 年 6 月 30 日，大約 89我們的應收賬款中有百分比尚未到達發票到期日，大約 11% 被視為逾期未付，其中少於 1% 大於 60過期天數。截至2022年12月31日，大約 86我們的應收賬款中有百分比尚未到達發票到期日，大約 14% 被視為逾期，其中大約 2% 大於 60逾期天數。

合同資產和租賃應收賬款

與合同資產和租賃應收賬款相關的信貸損失備抵額為美元6.0百萬和美元5.5截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別為百萬人。資產負債表上反映的資產是這些儲備金的淨值。從歷史上看，我們的客户承諾計劃和租賃應收賬款的信用損失率一直很低。我們在確定客户的付款能力和意向時運用判斷，該判斷基於多種因素，包括客户的歷史支付體驗，或者對於新客户，則是與客户相關的已發佈的信用和財務信息。
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注意事項 7。 庫存

庫存按成本（先入先出）或可變現淨值中較低者列報。可變現淨值是正常業務過程中的估計銷售價格，不太可預測的完工、處置和運輸成本。庫存的組成部分如下：
（以千計）2023年6月30日2022年12月31日
  
原材料$107,311 $92,796 
在處理中工作29,528 28,041 
成品258,302 246,986 
庫存$395,141 $367,823 

注意事項 8。 租賃

經營租賃負債的到期日如下：
（以千計）2023年6月30日
 
2023 年（今年剩餘時間）$11,160 
202424,102 
202520,170 
202617,321 
202713,134 
此後52,713 
租賃付款總額138,600 
減去估算的利息(21,570)
總計$117,030 

截至2023年6月30日尚未開始的租賃的未來最低租賃付款總額約為美元0.2百萬，該租約將於2024年開始。

租賃的補充現金流信息如下：
（以千計）在已結束的六個月中
2023年6月30日		在已結束的六個月中
2022年6月30日
 
為計量運營租賃負債所含金額支付的現金$14,136 $12,110 
為換取經營租賃債務而獲得的使用權資產，扣除早期
終止租約		$7,717 $23,019 
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注意事項 9。 其他流動和長期資產

其他流動資產包括以下內容：
（以千計）2023年6月30日2022年12月31日
  
客户獲取成本$52,457 $50,776 
合同資產，淨額 (1)
50,124 41,854 
預付費用38,918 41,742 
應收税款20,305 48,430 
遞延銷售佣金6,583 6,472 
外幣兑換合約3,918 5,185 
交叉貨幣掉期合約— 8,135 
其他資產16,883 17,895 
其他流動資產$189,188 $220,489 
(1) 淨合同資產扣除信用損失準備金。請參閲 “註釋 6”。信用損失。”

其他長期資產包括以下內容：
（以千計）2023年6月30日2022年12月31日
合同資產，淨額 (1)
$157,821 $148,971 
客户獲取成本110,131 107,205 
遞延所得税65,337 55,215 
股權投資30,250 30,250 
對長期產品供應安排的投資25,141 25,250 
遞延銷售佣金12,901 12,718 
應收税款1,548 717 
其他資產36,096 37,403 
其他長期資產$439,225 $417,729 
(1) 淨合同資產扣除信用損失準備金。請參閲 “註釋 6”。信用損失。”
注意 10。 應計負債

應計負債包括以下內容：
（以千計）2023年6月30日2022年12月31日
  
應計員工薪酬和相關費用$125,600 $142,994 
應計費用115,682 149,446 
應計的客户獎勵和退款義務82,041 72,250 
應計税款56,409 48,547 
當期租賃負債19,693 20,425 
應計負債$399,425 $433,662 

其他長期負債包括以下內容：
（以千計）2023年6月30日2022年12月31日
應計税款$42,702 $49,142 
其他應計長期費用21,581 18,445 
其他長期負債$64,283 $67,587 
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注意 11。 債務

信貸額度

截至 2023 年 6 月 30 日，我們有 $264.0我們的信貸額度下的百萬未償借款，其中包括 $14.0根據我們的信貸額度提取的百萬美元和250.0百萬定期貸款，加權平均有效利率為 6.3%，不包括我們利率互換的任何影響。截至 2022 年 12 月 31 日，我們有 $579.0我們的信貸額度下的百萬未償借款，其中包括 $329.0根據我們的信貸額度提取的百萬美元和250.0百萬定期貸款，加權平均有效利率為 5.1%。截至 2023 年 6 月 30 日，我們的剩餘可用借款額為 $984.5低於我們的 $ 百萬1.25十億信貸額度。信貸額度下的可用資金進一步減少，這是由於信用證的簽發，信用證主要是根據我們的工傷補償政策簽發的，金額為美元1.5百萬。

信貸額度的適用利率是按年利率計算的，該利率等於（根據我們的選擇）（1）最優惠利率加上保證金 0.0% 至 0.375% 基於我們的合併槓桿率，(2) 調整後的定期SOFR利率，再加上 0.10%，加上利潤率範圍為 0.875% 至 1.375% 基於我們的合併槓桿比率，或 (3) 調整後的每日簡單SOFR利率，再加上 0.10%，加上利潤率範圍為 0.875% 至 1.375% 基於我們的合併槓桿率。2023年3月，我們簽訂了利率互換合約，以管理美元的經濟影響250我們的信貸額度下有數百萬筆可變利息借款。有關我們的衍生工具和套期保值活動的討論，請參閲附註19。

信貸額度包含此類融資慣用的肯定契約、負面契約和財務契約。負面契約包括對留置權的限制、公司子公司的債務、基本面變更、投資、與關聯公司的交易以及某些限制性協議。唯一的財務契約是合併槓桿率測試，要求我們的債務與扣除利息、税項、折舊、攤銷和基於股份的薪酬前的收益的比率不超過信貸額度條款下的合併槓桿率 3.5to-1。截至2023年6月30日和2022年12月31日，我們遵守了信貸額度的契約。

高級票據

以下是截至2023年6月30日我們目前以私募方式發行和出售的所有未償還的無抵押優先票據（統稱 “優先票據”）：
（本金以千計）
發行日期截止日期系列本金金額優惠券利率優先票據協議
12/11/201312/11/20232023 A 系列筆記$75,000 3.94 %紐約人壽2013年票據協議
12/11/201312/11/20252025 年 B 系列票據$75,000 4.04 %紐約人壽2013年票據協議
9/4/20149/4/20262026 年優先票據$75,000 3.72 %紐約人壽 2014 年票據協議
7/21/20147/21/20242024 年 B 系列票據$75,000 3.76 %2015 年保誠修訂協議
6/18/20156/18/20252025 年 C 系列筆記€88,857 1.785 %2015 年保誠修訂協議
2/12/20152/12/20272027 B 系列票據$75,000 3.72 %大都會人壽2014 年票據協議
3/14/20193/14/20292029 C 系列票據$100,000 4.19 %大都會人壽2014 年票據協議
4/2/20204/2/2030大都會人壽 2030 年 D 系列票據$125,000 2.50 %大都會人壽2014 年票據協議
4/14/20204/14/2030保誠 2030 年 D 系列票據$75,000 2.50 %2015 年保誠修訂協議

優先票據協議包含此類協議慣用的肯定契約、否定契約和財務契約。負面契約包括對留置權的限制、子公司的債務、優先債務、基本面變更、投資、與關聯公司的交易以及某些限制性協議。唯一的財務契約是合併槓桿率測試，要求我們的債務與扣除利息、税項、折舊、攤銷和基於股份的薪酬前的收益的比率不得超過《優先票據協議》中的定義 3.5to-1。截至2023年6月30日和2022年12月31日，我們遵守了優先票據協議的契約。
19



注意 12。 回購普通股
我們主要通過在公開市場上回購來收購股票。但是，我們還收購了員工交出的股票，以支付限制性股票單位歸屬和遞延股票單位結算時應繳的最低法定預扣税，也稱為員工投降。我們在歸屬某些限制性股票單位和行使某些股票期權後發行庫存股。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，發行的庫存股數量並不重要。

以下是我們按交易日公佈的公開市場普通股回購以及通過員工退保獲得的股票的摘要：
（以千計，每股金額除外）
在已結束的三個月中
6月30日		在已結束的六個月中
6月30日
2023202220232022
  
在公開市場回購的股票— 809 — 1,311 
通過員工退保以支付法定預扣税而收購的股份— — 19 21 
回購的股票總數— 809 19 1,332 
在公開市場回購股票的成本$— $313,455 $— $576,238 
員工退保的股份成本79 52 9,676 10,390 
股票總成本$79 $313,507 $9,676 $586,628 
平均每股成本-公開市場回購$— $387.78 $— $439.63 
平均每股成本-員工投降$469.84 $369.63 $503.35 $504.60 
每股平均成本-總計$469.84 $387.78 $503.35 $440.63 
注意 13。 所得税

我們的有效所得税税率是 21.6截至2023年6月30日的三個月的百分比，相比之下 22.9截至2022年6月30日的三個月的百分比，以及 20.8截至2023年6月30日的六個月的百分比，相比之下 21.0截至2022年6月30日的六個月的百分比。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，我們的有效税率與去年同期相比有所下降，這主要是由地域收入組合推動的，但與基於股份的薪酬相關的税率優惠的減少部分抵消了這一點。

截至2023年6月30日的三個月和六個月的有效税率與21％的美國聯邦法定税率不同，這主要是由於扣除聯邦福利後的美國州所得税，部分被基於股份的薪酬的税收優惠所抵消。
20

注意 14。 累計其他綜合收益

扣除税款的AOCI的變化包括以下內容：
截至2023年6月30日的六個月中
扣除税款後的現金流套期保值的未實現收益（虧損）的未實現收益（虧損）
淨投資套期保值，扣除税款
（以千計）未實現的投資收益（虧損），
扣除税款		外幣兑換合約利率互換歐元計價的票據交叉貨幣掉期固定福利計劃，扣除税款累積翻譯
調整		總計
     
截至2022年12月31日的餘額$(172)$839 $— $4,947 $7,057 $(2,776)$(87,691)$(77,796)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）7 (340)3,505 (1,843)(3,016)— 6,010 4,323 
從累計其他綜合收益中重新分類— (273)(216)— — 297 — (192)
截至2023年6月30日的餘額$(165)$226 $3,289 $3,104 $4,041 $(2,479)$(81,681)$(73,665)

截至2022年6月30日的六個月
扣除税款後的現金流套期保值的未實現收益（虧損）的未實現收益（虧損）
淨投資套期保值，扣除税款
（以千計）投資未實現（虧損），
扣除税款		外幣兑換合約歐元計價的票據交叉貨幣掉期固定福利計劃，扣除税款累積翻譯
調整		總計
     
截至2021年12月31日的餘額$(126)$4,979 $422 $3,240 $— $(61,999)$(53,484)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）(42)13,440 5,533 5,278 (5,056)(27,804)(8,651)
從累計其他綜合收益中重新分類— (5,830)— — 260 — (5,570)
截至2022年6月30日的餘額$(168)$12,589 $5,955 $8,518 $(4,796)$(89,803)$(67,705)

21

下表列出了從AOCI中重新歸類為淨收入的組成部分和金額：
（以千計）損益表中受影響的細列項目截至6月30日的三個月中，從AOCI重新分類的金額在截至6月30日的六個月中，從AOCI重新分類的金額
 2023202220232022
 
外幣兑換合約收入成本$115 $5,781 $450 $8,017 
税收支出60 1,577 177 2,187 
扣除税款後的收益$55 $4,204 $273 $5,830 
利率互換合約利息支出$283 $— $283 $— 
税收支出67 — 67 — 
扣除税款後的收益$216 $— $216 $— 
固定福利計劃收入成本和運營費用$(212)$(311)$(351)$(311)
税收優惠(34)(51)(54)(51)
虧損，扣除税款$(178)$(260)$(297)$(260)

注意 15。 每股收益

每股基本收益的計算方法是將歸屬於我們股東的淨收益除以該年度已發行普通股和既得遞延股票單位的加權平均數。攤薄後每股收益的計算與基本每股收益的計算類似，不同之處在於假設行使攤薄期權以及假設使用庫存股法發行未歸屬的限制性股票單位和未歸屬的遞延股票單位時，分母會增加，除非效果是反稀釋性的。庫存股法假設收益，包括行使員工股票期權獲得的現金和未分配的基於股份的薪酬獎勵未確認的薪酬支出總額，將用於按該期間的平均市場價格購買我們的普通股。已發行既得遞延股票單位包含在已發行股票中，以計算基本和攤薄後的每股收益，因為我們的普通股關聯股無需現金對價即可發行，待發行的普通股數量是固定的，發行不是或有的。有關遞延股票單位的更多信息，請參閲我們 2022 年年度報告中合併財務報表附註5。

以下是基本每股收益和攤薄後每股收益的加權平均已發行股票的對賬：
（以千計）在已結束的三個月中
6月30日		在已結束的六個月中
6月30日
2023202220232022
  
基本每股收益的已發行股票83,086 83,922 83,039 84,164 
攤薄後每股收益的已發行股票：
基本每股收益的已發行股票83,086 83,922 83,039 84,164 
基於股份的支付獎勵的稀釋效應897 936 941 1,058 
83,983 84,858 83,980 85,222 
22

某些收購股票的獎勵和期權被排除在攤薄後每股收益的已發行股票的計算範圍之外，因為它們是反稀釋的。 下表列出了有關這些反稀釋獎勵和期權的信息：
（以千計）在已結束的三個月中
6月30日		在已結束的六個月中
6月30日
2023202220232022
  
反稀釋獎勵所依據的加權平均股票數量1 79 1 40 
反稀釋期權標的加權平均股票數量397 284371 248

注意 16。 承諾、意外開支和擔保

承諾

請參閲 “註釋 8”。租賃，” 瞭解有關我們租賃承諾的更多信息。

突發事件

我們面臨在正常業務過程中可能出現的索賠，包括與實際訴訟和威脅訴訟以及其他事項有關的索賠。當未來可能發生支出時，我們會計入意外損失，並且可以合理估算此類支出。但是，無法確定地預測法律訴訟的結果，因此我們在這些突發事件方面的實際損失可能超過我們的應計損失。除下文所述的訴訟事項外，截至2023年6月30日，我們在實際和威脅訴訟方面的應計費用並不重要。

我們是一起正在進行的訴訟的被告，該訴訟涉嫌違反合同，該案涉及根據過期的專利許可協議少付2004至2017年期間支付的特許權使用費。原告聲稱索賠金額約為 $50百萬，包括截至2020年6月30日的利息，指控在整個協議期限內，對某些許可產品和服務適用了錯誤的特許權使用費條款，與許可服務同時提供的非許可診斷服務也應支付特許權使用費。初審法院先前就此事作出了有利於原告的裁決。上訴法院推翻了初審法院的裁決，原告已向州最高法院申請複審。儘管我們認為該索賠沒有法律依據，並繼續為自己辯護，使其免受原告的指控，但訴訟本質上是不可預測的，也無法保證我們會在這件事上獲勝。在 2020 年第三季度，我們確定了應計金額為 $27.5百萬美元與這起正在發生的事件有關，這代表了我們已確定為可能和可估量的或有損失金額。自該應計額設立以來，我們沒有對其進行任何調整。解決此問題的實際成本可能高於或低於我們的應計金額。

我們不時收到通知，指控我們的產品侵犯了第三方所有權，儘管我們不知道有任何與此類索賠有關的未決訴訟。專利訴訟通常既複雜又昂貴，專利訴訟的結果可能難以預測。無法保證我們在可能對我們提起的任何侵權訴訟中勝訴。如果我們在任何此類訴訟中敗訴，我們可能會被停止銷售某些產品和/或我們可能因訴訟而被要求支付損害賠償。

擔保

我們在正常業務過程中與第三方簽訂協議，根據這些協議，我們有義務就各種風險和損失向此類第三方提供賠償。此類賠償的確切條款因協議的性質而異。在許多情況下，我們會限制賠償義務的最大金額，但在某些情況下，這些義務在理論上可能是無限的。我們在履行任何此類賠償義務時沒有支付任何物質費用，根據我們對所涉風險性質的分析，我們認為這些協議下潛在賠償的公允價值微乎其微。因此，我們已經記錄了 不截至2023年6月30日和2022年12月31日，這些債務的負債。
23


注意 17。 分段報告

我們主要通過以下方式運營 三業務領域：伴侶動物集團（“CAG”）、水質產品（“水”）和牲畜、家禽和乳製品（“LPD”）。CAG 為獸醫和生物醫學研究界提供產品和服務，主要與診斷和信息管理有關。Water 為水中各種微生物參數的檢測和定量提供了創新的測試解決方案。LPD 提供診斷測試、服務和相關儀器，用於管理牲畜和家禽的健康狀況，提高生產者的效率，並確保牛奶的質量和安全。我們的其他運營部門將我們的人類醫學診斷業務（“OPTI Medical”）與我們的外部許可安排結合並呈現，因為它們不符合應報告細分市場的定量或定性閾值。OPTI Medical 開發、製造和分銷人類醫學診斷產品，並提供人類醫學診斷服務。

運營部門被定義為企業中存在單獨財務信息的組成部分，首席運營決策者（“CODM”）或決策小組在決定如何分配資源和評估績效時定期評估這些信息。我們的 CODM 是我們的首席執行官。我們應報告的細分市場包括：CAG、Water、LPD 等。出於內部報告的目的，不將資產分配給細分市場。

以下是細分市場表現摘要：
（以千計）在截至6月30日的三個月中
CAG水LPD其他合併總計
2023
收入$866,652 $43,029 $29,911 $4,038 $943,630 
運營收入$275,509 $19,820 $1,951 $(1,136)$296,144 
利息支出，淨額(10,215)
所得税準備金前的收入285,929 
所得税準備金61,693 
歸屬於IDEXX Laboratories, Inc. 股東的淨收益$224,236 
2022
收入$784,087 $39,195 $29,889 $7,375 $860,546 
運營收入$156,526 $17,920 $3,230 $1,390 $179,066 
利息支出，淨額(7,983)
所得税準備金前的收入171,083 
所得税準備金39,104 
歸屬於IDEXX Laboratories, Inc. 股東的淨收益$131,979 

24

（以千計）在截至6月30日的六個月中
CAG水LPD其他合併總計
2023
收入$1,693,931 $81,912 $59,119 $8,863 $1,843,825 
運營收入$537,259 $36,791 $3,259 $(766)$576,543 
利息支出，淨額(22,926)
所得税準備金前的收入553,617 
所得税準備金115,327 
歸屬於IDEXX Laboratories, Inc. 股東的淨收益$438,290 
2022
收入$1,545,271 $75,566 $60,759 $15,499 $1,697,095 
運營收入$379,651 $34,574 $9,967 $3,218 $427,410 
利息支出，淨額(14,836)
所得税準備金前的收入412,574 
所得税準備金86,630 
歸屬於IDEXX Laboratories, Inc. 股東的淨收益$325,944 

請參閲 “注3”。收入確認”，彙總截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月按應申報細分市場以及主要產品和服務類別分列的收入。 

25

注意 18。 公允價值測量

美國公認會計原則將公允價值定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格。美國公認會計原則要求實體在衡量公允價值時最大限度地使用可觀察的投入（如果有），並儘量減少使用不可觀察的投入。

我們有某些金融資產和負債經常按公允價值計量，某些非金融資產和負債可以在非經常性基礎上按公允價值計量，某些金融資產和負債在未經審計的簡明合併資產負債表中未按公允價值計量，但我們會披露其公允價值。

這些資產和負債的公允價值披露基於三級層次結構，其定義如下：
第 1 級該實體在計量之日可以獲得的相同資產或負債在活躍市場上的報價。
第 2 級除一級價格之外的其他可觀察投入，例如類似資產或負債的報價；不活躍市場的報價；或可觀測到的或可以由基本整個資產或負債期限內的可觀測市場數據證實的其他投入。
第 3 級由很少或根本沒有市場活動支持且對資產或負債的公允價值具有重要意義的不可觀察的投入。
按公允價值計量的資產和負債根據對公允價值計量具有重要意義的最低投入水平進行整體分類。我們對特定投入對整個公允價值計量的重要性的評估需要做出判斷，並考慮資產或負債的特定因素。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，我們沒有在公允價值等級制度的1級和2級之間進行任何轉賬，也沒有轉入或轉出公允價值等級的3級。

我們的跨貨幣掉期合約在隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中經常按公允價值計量。我們使用截至每個資產負債表日營業結束時的現行市場狀況來衡量歸類為衍生工具的交叉貨幣掉期合約的公允價值。然後根據交易對手風險調整該計算的乘積。

我們的外幣兑換合約在隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中經常按公允價值計量。我們使用收益法衡量歸類為衍生工具的外幣兑換合約的公允價值，其依據是現行市場遠期利率減去合約利率乘以名義金額。然後根據交易對手風險調整該計算的乘積。

我們的利率互換合約在隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中定期按公允價值計量。對於剩餘到期年限相似的債務發行，我們使用當前市場利率來衡量歸類為衍生工具的利率互換合約的公允價值，並根據適用的信用風險進行調整。

儘管我們披露了這些金融工具的公允價值，但我們的無抵押信貸額度（“信貸額度”）和優先票據（“長期債務”）下的未償還金額在未經審計的簡明合併資產負債表中按賬面價值計量。我們使用收益方法確定信貸額度和長期債務下未償還金額的公允價值，利用貼現現金流分析，對剩餘到期年限相似的債務發行的當前市場利率，並根據適用的信用風險進行了調整。我們的信貸額度和長期債務是使用二級輸入進行估值的。預計展會r 我們的信貸額度價值近似於其賬面價值。我們長期債務的估計公允價值和賬面價值 w這裏是 $730.1百萬和美元772.2百萬，分別為截至2023年6月30日和美元725.6百萬和美元769.8截至2022年12月31日，分別為百萬人。


26

下表列出了我們在公允價值層次結構中按級別定期以公允價值計量的資產和負債：
（以千計）
截至2023年6月30日報價
處於活動狀態
的市場
相同的資產
（第 1 級）		意義重大
其他
可觀察
輸入
（第 2 級）		意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級）		截至2023年6月30日的餘額
    
資產    
股票共同基金 (1)
$233 $— $— $233 
交叉貨幣互換 (2)
$— $851 $— $851 
外幣兑換合約 (2)
$— $4,316 $— $4,316 
利率互換 (3)
$— $4,315 $— $4,315 
負債
交叉貨幣互換 (2)
$— $1,802 $— $1,802 
外幣兑換合約 (2)
$— $4,164 $— $4,164 
遞延補償 (4)
$233 $— $— $233 
或有付款-收購$— $— $120 $120 
（以千計）
截至2022年12月31日報價
處於活動狀態
的市場
相同的資產
（第 1 級）		意義重大
其他
可觀察
輸入
（第 2 級）		意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級）		截至2022年12月31日的餘額
    
資產    
股票共同基金 (1)
$385 $— $— $385 
交叉貨幣互換 (2)
$— $9,262 $— $9,262 
外幣兑換合約 (2)
$— $5,185 $— $5,185 
負債
外幣兑換合約 (2)
$— $4,572 $— $4,572 
遞延補償 (4)
$385 $— $— $385 
或有付款-收購$— $— $120 $120 

(1)股票共同基金與遞延薪酬計劃有關，該計劃是先前業務合併的一部分而假設的。該金額包含在其他長期資產中。有關相關遞延補償負債的討論，請參閲下文腳註 (4)。
(2)交叉貨幣互換和外幣兑換合約包含在其他流動資產、其他長期資產、應計負債或其他長期負債中，具體取決於收益（虧損）狀況和預期結算日期。
(3)利率互換包含在其他長期負債中。
(4)作為先前業務合併一部分假設的遞延薪酬計劃包含在應計負債和其他長期負債中。我們的遞延薪酬計劃的公允價值與上文腳註 (1) 中討論的標的股票共同基金的表現掛鈎。

某些金融工具（包括現金及現金等價物、應收賬款和應付賬款）的估計公允價值近似於其各自的賬面價值，因為到期日短。

或有對價

我們已將與收購相關的或有對價負債歸類為公允價值層次結構的第三級，因為公允價值是使用大量不可觀察的投入（包括未來收入的實現情況）確定的。或有對價包含在其他短期負債中。


27

我們在未經審計的簡明合併收益表中記錄了或有對價估計公允價值的變化。 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，或有對價負債的變化是使用不可觀察的投入（3級）定期按公允價值計量的，具體如下：

（以千計）公允價值
 
截至2022年12月31日的或有對價$120 
支付或有對價— 
截至2023年6月30日的或有對價$120 
注意 19。 對衝工具
 
本附註中的披露是為了透明地瞭解我們如何和為何使用衍生工具和非衍生工具（統稱為 “對衝工具”），這些工具和相關的套期保值項目的會計核算，以及這些工具和相關的對衝項目如何影響我們的財務狀況、經營業績和現金流。

我們面臨與持續業務運營相關的某些風險。我們使用套期保值工具來管理部分外幣匯率風險和利率風險。在2023年第一季度，我們進行了利率互換，以管理與美元相關的利率波動的影響250.0我們的浮動利率信貸額度下的百萬筆借款。我們已將利率互換指定為現金流對衝工具。

我們的子公司簽訂外幣兑換合約，以管理與其預計的明年公司間庫存購買和銷售相關的匯兑風險。我們還可能不時簽訂其他外幣兑換合約、交叉貨幣互換或以外幣計價的債務發行，以最大限度地減少與特定資產負債表風險敞口（包括對某些外國子公司的淨投資）相關的外幣波動的影響。

我們的外幣套期保值活動的主要目的是防範與外幣交易相關的波動，包括以歐元、英鎊、日元、加元和澳元計價的交易。我們還利用自然套期保值來減少我們的交易和承諾風險。我們的公司政策規定了允許的套期保值活動的範圍。我們與資本充足的跨國金融機構簽訂外幣兑換合約，除風險管理外，我們不持有或參與涉及衍生工具的交易。我們對這些合約的會計政策基於我們對套期保值交易等工具的指定。

我們在資產負債表日按公允價值確認所有套期保值工具資產和負債。不符合套期會計處理條件的工具通過收益按公允價值入賬。要獲得套期保值會計待遇的資格，現金流和淨投資套期保值必須非常有效地抵消對衝交易預期未來現金流或公允價值的變化。如果該工具符合套期會計的資格，則套期保值工具的公允價值與套期保值有效部分的變化將在扣除税款後的AOCI中遞延，並重新歸類為套期保值交易影響收益的同一個或多個時期的收益。我們會立即在收益中記錄套期保值工具在多大程度上無法有效抵消公允價值的變化。當套期保值交易發生的可能性變得不大時，我們會從對衝會計中取消對衝工具的指定。對於已取消指定用途的工具，從取消指定期限到期的收益或虧損記入收益。取消指定時AOCI的任何收益或虧損均重新歸類為套期保值交易影響收益的同一個或多個時期的收益。請參閲 “注14”。累計其他綜合收益”，瞭解有關套期保值工具對我們截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月未經審計的簡明合併收益表的影響的更多信息。

我們與衍生品交易的交易對手簽訂了主淨額結算安排，允許在違約時抵消某些未償應收賬款和應付賬款。我們的衍生品合約不要求任何一方提供現金抵押品。我們選擇在未經審計的簡明合併資產負債表中按毛額列報我們的衍生資產和負債。與我們的外幣兑換合約相關的所有現金流都歸類為運營現金流，這與對衝標的項目的現金流處理一致。

28

現金流套期保值

我們已將我們的外幣兑換合約和利率互換指定為現金流套期保值，因為根據我們的信貸額度條款，這些衍生工具可以管理我們對可歸因於外幣匯率和可變利息債務利率的預測交易現金流變動的敞口。除非另有説明，否則我們還將我們的衍生工具指定為符合對衝會計待遇的資格。  

在截至2023年6月30日或2022年6月30日的三個月和六個月中，我們沒有取消任何工具的對衝會計處理。截至2023年6月30日，我們的外幣兑換合約（扣除税款）的估計淨收益為美元，這些合約預計將在未來12個月內從AOCI中重新歸類為收益0.6如果匯率沒有從2023年6月30日的水平波動，則為百萬美元。

外幣兑換合約: 我們的目標是進行大致的套期保值 75% 至 85以歐元、英鎊、加元、日元和澳元計價的公司間產品購買和銷售的估計風險敞口百分比。我們還有其他與外國服務和新興市場相關的未對衝外幣風險敞口，在這些市場進行套期保值是不切實際的。我們主要使用期限小於的外幣兑換合約 24月。我們每季度簽訂合同，對衝本年度和次年預期外幣交易的增量部分。因此，我們在外幣匯率波動和外幣兑換合約名義價值方面的風險可能全年有所不同。美元是我們所有外幣兑換合約中買入或賣出的貨幣。用於對衝預測的公司間庫存購買和銷售的外幣兑換合約的名義金額總額為美元247.9百萬和美元258.2截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別為百萬人。

利率互換: 我們簽訂了利率互換合同，以管理可變利息債務對根據信貸額度條款借入的金額的經濟影響。從2023年3月31日開始，與美元相關的浮動利率250.0信貸額度下未償還的百萬筆借款實際上固定在 3.9% 加上適用的信貸利差，截至 2025 年 10 月 20 日。

下表顯示了現金流對衝會計對我們未經審計的簡明合併收益表和綜合收益表的影響，並提供了有關衍生品税前損益的地點和金額的信息：
（以千計） 三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
 2023202220232022
記錄現金流套期保值影響的財務報表細列項目收入成本$370,780 $346,514 $728,004 $684,310 
外匯合約
收益金額從累計其他綜合收益重新歸類為淨收益$115 $5,781 $450 $8,017 
記錄現金流套期保值影響的財務報表細列項目利息支出$(10,542)$(8,317)$(23,669)$(15,313)
利率互換合約
收益金額從累計其他綜合收益重新歸類為淨收益$283 $— $283 $— 


29



淨投資套期保值，歐元計價票據

2015 年 6 月，我們通過私募發行並出售了本金總額為歐元88.9百萬歐元計價 1.785% 將於2025年6月18日到期的C系列優先票據。我們已將這些以歐元計價的票據指定為我們對某些外國子公司的歐元淨投資的對衝工具，以減少因歐元兑美元的外幣匯率變化而導致的股東權益波動。由於這一指定，這些以歐元計價的票據的折算美元價值變動所產生的損益記錄在AOCI中，而不是記入收益。我們記錄的虧損為 $0.4百萬和美元1.8百萬, 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，由於淨投資套期保值，AOCI內扣除税款，收益為美元4.1百萬和美元5.5截至2022年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元。截至2023年6月30日記錄的相關累計未實現收益將重新歸類為外國子公司出售或大量清算時的收益d或全部或部分套期保值不再符合套期會計處理的資格。有關發行這些以歐元計價的票據的更多信息，請參閲我們 2022 年年度報告中包含的合併財務報表附註13。

淨投資套期保值、交叉貨幣掉期

我們已經簽訂了幾份交叉貨幣互換合約，以對衝我們在國外業務中的淨投資，以抵消淨投資的外幣折算收益和損失。這些交叉貨幣互換的到期日從2025年6月30日開始，到2028年6月30日。在交叉貨幣掉期合約到期時，我們將交付名義金額為歐元15百萬，將獲得大約 $17.52025年6月18日來自交易對手的百萬美元；我們將交付名義金額為歐元35百萬，將獲得 $37.82028 年 3 月 31 日來自交易對手的百萬美元；我們將交付名義金額為歐元90百萬，將獲得 $98.22028 年 6 月 30 日來自交易對手的百萬美元。交叉貨幣掉期合約公允價值的變化記錄在AOCI中，當外國子公司被出售或大量清算時，將重新歸類為收益d. 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，我們錄得虧損美元1.8百萬和美元3.0分別為扣除税款的百萬 由於這些淨投資套期保值以及$的收益，AOCI內部4.3百萬加收益 $5.3在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，分別為百萬美元。在交叉貨幣互換到期之前，我們將根據固定利率從交易對手那裏獲得季度利息支付。該利率部分不包括在對衝有效性的評估中，被視為對衝工具生命週期內利息支出的減少。我們認出了 ap大約 $0.8百萬和美元1.5百萬相關作為截至2023年6月30日的三個月和六個月的利息支出分別減少的扣除部分和美元0.7百萬和美元1.4分別為百萬美元和截至2022年6月30日的三個月和六個月。

在2023年第二季度，名義金額為歐元90.0百萬美元交叉貨幣互換到期，淨現金收入為美元6.3百萬。現金收入反映在簡明合併現金流量表的融資活動中。



30

合併資產負債表中被指定為套期保值的套期保值工具的公允價值

除非另有説明，否則套期保值工具的公允價值及其在未經審計的簡明合併資產負債表上的分類以及根據主淨額結算安排需要抵消的金額包括以下衍生工具：
（以千計） 對衝資產
 2023年6月30日2022年12月31日
衍生品和非衍生品被指定為對衝工具資產負債表分類  
外幣兑換合約其他流動資產$3,918 $5,185 
交叉貨幣互換 其他流動資產— 8,135 
利率互換合約其他長期資產4,315 — 
外幣兑換合約其他長期資產398 — 
交叉貨幣互換其他長期資產851 1,127 
資產負債表上以套期保值工具的形式列示的衍生工具總數9,482 14,447 
受主淨額結算安排約束的總金額未在資產負債表上抵消(1,804)(3,210)
淨額 $7,678 $11,237 

（以千計） 對衝負債
 2023年6月30日2022年12月31日
衍生品和非衍生品被指定為對衝工具資產負債表分類  
外幣兑換合約 應計負債$3,292 $4,572 
交叉貨幣互換其他長期負債1,802 — 
外幣兑換合約 其他長期負債872 — 
資產負債表上以套期保值工具的形式列示的衍生工具總數5,966 4,572 
非衍生外幣計價的債務在資產負債表上被指定為淨投資對衝工具 (1)
長期債務97,193 94,775 
資產負債表上列出的套期保值工具總數103,159 99,347 
受主淨額結算安排約束的總金額未在資產負債表上抵消(1,804)(3,210)
淨額 $101,355 $96,137 
(1) 金額代表我們以外幣計價債務的報告的賬面金額。請參閲 “註釋 18。公允價值衡量”，以獲取有關我們長期債務公允價值的信息。
31

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
 
這份10-Q表季度報告包含的陳述如果不是歷史事實陳述，則構成 “前瞻性陳述”。根據1995年《私人證券訴訟改革法》、經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條的含義，這些關於我們的業務和預期的前瞻性陳述包括與我們對收入確認時機和金額的預期有關的陳述；業務趨勢、收益和其他財務業績衡量標準；外幣匯率的預計影響以及套期保值活動；可實現性資產；未來現金流和現金的使用；普通股的未來回購；未來的負債水平和資本支出；營運資金和流動性前景；關鍵會計估計；商譽的可扣除性；以及未來的商業和運營努力。前瞻性陳述可以通過使用 “期望”、“可能”、“預期”、“打算”、“將”、“將”、“計劃”、“相信”、“估計”、“應該”、“項目” 等詞語以及類似的詞語和表達方式來識別。這些前瞻性陳述旨在提供我們對未來事件的當前預期或預測；基於當前的估計、預測、信念和假設；不能保證未來的表現。實際事件或結果可能與前瞻性陳述中描述的事件或結果存在重大差異。這些前瞻性陳述涉及許多風險和不確定性，包括宏觀經濟事件、條件和不確定性（例如地緣政治不穩定（包括當前的烏克蘭戰爭）、總體經濟不確定性、通貨膨脹壓力和供應鏈挑戰）對我們的業務、經營業績、流動性、財務狀況和股價的不利影響和持續時間，以及 “業務”、“風險因素” 標題下描述的其他事項，” “法律訴訟”、“管理層的財務狀況和經營業績的討論和分析”，以及我們2022年年度報告和截至2023年3月31日的季度10-Q表季度報告的相應章節中的 “關於市場風險的定量和定性披露”，以及我們在向美國證券交易委員會提交的其他定期報告中不時描述的內容。

任何前瞻性陳述僅代表我們截至向美國證券交易委員會提交本10-Q表季度報告之日的估計，不應將其視為我們對後續任何日期的估計。口頭或書面前瞻性陳述也可能不時包含在向公眾發佈的其他材料中，這些陳述受本節描述或交叉引用的風險和不確定性的影響。雖然我們可能會選擇在未來的某個時候更新前瞻性陳述，但即使我們的估計或預期發生變化，我們也明確聲明不承擔任何這樣做的義務。

您應該閲讀以下討論和分析，以及我們的2022年年度報告，其中包括有關我們、我們的經營業績、財務狀況和現金流的更多信息，以及 “第一部分第1項” 中包含的未經審計的簡明合併財務報表和相關附註。本10-Q表季度報告的財務報表”

我們的財政季度於6月30日結束。除非另有説明，否則以下對我們財務狀況和經營業績的分析和討論，包括對增長和有機增長以及增減的提及，均與去年同期進行比較。

業務概述
 
我們主要為伴侶動物獸醫、牲畜、家禽和乳製品以及水質測試領域開發、製造和分銷產品和提供服務。我們還為人類醫學診斷領域設計、製造和分銷即時護理和實驗室診斷。我們的主要產品和服務是：

•即時醫療獸醫診斷產品，包括儀器、消耗品和快速檢測套件；
•獸醫參考實驗室診斷和諮詢服務；
•獸醫使用的診所管理和診斷成像系統和服務；
•生物醫學研究界使用的健康監測、生物材料測試和實驗室診斷儀器和服務；
•家畜、家禽和乳製品的診斷、健康監測產品；
•測試水中是否存在某些微生物污染物的產品；以及
•即時護理電解質和血氣分析儀。


業務板塊描述。我們主要通過三個業務領域運營：為伴侶動物獸醫行業提供基於診斷和信息管理的產品和服務，我們稱之為伴侶動物集團（“CAG”）、水質產品（“水”）以及牲畜和家禽的診斷產品和服務
32

健康，確保牛奶的質量和安全，提高生產者效率，我們稱之為牲畜、家禽和乳製品（“LPD”）。我們的其他運營部門將我們的人類醫學診斷產品和服務業務（“OPTI Medical”）與我們的外部許可安排結合並呈現，因為它們不符合應報告細分市場的定量或定性閾值。

CAG 開發、設計、製造和分銷產品和軟件，併為獸醫和生物醫學分析領域提供服務，主要與診斷和信息管理有關。Water 開發、設計、製造和分銷一系列用於檢測水中各種微生物參數的產品。LPD 開發、設計、製造和分銷診斷測試和相關軟件，並提供用於管理牲畜和家禽健康狀況、提高牛繁殖效率以及確保牛奶質量和安全的服務。OPTI Medical為人類醫學診斷領域開發、設計、製造和分銷即時護理和實驗室診斷（包括電解質和血氣分析儀以及相關的消耗品）。在 2023 年第一季度，我們停止積極推銷我們的 OPTI COVID-19 PCR 測試產品和服務。

貨幣和其他物品

貨幣影響。請參閲 “第一部分，第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露” 包含在本10-Q表季度報告中，以獲取有關外幣匯率影響的更多信息。

其他物品。請參閲 “第一部分，第 1 項。業務-專利和許可” 和 “第二部分。第 7 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 包含在我們的2022年年度報告中，以獲取有關伴侶動物醫療保健趨勢、分銷商購買和庫存、經濟狀況以及專利到期的更多信息。

關鍵會計估計和假設

對我們財務狀況和經營業績的討論和分析基於我們未經審計的簡明合併財務報表，這些報表是根據美國公認會計原則編制的。這些財務報表的編制要求我們做出估算和判斷，這些估計和判斷會影響報告的資產、負債、收入和支出的金額，以及或有資產和負債的相關披露。我們會持續評估我們的估算值。我們的估計基於歷史經驗以及我們認為在這種情況下合理的各種假設，其結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎，而這些判斷從其他來源不容易看出。實際結果可能與這些估計值有所不同。在編制截至2023年6月30日的三個月和六個月未經審計的簡明合併財務報表時使用的關鍵會計政策以及重要判斷和估計，與我們的2022年年度報告 “第二部分” 標題下所討論的政策一致。第 7 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——關鍵會計估計和假設。”

最近的會計公告 

有關最新會計準則和修正案將對我們的合併財務報表產生的影響的更多信息，請參閲 “第一部分” 第1項中未經審計的簡明合併財務報表附註2。本10-Q表季度報告的 “財務報表”。

非公認會計準則財務指標

以下收入分析和討論側重於自然收入增長，本分析和討論中提及 “收入”、“收入” 或 “收入增長” 是指 “有機收入增長”。有機收入增長是一項非公認會計準則財務指標，表示截至2023年6月30日的三個月和六個月中，收入與去年同期相比的百分比變化，扣除外幣匯率變動、某些業務收購和資產剝離的影響。有機收入增長應被視為根據美國公認會計原則報告的收入增長的補充，而不是替代或優於根據美國公認會計原則報告的收入增長，並且可能無法與其他公司報告的類似標題的指標進行比較。管理層認為，報告收入的有機增長有助於更輕鬆地將我們的收入表現與前期和未來時期以及同行的表現進行比較，從而為投資者提供了有用的信息。

我們將外幣匯率變動的影響排除在自然收入增長之外，因為外幣匯率的變化不受管理層的控制，會受到波動的影響，並且可能掩蓋潛在的業務趨勢。我們通過應用以下方法來計算外幣匯率變化對收入的影響
33

本年度與上年同期的加權平均匯率與上一年同期以外幣計價的收入之間的差額。

我們還將某些業務收購和資產剝離的影響排除在有機收入增長之外，因為這些交易的性質、規模和數量可能因時期而異，也因為它們需要或產生現金作為交易的固有後果，因此也可能掩蓋潛在的業務和運營趨勢。當投入、流程和產出的所有三個要素都存在時，我們認為收購是一項業務，這與亞利桑那州立大學2017-01年 “業務合併：（主題805）闡明業務的定義” 一致。在企業合併中，如果收購的資產的公允價值幾乎全部集中在單一可識別資產或一組類似的可識別資產中，則我們不認為這些資產是企業。我們認為不屬於企業的典型收購是客户名單資產收購，它沒有運營企業所必需的所有要素，例如員工或基礎設施。我們認為，轉化並留住這些收購的客户所需的努力本質上與我們現有的客户羣相似，因此包含在有機收入增長中。收購產生的收入變動百分比代表本年度的收入，僅限於自收購之日起的最初12個月，這些收入直接歸因於業務收購。

在本10-Q表季度報告中，我們還使用了調整後的息税折舊攤銷前利潤、總負債、淨負債、總債務與調整後息税折舊攤銷前利潤的比率以及淨負債與調整後息税折舊攤銷前利潤的比率，所有這些都是非公認會計準則財務指標，應作為根據美國公認會計原則公佈的財務指標的補充而不是替代這些指標。管理層認為，報告這些非公認會計準則財務指標可提供補充分析，以幫助投資者進一步評估我們的業務表現和信貸額度下的可用借貸能力。


34

運營結果

截至2023年6月30日的三個月，而截至2022年6月30日的三個月

道達爾公司。下表顯示了按運營部門劃分的公司總收入：
在截至6月30日的三個月中
淨收入
（千美元）
20232022美元變化
報告的收入增長 (1)
與貨幣的變化百分比收購帶來的百分比變化
有機收入增長 (1)
       
CAG$866,652 $784,087 $82,565 10.5 %(0.5 %)— 11.0 %
美國594,395 532,626 61,769 11.6 %— — 11.6 %
國際272,257 251,461 20,796 8.3 %(1.5 %)— 9.7 %
水43,029 39,195 3,834 9.8 %(1.2 %)1.7 %9.2 %
美國21,208 19,533 1,675 8.6 %— 1.4 %7.2 %
國際21,821 19,662 2,159 11.0 %(2.4 %)2.1 %11.3 %
LPD29,911 29,889 22 0.1 %(0.5 %)— 0.6 %
美國4,422 3,742 680 18.2 %— — 18.2 %
國際25,489 26,147 (658)(2.5 %)(0.6 %)— (1.9 %)
其他4,038 7,375 (3,337)(45.2 %)— — (45.3 %)
道達爾公司$943,630 $860,546 $83,084 9.7 %(0.5 %)0.1 %10.1 %
美國621,607 559,825 61,782 11.0 %— — 11.0 %
國際322,023 300,721 21,302 7.1 %(1.4 %)0.1 %8.4 %
(1)由於四捨五入，報告的收入增長和有機收入增長可能無法重新計算。

公司總收入。有機收入的增長反映了CAG Diagnostics經常性收入的增長，包括全球已實現價格上漲以及美國和國際地區銷量增加所帶來的好處。我們基於訂閲的獸醫軟件和診斷成像服務的增加也為收入的增加做出了貢獻。我們的水務業務收入增加主要是由於某些國際地區的已實現價格上漲和測試量增加，以及2022年第三季度收購帶來的好處。與去年同期相比，LPD的收入相對持平 牛羣健康篩查量的減少部分抵消了價格上漲以及家禽和豬檢測量的增加。其他收入的減少反映了銷售額的減少 OPTI COVID-19 PCR 測試產品和服務，以及我們的 OPTI 醫療器械和消耗品在國際上的銷量減少. 外匯波動的影響使總收入增長下降了0.5％。


35

下表顯示了公司的總經營業績：
在截至6月30日的三個月中改變
Total Company-經營業績
（千美元）
2023收入百分比2022收入百分比金額百分比
      
收入$943,630 $860,546 $83,084 9.7 %
收入成本370,780 346,514 24,266 7.0 %
毛利572,850 60.7 %514,032 59.7 %58,818 11.4 %
運營費用：
銷售和營銷140,532 14.9 %130,257 15.1 %10,275 7.9 %
一般和行政89,669 9.5 %81,488 9.5 %8,181 10.0 %
研究和開發46,505 4.9 %123,221 14.3 %(76,716)(62.3 %)
運營費用總額276,706 29.3 %334,966 38.9 %(58,260)(17.4 %)
運營收入$296,144 31.4 %$179,066 20.8 %$117,078 65.4 %

毛利.毛利增長是由於收入增加和增長100個基點 毛利率。毛利率的提高主要是由於經常性收入淨價格上漲、參考實驗室和運營生產力計劃的好處、軟件服務毛利率的提高以及與CAG Diagnostics儀器收入減少相關的產品組合。這些增長被更高的產品和勞動力成本所抵消，這反映了通貨膨脹的影響，以及對生產率舉措和支持未來增長的投資。外匯波動的影響使毛利率下降了約60個基點，其中包括本年度的套期保值收益與去年相比下降的影響。

正在運營開支. 銷售和營銷費用增加的主要原因是與人事相關的費用和差旅成本增加，包括對我們全球商業能力的投資。一般和管理費用增加的主要原因是人事相關費用增加。研發費用減少的主要原因是與去年以8000萬美元的價格收購某些許可技術的使用權相比，這部分被人事相關和項目成本的增加所抵消。外幣匯率的總體變化對運營支出的增長無關緊要。
36


伴侶動物小組

下表按產品和服務類別顯示了 CAG 的收入：
在截至6月30日的三個月中
淨收入
（千美元）
20232022美元變化
報告的收入增長 (1)
與貨幣的變化百分比收購帶來的百分比變化
有機收入增長 (1)
       
CAG 診斷經常性收入：$762,476 $685,413 $77,063 11.2 %(0.5 %)— 11.7 %
IDEX vetLab 消耗品303,735 266,079 37,656 14.2 %(0.7 %)— 14.9 %
快速檢測產品97,340 87,481 9,859 11.3 %(0.3 %)— 11.6 %
參考實驗室診斷和諮詢服務330,106 304,130 25,976 8.5 %(0.3 %)— 8.9 %
CAG 診斷服務和附件31,295 27,723 3,572 12.9 %(0.7 %)— 13.6 %
CAG 診斷資本——工具34,054 36,227 (2,173)(6.0 %)(0.3 %)— (5.7 %)
獸醫軟件、服務和診斷成像系統70,122 62,447 7,675 12.3 %(0.4 %)— 12.6 %
CAG 淨收入$866,652 $784,087 $82,565 10.5 %(0.5 %)— 11.0 %
(1)由於四捨五入，報告的收入增長和有機收入增長可能無法重新計算。

CAG 診斷經常性收入。漲幅 在 CAG Diagnostics 中，經常性收入主要是由於已實現價格上漲以及美國對各種模式的伴侶動物診斷的強勁需求。國際銷量增長受到宏觀經濟條件的限制。 外匯波動的影響減少了 反覆出現 CAG 診斷 收入增長0.5％。

IDEXX VetLab 消耗品收入的增長主要是由於我們的儀器安裝基礎的擴大和可用測試菜單的擴大，價格變動和銷量增加。外匯波動的影響使收入增長下降了0.7％。

漲幅 在 快速分析收入源於更高的價格變現，在較小程度上是SNAP的增長®4Dx Plus 音量。

參考實驗室診斷和諮詢服務收入的增長主要是由於價格變動以及我們美國實驗室的測試量增加。其他地區的增長主要是由於價格變現率的提高，但國際區域銷量的減少部分抵消了這一增長，這反映了區域宏觀經濟狀況的艱難。外匯波動的影響使收入增長下降了0.3％。

CAG Diagnostics服務和配件收入的增長主要是由於我們的儀器活躍安裝量增長了11％。外匯波動的影響使收入增長下降了0.7％。

CAG 診斷資本 — 儀器收入。樂器收入的減少主要是由於項目定價影響和儀器投放的區域組合。樂器總投放量高於上年。外匯波動的影響使收入增長下降了0.3％。

獸醫軟件、服務和診斷成像系統收入。獸醫軟件、服務和診斷成像系統收入的增長主要是由於訂閲量和服務收入的增加，這得益於我們活躍安裝羣的擴大，以及服務產品的已實現價格上漲。

37

下表顯示了 CAG 分段的運營結果：
在截至6月30日的三個月中改變
運營結果
（千美元）
2023收入百分比2022收入百分比金額百分比
收入$866,652 $784,087 $82,565 10.5 %
收入成本340,943 317,833 23,110 7.3 %
毛利525,709 60.7 %466,254 59.5 %59,455 12.8 %
運營費用：
銷售和營銷128,442 14.8 %118,899 15.2 %9,543 8.0 %
一般和行政79,737 9.2 %72,079 9.2 %7,658 10.6 %
研究和開發42,021 4.8 %118,750 15.1 %(76,729)(64.6 %)
運營費用總額250,200 28.9 %309,728 39.5 %(59,528)(19.2 %)
運營收入$275,509 31.8 %$156,526 20.0 %$118,983 76.0 %

毛利。毛利增長是由於收入增加以及毛利率提高了120個基點。毛利率的提高主要是由於經常性收入淨價格上漲、參考實驗室和運營生產力計劃的好處、軟件服務毛利率的提高以及與CAG Diagnostics儀器收入減少相關的產品組合。這些增長被更高的產品和勞動力成本所抵消，這反映了通貨膨脹的影響，以及對生產率舉措和支持未來增長的投資。外匯波動的影響使毛利率下降了約40個基點，其中包括本年度的套期保值收益與去年相比下降的影響。

運營費用。銷售和營銷費用增加的主要原因是與人事相關的費用和差旅成本增加，包括對我們全球商業能力的投資。一般和管理費用增加的主要原因是人事相關費用增加。研發費用減少的主要原因是與去年以8000萬美元的價格收購某些許可技術的使用權相比，這部分被人事相關和項目成本的增加所抵消。外幣匯率的總體變化對運營支出的增長無關緊要。

38

水

下表顯示了水務部門的運營結果：
在截至6月30日的三個月中改變
運營結果
（千美元）
2023收入百分比2022收入百分比金額百分比
收入$43,029 $39,195 $3,834 9.8 %
收入成本12,710 11,836 874 7.4 %
毛利30,319 70.5 %27,359 69.8 %2,960 10.8 %
運營費用：
銷售和營銷5,228 12.1 %4,711 12.0 %517 11.0 %
一般和行政4,028 9.4 %3,623 9.2 %405 11.2 %
研究和開發1,243 2.9 %1,105 2.8 %138 12.5 %
運營費用總額10,499 24.4 %9,439 24.1 %1,060 11.2 %
運營收入$19,820 46.1 %$17,920 45.7 %$1,900 10.6 %

收入.收入的增加是由於實際價格上漲和測試量增加，主要是在歐洲，來自 我們的 Colilert 測試產品和相關配件用於大腸菌羣和 大腸桿菌測試。的影響 國外 貨幣波動使收入減少了約1.2％。2022年第三季度完成的收購的影響使收入增長了1.7％。

毛利. 毛利增長是由於收入增加和毛利率提高了70個基點。外匯波動的影響， 包括 與上年相比，本年度的套期保值收益減少的影響，使毛利率下降了約170％基點。不包括外匯波動的影響，毛利率的提高主要是由於已實現價格的上漲。

正在運營開支。銷售和營銷費用增加了 p主要原因是與人事有關的費用增加.一般和管理費用增加的主要原因是與人事相關的成本增加，以及與2022年第三季度進行的收購相關的增量成本。研發費用增加的主要原因是項目成本上漲和人事相關費用增加。外幣匯率的總體變化導致運營費用增長下降了約1％。



39

牲畜、家禽和乳製品 

下表顯示了 LPD 分段的操作結果：
在截至6月30日的三個月中改變
運營結果
（千美元）
2023收入百分比2022收入百分比金額百分比
      
收入$29,911 $29,889 $22 0.1 %
收入成本13,825 12,893 932 7.2 %
毛利16,086 53.8 %16,996 56.9 %(910)(5.4 %)
運營費用：
銷售和營銷6,440 21.5 %6,216 20.8 %224 3.6 %
一般和行政4,675 15.6 %4,532 15.2 %143 3.2 %
研究和開發3,020 10.1 %3,018 10.1 %2 0.1 %
運營費用總額14,135 47.3 %13,766 46.1 %369 2.7 %
運營收入$1,951 6.5 %$3,230 10.8 %$(1,279)(39.6 %)

收入. 與去年同期相比，收入相對持平。價格上漲以及美國家禽和豬檢測量的增加被牛羣健康篩查收入的減少部分抵消，這主要與中國進口水平下降有關。外匯波動的不利影響使收入增長下降了0.5％。

毛利。該毛利下降的主要原因是毛利率下降了310個基點。 外匯波動的影響， 包括 的影響f 本年度的套期虧損與上一年度套期保值收益的對比，毛利率下降了約 510%基點. 不包括外匯波動的影響，毛利率的提高主要是由於已實現價格的上漲，但與牛羣健康篩查量減少相關的不利銷售組合影響部分抵消了毛利率的提高。

運營費用. 銷售和營銷費用 增加的主要原因是與人事有關的費用增加。G一般和管理費用 增加的主要原因是與人事有關的費用增加。與上一年相比，研發成本相對穩定。外幣匯率的總體變化並不重要。
40

其他

下表顯示了其他操作結果：
在截至6月30日的三個月中改變
運營結果
（千美元）
2023收入百分比2022收入百分比金額百分比
      
收入$4,038 $7,375 $(3,337)(45.2 %)
收入成本3,302 3,952 (650)(16.4 %)
毛利736 18.2 %3,423 46.4 %(2,687)(78.5 %)
運營費用：
銷售和營銷422 10.5 %431 5.8 %(9)(2.1 %)
一般和行政1,229 30.4 %1,254 17.0 %(25)(2.0 %)
研究和開發221 5.5 %348 4.7 %(127)(36.5 %)
運營費用總額1,872 46.4 %2,033 27.6 %(161)(7.9 %)
運營收入$(1,136)(28.1 %)$1,390 18.8 %$(2,526)(181.7 %)


收入. 收入的減少是這主要是由於我們在2023年第一季度停止了OPTI COVID-19 PCR檢測產品和服務的積極營銷，以及我們在國際上的OPTI Medical儀器和消耗品銷量減少，部分被已實現價格上漲所抵消.
 
毛利。由於銷量減少和毛利率下降了2,820個基點，毛利下降。毛利率下降的主要原因是銷售組合較低 OPTI COVID-19 測試量以及更高的產品和分銷成本，部分被較高的已實現價格所抵消。外幣匯率的總體變化對毛利的影響不大。

運營費用。一般和管理費用減少的主要原因是與去年同期相比，以外幣計價的交易結算的外匯損失減少，但壞賬支出的增加部分抵消了這一點。所有運營部門結算的外匯損失均在我們的其他板塊中報告。研發費用減少的主要原因是產品開發成本低於上一年用於開發傳染病測試的投資。

非運營物品

利息支出。截至2023年6月30日的三個月，利息支出為1,050萬美元，而去年同期為830萬美元。利息支出的增加主要是利率上升的結果，但平均債務水平的降低部分抵消了利息支出的增加。

所得税準備金. 截至2023年6月30日的三個月，我們的有效所得税税率為21.6％，而截至2022年6月30日的三個月中，我們的有效所得税税率為22.9％。我們有效税率的下降主要是由地域收入組合推動的，但與基於股份的薪酬相關的税率優惠的減少部分抵消了這一點。
41

運營結果

截至2023年6月30日的六個月，而截至2022年6月30日的六個月

道達爾公司。下表顯示了按運營部門劃分的公司總收入：
在截至6月30日的六個月中
淨收入
（千美元）
20232022美元變化
報告的收入增長 (1)
與貨幣的變化百分比收購帶來的百分比變化
有機收入增長 (1)
CAG$1,693,931 $1,545,271 $148,660 9.6 %(1.3 %)— 11.0 %
美國1,158,922 1,032,392 126,530 12.3 %— — 12.3 %
國際535,009 512,879 22,130 4.3 %(3.9 %)— 8.2 %
水81,912 75,566 6,346 8.4 %(2.0 %)1.7 %8.7 %
美國41,128 37,364 3,764 10.1 %— 0.7 %9.3 %
國際40,784 38,202 2,582 6.8 %(4.0 %)2.6 %8.1 %
LPD59,119 60,759 (1,640)(2.7 %)(2.2 %)— (0.5 %)
美國8,965 7,602 1,363 17.9 %— — 17.9 %
國際50,154 53,157 (3,003)(5.6 %)(2.5 %)— (3.2 %)
其他8,863 15,499 (6,636)(42.8 %)(0.1 %)— (42.8 %)
道達爾公司$1,843,825 $1,697,095 $146,730 8.6 %(1.4 %)0.1 %10.0 %
美國1,212,020 1,085,731 126,289 11.6 %— — 11.6 %
國際631,805 611,364 20,441 3.3 %(3.7 %)0.2 %6.9 %
(1)由於四捨五入，報告的收入增長和有機收入增長可能無法重新計算。

公司總收入e. 有機收入的增長反映了CAG Diagnostics經常性收入的增長，包括全球已實現價格上漲和美國銷量增加所帶來的好處。我們基於訂閲的獸醫軟件和診斷成像服務的增加也為收入的增加做出了貢獻。我們的水務業務收入增加主要是由於某些國際地區的已實現價格上漲和測試量增加，以及我們在2022年第三季度收購所帶來的好處。我們LPD業務的下降主要是由於牛羣健康篩查量減少，部分被已實現價格的上漲所抵消。其他收入的減少反映了銷售額的減少 OPTI COVID-19 PCR 測試產品和服務，以及我們的 OPTI 醫療器械和消耗品在國際上的銷量減少.貨幣波動的影響使總收入增長下降了1.4％。
42

下表顯示了公司的總經營業績：
在截至6月30日的六個月中改變
Total Company-經營業績
（千美元）
2023收入百分比2022收入百分比金額百分比
收入$1,843,825 $1,697,095 $146,730 8.6 %
收入成本728,004 684,310 43,694 6.4 %
毛利1,115,821 60.5 %1,012,785 59.7 %103,036 10.2 %
運營費用：
銷售和營銷288,336 15.6 %262,549 15.5 %25,787 9.8 %
一般和行政159,770 8.7 %159,437 9.4 %333 0.2 %
研究和開發91,172 4.9 %163,389 9.6 %(72,217)(44.2 %)
運營費用總額539,278 29.2 %585,375 34.5 %(46,097)(7.9 %)
運營收入$576,543 31.3 %$427,410 25.2 %$149,133 34.9 %

毛利。毛利增長是由於收入增加和毛利率提高了80個基點。毛利率的提高主要是由於經常性收入淨價格上漲、參考實驗室和運營生產力計劃的好處、軟件服務毛利率的提高以及與CAG Diagnostics儀器收入減少相關的產品組合。這些增長被更高的產品和勞動力成本所抵消，這反映了通貨膨脹的影響，以及對生產率舉措和支持未來增長的投資。外匯波動的影響使毛利率下降了約60個基點，其中包括本年度的套期保值收益與去年相比下降的影響。

運營費用。銷售和營銷費用增加的主要原因是與人事相關的費用和差旅成本增加，包括對我們全球商業能力的投資。一般和管理費用增加的主要原因是人事相關成本增加，但2023年第一季度達成的1,600萬美元客户合同決議部分抵消了這一增加。研發費用減少的主要原因是與去年以8000萬美元的價格收購某些許可技術的使用權相比，這部分被人事相關和項目成本的增加所抵消。外幣匯率的總體變化導致運營費用增長下降了約1％。

43

伴侶動物小組

下表按產品和服務類別顯示了 CAG 的收入：
在截至6月30日的六個月中
淨收入
（千美元）
20232022美元變化
報告的收入增長 (1)
與貨幣的變化百分比收購帶來的百分比變化
有機收入增長 (1)
CAG 診斷經常性收入：$1,489,378 $1,350,223 $139,155 10.3 %(1.4 %)— 11.7 %
IDEX vetLab 消耗品594,849 533,252 61,597 11.6 %(1.9 %)— 13.4 %
快速檢測產品179,372 162,000 17,372 10.7 %(0.8 %)— 11.6 %
參考實驗室診斷和諮詢服務653,286 599,205 54,081 9.0 %(1.1 %)— 10.1 %
CAG 診斷服務和附件61,871 55,766 6,105 10.9 %(1.9 %)— 12.9 %
CAG 診斷資本——工具67,198 73,224 (6,026)(8.2 %)(1.6 %)— (6.6 %)
獸醫軟件、服務和診斷成像系統137,355 121,824 15,531 12.7 %(0.6 %)— 13.3 %
CAG 淨收入$1,693,931 $1,545,271 $148,660 9.6 %(1.3 %)— 11.0 %

(1)由於四捨五入，報告的收入增長和有機收入增長可能無法重新計算。

CAG 診斷經常性收入。CAG Diagnostics經常性收入的增長主要是由於已實現價格上漲以及美國對各種模式的伴侶動物診斷的強勁需求。國際銷量增長受到宏觀經濟條件的限制。外匯波動的影響使CAG Diagnostics的經常性收入增長下降了1.4％。

IDEXX VetLab 消耗品收入的增長主要是由於我們的儀器安裝基礎的擴大和可用測試菜單的擴大，價格變動和銷量增加。 貨幣波動的影響使收入增長下降了1.9％。

的增加 快速分析收入主要來自更高的價格變現，在較小程度上是由於SNAP 4Dx Plus銷量的增長。

參考實驗室診斷和諮詢服務收入的增長主要是由於價格變動以及我們美國實驗室的測試量增加。其他地區的增長主要是由於價格變現率的提高，但國際區域銷量的減少部分抵消了這一增長，這反映了區域宏觀經濟狀況的艱難。 貨幣波動的影響使收入增長下降了1.1％。

CAG Diagnostics服務和配件收入的增長主要是由於我們的儀器活躍安裝量增長了11％。

CAG 診斷資本 — 儀器收入。樂器收入的減少主要是由於項目定價影響和儀器投放的區域組合。樂器總投放量高於上年。 貨幣波動的影響使收入增長下降了1.6％

獸醫軟件、服務和診斷成像系統收入。獸醫軟件、服務和診斷成像系統收入的增長主要是由於訂閲量和服務收入的增加，這得益於我們活躍安裝羣的擴大，以及服務產品的已實現價格上漲。

44

下表顯示了 CAG 分段的運營結果：
在截至6月30日的六個月中改變
運營結果
（千美元）
2023收入百分比2022收入百分比金額百分比
收入$1,693,931 $1,545,271 $148,660 9.6 %
收入成本669,465 629,918 39,547 6.3 %
毛利1,024,466 60.5 %915,353 59.2 %109,113 11.9 %
運營費用：
銷售和營銷264,038 15.6 %240,559 15.6 %23,479 9.8 %
一般和行政140,988 8.3 %140,960 9.1 %28 — 
研究和開發82,181 4.9 %154,183 10.0 %(72,002)(46.7 %)
運營費用總額487,207 28.8 %535,702 34.7 %(48,495)(9.1 %)
運營收入$537,259 31.7 %$379,651 24.6 %$157,608 41.5 %

毛利。毛利增長的主要原因是收入增加以及毛利率提高了130個基點。毛利率的提高主要是由於經常性收入淨價格上漲、參考實驗室和運營生產力計劃的好處、軟件服務毛利率的提高以及與CAG Diagnostics儀器收入減少相關的產品組合。這些增長被更高的產品和勞動力成本所抵消，這反映了通貨膨脹的影響，以及對生產率舉措和支持未來增長的投資。外匯波動的影響使毛利率下降了約40個基點，其中包括本年度的套期保值收益與去年相比下降的影響。

運營費用。銷售和營銷費用增加的主要原因是與人事相關的費用和差旅成本增加，包括對我們全球商業能力的投資。一般和管理費用因人事相關成本的增加而增加，但被2023年第一季度達成的1,600萬美元客户合同決議所抵消。研發費用減少的主要原因是與去年以8000萬美元的價格收購某些許可技術的使用權相比，這部分被人事相關和項目成本的增加所抵消。外幣匯率的總體變化對運營支出的增長無關緊要。
45

水

下表顯示了水務部門的運營結果：
在截至6月30日的六個月中改變
運營結果
（千美元）
2023收入百分比2022收入百分比金額百分比
收入$81,912 $75,566 $6,346 8.4 %
收入成本24,325 22,470 1,855 8.3 %
毛利57,587 70.3 %53,096 70.3 %4,491 8.5 %
運營費用：
銷售和營銷10,469 12.8 %9,309 12.3 %1,160 12.5 %
一般和行政7,929 9.7 %6,905 9.1 %1,024 14.8 %
研究和開發2,398 2.9 %2,308 3.1 %90 3.9 %
運營費用總額20,796 25.4 %18,522 24.5 %2,274 12.3 %
運營收入$36,791 44.9 %$34,574 45.8 %$2,217 6.4 %

收入。收入的增加是由於已實現價格上漲 而且，在較小程度上，主要在歐洲進行更高的測試。貨幣波動的影響使收入增長下降了2.0％。2022年第三季度完成的收購的影響使收入增長了1.7％。

毛利。毛利增加由於收入增加。 外匯波動的影響， 包括 與去年相比，本年度的套期保值收益減少的影響，毛利率下降了約140％ 基點. 不包括外匯波動的影響，毛利率的提高主要是由於已實現價格的上漲。

正在運營 開支。銷售和營銷費用增加了 p主要原因是與人事有關的費用增加.一般和管理費用增加的主要原因是與人事相關的成本增加，以及與2022年第三季度進行的收購相關的增量成本。研發費用增加的主要原因是項目和人員相關成本增加，但第三方成本的降低部分抵消了這一點。外幣匯率的總體變化導致運營費用增長下降了約1％。

46

牲畜、家禽和乳製品 

下表顯示了 LPD 分段的操作結果：
在截至6月30日的六個月中改變
運營結果
（千美元）
2023收入百分比2022收入百分比金額百分比
收入$59,119 $60,759 $(1,640)(2.7 %)
收入成本27,980 24,216 3,764 15.5 %
毛利31,139 52.7 %36,543 60.1 %(5,404)(14.8 %)
運營費用：
銷售和營銷12,900 21.8 %11,784 19.4 %1,116 9.5 %
一般和行政8,876 15.0 %8,693 14.3 %183 2.1 %
研究和開發6,104 10.3 %6,099 10.0 %5 0.1 %
運營費用總額27,880 47.2 %26,576 43.7 %1,304 4.9 %
運營收入$3,259 5.5 %$9,967 16.4 %$(6,708)(67.3 %)

Reve裸體。收入下降的主要原因是與中國進口減少相關的牛羣健康篩查收入減少，但部分被價格上漲以及我們在某些地區的豬、家禽和反芻動物檢測量增加所抵消。外匯波動的不利影響使收入增長下降了2.2％。

毛利. 毛利下降的主要原因是銷量減少和毛利率下降了740個基點。毛利率的下降主要是由於產品成本的上漲，在較小程度上，銷售組合被更高的已實現價格所抵消。 外匯波動的影響 毛利率下降了約390個基點，包括本年度對衝虧損與上一年度套期保值收益相比的影響.

運營費用是的。銷售和營銷費用 增加的主要原因是人事費用和差旅費增加。與上一年相比，一般和行政費用以及研發費用相對穩定。外幣匯率的總體變化導致運營費用增長下降了約1％。
47

其他

下表顯示了其他操作結果：
在截至6月30日的六個月中改變
運營結果
（千美元）
2023收入百分比2022收入百分比金額百分比
收入$8,863 $15,499 $(6,636)(42.8 %)
收入成本6,234 7,706 (1,472)(19.1 %)
毛利2,629 29.7 %7,793 50.3 %(5,164)(66.3 %)
運營費用：
銷售和營銷929 10.5 %897 5.8 %32 3.6 %
一般和行政1,977 22.3 %2,879 18.6 %(902)(31.3 %)
研究和開發489 5.5 %799 5.2 %(310)(38.8 %)
運營費用總額3,395 38.3 %4,575 29.5 %(1,180)(25.8 %)
運營收入$(766)(8.6 %)$3,218 20.8 %$(3,984)(123.8 %)

收入. 收入下降的主要原因是 OPTI COVID-19 PCR 檢測產品和服務在美國的銷售減少，此前我們於 2023 年第一季度停止了此類產品和服務的積極營銷，以及我們的 OPTI 醫療器械和消耗品在國際上的銷量減少，部分被已實現價格上漲所抵消.

毛利。由於銷量減少和毛利率下降了2,060個基點，毛利下降。毛利率下降的主要原因是銷售組合較低 OPTI COVID-19 測試量以及更高的產品、運費和配送成本，部分被更高的已實現價格所抵消。外幣匯率的總體變化對毛利的影響不大。

運營費用。一般和管理費用減少的主要原因是與去年同期相比，以外幣計價的交易結算的外匯損失減少，但壞賬支出的增加部分抵消了這一點。所有運營部門結算的外匯損失均在我們的其他板塊中報告。研發費用減少的主要原因是產品開發成本低於上一年用於開發傳染病測試的投資。

非運營物品

利息支出。利息 expense 是2370 萬美元 f即截至2023年6月30日的六個月，而去年同期為1,530萬美元。 利息支出的增加主要是利率上升的結果，但平均債務水平的降低部分抵消了利息支出的增加。

所得税準備金. 截至2023年6月30日的六個月中，我們的有效所得税税率為20.8％，而截至2022年6月30日的六個月中，我們的有效所得税税率為21.0％。我們有效税率的下降主要是由地域收入組合推動的，但與基於股份的薪酬相關的税率優惠的減少部分抵消了這一點。


48

流動性和資本資源
  
我們通過手頭現金、運營產生的資金、長期優先票據融資的收益以及信貸額度下的可用金額為業務的資本需求提供資金。我們主要通過客户為我們的伴侶動物獸醫、牲畜、家禽、乳製品和水產品和服務、諮詢服務以及其他各種系統和服務支付的款項來賺取現金。我們的現金支出主要與員工的薪酬和福利、庫存和物資、税收、研發、資本支出、租金、佔用相關的費用、利息支出和業務收購有關。截至2023年6月30日，我們的現金及現金等價物為1.328億美元，而截至2022年12月31日為1.125億美元。截至2023年6月30日，營運資金總額為2.952億美元，而截至2022年12月31日為負1.343億美元。營運資金的變化主要是由於我們的信貸額度下的未償借款減少。截至2023年6月30日，我們在12.5億美元的信貸額度下有9.845億美元的可用借款，信貸額度下的未償借款為2.64億美元。在我們的信貸額度下，未償還信用證的資金總額減少了150萬美元。我們相信，如有必要，我們可以獲得額外的借款，為我們的增長目標提供資金。我們還認為，當前的現金和現金等價物、運營產生的資金以及承諾的借貸可用性將足以為我們的運營、資本購買需求和未來十二個月的預期增長需求提供資金。我們認為，這些資源，加上我們在需要時獲得額外資金的能力，也將足以在可預見的將來為我們目前的業務提供資金。根據市場情況，我們將來可能會簽訂新的融資安排或再融資或償還現有債務。例如，如果我們需要的資本超過運營產生的資金來資助重大的自由裁量活動，我們可以選擇通過債務或股票發行來籌集資金，而我們可能無法以優惠的條件或根本無法完成這些活動。此外，這些替代方案可能會導致利息支出增加或以其他方式稀釋我們的收益。

我們會考慮所有子公司的可用資金，管理全球現金需求。我們的外國現金、現金等價物和有價證券通常可以不受限制地獲得，為美國以外的普通業務運營提供資金。
下表列出了國內和我們的外國子公司持有的現金、現金等價物和有價證券：
現金、現金等價物和有價證券

（千美元）
2023年6月30日2022年12月31日
  
美國$7,559 $16,112 
國外125,279 96,434 
總計$132,838 $112,546 
  
我們的外國子公司以美元持有的現金、現金等價物和有價證券總額$7,153 $6,647 
在截至2023年6月30日持有的1.328億美元現金及現金等價物中，超過99% 是 作為銀行存款存放在多元化機構羣體，主要是具有系統重要性的銀行。截至2023年6月30日，現金及現金等價物包括在有貨幣管制限制的國家持有的以非美國貨幣計價的大約240萬美元現金，這限制了我們向持有資金的國家/地區轉移資金的能力。貨幣管制限制性現金通常可在持有現金的國家/地區使用。

下表列出了有關營運資金的其他關鍵信息：
在已結束的三個月中
2023年6月30日2023年3月31日2022年12月31日2022年9月30日2022年6月30日
  
未完成銷售的天數 (1)
43.9 42.9 43.4 43.4 43.2 
庫存週轉率 (2)
1.3 1.3 1.3 1.3 1.5 
(1)     未結銷售天數等於每個季度開始和結束時的應收賬款餘額的平均值除以該季度的收入，然後將結果乘以91.25天。
(2)     庫存週轉率表示每個季度末前12個月與庫存相關的產品收入成本除以每個季度開始和結束時的平均庫存餘額。

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現金的來源和用途

下表列出了提供（已使用）的現金：
在截至6月30日的六個月中
（千美元）20232022改變
   
經營活動提供的淨現金$384,226 $180,556 $203,670 
投資活動使用的淨現金(66,981)(96,924)29,943 
融資活動使用的淨現金(297,114)(105,387)(191,727)
匯率變動對現金的淨影響161 (8,337)8,498 
現金和現金等價物的淨變化$20,292 $(30,092)$50,384 

經營活動. 經營活動提供的現金增加2.037億美元，主要是由於淨收入的增加，包括上一年度研發投資增加以及其他資產和負債變化導致的與淨收入相比的相對增長。下表列出了運營資產和負債變動對現金流的影響：
在截至6月30日的六個月中
（千美元）20232022改變
   
應收賬款$(61,158)$(53,794)$(7,364)
庫存(38,906)(49,349)10,443 
應付賬款(4,155)(6,735)2,580 
遞延收入(1,855)(2,344)489 
其他資產和負債(24,236)(94,729)70,493 
由於運營資產和負債的變化而導致的現金變動總額$(130,310)$(206,951)$76,641 

在截至2023年6月30日的六個月中，由於運營資產和負債的變化，使用的現金與去年同期相比減少了約7,660萬美元。應收賬款所用現金的增加主要是由於本期收入增長增加。庫存使用的現金減少主要是由於上年為緩解供應鏈風險而增加的現金。用於其他資產和負債的現金減少主要是由於記錄為人事相關成本應計負債的非現金運營費用增加，本年度的員工激勵計劃年度付款減少，以及與去年同期相比，本年度的納税額減少，部分被本年度為許可知識產權支付的里程碑式付款所抵消。

從歷史上看，第一季度來自經營活動的淨現金流按比例減少，而在今年剩餘時間裏，來自經營活動的現金流按比例增加，這主要是由獲得獎金的次年第一季度與年度員工激勵計劃相關的付款所致。

投資活動. 截至2023年6月30日的六個月中，投資活動使用的現金為6,700萬美元，而去年同期為9,690萬美元。投資活動使用的現金減少主要是由於與去年同期的股權投資和無形資產收購相比，本年度房地產和設備投資的增加部分抵消了這一點，主要與我們在緬因州斯卡伯勒的設施建設有關。

我們2023年的總資本支出計劃估計約為1.8億美元，其中包括用於支持製造和運營設施以及面向客户的軟件增長的資本投資。

融資活動. 截至2023年6月30日的六個月中，融資活動使用的現金為2.971億美元，而去年同期使用的現金為1.054億美元。融資活動使用的現金增加是由於本年度我們的信貸額度下用於還款的現金為3.15億美元，而我們的信貸額度下的借款為5.375億美元，部分被去年用於償還2022年A輪7500萬美元票據的現金所抵消。去年用於回購普通股的5.731億美元現金也部分抵消了融資活動使用的現金的增加。
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在截至2023年6月30日的六個月中，我們沒有在公開市場上購買任何普通股。在截至2022年6月30日的六個月中，我們購買了5.731億美元的普通股。我們認為，回購普通股是向股東回報價值的有利手段，我們還回購股票以抵消基於股票的薪酬計劃的稀釋效應。回購我們的普通股可能會有所不同，具體取決於其他投資和部署活動的水平，以及股價和現行利率。請參閲 “第一部分第1項” 中未經審計的簡明合併財務報表附註12。本10-Q表季度報告的財務報表”，以獲取有關我們股票回購的更多信息。

在我們的信貸額度下，截至2023年6月30日的六個月中，淨借款活動與去年同期相比減少了3.15億美元。截至2023年6月30日，我們在信貸額度下有2.64億美元的未償借款。在信貸額度下發生違約事件後，我們的信貸額度下的義務可能會加快，其中包括慣常的違約事件，包括違約付款、違約履行肯定、負面和財務契約、陳述或保證不準確、破產和破產相關的違約、與判決有關的違約、與1974年《僱員退休收入保障法》（“ERISA”）規定的僱員養老金福利計劃有關的某些事件、失敗按規定付款債務, 特定債務的交叉加速以及控制權變更違約.

信貸額度包含此類融資慣用的肯定契約、負面契約和財務契約。負面契約包括對留置權的限制、公司子公司的債務、基本面變更、投資、與關聯公司的交易以及某些限制性協議。財務契約是一項合併槓桿率測試。

2022年2月，我們用運營和融資活動提供的現金還清了7500萬美元的2022年A系列票據。我們的2023年A系列票據的本金總額為7,500萬美元，將於2023年12月11日到期支付。我們預計2023年12月到期的2023年A系列票據將以7500萬美元的價格還清，現金由運營部門提供。如果我們選擇預付任何優先票據，則此類預付款總額將包括適用的優先票據協議中定義的適用的整筆金額。此外，如果公司的控制權發生變更或處置了公司的某些資產，其收益未進行再投資（定義見優先票據協議），我們可能需要預付全部或部分優先票據。根據適用的優先票據協議，發生違約事件後，優先票據下的義務可能會加快，每項協議都包括慣常違約事件，包括付款違約、肯定契約、負面契約和財務契約的履行違約、陳述或擔保的不準確、破產和破產相關的違約、與判決有關的違約、與ERISA下的員工養老金福利計劃相關的某些事件、未能支付特定債務、交叉加速特定負債和控制權變更違約。

貨幣折算對現金的影響。外幣匯率變動的淨影響與我們外國子公司的美元和本位貨幣之間的匯率變化有關。隨着美元價值相對於外幣價值的變化，這些變化將在每個時期內波動。貨幣的價值取決於許多因素，包括利率、發行國政府的債務水平和經濟實力。

資產負債表外安排。除信用證和第三方擔保外，我們沒有資產負債表外安排或可變利息實體。

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財務盟約。我們的信貸額度和優先票據協議的唯一財務契約是合併槓桿率測試，要求我們的債務與扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益、與收購相關的非經常性交易費用、基於股份的薪酬支出以及優先票據協議和信貸額度中定義的某些其他非現金損失和費用（“調整後的息税折舊攤銷前利潤”）的比率不超過3.5比1。截至 2023 年 6 月 30 日，我們遵守了該盟約。以下詳細介紹了我們的合併槓桿率計算：
（千美元）十二個月已結束
過去12個月調整後的息税折舊攤銷前利潤：2023年6月30日
 
歸屬於股東的淨收益（如報告所示）$791,435 
利息支出48,214 
所得税準備金209,580 
折舊和攤銷113,453 
與收購相關的費用322 
基於股份的薪酬支出55,519 
特別費用和其他非經常性非現金費用— 
調整後 EBITDA$1,218,523 
 
債務與調整後息税折舊攤銷前利潤的比率：2023年6月30日
 
信貸額度$264,000 
長期債務的本期和長期部分771,835 
債務總額1,035,835 
與收購相關的或有應付對價1,663 
融資租賃— 
遞延融資成本357 
債務總額$1,037,855 
債務總額與調整後息税折舊攤銷前利潤的比率0.85 
減去：現金和現金等價物$132,838 
淨負債$905,017 
淨負債與調整後息税折舊攤銷前利潤的比率0.74

調整後的息税折舊攤銷前利潤、總負債、總負債與調整後息税折舊攤銷前利潤的比率以及淨負債與調整後息税折舊攤銷前利潤的比率是非公認會計準則財務指標，應作為根據美國公認會計原則公佈的財務指標的補充而不是替代。管理層認為，報告這些非公認會計準則財務指標可提供補充分析，以幫助投資者進一步評估我們的業務表現和信貸額度下的可用借貸能力。

其他承諾、或有事項和擔保

截至2023年6月30日的重大承諾、意外開支和擔保在 “第一部分第1項” 未經審計的簡明合併財務報表附註16中進行了描述。本10-Q表季度報告的財務報表”
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第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
 
有關影響我們的市場風險的定量和定性披露，請參閲 “第二部分” 標題下的部分。第 7A 項。我們的2022年年度報告中關於市場風險的定量和定性披露”。截至本10-Q表季度報告發布之日，除了外匯匯率的影響外，我們的2022年年度報告中描述的市場風險沒有重大變化，如下所述。

外幣匯兑影響s。大約 21% 截至2023年6月30日的三個月和六個月中，我們的合併收入來自在美國製造並以當地貨幣在國際上銷售的產品，而截至2022年6月30日的三個月和六個月中，這一比例分別約為21％和22％。美元兑其他貨幣匯率的走強會對我們以美元以外的貨幣獲得的收入以及在美國製造並在國際上銷售的產品的利潤產生負面影響，而美元的疲軟則會產生相反的效果。同樣，如果美元在本期或未來時期相對於先前相應時期的有效匯率走強，我們的增長率將受到負面影響。以外幣計價的成本和支出以及以外幣計價的供應合同的影響部分抵消了這種風險敞口。此外，我們對公司間庫存購買和銷售的指定套期保值有助於延緩某些匯率波動對非美元計價收入的影響。

我們的外幣匯率影響由三個部分組成：1) 當地貨幣收入和支出；2) 對衝合約的影響；3) 我們子公司的公司間餘額和貨幣餘額，其計價貨幣與每個子公司使用的本位貨幣不同。

下表列出了本期以及與去年同期相比，外匯匯兑對我們的收入、營業利潤和攤薄後的每股收益的估計影響：
在已結束的三個月中
6月30日		在已結束的六個月中
6月30日
（以千計，每股金額除外）2023202220232022
  
收入影響$(4,175)$(27,597)$(22,525)$(42,661)
營業利潤影響，不包括套期保值活動和匯兑對外幣計價交易結算的影響$(2,627)$(14,769)$(13,063)$(22,708)
對衝收益——本期115 5,781 450 8,017 
以外幣計價的交易結算匯率（虧損）——本期(593)(832)(675)(1,607)
營業利潤影響——本期$(3,105)$(9,820)$(13,288)$(16,298)
對衝（收益）虧損——前一時期(5,781)2,715 (8,017)5,145 
以外幣計價的交易結算時的匯兑損失——前期832 854 1,607 924 
營業利潤影響——與上一時期相比$(8,054)$(6,251)$(19,698)$(10,229)
攤薄後的每股收益影響——與上一時期相比$(0.07)$(0.06)$(0.18)$(0.10)

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按照我們目前的外幣匯率假設，我們預計，與去年同期相比，今年剩餘時間美元疲軟的影響將對我們在截至2023年12月31日的剩餘時間裏的經營業績產生淨不利影響，收入增加約3000萬美元，營業利潤和攤薄後的每股收益分別減少約300萬美元和0.02美元。這種不利的同比貨幣影響包括外幣套期保值活動，預計在截至2023年12月31日的剩餘時間裏，外幣套期保值活動將使我們的總營業利潤減少約1700萬美元和每股0.16美元。我們交易的美元兑外幣價值變動的實際影響可能與我們上述預期存在重大差異。上述估計假設，在2023年剩餘時間裏，美元的價值將反映出歐元兑美元為1.10美元，英鎊為1.27美元，加元為0.75美元，澳元為0.67美元；日元兑142日元，人民幣為7.27元人民幣，巴西雷亞爾兑美元為4.86雷亞爾。

根據2023年剩餘時間的預計收入和支出，不包括以功能附屬貨幣以外的貨幣計價的公司間和貿易餘額的影響，我們預計，扣除套期保值頭寸後，美元升值1％將使收入減少約600萬美元，營業收入減少約160萬美元。

利率影響。我們簽訂了利率互換，以管理可變利息債務對根據信貸額度條款借入的金額的影響。從2023年3月31日開始，截至2025年10月20日，與信貸額度下未償還的2.5億美元借款相關的浮動利率實際上固定在3.9％加上適用的信貸利差。截至2023年6月30日，信貸額度下的未償借款為2.64億美元。我們已將利率互換指定為現金流對衝工具。有關我們的利率互換的更多信息，請參閲 “第一部分，第 1 項。財務報表，附註19。對衝工具。”

第 4 項。控制和程序
 
披露控制和程序
 
根據經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”），美國證券交易委員會在其第13a-15（e）條和第15d-15（e）條中定義的披露控制和程序，我們的管理層負責建立和維護披露控制和程序。《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條所定義的 “披露控制和程序” 一詞是指發行人的控制和其他程序，旨在確保發行人在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制措施和程序，旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累並傳達給公司管理層，包括其首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作多麼良好，都只能為實現其目標提供合理的保證，管理層在評估可能的控制和程序的成本效益關係時必須運用自己的判斷。根據對截至2023年6月30日的披露控制和程序的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至該日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。
 
財務報告內部控制的變化
 
在截至2023年6月30日的三個月中，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有任何變化，對我們的財務報告內部控制產生重大影響，或者有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。


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第二部分 — 其他信息
 
第 1 項。法律訴訟

由於我們活動的性質，我們有時會因正常業務過程而面臨懸而未決和威脅的法律訴訟。管理層認為，部分基於法律顧問的建議，處置任何此類目前懸而未決的事項預計不會對我們的經營業績、財務狀況或現金流產生實質性影響。但是，無法確定地預測法律訴訟的結果。因此，在任何特定時期，一項或多項法律訴訟的不利解決都可能對我們的經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。

第 1A 項。風險因素
 
除了本10-Q表季度報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮 “第一部分第1A項” 中討論的風險因素。風險因素” 出現在我們 2022 年年度報告中，這可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。與之前在《2022年年度報告》中披露的風險因素相比，沒有重大變化。我們 2022 年年度報告中描述的風險並不是我們公司面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大不利影響。

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第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
 
在截至2023年6月30日的三個月中，我們回購了普通股，如下所述：
時期購買的股票總數
(a) 		每股支付的平均價格
(b)
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數(1)
(c)
根據計劃或計劃可能購買的最大股票數量(1)
(d)
    
2023 年 4 月 1 日至 4 月 30 日— $— — 3,029,242 
2023 年 5 月 1 日至 5 月 31 日— $— — 3,029,242 
2023年6月1日至6月30日168 $469.84 — 3,029,242 
總計168 
(2)
— 3,029,242 

(1)1999年8月13日，我們的董事會批准並宣佈根據公司的股票回購計劃在公開市場或談判交易中回購我們的普通股。董事會多次增加了授權；最近，即2020年2月12日，根據該計劃，可以回購的最高股票水平從6800萬股提高到7300萬股。該股票回購計劃沒有明確的到期日期。在截至2023年6月30日的三個月中，沒有其他未完成的回購計劃，在此期間也沒有股票回購計劃到期。在截至2023年6月30日的三個月中，根據我們的股票回購計劃進行的交易中，沒有進行股票回購。

(2)在截至2023年6月30日的三個月中，我們收到了員工交出的168股普通股，以支付限制性股票單位歸屬所需的最低預扣税。在上表中，這些份額列在 (a) 和 (b) 欄中，但不包括在 (c) 和 (d) 欄中。這些股票不會減少根據股票回購計劃可能購買的股票數量。

回購的股票總額包括為員工法定預扣税而交出的股票。請參閲 “第一部分第1項” 中未經審計的簡明合併財務報表附註12。本10-Q表季度報告的財務報表”，以獲取有關我們股票回購的更多信息。

第 5 項。其他信息

規則 10b5-1 交易計劃選舉

在截至2023年6月30日的三個月中， 無的董事或高級管理人員（定義見《交易法》第16a-1（f）條）通過、修改或終止了任何 “第10b5-1條交易安排” 或 “非第10b5-1條交易安排”（這些術語的定義見1933年《證券法》第S-K條第408（a）項）。
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第 6 項。展品 
展品編號描述
31.1
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席執行官進行認證。
31.2 
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證。
32.1 
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證。
32.2
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席財務官進行認證。
101以下財務和相關信息來自IDEXX Laboratories, Inc. 截至2023年6月30日的季度10-Q表季度報告，採用Inline Extensible Business 應報告語言（ixBRL）格式，包括：（i）簡明合併收益表；（iii）簡明合併綜合收益表；（iv）簡明合併股東權益變動表；（v）簡明合併報表的現金流量；以及，(vi) 合併財務附註聲明。
104公司截至2023年6月30日的季度10-Q表季度報告的封面，格式為Inline XBRL，包含在附錄101中。

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簽名 
 
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
IDEXX 實驗室有限公司
/s/ Brian P. McKeon
日期：2023 年 8 月 1 日Brian P. McKeon
執行副總裁、首席財務官兼財務主管
（首席財務官）

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