CAT-20230630
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 表格：10-Q 
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)款規定的季度報告
截至本季度末2023年6月30日
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)款提交的過渡報告
對於從日本到日本的過渡期，日本從日本到日本。
委員會檔案號：1-768
卡特彼勒.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
特拉華州
37-0602744
(成立為法團的國家或其他司法管轄區)(美國國税局僱主身分證號碼)
奧康納大道北5205號100號套房，歐文,德克薩斯州75039
(主要執行辦公室地址)(郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號：(972) 891-7700 
自上次報告以來如有更改，原姓名、原地址和原會計年度：不適用
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股(面值1.00美元)貓紐約證券交易所¹
2035年9月15日到期的5.3%債券類別35紐約證券交易所
除了紐約證券交易所，卡特彼勒的普通股還在法國和瑞士的證券交易所上市。
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒不是，不是。☐
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒編號：☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的申報公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》規則第12b-2條中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☒加速文件管理器☐
非加速文件服務器☐規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》規則第12b-2條所定義)。-是☐*否☒

2023年6月30日，510,143,097註冊人的普通股已發行。

目錄表
目錄表
 
第一部分：財務信息
 
第1項。
財務報表
3
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
47
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
76
第四項。
控制和程序
76
   
第二部分：其他信息
 
第1項。
法律訴訟
77
第1A項。
風險因素
77
第二項。
未登記的股權證券銷售、收益的使用和發行人購買股權證券
77
第三項。高級證券違約*
第四項。煤礦安全信息披露*
第五項。其他信息*
第六項。
陳列品
78
 
*由於未要求應答或項目不適用，因此省略了項目。

2
目錄表
第一部分：財務信息
 
項目1.年度財務報表
卡特彼勒。
綜合業務成果報表
(未經審計)
(除每股數據外，以百萬美元計)
 截至6月30日的三個月
 20232022
銷售和收入：  
機械、能源和交通運輸銷售$16,545 $13,539 
金融產品的收入773 708 
總銷售額和總收入17,318 14,247 
運營成本：  
銷貨成本11,065 9,975 
銷售、一般和行政費用1,528 1,425 
研發費用528 480 
金融產品的利息支出245 120 
其他營業(收入)費用300 303 
總運營成本13,666 12,303 
營業利潤3,652 1,944 
不包括金融產品的利息支出127 108 
其他收入(費用)127 260 
合併税前利潤3,652 2,096 
所得税撥備(福利)752 427 
合併後公司的利潤2,900 1,669 
未合併關聯公司的損益比24 4 
合併及關聯公司利潤2,924 1,673 
減去：非控股權益應佔利潤(虧損)2 — 
利潤 1
$2,922 $1,673 
每股普通股利潤$5.70 $3.15 
每股普通股利潤-稀釋後 2
$5.67 $3.13 
加權平均已發行普通股(百萬股)  
-基本512.9 531.0 
-稀釋 2
515.0 534.1 
 
1    普通股股東應佔利潤。
2   按庫存股方法假定行使以股票為基礎的補償獎勵而攤薄。
 
請參閲合併財務報表附註。
3
目錄表
卡特彼勒公司.
綜合全面收益表
(未經審計)
(百萬美元)
 截至6月30日的三個月
 20232022
合併及關聯公司利潤$2,924 $1,673 
其他全面收益(虧損)，税後淨額(附註13)：
*外幣折算：(142)(659)
養卹金和其他退休後福利：(3)(1)
衍生金融工具：(41)(86)
可供出售的證券：(14)(43)
扣除税後的其他綜合收益(虧損)合計(200)(789)
綜合收益2,724 884 
減去：歸屬於非控股權益的綜合收益2 — 
股東應佔全面收益$2,722 $884 

請參閲合併財務報表附註。
4
目錄表
卡特彼勒。
綜合業務成果報表
(未經審計)
(除每股數據外，以百萬美元計)
 截至6月30日的六個月
 20232022
銷售和收入：  
機械、能源和交通運輸銷售$31,644 $26,425 
金融產品的收入1,536 1,411 
總銷售額和總收入33,180 27,836 
運營成本：  
銷貨成本21,168 19,534 
銷售、一般和行政費用2,991 2,771 
研發費用1,000 937 
金融產品的利息支出462 226 
其他營業(收入)費用1,176 569 
總運營成本26,797 24,037 
營業利潤6,383 3,799 
不包括金融產品的利息支出256 217 
其他收入(費用)159 513 
合併税前利潤6,286 4,095 
所得税撥備(福利)1,460 896 
合併後公司的利潤4,826 3,199 
未合併關聯公司的損益比40 11 
合併及關聯公司利潤4,866 3,210 
減去：非控股權益應佔利潤(虧損)1 — 
利潤 1
$4,865 $3,210 
每股普通股利潤$9.46 $6.03 
每股普通股利潤-稀釋後 2
$9.41 $5.99 
加權平均已發行普通股(百萬股) 
-基本514.3 532.6 
-稀釋2
517.1 536.1 

1    普通股股東應佔利潤。
2   按庫存股方法假定行使以股票為基礎的補償獎勵而攤薄。 
請參閲合併財務報表附註。
5
目錄表
卡特彼勒公司.
綜合全面收益表
(未經審計)
(百萬美元)
 截至6月30日的六個月
 20232022
合併及關聯公司利潤$4,866 $3,210 
其他全面收益(虧損)，税後淨額(附註13)：
*外幣折算：465 (774)
養卹金和其他退休後福利：(5)(2)
衍生金融工具：43 (63)
可供出售的證券：8 (107)
扣除税後的其他綜合收益(虧損)合計511 (946)
綜合收益5,377 2,264 
減去：歸屬於非控股權益的綜合收益1 — 
股東應佔全面收益$5,376 $2,264 

請參閲合併財務報表附註。



6
目錄表
卡特彼勒公司.
綜合財務狀況表
(未經審計)
(百萬美元) 
 6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
資產  
流動資產：  
現金和現金等價物$7,387 $7,004 
應收賬款--貿易和其他9,416 8,856 
應收賬款--財務9,288 9,013 
預付費用和其他流動資產3,163 2,642 
盤存17,746 16,270 
流動資產總額47,000 43,785 
財產、廠房和設備--淨額12,124 12,028 
長期應收賬款--貿易和其他1,161 1,265 
長期應收賬款--財務12,022 12,013 
非流動遞延和可退還的所得税2,607 2,213 
無形資產630 758 
商譽5,293 5,288 
其他資產4,590 4,593 
總資產$85,427 $81,943 
負債  
流動負債：  
短期借款：  
機械、能源和交通$— $3 
金融產品5,548 5,954 
應付帳款8,443 8,689 
應計費用4,493 4,080 
應計工資、薪金和僱員福利1,755 2,313 
客户預付款2,137 1,860 
應付股息663 620 
其他流動負債3,109 2,690 
一年內到期的長期債務：  
機械、能源和交通1,043 120 
金融產品8,123 5,202 
流動負債總額35,314 31,531 
一年後到期的長期債務：  
機械、能源和交通8,535 9,498 
金融產品14,450 16,216 
離職後福利的負債4,084 4,203 
其他負債4,788 4,604 
總負債67,171 66,052 
承付款和或有事項(附註11和14)
股東權益  
普通股：$1.00面值：
  
授權股份：2,000,000,000
已發行股份：(6/30/23及12/31/22-814,894,624)按實收金額計算
6,478 6,560 
庫存股：(6/30/23-304,751,527股票；12/31/22-298,549,134股份)按成本價
(33,391)(31,748)
受僱於該企業的利潤47,094 43,514 
累計其他綜合收益(虧損)(1,946)(2,457)
非控制性權益21 22 
股東權益總額18,256 15,891 
總負債和股東權益$85,427 $81,943 
 
請參閲合併財務報表附註。
7
目錄表
卡特彼勒。
合併股東權益變動表
(未經審計)
(百萬美元) 
 普普通通
庫存		財務處
庫存		利潤
受僱
在
業務		累計
其他
全面
收入(虧損)		非控制性
利益		總計
截至2022年6月30日的三個月      
2022年3月31日的餘額$6,281 $(28,326)$40,820 $(1,710)$32 $17,097 
合併及關聯公司利潤— — 1,673 — — 1,673 
外幣折算，税後淨額— — — (659)— (659)
養老金和其他退休後福利，税後淨額— — — (1)— (1)
衍生金融工具，税後淨額— — — (86)— (86)
可供出售的證券，税後淨額— — — (43)— (43)
宣佈的股息1
— — (1,230)— — (1,230)
從庫存股發行的普通股，用於股票補償：416,751
4 28 — — — 32 
基於股票的薪酬費用67 — — — — 67 
回購的普通股：5,860,8132
— (1,204)— — — (1,204)
其他112 1 — — — 113 
2022年6月30日的餘額$6,464 $(29,501)$41,263 $(2,499)$32 $15,759 
截至2023年6月30日的三個月      
2023年3月31日的餘額$6,546 $(32,108)$45,457 $(1,746)$21 $18,170 
合併及關聯公司利潤— — 2,922 — 2 2,924 
外幣折算，税後淨額— — — (142)— (142)
養老金和其他退休後福利，税後淨額— — — (3)— (3)
衍生金融工具，税後淨額— — — (41)— (41)
可供出售的證券，税後淨額— — — (14)— (14)
宣佈的股息1
— — (1,285)— — (1,285)
從庫存股發行的普通股，用於股票補償：137,444
(5)8 — — — 3 
基於股票的薪酬費用74 — — — — 74 
回購的普通股：5,914,4082
— (1,279)— — — (1,279)
已發行授權加速回購股份(150)— — — — (150)
其他13 (12)— — (2)(1)
2023年6月30日的餘額$6,478 $(33,391)$47,094 $(1,946)$21 $18,256 

1普通股每股股息$2.50及$2.31分別在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月內宣佈。
2有關其他信息，請參閲附註12。



請參閲合併財務報表附註。

8
目錄表
卡特彼勒。
合併股東權益變動表
(未經審計)
(百萬美元) 
 普普通通
庫存		財務處
庫存		利潤
受僱
在
業務		累計
其他
全面
收入(虧損)		非控制性
利益		總計
截至2022年6月30日的六個月      
2021年12月31日的餘額6,398 (27,643)39,282 (1,553)32 16,516 
合併及關聯公司利潤— — 3,210 — — 3,210 
外幣折算，税後淨額— — — (774)— (774)
養老金和其他退休後福利，税後淨額— — — (2)— (2)
衍生金融工具，税後淨額— — — (63)— (63)
可供出售的證券，税後淨額— — — (107)— (107)
宣佈的股息1
— — (1,229)— — (1,229)
從庫存股發行的普通股，用於股票補償：1,454,219
(61)65 — — — 4 
基於股票的薪酬費用107 — — — — 107 
回購的普通股：9,432,4972
— (1,924)— — — (1,924)
其他20 1 — — — 21 
2022年6月30日的餘額$6,464 $(29,501)$41,263 $(2,499)$32 $15,759 
截至2023年6月30日的六個月      
2022年12月31日的餘額6,560 (31,748)43,514 (2,457)22 15,891 
合併及關聯公司利潤— — 4,865 — 1 4,866 
外幣折算，税後淨額— — — 465 — 465 
養老金和其他退休後福利，税後淨額— — — (5)— (5)
衍生金融工具，税後淨額— — — 43 — 43 
可供出售的證券，税後淨額— — — 8 — 8 
宣佈的股息1
— — (1,285)— — (1,285)
從庫存股發行的普通股，用於股票補償：1,413,775
(71)49 — — — (22)
基於股票的薪酬費用118 — — — — 118 
未完成的授權加速股票回購(150)— — — — (150)
回購的普通股：7,616,1682
— (1,679)— — — (1,679)
其他21 (13)— — (2)6 
2023年6月30日的餘額$6,478 $(33,391)$47,094 $(1,946)$21 $18,256 

1普通股每股股息$2.50及$2.31分別在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月內宣佈。
2有關其他信息，請參閲附註12。



請參閲合併財務報表附註。

9
目錄表
卡特彼勒。
合併現金流量表
(未經審計)
(百萬美元)
 截至6月30日的六個月
 20232022
經營活動的現金流：  
合併及關聯公司利潤$4,866 $3,210 
對非現金項目的調整：  
折舊及攤銷1,074 1,110 
遞延所得税準備(利益)(355)(283)
資產剝離損失572 — 
其他106 49 
資產和負債變動，扣除收購和資產剝離的淨額：  
應收賬款--貿易和其他(465)283 
盤存(1,560)(2,003)
應付帳款34 427 
應計費用381 (80)
應計工資、薪金和僱員福利(562)(445)
客户預付款284 514 
其他資產--淨額81 86 
其他負債--淨額366 (322)
經營活動提供(用於)的現金淨額4,822 2,546 
投資活動產生的現金流：  
資本支出--不包括租賃給他人的設備(683)(586)
租賃給他人的設備支出(774)(688)
處置租賃資產和財產、廠房和設備所得收益368 468 
為應收賬款融資增加款項(6,973)(6,705)
應收金融賬款收款6,759 6,519 
出售融資應收賬款所得款項29 21 
投資和收購(扣除收購現金後的淨額)(20)(36)
出售企業和投資的收益(扣除出售的現金)(14)1 
出售證券所得收益463 1,204 
證券投資(1,078)(2,118)
其他-網絡41 32 
投資活動提供(用於)的現金淨額(1,882)(1,888)
融資活動的現金流：  
已支付的股息(1,238)(1,187)
已發行普通股，包括重新發行的庫存股(22)4 
回購普通股(1,829)(1,924)
發行債券的收益(原始到期日超過三個月)：  
*金融產品3,299 4,015 
償還債務(原始到期日超過三個月)：  
**機械、能源和交通運輸部門(95)(13)
*金融產品(2,208)(4,233)
短期借款--淨額(三個月或以下的原始到期日)(406)(553)
融資活動提供(用於)的現金淨額(2,499)(3,891)
匯率變動對現金的影響(60)(7)
增加(減少)現金、現金等價物和限制性現金381 (3,240)
期初現金、現金等價物和限制性現金7,013 9,263 
期末現金、現金等價物和限制性現金$7,394 $6,023 

 現金等價物主要是指原始到期日一般為三個月或更短的短期、高流動性投資。.

請參閲合併財務報表附註。
10
目錄表
合併財務報表附註
(未經審計)
 
1.                                   A.--業務性質
 
我們的財務報表和相關評論中的信息按以下類別列示：
 
機械、能源和交通(ME&T)-我們將ME&T定義為卡特彼勒公司及其子公司，不包括金融產品。ME&T的信息與我們產品的設計、製造和營銷有關。
 
金融產品-我們將金融產品定義為我們的金融和保險子公司，主要是卡特彼勒金融服務公司(Cat Financial)和卡特彼勒保險控股公司(保險服務)。金融產品信息涉及向客户和經銷商提供購買和租賃卡特彼勒和其他設備的融資。

B.  陳述的基礎
 
管理層認為，未經審計的財務報表包括公允陳述下列各項所需的所有調整：(A)截至2023年、2023年和2022年6月30日的三個月和六個月的綜合經營業績；(B)截至2023年和2022年6月30日的三個月和六個月的綜合全面收益；(C)2023年6月30日和2022年12月31日的綜合財務狀況；(D)截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的股東權益綜合變動；(E)截至2022年6月30日的六個月的綜合現金流量。2023年和2022年：財務報表是按照美國公認會計原則(美國公認會計原則)並根據美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的規則和條例編制的。

中期業績不一定代表全年業績。本10-Q表中包含的信息應與本公司截至2022年12月31日的10-K表年度報告(2022年10-K表)中包含的經審計的財務報表及其附註一起閲讀。
 
本文中包含的2022年12月31日財務狀況數據來自2022年Form 10-K中包含的經審計的合併財務報表，但不包括美國GAAP要求的所有披露。上期的某些數額已重新分類，以符合本期財務報表的列報方式。

Cat Financial的最終用户客户和交易商是可變利益實體(VIE)，我們不是這些實體的主要受益者。我們因參與這些VIE而面臨的最大損失風險僅限於我們提供的財務支持中固有的信用風險。信用風險被評估並反映在我們的財務報表中，作為我們整個金融應收賬款和相關信貸損失撥備組合的一部分。關於合併VIE的進一步討論，見附註11。

2.                                   新會計準則

A.採用新的會計準則

供應商財務計劃(ASU 2022-04)-2022年9月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了指導意見，以提高供應商財務計劃的透明度。新標準要求每年披露該計劃的關鍵條款，説明該計劃下的未清償金額在財務報表中的列報位置，對此類金額進行前滾，並中期披露截至每個期間結束時的未清償金額。該指南不影響對供應商財務計劃的確認、衡量或財務報表的列報。ASU於2023年1月1日生效，但前滾除外，該條款於2024年1月1日生效。我們採用本指導意見後，將披露以下與我們的供應商財務計劃和相關義務有關的信息。

11
目錄表
我們通過參與的金融機構為自願供應商融資計劃(“計劃”)提供便利。這些計劃可供廣泛的供應商使用，並允許他們選擇管理其現金流。我們不是參與金融機構和供應商之間與項目相關的協議的一方。我們與供應商談判的付款期限範圍是一致的，通常是60-90天，無論供應商是否參與計劃。對於自願參加方案的供應商，對參加方案的金融機構確認有效的未償債務數額為#美元，列入綜合財務狀況表中的應付帳款。9011000萬美元和300萬美元862分別為2023年6月30日和2022年12月31日。

我們考慮所有華碩的適用性和影響力。我們採用了以下ASU，從2023年1月1日起生效，這些條款都不會對我們的財務報表產生實質性影響：
ASU描述
2021-08企業合併
2022-02金融工具--信貸損失
2022-06中間價改革

B.已發佈但尚未採用的會計準則

我們考慮所有華碩的適用性和影響力。我們對華碩進行了評估，並確定它們要麼不適用，要麼預計不會對我們的財務報表產生實質性影響。

3.                                   銷售和收入合同信息

應收貿易賬款代表經銷商和最終用户因銷售我們的產品而應支付的金額，包括Cat Financial為經銷商購買庫存提供的批發庫存融資應支付的金額。我們在綜合財務狀況表中確認來自交易商和最終用户的貿易應收賬款-貿易和其他及長期應收賬款-貿易和其他。來自經銷商和最終用户的貿易應收賬款為#美元。8,079百萬，$7,551百萬美元和美元7,267分別截至2023年6月30日、2022年12月31日和2021年12月31日。來自經銷商和最終用户的長期貿易應收賬款為#美元。482百萬，$506百萬美元和美元624分別截至2023年6月30日、2022年12月31日和2021年12月31日。

對於某些合同，我們會在達到合同里程碑時開具付款發票。當銷售在實現開票合同里程碑之前確認時，我們確認合同資產。當我們開具付款發票並確認相應的應收貿易賬款時，我們會減少合同資產。合同資產在合併財務狀況表中計入預付費用和其他流動資產。合同資產為$2251000萬，$2471000萬美元和300萬美元187分別截至2023年6月30日、2022年12月31日和2021年12月31日。

我們在確認某些產品的銷售前開出發票。我們在綜合財務狀況表中將預付客户款項確認為客户預付款及其他負債中的合同負債。合同負債為#美元2,592百萬，$2,314百萬美元和美元1,557分別截至2023年6月30日、2022年12月31日和2021年12月31日。當收入確認時，我們減少了合同責任。在截至2023年6月30日的三個月和六個月內，我們確認了398百萬美元和美元1,135分別為2023年初記錄為合同負債的收入的100萬美元。在截至2022年6月30日的三個月和六個月內，我們確認了2201000萬美元和300萬美元657分別為2.5億美元和2.5億美元。

截至2023年6月30日，我們已經與經銷商和最終用户簽訂了合同，但由於我們沒有履行我們的履約義務並轉移了對產品的控制權，因此我們的銷售尚未得到確認。原始期限超過一年的合同未履行的履約債務金額為#美元。13.2億美元，預計將完成約一半的金額和確認的收入12個月2023年6月30日之後。我們選擇了實際的權宜之計，不披露原始合同期限為一年或更短的未履行的履約義務。最初期限為一年或更短的合同主要是向經銷商銷售機械、發動機和更換部件。

關於銷售和收入的進一步分類信息，見附註16。

12
目錄表
4.                                    基於股票的薪酬
 
股票薪酬的會計要求所有股票支付產生的成本在財務報表中根據授予日期的公允價值予以確認。我們的股票薪酬包括股票期權、限制性股票單位(RSU)和基於業績的限制性股票單位(PRSU)。

我們確認了税前基於股票的薪酬支出為#美元74百萬美元和美元118截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元和67百萬美元和美元107截至2022年6月30日的三個月和六個月分別為100萬美元。

下表説明瞭截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六個月內授予的股票薪酬獎勵的類型和公允價值：

 截至2023年6月30日的六個月截至2022年6月30日的六個月
 已授予的股份加權平均每股公允價值加權平均授權日股票價格已授予的股份加權平均每股公允價值加權平均授權日股票價格
股票期權777,275 $75.79 $253.98 1,029,202 $51.69 $196.70 
RSU379,426 $253.98 $253.98 484,025 $196.70 $196.70 
PRSU221,869 $253.98 $253.98 258,900 $196.70 $196.70 
 
下表提供了分別在確定截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六個月基於股票的獎勵的公允價值時使用的假設：
 
 授予年份
 20232022
加權平均股息率2.60%2.60%
加權平均波動率31.0%31.7%
波動範圍
28.5% - 35.5%
25.3% - 36.8%
無風險利率區間
3.92% - 5.03%
1.03% - 2.00%
加權平均預期壽命7年份8年份
 
截至2023年6月30日，與非既得股票薪酬獎勵相關的未確認薪酬支出總額為美元229100萬美元，將在加權平均剩餘必需服務期內攤銷，約1.8好幾年了。
 
5.                                     衍生金融工具與風險管理
 
由於外幣匯率、利率和大宗商品價格的變化，我們的收益和現金流會受到波動的影響。我們的風險管理政策(政策)允許使用衍生金融工具來審慎管理外幣匯率、利率和大宗商品價格敞口。*我們的政策規定，衍生品不得用於投機目的。我們使用的衍生品主要是外幣遠期、期權和交叉貨幣合約、利率合約以及商品遠期和期權合約。*我們的衍生品活動受到管理，指導和控制我們的高級財務人員。*我們至少每年向董事會審計委員會提交我們的風險管理做法，包括我們對金融衍生工具的使用。
 
13
目錄表
我們在綜合財務狀況表中按其公允價值確認所有衍生工具。於訂立衍生工具合約當日，吾等將衍生工具指定為(1)已確認資產或負債的公允價值對衝(公允價值對衝)、(2)預測交易或現金流量變動的對衝(現金流量對衝)或(3)非指定工具的對衝。我們在當期收益中記錄作為公允價值對衝的合格、指定和高度有效的衍生工具的公允價值變化，以及可歸因於對衝風險的已對衝確認資產或負債的收益或虧損。我們在AOCI中記錄符合條件的、指定的和作為現金流量對衝的高度有效的衍生工具在綜合財務狀況表上的公允價值變化，直到我們將其重新歸類到對衝交易影響收益的同一個或多個期間的收益。我們將來自指定衍生金融工具的現金流量歸入與綜合現金流量表上被套期保值項目相同的類別。*我們將來自非指定衍生金融工具的現金流量計入綜合現金流量表投資類別。
 
我們正式記錄了套期保值工具和套期保值項目之間的所有關係，以及進行各種對衝交易的風險管理目標和策略。這一過程包括將所有被指定為公允價值對衝的衍生品與綜合財務狀況表上的特定資產和負債聯繫起來，並將現金流量對衝與特定的預測交易或現金流量的可變性聯繫起來。

我們亦正式評估對衝交易中使用的指定衍生工具在抵銷被對衝項目的公允價值或現金流變動方面是否高度有效，無論是在對衝開始時或持續進行中。當衍生工具被確定不能作為對衝的高度有效或相關的對衝交易不再可能發生時，我們會根據對衝會計的取消確認準則，前瞻性地終止對衝會計。
 
外幣匯率風險
 
外幣匯率的變動會影響以外幣計算的美元銷售額和成本，從而產生一定程度的風險。外幣匯率的變動也會影響我們的競爭地位，因為這些變化可能會影響非美國競爭對手的業務實踐和/或定價策略。此外，我們擁有以外幣計價的資產負債表頭寸，因此受到匯率變動的影響。
 
我們的ME&T業務部門在世界各地採購、製造和銷售產品。由於我們擁有多元化的收入和成本基礎，我們在淨基礎上管理我們未來的外幣現金流敞口。我們使用外幣遠期合約和期權合約來管理不匹配的外幣現金流入和流出。我們的目標是將匯率變動的風險降至最低，因為匯率變動會降低我們外幣現金流的美元價值。我們的政策允許管理預期的外幣現金流，最高可達五年。截至2023年6月30日，這些未平倉合同的最長期限約為60月份。
 
我們通常在合同開始時將符合對衝會計要求且到期日超過當前季度末的任何外幣遠期或期權合同指定為現金流對衝。我們根據特定的風險敞口進行指定，以支持對衝會計。ME&T其餘的外幣合同未指定。
 
在為我們的金融產品業務管理外幣風險時，我們的目標是最大限度地減少因兑換和重新計量外幣資產負債表淨頭寸和未來以外幣計價的交易而導致的收益波動。我們的政策允許使用外幣遠期、期權和交叉貨幣合約，以抵消我們的資產和負債之間的貨幣錯配風險，以及與未來以外幣計價的交易相關的匯率風險。我們的外幣遠期和期權合約主要是未指定的。我們將固定對固定交叉貨幣合約指定為現金流對衝，以防止外幣固定利率資產和負債的匯率變動。
 
利率風險
 
利率變動會影響我們的利息支付額和固定利率債務的價值，從而產生一定程度的風險。我們的做法是使用利率合約來管理我們對利率變化的敞口。
 
14
目錄表
我們的ME&T業務一般使用固定利率債務作為資金來源。我們的目標是將借款成本降至最低。我們的政策允許我們簽訂固定利率到浮動利率的合同和遠期利率協議，以實現這一目標。我們在合同開始時將固定利率到浮動利率合同指定為公允價值對衝，在合同開始時將某些遠期利率協議指定為現金流對衝。

金融產品業務有一項配對融資政策，通過將Cat Financial債務組合的利率概況(固定或浮動利率和期限)與我們的應收賬款組合的利率概況在預定範圍內持續調整來應對利率風險。根據這一政策，我們使用利率衍生工具來修改債務結構，以匹配應收賬款組合中的資產。這種匹配的資金減少了計息資產和計息負債之間的利差波動，無論利率朝哪個方向移動。
 
我們的政策允許我們使用固定-浮動、浮動-固定和浮動-浮動利率合約來滿足匹配融資目標。*我們將固定-浮動利率合約指定為公允價值對衝，以保護債務不受基準利率變化導致的公允價值變化的影響。*我們將大多數浮動-固定利率合約指定為現金流對衝，以防範因基準利率變化而導致的現金流變化。
 
在某些時候，我們在ME&T和金融產品中都有清算的固定-浮動和浮動-固定利率合同。我們在清算時將與這些合同相關的收益或損失攤銷為先前指定的對衝項目的原始期限內的收益。
 
商品價格風險
 
大宗商品價格變動會影響我們必須為某些原材料支付的價格，從而產生一定程度的風險。我們的政策是使用商品遠期合約和期權合約來管理商品風險，降低採購材料的成本。
 
我們的ME&T業務從供應商那裏採購基礎和貴金屬，並將零部件成本中的商品部分的價格變化轉嫁給我們。此外，我們還會對購買用於運營用途的天然氣和柴油等能源產品的價格進行調整。
 
我們的目標是將這些大宗商品的價格波動降至最低。我們的政策允許我們簽訂商品遠期合約和期權合約，以鎖定其中一部分商品的購買價格。五年制地平線。所有這類商品遠期合約和期權合約均未指定。






















15
目錄表
在綜合財務狀況表中報告的衍生工具的位置和公允價值如下：

(百萬美元)公允價值
2023年6月30日2022年12月31日
資產1
負債2
資產1
負債2
指定衍生工具
外匯合約$460 $(159)$462 $(152)
利率合約71 (284)93 (288)
總計$531 $(443)$555 $(440)
未指定衍生品
外匯合約$42 $(62)$65 $(47)
商品合同11 (10)24 (9)
總計$53 $(72)$89 $(56)
1資產於綜合財務狀況表中分類為應收賬款-貿易及其他或長期應收賬款-貿易及其他。
2負債在綜合財務狀況表中歸類為應計費用或其他負債。

截至2023年6月30日和2022年12月31日，衍生工具的名義總金額為美元。21.93億美元和3,000美元24.3分別為200億美元和200億美元。衍生金融工具的名義金額並不代表雙方交換的金額。我們通過參考名義金額和衍生品的其他條款，如外幣匯率、利率或商品價格來計算各方交換的金額。

衍生工具的收益(損失)分類如下：

(百萬美元)截至6月30日的三個月
公允價值/未指定的對衝現金流對衝
在合併經營成果表上確認的損益1
在AOCI確認的收益(損失)
從AOCI重新分類的損益2
202320222023202220232022
外匯合約$31 $33 $(26)$186 $28 $323 
利率合約(34)9 14 21 14 (2)
商品合同(20)(48)— — — — 
總計$(23)$(6)$(12)$207 $42 $321 
1外匯合同和商品合同損益計入其他收入(費用)。利率合同收益(損失)計入理財產品利息支出和不含理財產品的利息支出。
2外匯合同收益(損失)主要計入其他收入(費用)。利率合約損益主要計入理財產品的利息支出。
16
目錄表
(百萬美元)截至6月30日的六個月
公允價值/未指定的對衝現金流對衝
在合併經營成果表上確認的損益1
在AOCI確認的收益(損失)
從AOCI重新分類的損益2
202320222023202220232022
外匯合約$3 $(30)$32 $177 $(37)$349 
利率合約(60)17 12 77 27 (9)
商品合同(12)45 — — — — 
總計$(69)$32 $44 $254 $(10)$340 
1外匯合同和商品合同損益計入其他收入(費用)。利率合約損益主要計入理財產品的利息支出。
2外匯合同收益(損失)主要計入其他收入(費用)。利率合約損益主要計入理財產品的利息支出。

綜合財務狀況表中記錄了與公允價值套期保值累計基礎調整有關的下列金額：

(百萬美元)對衝負債的賬面價值計入套期負債賬面價值的公允價值套期調整累計金額
2023年6月30日2022年12月31日2023年6月30日2022年12月31日
一年內到期的長期債務$195 $— $(5)$— 
一年後到期的長期債務4,033 4,173 (271)(280)
總計$4,228 $4,173 $(276)$(280)

我們在ME&T和金融產品中籤訂了國際掉期和衍生工具協會(ISDA)的總淨額結算協議，允許淨結算各自衍生品合同下的欠款。根據這些總淨額結算協議，淨額結算一般允許公司或交易對手就類似類型的衍生品交易確定於同一日期以相同貨幣到期的合同的應付淨額。總淨額結算協議還可規定，在發生違約或終止事件的情況下，對與交易對手的所有未結合同進行淨額結算。

根據主淨額結算協議，交易對手或我們公司通常不需要抵押品。截至2023年6月30日和2022年12月31日，沒有收到或根據主淨額結算協議質押任何現金抵押品。

在發生違約或終止事件時，主淨額結算協議的淨額結算條款對我們的衍生工具餘額的影響如下：

(百萬美元)2023年6月30日2022年12月31日
資產負債資產負債
確認的總金額$584 $(515)$644 $(496)
未抵銷的金融工具(224)224 (233)233 
淨額$360 $(291)$411 $(263)

17
目錄表
6.                                     盤存
 
庫存(主要使用後進先出(LIFO)法)包括：
 
(百萬美元)6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
原料$6,783 $6,370 
在製品1,640 1,452 
成品8,979 8,138 
供應品344 310 
總庫存$17,746 $16,270 
    

7.                                     無形資產和商譽
 
A.無形資產
 
無形資產包括以下內容：
 
  2023年6月30日
(百萬美元)加權
可攤銷
壽命(年)
毛收入
攜帶
金額1
累計
攤銷1
網絡
客户關係16$2,233 $(1,744)$489 
知識產權14650 (551)99 
其他17120 (78)42 
有限壽命無形資產總額15$3,003 $(2,373)$630 

  2022年12月31日
加權
可攤銷
壽命(年)		毛收入
攜帶
金額		累計
攤銷		網絡
客户關係16$2,233 $(1,675)$558 
知識產權121,473 (1,320)153 
其他16132 (85)47 
有限壽命無形資產總額14$3,838 $(3,080)$758 
1 截至2023年6月30日的6個月，美元8291.8億美元的無形資產已全部攤銷並已被移除。

截至2023年6月30日的三個月和六個月的攤銷費用為64百萬美元和美元130分別為100萬美元。截至2022年6月30日的三個月和六個月的攤銷費用為711000萬美元和300萬美元143分別為2.5億美元和2.5億美元。與無形資產相關的攤銷費用預計為：

(百萬美元)
2023年剩餘6個月2024202520262027此後
$87$171$161$91$27$93
 
B.--商譽
 
不是在截至2023年6月30日或2022年6月30日的六個月中，商譽受到了損害。

18
目錄表

截至2023年6月30日的6個月，按報告部門劃分的商譽賬面金額變動如下：

(百萬美元)十二月三十一日，
2022
其他調整1
6月30日，
2023
建築業
商譽$287 $(13)$274 
減值(22)— (22)
淨商譽265 (13)252 
資源產業
商譽4,130 16 4,146 
減值(1,175)— (1,175)
淨商譽2,955 16 2,971 
能源與交通
商譽2,947 6 2,953 
減值(925)— (925)
淨商譽2,022 6 2,028 
所有其他2
商譽46 (4)42 
減值— — — 
淨商譽46 (4)42 
合併合計
商譽7,410 5 7,415 
減值(2,122)— (2,122)
淨商譽$5,288 $5 $5,293 


1其他調整主要包括外幣換算。
2 包括所有其他經營部門(見附註16)。


8.                                     對債務和股權證券的投資
 
我們擁有對某些債務和股權證券的投資，這些證券按公允價值記錄，主要包括在綜合財務狀況表中的其他資產中。

我們將債務證券主要歸類為可供出售。我們包括可供出售債務證券重估產生的未實現收益和虧損，扣除適用的遞延所得税，計入權益(綜合財務狀況表中的AOCI)。我們將權益證券重估產生的未實現收益和虧損計入綜合經營業績表中的其他收入(費用)。我們一般使用可供出售債務和股權證券的特定識別方法來確定投資銷售的已實現損益，並將其計入綜合經營業績表中的其他收益(費用)。

將未實現損益計入權益的可供出售債務證券的成本基礎和公允價值(綜合財務狀況報表中的AOCI)如下：
19
目錄表
可供出售的債務證券
2023年6月30日2022年12月31日
(百萬美元)
成本
基礎
未實現税前淨收益
(虧損)
公平
價值
成本
基礎
未實現税前淨收益
(虧損)
公平
價值
政府債務證券      
美國國債$10 $— $10 $9 $— $9 
其他美國和非美國政府債券60 (4)56 60 (5)55 
公司債務證券     
公司債券和其他債務證券2,585 (85)2,500 2,561 (95)2,466 
資產支持證券191 (5)186 187 (5)182 
抵押貸款支持債務證券  
美國政府機構390 (31)359 364 (31)333 
住宅3 (1)2 3 (1)2 
商業廣告138 (11)127 127 (10)117 
可供出售的債務證券總額$3,377 $(137)$3,240 $3,311 $(147)$3,164 
處於未實現虧損狀態的可供出售債務證券：
 2023年6月30日
 
少於12個月1
12個月或更長時間 1
總計
(百萬美元)
公平
價值
未實現
損失
公平
價值
未實現
損失
公平
價值
未實現
損失
政府債務證券      
其他美國和非美國政府債券$13 $— $26 $4 $39 $4 
公司債務證券
公司債券1,414 26 947 62 2,361 88 
資產支持證券57 1 92 4 149 5 
抵押貸款支持債務證券
美國政府機構131 5 218 26 349 31 
住宅— — 2 1 2 1 
商業廣告41 2 86 9 127 11 
$1,656 $34 $1,371 $106 $3,027 $140 
 2022年12月31日
 
少於12個月 1
12個月或更長時間 1
總計
(百萬美元)
公平
價值
未實現
損失
公平
價值
未實現
損失
公平
價值
未實現
損失
政府債務證券      
其他美國和非美國政府債券$19 $1 $20 $4 $39 $5 
公司債務證券
公司債券1,815 46 357 50 2,172 96 
資產支持證券75 2 55 3 130 5 
抵押貸款支持債務證券      
美國政府機構229 16 98 15 327 31 
住宅2 — 1 1 3 1 
商業廣告63 5 54 5 117 10 
總計$2,203 $70 $585 $78 $2,788 $148 
1指個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長度。
20
目錄表
我們對政府債務證券、公司債務證券和抵押貸款支持債務證券的投資的未實現虧損與自購買以來基礎利率和信用利差的變化有關。我們不打算出售投資，也不太可能要求我們在各自的攤銷成本基礎收回之前出售投資。此外，截至2023年6月30日，我們沒有預料到這些投資會出現信貸相關虧損。

按合同到期日計算，2023年6月30日可供出售債務證券的成本基礎和公允價值如下。預期到期日將不同於合同到期日，因為借款人可能有權提前還款，債權人可能有權贖回債務。    
2023年6月30日
(百萬美元)成本基礎公允價值
在一年或更短的時間內到期$973 $963 
應在一年至五年後到期1,539 1,470 
在五年到十年後到期270 257 
十年後到期64 62 
美國政府機構抵押貸款支持證券390 359 
住房貸款抵押證券3 2 
商業抵押貸款支持證券138 127 
可供出售的債務證券總額$3,377 $3,240 
  
可供出售債務證券的銷售：  
 截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
(百萬美元)2023202220232022
出售可供出售證券所得款項$216 $174 $439 $270 
出售可供出售證券的毛利— — — 1 
出售可供出售證券的總損失— — — 1 
此外，我們還有一美元500截至2023年6月30日，對定期存款的投資被歸類為持有至到期債務證券。我們做到了不截至2022年12月31日，是否有任何投資被歸類為持有至到期的債務證券。所有這些投資都在一年內到期，我們將它們計入綜合財務狀況表中的預付費用和其他流動資產。我們以攤銷成本記錄持有至到期的債務證券，這接近於公允價值。
截至2023年、2023年及2022年6月30日止三個月，於2023年、2023年及2022年6月持有的權益證券未實現淨收益(虧損)為(4)億元及(48)分別為1.8億美元。截至2023年、2023年及2022年6月30日止六個月，於2023年、2023年及2022年6月持有的權益證券的未實現淨收益(虧損)為(14)百萬元及(59)分別為1.8億美元。
21
目錄表
9.                                     退休後福利
 
A.養老金和退休後福利費用    
美國養老金
優勢
非美國養老金
優勢
其他
退休後
優勢
6月30日6月30日6月30日
(百萬美元)202320222023202220232022
截至以下三個月：      
定期淨收益成本的構成部分：      
服務成本$— $— $10 $12 $17 $25 
利息成本164 101 30 18 36 20 
計劃資產的預期回報(172)(168)(40)(33)(3)(2)
攤銷先前服務費用(貸方)— — — — (3)(2)
定期收益淨成本(收益)1
$(8)$(67)$— $(3)$47 $41 
截至今年首六個月：
定期淨收益成本的構成部分：
服務成本$— $— $20 $25 $34 $50 
利息成本328 201 61 36 72 40 
計劃資產的預期回報(344)(335)(80)(67)(6)(6)
攤銷先前服務費用(貸方)— — — — (6)(3)
定期收益淨成本(收益)1
$(16)$(134)$1 $(6)$94 $81 
1 服務成本構成部分包括在綜合業務成果報表的業務成本中。所有其他組成部分都包括在綜合經營業績表的其他收入(費用)中。

我們賺了一美元56百萬美元和美元264在截至2023年6月30日的三個月和六個月內，分別為我們的養老金和其他退休後計劃繳納了100萬美元。我們目前預計2023年全年的捐款約為$372百萬美元。
 
B.確定的繳款福利成本
 
與我們的固定繳款計劃有關的公司總成本包括在綜合經營業績報表的經營成本中，如下：
 
 截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
(百萬美元)2023202220232022
美國的計劃$136 $34 $285 $149 
非美國計劃29 27 58 56 
 $165 $61 $343 $205 

截至2023年6月30日的三個月和六個月，美國固定繳款福利成本的增加主要是由於與我們的非限定遞延薪酬計劃相關的公允價值調整。
 
22
目錄表
10.                              租契

融資和經營租賃收入，主要包括金融產品的收入關於綜合業務成果報表的説明如下：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
(百萬美元)2023202220232022
融資租賃收入$105 $109 $209 $221 
經營租賃收入275 271 550 549 
總計$380 $380 $759 $770 
我們公佈的是扣除銷售和其他相關税項後的淨收入。

11.                              保證和產品保修
 
卡特彼勒經銷商履約保證
交易商履約擔保主要包括向第三方保險公司賠償代表卡特彼勒經銷商發行的履約保證金相關的潛在損失。這些債券的條款各不相同，發行的目的是為政府機構提供保險，使其免受某些交易商的違約影響。

我們有經銷商履約擔保和第三方履約擔保，不會限制與賠償和其他商業合同義務有關的對最終用户的潛在付款。此外，我們還簽訂了涉及不限制潛在付款的行業標準賠償的合同。對於這些無限擔保，我們無法估計索賠可能導致的未來最大潛在付款金額。

在任何這些擔保下，均未發生或預計不會出現重大損失。截至2023年6月30日和2022年12月31日，相關記錄負債為$51000萬美元和300萬美元2分別為2.5億美元和2.5億美元。我們可以估計的未來付款的最大潛在金額(根據追索權或擔保條款可能收回的任何金額，未貼現和不減少)，以及根據擔保我們可能被要求作出的最大潛在金額如下：
 
(百萬美元)6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
卡特彼勒經銷商履約保證$177 $188 
其他擔保390 323 
全額擔保$567 $511 
 
Cat Financial為從具有可變利益實體資格的特殊目的公司(SPC)購買卡特彼勒經銷商的某些貸款提供擔保。SPC的目的是向卡特彼勒經銷商提供短期營運資金貸款。該SPC發行商業票據並使用所得資金為其貸款計劃提供資金。Cat Financial因提供這種擔保而收取費用。Cat Financial是SPC的主要受益人，因為它的擔保導致Cat Financial既有權指導對SPC經濟表現最重要的活動，又有義務吸收損失。因此，Cat Financial合併了SPC的財務報表。截至2023年6月30日和2022年12月31日，SPC的資產為1.2410億美元971100萬美元主要由向經銷商提供的貸款和最高人民法院的債務組成。1.2410億美元970最高法院的資產不能用於支付Cat Financial的債權人。如果SPC遭受損失，CAT Financial可能有義務在擔保下履行義務。本貸款購買協議項下並無任何虧損或預期虧損。

我們通過將歷史索賠率經驗應用於當前現場人口和經銷商庫存來確定我們的產品保修責任。通常，我們根據客户或經銷商位置(北美境內或以外)的機器型號/發動機大小的每種產品的實際保修經驗來確定我們的產品保修責任。*我們為每個產品發貨月制定特定費率，並根據實際保修索賠經驗每月更新它們。  
23
目錄表
截至6月30日的6個月，我們產品保修責任餘額的變化對賬如下：
前六個月
(百萬美元)20232022
保修責任，期間開始$1,761 $1,689 
減少負債(付款)(410)(388)
責任增加(新的保修)471 350 
保修責任，期末$1,822 $1,651 
  

12.                               每股盈利
 
每股盈利的計算：截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
(除每股數據外，以百萬美元計)2023202220232022
當期利潤(A)1
$2,922 $1,673 $4,865 $3,210 
股份的釐定(以百萬計)： 
加權-已發行普通股的平均數量(B)512.9531.0514.3532.6
在行使股票獎勵時可發行的股票，扣除假定以平均市場價格從收益中購買的股票後的淨額2.13.12.83.5
完全攤薄計算的平均已發行普通股(C)2
515.0534.1517.1536.1
普通股每股收益：  
假設不稀釋(A/B)$5.70 $3.15 $9.46 $6.03 
假設完全稀釋(A/C)2
$5.67 $3.13 $9.41 $5.99 
截至6月30日的流通股(百萬股)510.1 527.9 
1 普通股股東應佔利潤。
2 按庫存股方法假定行使以股票為基礎的補償獎勵而攤薄。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月，我們不包括0.8百萬美元和2.1從稀釋後每股收益的計算中分別扣除了100萬美元的流通股期權，因為這將是反稀釋的效果。

在截至2023年6月30日的三個月和六個月內，我們回購了5.9百萬美元和7.6分別發行100萬股卡特彼勒普通股，總成本為1.310億美元1.7分別為10億美元。在截至2022年6月30日的三個月和六個月內，我們回購了5.91000萬美元和9.4分別發行100萬股卡特彼勒普通股，總成本為1.210億美元1.9分別為10億美元。我們在2023年和2022年通過與第三方金融機構的加速股票回購協議和公開市場交易相結合的方式進行了這些購買。


24
目錄表
13.                         累計其他綜合收益(虧損)

我們在綜合全面收益表中列報全面收益及其組成部分。AOCI各構成部分的結餘變動情況如下：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
(百萬美元)2023202220232022
外幣折算：
期初餘額$(1,721)$(1,623)$(2,328)$(1,508)
外幣折算收益(虧損)(144)(632)(41)(736)
減去：税收撥備/(福利)(2)27 (12)38 
外幣折算淨收益(虧損)(142)(659)(29)(774)
(收益)虧損重新歸類為收益— — 494 — 
減去：税收撥備/(福利)— — — — 
淨(收益)虧損重新歸類為收益— — 494 — 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額(142)(659)465 (774)
期末餘額$(1,863)$(2,282)$(1,863)$(2,282)
退休金和其他退休後福利
期初餘額$(41)$(63)$(39)$(62)
本年度前期服務信用(成本)— — — — 
減去：税收撥備/(福利)— — — — 
本年度前期服務信用淨額(成本)— — — — 
攤銷先前服務(信貸)費用(3)(2)(6)(3)
減去：税收撥備/(福利)— (1)(1)(1)
前期服務(信貸)成本攤銷淨額(3)(1)(5)(2)
其他綜合收益(虧損)，税後淨額(3)(1)(5)(2)
期末餘額$(44)$(64)$(44)$(64)
衍生金融工具
期初餘額$112 $20 $28 $(3)
遞延損益(12)207 44 254 
減去：税收撥備/(福利)(3)26 9 36 
遞延淨收益(虧損)(9)181 35 218 
(收益)虧損重新歸類為收益(42)(321)10 (340)
減去：税收撥備/(福利)(10)(54)2 (59)
淨(收益)虧損重新歸類為收益(32)(267)8 (281)
其他綜合收益(虧損)，税後淨額(41)(86)43 (63)
期末餘額$71 $(66)$71 $(66)
可供出售的證券
期初餘額$(96)$(44)$(118)$20 
遞延損益(16)(54)10 (133)
減去：税收撥備/(福利)(2)(11)2 (26)
遞延淨收益(虧損)(14)(43)8 (107)
(收益)虧損重新歸類為收益— — — — 
減去：税收撥備/(福利)— — — — 
淨(收益)虧損重新歸類為收益— — — — 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額(14)(43)8 (107)
期末餘額$(110)$(87)$(110)$(87)
6月30日AOCI期末餘額合計
$(1,946)$(2,499)$(1,946)$(2,499)
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目錄表


14.                              環境和法律事務

該公司受聯邦、州和國際環境法的監管，管理其物質的使用、運輸和處置以及排放控制。除了管理我們的製造和其他業務外，這些法律還經常影響我們產品的開發，包括但不限於遵守適用於內燃機的空氣排放標準。為符合這些排放標準，我們已作出，並會繼續作出重大的研究、發展和資本開支。

根據聯邦和州法律，我們在多個地點開展補救活動，通常是與其他公司合作。當我們可能會在現場支付補救費用，並且這些費用可以合理估計時，我們將調查、補救以及運營和維護成本從我們的收入中累加。我們根據每個地點目前可用的數據和信息，包括可用的技術、當前適用的法律和法規以及以前的補救經驗來計提成本。如果在估計範圍內沒有更大可能的金額，我們將計入最低金額。在涉及多個潛在責任方的情況下，我們會考慮我們在可能成本中的比例份額。在估計可能的成本時，我們不會考慮預期可從保險公司或其他公司收回的金額。我們每季度重新評估這些應計金額。記錄的環境補救金額不是實質性的，計入應計費用。我們認為，在任何個別地點或所有地點進行補救活動需要大量資金的可能性微乎其微。

此外，我們還參與了在正常業務過程中出現的其他懸而未決的法律訴訟。在這些懸而未決的訴訟中，最普遍的涉及與產品設計、製造和性能責任(包括聲稱的石棉暴露)、合同、僱傭問題、環境問題、知識產權、税收(所得税除外)和證券法有關的糾紛。與這些懸而未決的法律行動相關的合理可能損失超過應計負債(如果有的話)的總範圍並不重要。在某些情況下，我們不能合理地估計損失範圍，因為關於此事的信息不足。然而，我們相信，由這些問題引起的任何責任都不會有太大的可能性。雖然不可能確切地預測這些懸而未決的法律行動的結果，但我們相信這些行動不會單獨或總體上對我們的綜合經營業績、財務狀況或流動性產生實質性的不利影響。

15.                              所得税
 
截至2023年6月30日的六個月的實際税率為23.2百分比與21.9截至2022年6月30日的六個月的百分比。截至2023年6月30日的三個月的實際税率為20.6百分比與20.4截至2022年6月30日的三個月的百分比。

截至2023年6月30日的6個月的所得税準備金反映出估計的年税率為23百分比，與23.5截至2022年6月30日的六個月的百分比，不包括以下討論的離散項目。2022年全年的比較税率為23.2百分比。

2023年的估計年税率不包括不可抵扣的損失#美元的影響。586與剝離公司的Longwall業務相關的1000萬美元。在截至2023年6月30日的6個月中，該公司記錄了獨立的税收優惠，881,000,000美元，原因是某些遞延税項資產的估值免税額發生變化。此外，該公司還記錄了一項單獨的税收優惠，金額為1美元。321000萬美元用於解決基於股票的薪酬獎勵，其中相關減税超過了美國公認會計準則累計薪酬支出，而美元18截至2022年6月30日的六個月的福利為100萬英鎊。在截至2022年6月30日的6個月中，該公司還記錄了獨立的税收優惠，49由於估計的變化，上一年的税收調整為10萬美元。


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目錄表
16.                              細分市場信息
 
A.提供細分市場信息的基礎。
 
我們的執行辦公室由一名首席執行官(CEO)組成，四集團總裁、一名首席財務官、一名首席法律幹事和一名首席人力資源官。集團總裁和首席財務官負責他們管理的一系列相關的端到端業務。首席法務官領導法律、安全和公共政策部。首席人力資源官領導人力資源組織。首席執行官在集團總裁/首席財務官層面分配資源和管理業績。因此，首席執行官是我們的首席運營決策者，而運營部門主要基於集團總裁/首席財務官的報告結構。
 
三在我們的運營部門中，建築行業、資源行業和能源與交通部門由集團總裁領導。一運營部門金融產品由首席財務官領導，首席財務官還負責企業服務。公司服務是一個成本中心，主要負責在全球範圍內履行某些支持職能並提供集中服務；它不符合運營部門的定義。一總裁集團領銜一包括在所有其他業務部門中的較小的業務部門。法律、安全和公共政策司和人力資源組織是成本中心，不符合業務部門的定義。

B.對分段的描述
 
我們有五運營部門，其中四是可報告的細分市場。以下是對我們的可報告部門和包括在所有其他運營部門中的業務活動的簡要説明：
 
建築業：主要負責支持客户在基礎設施和建築施工應用中使用機械。職責包括業務戰略、產品設計、產品管理和開發、製造、營銷和銷售以及產品支持。產品組合包括瀝青攤鋪機、反剷裝載機、冷刨、壓路機、緊湊型履帶裝載機、林業機械、材料裝載機、電動平地機、鋪管機、道路取料機、滑動轉向裝載機、遠程裝載機、履帶式裝載機、履帶式拖拉機(小型、中型)、履帶式挖掘機(小型、小型、中型、大型)、輪式挖掘機、輪式裝載機(小型、小型、中型)及相關零部件和工作工具。部門間銷售是這一部門的收入來源。

資源產業: 該部門主要負責支持客户在採礦、重型建築、採石場和集料中使用機械。職責包括業務戰略、產品設計、產品管理和開發、製造、營銷和銷售以及產品支持。產品組合包括大型履帶式拖拉機、大型採礦卡車、硬巖車輛、電動繩鏟、牽引繩、液壓鏟、旋轉鑽機、大型輪式裝載機、非駭維金屬加工專用卡車、鉸接式卡車、輪式拖拉機鏟運機、輪式推土機、垃圾填埋場壓實機、土壤壓實機、精選作業工具、機械零部件、電子及控制系統及相關部件。除設備外，資源工業還開發和銷售技術產品和服務，為客户提供車隊管理、設備管理分析、自動機械能力、安全服務和採礦性能解決方案。資源工業還管理為公司其他部門提供服務的領域，包括戰略採購、精益卓越中心、集成製造、液壓系統研發、自動化、Cat機器和發動機的電子和軟件。部門間銷售是這一部門的收入來源。

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目錄表
能源與交通：*主要負責支持使用往復式發動機、渦輪機、柴油-電力機車和相關服務的客户，服務於石油和天然氣、發電、工業和運輸應用，包括與海洋和鐵路相關的業務。職責包括業務戰略、產品設計、產品管理、開發和測試、製造、營銷和銷售以及產品支持。該產品和服務組合包括渦輪機、離心式氣體壓縮機和渦輪機相關服務；往復式發動機動力發電機組；用於發電行業的集成系統和解決方案；用於船舶和石油和天然氣行業的往復式發動機、傳動系統和集成系統和解決方案；向工業行業以及Cat機械供應的往復式發動機、傳動系統和集成系統和解決方案；電氣化動力總成和零排放電源及服務解決方案開發；以及柴油-電力機車及部件和其他與鐵路相關的產品和服務，包括再製造和租賃。其職責還包括為其他公司提供卡特彼勒往復式發動機及部件的再製造和再製造服務；以及為北美地區的On-駭維金屬加工職業卡車提供產品支持。部門間銷售是這一部門的收入來源。
 
金融產品細分市場：為世界各地的客户和經銷商提供卡特彼勒產品和服務的融資選擇，以及為發電設施提供融資，在大多數情況下，這些設施包括卡特彼勒產品。這些融資計劃包括運營和融資租賃、循環費用賬户、分期付款銷售合同、維修/重建融資、營運資金貸款和批發融資計劃。該部門還提供保險和風險管理產品和服務，幫助客户和經銷商管理他們的業務風險。提供的保險和風險管理產品包括實物損失保險、庫存保護計劃、機器和發動機的擴展服務範圍和維護計劃，以及經銷商財產和意外保險。為客户和經銷商提供的各種形式的融資、保險和風險管理產品有助於支持卡特彼勒設備的購買和租賃。該部門也從ME&T獲得收入，但相關成本並未分配給運營部門。金融產品的分部利潤是在税前基礎上確定的，包括其他收入/支出項目。
 
所有其他運營細分市場: 主要包括：業務戰略；產品管理和開發；製造和採購過濾器和流體、起落架、地面工具、流體傳輸產品、精密密封件、橡膠密封和連接部件，主要用於Cat®產品；零部件分銷；綜合物流解決方案；負責經銷商開發和管理的分銷服務，包括一家日本全資經銷商；經銷商投資組合管理，確保機器、發動機和零部件的最高效和最有效的分銷；品牌管理和營銷戰略；以及針對新客户和交易商的數字投資，這些解決方案將數據分析與先進的數字技術相結合，同時改變了購買體驗。所有其他經營分部的業績作為可報告分部和合並外部報告之間的對賬項目包括在內。
 
C.會計分部的計量和對賬
 
我們的部門報告和外部報告之間存在幾個方法差異。以下是更重要的方法差異的列表：
 
•機電分部的淨資產一般包括存貨、應收賬款、物業、廠房和設備、商譽、無形資產、應付帳款和客户預付款。我們通常在公司層面管理除應付賬款和客户預付款以外的負債，我們不將這些包括在細分業務中。金融產品細分資產通常包括所有類別的資產。
 
•我們使用現行成本方法對分部庫存和銷售成本進行估值。

•我們使用固定金額攤銷分配給各分部的商譽20-使用年限。這種方法差異隻影響分部資產。我們不將商譽攤銷費用計入分部利潤。此外，對於2011年或以後進行的某些收購，我們只將部分商譽分配給各部門。

•我們通常在公司層面管理ME&T的貨幣風險，不將匯率變化對本年度運營結果的影響計入分部利潤。*我們將用於美國GAAP報告的匯率和用於分部報告的匯率之間的收入和成本換算產生的淨差額報告為方法差異。

•我們不將基於股票的薪酬費用計入分部利潤。
28
目錄表

•退休後福利支出是分開的；各部分通常負責服務費用，定期福利淨成本的其餘部分作為方法差異包括在內。

•我們在税前基礎上確定ME&T部門利潤，不包括利息支出和大多數其他收入/費用項目。我們在税前基礎上確定金融產品部門利潤，幷包括其他收入/費用項目。
對賬項目是根據分部報告和我們的合併外部報告之間的會計差異創建的。有關重要對賬項目的財務信息，請參閲第30至33頁。鑑於以上解釋，我們的大部分對賬項目都是不言而喻的。為了對利潤進行對賬，我們將對賬項目分組如下：
 
•企業成本：*這些成本主要與公司對合規和法律職能的要求有關，以造福整個組織。

•重組成本：可能包括員工離職、長期資產減值、合同終止和資產剝離影響的成本。這些成本包括在其他業務(收入)支出中，但固定收益計劃削減損失和特殊解僱福利除外，這些費用包括在其他收入(費用)中。重組成本還包括其他與退出相關的成本，這些成本可能包括加速折舊、庫存減記、建築物拆除、設備搬遷和項目管理成本，以及來自關閉設施的庫存清算的後進先出庫存減少收益，所有這些都主要計入銷售商品成本。有關更多信息，請參見注釋20。

•方法差異：不同見前面關於分部報告和合並外部報告之間的重大會計差異的討論。

•計時：這反映了分部報告和合並外部報告在確認成本方面的時間差異。例如，我們對分部報告按收付實現制報告，對合並外部報告按應計制報告。




























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目錄表
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月，按地理區域劃分的銷售額和收入與合併銷售額和收入的對賬如下：

按地理區域劃分的銷售額和收入
(百萬美元)
北
 美國
拉丁語
 美國
EAME
亞洲/
 太平洋
對外銷售和收入部門間銷售額和收入總銷售額和總收入
截至2023年6月30日的三個月    
建築業$3,968 $566 $1,438 $1,149 $7,121 $33 $7,154 
資源產業1,342 538 517 1,076 3,473 90 3,563 
能源與交通3,120 459 1,479 899 5,957 1,262 7,219 
金融產品細分市場593 102 118 110 923 
1
— 923 
可報告部門的總銷售額和收入9,023 1,665 3,552 3,234 17,474 1,385 18,859 
所有其他運營細分市場16 — 4 14 34 82 116 
公司項目和抵銷(117)(23)(23)(27)(190)(1,467)(1,657)
總銷售額和總收入$8,922 $1,642 $3,533 $3,221 $17,318 $— $17,318 
截至2022年6月30日的三個月    
建築業$3,006 $635 $1,202 $1,148 $5,991 $42 $6,033 
資源產業1,027 466 489 913 2,895 66 2,961 
能源與交通2,277 382 1,215 766 4,640 1,065 5,705 
金融產品細分市場505 87 97 109 798 
1
— 798 
可報告部門的總銷售額和收入6,815 1,570 3,003 2,936 14,324 1,173 15,497 
所有其他運營細分市場18 — 5 15 38 80 118 
公司項目和抵銷(62)(23)(10)(20)(115)(1,253)(1,368)
總銷售額和總收入$6,771 $1,547 $2,998 $2,931 $14,247 $— $14,247 
1包括建築行業、資源行業、能源和運輸以及所有其他運營部門的收入，金額為$1721000萬美元和300萬美元108在截至2023年6月30日、2022年6月30日和2022年6月的三個月裏，這一數字分別為3.8億美元和1.8億美元。

30
目錄表
按地理區域劃分的銷售額和收入
(百萬美元)
北
 美國
拉丁語
 美國
EAME
亞洲/
 太平洋
對外銷售和收入部門間銷售額和收入總銷售額和總收入
截至2023年6月30日的六個月    
建築業$7,576 $1,165 $2,774 $2,310 $13,825 $75 $13,900 
資源產業2,650 1,012 1,116 2,054 6,832 158 6,990 
能源與交通5,692 839 2,863 1,618 11,012 2,461 13,473 
金融產品細分市場1,168 206 232 219 1,825 
1
— 1,825 
可報告部門的總銷售額和收入17,086 3,222 6,985 6,201 33,494 2,694 36,188 
所有其他運營細分市場34 — 8 27 69 158 227 
公司項目和抵銷(248)(41)(42)(52)(383)(2,852)(3,235)
總銷售額和總收入$16,872 $3,181 $6,951 $6,176 $33,180 $— $33,180 
截至2022年6月30日的六個月    
建築業$5,726 $1,262 $2,479 $2,610 $12,077 $71 $12,148 
資源產業2,045 865 1,083 1,661 5,654 137 5,791 
能源與交通4,215 692 2,399 1,366 8,672 2,071 10,743 
金融產品細分市場1,008 160 193 220 1,581 
1
— 1,581 
可報告部門的總銷售額和收入12,994 2,979 6,154 5,857 27,984 2,279 30,263 
所有其他運營細分市場36 — 10 31 77 159 236 
公司項目和抵銷(122)(39)(21)(43)(225)(2,438)(2,663)
總銷售額和總收入$12,908 $2,940 $6,143 $5,845 $27,836 $— $27,836 

1包括建築行業、資源行業、能源和運輸以及所有其他運營部門的收入，金額為$3341000萬美元和300萬美元208截至2023年6月30日、2022年6月30日和2022年6月的6個月分別為2.5億美元。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月，按最終用户應用劃分的能源和運輸部門銷售額如下：
能源與交通對外銷售
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
(百萬美元)2023202220232022
石油和天然氣$1,760 $1,232 $3,074 $2,180 
發電1,645 1,186 2,929 2,198 
工業1,318 1,117 2,573 2,137 
交通運輸1,234 1,105 2,436 2,157 
能源與交通對外銷售$5,957 $4,640 $11,012 $8,672 

31
目錄表
合併税前利潤對賬：  
(百萬美元)截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2023202220232022
來自可報告部門的利潤：
建築業$1,803 $989 $3,593 $2,046 
資源產業740 355 1,504 716 
能源與交通1,269 659 2,326 1,197 
金融產品細分市場240 217 472 455 
可報告部門的總利潤4,052 2,220 7,895 4,414 
從所有其他運營部門獲得利潤10 31 21 34 
成本中心13 28 43 38 
企業成本(211)(304)(449)(502)
計時95 53 (111)(45)
重組成本(31)(28)(642)(41)
方法差異：
庫存/銷售成本13 101 139 269 
退休後福利支出(40)130 (71)211 
基於股票的薪酬費用(74)(67)(118)(107)
融資成本(52)(94)(102)(194)
貨幣54 156 28 262 
其他收支方法差異(158)(97)(304)(178)
其他方法差異(19)(33)(43)(66)
綜合税前利潤總額$3,652 $2,096 $6,286 $4,095 

資產對賬：
(百萬美元)2023年6月30日2022年12月31日
來自可報告細分市場的資產：
建築業$5,619 $5,168 
資源產業5,648 5,775 
能源與交通9,909 9,455 
金融產品細分市場35,445 34,269 
可報告部門的總資產56,621 54,667 
來自所有其他運營部門的資產1,820 1,828 
未包括在細分資產中的項目：  
現金和現金等價物6,323 6,042 
遞延所得税2,491 2,098 
商譽和無形資產4,440 4,248 
財產、廠房和設備--淨資產和其他資產4,862 4,234 
庫存方法差異(3,311)(3,063)
計入分部資產的負債12,579 12,519 
其他(398)(630)
總資產$85,427 $81,943 


32
目錄表
折舊和攤銷的對賬：
(百萬美元)
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2023202220232022
可報告部門的折舊和攤銷：
中國建築工業集團有限公司$54 $57 $108 $115 
**資源產業82 91 169 183 
美國能源與交通部133 135 262 269 
**金融產品細分市場181 185 359 373 
應報告分部的折舊和攤銷總額450 468 898 940 
未計入分部折舊和攤銷的項目：
所有其他運營細分市場60 58 117 116 
成本中心22 22 42 43 
其他10 5 17 11 
折舊及攤銷總額$542 $553 $1,074 $1,110 

資本支出對賬：    
(百萬美元)
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2023202220232022
可報告部門的資本支出：
建築業$51 $43 $83 $75 
資源產業44 42 70 64 
能源與交通177 100 346 277 
金融產品細分市場410 334 689 575 
可報告部門的資本支出總額682 519 1,188 991 
未計入分部資本支出的項目：
所有其他運營細分市場49 46 75 62 
成本中心22 16 44 25 
計時(27)16 185 208 
其他(19)(2)(35)(12)
資本支出總額$707 $595 $1,457 $1,274 

17.                             CAT金融融資活動
 
信貸損失準備

投資組合細分市場
投資組合細分是指Cat Financial為確定其信貸損失撥備而制定的系統方法的水平。CAT Financial的投資組合細分和估計預期信貸損失的相關方法如下：

客户
卡特彼勒金融公司向最終用户客户提供貸款和融資租賃，主要目的是為商業用途的卡特彼勒新舊機械、發動機和設備提供資金。Cat Financial還為發電設施提供融資，在大多數情況下，這些設施都包含卡特彼勒的產品。Cat Financial的客户金融應收賬款組合的平均原始期限約為51月，平均剩餘期限約為27截至2023年6月30日的月份。

33
目錄表
Cat Financial通常對融資設備保持擔保權益，並要求對融資設備投保實物損壞保險，這兩項都為Cat Financial提供了某些權利和保護。如果Cat Financial的催收努力未能帶來違約的往來賬户，Cat Financial通常可以在滿足當地法律要求後收回融資設備，並在卡特彼勒經銷商網絡內或通過第三方拍賣出售。

Cat Financial根據損失預測模型估計與客户融資應收賬款相關的信貸損失準備，該模型利用違約概率和違約情況下的估計損失，基於根據當前條件調整的過去損失經驗以及捕捉國家和行業特定經濟因素的合理和可支持的預測。

在截至2023年6月30日的三個月和六個月內，Cat Financial的預測反映了其投資組合中失業率和違約率相對較低的趨勢的延續。然而，由於居高不下的通貨膨脹率和隨之而來的央行行動正在削弱全球經濟增長，行業拖欠顯示出增加的趨勢。該公司認為，採用的經濟預測代表了合理和可支持的預測，隨後是對長期趨勢的迴歸。

經銷商
卡特彼勒金融以批發融資計劃的形式向卡特彼勒經銷商提供融資。Cat Financial的批發融資計劃通過在擔保和無擔保的基礎上為經銷商主要是新的卡特彼勒設備庫存和租賃機隊提供融資，從而為經銷商提供幫助。此外，Cat Financial還向卡特彼勒經銷商提供各種擔保和無擔保貸款。
    
CAT Financial根據歷史損失率估計經銷商融資應收賬款的信貸損失準備，同時考慮到當前的經濟狀況和合理和可支持的預測。

總體而言，由於與交易商的密切工作關係及其財務實力，Cat Financial的交易商投資組合部門歷史上沒有因經濟狀況的變化而經歷過信貸損失的大幅增加或減少。因此，在截至2023年6月30日的三個月和六個月內，Cat Financial沒有對歷史虧損率進行調整。

應收金融賬款的分類
CAT Financial進一步按應收賬款類別評估投資組合分部，該類別被定義為應收賬款具有相同初始計量屬性以及評估和監控信用風險的類似方法的信息水平(低於投資組合分部)。CAT Financial的課程與信貸損失管理報告保持一致，如下所示：

•北美-金融應收賬款起源於美國和加拿大。
•EAME-應收金融賬款起源於歐洲、非洲、中東和歐亞大陸。
•亞太地區-金融應收賬款起源於澳大利亞、新西蘭、中國、日本、東南亞和印度。
•採礦-與全球大型礦業客户有關的金融應收賬款。
•拉丁美洲-應收金融賬款起源於墨西哥和中南美洲國家。
•電源-與卡特彼勒發電、氣體壓縮和熱電聯產系統以及由這些系統供電的非卡特彼勒設備有關的金融應收賬款來自世界各地。

應收餘額，包括應計利息，在管理層認為無法收回時(通常在收回抵押品時)，從信貸損失準備中註銷。核銷金額是通過比較抵押品的公允價值減去出售成本和攤銷成本來確定的。以後的追回，如果有的話，在收到時記入信貸損失準備金。

34
目錄表
對信貸損失準備金的分析如下：
   
(百萬美元)截至2023年6月30日的三個月截至2022年6月30日的三個月
客户經銷商總計客户經銷商總計
期初餘額$278 $65 $343 $271 $81 $352 
核銷(21)— (21)(18)— (18)
復甦13 — 13 18 — 18 
信貸損失準備金1
(6)(15)(21)22 1 23 
其他1 — 1 (3)— (3)
期末餘額$265 $50 $315 $290 $82 $372 
   
截至2023年6月30日的六個月截至2022年6月30日的六個月
客户經銷商總計客户經銷商總計
期初餘額$277 $65 $342 $251 $82 $333 
核銷(41)— (41)(38)— (38)
復甦23 — 23 30 — 30 
信貸損失準備金1
4 (15)(11)48 — 48 
其他2 — 2 (1)— (1)
期末餘額$265 $50 $315 $290 $82 $372 
財務應收賬款$19,814 $1,793 $21,607 $19,888 $1,764 $21,652 
1 不包括未籌措資金的承付款和其他雜項應收款的信貸損失準備金。

35
目錄表
按起始年度分列的客户組合部分的註銷總額如下：

      
(百萬美元)截至2023年6月30日的三個月
20232022202120202019之前旋轉
金融
應收賬款		總計
北美$— $2 $2 $1 $1 $1 $3 $10 
EAME— — 2 1 — 1 — 4 
亞太地區— 1 1 2 — — — 4 
拉丁美洲— 2 1 — — — — 3 
總計$— $5 $6 $4 $1 $2 $3 $21 
截至2023年6月30日的六個月
20232022202120202019之前旋轉
金融
應收賬款		總計
北美$— $5 $5 $1 $1 $1 $7 $20 
EAME— 1 2 2 — 1 — 6 
亞太地區— 1 3 3 1 — — 8 
拉丁美洲— 2 2 2 1 — — 7 
總計$— $9 $12 $8 $3 $2 $7 $41 

應收金融賬款的信用質量
在發起時，Cat Financial根據各種信用質量因素評估信用風險，包括先前的支付經驗、客户財務信息、信用評級、貸款與價值比率、違約概率、行業趨勢、宏觀經濟因素和其他內部指標。在持續的基礎上，Cat Financial根據逾期狀態監測信用質量，因為客户的逾期狀態與損失風險之間存在有意義的關聯。在確定逾期狀態時，Cat Financial將在任何分期付款結束時考慮整個應收賬款30逾期幾天。

36
目錄表

客户
下表按起源年度彙總了Cat Financial在客户投資組合細分中的應收融資攤銷成本的賬齡類別：

      
(百萬美元)2023年6月30日
20232022202120202019之前旋轉
金融
應收賬款		財務應收款合計
北美      
當前$2,056 $3,251 $2,610 $1,104 $407 $109 $285 $9,822 
逾期31-60天13 31 24 15 10 2 3 98 
逾期61-90天3 13 10 6 2 1 1 36 
逾期91天以上1 16 20 11 5 4 2 59 
EAME
當前623 1,091 757 361 190 155 — 3,177 
逾期31-60天3 8 11 4 1 1 — 28 
逾期61-90天1 5 6 3 2 — — 17 
逾期91天以上— 16 18 11 3 1 — 49 
亞太地區
當前536 770 452 155 33 9 — 1,955 
逾期31-60天— 8 11 7 1 — — 27 
逾期61-90天— 4 5 2 1 — — 12 
逾期91天以上1 4 5 4 1 — — 15 
採礦
當前646 749 439 169 112 69 38 2,222 
逾期31-60天— 42 32 — — — — 74 
逾期61-90天— — — — — — — — 
逾期91天以上— 2 1 — — — — 3 
拉丁美洲
當前389 658 305 99 38 13 — 1,502 
逾期31-60天2 16 7 3 4 — — 32 
逾期61-90天— 5 3 4 1 — — 13 
逾期91天以上— 16 21 9 9 22 — 77 
電源
當前30 71 73 89 31 145 154 593 
逾期31-60天— — — — — — — — 
逾期61-90天— — — — — — — — 
逾期91天以上— — — — — 3 — 3 
按年齡類別劃分的合計
當前$4,280 $6,590 $4,636 $1,977 $811 $500 $477 $19,271 
逾期31-60天18 105 85 29 16 3 3 259 
逾期61-90天4 27 24 15 6 1 1 78 
逾期91天以上2 54 65 35 18 30 2 206 
客户總數$4,304 $6,776 $4,810 $2,056 $851 $534 $483 $19,814 

37
目錄表
      
(百萬美元)2022年12月31日
20222021202020192018之前旋轉
金融
應收賬款		財務應收款合計
北美      
當前$3,915 $3,276 $1,525 $653 $206 $34 $240 $9,849 
逾期31-60天25 26 18 12 4 1 4 90 
逾期61-90天9 15 7 3 1 — 3 38 
逾期91天以上11 16 12 6 4 3 4 56 
EAME
當前1,270 953 477 280 155 68 — 3,203 
逾期31-60天10 12 7 1 1 — — 31 
逾期61-90天8 4 3 1 — — — 16 
逾期91天以上6 25 16 4 1 1 — 53 
亞太地區
當前1,033 684 313 69 18 2 — 2,119 
逾期31-60天10 12 8 1 1 — — 32 
逾期61-90天2 5 4 2 — — — 13 
逾期91天以上2 6 6 4 — — — 18 
採礦
當前863 575 220 171 93 108 80 2,110 
逾期31-60天— 1 — — — — — 1 
逾期61-90天— — — — — — — — 
逾期91天以上— — — — — 1 — 1 
拉丁美洲
當前770 400 150 69 26 20 — 1,435 
逾期31-60天7 8 4 2 — 1 — 22 
逾期61-90天2 5 1 1 — — — 9 
逾期91天以上2 13 11 2 1 — — 29 
電源
當前78 85 142 33 18 161 125 642 
逾期31-60天— — — — — — — — 
逾期61-90天— — — — — — — — 
逾期91天以上— — — — — 5 — 5 
按年齡類別劃分的合計
當前$7,929 $5,973 $2,827 $1,275 $516 $393 $445 $19,358 
逾期31-60天52 59 37 16 6 2 4 176 
逾期61-90天21 29 15 7 1 — 3 76 
逾期91天以上21 60 45 16 6 10 4 162 
客户總數$8,023 $6,121 $2,924 $1,314 $529 $405 $456 $19,772 

客户投資組合部門的應收賬款基本上由抵押品擔保，主要是以卡特彼勒和其他設備的形式。對於借款人遇到財務困難的合同，一般預期通過操作或收回和出售設備來償還未清償的款項。




38
目錄表
經銷商

截至2023年6月30日和2022年12月31日，Cat Financial在交易商投資組合部門的應收融資攤銷總成本為當期，但美元除外。431000萬美元和300萬美元58拉丁美洲逾期91天以上的分別為1.2億美元，均起源於2017年。

非應計財務應收賬款

當管理層確定不可能收回未來收入時，暫停確認收入，並將應收賬款置於非應計項目狀態。非權責發生狀態的合同通常多於120逾期幾天。恢復確認，並在認為可能收取時確認以前暫停的收入。在應收賬款處於非應計狀態時收到的付款按照合同條款計入利息和本金。在應收賬款被置於非應計項目之前已賺取但未收回的利息，在管理層認為是無法收回的情況下，通過信貸損失準備金予以註銷。

在Cat Financial的客户投資組合部分，非應計狀態的應收賬款和逾期90天仍在應計收入的應收賬款如下：
   
 (百萬美元)
2023年6月30日2022年12月31日
 攤銷成本攤銷成本

非應計項目
帶着一個
津貼		非應計項目
如果沒有一個
津貼		91個以上的蒸餾器
應計		非應計項目
帶着一個
津貼		非應計項目
如果沒有一個
津貼		91個以上的蒸餾器
應計
   
北美$54 $— $15 $52 $4 $11 
EAME44 — 7 43 — 10 
亞太地區10 — 5 11 — 7 
採礦3 — — — 1 — 
拉丁美洲85 — — 45 — — 
電源10 — — 5 11 — 
總計$206 $— $27 $156 $16 $28 

有一筆美元431000萬美元和300萬美元58截至2023年6月30日和2022年12月31日，Cat Financial的交易商投資組合部門的非權責發生狀態的金融應收賬款分別為1000萬美元，全部位於拉丁美洲。

修改

CAT Financial定期修改其應收賬款融資協議的條款，以應對借款人的財務困難。通常，批准的修改類型是延期付款、僅限利息的付款期限和/或延長期限。Cat Financial贈款的許多修改都是出於商業原因，或者是為了借款人經歷某種形式的短期財務壓力，可能會導致微不足道的付款延遲。Cat Financial並不認為這些借款人正在經歷財務困難。對於Cat Financial確實認為遇到財務困難的借款人的修改，通常會導致延期付款和/或減少付款四個月或更長時間，期限延長六個月或更長時間，或兩者兼而有之。

在截至2023年6月30日的三個月和六個月內，不是在Cat Financial的交易商投資組合部門中，向遇到財務困難的借款人提供的應收賬款修改。在截至2023年6月30日的三個月和六個月內，為客户投資組合部門出現財務困難的借款人修改的應收融資攤餘成本基礎為$221000萬美元和300萬美元30分別為2.5億美元和2.5億美元。借款人遇到財務困難時的總修改情況0.10百分比和0.14分別佔Cat Financial同期金融應收賬款組合的百分比。

在Cat Financial修改應收賬款後，他們繼續根據最近修改的條款跟蹤其業績。截至2023年6月30日，所有因借款人出現財務困難而修改的應收賬款均為現款，但美元除外。1超過31-60天的EAME百萬美元。

39
目錄表
在截至2023年6月30日的三個月和六個月裏，對遇到財務困難的借款人延長期限的財務影響增加了加權平均值18和21修改後的合同的條款分別增加了兩個月。在截至2023年6月30日的三個月和六個月內，對於經歷財務困難的借款人來説，延遲付款的財務影響導致了加權平均支付者延期和/或僅限利息的付款期限為7和8分別是幾個月。

根據估算撥備的方法，對出現財務困難的借款人的應收賬款融資所作的大多數修改的影響已計入信貸損失撥備；因此，信貸損失撥備的變動一般不會在修改後記錄。在極少數情況下，當提供本金寬恕時，被寬恕的金額將與信貸損失準備金相抵銷。

18.                              公允價值披露
 
    A. 公允價值計量
 
公允價值計量指南將公允價值定義為在市場參與者之間有序交易的資產或負債在本金或最有利的市場上為轉移負債而收到的或支付的交換價格(退出價格)。本指南還規定了基於估值技術中使用的投入的可觀測性的公允價值等級。可觀測的投入(最高水平)反映從獨立來源獲得的市場數據，而不可觀測的投入(最低水平)反映內部發展的市場假設。根據本指導方針，公允價值計量按以下等級分類：
 
•1級 – 在活躍的市場上對相同工具的報價。

•2級-活躍市場中類似工具的報價；不活躍市場中相同或類似工具的報價；以及在活躍市場中可以觀察到所有重要投入或重要價值驅動因素的模型衍生估值。

•3級-模型衍生的估值，其中一個或多個重要投入或重要價值驅動因素不可觀察到。

當可用時，我們使用報價市場價格來確定公允價值，並將此類計量歸類到級別1。在某些無法獲得市場價格的情況下，我們利用基於可觀察市場的投入來計算公允價值，在這種情況下，計量被歸類為級別2。如果報價或可觀測市場價格不可用，公允價值基於無法觀測到的一個或多個重要投入的估值，包括內部開發的模型，這些模型在可能的情況下使用當前基於市場的參數，如利率、收益率曲線和貨幣匯率。所有這些計量都歸類於級別3。
 
我們根據對估值有重大意義的最低水平投入或價值驅動因素對公允價值計量進行分類。因此，即使可能存在容易觀察到的重大投入，我們也可能將計量歸類到第三級。

40
目錄表
公允價值計量包括不履行風險的考慮。不履行風險是指(交易對手或卡特彼勒)一項義務無法履行的風險。對於在活躍市場交易的金融資產(一級和一定的二級)，不履行風險包括在市場價格中。對於某些其他金融資產和負債(一定的二級和三級)，我們的公允價值計算已經進行了相應的調整。
 
對債務和股權證券的投資
我們對某些債務和股權證券的投資是以公允價值記錄的。我們美國國債、大市值和較小公司成長型股權證券的公允價值是基於活躍市場中相同工具的估值。其他政府債務證券、公司債務證券和抵押貸款支持債務證券的公允價值是基於考慮市場因素的模型，如最近的銷售、無風險收益率曲線和類似評級債券的價格。

我們也有被歸類為持有至到期債務證券的定期存款投資。該等投資的公允價值是根據在不太活躍的市場觀察到的估值而釐定。該等投資的到期日少於一年，並按接近公允價值的攤銷成本入賬。

此外，保險服務擁有對房地產投資信託基金(REIT)的股權投資，該信託基金根據投資的資產淨值(NAV)按公允價值記錄，不屬於公允價值層次。

有關我們對債務和股權證券的投資的更多信息，請參見附註8。

衍生金融工具
利率合約的公允價值主要基於行業公認的標準估值模型，該模型利用適當的基於市場的遠期掉期曲線和零息利率來確定貼現現金流。外幣和大宗商品遠期、期權和交叉貨幣合約的公允價值基於標準的行業公認估值模型，這些模型對合同價格與基於市場的遠期匯率之間的差額產生的現金流進行貼現。

有關更多信息，請參見注釋5。





























41
目錄表
我們截至2023年6月30日和2022年12月31日的綜合財務狀況表中包括的按公允價值經常性計量的資產和負債如下：
2023年6月30日
 (百萬美元)
第1級二級第三級以淨資產淨值測量總計
資產/負債，
按公允價值計算
資產    
債務證券    
政府債務證券    
美國國債$10 $— $— $— $10 
其他美國和非美國政府債券— 56 — — 56 
公司債務證券    
公司債券和其他債務證券— 2,500 — — 2,500 
資產支持證券— 186 — — 186 
抵押貸款支持債務證券    
美國政府機構— 359 — — 359 
住宅— 2 — — 2 
商業廣告— 127 — — 127 
債務證券總額10 3,230 — — 3,240 
股權證券    
大盤股價值207 — — — 207 
較小的公司增長33 — — — 33 
房地產投資信託基金— — — 188 188 
總股本證券240 — — 188 428 
衍生金融工具--資產
外幣合同-淨額— 281 — — 281 
商品合同--淨額— 1 — — 1 
總資產$250 $3,512 $— $188 $3,950 
負債    
衍生金融工具--負債
利率合約-淨額$— $213 $— $— $213 
總負債$— $213 $— $— $213 
 
42
目錄表
2022年12月31日
 (百萬美元)
第1級二級第三級以淨資產淨值測量總計
資產/負債，
按公允價值計算
資產    
債務證券    
政府債務證券    
美國國債$9 $— $— $— $9 
其他美國和非美國政府債券— 55 — — 55 
公司債務證券    
公司債券和其他債務證券— 2,416 50 — 2,466 
資產支持證券— 182 — — 182 
抵押貸款支持債務證券   
美國政府機構— 333 — — 333 
住宅— 2 — — 2 
商業廣告— 117 — — 117 
債務證券總額9 3,105 50 — 3,164 
股權證券    
大盤股價值203 — — — 203 
較小的公司增長31 — — — 31 
房地產投資信託基金— — — 207 207 
總股本證券234 — — 207 441 
衍生金融工具--資產
外幣合同-淨額— 328 — — 328 
商品合同--淨額— 15 — — 15 
總資產$243 $3,448 $50 $207 $3,948 
負債    
衍生金融工具--負債
利率合約-淨額$— $195 $— $— $195 
總負債$— $195 $— $— $195 

除上述金額外，若干Cat Financial貸款須按公允價值在非經常性基礎上計量，並被分類為第3級計量。當管理層確定不可能收回到期的合同金額並對貸款進行單獨評估時，貸款按公允價值計量。在這些情況下，信貸損失撥備可根據按應收賬款的實際利率貼現的預期未來現金流量的現值、抵押品相關應收款的公允價值或應收賬款的可觀察市場價格來建立。CAT Financial的貸款公允價值為#美元。58百萬美元和美元68分別截至2023年6月30日和2022年12月31日。
 
    B. 金融工具的公允價值
 
除了上文公允價值計量部分討論的我們用來記錄金融工具公允價值的方法和假設外，我們還使用以下方法和假設來估計我們金融工具的公允價值：

現金和現金等價物
賬面價值接近公允價值。我們將現金和現金等價物歸類為第一級。請參閲合併財務狀況表。
 
受限現金和短期投資
賬面金額接近公允價值。*我們在綜合財務狀況表中包括限制性現金、預付費用和其他流動資產的短期投資。我們將這些工具歸類為1級，但定期存款為2級，以及某些公司債務證券為3級。有關其他信息，請參閲附註8。
 
43
目錄表

應收金融賬款
我們通過使用當前利率對未來現金流量進行貼現來估計公允價值，代表具有類似剩餘到期日的應收款。
 
批發存貨應收賬款
我們通過使用當前利率對未來現金流量進行貼現來估計公允價值，代表具有類似剩餘到期日的應收款。
 
短期借款
賬面價值接近公允價值。我們將短期借款歸類為1級。請參閲合併財務狀況表。
 
長期債務
我們根據市場報價估算固定利率和浮動利率債務的公允價值。

擔保
擔保的公允價值是基於我們對市場參與者在與非關聯方的獨立交易中出具相同擔保所需溢價的估計。如果沒有報價或可觀察到的市場價格，公允價值是基於內部開發的模型，這些模型利用了當前的基於市場的假設。我們將擔保分類為3級。有關其他信息，請參閲附註11。

我們的金融工具不是按公允價值列賬的，如下：
 
 2023年6月30日2022年12月31日 
(百萬美元)
攜帶
 金額
公平
 價值
攜帶
 金額
公平
 價值
公允價值水平參考
資產     
應收融資--淨額(不包括融資租賃1 )
$14,411 $13,784 $13,965 $13,377 3附註17
批發存貨應收賬款-淨額(不包括融資和租賃1)
1,063 1,008 827 778 3
負債     
長期債務(包括一年內到期的金額)
    
機械、能源和交通9,578 9,368 9,618 9,240 2 
金融產品22,573 21,963 21,418 20,686 2 

1    代表融資租賃和失敗的銷售回租#美元7,117百萬美元和美元7,325在2023年6月30日， 分別是2022年12月31日。


44
目錄表
19.                         其他收入(費用)
 截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
(百萬美元)2023202220232022
投資和利息收入$96 $25 $189 $46 
匯兑損益1
40 224 (32)271 
許可費收入43 37 74 69 
定期養卹金淨額和OPEB收入(成本)，不包括服務成本(12)66 (25)134 
證券收益(虧損)(10)(47)(21)(59)
雜項收入(虧損)(30)(45)(26)52 
總計$127 $260 $159 $513 

1 包括外匯衍生產品合約的收益(損失)。有關詳細信息，請參閲注5。


20.                              重組成本

我們對員工離職的核算取決於特定計劃是如何設計的。對於自願計劃，我們在員工接受時確認符合條件的離職成本，除非接受需要公司明確批准。對於非自願計劃，我們確認符合條件的成本，前提是管理層批准了該計劃，受影響的員工得到了適當的通知，並且成本是可以估計的。

截至2023年、2023年和2022年6月30日的三個月和六個月的重組成本如下：
(百萬美元)截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2023202220232022
員工離職1
$10 $18 $22 $23 
長壁資產剝離1
— — 586 — 
長期資產減值1
2 5 2 5 
其他2
19 5 32 13 
重組總成本$31 $28 $642 $41 
1在其他營業(收入)支出中確認。
2代表與我們的重組計劃相關的成本，主要用於加速折舊、庫存減記、項目管理和設備搬遷，所有這些都主要包括在銷售商品的成本中。

截至2023年6月30日止六個月的重組成本主要與剝離資源產業內公司的Longwall業務有關。資產剝離於2023年2月1日完成，導致税前虧損約美元。5862000萬美元，主要是由釋放#美元推動的非現金項目494累計折算外幣1.8億元。這筆交易可能會在交易完成後進行某些調整。 在截至2022年6月30日的6個月裏，重組成本主要與整個公司的行動有關，包括解決少數產品的戰略行動。

在2023年和2022年，所有重組成本都不包括在部門利潤中。
45
目錄表
下表彙總了2023年和2022年員工離職活動：
(百萬美元)截至6月30日的六個月
20232022
負債餘額，期初$39 $61 
負債增加(分手費)22 23 
減少負債(付款)(44)(50)
負債餘額，期末$17 $34 

2023年6月30日的大部分負債餘額預計將在2023年和2024年支付。
46
目錄表
第二項：財務管理部門對財務狀況和經營成果的討論分析

以下管理層對財務狀況和經營結果(MD&A)的討論和分析旨在提供信息，幫助讀者瞭解公司的綜合財務報表，這些財務報表中某些關鍵項目在選定期間的變化，以及導致這些變化的主要因素。此外，我們還討論了某些會計原則、政策和關鍵估計如何影響我們的合併財務報表。我們的討論還包括與未來事件和預期有關的某些前瞻性陳述，以及我們認為可能對我們的業務產生持續影響的許多因素的討論。閲讀本MD&A時，應結合我們在第I部分第1A項中對警告性聲明和對公司業務的重大風險的討論。的風險因素2022年10-K表格.
2023年第二季度的重點包括：
•2023年第二季度的總銷售額和收入為173.18億美元，比2022年第二季度的142.47億美元增加了30.71億美元，增幅為22%。三個主要細分市場的銷售額都較高。
•2023年第二季度的營業利潤率為21.1%，而2022年第二季度為13.6%。調整後的營業利潤率2023年第二季度為21.3%，而2022年第二季度為13.8%。
•2023年第二季度每股利潤為5.67美元，不包括下表中的項目，調整後每股收益是5.55美元。2022年第二季度每股利潤為3.13美元，不包括下表中的項目，調整後每股利潤為3.18美元。
•截至2023年第二季度，卡特彼勒擁有74億美元的企業現金。
截至2023年6月30日的六個月的重點包括：
•截至2023年6月30日的6個月，總銷售額和收入為331.8億美元，比截至2022年6月30日的6個月的278.36億美元增加了53.44億美元，增幅19%。
•截至2023年6月30日的6個月的營業利潤率為19.2%，而截至2022年6月30日的6個月的營業利潤率為13.6%。截至2023年6月30日的6個月，調整後的營業利潤率為21.2%，而截至2022年6月30日的6個月，調整後的營業利潤率為13.8%。
•截至2023年6月30日止六個月的每股盈利為9.41美元，剔除下表項目，調整後每股盈利為10.46美元。截至2022年6月30日止六個月的每股盈利為5.99美元，剔除下表項目，調整後每股盈利為6.06美元。
•截至2023年6月30日的6個月，企業運營現金流為48億美元。
•為了使我們的結果對讀者更有意義，我們分別量化了幾個重要項目的影響。有關GAAP與非GAAP財務指標的詳細對賬，請參見第頁 66.
截至2023年6月30日的三個月截至2022年6月30日的三個月截至2023年6月30日的六個月截至2022年6月30日的六個月
(除每股數據外，以百萬美元計)税前利潤利潤
每股		税前利潤利潤
每股		税前利潤利潤
每股		税前利潤利潤
每股
利潤$3,652 $5.67 $2,096 $3.13 $6,286 $9.41 $4,095 $5.99 
重組成本--長城資產剝離
— — — — 586 1.13 — — 
其他重組成本31 0.05 28 0.05 56 0.09 41 0.07 
遞延税額估值準備調整— (0.17)— — — (0.17)— — 
調整後利潤$3,683 $5.55 $2,124 $3.18 $6,928 $10.46 $4,136 $6.06 
概述
2023年第二季度的總銷售額和收入為173.18億美元，比2022年第二季度的142.47億美元增加了30.71億美元，增幅為22%。增加的原因是較高的銷售量和有利的價格變現。銷售量的增長是由於對終端用户的設備銷售增加，以及經銷商庫存。經銷商庫存在2023年第二季度增加(主要是能源與交通)，與2022年第二季度的下降(主要是建築業)。三個主要細分市場的銷售額都較高。
2023年第二季度每股利潤為5.67美元，而2022年第二季度每股利潤為3.13美元。2023年第二季度和2022年每股利潤包括重組成本。2023年第二季度每股利潤還包括一項離散的税收優惠，以調整遞延税收餘額。2023年第二季度的利潤為29.22億美元，比2022年第二季度的16.73億美元增加了12.49億美元，增幅為75%。增加的主要原因是
47
目錄表
有利的價格實現和更高的銷售量，部分被更高的製造成本以及更高的銷售、一般和行政(SG&A)和研發(R&D)費用。
趨勢和經濟狀況
主要終端市場展望
在……裏面 建築行業，我們繼續看到2023年北美的積極勢頭。我們預計，由於與政府相關的基礎設施投資和健康的建設項目的積極影響，北美的非住宅建築將繼續增長。儘管住宅建設增長放緩，但我們預計2023年剩餘時間將保持健康。在亞太地區，不包括中國，我們預計增長得益於公共基礎設施支出和大宗商品價格的支撐。我們預計中國在挖掘機行業10噸以上將繼續疲軟，由於建築活動較少，我們預計這一數字將保持在2022年的水平以下。在……裏面EAME，我們預計總體商業活動將與2022年持平至略有上升，中東地區表現出強勁的建築需求，而歐洲的需求預計將下降。中國的建築活動拉丁美洲預計將下降，而不是2022年的強勁表現。
在……裏面資源產業我們預計，由於大宗商品價格仍高於投資門檻，健康的採礦需求將繼續存在；然而，客户仍將保持資本紀律。我們預計產量和利用率水平將保持在較高水平。我們預計，車隊的機齡和停放的卡車數量較少，將支持未來對我們設備和服務。能源轉型預計將支持不斷增長的大宗商品需求，擴大我們的總潛在市場，併為長期盈利增長提供機會。在大型建築、採石場和集料方面，我們預計在基礎設施和主要非住宅建設項目的支持下，將繼續增長。
在能源和運輸方面，在石油和天然氣往復式發動機方面，儘管客户仍然遵守紀律，但我們對天然氣壓縮需求的持續強勁感到鼓舞。發電往復式發動機需求預計將保持健康，包括數據中心實力。在石油天然氣和發電領域，渦輪機和渦輪機相關服務的新設備訂單和服務都很強勁。工業依然健康。在運輸方面，隨着客户繼續升級老化的船隊，我們預計高速船隊將表現強勁。
公司趨勢和預期
對於2023年全年，我們預計在實現價格和向最終用户銷售更高的設備的支持下，營收將保持強勁。我們預計2023年底經銷商庫存將略高於2022年底。環境依然積極，供應鏈不斷改善，大部分終端市場都有強勁的積壓和健康的需求。
我們預計，與2022年下半年相比，2023年下半年的銷售額和收入將有所增長，這得益於向最終用户銷售強勁的設備和有利的價格實現，但部分抵消了經銷商庫存變化的影響。我們預計2023年下半年經銷商庫存將減少，而2022年下半年將增加。我們預計2023年第三季度的銷售額將高於2022年第三季度，但低於2023年第二季度，遵循典型的連續下降。
我們預計2023年的營業利潤將比2022年有所增長。我們預計2023年價格變現將繼續有利。在整個2023年，我們預計價格實現和製造成本將有所緩和。我們預計2023年下半年實現價格的同比效益與2023年上半年看到的效益相比温和，因為我們趕上了前一年的價格上漲。隨着我們繼續投資於服務增長和技術(包括數字、電氣化和自治)等戰略計劃，預計整個2023年SG&A/R&D費用都將增加。我們繼續預計，與2022年相比，2023年其他收入(支出)中的養老金支出將會更高，因為更高的利率會帶來更高的利息成本。與2022年相比，這一變化估計全年略高於3億美元，即每季度約8000萬美元。
全球商業環境
我們繼續監測世界各地的各種外部因素，如供應鏈中斷、通脹成本和勞動力壓力。特別關注的領域包括某些零部件、運輸和原材料。已制定並繼續修改應急計劃，以最大限度地減少供應鏈挑戰，這些挑戰可能會影響我們滿足日益增長的客户需求的能力。我們繼續評估環境，以確定是否需要採取額外行動。
風險因素
風險因素在第1A項中披露。2022年表格10-K的風險因素


48
目錄表
備註：
•術語表包括在第60-62頁；第一次出現的術語以粗體斜體顯示。
•關於非公認會計準則財務指標的信息包括在第頁66.
•由於四捨五入，某些金額可能不會相加。
49
目錄表
綜合經營成果
 
截至2023年6月30日的三個月與截至2022年6月30日的三個月

綜合銷售額和收入
QTD S&R Chart - June 2023.jpg
上圖圖解説明瞭2022年第二季度(左)至2023年第二季度(右)合併銷售額和收入發生變化的原因。卡特彼勒管理層在內部利用這些圖表與公司董事會和員工進行可視化溝通。
2023年第二季度的總銷售額和收入為173.18億美元，比2022年第二季度的142.47億美元增加了30.71億美元，增幅為22%。這一增長是由於銷售量增加和有利的價格變現。銷售量的增長是由於對終端用户的設備銷售增加以及經銷商庫存變化的影響。經銷商庫存在2023年第二季度(主要是能源和運輸)增加，而在2022年第二季度(主要是建築行業)減少。
三個主要細分市場的銷售額都較高。
北美地區的銷售額增長了33%，這是由於向最終用户銷售設備的增加和有利的價格實現。
拉丁美洲的銷售額增長了5%，原因是有利的價格實現和對最終用户的設備銷售增加，但部分被服務銷售量下降和經銷商庫存變化的影響所抵消。經銷商庫存在2023年第二季度的降幅超過了2022年第二季度。
由於有利的價格實現和交易商庫存變化的影響，EAME的銷售額增長了18%。經銷商庫存在2023年第二季度有所增加，而2022年第二季度則有所下降。
亞太地區銷售額增長10%，原因是有利的價格實現、經銷商庫存變化和向最終用户銷售設備的增加的影響，但部分被不利因素抵消貨幣影響，與澳元和日元有關。經銷商庫存在2022年第二季度下降，而2023年第二季度增加。
2023年第二季度，經銷商庫存增加了6億美元，而2022年第二季度減少了4億美元。經銷商是獨立的，他們庫存水平變化的原因各不相同，包括他們對未來需求和產品交付時間的預期。經銷商的需求預期考慮了季節性變化、宏觀經濟狀況、機器租賃等因素。根據卡特彼勒工廠和產品配送中心的產品供應情況，交貨時間可能有所不同。我們預計2023年底經銷商庫存將略高於2022年底。
50
目錄表
按細分市場劃分的銷售額和收入
(百萬美元)2022年第二季度銷售額
卷		價格
實現		貨幣網段間/其他2023年第二季度$
變化		%
變化
建築業$6,033 $606 $629 $(105)$(9)$7,154 $1,121 19 %
資源產業2,961 250 375 (47)24 3,563 602 20 %
能源與交通5,705 932 417 (32)197 7,219 1,514 27 %
所有其他細分市場118 (4)— (1)3 116 (2)(2 %)
公司項目和抵銷(1,278)(13)1 (2)(215)(1,507)(229) 
機械、能源和交通銷售額
13,539 1,771 1,422 (187)— 16,545 3,006 22 %
金融產品細分市場798 — — — 125 923 125 16 %
公司項目和抵銷(90)— — — (60)(150)(60) 
金融產品*收入
708 — — — 65 773 65 9 %
綜合銷售額和收入$14,247 $1,771 $1,422 $(187)$65 $17,318 $3,071 22 %

按地理區域劃分的銷售額和收入
北美拉丁美洲EAME亞太地區對外銷售和收入網段間總銷售額和總收入
(百萬美元)$更改百分比$更改百分比$更改百分比$更改百分比$更改百分比$更改百分比$更改百分比
2023年第二季度          
建築業$3,968 32 %$566 (11 %)$1,438 20 %$1,149 — %$7,121 19 %$33 (21 %)$7,154 19 %
資源產業1,342 31 %538 15 %517 6 %1,076 18 %3,473 20 %90 36 %3,563 20 %
能源與交通3,120 37 %459 20 %1,479 22 %899 17 %5,957 28 %1,262 18 %7,219 27 %
所有其他細分市場16 (11 %)— — %4 (20 %)14 (7 %)34 (11 %)82 3 %116 (2 %)
公司項目和抵銷(32)(2)(2)(4)(40)(1,467)(1,507)
機械、能源和運輸銷售8,414 33 %1,561 5 %3,436 18 %3,134 10 %16,545 22 %— — %16,545 22 %
金融產品細分市場593 17 %102 17 %118 22 %110 1 %923 
1
16 %— — %923 16 %
公司項目和抵銷(85)(21)(21)(23)(150)— (150)
金融產品和收入508 10 %81 23 %97 11 %87 (5 %)773 9 %— — %773 9 %
綜合銷售額和收入$8,922 32 %$1,642 6 %$3,533 18 %$3,221 10 %$17,318 22 %$— — %$17,318 22 %
2022年第二季度              
建築業$3,006 $635 $1,202 $1,148  $5,991 $42  $6,033 
資源產業1,027 466 489 913  2,895 66  2,961 
能源與交通2,277 382 1,215 766  4,640 1,065  5,705 
所有其他細分市場18 — 5 15  38 80  118 
公司項目和抵銷(20)(2)— (3)(25)(1,253)(1,278)
機械、能源和運輸銷售6,308  1,481  2,911  2,839  13,539  —  13,539  
金融產品細分市場505 87 97 109  798 
1
—  798 
公司項目和抵銷(42)(21)(10)(17) (90)—  (90)
金融產品和收入463  66  87  92  708  —  708  
綜合銷售額和收入$6,771  $1,547  $2,998  $2,931  $14,247  $—  $14,247  

1包括2023年第二季度和2022年第二季度機械、能源和運輸收入分別為1.72億美元和1.08億美元。
51
目錄表
綜合營業利潤
QTD Profit Chart - June 2023.jpg
上圖圖解説明瞭2022年第二季度(左)至2023年第二季度(右)合併營業利潤變化的原因。卡特彼勒管理層在內部利用這些圖表與公司董事會和員工進行可視化溝通。名為Other的酒吧包括合併調整和機械、能源和運輸的其他運營(收入)費用.
2023年第二季度的營業利潤為36.52億美元，比2022年第二季度的19.44億美元增加了17.08億美元，增幅為88%。這一增長主要是由於有利的價格實現和更高的銷售量，但被更高的製造成本和更高的SG&A/R&D費用部分抵消。不利的製造成本在很大程度上反映了更高的材料成本。SG&A/R&D費用的增加主要是由於與戰略舉措相一致的投資以及與遞延薪酬計劃相關的公允價值調整的不利變化。
2023年第二季度的營業利潤率為21.1%，而2022年第二季度為13.6%。
按部門劃分的利潤(虧損)
(百萬美元)2023年第二季度2022年第二季度$
變化
%
 變化
建築業$1,803 $989 $814 82 %
資源產業740 355 385 108 %
能源與交通1,269 659 610 93 %
所有其他細分市場10 31 (21)(68 %)
公司項目和抵銷(272)(230)(42) 
機械、能源和交通3,550 1,804 1,746 97 %
金融產品細分市場240 217 23 11 %
公司項目和抵銷17 17 —  
金融產品257 234 23 10 %
合併調整(155)(94)(61) 
綜合營業利潤$3,652 $1,944 $1,708 88 %







52
目錄表
其他損益及税目
▪2023年第二季度不包括金融產品的利息支出為1.27億美元，而2022年第二季度為1.08億美元。這一增長是由於平均借款利率上升。
▪2023年第二季度的其他收入(支出)為1.27億美元，而2022年第二季度的收入為2.6億美元。這一變化主要是由於外匯兑換和養老金和其他離職後福利(OPEB)計劃成本，部分被較高的投資和利息收入以及較低的有價證券未實現損失所抵消。
▪2023年第二季度的所得税準備金反映出估計的年税率為23%，而2022年第二季度的年税率為23.5%，不包括下文討論的單獨項目。2022年全年的比較税率為23.2%。
在2023年第二季度，該公司記錄了8800萬美元的離散税收優惠，這是由於某些遞延税項資產的估值準備發生變化，而2022年第二季度的福利為5500萬美元，主要是因為由於估計的變化而進行的上年税收調整。在2022年第二季度，由於第一季度估計的年税率發生變化，該公司還記錄了1000萬美元的收益。
建築業
2023年第二季度，建築工業的總銷售額為71.54億美元，比2022年第二季度的60.33億美元增加了11.21億美元，增幅為19%。這一增長是由於有利的價格變現和更高的銷售量。銷售量的增長是由經銷商庫存變化和向終端用户銷售設備增加的影響推動的。經銷商庫存在2022年第二季度下降，而2023年第二季度略有增加。
▪在北美，由於銷售量增加和有利的價格實現，銷售額有所增加。銷售量增加是由於對終端用户的設備銷售增加以及經銷商庫存變化的影響。經銷商庫存在2022年第二季度下降，而2023年第二季度增加。
▪拉丁美洲的銷售額下降主要是由於銷售量下降，但部分被有利的價格實現所抵消。銷售量下降是由於經銷商庫存變化和對最終用户的設備銷售減少的影響。經銷商庫存在2023年第二季度的降幅超過了2022年第二季度。
▪在EAME，銷售額的增長主要是由於銷售量的增加和有利的價格實現。銷售量增加主要是由於經銷商庫存變化的影響，但部分被向最終用户銷售的設備減少所抵消。經銷商庫存在2022年第二季度下降，而2023年第二季度增加。
▪亞太地區的銷售額大致持平。
2023年第二季度，建築工業的利潤為18.03億美元，比2022年第二季度的9.89億美元增加了8.14億美元，增幅為82%。這一增長主要是由於有利的價格變現和更高的銷售量。
2023年第二季度，建築業的利潤佔總銷售額的百分比為25.2%，而2022年第二季度為16.4%。
資源產業
2023年第二季度，資源產業的總銷售額為35.63億美元，與2022年第二季度的29.61億美元相比，增加了6.02億美元，增幅為20%。這一增長主要是由於有利的價格實現和更高的銷售量。銷售量的增長是由於向最終用户銷售的設備增加，但被售後零件銷售量下降所部分抵消。
2023年第二季度，資源工業的利潤為7.4億美元，與2022年第二季度的3.55億美元相比，增加了3.85億美元，增幅為108%。這一增長主要是由於有利的價格實現和更高的銷售量，但被不利的製造成本部分抵消。不利的製造成本在很大程度上反映了更高的材料成本。
2023年第二季度，資源產業的利潤佔總銷售額的比例為20.8%，而2022年第二季度為12.0%。


53
目錄表
能源與交通
按應用程序劃分的銷售額
(百萬美元)2023年第二季度2022年第二季度$
變化
%
 變化
油氣$1,760 $1,232 $528 43 %
發電1,645 1,186 459 39 %
工業1,318 1,117 201 18 %
交通運輸1,234 1,105 129 12 %
對外銷售5,957 4,640 1,317 28 %
網段間1,262 1,065 197 18 %
總銷售額$7,219 $5,705 $1,514 27 %
Energy&Transportation在2023年第二季度的總銷售額為72.19億美元，比2022年第二季度的57.05億美元增加了15.14億美元，增幅為27%。所有應用程序的銷售額和細分市場之間的銷售額都有所增長。銷售額的增長主要是由於銷售量增加和有利的價格實現。
▪石油和天然氣-渦輪機和渦輪機相關服務的銷售額增加。用於氣體壓縮和油井維修應用的往復式發動機的銷售額也有所增加。
▪發電-大型往復式發動機的銷售額增加，主要是數據中心應用程序和小型往復式發動機。渦輪機和渦輪機相關服務也有所增加。
▪所有地區的工業銷售額都有所上升。
▪運輸-海運和鐵路服務的銷售額增加。
Energy&Transportation在2023年第二季度的利潤為12.69億美元，比2022年第二季度的6.59億美元增加了6.1億美元，增幅為93%。這一增長主要是由於銷售量增加和有利的價格變現，但被不利的製造成本和較高的SG&A/R&D費用部分抵消。不利的製造成本是由更高的材料成本和更高的週期製造成本推動的。SG&A/R&D費用的增加主要是由與戰略計劃相一致的投資推動的。
2023年第二季度，能源運輸的利潤佔總銷售額的比例為17.6%，而2022年第二季度為11.6%。
金融產品細分市場
2023年第二季度，金融產品部門的收入為9.23億美元，比2022年第二季度的7.98億美元增加了1.25億美元，增幅為16%。這一增長主要是由於所有區域的平均融資利率較高。
2023年第二季度，金融產品部門利潤為2.4億美元，比2022年第二季度的2.17億美元增加了2300萬美元，增幅為11%。增加的主要原因是Cat Financial的信貸損失撥備減少，但被SG&A費用的增加部分抵消。
2023年第二季度末，Cat Financial的過去會費為2.15%，而2022年第二季度末為2.19%。2023年第二季度，扣除回收後的沖銷淨額為800萬美元，而2022年第二季度不到100萬美元。截至2023年6月30日，Cat Financial的信用損失撥備總額為3.2億美元，佔應收金融賬款的1.15%，而截至2023年3月31日，該撥備為3.48億美元，佔應收金融賬款的1.27%。2022年年底的信貸損失準備金為3.46億美元，佔應收金融賬款的1.29%。
公司項目和抵銷
2023年第二季度，企業項目和抵銷的支出為2.55億美元，比2022年第二季度增加了4200萬美元。與遞延薪酬計劃相關的公允價值調整的不利變化，以及分部報告方法差異的不利影響，抵消了由於時間差異而導致的公司成本下降和支出減少。

54
目錄表
截至2023年6月30日的6個月與截至2022年6月30日的6個月

綜合銷售額和收入
YTD S&R Chart - June 2023.jpg
上圖圖解説明瞭截至2022年6月30日的六個月(左圖)和截至2023年6月30日的六個月(右圖)合併銷售額和營收發生變化的原因。卡特彼勒管理層在內部利用這些圖表與公司董事會和員工進行可視化溝通。
截至2023年6月30日的6個月，總銷售額和收入為331.8億美元，比截至2022年6月30日的6個月的278.36億美元增加了53.44億美元，增幅19%。這一增長主要是由於有利的價格實現和更高的銷售量。銷售量的增長是由於對終端用户的設備銷售增加以及經銷商庫存變化的影響，但服務銷售量的下降部分抵消了這一影響。在截至2023年6月30日的6個月裏，經銷商庫存的增幅超過了截至2022年6月30日的6個月。
三個主要細分市場的銷售額較高。
由於有利的價格實現、向終端用户銷售設備的增加以及經銷商庫存變化的影響，北美的銷售額增長了33%。在截至2023年6月30日的6個月裏，經銷商庫存的增幅超過了截至2022年6月30日的6個月。
拉丁美洲的銷售額增長了7%，原因是有利的價格實現和對最終用户的設備銷售增加，但部分被服務銷售量下降和經銷商庫存變化的影響所抵消。截至2022年6月30日的6個月，經銷商庫存增加，而截至2023年6月30日的6個月，經銷商庫存減少。
由於有利的價格實現和對終端用户的設備銷售增加，EAME的銷售額增長了13%。
亞太地區的銷售額在有利的價格實現的推動下增長了6%，但與澳元和日元相關的不利匯率影響部分抵消了這一增長。
在截至2023年6月30日的六個月裏，經銷商庫存增加了約22億美元，而截至2022年6月30日的六個月增加了9億美元。經銷商是獨立的，他們庫存水平變化的原因各不相同，包括他們對未來需求和產品交付時間的預期。經銷商的需求預期考慮了季節性變化、宏觀經濟狀況、機器租賃等因素。根據卡特彼勒工廠和產品配送中心的產品供應情況，交貨時間可能有所不同。
55
目錄表
按細分市場劃分的銷售額和收入
(百萬美元)截至2022年6月30日的六個月銷售額
卷		價格
實現		貨幣網段間/其他截至2023年6月30日的六個月$
變化		%
變化
建築業$12,148 $433 $1,571 $(256)$4 $13,900 $1,752 14 %
資源產業5,791 407 847 (76)21 6,990 1,199 21 %
能源與交通10,743 1,553 897 (110)390 13,473 2,730 25 %
所有其他細分市場236 (6)— (2)(1)227 (9)(4 %)
公司項目和抵銷(2,493)(39)1 (1)(414)(2,946)(453) 
機械、能源和運輸銷售26,425 2,348 3,316 (445)— 31,644 5,219 20 %
金融產品細分市場1,581 — — — 244 1,825 244 15 %
公司項目和抵銷(170)— — — (119)(289)(119) 
金融產品和收入1,411 — — — 125 1,536 125 9 %
綜合銷售額和收入$27,836 $2,348 $3,316 $(445)$125 $33,180 $5,344 19 %
按地理區域劃分的銷售額和收入
北美拉丁美洲EAME亞太地區對外銷售和收入網段間總銷售額和總收入
(百萬美元)$更改百分比$更改百分比$更改百分比$更改百分比$更改百分比$更改百分比$更改百分比
截至2023年6月30日的六個月          
建築業$7,576 32 %$1,165 (8 %)$2,774 12 %$2,310 (11 %)$13,825 14 %$75 6 %$13,900 14 %
資源產業2,650 30 %1,012 17 %1,116 3 %2,054 24 %6,832 21 %158 15 %6,990 21 %
能源與交通5,692 35 %839 21 %2,863 19 %1,618 18 %11,012 27 %2,461 19 %13,473 25 %
所有其他細分市場34 (6 %)— — %8 (20 %)27 (13 %)69 (10 %)158 (1 %)227 (4 %)
公司項目和抵銷(80)(2)(3)(9)(94)(2,852)(2,946)
機械、能源和運輸銷售15,872 33 %3,014 7 %6,758 13 %6,000 6 %31,644 20 %— — %31,644 20 %
金融產品細分市場1,168 16 %206 29 %232 20 %219 — %1,825 
1
15 %— — %1,825 15 %
公司項目和抵銷(168)(39)(39)(43)(289)— (289)
金融產品和收入1,000 8 %167 37 %193 11 %176 (5 %)1,536 9 %— — %1,536 9 %
綜合銷售額和收入$16,872 31 %$3,181 8 %$6,951 13 %$6,176 6 %$33,180 19 %$— — %$33,180 19 %
截至2022年6月30日的六個月              
建築業$5,726 $1,262 $2,479 $2,610  $12,077 $71  $12,148 
資源產業2,045 865 1,083 1,661  5,654 137  5,791 
能源與交通4,215 692 2,399 1,366  8,672 2,071  10,743 
所有其他細分市場36 — 10 31  77 159  236 
公司項目和抵銷(44)(1)(2)(8)(55)(2,438)(2,493)
機械、能源和運輸銷售11,978  2,818  5,969  5,660  26,425  —  26,425  
金融產品細分市場1,008 160 193 220  1,581 
1
—  1,581 
公司項目和抵銷(78)(38)(19)(35) (170)—  (170)
金融產品和收入930  122  174  185  1,411  —  1,411  
綜合銷售額和收入$12,908  $2,940  $6,143  $5,845  $27,836  $—  $27,836  

1包括截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月機械、能源和運輸收入分別為3.34億美元和2.08億美元。
56
目錄表
綜合營業利潤
YTD Profit Chart - June 2023.jpg
上圖圖解説明瞭截至2022年6月30日的六個月(左)與截至2023年6月30日的六個月(右)合併營業利潤變動的原因。卡特彼勒管理層在內部利用這些圖表與公司董事會和員工進行可視化溝通。名為Longwall剝離的酒吧包括在總重組成本中。這個名為Other的酒吧包括合併調整和機械、能源和運輸的其他運營(收入)費用。
截至2023年6月30日的6個月的營業利潤為63.83億美元，比截至2022年6月30日的6個月的37.99億美元增加了25.84億美元，增幅為68%。這一增長是由於有利的價格變現和更高的銷售量，但被不利的製造成本、剝離公司資產的影響部分抵消長壁業務和較高的SG&A/R&D費用。不利的製造成本在很大程度上反映了更高的材料成本。SG&A/R&D費用的增加主要是由於與戰略舉措相一致的投資以及與遞延薪酬計劃相關的公允價值調整的不利變化。
2023年第一季度，公司對長城業務的剝離最終敲定，對5.86億美元的營業利潤造成不利影響，主要是由於累計外幣換算的釋放而產生的非現金項目。
截至2023年6月30日的6個月的營業利潤率為19.2%，而截至2022年6月30日的6個月的營業利潤率為13.6%。
按部門劃分的利潤(虧損)
(百萬美元)截至2023年6月30日的六個月截至2022年6月30日的六個月$
變化
%
 變化
建築業$3,593 $2,046 $1,547 76 %
資源產業1,504 716 788 110 %
能源與交通2,326 1,197 1,129 94 %
所有其他細分市場21 34 (13)(38 %)
公司項目和抵銷(1,280)(474)(806) 
機械、能源和交通6,164 3,519 2,645 75 %
金融產品細分市場472 455 17 4 %
公司項目和抵銷42 — 42  
金融產品514 455 59 13 %
合併調整(295)(175)(120) 
綜合營業利潤$6,383 $3,799 $2,584 68 %




57
目錄表
其他損益及税目
▪截至2023年6月30日的6個月，不包括金融產品的利息支出為2.56億美元，而截至2022年6月30日的6個月的利息支出為2.17億美元。這一增長是由於平均借款利率上升。
▪截至2023年6月30日的6個月的其他收入(支出)為1.59億美元，而2022年6月30日的6個月的收入為5.13億美元。這一變化主要是由外匯兑換以及養老金和OPEB計劃成本的不利影響推動的，但投資和利息收入的增加部分抵消了這一影響。
▪截至2023年6月30日的6個月的所得税撥備反映了23%的估計年税率，而截至2022年6月30日的6個月的年税率為23.5%，不包括以下討論的單獨項目。2022年全年的比較税率為23.2%。
2023年的估計年税率不包括與剝離該公司Longwall業務相關的5.86億美元不可抵扣虧損的影響。在截至2023年6月30日的六個月中，由於某些遞延税項資產的估值免税額發生變化，該公司記錄了8800萬美元的離散税收優惠。此外，該公司還記錄了3200萬美元的離散税收優惠，用於結算基於股票的薪酬獎勵，以及超過美國公認會計準則累計薪酬支出的相關税收減免，而截至2022年6月30日的6個月的福利為1800萬美元。在截至2022年6月30日的6個月中，由於估計的變化，該公司還記錄了4900萬美元的離散税收優惠，用於上年的税收調整。
建築業
截至2023年6月30日的6個月，建築工業的總銷售額為139億美元，比截至2022年6月30日的6個月的121.48億美元增加了17.52億美元，增幅為14%。這一增長是由於有利的價格變現。
•在北美，由於有利的價格實現和更高的銷售量，銷售額有所增加。銷售量增加是受經銷商庫存變化和向終端用户銷售設備增加的影響。截至2023年6月30日的6個月，經銷商庫存增加，而截至2022年6月30日的6個月，經銷商庫存基本持平。
•拉丁美洲的銷售額下降主要是由於銷售量下降，但部分被有利的價格實現所抵消。銷售量下降是由於經銷商庫存變化和對最終用户的設備銷售減少的影響。截至2023年6月30日的6個月，經銷商庫存下降，而截至2022年6月30日的6個月，經銷商庫存增加。
•在EAME，銷售額的增長主要是由於有利的價格實現和較高的銷售量，但部分被主要與歐元和英鎊有關的不利匯率影響所抵消。銷售量增加的原因是經銷商庫存變化的影響，但部分被向最終用户銷售的設備減少所抵消。在截至2023年6月30日的6個月裏，經銷商庫存的增幅超過了截至2022年6月30日的6個月。
•亞太地區的銷售額下降，原因是銷售額下降和不利的匯率影響，主要與日元、人民幣和澳元有關，部分被有利的價格變現所抵消。銷售量下降是由下降推動的向最終用户銷售設備。
截至2023年6月30日的六個月，建築工業的利潤為35.93億美元，比截至2022年6月30日的六個月的20.46億美元增加了15.47億美元，增幅為76%。這一增長主要是由於有利的價格變現。
截至2023年6月30日的六個月，建築工業的利潤佔總銷售額的百分比為25.8%，而截至2022年6月30日的六個月的利潤為16.8%。
資源產業
截至2023年6月30日的六個月，資源工業的總銷售額為69.9億美元，增長了11.99億美元，增幅為21%，而截至2022年6月30日的六個月的總銷售額為57.91億美元。T這一增長是由於有利的價格變現和較高的銷售量。銷售量的增長是由於對終端用户的設備銷售增加，但售後零部件銷售量下降部分抵消了這一增長。
截至2023年6月30日的六個月，資源工業的利潤為15.04億美元，比截至2022年6月30日的六個月的7.16億美元增加了7.88億美元，增幅為110%。增加的主要原因是有利的價格變現和較高的ER銷售量，部分被不利的製造成本抵消。不利的製造成本在很大程度上反映了更高的材料成本。
58
目錄表
在截至2023年6月30日的六個月中，資源工業的利潤佔總銷售額的百分比為21.5%，而截至2022年6月30日的六個月的利潤為12.4%。
能源與交通
按應用程序劃分的銷售額
(百萬美元)截至2023年6月30日的六個月截至2022年6月30日的六個月$
變化		%
變化
油氣$3,074 $2,180 $894 41 %
發電2,929 2,198 731 33 %
工業2,573 2,137 436 20 %
交通運輸2,436 2,157 279 13 %
對外銷售11,012 8,672 2,340 27 %
網段間2,461 2,071 390 19 %
總銷售額$13,473 $10,743 $2,730 25 %
截至2023年6月30日的六個月，Energy&Transportation的總銷售額為134.73億美元，比截至2022年6月30日的六個月的107.43億美元增加了27.3億美元，增幅為25%。所有應用程序的銷售額和細分市場之間的銷售額都有所增長。銷售額的增長主要是由於銷售量增加和有利的價格實現。
•石油和天然氣-渦輪機和渦輪機相關服務的銷售額增加。用於油井維修和氣體壓縮應用的往復式發動機的銷售額也有所增加。
•發電-大型往復式發動機的銷售額增加，主要是數據中心應用程序和小型往復式發動機。渦輪機和渦輪機相關服務也有所增加。
•所有地區的工業銷售額都有所上升。
•運輸-海運和鐵路服務的銷售額增加。
截至2023年6月30日的6個月，Energy&Transportation的利潤為23.26億美元，比上年同期的11.29億美元增長了94%截至2022年6月30日的六個月為11.97億美元。這一增長主要是由於有利的價格實現和較高的銷售量，但被不利的製造成本和較高的SG&A/R&D費用部分抵消。不利的製造成本是由更高的材料成本推動的。SG&A/R&D費用的增加主要是由與戰略計劃相一致的投資推動的。
截至2023年6月30日的六個月，能源運輸公司的利潤佔總銷售額的比例為17.3%，而截至2022年6月30日的六個月的利潤為11.1%。
金融產品細分市場
截至2023年6月30日的6個月，金融產品部門的收入為18.25億美元，比截至2022年6月30日的6個月的15.81億美元增加了2.44億美元，增幅為15%。這一增長主要是由於所有區域的平均融資利率較高。
在截至2023年6月30日的6個月中，金融產品部門的利潤為4.72億美元，比截至2022年6月30日的6個月的4.55億美元增加了1700萬美元，增幅為4%。貸款增加主要是由於Cat Financial的信貸損失撥備減少及平均淨收益率上升。賺取資產部分被不利的匯率影響和SG&A費用的增加所抵消。
公司口述項目和消除
截至2023年6月30日的6個月，公司項目和抵銷費用為12.38億美元，比截至2022年6月30日的6個月增加7.64億美元，主要是由於剝離公司的Longwall業務的影響，以及與遞延薪酬計劃相關的公允價值調整的不利變化。
2023年第一季度，公司對長城業務的剝離最終敲定，對5.86億美元的營業利潤造成不利影響，主要是由於累計外幣換算的釋放而產生的非現金項目。這一影響已計入總重組成本。
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目錄表

重組成本

2023年，我們預計將產生約7億美元的重組成本，其中包括2023年2月1日剝離資源行業內的Longwall業務造成的約5.86億美元的税前虧損。此外，我們預計今年將產生約1億美元的重組成本，主要與解決少數產品的戰略行動有關。我們預計，與2022年相比，2023年之前的重組行動將帶來運營成本的增量收益，主要是銷售商品成本和SG&A費用約7500萬美元。

與重組費用有關的其他資料載於第一部分第1項“財務報表”附註20“重組費用”。
術語表
1.調整後的營業利潤率-不包括重組成本的營業利潤，其中包括剝離公司的Longwall業務，佔銷售額和收入的百分比。
2.調整後每股收益-不包括重組成本的每股利潤，其中包括剝離公司的Longwall業務，以及調整遞延税收餘額的離散税收優惠。
3.所有其他細分市場-主要包括以下活動：業務戰略；產品管理和開發；製造和採購過濾器和流體、起落架、地面工具、流體傳輸產品、精密密封件、橡膠密封和連接部件，主要用於Cat®產品；零部件分銷；綜合物流解決方案；負責經銷商開發和管理的分銷服務，包括在日本的一家全資經銷商；經銷商投資組合管理，確保機器、發動機和零部件的最有效和最有效的分銷；品牌管理和營銷戰略；以及對新客户和交易商解決方案的數字投資，這些解決方案將數據分析與最先進的數字技術相結合，同時改變購買體驗。
4.合併調整-取消機械、能源和運輸以及金融產品之間的交易。
5.建築業-主要負責支持在基礎設施和建築施工應用中使用機械的客户。職責包括業務戰略、產品設計、產品管理和開發、製造、營銷和銷售以及產品支持。產品組合包括瀝青攤鋪機、反剷裝載機、冷刨、壓路機、緊湊型履帶裝載機、林業機械、材料裝載機、電動平地機、鋪管機、道路取料機、滑動轉向裝載機、遠程裝載機、履帶式裝載機、履帶式拖拉機(小型、中型)、履帶式挖掘機(小型、小型、中型、大型)、輪式挖掘機、輪式裝載機(小型、小型、中型)及相關零部件和工作工具。
6.公司項目和抵銷-包括公司層面的費用、時間差異(因為一些費用以現金為基礎在部門利潤中報告)、部門和合並外部報告之間的方法差異、某些重組成本和部門間抵銷。
7.貨幣-就銷售額和收入而言，貨幣代表外幣對美元匯率變化對銷售額的換算影響。就營業利潤而言，貨幣是指外幣兑美元匯率變化對銷售和運營成本產生的淨換算影響。貨幣只包括對機械、能源和運輸業務的銷售和營業利潤的影響；貨幣對金融產品收入和營業利潤的影響包括在各自分析的金融產品部分。至於其他收入/支出，貨幣指公司為減少匯率波動風險(對衝)而訂立的遠期合約和期權合約的影響，以及外幣匯率變動對我們的外幣資產和負債的淨影響，以取得綜合結果(折算)。
8.經銷商庫存-代表經銷商機器和發動機庫存，不包括售後市場部件。
9.EAME-包括歐洲、非洲、中東和歐亞大陸的地理區域。
10.賺取資產-資產主要由金融應收賬款總額減去非勞動收入，加上經營租賃設備減去Cat Financial的累計折舊。
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目錄表
11.能源與交通-主要負責支持使用往復式發動機、渦輪機、柴油-電力機車和相關服務的客户，服務於石油和天然氣、發電、工業和運輸應用，包括與海洋和鐵路相關的業務。職責包括業務戰略、產品設計、產品管理、開發和測試、製造、營銷和銷售以及產品支持。該產品和服務組合包括渦輪機、離心式氣體壓縮機和渦輪機相關服務；往復式發動機動力發電機組；用於發電行業的集成系統和解決方案；用於船舶和石油和天然氣行業的往復式發動機、傳動系統和集成系統和解決方案；向工業行業以及Cat機械供應的往復式發動機、傳動系統和集成系統和解決方案；電氣化動力總成和零排放電源及服務解決方案開發；以及柴油-電力機車及部件和其他與鐵路相關的產品和服務，包括再製造和租賃。其職責還包括為其他公司提供卡特彼勒往復式發動機及部件的再製造和再製造服務；以及為北美地區的On-駭維金屬加工職業卡車提供產品支持。
12.金融產品-該公司將金融產品定義為我們的金融和保險子公司，主要是卡特彼勒金融服務公司(Cat Financial)和卡特彼勒保險控股公司(保險服務)。金融產品信息涉及向客户和經銷商提供購買和租賃卡特彼勒和其他設備的融資。
13.金融產品細分市場-為世界各地的客户和經銷商提供卡特彼勒產品和服務的融資選擇，以及為發電設施提供融資，在大多數情況下，發電設施包括卡特彼勒產品。融資計劃包括經營和融資租賃、循環費用賬户、分期付款銷售合同、維修/重建融資、營運資金貸款和批發融資計劃。該部門還提供保險和風險管理產品和服務，幫助客户和經銷商管理他們的業務風險。提供的保險和風險管理產品包括實物損失保險、庫存保護計劃、機器和發動機的擴展服務範圍和維護計劃，以及經銷商財產和意外保險。為客户和經銷商提供的各種形式的融資、保險和風險管理產品有助於支持卡特彼勒設備的購買和租賃。該部門還從機械、能源和運輸部門獲得收入，但相關成本並未分配到運營部門。金融產品的分部利潤是在税前基礎上確定的，包括其他收入/支出項目。
14.拉丁美洲-包括中南美洲國家和墨西哥的地理區域。
15.機械、能源與運輸(ME&T)-該公司將ME&T定義為卡特彼勒公司及其子公司，不包括金融產品。ME&T的信息涉及其產品的設計、製造和營銷。
16.機械、能源和運輸其他營業(收入)費用 – 主要包括處置長期資產的損益、資產剝離的損益以及法律結算和應計項目。
17.製造成本-製造成本不包括貨幣的影響，代表可變成本的數量調整變化和期間製造成本的絕對美元變化。可變製造成本被定義為與生產量有直接關係。這包括材料成本、直接人工和其他直接隨生產量變化的成本，如運費、操作機器的功率和製造過程中消耗的用品。期間製造成本支持生產，但通常被定義為與數量的短期變化沒有直接關係。例如，機器和設備維修、製造資產折舊、設施支持、採購、工廠調度、製造計劃和運營管理。
18.按市值計價的收益/虧損-代表與公司假設不同的實際結果的淨收益或損失，以及我們的固定收益養老金和OPEB計劃假設變化的影響。這些損益在第四季度年度重新計量時立即通過收益確認，或者在觸發事件需要重新計量的臨時基礎上確認。
19.養老金和其他離職後福利(OPEB)-公司的固定收益養老金和退休後福利計劃。
20.價格變現-不包括貨幣和新產品推出的淨價格變化的影響。價格實現包括銷售的地理組合，這是地理區域之間銷售價格相對權重變化的影響。
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目錄表
21.資源產業-主要負責支持客户在採礦、重型建築、採石場和集料中使用機械的部門。職責包括業務戰略、產品設計、產品管理和開發、製造、營銷和銷售以及產品支持。產品組合包括大型履帶式拖拉機、大型採礦卡車、硬巖車輛、電動繩鏟、牽引繩、液壓鏟、旋轉鑽機、大型輪式裝載機、非駭維金屬加工專用卡車、鉸接式卡車、輪式拖拉機鏟運機、輪式推土機、垃圾填埋場壓實機、土壤壓實機、精選作業工具、機械零部件、電子及控制系統及相關部件。除設備外，資源工業還開發和銷售技術產品和服務，為客户提供車隊管理、設備管理分析、自動機械能力、安全服務和採礦性能解決方案。資源工業還管理為公司其他部門提供服務的領域，包括戰略採購、精益卓越中心、集成製造、液壓系統研發、自動化、Cat機器和發動機的電子和軟件。
22.重組成本-可能包括員工離職、長期資產減值、合同終止和資產剝離影響的成本。這些成本包括在其他業務(收入)支出中，但固定收益計劃削減損失和特殊解僱福利除外，這些費用包括在其他收入(費用)中。重組成本還包括其他與退出相關的成本，這些成本可能包括加速折舊、庫存減記、建築物拆除、設備搬遷和項目管理成本，以及來自關閉設施的庫存清算的後進先出庫存減少收益，所有這些都主要計入銷售商品成本。
23.銷售量-在銷售和收入方面，銷售量代表機械、能源和運輸銷售數量變化的影響，以及新產品推出的增量銷售影響，包括與排放有關的產品更新。在營業利潤方面，銷售量反映機械、能源和運輸銷售數量變化與產品組合的影響，以及新產品推出(包括與排放相關的產品更新)對淨營業利潤的影響。產品組合表示機械、能源和運輸銷售額相對於總銷售額的相對權重的變化對淨營業利潤的影響。銷售量對部門利潤的影響包括部門間銷售額。
24.服務-企業服務包括但不限於售後部件、金融產品收入和其他與服務相關的收入。機械、能源和運輸部門不包括大多數金融產品收入。

流動資金和資本資源
 
資金來源
 
我們從運營活動中獲得大量資本資源，這是我們ME&T業務的主要資金來源。這些業務的資金也可以通過商業票據和長期債券發行獲得。金融產品的運營資金主要來自商業票據、定期債務發行和從其現有投資組合中收取的款項。在合併的基礎上，我們在2023年前六個月有正的運營現金流，第二季度結束時有73.9億美元的現金，比2022年底增加了3.83億美元。此外，ME&T還投資了一年內到期日不同的可供出售的債務證券和銀行定期存款，這些被認為是高流動性的，可用於當前的業務。截至2023年6月30日底，這些ME&T證券為20.2億美元，包括在綜合財務狀況表中的預付費用和其他流動資產和其他資產。我們打算保持強大的現金和流動性狀況。
2023年前六個月的合併運營現金流為48.2億美元，與去年同期相比增加了22.8億美元。這一增長主要是由於扣除非現金項目調整後的税前利潤增加，包括剝離公司的Longwall業務的虧損。
截至2023年6月30日，總債務為377億美元，比2022年底增加7.06億美元。與ME&T相關的債務在2023年前六個月減少了3500萬美元，而與金融產品相關的債務增加了7.49億美元。
截至2023年6月30日，我們與銀行銀團擁有三項全球信貸安排，總額達105億美元(信貸安排)，可供卡特彼勒和Cat Financial用於一般流動性目的。根據管理層可以不時修訂的分配決定，截至2023年6月30日，ME&T可獲得的信貸安排部分為27.5億美元。有關我們的信貸安排的資料如下：
•這項為期364天的31.5億美元的貸款(其中8.25億美元可供ME&T使用)將於2023年8月到期。
•這項為期三年的貸款於2022年9月修訂和重述，金額為27.3億美元(其中7.15億美元可用於ME&T)，將於2025年8月到期。
•2022年9月修訂和重述的五年期貸款為46.2億美元(其中12.1億美元可用於ME&T)，將於2027年9月到期。
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目錄表

截至2023年6月30日，卡特彼勒的綜合淨值為183億美元，高於信貸安排要求的9億美元。綜合淨值在信貸安排中定義為綜合股東權益，包括優先股，但不包括累計其他全面收益(虧損)內的退休金和其他退休後福利餘額。
於2023年6月30日，Cat Financial的契諾利息覆蓋率為1.96比1，高於1.15比1的最低比率，計算方法為(1)不包括所得税、利息支出和利率衍生品淨收益(虧損)的利潤，(2)根據信貸安排的要求，在每個日曆季度末計算的當時最近結束的滾動四個季度的利息支出。
此外，於2023年6月30日，Cat Financial的六個月契約槓桿率為7.02比1，低於債務與淨值的最高比率10比1，按月計算(1)按月計算前六個歷月中每個月最後一天釐定的槓桿率平均值，及(2)按信貸安排要求於每個12月31日釐定的槓桿率平均值計算。
如果卡特彼勒或Cat Financial未來不能履行各自在信貸安排下的一項或多項金融契約(並且無法獲得同意或豁免)，銀行辛迪加可以終止分配給不履行其契約的一方的承諾。此外，在這種情況下，Cat Financial的某些其他貸款機構在適用類似的財務契約或交叉違約條款的其他貸款協議下，可以選擇根據這些貸款協議尋求補救措施，包括加快償還未償還借款。截至2023年6月30日，信貸安排下沒有借款。
截至2023年6月30日，我們的總信貸承諾和可用信貸為：
 2023年6月30日
(百萬美元)已整合機械，
能源和
交通運輸		金融
產品
可用的信貸額度：   
全球信貸安排$10,500 $2,750 $7,750 
其他外部設備4,140 571 3,569 
可用總信貸額度14,640 3,321 11,319 
減去：未償還商業票據(5,045)— (5,045)
較少：已使用的信用(1,031)— (1,031)
可用信用$8,564 $3,321 $5,243 
截至2023年6月30日，與銀行的其他對外合併信貸額度總計41.4億美元。這些承諾和未承諾的信貸額度可能有資格在不同的未來日期續期，或者沒有指定的到期日，主要由我們的子公司用於滿足當地的資金需求。卡特彼勒或Cat Financial可以擔保這些額度下的附屬借款。
我們得到了主要信用評級機構的債務評級。2023年5月，惠譽將我們的債務評級上調至“高-A”，而穆迪和S維持“中-A”的債務評級。任何一家主要信用評級機構下調我們的信用評級，都可能導致借貸成本增加，並可能使進入某些信貸市場變得更加困難。如果經濟狀況惡化，無法進入債務市場，ME&T的運營將依賴於運營現金流、現有現金餘額的使用、從Cat Financial的借款以及對我們承諾的信貸安排的訪問。我們金融產品的運營將依賴於其現有投資組合的現金流、現有現金餘額、對我們承諾的信貸安排和Cat Financial的其他信貸額度安排的訪問權，以及從卡特彼勒的潛在借款。此外，我們維持與Cat Financial的支持協議，該協議要求卡特彼勒仍是Cat Financial的唯一所有者，並在某些情況下，如果Cat Financial未能維持某些財務比率，可能要求卡特彼勒向Cat Financial付款。
我們通過參與的金融機構為自願供應商融資計劃(“計劃”)提供便利。與我們的其他應付賬款一樣，我們將根據這些計劃支付的款項計入運營現金流的減少。我們不認為計劃可獲得性的變化會對我們的流動性產生重大影響。與這些方案有關的其他信息載於第一部分第1項“財務報表”的附註2--“新會計準則”。
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目錄表
機械、能源和交通
2023年前六個月，經營活動提供的現金淨額為46.7億美元，而2022年同期提供的現金淨額為12.9億美元。這一增長主要是由於扣除非現金項目調整後的税前利潤增加，包括剝離公司Longwall業務的虧損以及營運資金需求降低。在營運資金方面，存貨、應計費用及應收款項的變動對現金流有正面影響，但因應付帳款及客户墊款的變動而被部分抵銷。
使用的現金淨額通過2023年前六個月的投資活動為11.9億美元，而2022年前六個月的淨現金使用量為12.4億美元。減少的原因是，扣除出售證券所得款項後，證券投資減少，但因資本開支增加而被部分抵銷。
2023年前六個月用於融資活動的現金淨額為31.9億美元，而2022年同期的現金淨額為32.6億美元。這一變化主要是由於2023年前六個月股票回購減少，以及借貸活動的有利影響，但部分被股息增加所抵消。
雖然我們使用現金的短期優先事項可能會因業務需要和條件的不同而不同，但我們的長期現金部署戰略側重於以下優先事項。我們的首要任務是保持強大的財務狀況，以支持中期A評級。接下來，我們打算為業務需求和承諾提供資金。然後，我們打算為優先事項提供資金，使公司實現盈利增長，並通過股息增長和股票回購向股東返還資金。有關現金部署的其他信息如下：
強大的財務狀況 –我們的首要任務是保持強大的財務狀況，以支持中期A評級。我們跟蹤各種財務指標，重點關注流動性、槓桿、現金流和利潤率，這些指標與我們的現金部署行動和主要信用評級機構使用的各種方法保持一致。
卓越的運營和承諾 –2023年前六個月的資本支出為6.85億美元，而2022年同期為5.94億美元。我們預計ME&T在2023年的資本支出約為15億美元。在2023年的前六個月，我們為我們的養老金和其他退休後福利計劃繳納了2.64億美元。我們目前預計2023年全年的捐款約為3.72億美元。相比之下，在2022年前六個月，我們為養老金和其他退休後福利計劃繳納了2.55億美元。
為戰略增長計劃提供資金，並向股東返還資本 – 我們打算利用我們的流動性和債務能力，為有針對性的投資提供資金，以推動長期盈利增長，重點放在擴大產品、服務和可持續發展領域，包括收購。
作為我們資本分配戰略的一部分，ME&T自由現金流是我們用來確定產生並可用於債務償還、股息和股票回購等融資活動的現金的流動性指標。我們將ME&T自由現金流定義為ME&T運營的現金減去資本支出，不包括可自由支配的養老金和其他退休後福利計劃繳費以及與美國國税局達成和解相關的現金支付。我們資本分配戰略的一個目標是隨着時間的推移以股息和股票回購的形式將幾乎所有ME&T自由現金流返還給股東，同時保持A中評級。

我們的股票回購計劃受公司現金部署優先事項的影響，並會根據公司的財務狀況和經濟前景、公司現金流、公司的流動性需求以及全球信貸市場的健康和穩定進行持續評估。未來回購的時間和金額可能會因市場狀況和投資重點而異。2022年5月，董事會批准了一項最高150億美元的卡特彼勒普通股回購授權(2022年授權)，從2022年8月1日起生效，沒有到期。2023年前6個月，我們回購了18.3億美元的卡特彼勒普通股，截至2023年6月30日，2022年授權項下剩餘的109.7億美元。截至2023年6月30日，我們的基本流通股約為5.1億股。

每個季度，我們的董事會都會審查公司在適用季度的股息。董事會評估公司的財務狀況，並考慮經濟前景、公司現金流、公司的流動性需求以及全球信貸市場的健康和穩定，以決定是否維持或改變季度股息。2023年6月，董事會批准將季度股息增加8%，至每股1.30美元，我們繼續預計我們強大的財務狀況將支持股息。2023年前六個月支付的股息總額為12.4億美元。

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目錄表
金融產品
第一季度金融產品運營現金流為5.42億美元六2023個月，而2022年同期為7.35億美元。第一季用於投資活動的現金淨額為10.1億美元六2023年，淨現金使用量為1.25億美元，而2022年同期為1.25億美元。這一變化主要是由於與投資組合相關的活動。第一季度融資活動提供的現金淨額為6.13億美元六2023年的淨現金使用量為6.3億美元，而2022年同期的淨現金使用量為6.3億美元。這一變化主要是由於更高的投資組合資金要求。

最近的會計聲明

關於最近的會計聲明的討論，見第一部分，第1項。注2--“新的會計準則”。

關鍵會計估計
 
有關公司關鍵會計估計的討論，請參閲我們2022年年度報告Form 10-K中的第二部分，第7項：管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析。自我們的2022年年度報告Form 10-K以來，我們的關鍵會計估計沒有重大變化。

其他事項
 
與法律程序有關的資料見附註14--第二部分第8項“財務報表和補充數據”的環境和法律事項。

訂單積壓
2023年第二季度末，據信堅挺的美元積壓金額約為307億美元，與2023年第一季度基本持平。在截至2023年6月30日的總積壓中，預計在接下來的12個月中約有59億美元無法填補。
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目錄表
非公認會計準則財務衡量標準
 
我們為本報告中使用的非GAAP財務指標提供了以下定義。這些非GAAP財務指標沒有美國GAAP規定的標準化含義，因此不太可能與其他公司的類似指標的計算進行比較。管理層不打算孤立地考慮這些項目，或將其作為相關GAAP措施的替代品。
 
我們認為，為了使我們的結果對讀者有意義，分別量化三個重要項目的利潤影響是很重要的。該等項目包括(I)與剝離本公司Longwall業務有關的重組成本，(Ii)其他重組成本及(Iii)若干遞延税項估值準備調整。我們不認為這些項目能反映持續經營活動的收益，並認為非公認會計準則為投資者提供了有關基本業務結果和趨勢的有用視角，並有助於評估我們的期間業績。此外，我們還提供了ME&T自由現金流的計算，因為我們認為這是投資者確定可用於償還債務、分紅和股票回購等融資活動的現金產生的重要指標。

調整後的結果與最直接可比的公認會計原則計量的對賬如下：

(除每股數據外，以百萬美元計)營業利潤營業利潤率税前利潤所得税撥備(福利)實際税率利潤每股盈利
截至2023年6月30日的三個月-美國公認會計準則
$3,652 21.1 %$3,652 $752 20.6 %$2,922 $5.67 
重組成本31 0.2 %31 6 20.0 %25 0.05 
遞延税額估值準備調整— — %— 88 — %(88)(0.17)
截至2023年6月30日的三個月-調整後
$3,683 21.3 %$3,683 $846 23.0 %$2,859 $5.55 
截至2022年6月30日的三個月-美國公認會計準則
$1,944 13.6 %$2,096 $427 20.4 %$1,673 $3.13 
重組成本28 0.2 %28 2 10.0 %26 0.05 
截至2022年6月30日的三個月-調整後
$1,972 13.8 %$2,124 $429 20.2 %$1,699 $3.18 
截至2023年6月30日的6個月-美國公認會計準則
$6,383 19.2 %$6,286 $1,460 23.2 %$4,865 $9.41 
重組成本--長城資產剝離586 1.8 %586 — — %586 1.13 
其他重組成本56 0.2 %56 11 20.0 %45 0.09 
遞延税額估值準備調整— — %— 88 — %(88)(0.17)
截至2023年6月30日的六個月-調整後
$7,025 21.2 %$6,928 $1,559 22.5 %$5,408 $10.46 
截至2022年6月30日的6個月-美國公認會計準則
$3,799 13.6 %$4,095 $896 21.9 %$3,210 $5.99 
重組成本41 0.2 %41 4 10.0 %37 0.07 
截至2022年6月30日的六個月-調整後
$3,840 13.8 %$4,136 $900 21.8 %$3,247 $6.06 

ME&T自由現金流與最直接可比的GAAP衡量標準、經營活動提供的淨現金的對賬如下：
(百萬美元)截至6月30日的六個月
20232022
經營活動提供的ME&T淨現金1
$4,667 $1,289 
ME&T資本支出(685)(594)
ME&T自由現金流$3,982 $695 
1 見第74-75頁經營活動提供的ME&T淨現金與經營活動提供的合併淨現金的對賬。

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目錄表
補充整合數據
 
我們提供補充綜合數據，以作進一步分析之用。*數據分組如下：
 
綜合-卡特彼勒公司及其子公司。
 
機械、能源和交通-我們在補充數據中將ME&T定義為卡特彼勒公司及其子公司，不包括金融產品公司。ME&T的信息與我們產品的設計、製造和營銷有關。
 
金融產品-我們將補充數據中的金融產品定義為我們的金融和保險子公司，主要是卡特彼勒金融服務公司(Cat Financial)和卡特彼勒保險控股公司(保險服務)。金融產品信息涉及向客户和經銷商提供購買和租賃卡特彼勒和其他設備的融資。
 
整合調整-取消ME&T和金融產品之間的交易。
 
ME&T和金融產品業務的性質是不同的，特別是在財務狀況和現金流量項目方面。卡特彼勒管理層在內部利用這一陳述來強調這些差異。我們相信，此演示文稿將有助於讀者瞭解我們的業務。

第68至75頁將ME&T和金融產品與卡特彼勒公司合併的財務信息進行核對。前幾個期間的某些數額已重新分類，以符合本期列報。

67
目錄表
卡特彼勒。
經營成果補充數據
截至2023年6月30日的三個月
(未經審計)
(百萬美元)
  補充整合數據
 已整合機械，
能源和
交通運輸		金融
產品		正在鞏固
調整
銷售和收入：    
機械、能源和交通運輸銷售$16,545 $16,545 $— $— 
金融產品的收入773 — 955 (182)
1
總銷售額和總收入17,318 16,545 955 (182)
運營成本：    
銷貨成本11,065 11,068 — (3)
2
銷售、一般和行政費用1,528 1,389 143 (4)
2
研發費用528 528 — — 
金融產品的利息支出245 — 245 — 
其他營業(收入)費用300 10 310 (20)
2
總運營成本13,666 12,995 698 (27)
營業利潤3,652 3,550 257 (155)
不包括金融產品的利息支出127 127 — — 
其他收入(費用)127 (10)(18)155 
3
合併税前利潤3,652 3,413 239 — 
所得税撥備(福利)752 691 61 — 
合併後公司的利潤2,900 2,722 178 — 
未合併關聯公司的損益比24 24 — — 
合併及關聯公司利潤2,924 2,746 178 — 
減去：非控股權益應佔利潤(虧損)2 (1)3 — 
利潤 4
$2,922 $2,747 $175 $— 
 
1消除金融產品從ME&T獲得的收入。
2抵消ME&T記錄的支付給財務產品的淨費用。
3取消ME&T對出售給金融產品的應收款、ME&T與金融產品之間賺取的利息以及金融產品向ME&T支付的股息的折扣。
4普通股股東應佔利潤。
68
目錄表
卡特彼勒。
經營成果補充數據
截至2023年6月30日的6個月
(未經審計)
(百萬美元)
 
  補充整合數據
 已整合機械、能源和交通金融
產品		正在鞏固
調整
銷售和收入：    
機械、能源和交通運輸銷售$31,644 $31,644 $— $— 
金融產品的收入1,536 — 1,890 (354)
1
總銷售額和總收入33,180 31,644 1,890 (354)
運營成本：    
銷貨成本21,168 21,172 — (4)
2
銷售、一般和行政費用2,991 2,709 301 (19)
2
研發費用1,000 1,000 — — 
金融產品的利息支出462 — 462 — 

其他營業(收入)費用1,176 599 613 (36)
2
總運營成本26,797 25,480 1,376 (59)
營業利潤6,383 6,164 514 (295)
不包括金融產品的利息支出256 256 — — 
其他收入(費用)159 (24)(37)220 
3
合併税前利潤6,286 5,884 477 (75)
所得税撥備(福利)1,460 1,339 121 — 
合併後公司的利潤4,826 4,545 356 (75)
未合併關聯公司的損益比40 43 — (3)
4
合併及關聯公司利潤4,866 4,588 356 (78)
減去：非控股權益應佔利潤(虧損)1 (1)5 (3)
5
利潤 6
$4,865 $4,589 $351 $(75)
 
1消除金融產品從ME&T獲得的收入。
2抵消ME&T記錄的支付給財務產品的淨費用。
3取消ME&T對出售給金融產品的應收款、ME&T與金融產品之間賺取的利息以及金融產品向ME&T支付的股息的折扣。
4消除由ME&T子公司部分擁有的金融產品子公司賺取的權益利潤(虧損)。
5消除部分由ME&T子公司擁有的子公司的財務產品記錄的非控股權利潤(虧損)。
6普通股股東應佔利潤。
69
目錄表
卡特彼勒。
經營成果補充數據
截至2022年6月30日的三個月
(未經審計)
(百萬美元)
  補充整合數據
 已整合機械，
能源和
交通運輸		金融
產品		正在鞏固
調整
銷售和收入：    
機械、能源和交通運輸銷售$13,539 $13,539 $— $— 
金融產品的收入708 — 828 (120)
1
總銷售額和總收入14,247 13,539 828 (120)
運營成本：    
銷貨成本9,975 9,978 — (3)
2
銷售、一般和行政費用1,425 1,261 167 (3)
2
研發費用480 480 — — 
金融產品的利息支出120 — 120 — 

其他營業(收入)費用303 16 307 (20)
2
總運營成本12,303 11,735 594 (26)
營業利潤1,944 1,804 234 (94)
不包括金融產品的利息支出108 108 — — 
其他收入(費用)260 180 (14)94 
3
合併税前利潤2,096 1,876 220 — 
所得税撥備(福利)427 374 53 — 
合併後公司的利潤1,669 1,502 167 — 
未合併關聯公司的損益比4 7 — (3)
4
合併及關聯公司利潤1,673 1,509 167 (3)
減去：非控股權益應佔利潤(虧損)— — 3 (3)
5
利潤 6
$1,673 $1,509 $164 $— 
 
1消除金融產品從ME&T獲得的收入。
2抵消ME&T記錄的支付給財務產品的淨費用。
3取消ME&T對出售給金融產品的應收款、ME&T與金融產品之間賺取的利息以及金融產品向ME&T支付的股息的折扣。
4消除由ME&T子公司部分擁有的金融產品子公司賺取的權益利潤(虧損)。
5消除部分由ME&T子公司擁有的子公司的財務產品記錄的非控股權利潤(虧損)。
6普通股股東應佔利潤。
70
目錄表
卡特彼勒。
經營成果補充數據
截至2022年6月30日的6個月
(未經審計)
(百萬美元)
 
  補充整合數據
 已整合機械，
能源和
交通運輸		金融
產品		正在鞏固
調整
銷售和收入：    
機械、能源和交通運輸銷售$26,425 $26,425 $— $— 
金融產品的收入1,411 — 1,641 (230)
1
總銷售額和總收入27,836 26,425 1,641 (230)
運營成本：    
銷貨成本19,534 19,538 — (4)
2
銷售、一般和行政費用2,771 2,443 339 (11)
2
研發費用937 937 — — 
金融產品的利息支出226 — 226 — 
其他營業(收入)費用569 (12)621 (40)
2
總運營成本24,037 22,906 1,186 (55)
營業利潤3,799 3,519 455 (175)
不包括金融產品的利息支出217 217 — — 
其他收入(費用)513 337 1 175 
3
合併税前利潤4,095 3,639 456 — 
所得税撥備(福利)896 786 110 — 
合併後公司的利潤3,199 2,853 346 — 
未合併關聯公司的損益比11 15 — (4)
4
合併及關聯公司利潤3,210 2,868 346 (4)
減去：非控股權益應佔利潤(虧損)— — 4 (4)
5
利潤 6
$3,210 $2,868 $342 $— 
 
1消除金融產品從ME&T獲得的收入。
2抵消ME&T記錄的支付給財務產品的淨費用。
3取消ME&T對出售給金融產品的應收款、ME&T與金融產品之間賺取的利息以及金融產品向ME&T支付的股息的折扣。
4消除由ME&T子公司部分擁有的金融產品子公司賺取的權益利潤(虧損)。
5消除部分由ME&T子公司擁有的子公司的財務產品記錄的非控股權利潤(虧損)。
6普通股股東應佔利潤。
71
目錄表
卡特彼勒。
財務狀況補充數據
2023年6月30日
(未經審計)
(百萬美元)
  補充和整合中國數據
 已整合機械，
能源和
交通運輸		金融
產品		正在鞏固
調整
資產    
流動資產：    
現金和現金等價物$7,387 $6,323 $1,064 $— 
應收賬款--貿易和其他9,416 3,467 591 5,358 
1,2
應收賬款--財務9,288 — 14,850 (5,562)
2
預付費用和其他流動資產3,163 2,936 308 (81)
3
盤存17,746 17,746 — — 
流動資產總額47,000 30,472 16,813 (285)
財產、廠房和設備--淨額12,124 8,102 4,022 — 
長期應收賬款--貿易和其他1,161 523 155 483 
1,2
長期應收賬款--財務12,022 — 12,544 (522)
2
非流動遞延和可退還的所得税2,607 3,122 116 (631)
4
無形資產630 630 — — 
商譽5,293 5,293 — — 
其他資產4,590 3,802 1,966 (1,178)
5
總資產$85,427 $51,944 $35,616 $(2,133)
負債    
流動負債：    
短期借款$5,548 $— $5,548 $— 
應付帳款8,443 8,364 298 (219)
6,7
應計費用4,493 4,003 490 — 
7
應計工資、薪金和僱員福利1,755 1,718 37 — 
客户預付款2,137 2,121 1 15 
7
應付股息663 663 — — 
其他流動負債3,109 2,484 729 (104)
4,8
一年內到期的長期債務9,166 1,043 8,123 — 
流動負債總額35,314 20,396 15,226 (308)
一年後到期的長期債務22,985 8,574 14,450 (39)
9
離職後福利的負債4,084 4,084 — — 
其他負債4,788 3,855 1,617 (684)
4
總負債67,171 36,909 31,293 (1,031)
承付款和或有事項    
股東權益    
普通股6,478 6,478 905 (905)
10
庫存股(33,391)(33,391)— — 
受僱於該企業的利潤47,094 42,739 4,344 11 
10
累計其他綜合收益(虧損)(1,946)(815)(1,131)— 
非控制性權益21 24 205 (208)
10
股東權益總額18,256 15,035 4,323 (1,102)
總負債和股東權益$85,427 $51,944 $35,616 $(2,133)
 
1     沖銷ME&T和金融產品之間的應收賬款。
2     ME&T通過金融產品購買的貿易應收賬款和金融產品批發庫存應收賬款的重新分類。
3     取消ME&T預付給金融產品的保險費。
4     重新分類，反映按徵税管轄區要求對遞延税項資產/負債進行的淨值計算。
5     消除ME&T和Financial Products之間的其他公司間資產。
6     取消ME&T和金融產品之間的應付款。
7     將金融產品的應付款重新分類為應計費用或客户預付款。
8     取消金融產品其他負債中的預付保險。
9     消除ME&T和金融產品之間的債務。
10     與ME&T在Financial Products子公司的投資相關的抵銷。
72
目錄表
卡特彼勒。
財務狀況補充數據
2022年12月31日
(未經審計)
(百萬美元)
  補充和整合中國數據
 已整合機械，
能源和
交通運輸		金融
產品		正在鞏固
調整
資產    
流動資產：    
現金和現金等價物$7,004 $6,042 $962 $— 
應收賬款--貿易和其他8,856 3,710 519 4,627 
1,2
應收賬款--財務9,013 — 13,902 (4,889)
2
預付費用和其他流動資產2,642 2,488 290 (136)
3
盤存16,270 16,270 — — 
流動資產總額43,785 28,510 15,673 (398)
財產、廠房和設備--淨額12,028 8,186 3,842 — 
長期應收賬款--貿易和其他1,265 418 339 508 
1,2
長期應收賬款--財務12,013 — 12,552 (539)
2
非流動遞延和可退還的所得税2,213 2,755 115 (657)
4
無形資產758 758 — — 
商譽5,288 5,288 — — 
其他資產4,593 3,882 1,892 (1,181)
5
總資產$81,943 $49,797 $34,413 $(2,267)
負債    
流動負債：    
短期借款$5,957 $3 $5,954 $— 
應付帳款8,689 8,657 294 (262)
6
應計費用4,080 3,687 393 — 

應計工資、薪金和僱員福利2,313 2,264 49 — 
客户預付款1,860 1,860 — — 
應付股息620 620 — — 
其他流動負債2,690 2,215 635 (160)
4,7
一年內到期的長期債務5,322 120 5,202 — 
流動負債總額31,531 19,426 12,527 (422)
一年後到期的長期債務25,714 9,529 16,216 (31)
8
離職後福利的負債4,203 4,203 — — 
其他負債4,604 3,677 1,638 (711)
4
總負債66,052 36,835 30,381 (1,164)
承付款和或有事項    
股東權益    
普通股6,560 6,560 905 (905)
9
庫存股(31,748)(31,748)— — 
受僱於該企業的利潤43,514 39,435 4,068 11 
9
累計其他綜合收益(虧損)(2,457)(1,310)(1,147)— 
非控制性權益22 25 206 (209)
9
股東權益總額15,891 12,962 4,032 (1,103)
總負債和股東權益$81,943 $49,797 $34,413 $(2,267)
 
1     沖銷ME&T和金融產品之間的應收賬款。
2     ME&T通過金融產品購買的貿易應收賬款和金融產品批發庫存應收賬款的重新分類。
3     取消ME&T預付給金融產品的保險費。
4     重新分類，反映按徵税管轄區要求對遞延税項資產/負債進行的淨值計算。
5    消除ME&T和Financial Products之間的其他公司間資產。
6    取消ME&T和金融產品之間的應付款。
7     取消金融產品其他負債中的預付保險。
8     消除ME&T和金融產品之間的債務。
9     與ME&T在Financial Products子公司的投資相關的抵銷。
73
目錄表
卡特彼勒。
現金流量補充數據
截至2023年6月30日的6個月
(未經審計)
(百萬美元)
  補充和整合中國數據
 已整合機械，
能源和
交通運輸		金融
產品		正在鞏固
調整
經營活動的現金流：    
合併及關聯公司利潤$4,866 $4,588 $356 $(78)
1,5
對非現金項目的調整：    
折舊及攤銷1,074 690 384 — 
遞延所得税準備(利益)(355)(338)(17)— 
資產剝離損失572 572 — — 
其他106 198 (368)276 
2
資產和負債變動，扣除收購和資產剝離的淨額：
應收賬款--貿易和其他(465)132 57 (654)
2,3
盤存(1,560)(1,558)— (2)
2
應付帳款34 (28)2 60 
2
應計費用381 318 63 — 
應計工資、薪金和僱員福利(562)(550)(12)— 
客户預付款284 283 1 — 
其他資產--淨額81 149 5 (73)
2
其他負債--淨額366 211 71 84 
2
經營活動提供(用於)的現金淨額4,822 4,667 542 (387)
投資活動產生的現金流：    
資本支出--不包括租賃給他人的設備(683)(678)(11)6 
2
租賃給他人的設備支出(774)(7)(772)5 
2
處置租賃資產和財產、廠房和設備所得收益368 27 350 (9)
2
為應收賬款融資增加款項(6,973)— (7,957)984 
3
應收金融賬款收款6,759 — 7,516 (757)
3
公司間採購應收賬款淨額— — (83)83 
3
出售融資應收賬款所得款項29 — 29 — 
公司間淨借款— — 4 (4)
4
投資和收購(扣除收購現金後的淨額)(20)(20)— — 
出售企業和投資的收益(扣除出售的現金)(14)(14)— — 
出售證券所得收益463 332 131 — 
證券投資(1,078)(866)(212)— 
其他-網絡41 41 — — 
投資活動提供(用於)的現金淨額(1,882)(1,185)(1,005)308 
融資活動的現金流：    
已支付的股息(1,238)(1,238)(75)75 
5
已發行普通股，包括重新發行的庫存股(22)(22)— — 
回購普通股(1,829)(1,829)— — 
公司間淨借款— (4)— 4 
4
發行債券所得收益(原始到期日超過三個月)3,299 — 3,299 — 
償還債務(原始到期日超過三個月)(2,303)(95)(2,208)— 
短期借款-淨額(原始到期日為三個月或以下)(406)(3)(403)— 
融資活動提供(用於)的現金淨額(2,499)(3,191)613 79 
匯率變動對現金的影響(60)(12)(48)— 
增加(減少)現金、現金等價物和限制性現金381 279 102 — 
期初現金、現金等價物和限制性現金7,013 6,049 964 — 
期末現金、現金等價物和限制性現金$7,394 $6,328 $1,066 $— 
 
1    消除由ME&T子公司部分擁有的Financial Products子公司賺取的股本利潤。
2    取消與合併報告有關的非現金調整以及資產和負債變動。
3    金融產品的重新分類 因出售存貨而產生的應收賬款從投資到經營的現金流活動。
4    取消對ME&T和金融產品的淨收益和付款。
5    消除金融產品和ME&T之間的分紅活動。

74
目錄表
卡特彼勒。
現金流量補充數據
截至2022年6月30日的6個月
(未經審計)
(百萬美元)
  補充和整合中國數據
 已整合機械，
能源和
交通運輸		金融
產品		正在鞏固
調整
經營活動的現金流：    
合併及關聯公司利潤$3,210 $2,868 $346 $(4)
1
對非現金項目的調整：    
折舊及攤銷1,110 715 395 — 
遞延所得税準備(利益)(283)(232)(51)— 
其他49 (54)(93)196 
2
資產和負債變動，扣除收購和資產剝離的淨額：
應收賬款--貿易和其他283 (32)12 303 
2,3
盤存(2,003)(2,003)— — 
2
應付帳款427 396 11 20 
2
應計費用(80)(89)9 — 
應計工資、薪金和僱員福利(445)(428)(17)— 
客户預付款514 515 (1)— 
其他資產--淨額86 (44)(25)155 
2
其他負債--淨額(322)(323)149 (148)
2
經營活動提供(用於)的現金淨額2,546 1,289 735 522 
投資活動產生的現金流：    
資本支出--不包括租賃給他人的設備(586)(583)(5)2 
2
租賃給他人的設備支出(688)(11)(683)6 
2
處置租賃資產和財產、廠房和設備所得收益468 43 433 (8)
2
為應收賬款融資增加款項(6,705)— (7,175)470 
3
應收金融賬款收款6,519 — 6,896 (377)
3
公司間採購應收賬款淨額— — 615 (615)
3
出售融資應收賬款所得款項21 — 21 — 
公司間淨借款— — 3 (3)
4
投資和收購(扣除收購現金後的淨額)(36)(36)— — 
出售企業和投資的收益(扣除出售的現金)1 1 — — 
出售證券所得收益1,204 1,014 190 — 
證券投資(2,118)(1,724)(394)— 
其他-網絡32 58 (26)— 
投資活動提供(用於)的現金淨額(1,888)(1,238)(125)(525)
融資活動的現金流：    
已支付的股息(1,187)(1,187)— — 
已發行普通股，包括重新發行的庫存股4 4 — — 
回購普通股(1,924)(1,924)— — 
公司間淨借款— (3)— 3 
4
發行債券所得收益(原始到期日超過三個月)4,015 — 4,015 — 
償還債務(原始到期日超過三個月)(4,246)(13)(4,233)— 
短期借款-淨額(原始到期日為三個月或以下)(553)(141)(412)— 
融資活動提供(用於)的現金淨額(3,891)(3,264)(630)3 
匯率變動對現金的影響(7)— (7)— 
增加(減少)現金、現金等價物和限制性現金(3,240)(3,213)(27)— 
期初現金、現金等價物和限制性現金9,263 8,433 830 — 
期末現金、現金等價物和限制性現金$6,023 $5,220 $803 $— 

1    消除由ME&T子公司部分擁有的Financial Products子公司賺取的股本利潤。
2    取消與合併報告有關的非現金調整以及資產和負債變動。
3    將金融產品的現金流活動從投資改為經營因出售存貨而產生的應收賬款。
4    取消對ME&T和金融產品的淨收益和付款。
75
目錄表
前瞻性陳述

本10-Q表格中的某些陳述涉及未來事件和預期，屬於1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。諸如“相信”、“估計”、“將會”、“將會”、“期望”、“預期”、“計劃”、“預測”、“目標”、“指導”、“項目”、“打算”、“可能”、“應該”或其他類似的詞彙或表達經常識別前瞻性陳述。除歷史事實以外的所有陳述均為前瞻性陳述，包括但不限於有關我們的展望、預測、預測或趨勢描述的陳述。這些陳述並不能保證未來的表現，只是在它們發表之日發表，我們不承諾更新我們的前瞻性陳述。

基於許多因素，卡特彼勒的實際結果可能與我們的前瞻性陳述中描述或暗示的大不相同，這些因素包括但不限於：(I)全球和地區經濟狀況以及我們所服務行業的經濟狀況；(Ii)大宗商品價格變化、材料價格上漲、對我們產品的需求波動或材料的嚴重短缺；(Iii)政府的貨幣或財政政策；(Iv)政治和經濟風險、商業不穩定以及我們開展業務的國家無法控制的事件；(V)國際貿易政策及其對我們產品的需求和我們的競爭地位的影響，包括徵收新關税或改變現有關税税率；(Vi)我們開發、生產和銷售滿足客户需求的優質產品的能力；(Vii)我們所處的競爭激烈的環境對我們的銷售和定價的影響；(Viii)信息技術安全威脅和計算機犯罪；(Ix)我們的經銷商和OEM客户的庫存管理決策和採購做法；(X)未能實現或延遲實現我們收購、合資或剝離的所有預期收益；(Xi)工會糾紛或其他員工關係問題；(Xii)意外事件的不利影響；(Xiii)全球金融市場的中斷或波動限制了我們的流動性來源或我們客户、經銷商和供應商的流動性；(Xiv)未能維持我們的信用評級，並可能導致我們的借貸成本上升，以及對我們的資金成本、流動性、競爭地位和進入資本市場的不利影響；(Xv)我們的金融產品部門與金融服務業相關的風險；(Xvi)利率或市場流動性狀況的變化；(Xvii)Cat Financial客户拖欠、收回或淨損失的增加；(Xviii)匯率波動；(Xix)我們或Cat Financial遵守債務協議中的財務和其他限制性契約；(Xx)養老金計劃資金義務增加；(Xxi)涉嫌或實際違反貿易或反腐敗法律法規；(Xii)額外的税收支出或風險敞口，包括美國税制改革的影響；重大法律訴訟、索賠、訴訟或政府調查；(Xxiv)新條例或金融服務條例的變化；(Xxv)遵守環境法律和條例；(Xxvi)災難性事件，包括新冠肺炎大流行等全球流行病；以及(Xxvii)在題為“第一部分--項目1A”一節中更詳細地描述的其他因素。卡特彼勒在截至2022年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告中列出了“風險因素”，因為此類因素可能會在卡特彼勒提交給美國證券交易委員會的定期文件中不時更新。

第三項：關於市場風險的定量和定性披露
 
本項目所需資料以參考方式併入本表格第I部分第1項所載附註5“衍生金融工具及風險管理”及本表格第I部分第2項所載管理層討論及分析。
 
項目4.安全控制和程序
 
對披露控制和程序的評價
 
在包括首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO)在內的公司管理層的監督和參與下，對公司的披露控制程序和程序的設計和運作的有效性進行了評估，該詞在1934年《證券交易法》(經修訂)下的規則13a-15(E)中定義，截至本季度報告所涵蓋的期間結束時。

財務報告內部控制的變化
 
在2023年第二季度，公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。



76
目錄表
第二部分：其他信息
 
項目1.其他法律程序
 
本項目所要求的信息以引用的方式併入本表格第I部分第1項中的附註14-“環境和法律事項”。

第1A項。風險因素

我們之前在年報中披露的風險因素沒有重大變化表格10-K截至2022年12月31日的年度。

第二項：股權證券的未登記銷售、收益的使用和發行人購買股權證券
 
發行人購買股票證券

期間
總數
的股份
購得2,3
平均價格
按股支付2,3
總數
所購股份的百分比
作為公開宣佈的計劃的一部分
近似值
以下股票的價值：
可能還會購買
在該計劃下(以十億美元計)1
2023年4月1日-30日1,049,531 $220.26 1,049,531 $12.168 
2023年5月1日至31日4,437,549 $222.58 4,437,549 $11.062 
2023年6月1日-30日427,328 $213.52 427,328 $10.970 
總計5,914,408 $221.51 5,914,408 
12022年5月，董事會批准了一項最高150億美元的卡特彼勒普通股回購授權(2022年授權)，從2022年8月1日起生效，沒有到期。截至2023年6月30日，根據2022年授權，仍有110億美元可用。
2 在2023年第二季度，我們與一家第三方金融機構簽訂了加速股份回購協議(ASR)，購買了7.5億美元的普通股。2023年5月，在向金融機構支付7.5億美元后，我們獲得了280萬股。2023年7月，在ASR最終結算時，我們獲得了額外的50萬股。總體而言，我們根據這項ASR以每股228.66美元的平均價格回購了330萬股票。
3 2023年4月、5月和6月，我們分別回購了100萬股、170萬股和40萬股，公開市場交易總額為6.79億美元，每股平均價格分別為220.26美元、212.56美元和213.52美元。
非美國員工股票購買計劃
 
截至2023年6月30日，我們有28個員工股票購買計劃(EIP計劃)在美國境外為我們的非美國員工管理，總共約有14,000名活躍參與者。在2023年第二季度，EIP計劃根據此類計劃的條款購買了約84,000股卡特彼勒普通股。



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目錄表

項目6.展品
10.1
《2023年長期激勵計劃》限售股獎勵形式*
10.2
《2023年長期激勵計劃》董事限制性股票獎勵形式*
10.3
根據2023年長期激勵計劃的不合格股票期權獎勵形式*
10.4
《2023年長期激勵計劃》業績限售股獎勵形式*
10.5
《2023年長期激勵計劃(中國薪酬增補件)》不合格股票期權獎勵表格*
10.6
卡特彼勒.2023年長期激勵計劃(通過引用附件10.1併入公司2023年6月20日提交的當前8-K表格報告)*
31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節的規定，對卡特彼勒的首席執行官進行認證
31.2
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節的規定，卡特彼勒首席財務官的證明
32
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節的要求，卡特彼勒公司首席執行官和卡特彼勒首席財務官的證書
101.INS內聯XBRL實例文檔(該實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中)
101.SCH 內聯XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LAB 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104封面交互文件(嵌入內聯XBRL文檔幷包含在附件101中)
*根據本報告第6項，管理合同和補償計劃及安排鬚作為證物存檔。

作為本報告證物存檔的協議和其他文件，除了協議或其他文件本身的條款外，不打算提供事實信息或其他披露，您不應依賴它們來實現這一目的。特別是，我們在這些協議或其他文件中作出的任何陳述和保證僅在相關協議或文件的特定背景下作出，不得描述截至作出日期或任何其他時間的實際情況。

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目錄表
簽名
 
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
 
 
 卡特彼勒。 
   
   
2023年8月2日詹姆斯·翁普爾比三世董事會主席兼首席執行官
 D.詹姆斯·翁普爾比三世 
   
2023年8月2日安德魯·R·J·邦菲爾德首席財務官
 安德魯·R·J·邦菲爾德 
   
   
2023年8月2日/S/德里克·歐文斯高級副總裁與總法律顧問
 德里克·歐文斯
   
   
2023年8月2日/S/威廉·E·肖普總裁副祕書長兼首席會計官
 威廉·E·肖普 

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