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美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
(Mark One)
根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
截至的季度期間
根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
對於從 ___ 到 ___ 的過渡期
委員會文件編號
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
| ||
(公司或組織所在的國家或其他司法管轄區) | (美國國税局僱主識別號) |
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
(
(註冊人的電話號碼,包括區號)
不適用
(如果自上次報告以來發生了變化,則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度)
根據該法第12(b)條註冊的證券:
每個班級的標題 |
| 交易品種 |
| 註冊的每個交易所的名稱 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 ☒
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 ☒
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器 | ☐ | 加速過濾器 | ☐ | |
☒ | 規模較小的申報公司 | |||
新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。
用勾號指明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第 12b-2 條)。是的
截至 2023 年 7 月 31 日,有
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iPoshlem INC.
截至2023年6月30日的季度10-Q表格
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第一部分-財務信息 | ||
第 1 項。 | 財務報表 | |
截至2023年6月30日(未經審計)和2022年12月31日的簡明資產負債表 | 3 | |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月未經審計的簡明運營報表和綜合虧損 | 4 | |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月未經審計的簡明股東權益變動表 | 5 | |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月未經審計的簡明現金流量表 | 7 | |
未經審計的簡明財務報表附註 | 8 | |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 22 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 34 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 34 |
第二部分 — 其他信息 | ||
第 1 項。 | 法律訴訟 | 36 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 36 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 36 |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 37 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 37 |
第 5 項。 | 其他信息 | 37 |
第 6 項。 | 展品 | 37 |
簽名 | 38 |
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第一部分 — 財務信息
第 1 項。財務報表
iTamplet Inc.
簡明資產負債表
|
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2023年6月30日 | 2022年12月31日 | ||||||
資產 | (未經審計) | ||||||
流動資產: |
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現金和現金等價物 | $ | | $ | | |||
可供出售證券 | | — | |||||
應收賬款——未開票 |
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應收賬款,扣除可疑賬款備抵金美元 |
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預付費用和其他流動資產 |
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應收税收抵免 |
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流動資產總額 |
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財產和設備,淨額 |
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內部開發的軟件,網絡 |
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經營租賃使用權資產 | | | |||||
保證金 |
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總資產 | $ | | $ | | |||
負債和股東權益 |
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流動負債: |
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應付賬款 | $ | | $ | | |||
應計費用 |
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經營租賃當期債務 | |
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遞延收入 |
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流動負債總額 |
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經營租賃長期債務 |
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負債總額 |
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承付款和或有開支(見附註8) |
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股東權益 |
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普通股,$ |
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額外的實收資本 |
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庫存股, |
| ( |
| ( | |||
累計其他綜合收益 | | — | |||||
累計赤字 |
| ( |
| ( | |||
股東權益總額 |
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負債和股東權益總額 | $ | | $ | |
見這些未經審計的簡明財務報表的附註。
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iTamplet Inc.
簡明的運營報表和綜合虧損
(未經審計)
截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | ||||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | ||||||
收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
運營費用: | |||||||||||||
收入成本 |
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科技 |
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銷售和營銷 |
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供應發展 |
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配送 |
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一般和行政 |
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運營費用總額 |
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運營損失 |
| ( |
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其他收入(支出),淨額 | |||||||||||||
利息支出 |
| ( |
| ( | ( | ( | |||||||
利息收入 |
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其他收入(支出),淨額 |
| ( |
| | ( | | |||||||
其他收入(支出)總額,淨額 |
| |
| ( | | ( | |||||||
淨虧損 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
其他綜合收入: | |||||||||||||
淨虧損 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
可供出售證券的未實現(虧損)收益 | ( | — | | — | |||||||||
其他綜合收入總額 | ( | — | | — | |||||||||
綜合損失 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
每股淨虧損——基本虧損和攤薄後虧損 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
已發行普通股的加權平均數——基本和攤薄後 |
| |
| | | |
見這些未經審計的簡明財務報表的附註。
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iTamplet Inc.
股東權益變動簡明表
(未經審計)
截至2023年6月30日的六個月 | ||||||||||||||||||||||
累積的 | ||||||||||||||||||||||
額外 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||||||
普通股 | 國庫股 | 已付款 | 全面 | 累積的 | 股東 | |||||||||||||||||
| 股份 |
| 金額 |
| 股份 |
| 金額 |
| 資本 |
| 收入 |
| 赤字 |
| 公平 | |||||||
截至2022年12月31日的餘額 |
| | $ | | | $ | ( | $ | | $ | — | $ | ( | $ | | |||||||
股票薪酬支出 |
| — | — | — |
| — |
| |
| — |
| — |
| | ||||||||
限制性股票的歸屬 | |
| | — |
| — | | — | — | | ||||||||||||
通過行使股票期權發行普通股 | |
| | — |
| — | | — | — | | ||||||||||||
可供出售證券的未實現收益 | — | — | — | — | — | | — | | ||||||||||||||
淨虧損 |
| — |
| — | — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | |||||||
截至2023年3月31日的餘額 |
| | $ | | | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||||
股票薪酬支出 | — | — | — |
| — |
| |
| — |
| — |
| | |||||||||
限制性股票的歸屬 | |
| | — |
| — | | — | — | | ||||||||||||
通過行使股票期權發行普通股 | |
| — | — |
| — | | — | — | | ||||||||||||
可供出售證券的未實現虧損 | — | — | — | — | — | ( | — | ( | ||||||||||||||
淨虧損 | — |
| — | — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | ||||||||
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | | $ | | | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | |
見這些未經審計的簡明財務報表的附註。
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目錄
iTamplet Inc.
股東權益變動簡明表
(未經審計)
截至2022年6月30日的六個月 | |||||||||||||||||||
額外 | 總計 | ||||||||||||||||||
普通股 | 國庫股 | 已付款 | 累積的 | 股東 | |||||||||||||||
| 股份 |
| 金額 |
| 股份 |
| 金額 |
| 資本 |
| 赤字 |
| 公平 | ||||||
截至2021年12月31日的餘額 | | $ | | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | |||||||
股票薪酬支出 |
| — |
| — | — |
| — |
| |
| — |
| | ||||||
限制性股票單位的歸屬 | | — | — | — | | — | | ||||||||||||
通過行使股票期權發行普通股 | | | — | — | | — | | ||||||||||||
淨虧損 |
| — |
| — | — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | ||||||
截至2022年3月31日的餘額 |
| | $ | | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
股票薪酬支出 | — | — | — |
| — | | — | | |||||||||||
限制性股票單位的歸屬 | | | — | — | | — | | ||||||||||||
通過行使股票期權發行普通股 | | — | — | — | | — | | ||||||||||||
發行普通股以換取服務 | | — | — | — | | — | | ||||||||||||
淨虧損 | — |
| — | — |
| — |
| — | ( | ( | |||||||||
截至2022年6月30日的餘額 | | $ | | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | |
見這些未經審計的簡明財務報表的附註。
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iTamplet Inc.
簡明的現金流量表
(未經審計)
截至6月30日的六個月 | |||||||
| 2023 |
| 2022 | ||||
來自經營活動的現金流: | |||||||
淨虧損 | $ | ( | $ | ( | |||
為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整: |
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股票薪酬支出 |
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內部開發軟件的攤銷 |
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財產和設備的折舊 |
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壞賬支出 |
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增加可供出售證券的折扣 | ( | — | |||||
定期貸款的債務發行成本攤銷 | — | | |||||
運營資產和負債的變化: |
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應收賬款——未開票 |
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應收賬款 |
| ( |
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預付費用和其他流動資產 |
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| ( | |||
經營租賃使用權資產 | | | |||||
應收税收抵免 | | — | |||||
應付賬款 |
| ( |
| ( | |||
應計費用 |
| ( |
| ( | |||
應計利息 | — | ( | |||||
經營租賃責任 | ( | ( | |||||
遞延收入 |
| ( |
| ( | |||
用於經營活動的淨現金 |
| ( |
| ( | |||
來自投資活動的現金流: |
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內部開發的軟件的資本化 |
| ( |
| ( | |||
購買財產和設備 | ( | — | |||||
購買可供出售證券 | ( | — | |||||
可供出售證券的銷售和到期所得收益 | | — | |||||
用於投資活動的淨現金 |
| ( |
| ( | |||
來自融資活動的現金流量: |
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行使股票期權的收益 | | | |||||
發行普通股以換取服務的收益 | — | | |||||
融資活動提供的淨現金 |
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現金和現金等價物的淨減少 |
| ( |
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期初的現金和現金等價物 |
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期末的現金和現金等價物 | $ | | $ | | |||
現金流信息的補充披露: | |||||||
支付利息的現金 | $ | | $ | | |||
非現金投資和融資活動的補充披露: | |||||||
因獲得使用權資產而產生的租賃負債的非現金金額 | $ | — | $ | | |||
見這些未經審計的簡明財務報表的附註。
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iTamplet Inc.
未經審計的簡明財務報表附註
1.業務性質和列報基礎
商業
iPartemle Inc.(“iTaptle” 或 “公司”)於 2009 年根據特拉華州法律註冊成立。該公司開發並推出了一個專有的在線市場平臺,該平臺將需要獲得受試者、樣本和數據的醫學研究人員與能夠訪問這些受試者、樣本和數據的醫院、實驗室和其他組織聯繫起來。iTarple是一家技術驅動型公司,旨在應對一項關鍵挑戰:如何將需要人類生物流體、組織和活細胞(“生物標本”)進行研究的生命科學研究人員與醫療保健提供商提供的生物標本聯繫起來(但不容易獲得)世界各地的組織。該公司的專有平臺iTamplet Marketplace平臺旨在解決這個問題並改變生物標本採購流程以加快醫學發現。該公司總部位於馬薩諸塞州列剋星敦,其主要市場是北美。公司的運作方式為
演示基礎
隨附的未經審計的簡明財務報表是根據財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)為中期財務信息確定的美利堅合眾國公認會計原則(“GAAP”)編制的,並根據證券交易所發佈的經修訂的1933年證券法第S-X條第10條的規則和條例(“證券法”)中期財務報表委員會(“SEC”)。因此,它們不包括公認會計原則為完整財務報表所要求的所有信息和腳註。管理層認為,未經審計的簡明財務報表反映了所有調整,其中僅包括公允報表所列各期餘額和經營業績所必需的正常經常性調整。它們可能不包括公認會計原則為完整財務報表所要求的所有信息和腳註。因此,這些未經審計的簡明財務報表應與公司截至2022年12月31日止年度的10-K/A表年度報告第1號修正案中包含的公司經審計的財務報表及其附註一起閲讀。
流動性和持續經營
公司已確認經常性虧損,截至2023年6月30日,該公司的營運資金為美元
當前經濟的影響
公司的財務業績受全球經濟狀況及其對其客户研究組織支出水平的影響,尤其是採購用於研究的樣本的全權支出。經濟衰退可能會對各行各業產生不利影響,包括健康和生物標本行業,這可能會對公司的業務和財務狀況產生不利影響。公司將其應收賬款中的可疑賬款備抵額增加了 $
國內外經濟體或金融市場的總體市場、經濟和政治狀況的變化,包括目前所經歷的經濟和通貨膨脹趨勢等引起的股票市場波動,可能會導致研究機構無法獲得資金,從而減少研究人員對樣本的需求。
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iTamplet Inc.
未經審計的簡明財務報表附註
為了進一步應對當前的市場狀況,公司已採取措施,包括但不限於重新評估其定價以提高競爭力,開展活動以突出和快速追蹤需求旺盛的商品,以及加強內部團隊溝通以加快銷售週期。
公司認為,在持續的經濟衰退或衰退,或經濟衰退的復甦放緩或停滯中,其業務將繼續保持彈性,並且公司有足夠的流動性來履行其財務義務並緩解對其業務、財務狀況、經營業績或前景可能產生的不利影響。
俄烏戰爭的影響 關於公司的運營
2022年上半年,該公司的業務受到俄羅斯和烏克蘭之間持續戰爭的負面影響。戰爭開始時,該公司有大約 $
截至 2023 年 6 月 30 日,該公司在俄羅斯未受到制裁的供應基地已可進入,該公司在烏克蘭的供應基地已基本重新開放。但是,將標本運出烏克蘭國的後勤和運輸仍然具有挑戰性,在經濟上不如戰爭開始前那麼可行。由於持續的戰爭造成的不確定性,公司可能再次無法接觸烏克蘭和俄羅斯的供應商。因此,只要不確定性持續存在,公司的政策就是在採購訂單層面確保訂單不僅來自這兩個國家。截至本報告提交之日,戰爭的短期和長期影響尚難以預測。實施更多的制裁和反制裁可能會對整個經濟市場產生不利影響,並可能影響公司的業務和公司供應夥伴的業務,尤其是烏克蘭和俄羅斯的供應夥伴的業務。由於這些事件具有高度的不確定性和動態性,目前無法估計戰爭對公司業務以及公司獲得補給品和分發標本的公司的影響。
2.重要會計政策摘要
公司截至2022年12月31日止年度的10-K/A表年度報告第1號修正案附註2總結了公司的重要會計政策和最新的會計準則。在截至2023年6月30日的六個月中,這些會計政策沒有發生重大變化。
估算值的使用
根據公認會計原則編制公司未經審計的簡明財務報表要求管理層做出影響財務報表和附註中報告的金額的估算和假設。公司利用某些估計值來確定其普通股和認股權證的公允價值、遞延所得税估值補貼、收入確認、股票薪酬、可疑賬目備抵和應計費用等。該公司的估計基於歷史經驗以及它認為在這種情況下合理的其他特定市場或其他相關假設。實際結果可能與此類估計值有所不同。
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iTamplet Inc.
未經審計的簡明財務報表附註
投資
根據下文的定義,公司的投資被視為可供出售 ASC 320,投資——債務證券,並按公允價值入賬。未實現損益計入累計其他綜合收益。證券的購買和出售按交易日計算。已實現的收益或虧損從累計的其他綜合收益中釋放到運營報表的收益中,美國國庫券的溢價攤銷和折扣的增加分別記錄在利息支出或收入中。
公司持續監控其成本基礎與投資的估計公允價值之間的差異。公司的減值確認會計政策要求,當公司確定很可能無法根據固定到期證券的合同條款收回所有應付金額,或者股權證券的公允價值的預期回升不會在合理的時間內出現時,必須記錄非臨時減值費用。投資減值費用根據衡量日投資的公允價值或使用貼現現金流模型計算的價值入賬。公司不打算出售且不太可能要求出售的固定到期證券的信貸相關減值計入淨收益。任何與信貸無關的減值均被確認為其他綜合收益的一部分。在評估價值下降是否非暫時性時考慮的因素包括:時間長短和公允價值低於成本的程度;發行人的財務狀況和短期前景;其持有投資的意圖;以及需要出售投資的可能性。
公允價值測量
公允價值被定義為在衡量日市場參與者之間在有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格。為了提高公允價值衡量標準的可比性,以下層次結構對用於衡量公允價值的估值方法的輸入進行了優先排序:
● | 第 1 級 — 基於活躍市場中相同資產和負債的報價進行估值。 |
● | 第 2 級 — 基於除第 1 級所含報價以外的其他可觀測輸入進行估值,例如活躍市場中類似資產和負債的報價、不活躍市場中相同或相似資產和負債的報價,或可觀察到或可由可觀察的市場數據證實的其他輸入。 |
● | 第 3 級 — 基於反映公司自身假設的不可觀察輸入的估值,與其他市場參與者做出的合理假設一致。這些估值需要重大判斷。 |
對於某些金融工具,包括現金和現金等價物、應收賬款和應付賬款,由於其短期性質,賬面金額分別接近其截至2023年6月30日和2022年12月31日的公允價值。可供出售證券按公允價值和一級投資入賬。
收入確認和應收賬款
公司使用以下五步方法確認收入:(1)確定與客户的合同,(2)確定合同中的履約義務,(3)確定交易價格,(4)將交易價格分配給合同中的履約義務,(5)在公司履行履約義務時(或作為)確認收入。
公司通過從醫院、實驗室和其他供應場所採購各種樣本來創造收入,供公司的醫學研究客户使用公司的專有軟件iSpecimen Marketplace來識別、定位並最終根據公司客户要求的規格驗證所需的標本。公司的履約義務是在 “盡最大努力” 的基礎上,按照客户與公司簽訂的合同中規定的每個樣本的商定價格,從供應商那裏採購符合客户規格的樣本。公司目前不向供應商或客户收取使用公司專有軟件的費用。每位客户都將與公司簽訂材料和數據使用協議或同意在線購買條款,每項條款都包括樣本和數據使用、裝運條款、付款和取消條款等條款。然後,再輔之以採購訂單,其中規定了樣本要求,包括詳細要求
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iTamplet Inc.
未經審計的簡明財務報表附註
納入/排除標準、待收集數量和定價。總的來説,這些客户協議代表了公司與客户的合同。通常,合同有固定的單位定價。對於某些樣品訂單,可能需要在訂單履行之前支付可退還的客户押金,具體取決於項目設置要求,該押金作為遞延收入列報。公司預計將在未來十二個月內確認遞延收入。
樣本採集在公司網絡內的供應地點進行。“採集” 是指從患者或捐贈者那裏取出或 “收集” 標本。樣本通常是專門為特定公司訂單收集的。採集後,供應商將樣本分配給公司,樣本的控制權移交給公司。“加入” 是指在iPartemple Marketplace中註冊收集的樣本和相關數據並將其分配給特定客户訂單的過程,該過程可能發生在樣本在供應商現場或在公司現場時,也就是樣本的控制權移交給客户。如果樣本必須在短時間內(收集後少於24小時)交付或運送給公司不切實際,供應商可以將樣本運送給公司或直接運送給客户。
作為公司收入確認政策的一部分,公司對委託人與代理人的考慮因素進行了評估。公司得出的結論是,它在安排中充當委託人,從頭到尾管理採購流程,決定使用哪些供應商來履行訂單,通常實際佔有樣本,為標本設定價格,並承擔客户信用風險的責任。
公司確認隨着時間的推移而產生的收入,因為公司創造了一種除公司之外沒有其他用途的資產,該公司對迄今為止完成的業績擁有可強制執行的付款權。在合同開始時,公司在收到合同和相關訂單後對其進行審查,以確定訂購的樣本是否有其他用途。通常,訂購的樣本在未來沒有其他用途,加入相關標本後,履約義務即得到滿足。該公司使用產出法來確認未來沒有其他用途的樣本的收入。輸出是根據加入的樣本數量來測量的。在極少數情況下,標本未來確實有其他用途,公司的履約義務在發貨時即得到履行。
通常在發貨時向客户開具發票。根據訂購的樣本數量,可能需要幾個會計期才能完全完成採購訂單。換句話説,可以為單個採購訂單開具多張發票,這反映了樣本隨着時間的推移而被加入。但是,標本通常在加入後儘快發貨。
一旦獲得未來沒有其他用途且公司擁有強制付款權的樣本,公司就會將收入的抵消額記錄在未開票的應收賬款中。樣本發貨並開具發票後,將應收賬款從未開票的應收賬款重新歸類為應收賬款。
通常會給客户
下表彙總了公司截至6月30日的三個月和六個月的收入:
截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |||||
樣本 — 與客户簽訂的合同 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
運輸和其他 |
| |
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收入 | $ | | $ | | $ | | $ | |
公司按發票金額減去可疑賬款備抵額記入應收賬款。公司根據經濟狀況和每個客户的付款記錄,定期評估其應收賬款,以確定是否需要為可疑賬款提供備抵金。當應收賬款被視為無法收回時,即予以註銷,未來可收回任何款項
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iTamplet Inc.
未經審計的簡明財務報表附註
收到時記為收入。截至2023年6月30日和2022年12月31日,該公司的可疑賬款備抵額為美元
公司運用實際權宜之計,將運輸和裝卸活動視為配送成本,而不是單獨的履約義務。產生的運輸和手續費包含在收入成本中。
內部開發的軟件,網絡
公司將內部使用軟件項目的應用程序開發階段產生的某些內部和外部成本資本化,直到軟件準備好用於預期用途。資產的攤銷從軟件完成並投入使用時開始,並計入運營費用。公司在已完成的內部使用軟件的估計使用壽命內對其進行攤銷
長期資產減值
當情況表明資產的賬面金額可能無法收回時,管理層會審查長期資產的減值。當預期現金流量低於資產的賬面價值時,即確認減值損失。長期資產包括財產和設備以及內部使用的軟件。
股票薪酬
公司根據發放的獎勵的授予日期公允價值,記錄向員工、非僱員和董事會成員提供的期權的股票薪酬,費用在必要的服務期內以直線方式入賬。沒收行為一經確認。
該公司使用Black-Scholes-Merton期權定價模型來確定股票期權的公允價值。使用Black-Scholes-Merton期權定價模型要求管理層就期權的預期期限、與期權的預期壽命一致的普通股的預期波動率、無風險利率和普通股的預期股息收益率做出假設。公司得出結論,其歷史股票期權行使經驗並不能為估計預期期限提供合理的依據。因此,預期期限是根據簡化方法確定的,即歸屬部分日期和合同條款的平均值。由於缺乏公司特定的歷史和隱含波動率數據,預期波動率的估計主要基於一組上市的類似公司的歷史波動率。在這些分析中,選擇具有可比特徵的公司,包括企業價值和行業內地位,以及歷史股價信息足以滿足股票獎勵的預期壽命的公司。公司使用選定公司股票的每日收盤價計算出歷史波動率數據,該期限與其股票獎勵的計算預期期限相同。
無風險利率是參照美國財政部零息票發行確定的,剩餘到期日與期權的預期期限相似。該公司尚未支付普通股的現金分紅,預計也不會支付現金分紅。
公司普通股的公允價值等於指定授予日的收盤價。
限制性股票單位
公司在規定的歸屬期內按比例確認限制性股票單位(“RSU”)的股票薪酬支出。限制性股票的公允價值確定為授予日公司普通股的收盤價。
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未經審計的簡明財務報表附註
普通股認股權證
公司將普通股認股權證記為權益工具或負債,具體取決於認股權證協議的具體條款。如果1) 標的股份被歸類為負債,或2) 在任何情況下都可以要求該實體通過轉移現金或其他資產來結算認股權證,則認股權證應歸類為負債。股票分類的非僱員股票補助金的衡量標準通常在授予日確定,被認為是補償性的。有關認股權證的更多討論,見附註9。
每股淨虧損
每股基本淨虧損的計算方法是將適用於股東的淨虧損除以該期間已發行普通股的加權平均數,不考慮普通股等價物。攤薄後的每股淨虧損是通過根據該期間已發行普通股等價物的攤薄效應調整已發行股票的加權平均數,計算方法是使用國庫股法確定。就攤薄後的每股淨虧損計算而言,將要發行的普通股在股票期權和認股權證轉換為購買普通股時產生的潛在影響被視為普通股等價物,但被排除在攤薄後的每股淨虧損的計算之外,因為它們的影響在所有報告期內都具有反攤薄作用。因此,在所有報告期內,適用於股東的基本和攤薄後每股淨虧損均相同。
下表列出了截至6月30日的攤薄後每股淨虧損中不包括的潛在稀釋普通股等價物:
2023 |
| 2022 | ||
限制性股票歸屬後可發行的股份 | | | ||
行使股票期權時可發行的股份 | | | ||
行使 PIPE 認股權證(定義見下文)購買普通股後可發行的股份 | | | ||
行使貸款人認股權證(定義見下文)購買普通股後可發行的股票 | | | ||
行使承銷商認股權證(定義見下文)購買普通股後可發行的股票 | | |
最近採用的會計準則
2016年6月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2016-13年度,金融工具—信用損失(主題 326):衡量金融工具的信用損失,它改變了大多數金融資產和某些其他工具的減值模型。對於應收賬款、貸款和其他工具,各實體將被要求使用新的前瞻性 “預期損失” 模型,該模型通常會提前確認損失備抵金。此外,實體必須披露更多有關補貼和信貸質量指標的信息。新標準對公司生效,有效期為2022年12月15日之後開始的財年。自 2023 年 1 月 1 日起,公司採用了這一新標準。ASU 2016-13 並未對公司的財務報表產生重大影響。
3.可供出售證券
該公司在截至2023年6月30日的六個月內購買了美國國庫券,並將其歸類為可供出售證券。截至2023年6月30日,可供出售證券的攤銷成本、未實現損益總額和公允價值如下:
格羅斯 | 格羅斯 | |||||||||||
攤銷 | 未實現 | 未實現 | ||||||||||
| 成本 |
| 收益 | 損失 | 公允價值 | |||||||
可供出售證券: | ||||||||||||
美國國庫券 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||
可供出售證券總數: | $ | | $ | | $ | ( | $ | |
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未經審計的簡明財務報表附註
在截至2023年6月30日的六個月中,公司沒有任何已實現的收益或虧損。美國國庫券的到期日均在年內到期。截至2023年6月30日,處於未實現虧損頭寸的有價證券在收購時不被視為減值,隨後的公允價值下降不被視為信貸質量下降所致。該公司認為,它很有可能獲得證券面值的全額收回,儘管無法保證會出現這種回升。
4.財產和設備,淨額
在所示日期,財產和設備,淨包括以下各項:
6月30日 | 十二月三十一日 | |||||
| 2023 |
| 2022 | |||
網站 | $ | | $ | | ||
計算機設備和購買的軟件 |
| |
| | ||
裝備 |
| |
| | ||
傢俱和固定裝置 |
| |
| | ||
租賃權改進 |
| |
| | ||
財產和設備總額 |
| |
| | ||
累計折舊 |
| ( |
| ( | ||
財產和設備總額,淨額 | $ | | $ | |
財產和設備的折舊費用為 $
5.內部開發的軟件,網絡
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,公司的資本為美元
6.遣散
克里斯托弗·伊安內利博士
2022年9月19日,由於克里斯托弗·伊安內利博士未續簽2021年6月21日的高管僱傭協議,公司收到克里斯托弗·伊安內利博士的離職通知,辭去公司首席執行官兼總裁的職位,該通知自2022年10月24日(“伊安內利離職日期”)起生效。Ianelli 博士繼續在公司董事會任職,直到 2023 年 7 月 7 日辭職。
公司與伊安內利博士於2022年10月24日簽訂了分離協議(“伊安內利分離協議”)。根據Ianelli離職協議,公司應支付相當於截至Ianelli離職之日有效的12個月基本工資的遣散費,金額為 $
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未經審計的簡明財務報表附註
2023 年 1 月 1 日,公司額外累積了 1 美元
吉爾·穆蘭
2022年9月20日,公司收到吉爾·穆蘭的離職通知,辭去公司首席運營官一職,自2022年10月24日起生效。在收到穆蘭女士的離職通知時,她已收到一份續訂公司僱傭協議的高管僱傭協議。穆蘭女士繼續在公司董事會任職至2023年5月24日董事任期結束。
公司和穆蘭女士於2022年10月28日簽署了分離協議,生效日期為2022年10月24日。公司認可 $
2023 年 1 月 1 日,公司額外累積了 1 美元
7. 公允價值測量
下表列出了截至2023年6月30日公司定期按公允價值計量的資產及其在公允價值層次結構中的相應分類:
截至2023年6月30日的公允價值 | ||||||||||||
總計 |
| 第 1 級 |
| 第 2 級 |
| 第 3 級 | ||||||
資產: | ||||||||||||
可供出售證券 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | ||||
總資產 | $ | | $ | | $ | — | $ | — |
截至2023年6月30日,公司沒有任何經常性按公允價值計量的負債。
8.承付款和意外開支
租賃
該公司有
初始期限為十二個月或更短的租賃不記錄在資產負債表日期,公司也沒有將合同的租賃和非租賃部分分開。公司的任何租賃都沒有實質性的剩餘擔保,公司的租賃協議中也沒有重大限制或契約。
公司的租賃協議沒有提供隱性借款利率。因此,該公司使用基準方法得出適當的估算貼現率。該公司將自己與其他具有類似信用評級和同等質量的公司進行了比較,得出了估算利率,該利率用於貼現其房地產租賃負債。該公司使用了估計的增量借款利率來進行活躍的房地產租賃。計算出的增量借款利率為
有
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未經審計的簡明財務報表附註
租賃成本
下表列出了截至2023年6月30日的六個月中與公司經營租賃的租賃成本相關的某些信息:
運營租賃費用 | $ | | |
短期租賃費用 |
| | |
租賃總成本 | $ | |
截至2023年6月30日的租賃狀況
截至2023年6月30日,公司經營租賃的使用權租賃資產和租賃負債在資產負債表中記錄如下:
資產 | |||
經營租賃使用權資產 | $ | | |
租賃資產總額 | $ | | |
負債 | |||
流動負債: | |||
經營租賃負債——流動部分 | $ | | |
非流動負債: | |||
經營租賃負債——扣除流動部分 | — | ||
租賃負債總額 | $ | | |
租賃條款和折扣率
下表列出了與截至2023年6月30日公司經營租賃的加權平均剩餘租賃期限和加權平均折扣率相關的某些信息:
加權平均剩餘租賃期限(年)— 經營租賃 | ||||
加權平均折扣率——運營租賃 |
|
未貼現的現金流
資產負債表上租賃負債計量中包含的未來租賃付款如下:
| |||
2023 年(不包括截至2023年6月30日的六個月) | $ | | |
2024 |
| | |
未來最低租賃付款總額 | | ||
折扣的影響較小 | ( | ||
未來最低租賃付款的現值 | $ | |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的租金支出為美元
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未經審計的簡明財務報表附註
現金流
截至2023年6月30日的六個月中,與經營租賃相關的補充現金流信息如下:
非現金經營租賃費用(運營現金流) | $ | | |
經營租賃負債的變化(運營現金流) | $ | ( |
應付銷售税
公司的大多數客户是研究人員、大學、醫院和非營利實體,公司認為這些實體享有研發(“研發”)免税,通常不包括他們繳納銷售税,某些税收管轄區有少數例外,前提是他們有研發免税證書。該公司銷售的主要標本類型是血液、血漿、人體組織、人體器官和人體體液。無論買家的免税狀態如何,其中某些產品在某些州通常都無需納税。該公司歷來沒有在其有銷售的州徵收銷售税。如果公司同時為所有客户和所有需要繳納銷售税的司法管轄區徵收和匯款,則不會對公司的財務報表產生重大影響。
由於2023年第二季度開始的全實體風險評估流程,公司聘請了外部税務顧問來補充內部資源和努力,為評估公司過去所有創造收入的年度與公司產品相關的適當銷售税待遇提供支持,協助收集和跟蹤可能存在潛在納税義務的自願披露協議(“VDA”),並協助實施銷售税軟件平臺用於計算、徵收和匯付所有非免税未來銷售的銷售税的解決方案。
從公司成立到本報告提交之日,公司現在認為,其向某些客户銷售的某些產品可能存在徵收和滙繳銷售税的義務。目前,該公司正處於按發票逐張分析其產品銷售的初期階段,以確定每個司法管轄區哪些產品需要繳納銷售税。此外,該公司還處於確定哪些客户免徵銷售税的初期階段,哪些未免徵銷售税的客户已經繳納了補償性使用税。該流程的一部分包括向客户索取和獲得免税信或補償性使用税的繳納證明。對於所有未免繳銷售税且未匯出使用税的客户,公司打算為此類客户開具過去應繳的銷售税的發票。但是,公司收取此類發票的應繳税款的能力尚不確定。因此,截至本報告發布之日,公司沒有足夠的信息來合理估計其應納銷售税的最低或最高金額。該公司還在確定哪些州可能需要就其未能徵收和匯出銷售税義務向相關税務司法管轄區提交VDA。截至2023年6月30日,公司尚未在財務報表中記錄可能的銷售税負債的應計額,也沒有記錄徵税司法管轄區可能對當前和前一報告期徵收的利息和罰款。當其負債金額可以合理估算時,公司將記錄負債。
樣本測序收入份額
該公司已確定,其或有負債源於其在截至2023年6月30日的三個月期間與供應商簽訂的一份合同的某些修訂,該公司利用測序為其項目採購了福爾馬林固定石蠟嵌入式(“FFPE”)區塊樣本。合同修正案規定,公司必須向供應商付款
法律訴訟
公司不時參與正常業務過程中產生的訴訟、索賠和其他訴訟。此類訴訟和其他訴訟可能包括但不限於與就業法和錯誤分類、知識產權、商業或合同索賠或其他消費者保護法規有關的訴訟。訴訟和其他爭議本質上是存在的
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未經審計的簡明財務報表附註
可能出現不可預測的現象, 並可能出現重大不確定性和不利的解決辦法.截至2023年6月30日,沒有針對公司的重大訴訟。
9.股東權益
該公司的法定資本為
普通股
在截至2023年6月30日的六個月中,公司發行了
認股證
承銷商認股權證
關於公司與福特漢姆財務管理公司旗下子公司兼公司首次公開募股承銷商代表ThinkeQuity簽訂的承銷協議,該公司向ThinkeQuity發出了收購認股權證
貸款人認股證
關於2021年8月13日與西部聯盟銀行(“貸款人”)簽訂的定期貸款(“定期貸款”),公司向貸款人發出了購買權證(“貸款人認股權證”)
PIPE 權證
2021 年 12 月 1 日,公司完成了私募配售(“PIPE”),公司在其中發行了認股權證(“PIPE 認股權證”),最多可購買
10.股票薪酬
股票激勵計劃
2021 年計劃
2021年3月,公司通過了iSpecimen Inc. 2021年股票激勵計劃,該計劃隨後在2021年6月進行了修訂,然後在2022年5月25日進行了修訂(“2021年計劃”)。採納2021年計劃旨在增強公司吸引、留住和激勵的能力
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未經審計的簡明財務報表附註
為員工、高級職員、董事、顧問和顧問提供股權所有權機會和基於績效的激勵措施。2021年計劃授權期權、限制性股票、限制性股票和其他股票獎勵。公司董事會或董事會授予此類權力的任何委員會在管理、解釋、修改或加速2021年計劃方面擁有完全的酌處權。根據2021年計劃,獎勵最多可發放
2023年5月24日,在公司年度股東大會上,股東批准了2021年計劃的修正案,將2021年計劃下的股票數量從
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,
2013 年計劃
iPartemle Inc. 2013 年股票激勵計劃(“2013 年計劃”)於 2013 年 4 月 12 日通過,隨後於 2015 年 7 月 29 日進行了修訂。根據2013年計劃可能發行的普通股總數為
股票期權
公司授予了
2023 | 2022 | ||||
假設: |
|
|
|
| |
無風險利率 |
| — | |||
預期期限(以年為單位) |
| — | |||
預期波動率 |
| — | |||
預期股息收益率 |
| — | — |
2021年計劃和2013年計劃下的股票期權活動摘要如下:
加權 | ||||||||||
平均值 | ||||||||||
加權 | 剩餘的 |
| ||||||||
選項 | 平均值 | 合同期限 |
| 聚合 | ||||||
| 傑出 |
| 行使價格 |
| 以年為單位 |
| 內在價值 | |||
截至2022年12月31日的餘額 |
| | $ | |
| $ | | |||
已授予 |
| | | — | — | |||||
已鍛鍊 |
| ( | | — | | |||||
已取消/沒收 |
| ( | | — | — | |||||
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 |
| | $ | |
| $ | | |||
期權可於2023年6月30日行使 |
| | $ | |
| $ | |
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未經審計的簡明財務報表附註
上表中的總內在價值表示截至資產負債表日的公司股票價格與該期間最後一天每種價內期權的行使價之間的差額。行使的股票期權的總內在價值為美元
截至2023年6月30日的六個月中發行的股票期權的加權平均授予日公允價值為美元
截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | |||||||||||
運營費用: | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||
科技 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
銷售和營銷 | | | | | ||||||||
供應發展 |
| |
| |
| |
| | ||||
配送 | | | | | ||||||||
一般和行政 | | | | | ||||||||
股票期權支出總額 | $ | | $ | | $ | | $ | |
總計 $
限制性股票單位
2021年計劃和2013年計劃下限制性股的活動摘要如下:
加權 | |||||
RSU | 平均補助金 | ||||
| 傑出 | 日期公允價值 | |||
截至2022年12月31日的未歸屬餘額 |
| | $ | | |
已授予 |
| | | ||
既得 |
| ( | | ||
被沒收 |
| ( | | ||
截至2023年6月30日的未歸屬餘額 |
| | $ | |
在截至6月30日的三個月和六個月中,公司記錄的限制性股票的薪酬支出如下:
截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | |||||||||||
運營費用: | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||
科技 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
銷售和營銷 | | | | | ||||||||
供應發展 |
| |
| |
| |
| | ||||
配送 | | | | | ||||||||
一般和行政 | | | | | ||||||||
RSU 支出總額 | $ | | $ | | $ | | $ | |
截至 2023 年 6 月 30 日,與未歸屬的 RSU 相關的未確認股票薪酬支出總額為 $
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11.所得税
截至2023年6月30日和2022年12月31日,該公司的聯邦淨營業虧損結轉額約為美元
由於1986年《美國國税法》(“IRC”)所有權條款的變化,根據IRC第382條,公司淨營業虧損結轉的可用性可能會受到未來應納税所得額的年度限制,這可能會嚴重限制此類結轉額的最終使用.
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
本報告(“季度報告”)中提及的 “我們” 或 “公司” 是指iTaptleInc。以下對公司財務狀況和經營業績的討論和分析應與本季度報告其他地方包含的財務報表及其附註一起閲讀。下文討論和分析中包含的某些信息包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。
關於前瞻性陳述的特別説明
本季度報告包括經修訂的1933年《證券法》(“證券法”)第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)第21E條所指的 “前瞻性陳述”,這些陳述不是歷史事實,涉及風險和不確定性,可能導致實際業績與預期和預期業績存在重大差異。除本季度報告中包含的歷史事實陳述外,包括但不限於本 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析” 中關於公司財務狀況、業務戰略以及管理層未來運營計劃和目標的陳述外,所有陳述均為前瞻性陳述。諸如 “期望”、“相信”、“預期”、“打算”、“估計”、“尋找” 之類的詞語以及類似的詞語和表達方式旨在識別此類前瞻性陳述。此類前瞻性陳述與未來事件或未來表現有關,但根據現有信息,反映了管理層當前的信念。許多因素可能導致實際事件、業績或業績與前瞻性陳述中討論的事件、業績和業績存在重大差異。有關確定可能導致實際業績與前瞻性陳述中預期的業績存在重大差異的重要因素的信息,請參閲公司於2023年3月30日向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的10-K/A表年度報告第1號修正案的 “風險因素” 部分。該公司的證券文件可以在美國證券交易委員會網站www.sec.gov的EDGAR部分查閲。除非適用的證券法明確要求,否則公司不打算或有義務更新或修改任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
概述
我們於 2009 年根據特拉華州法律註冊成立。我們的使命是通過單一的全球市場平臺,即iPartemple Marketplace,加快生命科學的研究和開發,該平臺將研究人員與受試者、樣本和相關數據聯繫起來。我們的總部位於馬薩諸塞州列剋星敦。我們作為一個運營和報告部門運營。
iSpecimen Marketplace 是為尋找人類生物標本的研究人員提供的自動搜索和請求平臺,也是為生物標本提供者提供的一整套履行和管理工具。該平臺利用生物庫和實驗室的信息管理系統來獲取樣本數據,並利用電子病歷來深入瞭解患者羣體,以支持直接從研究對象那裏收集標本。
研究人員可以使用我們直觀的網絡用户界面搜索這些數據,以更有效地獲取樣本。他們可以立即找到研究所需的特定標本,直接向研究對象索取這些標本或定製館藏的報價,下訂單,並跨項目跟蹤和管理他們的標本和相關數據。
生物標本提供商還可以使用iSpecimen Marketplace提高效率,這不僅是因為該平臺可以即時訪問龐大的研究人員羣,還因為該技術可以協調從樣本申請到交付的生物採購工作流程。樣本提供者可以訪問直觀的儀錶板來查看請求、創建提案以及跟蹤和管理他們的訂單。
最後,該平臺有助於為研究人員、供應商和我們的內部人員提供管理和報告功能,包括用户和合規管理。
iSpecimen Marketplace 由四個主要功能領域組成:搜索、配送、數據和管理報告。我們將繼續投資於這些領域的發展,以提高與平臺的參與度和整個平臺的流動性。我們的核心業務目標是保留和增加研究人員和供應商對我們平臺的使用,以支持生物標本採購,並使公司有能力探索其他可以從使用iSpecimen Marketplace中受益的相鄰商機。
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目錄
iSpecimen Marketplace 目前支持樣本和相關數據的供應鏈管理和生物採購流程。我們通過從醫院、實驗室和其他供應地點(構成我們的全球網絡)採購各種標本,然後使用我們的專有軟件將其交付給我們的醫學研究客户來創造收入。從醫院和實驗室獲取樣本所支付的費用通常因樣本類型、採集要求和所提供的數據而異。我們通常以 “準時” 的方式運作,這意味着我們從供應商那裏採購樣本,並在獲得研究客户的樣本訂單後將樣本分發給客户。通常,我們不會為了未來未指明的需求而投機性地購買和儲存樣品。我們相信,與更傳統的基於庫存的供應商商業模式相比,我們的方法具有許多優勢。在個性化和精準醫療以驚人的速度增長的快節奏行業中,有機會獲得數百個生物儲存庫來採購生物標本,而不是侷限於從我們管理的有限數量的生物儲存庫中採購此類生物標本,這大大降低了與有限的供應來源相關的風險,使我們能夠避免庫存週轉和現金轉換週期可能很長的行業固有的許多運營限制。
當前經濟的影響
公司的財務業績受全球經濟狀況及其對客户研究組織支出水平的影響,尤其是採購用於研究的標本的全權支出。經濟衰退可能會對各行各業產生不利影響,包括健康和生物標本行業,這可能會對我們的業務和財務狀況產生不利影響。在截至2023年6月30日的六個月中,由於一些精品生命科學客户申請破產,我們在應收賬款中的可疑賬款備抵額增加了261,610美元。我們在2023財年加強了與新老客户的信用檢查流程相關的程序,以降低未來應收賬款可收回性的風險。
國內外經濟體或金融市場的總體市場、經濟和政治狀況的變化,包括目前所經歷的經濟和通貨膨脹趨勢等引起的股票市場波動,可能會導致研究機構無法獲得資金,從而減少研究人員對樣本的需求。
為了進一步應對當前的市場狀況,公司已採取措施,包括但不限於重新評估其定價以提高競爭力,開展活動以突出和快速追蹤需求旺盛的商品,以及加強內部團隊溝通以加快銷售週期。
我們相信,在持續的經濟衰退或衰退中,或者復甦放緩或停滯的情況下,我們的業務將繼續保持彈性,並且我們有足夠的流動性來履行財務義務並緩解對我們的業務、財務狀況、經營業績或前景可能產生的不利影響。
俄烏戰爭對我們行動的影響
2022年上半年,我們的業務受到俄羅斯和烏克蘭之間持續戰爭的負面影響。戰爭開始時,我們有大約100萬美元的採購訂單計劃由我們在烏克蘭和俄羅斯的供應網絡完成。這個供應網絡在戰爭開始時就被關閉了。由於戰爭條件和撤離,烏克蘭供應商被禁用,我們的一些俄羅斯供應商因制裁而被禁用。雖然我們動員起來將這些採購訂單轉移給網絡中的其他供應商,但從其他供應地點獲取樣本採集的過程需要時間,這導致此類採購訂單的履行延遲。替代供應商沒有同樣有利的單位經濟或樣本採集率,這影響了我們的利潤。此外,關鍵資源被從運營轉移到解決衝突造成的重新配送問題上。
截至 2023 年 6 月 30 日,我們在俄羅斯未受到制裁的補給點已開放,我們在烏克蘭的補給基地已基本重新開放。但是,將標本運出烏克蘭國的後勤和運輸仍然具有挑戰性,在經濟上不如戰爭開始前那麼可行。由於持續的戰爭造成的不確定性,我們可能再次無法接觸烏克蘭和俄羅斯的供應商。因此,只要不確定性持續存在,我們的政策就是在採購訂單層面確保訂單不僅來自這兩個國家。截至本報告提交之日,戰爭的短期和長期影響尚難以預測。實施更多的制裁和反制裁可能會對整個經濟市場產生不利影響,並可能影響我們的業務和供應夥伴的業務,尤其是烏克蘭的供應夥伴的業務
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目錄
和俄羅斯。由於這些事件具有高度的不確定性和動態性,目前無法估計戰爭對我們的業務以及我們從中獲得補給品和分發標本的公司的影響。
影響我們業務的已知趨勢、需求、承諾、事件或不確定性
首席執行官舉措
在我們的首席執行官柯利女士的指導下,公司根據單一的全球市場平臺加快生命科學研發的使命與前任管理層的使命保持不變。Curley女士繼續審查公司的結構、流程和資源,以評估和確定需要改進的領域,並一直專注於為我們的業務創造和確保增長和規模的跑道。我們活動的重點是在2023年下半年通過新的收入增長計劃增加我們的收入,並增加我們的跨職能團隊溝通以幫助改善執行力。
我們的關鍵新收入增長計劃之一是通過測序來識別在捐贈者FFPE區塊中具有特定突變的高價值癌症患者。我們投資了主動重複篩查,以創建虛擬清單,供高價值領域的研究客户使用。這一舉措不僅對我們的業務非常有價值,而且我們相信,對整個行業都非常有價值。我們的供應商網絡的力量使這項計劃成為可能,再加上我們專有的iSpecimen Marketplace的搜索功能,它提供了比我們行業目前存在的更簡單的解決方案。我們已經成功啟動了我們的第一個試點項目,預計從2023年第三季度末開始,首次測序的收入將適中。這是我們預計在2023年為該計劃進行的幾次測序中的第一次。
Curley 女士還審查了我們的技術路線圖,並一直在為項目開綠燈,以加快開發時間表。我們致力於投資和開發我們的技術。在截至2023年6月30日的六個月中,我們對內部開發的軟件成本進行了約273.2萬美元的資本化,並計劃在今年剩餘時間內以較低的水平進行投資。我們預計,這些投資將增加收入機會並提高運營效率,對我們未來的流動性、資本資源和運營業績產生積極影響,投資回報率不到兩年。
我們已經確定並正在尋找機會,以更有效地將樣本請求與供應商網絡的庫存和能力相匹配。我們相信,在2023年下半年,這將提高我們供應商網絡的利用率,目前供應商網絡的利用率嚴重偏向前10-15%的供應商。我們旨在減少或消除供應商集中度的舉措正在進行中。我們預計,我們網絡的重新調整將提高匹配率、市場深度並縮短比賽時間。
我們的iSpecimen Marketplace Onsite計劃正在進行中,該計劃為我們的生物標本提供商合作伙伴提供額外支持,我們已開始任命iSpecimen Marketplace Onsite協調員,其職責是滿足供應商合作伙伴提出的所有請求並代表供應商提交提案,從而簡化樣本相關管理,減輕現有員工和產品渠道的壓力。
市場狀況
為了應對截至2023年6月30日的三個月中影響我們財務業績的行業低迷,我們修改了銷售方法,詳情如下,我們認為這將使我們處於更好的境地,在2023年剩餘時間內更快地獲得有利的業績而且確認收入也更符合歷史水平。我們的大多數客户都受到資金可用性的經濟影響。我們認為,第二季度收入減少是第一季度末全球經濟可能放緩的結果,以及這種不確定性對我們行業的股票市場產生了負面影響。這些經濟挑戰對客户的支出產生了負面影響,對我們2023年第二季度的收入業績產生了直接影響。具體而言,在 2023 年第二季度,我們收到的客户採購訂單大幅下降。由於來自客户的採購訂單減少,與前幾個季度相比,我們的積壓採購訂單也有所減少。這對我們的訂單履行能力產生了不利影響,並在 2023 年第二季度造成了較低的收入水平。
在 2023 年第二季度,我們專注於推出多項新舉措,其明確目的是提高將報價轉換為安全採購訂單的成功率,目標是將訂單履行恢復到在 2023 年達到的水平
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目錄
2023 年第二季度之前的季度。到2023年第二季度末,我們開始看到這些努力的結果,我們的積壓量與2023年第二季度初相比有所增加就證明瞭這一點。根據第二季度末積壓的增加,我們認為2023年第二季度收入的下降代表着暫時的衰退,我們已經採取了必要的行動來解決這些問題,我們認為,這將使我們能夠在2023年第三季度及以後取得更好的業績。
緩解集中風險——現金
截至2022年12月31日,我們將所有現金存放在一家金融機構,我們在該金融機構的現金餘額超過了聯邦存款保險公司(“FDIC”)的保險限額。如果這家銀行將來倒閉,我們可能無法立即(或永遠)收回超過聯邦存款保險公司保險限額的現金,這將對我們的運營流動性產生不利影響,並可能對我們的運營、經營業績和財務業績產生負面影響。
自2023年3月倒閉以及聯邦存款保險公司收購硅谷銀行以及其客户無法隨時獲得現金存款以來,風險越來越大,人們更加關注其他銀行未來的潛在倒閉。為了降低與將所有現金存放在單一銀行相關的風險,我們通過在另一家金融機構購買美國國庫券來實現持股多元化。截至2023年6月30日,我們在一家金融機構的美國國庫券餘額約為620萬美元,這與我們的現金存放地不同。公司將繼續評估其他機會,以確保我們的資產得到保護。
我們的經營業績的組成部分
收入
我們使用我們的專有軟件 iSpecimen Marketplace 從醫院、實驗室和其他供應場所為醫學研究客户採購各種樣本,以識別、定位並最終根據客户要求的規格驗證所需的樣本,從而創造收入。公司的履約義務是在 “盡最大努力” 的基礎上,按照與公司簽訂的客户合同中規定的每個樣本的商定價格,從供應商那裏採購符合客户規格的樣本。目前,我們不向供應商或客户收取使用我們專有軟件的費用。每位客户都將與公司簽訂材料和數據使用協議或同意在線購買條款,每項條款都包括樣本和數據使用、裝運條款、付款和取消條款等條款。然後,再輔之以採購訂單,其中規定了樣本要求,包括詳細的納入/排除標準、收集數量和定價。這些客户協議共同代表公司與其客户的合同。通常,合同的單位定價是固定的。對於某些樣本訂單,在完成訂單之前,可能需要向客户支付可退還的押金,具體取決於項目設置要求,以遞延收入的形式呈現。公司預計將在未來十二個月內確認遞延收入。
我們會隨着時間的推移確認收入,因為我們創建的資產沒有其他用途,並且我們擁有就迄今為止完成的績效獲得付款的強制執行權利。在合同開始時,我們會在收到合同和相關訂單後審查合同和相關訂單,以確定訂購的樣本是否有其他用途。通常,訂購的樣本將來沒有其他用途,當相關樣本獲得時,我們的履約義務即得到履行。我們使用輸出方法來確認樣本的收入,未來沒有其他用途。輸出是根據獲得的樣本數量測量的。
通常在發貨時向客户開具發票。根據訂購的樣本數量,可能需要幾個會計期才能完全完成採購訂單。換句話説,可以為單個採購訂單開具多張發票,反映樣本隨時間推移而獲得的情況。但是,標本通常在獲得後儘快發貨。
收入成本
收入成本主要包括從醫院和實驗室獲取樣本的購買價格、入境和出境運輸成本、與樣本相關的供應成本、付款處理和相關交易成本,以及為支持樣本收集而向供應地點支付的成本。從供應商收到產品時的運費在收入成本中確認。
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目錄
科技
技術成本包括參與我們技術開發和實施的員工的工資和相關費用、軟件許可和系統維護費、外包數據中心成本、數據管理成本、折舊和攤銷以及支持技術計劃所需的其他費用。總的來説,這些成本反映了我們為向客户提供各種產品和服務所做的努力。技術和數據成本通常在發生時記為支出。
部分技術成本與研發有關。研發所產生的成本按支出記作支出,符合資本化的軟件開發成本除外。除了外部服務提供商的成本外,研發成本主要包括工資和相關費用。
銷售和營銷
銷售和營銷成本主要包括從事營銷和銷售活動的人員的工資和相關費用,包括工資和銷售佣金、差旅費、公共關係和社交媒體費用、ispecimen.com網站開發和維護成本、搜索引擎優化費、廣告費用、直接營銷費用、貿易展覽和活動費、營銷和客户關係管理軟件以及其他與營銷相關的費用。
供應開發
我們與供應合作伙伴簽訂了協議,允許我們從他們那裏採購樣本並將這些樣本分發給客户。供應開發成本主要包括參與開發和管理該供應網絡的人員的工資和相關費用、相關差旅費用、支持該網絡的監管合規成本以及其他供應開發和管理成本。
配送
配送成本主要包括運營和人員配置以及客户服務團隊產生的成本,包括評估樣本申請的可行性、創建和管理訂單、挑選、包裝和準備客户發貨訂單、回覆客户詢問以及實驗室設備和用品所產生的成本。
一般和行政
一般和管理費用主要包括公司職能成本,包括人力資源、法律、財務和行政團隊的工資和相關費用、相關的軟件許可證、設施和設備費用,例如折舊和攤銷費用和租金、外部法律費用、保險費用以及其他一般和管理成本。
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目錄
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月財務運營概述和分析(未經審計)
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月比較
截至6月30日的三個月 | 改變 |
| ||||||||||
2023 | 2022 | 美元 | 百分比 |
| ||||||||
收入 |
| $ | 1,625,140 |
| $ | 2,338,688 |
| $ | (713,548) |
| (31) | % |
運營費用: | ||||||||||||
收入成本 |
| 853,633 |
| 999,743 |
| (146,110) |
| (15) | % | |||
科技 |
| 843,099 |
| 635,650 |
| 207,449 |
| 33 | % | |||
銷售和營銷 |
| 977,748 |
| 950,563 |
| 27,185 |
| 3 | % | |||
供應發展 |
| 291,360 |
| 242,380 |
| 48,980 |
| 20 | % | |||
配送 |
| 462,672 |
| 519,994 |
| (57,322) |
| (11) | % | |||
一般和行政 |
| 1,758,451 |
| 1,575,365 |
| 183,086 |
| 12 | % | |||
運營費用總額 |
| 5,186,963 |
| 4,923,695 |
| 263,268 |
| 5 | % | |||
運營損失 |
| (3,561,823) |
| (2,585,007) |
| (976,816) |
| (38) | % | |||
其他收入(支出),淨額 | ||||||||||||
利息支出 |
| (3,535) |
| (42,273) |
| 38,738 |
| 92 | % | |||
利息收入 |
| 110,882 |
| 13,881 |
| 97,001 |
| 699 | % | |||
其他費用,淨額 | (29,138) | 6,590 | (35,728) | (542) | % | |||||||
其他收入(支出),淨額 |
| 78,209 |
| (21,802) |
| 100,011 |
| 459 | % | |||
淨虧損 | $ | (3,483,614) | $ | (2,606,809) | (876,805) |
| (34) | % |
收入
收入下降了約71.4萬美元,下降了31%,從截至2022年6月30日的三個月的約233.9萬美元降至截至2023年6月30日的三個月的約162.5萬美元。這主要是由於標本數量減少了2322個,即33%,從截至2022年6月30日的三個月的7,004個標本減少到截至2023年6月30日的三個月中的4,682個標本。標本數量減少的影響被標本組合的變化所抵消,這導致每個標本的平均售價上漲了13美元,即4%,從截至2022年6月30日的三個月的約334美元上漲到截至2023年6月30日的三個月的347美元。
收入成本
收入成本下降了約14.6萬美元,即15%,從截至2022年6月30日的三個月的約100萬美元降至截至2023年6月30日的三個月的約85.4萬美元,這歸因於本期獲得的標本數量與去年同期相比減少了33%,但被每個標本的平均成本增加了40美元或28%所抵消。
科技
科技支出增加了約20.7萬美元,增長了33%,從截至2022年6月30日的三個月的約63.6萬美元增加到截至2023年6月30日的三個月的約84.3萬美元。 增加的原因是員工人數和工資及相關費用增加約75,000美元,內部開發的軟件攤銷額約為23.4萬美元,但被與內部開發的軟件無關的專業費用減少約99,000美元以及一般和管理費用減少約3,000美元所抵消。
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目錄
銷售和營銷費用
銷售和營銷費用增加了約27,000美元,增長了3%,從截至2022年6月30日的三個月的約95.1萬美元增加到截至2023年6月30日的三個月的約97.8萬美元。增長歸因於增加由於僱用了更多的銷售人員,專業費用約為72,000美元,工資和相關費用約為58,000美元,差旅費約為6,000美元,但外部營銷費用減少了約10.9萬美元,抵消了這些費用。
供應開發
供應開發費用增加了約49,000美元,即20%,從截至2022年6月30日的三個月的約24.2萬美元增加到截至2023年6月30日的三個月的約29.1萬美元。增加的主要原因是專業人員費用增加約10.4萬美元,但被工資和相關費用減少約53,000美元以及差旅費減少約2,000美元所抵消。
配送
配送成本下降了約57,000美元,即11%,從截至2022年6月30日的三個月的約52萬美元降至截至2023年6月30日的三個月的約46.3萬美元。減少的主要原因是參與售前可行性評估和售後履行活動的人員的工資和相關費用減少了約69,000美元,但被運營費用增加約12,000美元所抵消。
一般和管理費用
一般和管理費用增加了約18.3萬美元,增長了12%,從截至2022年6月30日的三個月的約157.5萬美元增加到截至2023年6月30日的三個月的約175.8萬美元。增長的原因是董事和高級管理人員保險增加了約15.7萬美元,專業費用增加了約12.3萬美元,折舊費用增加了33,000美元,廣告費用增加了約15,000美元,公用事業和設施費用增加了約4,000美元,但被工資和相關費用減少約12.5萬美元以及差旅費用約24,000美元所抵消。
其他收入(支出),淨額
截至2022年6月30日的三個月中,其他收入(支出)淨額增加了約10萬美元,即459%,從截至2022年6月30日的三個月的其他支出淨額的約22,000美元增加到截至2023年6月30日的三個月的約7.8萬美元其他收入淨額。其他收入(支出)淨額的增加歸因於利息收入增加了約97,000美元,利息支出減少了約39,000美元,但被其他支出增加約36,000美元所抵消。
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目錄
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月比較
截至6月30日的六個月 | 改變 |
| ||||||||||
2023 | 2022 | 美元 | 百分比 |
| ||||||||
收入 |
| $ | 4,575,339 |
| $ | 4,857,348 |
| $ | (282,009) |
| (6) | % |
運營費用: | ||||||||||||
收入成本 |
| 2,000,545 |
| 2,165,659 |
| (165,114) |
| (8) | % | |||
科技 |
| 1,677,506 |
| 1,163,173 |
| 514,333 |
| 44 | % | |||
銷售和營銷 |
| 2,025,346 |
| 1,697,994 |
| 327,352 |
| 19 | % | |||
供應發展 |
| 614,862 |
| 424,450 |
| 190,412 |
| 45 | % | |||
配送 |
| 891,692 |
| 963,788 |
| (72,096) |
| (7) | % | |||
一般和行政 |
| 3,469,633 |
| 3,385,679 |
| 83,954 |
| 2 | % | |||
運營費用總額 |
| 10,679,584 |
| 9,800,743 |
| 878,841 |
| 9 | % | |||
運營損失 |
| (6,104,245) |
| (4,943,395) |
| (1,160,850) |
| (23) | % | |||
其他收入(支出),淨額 | ||||||||||||
利息支出 |
| (7,070) |
| (80,321) |
| 73,251 |
| 91 | % | |||
利息收入 |
| 225,144 |
| 26,535 |
| 198,609 |
| 748 | % | |||
其他費用,淨額 | (29,255) | 6,630 | (35,885) | (541) | % | |||||||
其他收入(支出),淨額 |
| 188,819 |
| (47,156) |
| 235,975 |
| 500 | % | |||
淨虧損 | $ | (5,915,426) | $ | (4,990,551) | (924,875) |
| (19) | % | ||||
收入
收入下降了約28.2萬美元,下降了6%,從截至2022年6月30日的六個月的約485.7萬美元下降到截至2023年6月30日的六個月的約457.5萬美元。這主要是由於每個樣本的平均售價從截至2022年6月30日的六個月的約407美元下降到截至2023年6月30日的六個月的343美元,下降了64美元,下降了16%。每個標本平均售價的下降被標本數量從截至2022年6月30日的六個月的11,928個標本增加到截至2023年6月30日的六個月中的13,311個標本增加1,383個,即12%所抵消。
收入成本
收入成本下降了約16.5萬美元,下降了8%,從截至2022年6月30日的六個月的約2,166,000美元降至截至2023年6月30日的六個月的約2,001,000美元,這是由於在截至2023年6月30日的六個月期間,受標本混合影響的每個標本的平均成本比2022年同期下降了17%,但被截至的六個月中獲得的標本數量增加了12%所抵消與去年同期相比,2023年6月30日。
科技
科技支出增加了約51.5萬美元,佔44%,從截至2022年6月30日的六個月的約11.63萬美元增加到截至2023年6月30日的六個月的約16.78萬美元。同期增長與增長有關
工資和相關費用約為17.8萬美元,攤銷額約為40.2萬美元,但被一般運營費用減少約39,000美元和專業費用減少約26,000美元所抵消。
銷售和營銷費用
銷售和營銷費用增加了約32.7萬美元,增長了19%,從截至2022年6月30日的六個月的約169.8萬美元增加到截至2023年6月30日的六個月的約202.5萬美元。同期增長的主要原因是工資和相關費用增加了約37.2萬美元,與銷售和營銷相關的一般運營費用增加了約16.8萬美元,但外部營銷費用減少了約21.3萬美元,抵消了這一增長。
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目錄
供應開發
供應開發費用增加了約19.1萬美元,佔45%,從截至2022年6月30日的六個月的約42.4萬美元增加到截至2023年6月30日的六個月的約61.5萬美元。同期增長的主要原因是專業人員費用增加約26.3萬美元,一般供應開發費用增加約6,000美元,但被工資和相關費用減少約78 000美元所抵消。
配送
配送成本從截至2022年6月30日的六個月的約96.4萬美元下降到截至2023年6月30日的六個月的約89.2萬美元,下降了約72,000美元,下降了7%。減少的主要原因是參與售前可行性評估和訂單履行的人員的工資和相關費用減少了約86,000美元,但與履行相關的一般運營費用增加約14,000美元所抵消。
一般和管理費用
一般和管理費用增加了約84,000美元,增長了2%,從截至2022年6月30日的六個月的約33.86萬美元增加到截至2023年6月30日的六個月的約347萬美元。同期增長的原因是專業費用增加了約16.4萬美元,董事和高級管理人員保險增加了約72,000美元,折舊費用增加了約67,000美元,但被薪酬成本減少約13.5萬美元、軟件成本減少約81,000美元和一般運營費用約3,000美元所抵消。
其他收入(支出),淨額
其他收入(支出)淨額增加了約23.6萬美元,即500%,從截至2022年6月30日的六個月中其他支出淨額的約47,000美元增加到截至2023年6月30日的六個月的其他收入淨額約18.9萬美元。其他收入(支出)淨額的增加歸因於利息收入增加了約199,000美元,利息支出減少了約73,000美元,但被其他支出增加約36,000美元所抵消。
流動性和資本資源
改變 | |||||||||||||
2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 美元 | 百分比 | ||||||||||
資產負債表數據: | |||||||||||||
現金和現金等價物 | $ | 2,004,500 | $ | 15,308,710 | $ | (13,304,210) | (87) | % | |||||
可供出售證券 | 6,209,491 | — | 6,209,491 | 100 | % | ||||||||
營運資金 | 8,111,523 | 15,394,634 | (7,283,111) | (47) | % | ||||||||
總資產 | 17,570,345 | 24,617,653 | (7,047,308) | (29) | % | ||||||||
股東權益總額 | 14,710,575 | 20,309,170 | (5,598,595) | (28) | % |
截至6月30日的六個月 | 改變 |
| |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 美元 |
| 百分比 |
|
| ||||
現金流量數據表: | |||||||||||||
用於經營活動的淨現金流量 | $ | (4,518,918) | $ | (3,353,977) | $ | (1,164,941) | (35) | % | |||||
用於投資活動的淨現金流量 |
| (8,856,181) |
| (777,181) |
| (8,079,000) |
| (1,040) | % | ||||
融資活動提供的淨現金流量 |
| 70,889 |
| 83,354 |
| (12,465) |
| (15) | % | ||||
現金和現金等價物的淨減少 | $ | (13,304,210) | $ | (4,047,804) | $ | (9,256,406) |
2022年11月,我們還清了350萬美元的未償本金餘額和定期貸款的未償利息。截至2022年12月31日,我們的現金及現金等價物餘額約為15,309,000美元。在截至2023年6月30日的六個月中,為了降低與將所有現金存放在單一銀行相關的風險,我們通過以下方式將現金分散到投資中
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購買期限為一至六個月的美國國庫券。美國國庫券被歸類為可供出售證券。截至2023年6月30日,我們的現金及現金等價物餘額約為200萬美元,可供出售證券約為620萬美元,兩種類別的總和約為820萬美元。截至2023年6月30日,我們的營運資金也約為8100,000美元,並且不再有任何可能減少流動性的債務。
自成立以來,我們一直依靠籌集資金來為我們的運營提供資金。在截至2023年6月30日的六個月中,我們投資了約270萬美元的現金來開發我們的Marketplace技術,使其更接近收入的可行性。我們打算繼續利用現有現金來進一步開發我們的技術,發展我們的供應網絡,增加我們的營銷和銷售影響力,擴大我們的運營規模,以及用於營運資金和一般公司用途。
我們認為,我們的現金和現金等價物以及可供出售的證券以及預期的運營現金流將足以滿足我們至少未來12個月的營運資金和資本支出需求。我們從運營現金流中獲得的流動性在很大程度上取決於我們處理未開具賬單的應收賬款和及時收取應收賬款的能力。如果未來12個月的收入繼續低於我們的預期,或者我們的計劃或假設發生了變化,包括通貨膨脹開始對我們的業務產生更大的影響,或者如果我們決定推進任何需要比原計劃更多的現金支出的活動,我們可能需要比預期更快地籌集額外資金。
從長遠來看,我們獲得資金以實施增長戰略的能力將取決於我們未來的經營業績、財務狀況,更廣泛地説,取決於股權和債務融資的可用性。資本可用性將受到我們行業、全球經濟、全球金融市場和其他因素的影響,其中許多因素是我們無法控制的。具體而言,由於最近公開市場的波動和疲軟,以及全球經濟和金融市場的不確定性等因素,如果需要的話,籌集額外資金可能要困難得多,除非在我們尋求籌集額外資本的時候,公開市場的波動性降低,變得更強勁。此外,我們承擔的任何額外還本付息要求都可能基於更高的利率和更短的期限,並可能給我們的經營業績和財務狀況帶來沉重負擔,而額外股票證券的發行可能會導致股東大幅稀釋。
現金流
經營活動
在截至2023年6月30日的六個月中,用於經營活動的淨現金約為451.9萬美元,其中包括約5,91.5萬美元的淨虧損,由約142萬美元的非現金費用抵消,其中包括與內部開發軟件攤銷相關的93.5萬美元、股票薪酬24.5萬美元、壞賬支出26.2萬美元以及與財產和設備折舊和攤銷相關的76,000美元,抵消了98,000美元可供出售證券折扣的攤銷。資產和負債變動總額約為23,000美元,原因是應收賬款增加了122,540美元,應付賬款減少了679,143美元,應計費用減少了649,000美元,經營租賃負債減少了77,872美元,遞延收入減少了42,734美元,但被未開票應收賬款減少1,229,433美元、預付費用和其他經常費用減少112,665美元所抵消資產,使用權資產減少77,577美元,應收税收抵免減少128,541美元。
在截至2022年6月30日的六個月中,用於經營活動的淨現金約為3,354,000美元,其中包括約49.91萬美元的淨虧損,由約123.2萬美元的非現金費用抵消,其中包括與內部開發軟件攤銷相關的53.3萬美元、股票薪酬41.4萬美元、壞賬支出27萬美元、與財產和設備折舊和攤銷相關的9,000美元以及6,000美元的攤銷向貸款人提供的定期貸款折扣。資產和負債的變動總額約為40.5萬美元,原因是未開票的應收賬款減少了47.5萬美元,應收賬款減少了107.3萬美元,應付賬款減少了40萬美元,應計費用減少了37.6萬美元,遞延收入減少了32萬美元,預付費用和其他流動資產增加了48,000美元。
投資活動
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,用於投資活動的淨現金分別約為88.56萬美元和77.7萬美元。截至2023年6月30日的六個月中,用於投資活動的淨現金包括內部開發軟件的資本化2731,507美元、購買可供出售證券的7,642,929美元以及購買房地產的13,745美元
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設備, 由出售和可供出售證券到期所得的1,532,000美元所抵消.用於投資活動的淨現金 截至6月30日的六個月,2022年包括內部開發軟件的資本總額為777,181美元。
融資活動
截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,融資活動提供的淨現金分別約為71,000美元和83,000美元。截至2023年6月30日的六個月中,融資活動提供的淨現金包括行使股票期權所得的71,000美元。截至2022年6月30日的六個月中,融資活動提供的淨現金包括行使股票期權所得的77,000美元和發行普通股以換取服務的6,250美元。
通貨膨脹和供應鏈短缺的影響
我們的運營嚴重依賴樣本的可用性,因此,我們收到的請求往往超出了我們所能滿足的範圍。儘管公司受到樣本行業特有的此類供應鏈限制的約束,但我們沒有受到目前影響經濟,特別是圍繞交通的更常見的供應鏈問題的影響。由於我們運送的包裹體積很小,在截至2023年6月30日的六個月中,我們的承運人能夠繼續及時交貨。
由於當前世界經濟的高通貨膨脹率,我們在某些業務領域經歷了通貨膨脹的負面影響。這種通貨膨脹正在影響員工的工資,而員工的工資佔我們運營成本的很大一部分。此外,供應成本受到通貨膨脹的影響;但是,這些成本對公司的業績並不重要。
由於我們與供應商簽訂了包括收益分享計劃在內的長期合同,通貨膨脹對樣本成本沒有重大影響。
非公認會計準則財務指標
為了補充根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制和列報的財務報表,我們使用調整後的扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益(“調整後的息税折舊攤銷前利潤”)(一項非公認會計準則財務指標)來了解和評估我們的核心經營業績。這項非公認會計準則財務指標可能與其他公司使用的標題相似的指標不同,旨在增強投資者對我們財務業績的總體理解,不應將其視為替代或優於根據公認會計原則編制和列報的財務信息。
我們將調整後息税折舊攤銷前利潤的非公認會計準則財務指標定義為淨虧損,不包括所得税優惠、折舊和攤銷、股票薪酬支出和利息支出。
我們認為,調整後的息税折舊攤銷前利潤提供了有關我們財務業績的有用信息,增強了對我們過去業績和未來前景的總體理解,並提高了管理層在財務和運營決策中使用的關鍵指標的透明度。我們認為,調整後的息税折舊攤銷前利潤有助於確定我們業務的潛在趨勢,否則這些趨勢可能會被我們在調整後息税折舊攤銷前利潤中排除的支出的影響所掩蓋。特別是,我們認為,排除過渡票據和可轉換票據衍生負債公允價值的變化為評估我們的運營業績提供了有用的補充衡量標準,也提高了我們的經營業績的透明度。
我們提出調整後息税折舊攤銷前利潤的非公認會計準則指標是為了幫助投資者通過管理層的眼光看待我們的財務業績,也因為我們認為該指標為投資者提供了另一種工具,可用於將我們在多個時期的核心財務表現與行業中的其他公司進行比較。
調整後的息税折舊攤銷前利潤不應與根據公認會計原則編制的財務信息分開考慮,也不得將其作為其替代品。與淨虧損(最接近的可比公認會計原則指標)相比,調整後的息税折舊攤銷前利潤的使用存在許多限制。其中一些限制是:
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下表顯示了每個期間調整後的息税折舊攤銷前利潤與淨虧損(最具可比性的GAAP財務指標)的對賬情況:
截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | ||||||||||||
2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |||||||
淨虧損 | $ | (3,483,614) | $ | (2,606,809) | $ | (5,915,426) | $ | (4,990,551) | |||||
折舊和攤銷 |
| 538,640 |
| 271,312 |
| 1,010,555 |
| 542,244 | |||||
基於股票的薪酬 |
| 124,697 |
| 229,348 |
| 245,254 |
| 413,539 | |||||
利息支出 |
| 3,535 |
| 42,273 |
| 7,070 |
| 80,321 | |||||
調整後 EBITDA | $ | (2,816,742) | $ | (2,063,876) | $ | (4,652,547) | $ | (3,954,447) |
關鍵會計政策
我們選擇了我們認為適當的會計政策,以便根據公認會計原則準確、公平地報告我們的經營業績和財務狀況。我們以一致的方式適用這些會計政策。我們的財務報表附註2 “重要會計政策摘要” 中討論了我們的重要會計政策,該附註2包含在截至2022年12月31日的10-K/A表年度報告第1號修正案中。
關鍵會計政策的應用要求我們做出影響報告的資產、負債、收入和支出金額以及相關披露的估算和假設。這些估計和假設基於歷史經驗以及我們認為在這種情況下合理的其他特定市場或其他相關假設。我們會持續評估這些估計和假設。如果實際結果最終與先前的估計有所不同,則修訂內容將計入實際金額公佈期間的經營業績中。“第二部分” 討論了關鍵會計政策,這些政策涉及編制財務報表時使用的最重要的管理判斷和估計,或者對外部因素的變化最敏感。第 7 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析” 載於公司截至2022年12月31日止年度的10-K/A表年度報告的第1號修正案。在截至2023年6月30日的六個月中,我們的重要會計政策和程序沒有發生重大變化。
《喬布斯法案》過渡期
2012年4月5日,2012年《Jumpstart Our Business Startups法案》(“JOBS法案”)頒佈。《就業法》第107條規定,“新興成長型公司” 可以利用《證券法》第7(a)(2)(B)條規定的延長過渡期來遵守新的或修訂的會計準則。換句話説,“新興成長型公司” 可以推遲某些會計準則的採用,直到這些準則適用於私營公司。
我們已選擇不 “選擇退出” 此類延長的過渡期,這意味着,當標準發佈或修訂後,上市公司或私營公司的申請日期不同時,我們將在私營公司採用新標準或修訂後的標準時採用新標準或修訂後的標準,直到我們(i)不可撤銷地選擇 “退出” 此類延長的過渡期或(ii)不再有資格成為新興成長型公司。
我們正在評估依賴《就業機會法》規定的其他豁免和減少報告要求的好處。在《就業法》規定的某些條件的前提下,作為 “新興成長型公司”,我們打算依賴其中的某些豁免,包括但不限於,(i) 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第404(b)條,就我們的財務報告內部控制制度提供審計師證明報告,(ii)遵守PCAOB可能通過的關於強制性審計公司輪換的任何要求,或者提供有關審計和財務報表的更多信息的審計師報告的補編,即審計師討論和分析。我們將繼續成為 “新興增長”
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公司” 直到 (i) 最後一天的最早時間 我們的年總收入為12.35億美元或以上的財政年度;(ii)2026年12月31日;(iii)我們在過去三年中發行超過10億美元的不可轉換債務的日期;或(iv)根據美國證券交易委員會的規定,我們被視為大型加速申報人的日期。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。
不適用於小型申報公司。
第 4 項。控制和程序。
評估披露控制和程序
披露控制和程序旨在確保我們在交易法案報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內得到記錄、處理、彙總和報告,並酌情收集此類信息並傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官或履行類似職能的人員,以便及時就所需的披露做出決定。
在包括首席執行官兼首席財務官在內的管理層的監督和參與下,我們對截至2023年6月30日的財季末披露控制和程序的有效性進行了評估,該術語在《交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條中定義。這些控制和程序旨在提供合理的保證,即我們在根據《交易法》提交或提交的報告中需要披露的信息是在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間段內記錄、處理、彙總和報告的,並確保收集此類信息並傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務和會計官,以便及時就所需的披露做出決定。根據這項評估,管理層得出結論,由於財務報告內部控制存在以下重大缺陷,我們的披露控制和程序截至2023年6月30日尚未生效:
● | 公司沒有設計和維持足夠的控制措施來保存客户免税地位的適當文件,在銷售點計算和徵收銷售税,隨後及時向相關的税務管轄區申報和匯出銷售税義務。 |
儘管存在上述重大弱點,但管理層認為,本10-Q表格中包含的簡明財務報表在所有重大方面都相當反映了我們截至報告期間的財務狀況、經營業績和現金流,符合公認會計原則。
管理層的補救計劃
上述重大弱點是由截至2023年6月30日的季度開始的全實體風險評估過程的結果。公司正在實施一項補救計劃,以改善我們對財務報告的內部控制,並糾正導致重大弱點的相關控制缺陷。為了應對這些缺陷,管理層在董事會審計委員會的監督下,確定並實施了彌補重大缺陷的措施。
該公司於2023財年第二季度開始實施修復計劃。以下補救措施旨在解決重大缺陷,並繼續改善我們對財務報告的內部控制。
● | 我們聘請了外部税務顧問來補充內部資源和努力,為評估公司過去所有創造收入的年度與公司產品相關的適當銷售税待遇提供支持,將實施銷售税軟件平臺解決方案,用於計算、徵收和匯出所有非免税未來銷售的銷售税,並協助收集和跟蹤從可能存在納税義務的州收到的自願披露協議。 |
● | 我們將設計和實施與計算、徵收和向相關司法管轄區滙交銷售税相關的強化政策、程序和控制措施。 |
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● | 我們將培訓適當人員有效設計和執行我們增強的政策、程序和控制措施,包括持續有效執行此類程序和控制措施的重要性。 |
我們致力於補救重大缺陷,並期望成功實施增強的控制流程。但是,在我們繼續評估並努力改善對財務報告的內部控制時,管理層可能會決定需要採取額外措施來解決控制缺陷或修改補救計劃。因此,我們無法向您保證我們何時能夠完全糾正此類弱點,也無法確定不需要採取額外行動,也無法確定任何此類額外行動的成本是多少。此外,我們無法向您保證將來不會出現其他重大弱點。
財務報告內部控制的變化
我們正在對內部控制進行某些修改,以彌補上述重大缺陷。除上述情況外,在截至2023年6月30日的三個月中,公司對財務報告的內部控制沒有任何變化,這些變化對公司的財務報告內部控制產生了重大影響,或者有理由可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響。
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第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟。
沒有。
第 1A 項。風險因素。
除下文所述外,先前在公司年度報告第1號修正案中披露的風險因素沒有重大變化 10-K/A 截至2022年12月31日的年度已於 2023 年 3 月 30 日向美國證券交易委員會提交。
我們已經發現,我們的財務報告內部控制存在重大缺陷,這可能導致我們未能履行報告義務或導致財務報表出現重大錯報。如果我們未能糾正重大弱點,或者我們未能建立和保持對財務報告的有效控制,那麼我們準確、及時地報告財務業績的能力可能會受到不利影響。
我們必須遵守美國證券交易委員會實施《薩班斯-奧克斯利法案》第302和404條的規定,該規定要求管理層對我們的季度和年度報告中的財務和其他信息進行認證,並就我們對財務報告控制的有效性提供年度管理報告。儘管我們被要求每季度披露內部控制和程序的變更,但我們無需根據第404條對財務報告的內部控制進行首次年度評估,直到較晚的時間(i) 我們需要向美國證券交易委員會提交第一份年度報告之後的第二年,或 (ii) 我們不再是新興成長型公司的日期。該評估需要包括披露我們的管理層在財務報告內部控制中發現的任何重大弱點,以及一份聲明,説明我們的獨立註冊會計師事務所已就我們對財務報告的內部控制的有效性發表了意見,前提是我們的獨立註冊會計師事務所無需在要求向美國證券交易委員會提交第一份年度報告之前證明我們對財務報告的內部控制的有效性,按照《交易法》的定義,我們被視為 “加速申報人” 或 “大型加速申報人” 的日期,或者根據《就業法》的定義,我們不再是新興成長型公司的日期。自首次公開募股之日起,我們可能在長達五年的時間內成為一家新興成長型公司。
重大缺陷是指財務報告內部控制方面的缺陷或缺陷的組合,因此我們很有可能無法及時防止或發現財務報表的重大錯報。2023年第二季度,公司聘請了外部税務顧問來補充內部資源和努力,為評估公司以前所有創造收入的年度與產品相關的納税義務提供支持,協助收集和跟蹤可能存在納税義務的VDA,並協助實施銷售税軟件平臺解決方案,用於計算、徵收和匯出所有非免税未來銷售的銷售税。從公司成立到現在,公司現在認為,其向某些客户銷售的某些產品可能存在銷售税義務;但是,由於税務機關適用這些規則的複雜性和不確定性,結果可能與公司的預期存在重大差異。目前,公司沒有足夠的信息來合理估算截至本報告發布之日的最低或最高銷售税應納税額。該公司還在確定哪些地方可能需要就其未能徵收和匯付銷售税義務向相關税務司法管轄區提交VDA。截至2023年6月30日,公司尚未在財務報表中記錄可能的銷售税負債的應計額,也沒有記錄徵税司法管轄區可能對當前和前一報告期徵收的利息和罰款。當負債金額可以合理估算時,公司將記錄負債。
我們還可能發現未來財務報告內部控制存在重大弱點,或者未能滿足作為上市公司向我們提出的要求,包括《薩班斯-奧克斯利法案》的要求,我們可能無法準確報告我們的財務業績,也無法在法律或證券交易所法規要求的時間範圍內報告財務業績。我們無法保證不會存在或以其他方式發現其他重大弱點,其中任何漏洞都可能對我們的聲譽、財務狀況和經營業績產生不利影響。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
沒有。
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第 3 項。優先證券違約.
沒有。
第 4 項。礦山安全披露。
不適用。
第 6 項。展品
以下證物作為本季度報告的一部分提交,或以引用方式納入本季度報告。
沒有。 | 展品描述 |
10.1 | iSpecimen Inc. 經第二次修訂和重述的2021年股票激勵計劃第1號修正案(參照公司於2023年5月25日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄10.1納入) |
31.1* | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15 (d) -14 (a) 條對首席執行官進行認證 |
31.2* | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15 (d) -14 (a) 條對首席財務官進行認證 |
32.1** | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官和首席財務官進行認證 |
101.INS* | 內聯 XBRL 實例文檔 |
101.CAL* | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
101.SCH* | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
101.DEF* | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
101.LAB* | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
101.PRE* | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 |
104* | 封面頁交互式數據文件——封面交互式數據文件未出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中。 |
* | 隨函提交。 |
** | 配有傢俱。 |
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簽名
根據《交易法》的要求,註冊人促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
iTamplet Inc. | ||
日期:2023 年 8 月 2 日 | 來自: | /s/ Tracy Curley |
姓名: | Tracy Curley | |
標題: | 首席執行官、首席財務官兼財務主管(首席執行官兼首席財務和會計官) |
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