WFC-20230630富國銀行&公司/明尼蘇達州0000072971錯誤2023Q212/31紐交所5.85%固定利率至浮動利率非累積永久A類優先股,系列Q6.625%固定利率至浮動利率非累積永久A類優先股,R系列1.66661.6666Http://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesHttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilities如果發行,優先股將被限制為每股一票。零零0.1081117/12/20225/31/20230.4391.4100.1450.0931.4100.1151.47.43.71.17.44.03.027.19.50.818.79.96.48.07.100000729712023-01-012023-06-300000072971美國-美國公認會計準則:普通股成員2023-01-012023-06-300000072971Wfc:A7.5NonCumulativePerpetualConvertibleClassAPreferredStockSeriesLMember2023-01-012023-06-300000072971Wfc:A5.85FixedtoFloatingRateNonCumulativePerpetualClassAPreferredStockSeriesQMember2023-01-012023-06-300000072971Wfc:A6.625FixedtoFloatingRateNonCumulativePerpetualClassAPreferredStockSeriesRMember2023-01-012023-06-300000072971Wfc:NonCumulativePerpetualClassAPreferredStockSeriesYMember2023-01-012023-06-300000072971Wfc:NonCumulativePerpetualClassAPreferredStockSeriesZMember2023-01-012023-06-300000072971Wfc:NonCumulativePerpetualClassAPreferredStockSeriesAAMember2023-01-012023-06-300000072971Wfc:NonCumulativePerpetualClassAPreferredStockSeriesCCMember2023-01-012023-06-300000072971Wfc:NonCumulativePerpetualClassAPreferredStockSeriesDDMember2023-01-012023-06-300000072971Wfc:GuaranteeofMediumTermNotesSeriesAdueOctober302028ofWellsFargoFinanceLLCMember2023-01-012023-06-3000000729712023-07-21Xbrli:共享00000729712023-04-012023-06-30ISO 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美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-Q
(標記一)
| | | | | |
☑ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末2023年6月30日
或
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
的過渡期__________從現在開始__________
佣金文件編號001-2979
富國銀行&公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | | | | | | | |
特拉華州 | | 不是的。 | 41-0449260 | |
(成立為法團的國家) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
蒙哥馬利街420號, 舊金山, 加利福尼亞94104
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
註冊人的電話號碼,包括區號:1-866-249-3302
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易符號 | 每個交易所的名稱 在其上註冊的 |
普通股,面值1-2/3美元 | WFC | 紐約證券交易所 交易所 (紐交所) |
7.5%非累積永久可轉換A類優先股,L系列 | WFC.PRL | 紐交所 |
存托股份,每股相當於1/1000股份的權益5.85%固定利率至浮動利率非累積永久A類優先股,系列Q | WFC.PRQ | 紐交所 |
存托股份,每股相當於1/1000股份的權益6.625%固定利率至浮動利率非累積永久A類優先股,R系列 | WFC.PRR | 紐交所 |
存托股份,每股相當於Y系列非累積永久A類優先股股份的千分之一權益 | WFC.PRY | 紐交所 |
存托股份,每股相當於非累積永久A類優先股股份的千分之一權益,Z系列 | WFC.PRZ | 紐交所 |
存托股份,每股相當於AA系列非累積永久A類優先股股份的千分之一權益 | WFC.PRA | 紐交所 |
存托股份,每股相當於非累積永久A類優先股股份的千分之一權益,CC系列 | WFC.PRC | 紐交所 |
存托股份,每股相當於非累積永久A類優先股股份的千分之一權益,DD系列 | WFC.PRD | 紐交所 |
富國銀行金融有限責任公司2028年10月30日到期的A系列中期票據擔保 | WFC/28A | 紐交所 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。. 是 þ 不是 ¨
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每一份交互數據文件。是 þ *否 ¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器 þ 加速的文件管理器¨
非加速文件管理器 ¨ 規模較小的報告公司 ☐
新興成長型公司 ☐
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。 ¨
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》規則第12b-2條所定義)。 ☐*否 þ
註明截至最後實際可行日期,發行人所屬各類普通股的流通股數量。
| | | | | | | | |
| | 未償還股份 |
| | 2023年7月21日 |
普通股,面值1-2/3美元 | | 1,823,028,137 |
| | | | | | | | | | | | | | |
表格10-Q | |
交叉引用索引 | |
第一部分 | 財務信息 | |
第1項。 | 財務報表 | 頁面 |
| 綜合損益表 | 59 |
| 綜合全面收益表 | 60 |
| 合併資產負債表 | 61 |
| 綜合權益變動表 | 62 |
| 合併現金流量表 | 64 |
| 財務報表附註 | |
| 1 | | — | 重要會計政策摘要 | 65 |
| 2 | | — | 貿易活動 | 68 |
| 3 | | — | 可供出售和持有至到期的債務證券 | 69 |
| 4 | | — | 股權證券 | 75 |
| 5 | | — | 貸款及相關信貸損失撥備 | 77 |
| 6 | | — | 按揭銀行業務 | 91 |
| 7 | | — | 無形資產和其他資產 | 93 |
| 8 | | — | 租賃活動 | 94 |
| 9 | | — | 優先股 | 95 |
| 10 | | — | 法律訴訟 | 96 |
| 11 | | — | 衍生品 | 98 |
| 12 | | — | 資產和負債的公允價值 | 107 |
| 13 | | — | 證券化和可變利益實體 | 115 |
| 14 | | — | 擔保和其他承諾 | 120 |
| 15 | | — | 質押資產和抵押品 | 122 |
| 16 | | — | 運營細分市場 | 125 |
| 17 | | — | 收入和支出 | 128 |
| 18 | | — | 員工福利 | 130 |
| 19 | | — | 普通股每股收益和股息 | 131 |
| 20 | | — | 其他全面收入 | 132 |
| 21 | | — | 監管資本要求和其他限制 | 134 |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(財務回顧) | |
| 財務數據彙總 | 2 |
| 概述 | 3 |
| 盈利表現 | 6 |
| 資產負債表分析 | 25 |
| 表外安排 | 27 |
| 風險管理 | 28 |
| 資本管理 | 45 |
| 監管事項 | 51 |
| 關鍵會計政策 | 53 |
| 當前會計發展動態 | 54 |
| 前瞻性陳述 | 55 |
| 風險因素: | 57 |
| 縮略語詞彙表 | 136 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 39 |
第四項。 | 控制和程序 | 58 |
| | |
第II部 | 其他信息 | |
第1項。 | 法律訴訟 | 137 |
第1A項。 | 風險因素 | 137 |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 137 |
第五項。 | 其他信息 | 137 |
第六項。 | 陳列品 | 138 |
| | | | |
簽名 | 139 |
財務回顧
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
財務數據摘要(1) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的季度 | | 2023年6月30日 更改百分比自 | | 截至六個月 | | |
(百萬美元,每股除外) | 6月30日, 2023 | | 3月31日, 2023 | | 6月30日, 2022 | | 3月31日, 2023 | | 6月30日, 2022 | | 6月30日, 2023 | | 6月30日, 2022 | | % 變化 |
選定的損益表數據 | | | | | | | | | | | | | | | |
總收入 | $ | 20,533 | | | 20,729 | | | 17,040 | | | (1) | % | | 20 | | | $ | 41,262 | | | 34,768 | | | 19 | % |
非利息支出 | 12,987 | | | 13,676 | | | 12,862 | | | (5) | | | 1 | | | 26,663 | | | 26,713 | | | — | |
税前撥備前利潤(PTPP)(2) | 7,546 | | | 7,053 | | | 4,178 | | | 7 | | | 81 | | | 14,599 | | | 8,055 | | | 81 | |
信貸損失準備金(3) | 1,713 | | | 1,207 | | | 580 | | | 42 | | | 195 | | | 2,920 | | | (207) | | | NM |
富國銀行淨收入 | 4,938 | | | 4,991 | | | 3,142 | | | (1) | | | 57 | | | 9,929 | | | 6,930 | | | 43 | |
適用於普通股的富國銀行淨收益 | 4,659 | | | 4,713 | | | 2,863 | | | (1) | | | 63 | | | 9,372 | | | 6,372 | | | 47 | |
公共共享數據 | | | | | | | | | | | | | | | |
稀釋後每股普通股收益 | 1.25 | | | 1.23 | | | 0.75 | | | 2 | | | 67 | | | 2.48 | | | 1.66 | | | 49 | |
宣佈的每股普通股股息 | 0.30 | | | 0.30 | | | 0.25 | | | — | | | 20 | | | 0.60 | | | 0.50 | | | 20 | |
已發行普通股 | 3,667.7 | | | 3,763.2 | | | 3,793.0 | | | (3) | | | (3) | | | | | | | |
平均已發行普通股 | 3,699.9 | | | 3,785.6 | | | 3,793.8 | | | (2) | | | (2) | | | 3,742.6 | | | 3,812.3 | | | (2) | |
稀釋平均已發行普通股 | 3,724.9 | | | 3,818.7 | | | 3,819.6 | | | (2) | | | (2) | | | 3,772.4 | | | 3,845.0 | | | (2) | |
普通股每股賬面價值(4) | $ | 43.87 | | | 43.02 | | | 41.72 | | | 2 | | | 5 | | | | | | | |
每股普通股有形賬面價值(4)(5) | 36.53 | | | 35.87 | | | 34.66 | | | 2 | | | 5 | | | | | | | |
選定的股票數據(期末) | | | | | | | | | | | | | | | |
總股本 | 181,952 | | | 183,220 | | | 179,798 | | | (1) | | | 1 | | | | | | | |
普通股股東權益 | 160,916 | | | 161,893 | | | 158,260 | | | (1) | | | 2 | | | | | | | |
有形普通股權益(5) | 133,990 | | | 134,992 | | | 131,464 | | | (1) | | | 2 | | | | | | | |
績效比率 | | | | | | | | | | | | | | | |
平均資產回報率(ROA)(6) | 1.05 | % | | 1.09 | | | 0.66 | | | | | | | 1.07 | % | | 0.73 | | | |
平均股本回報率(ROE)(7) | 11.4 | | | 11.7 | | | 7.2 | | | | | | | 11.6 | | | 7.9 | | | |
平均有形普通股權益回報率(ROTCE)(5) | 13.7 | | | 14.0 | | | 8.7 | | | | | | | 13.9 | | | 9.5 | | | |
效率比(8) | 63 | | | 66 | | | 75 | | | | | | | 65 | | | 77 | | | |
按應課税等值計算的淨息差 | 3.09 | | | 3.20 | | | 2.39 | | | | | | | 3.14 | | | 2.27 | | | |
選定的資產負債表數據(平均值) | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款 | $ | 945,906 | | | 948,651 | | | 926,567 | | | — | | | 2 | | | $ | 947,271 | | | 912,365 | | | 4 | |
資產 | 1,878,253 | | | 1,863,676 | | | 1,902,571 | | | 1 | | | (1) | | | 1,871,005 | | | 1,910,938 | | | (2) | |
存款 | 1,347,449 | | | 1,356,694 | | | 1,445,793 | | | (1) | | | (7) | | | 1,352,046 | | | 1,454,882 | | | (7) | |
選定的資產負債表數據(期末) | | | | | | | | | | | | | | | |
債務證券 | 503,468 | | | 511,597 | | | 516,772 | | | (2) | | | (3) | | | | | | | |
貸款 | 947,960 | | | 947,991 | | | 943,734 | | | — | | | — | | | | | | | |
貸款信貸損失準備 | 14,786 | | | 13,705 | | | 12,884 | | | 8 | | | 15 | | | | | | | |
股權證券 | 67,471 | | | 60,610 | | | 61,774 | | | 11 | | | 9 | | | | | | | |
資產 | 1,876,320 | | | 1,886,400 | | | 1,881,141 | | | (1) | | | — | | | | | | | |
存款 | 1,344,584 | | | 1,362,629 | | | 1,425,153 | | | (1) | | | (6) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
人數(#人)(期末) | 233,834 | | | 235,591 | | | 243,674 | | | (1) | | | (4) | | | | | | | |
資本和其他指標 | | | | | | | | | | | | | | | |
基於風險的資本比率和組成部分(9): | | | | | | | | | | | | | | | |
標準化方法: | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股第一級(CET1) | 10.73 | % | | 10.81 | | | 10.38 | | | | | | | | | | | |
一級資本 | 12.25 | | | 12.34 | | | 11.89 | | | | | | | | | | | |
總資本 | 15.00 | | | 15.09 | | | 14.65 | | | | | | | | | | | |
風險加權資產(RWA)(單位:十億) | $ | 1,250.7 | | | 1,243.8 | | | 1,253.6 | | | 1 | | | — | | | | | | | |
高級方法: | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股第一級(CET1) | 12.00 | % | | 12.03 | | | 11.60 | | | | | | | | | | | |
一級資本 | 13.70 | | | 13.73 | | | 13.30 | | | | | | | | | | | |
總資本 | 15.82 | | | 15.92 | | | 15.58 | | | | | | | | | | | |
風險加權資產(RWA)(單位:十億) | $ | 1,118.4 | | | 1,117.9 | | | 1,121.6 | | | — | | | — | | | | | | | |
第1級槓桿率 | 8.28 | % | | 8.36 | | | 7.96 | | | | | | | | | | | |
補充槓桿率(SLR) | 6.91 | | | 6.96 | | | 6.63 | | | | | | | | | | | |
總損失吸收能力(TLAC)比率(10) | 23.12 | | | 23.34 | | | 22.72 | | | | | | | | | | | |
流動性覆蓋率(LCR)(11) | 123 | | | 122 | | | 121 | | | | | | | | | | | |
NM--沒有意義
(1)2023年第一季度,我們通過了財務會計準則委員會(FASB)會計準則更新(ASU)2018-12-金融服務-保險(主題944):有針對性地改進長期合同的會計處理。我們通過了具有追溯性的ASU 2018-12,這需要對前期財務報表進行修訂。上期基於風險的資本和某些其他與監管相關的指標沒有修訂。有關其他信息,包括受採用ASU 2018-12年度影響的財務報表行項目,請參見本報告財務報表附註1(重要會計政策摘要)。
(2)税前準備前利潤(PTPP)是總收入減去非利息支出。管理層認為,PTPP是一種有用的財務措施,因為它使投資者和其他人能夠評估公司產生資本的能力,以彌補信貸週期中的信貸損失。
(3)包括貸款、債務證券和銀行存款的信貸損失準備金。
(4)普通股每股賬面價值是普通股股東權益除以已發行普通股。每股普通股的有形賬面價值是有形普通股權益除以已發行普通股。
(5)有形普通股權益是一種非公認會計準則財務計量,是指總股本減去優先權益、非控制性權益、商譽、某些可識別的無形資產(抵押貸款償還權除外)以及在合併投資組合公司的投資中的商譽和其他無形資產,扣除適用的遞延税金。確定有形普通股權益的方法可能因公司而異。管理層認為,利用有形普通股股本的平均有形普通股股本回報率和每股有形普通股賬面價值是有用的財務指標,因為它們使管理層、投資者和其他人能夠評估公司的股本使用情況。更多信息,包括與公認會計原則(GAAP)財務計量相對應的對賬,見本報告“資本管理--有形普通股權益”一節。
(6)代表富國銀行淨收入除以平均資產。
(7)代表富國銀行適用於普通股的淨收入除以平均普通股股東權益。
(8)效率比率是非利息支出除以總收入(淨利息收入和非利息收入)。
(9)有關更多信息,請參閲本報告中的“資本管理”部分和財務報表附註21(監管資本要求和其他限制)。
(10)代表TLAC除以RWA,這是我們的約束性TLAC比率,通過使用標準化方法和高級方法下的RWA中的較大者來確定。
(11)代表平均優質流動資產除以平均預計現金流出淨額,兩者均根據LCR規則定義。
本季度報告包含前瞻性陳述,包括財務回顧和財務報表及相關説明,其中可能包括對我們的財務結果和狀況的預測、對我們的運營和業務的預期,以及我們對這些預測和預期的假設。不要過度依賴前瞻性陳述。由於幾個因素,實際結果可能與我們的前瞻性陳述大不相同。本報告描述了可能導致我們的實際結果與前瞻性陳述大不相同的因素,包括在“前瞻性陳述”中。部分,在截至12月31日的Form 10-K年度報告中的“風險因素”和“監管”部分,2022 (2022表格10-K)。
當我們在本報告中提到“富國銀行”、“公司”、“我們”、“我們”或“我們”時,我們指的是富國銀行及其子公司(合併)。當我們指的是母公司時,我們指的是富國銀行公司。本報告全程使用的術語定義見“縮略語詞彙表”。
金融評論
富國銀行是一家領先的金融服務公司,擁有約1.9萬億美元的資產,自豪地為三分之一的美國家庭和超過10%的美國小企業提供服務,是美國領先的中端市場銀行提供商。我們通過四個可報告的運營部門提供多元化的銀行、投資和抵押貸款產品和服務,以及消費和商業金融:消費者銀行和貸款、商業銀行、企業和投資銀行以及財富和投資管理。富國銀行排名第47位《財富》雜誌2023年美國最大企業排名。截至2023年6月30日,我們在美國所有銀行中的資產排名第四,普通股市值排名第三。
富國銀行的當務之急仍然是建立與其規模和複雜性相適應的風險和控制基礎設施。本公司須接受多項同意令及其他監管行動,這些行動可能會要求本公司對其業務、營運、產品及服務以及風險管理做法作出某些改變。解決這些監管行動預計需要數年時間,在滿足他們的要求方面,我們可能會繼續遇到問題或拖延。在實施我們的風險和控制基礎設施時,我們還可能繼續發現更多問題,這可能會導致額外的監管行動。一個監管行動的問題或拖延可能會影響我們在其他監管行動上的進展,監管機構已表示,沒有及時解決公開問題的銀行可能會面臨不斷升級的後果。未能及時滿足監管行動的要求可能會導致額外的處罰、業務限制、子公司資本分配的限制、資本或流動性要求的增加、執法行動和其他負面後果,這些可能是嚴重的。雖然我們仍有大量工作要做,尚未滿足這些監管行動的某些方面,但公司致力於投入必要的資源,以強有力的業務實踐和控制運營,保持最高水平的誠信,並建立適當的文化。
聯邦儲備委員會關於治理、監督和合規以及操作風險管理的同意令
2018年2月2日,該公司與美聯儲理事會(FRB)簽訂了同意令。根據同意令的要求,公司董事會(董事會)向財務報告委員會提交了進一步加強董事會對公司的治理和監督的計劃,公司向財務報告委員會提交了進一步改善公司治理和監督的計劃
公司的合規和操作風險管理計劃。本公司繼續與FRB接洽,以處理同意令條款。同意令還要求公司在財務報告委員會接受和批准計劃以及公司通過和實施計劃後,完成對計劃中規定的增強和改進的初步第三方審查。在第三方審查完成並使財務報告委員會滿意地批准和實施計劃之前,同意令定義的公司總綜合資產將被限制在截至2017年12月31日的水平。遵守這一資產上限的情況是以兩個季度的每日平均水平衡量的,以便管理暫時的波動。在取消資產上限後,還必須進行第二次第三方審查,以評估加強和改進的效力和可持續性。
與消費者金融保護局和貨幣監理署就合規風險管理計劃、汽車抵押品保護保險單和抵押貸款利率鎖定延長髮出的同意令
2018年4月20日,公司與消費者金融保護局(CFPB)和貨幣監理署(OCC)簽訂了同意令,以支付總計10億美元的民事罰款,以解決有關公司合規風險管理計劃和過去涉及某些汽車抵押品保護保險(CPI)保單和某些抵押利率鎖定延期的事項。根據同意令的要求,該公司向CFPB和OCC提交了一份全企業範圍的合規風險管理計劃,以及一份針對聯邦消費者金融法和同意令條款加強公司內部審計計劃的計劃。此外,根據同意令的要求,本公司提交了無異議計劃,以補救受汽車抵押品保護保險和抵押利率鎖定問題影響的客户,以及本公司進行的補救活動的管理計劃。該公司繼續致力於解決同意令的規定。2021年9月9日,OCC對公司處以2.5億美元的民事罰款,原因是在滿足OCC 2018年4月同意令要求方面進展不足,以及公司住房貸款業務的損失緩解活動。2022年12月20日,CFPB修改了同意令,以澄清將如何終止。
與OCC就減少損失活動達成的同意令
2021年9月9日,公司與OCC簽訂了一份同意令,要求公司改進其住房貸款業務中減損活動的執行、風險管理和監督。此外,同意令限制本公司收購某些第三方住宅按揭服務,並限制將某些需要客户補救的按揭貸款轉移出本公司的按揭服務組合,直至提供補救為止。
與CFPB就汽車貸款、消費者存款賬户和抵押貸款發出的同意令
2022年12月20日,本公司與CFPB簽訂了同意令,要求本公司為與汽車貸款、消費者存款賬户和抵押貸款相關的多個事項提供客户補救;維持旨在確保汽車貸款客户獲得某些擔保汽車保護協議未使用部分退款的做法;遵守與消費者存款賬户相關的某些商業慣例要求;並向CFPB支付17億美元的民事罰款。於本公司訂立同意令時,與上述事項相關的所需行動已大致完成,而同意令則為本公司完成其餘所需行動後終止本公司的合約提供了一條途徑。
零售實踐很重要
2016年9月,我們宣佈與CFPB、OCC和洛杉磯市檢察官辦公室達成和解,並與CFPB和OCC達成相關同意令,涉及我們的一些零售客户收到他們沒有要求的產品和服務的指控。因此,通過全面的行動計劃重建信任仍然是當務之急,該行動計劃包括為我們的客户、員工和其他利益相關者做正確的事情,併為未來建設更美好的公司。2021年9月8日,CFPB關於零售銷售做法的同意令到期。
有關零售實踐事項的其他信息,包括相關的法律和監管風險,請參閲我們的2022年10-K表格中的“風險因素”部分。
客户補救活動
我們重建信任的優先事項包括努力確定客户可能遭受財務損害的領域或實例,提供適當的補救措施,並實施額外的運營和控制程序。我們正在與我們的監管機構合作進行這一努力。
我們已累計與客户補救活動相關的可能和可估算的成本,該金額可能會根據其他事實和信息以及與監管機構的持續審查和溝通而發生變化。隨着我們繼續進行審查,以及我們繼續加強我們的風險和控制基礎設施,我們已經確定,並可能在未來確定更多潛在關注的項目或領域。在發現問題的情況下,我們將繼續評估客户受到的任何損害並提供適當的補救措施。作為這些活動的一部分,我們以前已經披露了重點關注的關鍵領域。
有關這些活動的其他信息,包括相關的法律和監管風險,請參閲我們的2022年10-K表格中的“風險因素”部分。
最新發展動態
聯邦存款保險公司特別評估
2023年5月,聯邦存款保險公司(FDIC)提出了一項規則,通過特別評估向FDIC存款保險基金追回最近銀行倒閉造成的損失。根據擬議的規則,FDIC將根據投保存款機構估計的未投保存款金額的計算結果,收取一項特別評估。按照目前的提議,我們的特別評估金額可能高達18億美元(税前),我們預計將在FDIC最終敲定規則時支出全部金額。擬議的規則可在最後定稿之前更改,任何更改都可能影響特別評估的時間或數額。
Libor過渡
倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)是一種被廣泛引用的基準利率,旨在估計銀行在無擔保的基礎上從其他銀行借款的成本。2021年3月5日,倫敦銀行間同業拆借利率的管理人英國金融市場行為監管局和洲際交易所基準管理局宣佈,2021年12月31日後,LIBOR的某些設置將不再具有代表性,2023年6月30日後,最常用的美元LIBOR設置將不再具有代表性。
2022年第一季度,可調整利率(LIBOR)法案(LIBOR法案)被制定為美國聯邦法律,以提供一個法定框架,在沒有備用條款或具有備用條款導致基於LIBOR的替換利率的美國法律合同中,以基於擔保隔夜融資利率(SOFR)的基準利率取代LIBOR。FRB於2022年12月16日通過了實施LIBOR法案的最終規則,該法案於2023年2月27日生效。
我們不再提供參考LIBOR的新合約,而根據現有的備用條款或LIBOR法案,以美元LIBOR為指標的傳統合約已過渡到基於SOFR或其他替代參考利率。
有關LIBOR或任何其他參考財務指標被重大更改、替換或終止的風險和潛在影響的更多信息,請參閲我們的2022年表10-K中的“風險因素”部分。
資本問題
2023年6月,公司完成了年度全面資本分析和審查(CCAR)壓力測試流程。2023年7月27日,聯邦儲備委員會確認,2023年10月1日至2024年9月30日期間,我們的壓力資本緩衝將為2.90%,低於我們目前3.20%的壓力資本緩衝。
2023年7月25日,董事會批准將公司2023年第三季度的普通股股息增加到每股0.35美元,公司宣佈董事會批准了一項新的普通股回購計劃,最高可達300億美元。
2023年7月27日,聯邦銀行監管機構發佈了一項擬議的規則,該規則將影響某些銀行基於風險的資本金要求的確定方式。擬議的規則將取消目前的高級辦法,取而代之的是一種新的擴大的基於風險的方法來衡量風險加權資產,包括信用風險的更細粒度的風險加權、新的市場風險框架和衡量操作風險的新的標準化辦法。新的要求將在2025年7月1日開始的三年內分階段實施。該公司預計將有顯著的
根據對擬議規則的初步評估,其風險加權資產增加,資本需求淨增加。該公司正在考慮一系列可能的行動,以應對擬議規則的影響,包括資產負債表和資本優化戰略。
2023年7月,我們發行了17.25億美元的優先股EE系列。
有關資本計劃的其他信息,請參閲本報告中的“資本管理-資本計劃和壓力測試”部分。
財務業績
採納2018-12年度最新會計準則
2023年第一季度,我們採用了財務會計準則委員會(FASB)會計準則更新(ASU)2018-12-
金融服務--保險(主題944):有針對性地改進長期合同的會計處理.
我們採用了這一具有追溯性的ASU,這需要對前期財務報表進行修訂。上期基於風險的資本和某些其他與監管相關的指標沒有修訂。有關其他信息,包括受採用ASU 2018-12年度影響的財務報表行項目,請參見本報告財務報表附註1(重要會計政策摘要)。
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綜合財務亮點 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的季度, | | | | | | 截至6月30日的六個月, | | | | |
(百萬美元) | 2023 | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 | | 2023 | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 |
選定的損益表數據 | | | | | | | | | | | | | | | |
淨利息收入 | $ | 13,163 | | | 10,198 | | | 2,965 | | | 29 | % | | $ | 26,499 | | | 19,419 | | | 7,080 | | | 36 | % |
非利息收入 | 7,370 | | | 6,842 | | | 528 | | | 8 | | | 14,763 | | | 15,349 | | | (586) | | | (4) | |
總收入 | 20,533 | | | 17,040 | | | 3,493 | | | 20 | | | 41,262 | | | 34,768 | | | 6,494 | | | 19 | |
淨沖銷 | 764 | | | 345 | | | 419 | | | 121 | | | 1,328 | | | 650 | | | 678 | | | 104 | |
信貸損失準備的變化 | 949 | | | 235 | | | 714 | | | 304 | | | 1,592 | | | (857) | | | 2,449 | | | 286 | |
信貸損失準備(1) | 1,713 | | | 580 | | | 1,133 | | | 195 | | | 2,920 | | | (207) | | | 3,127 | | | NM |
非利息支出 | 12,987 | | | 12,862 | | | 125 | | | 1 | | | 26,663 | | | 26,713 | | | (50) | | | — | |
所得税費用 | 930 | | | 622 | | | 308 | | | 50 | | | 1,896 | | | 1,368 | | | 528 | | | 39 | |
富國銀行淨收入 | 4,938 | | | 3,142 | | | 1,796 | | | 57 | | | 9,929 | | | 6,930 | | | 2,999 | | | 43 | |
適用於普通股的富國銀行淨收益 | 4,659 | | | 2,863 | | | 1,796 | | | 63 | | | 9,372 | | | 6,372 | | | 3,000 | | | 47 | |
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NM--沒有意義
(1)包括貸款、債務證券和銀行存款的信貸損失準備金。
2023年第二季度,我們創造了49億美元的淨收入和1.25美元的稀釋後每股收益,而去年同期的淨收入和稀釋後每股收益為31億美元和0.75美元。與去年同期相比,2023年第二季度的財務業績包括:
•由於淨利息收入和非利息收入增加,總收入增加;
•信貸損失準備金反映商業房地產貸款增加,主要是寫字樓貸款,以及信用卡貸款餘額增加;
•非利息支出增加,原因是人員、技術和設備以及廣告費用增加,但被較低的經營虧損部分抵消;
•平均貸款增加是由商業和消費貸款組合的貸款增長帶動的;以及
•平均存款因所有業務部門的減少而減少,但部分被公司業務的增長所抵消。
2023年上半年,我們創造了99億美元的淨收入和2.48美元的稀釋後每股收益,而去年同期我們的淨收入為69億美元,稀釋後每股收益為1.66美元。與去年同期相比,2023年上半年的財務業績包括:
•總收入因淨利息收入增加而增加,但部分被較低的非利息收入所抵消;
•信貸損失準備金反映商業房地產貸款增加,主要是寫字樓貸款,以及信用卡貸款餘額增加;
•非利息支出因經營虧損減少而減少,但被較高的人員、技術和設備以及廣告費用部分抵消;
•平均貸款增加是由商業和消費貸款組合的貸款增長帶動的;以及
•平均存款因所有業務部門的減少而減少,但部分被公司業務的增長所抵消。
資本和流動性
我們在2023年上半年保持了強勁的資本狀況,截至2023年6月30日,我們的總股本為182.0美元,而截至2022年12月31日,我們的總股本為182.2美元。此外,截至2023年6月30日的資本和流動性包括:
•在標準化方法下,我們的普通股一級資本(CET1)比率為10.73%(我們的約束比率),繼續超過監管最低標準和9.20%的緩衝;
•我們的總虧損吸收能力(TLAC)佔總風險加權資產的百分比為23.12%,而監管機構的最低要求為21.50%;以及
•我們的流動性覆蓋率(LCR)為123%,繼續超過監管機構規定的最低100%。
有關我們的資本和流動性的更多信息,請參閲本報告中的“資本管理”和“風險管理-資產/負債管理-流動性風險和融資”部分,包括我們監管資本和流動性金額的計算。
信用質量
信用質量反映如下:
•截至2023年6月30日的148億美元貸款的信貸損失準備金(ACL)比2022年12月31日增加了12億美元。
•2023年上半年,我們的貸款信貸損失撥備為30億美元,而去年同期為1.97億美元。貸款和貸款信貸損失準備金反映了商業房地產貸款增加,主要是寫字樓貸款,以及信用卡貸款餘額的增加。
•截至2023年6月30日,總貸款的撥備覆蓋率為1.56%,而2022年12月31日為1.42%。
•2023年第二季度,商業投資組合的淨貸款沖銷為2億美元,相當於平均商業貸款的15個基點,而去年同期的貸款淨沖銷為2,300萬美元,即2個基點,原因是所有商業投資組合的虧損增加。
•2023年第二季度,消費者投資組合的淨貸款沖銷為5.64億美元,佔平均消費貸款的58億個基點,而去年同期的貸款淨沖銷為3.21億美元,或33億個基點,原因是所有消費者投資組合,主要是我們的信用卡投資組合的虧損增加。
•截至2023年6月30日的不良資產(NPA)為70億美元,比2022年12月31日增加了13億美元,增幅為22%。通過較高的商業房地產非應計貸款,佔主導地位在辦公物業類型內,第頁基本被較低的住宅按揭非應計貸款所抵消。截至2023年6月30日,不良資產佔總貸款的0.74%。
•截至2023年6月30日,商業投資組合中的批評貸款為290億美元,而2022年12月31日為250億美元,主要是由於寫字樓物業類型的批評商業房地產貸款增加。
富國銀行2023年第二季度淨收入為49億美元(稀釋後每股收益1.25美元),而去年同期為31億美元(稀釋後每股收益0.75美元)。與去年同期相比,2023年第二季度的淨收入有所增加,主要是由於淨利息收入增加了30億美元,但信貸損失準備金增加了11億美元,部分抵消了這一增長。
2023年上半年的淨收入為99億美元(稀釋後每股收益為24.8億美元),而去年同期為69億美元(稀釋後每股收益為1.66美元)。與去年同期相比,2023年上半年的淨收入有所增加,主要原因是淨利息收入增加了71億美元,但信貸損失準備金增加了31億美元,非利息收入減少了5.86億美元,部分抵消了這一增長。
淨利息收入
與去年同期相比,2023年第二季度和上半年的淨利息收入和淨利差均有所增加,這是由於利率上升對盈利資產和貸款餘額的影響,部分抵消了計息存款和長期債務支出增加的影響.
表1列出了淨利息收入和淨息差的各個組成部分。淨利息收入和淨利差在表1中按應税等值基礎列示,以一致地反映截至2023年6月30日和2022年6月30日期間的應税和免税貸款以及債務和股權證券的收入,聯邦法定税率為21%。
有關淨利息收入和淨息差的其他信息,請參閲我們的2022年10-K表格中的“收益表現-淨利息收入”部分。
表1:平均餘額、收益率和支付的差餉(應税等值基礎)(1)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的季度, |
| 2023 | | 2022 |
(單位:百萬) | 平均值 平衡 | | 利息 收入/ 費用 | | 利息 費率 | | 平均值 平衡 | | 利息 收入/ 費用 | | 利息 費率 |
資產 | | | | | | | | | | | |
存入銀行的生息存款 | $ | 129,236 | | | 1,450 | | | 4.50 | % | | $ | 146,271 | | | 321 | | | 0.88 | % |
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券 | 69,505 | | | 820 | | | 4.73 | | | 60,450 | | | 72 | | | 0.47 | |
債務證券: | | | | | | | | | | | |
交易債務證券 | 102,605 | | | 898 | | | 3.50 | | | 89,258 | | | 557 | | | 2.50 | |
可供出售的債務證券 | 149,320 | | | 1,388 | | | 3.72 | | | 147,138 | | | 701 | | | 1.91 | |
持有至到期的債務證券 | 279,093 | | | 1,829 | | | 2.62 | | | 298,101 | | | 1,536 | | | 2.06 | |
債務證券總額 | 531,018 | | | 4,115 | | | 3.10 | | | 534,497 | | | 2,794 | | | 2.09 | |
持有待售貸款(2) | 6,031 | | | 94 | | | 6.22 | | | 14,828 | | | 126 | | | 3.41 | |
貸款: | | | | | | | | | | | |
商業和工業-美國 | 307,858 | | | 5,156 | | | 6.72 | | | 288,831 | | | 2,179 | | | 3.02 | |
商業和工業-非美國 | 75,503 | | | 1,249 | | | 6.64 | | | 81,784 | | | 521 | | | 2.56 | |
商業房地產抵押貸款 | 130,222 | | | 2,076 | | | 6.39 | | | 131,128 | | | 980 | | | 3.00 | |
商業地產建設 | 24,438 | | | 468 | | | 7.68 | | | 21,328 | | | 191 | | | 3.59 | |
租賃融資 | 15,010 | | | 178 | | | 4.76 | | | 14,445 | | | 153 | | | 4.24 | |
商業貸款總額 | 553,031 | | | 9,127 | | | 6.62 | | | 537,516 | | | 4,024 | | | 3.00 | |
住宅按揭--第一留置權 | 253,797 | | | 2,109 | | | 3.32 | | | 248,879 | | | 1,943 | | | 3.12 | |
住房抵押貸款-初級留置權 | 12,331 | | | 210 | | | 6.83 | | | 14,998 | | | 168 | | | 4.48 | |
信用卡 | 46,762 | | | 1,511 | | | 12.96 | | | 39,614 | | | 1,100 | | | 11.13 | |
自動 | 51,880 | | | 603 | | | 4.67 | | | 56,262 | | | 586 | | | 4.18 | |
其他消費者 | 28,105 | | | 582 | | | 8.29 | | | 29,298 | | | 311 | | | 4.26 | |
消費貸款總額 | 392,875 | | | 5,015 | | | 5.11 | | | 389,051 | | | 4,108 | | | 4.23 | |
貸款總額(2) | 945,906 | | | 14,142 | | | 5.99 | | | 926,567 | | | 8,132 | | | 3.52 | |
股權證券 | 27,891 | | | 194 | | | 2.79 | | | 30,770 | | | 193 | | | 2.51 | |
其他 | 10,118 | | | 120 | | | 4.76 | | | 16,085 | | | 26 | | | 0.65 | |
生息資產總額 | $ | 1,719,705 | | | 20,935 | | | 4.88 | % | | $ | 1,729,468 | | | 11,664 | | | 2.70 | % |
現金和銀行到期款項 | 27,344 | | | — | | | | | 26,018 | | | — | | | |
商譽 | 25,175 | | | — | | | | | 25,179 | | | — | | | |
其他 | 106,029 | | | — | | | | | 121,906 | | | — | | | |
非息資產總額 | $ | 158,548 | | | — | | | | | 173,103 | | | — | | | |
總資產 | $ | 1,878,253 | | | 20,935 | | | | | 1,902,571 | | | 11,664 | | | |
負債 | | | | | | | | | | | |
存款: | | | | | | | | | | | |
活期存款 | $ | 415,886 | | | 1,667 | | | 1.61 | % | | $ | 439,983 | | | 90 | | | 0.08 | % |
儲蓄存款 | 386,831 | | | 734 | | | 0.76 | | | 440,478 | | | 32 | | | 0.03 | |
定期存款 | 115,025 | | | 1,260 | | | 4.40 | | | 25,381 | | | 26 | | | 0.41 | |
在非美國辦事處的存款 | 19,144 | | | 144 | | | 3.02 | | | 18,684 | | | 10 | | | 0.22 | |
有息存款總額 | 936,886 | | | 3,805 | | | 1.63 | | | 924,526 | | | 158 | | | 0.07 | |
短期借款: | | | | | | | | | | | |
根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券 | 66,568 | | | 811 | | | 4.89 | | | 22,593 | | | 33 | | | 0.58 | |
其他短期借款 | 16,491 | | | 150 | | | 3.65 | | | 12,998 | | | (2) | | | (0.07) | |
短期借款總額 | 83,059 | | | 961 | | | 4.64 | | | 35,591 | | | 31 | | | 0.34 | |
長期債務 | 170,843 | | | 2,693 | | | 6.31 | | | 151,230 | | | 1,011 | | | 2.67 | |
其他負債 | 34,496 | | | 208 | | | 2.41 | | | 35,583 | | | 158 | | | 1.78 | |
計息負債總額 | $ | 1,225,284 | | | 7,667 | | | 2.51 | % | | $ | 1,146,930 | | | 1,358 | | | 0.47 | % |
無息活期存款 | 410,563 | | | — | | | | | 521,267 | | | — | | | |
其他無息負債 | 57,963 | | | — | | | | | 53,448 | | | — | | | |
無息負債總額 | $ | 468,526 | | | — | | | | | 574,715 | | | — | | | |
總負債 | $ | 1,693,810 | | | 7,667 | | | | | 1,721,645 | | | 1,358 | | | |
總股本 | 184,443 | | | — | | | | | 180,926 | | | — | | | |
負債和權益總額 | $ | 1,878,253 | | | 7,667 | | | | | 1,902,571 | | | 1,358 | | | |
| | | | | | | | | | | |
在應税等值基礎上的利差(3) | | | | | 2.37 | % | | | | | | 2.23 | % |
按應納税等值計算的淨利息收入和淨利差(3) | | | $ | 13,268 | | | 3.09 | % | | | | $ | 10,306 | | | 2.39 | % |
(續下一頁)
(續上一頁)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 截至6月30日的六個月, | | | | | | |
| | | | | 2023 | | | | | | 2022 | | | | | | |
(單位:百萬) | 平均水平 餘額: | | 利息: 收入/ 費用支出 | | 利率 | | 平均水平 餘額: | | 利息: 收入/收入 費用支出 | | 利率 | | | | | | |
資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
存入銀行的生息存款 | $ | 122,087 | | | 2,617 | | | 4.32 | % | | $ | 162,570 | | | 417 | | | 0.52 | % | | | | | | |
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券 | 69,071 | | | 1,516 | | | 4.43 | | | 62,636 | | | 63 | | | 0.20 | | | | | | | |
債務證券: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
交易債務證券 | 99,522 | | | 1,699 | | | 3.42 | | | 89,964 | | | 1,110 | | | 2.47 | | | | | | | |
可供出售的債務證券 | 147,616 | | | 2,670 | | | 3.63 | | | 158,032 | | | 1,424 | | | 1.81 | | | | | | | |
持有至到期的債務證券 | 279,522 | | | 3,609 | | | 2.59 | | | 288,725 | | | 2,915 | | | 2.02 | | | | | | | |
債務證券總額 | 526,660 | | | 7,978 | | | 3.04 | | | 536,721 | | | 5,449 | | | 2.03 | | | | | | | |
持有待售貸款(2) | 6,320 | | | 191 | | | 6.05 | | | 17,158 | | | 266 | | | 3.10 | | | | | | | |
貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業和工業-美國 | 307,519 | | | 9,928 | | | 6.51 | | | 282,485 | | | 3,879 | | | 2.77 | | | | | | | |
商業和工業-非美國 | 75,800 | | | 2,383 | | | 6.34 | | | 79,782 | | | 924 | | | 2.34 | | | | | | | |
商業房地產抵押貸款 | 130,532 | | | 4,025 | | | 6.22 | | | 129,306 | | | 1,813 | | | 2.83 | | | | | | | |
商業地產建設 | 24,333 | | | 906 | | | 7.51 | | | 20,797 | | | 356 | | | 3.46 | | | | | | | |
租賃融資 | 14,922 | | | 350 | | | 4.69 | | | 14,516 | | | 308 | | | 4.24 | | | | | | | |
商業貸款總額 | 553,106 | | | 17,592 | | | 6.41 | | | 526,886 | | | 7,280 | | | 2.78 | | | | | | | |
住宅按揭--第一留置權 | 254,404 | | | 4,197 | | | 3.30 | | | 245,898 | | | 3,850 | | | 3.13 | | | | | | | |
住房抵押貸款-初級留置權 | 12,647 | | | 420 | | | 6.68 | | | 15,505 | | | 333 | | | 4.32 | | | | | | | |
信用卡 | 46,304 | | | 2,951 | | | 12.85 | | | 38,893 | | | 2,165 | | | 11.22 | | | | | | | |
自動 | 52,470 | | | 1,200 | | | 4.61 | | | 56,480 | | | 1,170 | | | 4.18 | | | | | | | |
其他消費者 | 28,340 | | | 1,127 | | | 8.02 | | | 28,703 | | | 567 | | | 3.98 | | | | | | | |
消費貸款總額 | 394,165 | | | 9,895 | | | 5.04 | | | 385,479 | | | 8,085 | | | 4.21 | | | | | | | |
貸款總額(2) | 947,271 | | | 27,487 | | | 5.84 | | | 912,365 | | | 15,365 | | | 3.39 | | | | | | | |
股權證券 | 28,269 | | | 364 | | | 2.59 | | | 32,019 | | | 363 | | | 2.27 | | | | | | | |
其他 | 10,578 | | | 245 | | | 4.67 | | | 13,804 | | | 29 | | | 0.43 | | | | | | | |
生息資產總額 | $ | 1,710,256 | | | 40,398 | | | 4.75 | % | | $ | 1,737,273 | | | 21,952 | | | 2.54 | % | | | | | | |
現金和銀行到期款項 | 27,743 | | | — | | | | | 25,500 | | | — | | | | | | | | | |
商譽 | 25,174 | | | — | | | | | 25,180 | | | — | | | | | | | | | |
其他 | 107,832 | | | — | | | | | 122,985 | | | — | | | | | | | | | |
非息資產總額 | $ | 160,749 | | | — | | | | | 173,665 | | | — | | | | | | | | | |
總資產 | $ | 1,871,005 | | | 40,398 | | | | | 1,910,938 | | | 21,952 | | | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
存款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
活期存款 | $ | 418,347 | | | 3,046 | | | 1.47 | % | | $ | 447,624 | | | 128 | | | 0.06 | % | | | | | | |
儲蓄存款 | 394,515 | | | 1,281 | | | 0.66 | | | 440,579 | | | 56 | | | 0.03 | | | | | | | |
定期存款 | 97,045 | | | 1,985 | | | 4.12 | | | 26,608 | | | 45 | | | 0.34 | | | | | | | |
在非美國辦事處的存款 | 18,695 | | | 254 | | | 2.74 | | | 20,062 | | | 12 | | | 0.12 | | | | | | | |
有息存款總額 | 928,602 | | | 6,566 | | | 1.43 | | | 934,873 | | | 241 | | | 0.05 | | | | | | | |
短期借款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券 | 52,977 | | | 1,227 | | | 4.67 | | | 21,518 | | | 30 | | | 0.28 | | | | | | | |
其他短期借款 | 17,868 | | | 304 | | | 3.43 | | | 12,664 | | | (13) | | | (0.21) | | | | | | | |
短期借款總額 | 70,845 | | | 1,531 | | | 4.36 | | | 34,182 | | | 17 | | | 0.10 | | | | | | | |
長期債務 | 171,700 | | | 5,204 | | | 6.07 | | | 152,509 | | | 1,772 | | | 2.32 | | | | | | | |
其他負債 | 33,964 | | | 386 | | | 2.29 | | | 33,350 | | | 288 | | | 1.74 | | | | | | | |
計息負債總額 | $ | 1,205,111 | | | 13,687 | | | 2.28 | % | | $ | 1,154,914 | | | 2,318 | | | 0.40 | % | | | | | | |
無息活期存款 | 423,444 | | | — | | | | | 520,009 | | | — | | | | | | | | | |
其他無息負債 | 58,079 | | | — | | | | | 52,508 | | | — | | | | | | | | | |
無息負債總額 | $ | 481,523 | | | — | | | | | 572,517 | | | — | | | | | | | | | |
總負債 | $ | 1,686,634 | | | 13,687 | | | | | 1,727,431 | | | 2,318 | | | | | | | | | |
總股本 | 184,371 | | | — | | | | | 183,507 | | | — | | | | | | | | | |
負債和權益總額 | $ | 1,871,005 | | | 13,687 | | | | | 1,910,938 | | | 2,318 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
在應税等值基礎上的利差(3) | | | | | 2.47 | % | | | | | | 2.14 | % | | | | | | |
應納税等值基礎上的淨息差和淨利息收入 (3) | | | $ | 26,711 | | | 3.14 | % | | | | $ | 19,634 | | | 2.27 | % | | | | | | |
(1)平均餘額為攤銷成本,某些持有至到期(HTM)債務證券除外,其中不包括與將這些證券從可供出售(AFS)債務證券轉移相關的未攤銷基數調整。利率以該期間的利息收入或支出金額為基礎,按年計算。利率和金額包括與各自資產和負債類別相關的對衝和風險管理活動的影響。
(2)非權責發生制貸款和任何相關收入包括在各自的貸款類別中。
(3)包括截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的季度分別為1.05億美元和1.08億美元的應税等值調整,以及2023年和2022年上半年分別為2.12億美元和2.15億美元的應税等值調整,主要與某些貸款和證券的免税收入有關。
非利息收入
表2: 非利息收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 截至6月30日的季度, | | | | | | 截至6月30日的六個月, | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 | | 2023 | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 | | | | | | |
存款相關費用 | $ | 1,165 | | | 1,376 | | | (211) | | | (15) | % | | $ | 2,313 | | | 2,849 | | | (536) | | | (19) | % | | | | | | |
與貸款有關的費用 | 352 | | | 353 | | | (1) | | | — | | | 708 | | | 695 | | | 13 | | | 2 | | | | | | | |
投資諮詢費和其他基於資產的費用 | 2,163 | | | 2,346 | | | (183) | | | (8) | | | 4,277 | | | 4,844 | | | (567) | | | (12) | | | | | | | |
佣金和經紀服務費 | 570 | | | 542 | | | 28 | | | 5 | | | 1,189 | | | 1,079 | | | 110 | | | 10 | | | | | | | |
投資銀行手續費 | 376 | | | 286 | | | 90 | | | 31 | | | 702 | | | 733 | | | (31) | | | (4) | | | | | | | |
刷卡費用 | 1,098 | | | 1,112 | | | (14) | | | (1) | | | 2,131 | | | 2,141 | | | (10) | | | — | | | | | | | |
維修淨收入 | 100 | | | 125 | | | (25) | | | (20) | | | 212 | | | 279 | | | (67) | | | (24) | | | | | | | |
抵押貸款發放/銷售的淨收益 | 102 | | | 162 | | | (60) | | | (37) | | | 222 | | | 701 | | | (479) | | | (68) | | | | | | | |
抵押貸款銀行業務 | 202 | | | 287 | | | (85) | | | (30) | | | 434 | | | 980 | | | (546) | | | (56) | | | | | | | |
交易活動的淨收益 | 1,122 | | | 446 | | | 676 | | | 152 | | | 2,464 | | | 664 | | | 1,800 | | | 271 | | | | | | | |
債務證券淨收益 | 4 | | | 143 | | | (139) | | | (97) | | | 4 | | | 145 | | | (141) | | | (97) | | | | | | | |
股權證券淨虧損 | (94) | | | (615) | | | 521 | | | 85 | | | (451) | | | (39) | | | (412) | | | NM | | | | | | |
租賃收入 | 307 | | | 333 | | | (26) | | | (8) | | | 654 | | | 660 | | | (6) | | | (1) | | | | | | | |
其他 | 105 | | | 233 | | | (128) | | | (55) | | | 338 | | | 598 | | | (260) | | | (43) | | | | | | | |
總計 | $ | 7,370 | | | 6,842 | | | 528 | | | 8 | | | $ | 14,763 | | | 15,349 | | | (586) | | | (4) | | | | | | | |
NM--沒有意義2023年第二季度與2022年第二季度
存款相關費用減少反映:
•我們努力幫助客户避免透支費用;以及
•由於利率上升導致盈利信貸利率上升,商業賬户手續費下降。
投資諮詢和其他以資產為基礎收費反射減少較低的平均市場估值。
大多數財富和投資管理(WIM)諮詢資產的費用是根據季度初資產市值的百分比計算的。有關某些客户投資資產的更多信息,請參閲本報告中的“收益業績-經營部門業績-財富和投資管理-WIM諮詢資產”部分。
投資銀行手續費增額由於2022年第二季度對無資金來源的槓桿融資承諾減記1.07億美元。
維修淨收入減少的原因是:
•由於為他人提供的抵押貸款餘額較低,包括抵押維護權(MSR)銷售的影響,償還費較低;
部分偏移量:
•與MSR估值相關的淨有利對衝結果帶來的更高收入。
網絡抵押貸款發放/銷售收益減少
由於住宅按揭發放量下降。
有關抵押貸款發放/銷售的還本付息收入和淨收益的更多信息見本報告財務報表附註6(抵押銀行業務)。
網絡交易活動的收益增長由以下因素推動股票、結構性產品、信貸產品、利率和外匯的交易收入增加。
債務證券淨收益減少,原因是我們的投資組合中的資產證券和市政債券的銷售收益因銷售量減少而下降.
股權證券淨虧損減少反映:
•降低股權證券的減值;以及
•較高的有價證券未實現收益;
部分偏移量:
•降低由我們的關聯風險資本和私募股權業務推動的非上市股權證券的未實現收益。
O其他收入減少的原因是:
•由於可再生能源投資的增長(被所得税支出的福利和抵免抵消),攤銷增加;以及
•更高的估值損失與我們之前出售的Visa B普通股股票相關的留存訴訟風險有關。
2023年上半年與2022年上半年
存款相關費用減少反映:
•取消不足夠的基金費用,以及我們努力幫助客户避免透支費用;以及
•由於利率上升導致盈利信貸利率上升,商業賬户手續費下降。
投資諮詢和其他以資產為基礎收費反射減少較低的平均市場估值。
大多數WIM諮詢資產的費用是根據本季度初資產市值的百分比計算的。有關某些客户投資資產的更多信息,請參閲本報告中的“收益業績-經營部門業績-財富和投資管理-WIM諮詢資產”部分。
佣金和經紀服務費由於更高的服務費費率而增加。
維修淨收入減少的原因是:
•由於為他人服務的抵押貸款餘額較低,包括MSR銷售的影響,服務費較低;
部分偏移量:
•與MSR估值相關的淨有利對衝結果帶來的更高收入。
網絡抵押貸款發放/銷售收益減少
推動者:
•住宅按揭成交量下降;及
•與我們購買的貸款的再證券化相關的較低收益政府全國抵押貸款協會((GNMA:行情)貸款證券化池.
有關抵押貸款發放/銷售的還本付息收入和淨收益的更多信息見本報告財務報表附註6(抵押銀行業務)。
網絡交易活動的收益增長由以下因素推動所有資產類別的交易結果都更高。
債務證券淨收益減少,原因是我們的投資組合中的資產證券和市政債券的銷售收益因銷售量減少而下降.
股權證券淨虧損增加反映:
•降低由我們的關聯風險資本和私募股權業務推動的非上市股權證券的未實現和已實現收益;
部分偏移量:
•降低股權證券的減值;以及
•較高的可出售股權證券的未實現收益。
O其他收入下降的原因是與我們的再保險業務相關的負債的公允價值變化,這是我們在2023年第一季度採用ASU 2018-12的結果。有關我們採用ASU 2018-12的更多信息,請訪問S見本報告財務報表附註1(重要會計政策摘要)。
非利息支出
表3: 非利息支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 截至6月30日的季度, | | | | | | 截至6月30日的六個月, | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 | | 2023 | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 | | | | | | |
人員 | $ | 8,606 | | | 8,442 | | | 164 | | | 2 | % | | $ | 18,021 | | | 17,713 | | | 308 | | | 2 | % | | | | | | |
技術、電信和設備 | 947 | | | 799 | | | 148 | | | 19 | | | 1,869 | | | 1,675 | | | 194 | | | 12 | | | | | | | |
入住率 | 707 | | | 705 | | | 2 | | | — | | | 1,420 | | | 1,427 | | | (7) | | | — | | | | | | | |
營業虧損 | 232 | | | 576 | | | (344) | | | (60) | | | 499 | | | 1,249 | | | (750) | | | (60) | | | | | | | |
專業和外部服務 | 1,304 | | | 1,310 | | | (6) | | | — | | | 2,533 | | | 2,596 | | | (63) | | | (2) | | | | | | | |
租約(1) | 180 | | | 185 | | | (5) | | | (3) | | | 357 | | | 373 | | | (16) | | | (4) | | | | | | | |
廣告和促銷 | 184 | | | 102 | | | 82 | | | 80 | | | 338 | | | 201 | | | 137 | | | 68 | | | | | | | |
重組費用 | — | | | — | | | — | | | — | | — | | | 5 | | | (5) | | | (100) | | | | | | | |
其他 | 827 | | | 743 | | | 84 | | | 11 | | | 1,626 | | | 1,474 | | | 152 | | | 10 | | | | | | | |
總計 | $ | 12,987 | | | 12,862 | | | 125 | | | 1 | | | $ | 26,663 | | | 26,713 | | | (50) | | | — | | | | | | | |
(1)代表我們向客户出租資產的費用。
2023年第二季度與2022年第二季度
人事費增長由以下因素推動:
•工資支出增加,包括遣散費增加;
部分偏移量:
•能效舉措的影響。
技術、電信和設備費用增加的原因是內部開發軟件攤銷費用增加和技術合同費用增加。
營業虧損減少的原因是客户補救和訴訟事務的費用較低。
正如之前披露的,我們有懸而未決的訴訟、監管和客户補救事項,可能會影響未來幾個季度的運營虧損。
廣告和促銷費由於更高的營銷和品牌活動量而增加。
其他費用增加的原因是聯邦存款保險公司(FDIC)的存款評估費用因較高的評估率而上升。
2023年上半年與2022年上半年
人事費增長由以下因素推動:
•工資支出增加,包括遣散費增加;
部分偏移量:
•降低激勵性薪酬支出;以及
•能效舉措的影響。
技術、電信和設備費用增加的原因是內部開發軟件攤銷費用增加和技術合同費用增加。
營業虧損減少的原因是客户補救和訴訟事務的費用較低。
正如之前披露的,我們有懸而未決的訴訟、監管和客户補救事項,可能會影響未來幾個季度的運營虧損。
專業和外部服務費用減少的原因是我們採取了提高效率的舉措,以減少在顧問和承包商方面的支出。
廣告和促銷費由於更高的營銷和品牌活動量而增加。
其他費用增加的原因是FDIC存款評估費用因較高的評估率而上升。
我們預計,由於FDIC提議收取特別評估的規則,我們的FDIC存款評估費用將大幅增加。
所得税費用
表4: 所得税費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 截至6月30日的季度, | | | | | | 截至6月30日的六個月, | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 | | 2023 | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 | | | | | | |
所得税前收入支出 | $ | 5,833 | | | 3,598 | | | 2,235 | | | 62 | % | | $ | 11,679 | | | 8,262 | | | 3,417 | | | 41 | % | | | | | | |
所得税費用 | 930 | | | 622 | | | 308 | | | 50 | | | 1,896 | | | 1,368 | | | 528 | | | 39 | | | | | | | |
有效所得税率(1) | 15.8 | % | | 16.5 | | | | | | | 16.0 | % | | 16.5 | | | | | | | | | | | |
(1)代表所得税費用(利益)除以所得税前收入(損失)費用(利益)減去非控股權益的淨收益(損失)。
有關所得税的其他信息,請參閲我們2022年Form 10-K中的財務報表附註22(所得税)。
運營細分市場結果
我們的管理報告分為四個可報告的運營部門:消費者銀行和貸款;商業銀行;企業和投資銀行;以及財富和投資管理。未包括在可報告經營部門中的所有其他業務活動已包括在公司中。有關更多信息,請參見表5。我們按產品類型和客户細分定義了可報告的運營細分市場,其結果基於我們的管理報告流程。管理報告程序根據公司的管理結構衡量可報告的運營部門的業績,並與我們的首席執行官和相關高級管理人員定期審查結果。管理報告流程以美國公認會計原則為基礎,包括具體的調整,如資產/負債管理的資金轉移定價、共享收入和費用,以及應税等值調整,以一致地反映來自應税和免税來源的收入,從而使管理層能夠對各經營部門的業績進行一致的評估。
資金轉移定價公司金庫管理一種資金轉移定價方法,該方法考慮了利率風險、流動性風險和其他產品特徵。經營部門為其資產支付資金費用,併為其存款獲得資金抵免,這兩者都包括在淨利息收入中。融資費用或信貸的淨影響在公司金庫中確認。
收入和費用分攤當業務線共同為客户服務時,負責提供產品或服務的業務線確認收入或費用,並根據既定的內部收入分享協議向另一業務線支付推薦費或分攤成本。
當一個業務線使用另一個業務線或企業職能部門(包括在公司中)提供的服務時,費用通常根據所提供服務的成本和使用情況進行分配。
應税等值調整與某些貸款和債務證券的免税收入相關的應税等值調整包括在淨利息收入中,而與低收入住房和可再生能源投資的所得税抵免相關的應税等值調整包括在非利息收入中,每種情況對所得税支出(利益)都有相應的影響。調整包括在公司、商業銀行、公司和投資銀行業務中,並被剔除,以與公司的綜合財務業績相一致。
已分配資本可報告經營分部根據風險敏感框架分配資本,該框架主要基於我們監管資本要求的各個方面,並定期評估和修訂用於分配資本的假設和方法。自2023年1月1日起,管理層修改了其資本分配方法,以改善已分配資本與公司具有約束力的監管限制的一致性。管理層認為,已分配資本回報率是一種有用的財務衡量標準,因為它使管理層、投資者和其他人能夠評估可報告的經營部門的資本使用情況。
選定的指標我們提出了某些財務和非財務指標,管理層在評估可報告的經營部門結果時使用這些指標。管理層認為,這些指標對投資者和其他人評估可報告的運營部門或業務線的業績、客户增長和趨勢很有用。
表5: 管理報告結構
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 富國銀行&公司 | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 個人銀行和貸款業務 | | | | 商業銀行業務 | | | | 企業和投資銀行業務 | | | | 財富和投資管理 | | | 公司 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | ·消費者和小企業銀行業務
·住房貸款
·信用卡
·自動
·個人借貸 | | | | ·中間市場銀行業務
·基於資產的借貸和租賃 | | | | ·銀行業
·商業地產
·市場 | | | | ·富國銀行顧問公司
·《大兵》 銀行 | | | | ·公司金庫
·企業職能
·投資組合
·關聯的風險投資和私募股權業務
·非戰略性業務 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表6和下面的討論按可報告的運營部門列出了我們的結果。有關更多信息,請參閲本報告財務報表附註16(經營分部)。
表6: 運營部門業績-亮點
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
(單位:百萬) | 個人銀行和貸款業務 | | 商業銀行業務 | | 企業和投資銀行業務 | | 財富和投資管理 | | 公司(1) | | 對帳項目(2) | | 合併後的公司 |
截至2023年6月30日的季度 | | | | | | | | | | | | | |
淨利息收入 | $ | 7,490 | | | 2,501 | | | 2,359 | | | 1,009 | | | (91) | | | (105) | | | 13,163 | |
非利息收入 | 1,965 | | | 868 | | | 2,272 | | | 2,639 | | | 121 | | | (495) | | | 7,370 | |
總收入 | 9,455 | | | 3,369 | | | 4,631 | | | 3,648 | | | 30 | | | (600) | | | 20,533 | |
信貸損失準備金 | 874 | | | 26 | | | 933 | | | 24 | | | (144) | | | — | | | 1,713 | |
非利息支出 | 6,027 | | | 1,630 | | | 2,087 | | | 2,974 | | | 269 | | | — | | | 12,987 | |
所得税前收益(虧損)費用(收益) | 2,554 | | | 1,713 | | | 1,611 | | | 650 | | | (95) | | | (600) | | | 5,833 | |
所得税支出(福利) | 640 | | | 429 | | | 401 | | | 163 | | | (103) | | | (600) | | | 930 | |
扣除非控股權益前的淨收益 | 1,914 | | | 1,284 | | | 1,210 | | | 487 | | | 8 | | | — | | | 4,903 | |
減去:非控股權益的淨收益(虧損) | — | | | 3 | | | — | | | — | | | (38) | | | — | | | (35) | |
淨收入 | $ | 1,914 | | | 1,281 | | | 1,210 | | | 487 | | | 46 | | | — | | | 4,938 | |
截至2022年6月30日的季度 | | | | | | | | | | | | | |
淨利息收入 | $ | 6,372 | | | 1,580 | | | 2,057 | | | 916 | | | (619) | | | (108) | | | 10,198 | |
非利息收入 | 2,135 | | | 912 | | | 1,516 | | | 2,789 | | | (102) | | | (408) | | | 6,842 | |
總收入 | 8,507 | | | 2,492 | | | 3,573 | | | 3,705 | | | (721) | | | (516) | | | 17,040 | |
信貸損失準備金 | 613 | | | 21 | | | (62) | | | (7) | | | 15 | | | — | | | 580 | |
非利息支出 | 6,036 | | | 1,478 | | | 1,840 | | | 2,911 | | | 597 | | | — | | | 12,862 | |
所得税前收益(虧損)費用(收益) | 1,858 | | | 993 | | | 1,795 | | | 801 | | | (1,333) | | | (516) | | | 3,598 | |
所得税支出(福利) | 465 | | | 249 | | | 459 | | | 198 | | | (233) | | | (516) | | | 622 | |
扣除非控股權益前的淨收益(虧損) | 1,393 | | | 744 | | | 1,336 | | | 603 | | | (1,100) | | | — | | | 2,976 | |
減去:非控股權益的淨收益(虧損) | — | | | 3 | | | — | | | — | | | (169) | | | — | | | (166) | |
淨收益(虧損) | $ | 1,393 | | | 741 | | | 1,336 | | | 603 | | | (931) | | | — | | | 3,142 | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的六個月 | | | | | | | | | | | | | |
淨利息收入 | $ | 14,923 | | | 4,990 | | | 4,820 | | | 2,053 | | | (75) | | | (212) | | | 26,499 | |
非利息收入 | 3,896 | | | 1,686 | | | 4,713 | | | 5,276 | | | 126 | | | (934) | | | 14,763 | |
總收入 | 18,819 | | | 6,676 | | | 9,533 | | | 7,329 | | | 51 | | | (1,146) | | | 41,262 | |
信貸損失準備金 | 1,741 | | | (17) | | | 1,185 | | | 35 | | | (24) | | | — | | | 2,920 | |
非利息支出 | 12,065 | | | 3,382 | | | 4,304 | | | 6,035 | | | 877 | | | — | | | 26,663 | |
所得税前收益(虧損)費用(收益) | 5,013 | | | 3,311 | | | 4,044 | | | 1,259 | | | (802) | | | (1,146) | | | 11,679 | |
所得税支出(福利) | 1,258 | | | 828 | | | 1,016 | | | 315 | | | (375) | | | (1,146) | | | 1,896 | |
扣除非控股權益前的淨收益(虧損) | 3,755 | | | 2,483 | | | 3,028 | | | 944 | | | (427) | | | — | | | 9,783 | |
減去:非控股權益的淨收益(虧損) | — | | | 6 | | | — | | | — | | | (152) | | | — | | | (146) | |
淨收益(虧損) | $ | 3,755 | | | 2,477 | | | 3,028 | | | 944 | | | (275) | | | — | | | 9,929 | |
截至2022年6月30日的六個月 | | | | | | | | | | | | | |
淨利息收入 | $ | 12,368 | | | 2,941 | | | 4,047 | | | 1,715 | | | (1,437) | | | (215) | | | 19,419 | |
非利息收入 | 4,702 | | | 1,878 | | | 2,996 | | | 5,747 | | | 840 | | | (814) | | | 15,349 | |
總收入 | 17,070 | | | 4,819 | | | 7,043 | | | 7,462 | | | (597) | | | (1,029) | | | 34,768 | |
信貸損失準備金 | 423 | | | (323) | | | (258) | | | (44) | | | (5) | | | — | | | (207) | |
非利息支出 | 12,431 | | | 3,009 | | | 3,823 | | | 6,086 | | | 1,364 | | | — | | | 26,713 | |
所得税前收益(虧損)費用(收益) | 4,216 | | | 2,133 | | | 3,478 | | | 1,420 | | | (1,956) | | | (1,029) | | | 8,262 | |
所得税支出(福利) | 1,053 | | | 529 | | | 884 | | | 352 | | | (421) | | | (1,029) | | | 1,368 | |
扣除非控股權益前的淨收益(虧損) | 3,163 | | | 1,604 | | | 2,594 | | | 1,068 | | | (1,535) | | | — | | | 6,894 | |
減去:非控股權益的淨收益(虧損) | — | | | 6 | | | — | | | — | | | (42) | | | — | | | (36) | |
淨收益(虧損) | $ | 3,163 | | | 1,598 | | | 2,594 | | | 1,068 | | | (1,493) | | | — | | | 6,930 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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(1)未包括在可報告經營部門中的所有其他業務活動已包括在公司中。欲瞭解更多信息,請參閲下面的“公司”部分。
(2)與某些貸款和債務證券的免税收入相關的應税等值調整包括在淨利息收入中,而與低收入住房和可再生能源投資的所得税抵免相關的應税等值調整包括在非利息收入中,每種情況對所得税支出(利益)都有相應的影響。調整包括在公司、商業銀行、公司和投資銀行業務中,並被剔除,以與公司的綜合財務業績相一致。
個人銀行和貸款業務為消費者和小企業提供多樣化的金融產品和服務,年銷售額一般高達1000萬美元。這些金融產品和服務包括支票和儲蓄賬户、信貸和
借記卡以及家庭、汽車、個人和小企業貸款。表6a和表6b提供了有關個人銀行和貸款的其他信息。
表6a:個人銀行和貸款-損益表和精選指標 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的季度, | | | | | | 截至6月30日的六個月, | | | | | | | | | | |
(除非另有説明,否則以百萬美元為單位) | 2023 | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 | | 2023 | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 | | | | | | |
收益表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨利息收入 | $ | 7,490 | | | 6,372 | | | 1,118 | | | 18 | % | | $ | 14,923 | | | 12,368 | | | 2,555 | | | 21 | % | | | | | | |
非利息收入: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
存款相關費用 | 666 | | | 779 | | | (113) | | | (15) | | | 1,338 | | | 1,624 | | | (286) | | | (18) | | | | | | | |
刷卡費用 | 1,022 | | | 1,038 | | | (16) | | | (2) | | | 1,980 | | | 1,999 | | | (19) | | | (1) | | | | | | | |
抵押貸款銀行業務 | 132 | | | 211 | | | (79) | | | (37) | | | 292 | | | 865 | | | (573) | | | (66) | | | | | | | |
其他 | 145 | | | 107 | | | 38 | | | 36 | | | 286 | | | 214 | | | 72 | | | 34 | | | | | | | |
非利息收入總額 | 1,965 | | | 2,135 | | | (170) | | | (8) | | | 3,896 | | | 4,702 | | | (806) | | | (17) | | | | | | | |
總收入 | 9,455 | | | 8,507 | | | 948 | | | 11 | | | 18,819 | | | 17,070 | | | 1,749 | | | 10 | | | | | | | |
淨沖銷 | 621 | | | 358 | | | 263 | | | 73 | | | 1,210 | | | 733 | | | 477 | | | 65 | | | | | | | |
信貸損失準備的變化 | 253 | | | 255 | | | (2) | | | (1) | | | 531 | | | (310) | | | 841 | | | 271 | | | | | | | |
信貸損失準備金 | 874 | | | 613 | | | 261 | | | 43 | | | 1,741 | | | 423 | | | 1,318 | | | 312 | | | | | | | |
非利息支出 | 6,027 | | | 6,036 | | | (9) | | | — | | | 12,065 | | | 12,431 | | | (366) | | | (3) | | | | | | | |
所得税前收入支出 | 2,554 | | | 1,858 | | | 696 | | | 37 | | | 5,013 | | | 4,216 | | | 797 | | | 19 | | | | | | | |
所得税費用 | 640 | | | 465 | | | 175 | | | 38 | | | 1,258 | | | 1,053 | | | 205 | | | 19 | | | | | | | |
淨收入 | $ | 1,914 | | | 1,393 | | | 521 | | | 37 | | | $ | 3,755 | | | 3,163 | | | 592 | | | 19 | | | | | | | |
按業務分類的收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
個人和小企業銀行業務 | $ | 6,576 | | | 5,510 | | | 1,066 | | | 19 | | | $ | 13,062 | | | 10,581 | | | 2,481 | | | 23 | | | | | | | |
消費貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住房貸款 | 847 | | | 972 | | | (125) | | | (13) | | | 1,710 | | | 2,462 | | | (752) | | | (31) | | | | | | | |
信用卡 | 1,321 | | | 1,304 | | | 17 | | | 1 | | | 2,626 | | | 2,569 | | | 57 | | | 2 | | | | | | | |
自動 | 378 | | | 436 | | | (58) | | | (13) | | | 770 | | | 880 | | | (110) | | | (13) | | | | | | | |
個人借貸 | 333 | | | 285 | | | 48 | | | 17 | | | 651 | | | 578 | | | 73 | | | 13 | | | | | | | |
總收入 | $ | 9,455 | | | 8,507 | | | 948 | | | 11 | | | $ | 18,819 | | | 17,070 | | | 1,749 | | | 10 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
選定的指標 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
個人銀行和貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
已分配資本回報率(1) | 16.9 | % | | 11.1 | | | | | | | 16.7 | % | | 12.7 | | | | | | | | | | | |
效率比(2) | 64 | | | 71 | | | | | | | 64 | | | 73 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
零售銀行分行(#家) | 4,455 | | | 4,660 | | | | | (4) | | | 4,455 | | | 4,660 | | | | | (4) | | | | | | | |
數字活躍客户(百萬)(3) | 34.2 | | | 33.4 | | | | | 2 | | | 34.2 | | | 33.4 | | | | | 2 | | | | | | | |
移動活躍客户(百萬)(3) | 29.1 | | | 28.0 | | | | | 4 | | | 29.1 | | | 28.0 | | | | | 4 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
消費者和小企業銀行業務: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
存款利差(4) | 2.6 | % | | 1.7 | | | | | | | 2.6 | % | | 1.7 | | | | | | | | | | | |
借記卡購買量(十億美元)(5) | $ | 124.9 | | | 125.2 | | | (0.3) | | | — | | | $ | 242.2 | | | 240.2 | | | 2.0 | | | 1 | | | | | | | |
借記卡購買交易(#(百萬))(5) | 2,535 | | | 2,517 | | | | | 1 | | | 4,904 | | | 4,855 | | | | | 1 | | | | | | | |
(續下一頁)
(續上一頁)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的季度, | | | | | | 截至6月30日的六個月, | | | | | | | | | | |
(除非另有説明,否則以百萬美元為單位) | 2023 | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 | | 2023 | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 | | | | | | |
住房貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
按揭銀行業務: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
維修淨收入 | $ | 62 | | | 77 | | | (15) | | | (19) | % | | $ | 146 | | | 193 | | | (47) | | | (24) | % | | | | | | |
抵押貸款發放/銷售的淨收益 | 70 | | | 134 | | | (64) | | | (48) | | | 146 | | | 672 | | | (526) | | | (78) | | | | | | | |
總抵押貸款銀行業務 | $ | 132 | | | 211 | | | (79) | | | (37) | | | $ | 292 | | | 865 | | | (573) | | | (66) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
原創項目(以十億美元計): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
零售 | $ | 7.7 | | | 19.6 | | | (11.9) | | | (61) | | | $ | 13.3 | | | 43.7 | | | (30.4) | | | (70) | | | | | | | |
通訊員 | 0.1 | | | 14.5 | | | (14.4) | | | (99) | | | 1.1 | | | 28.3 | | | (27.2) | | | (96) | | | | | | | |
總起始量 | $ | 7.8 | | | 34.1 | | | (26.3) | | | (77) | | | $ | 14.4 | | | 72.0 | | | (57.6) | | | (80) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
持有待售原創作品的百分比(HFS) | 45.3 | % | | 46.1 | | | | | | | 46.0 | % | | 48.9 | | | | | | | | | | | |
已償還的第三方按揭貸款(期末)(十億美元)(6) | $ | 609.1 | | | 696.9 | | | (87.8) | | | (13) | | | $ | 609.1 | | | 696.9 | | | (87.8) | | | (13) | | | | | | | |
抵押貸款償還權(MSR)賬面價值(期末) | 8,251 | | | 9,163 | | | (912) | | | (10) | | | 8,251 | | | 9,163 | | | (912) | | | (10) | | | | | | | |
MSR賬面價值(期末)與已償還第三方按揭貸款的比率(期末)(6) | 1.35 | % | | 1.31 | | | | | | | 1.35 | % | | 1.31 | | | | | | | | | | | |
住房貸款30天以上拖欠率(7)(8) | 0.25 | | | 0.28 | | | | | | | 0.25 | | | 0.28 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
信用卡: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
銷售點(POS)數量(以十億美元為單位) | $ | 34.0 | | | 30.1 | | | 3.9 | | | 13 | | | $ | 64.1 | | | 56.1 | | | 8.0 | | | 14 | | | | | | | |
新帳户(#,單位:千) | 611 | | | 524 | | | | | 17 | | | 1,178 | | | 1,008 | | | | | 17 | | | | | | | |
信用卡貸款30天以上拖欠率 | 2.39 | % | | 1.54 | | | | | | | 2.39 | % | | 1.54 | | | | | | | | | | | |
信用卡貸款90天以上拖欠率 | 1.17 | | | 0.74 | | | | | | | 1.17 | | | 0.74 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
自動: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
汽車發起量(以十億美元計) | $ | 4.8 | | | 5.4 | | | (0.6) | | | (11) | | | $ | 9.8 | | | 12.7 | | | (2.9) | | | (23) | | | | | | | |
汽車貸款30天以上拖欠率(8) | 2.55 | % | | 1.95 | | | | | | | 2.55 | % | | 1.95 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
個人貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
新銷量(以十億美元為單位) | $ | 3.3 | | | 3.3 | | | — | | | — | | | $ | 6.2 | | | 5.9 | | | 0.3 | | | 5 | | | | | | | |
(1)分配資本回報率是適用於普通股的部門淨收入(虧損)除以部門平均分配資本。適用於普通股的分部淨收益(虧損)是分部淨收益(虧損)減去分配的優先股股息。
(2)效率比率是分部非利息支出除以分部總收入(淨利息收入和非利息收入)。
(3)Digital and Mobile Active Customers是指在過去90天內分別通過數字設備或移動設備登錄的消費者客户和小型企業客户的數量。數字活躍客户既包括在線客户,也包括移動客户。
(4)存款利差是(I)分部存款的內部資金轉移定價信用減去支付給客户的分部存款利息,除以(Ii)平均分部存款。
(5)借記卡購買量和交易量反映了消費者和企業借記卡購買的綜合活動。
(6)不包括為他人轉貸的住宅按揭貸款。
(7)不包括由聯邦住房管理局(FHA)承保或由退伍軍人事務部(VA)擔保的住宅抵押貸款,以及持有供出售的貸款。
(8)不包括非應計項目貸款。
2023年第二季度與2022年第二季度
收入增長由以下因素推動:
•較高的利率和存款利差帶動的淨利息收入增加,但部分被較低的存款餘額所抵消;
部分偏移量:
•較低的存款相關費用反映了我們努力幫助客户避免透支費用;以及
•由於住宅按揭發放量下降,按揭銀行非利息收入減少。
信貸損失準備金增加的原因是信用卡貸款的淨沖銷增加。
非利息支出是穩定的,反映:
•由於產量下降和效率舉措的影響,住房貸款中與收入相關的激勵薪酬較低,從而導致人員支出減少;以及
•較低的運營虧損,反映了較低的客户補救和訴訟費用;
部分偏移量:
•更高的運營成本、廣告費用和FDIC評估。
2023年上半年與2022年上半年
收入增長由以下因素推動:
•較高的利率和存款利差帶動的淨利息收入增加,但部分被較低的存款餘額所抵消;
部分偏移量:
•抵押貸款銀行非利息收入下降住宅按揭發放量下降與我們從GNMA貸款證券化池購買的貸款再證券化相關的收入減少;以及
•與存款相關的費用降低,反映出取消了不足的基金費用以及我們幫助客户避免透支費用的努力.
信貸損失準備金包括增加8.41億美元的信貸損失準備金,反映出經濟形勢不太有利
前景和投資組合信貸正常化,以及信用卡貸款推動的更高淨沖銷。
非利息支出減少的原因是:
•較低的經營虧損,反映客户補救和訴訟事務的費用較低;以及
•由於產量較低,收入相關的激勵性薪酬較低,以及效率舉措的影響,導致人員支出較低;
部分偏移量:
•更高的運營成本、廣告費用和FDIC評估。
表6b:個人銀行和貸款-資產負債表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的季度, | | | | | | 截至6月30日的六個月, | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 | | 2023 | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 | | | | | | |
選定的資產負債表數據(平均值) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
按業務分類的貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
個人和小企業銀行業務 | $ | 9,215 | | | 10,453 | | | (1,238) | | | (12) | % | | $ | 9,289 | | | 10,529 | | | (1,240) | | | (12) | % | | | | | | |
消費貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住房貸款 | 220,641 | | | 218,371 | | | 2,270 | | | 1 | | | 221,596 | | | 216,055 | | | 5,541 | | | 3 | | | | | | | |
信用卡 | 39,225 | | | 32,825 | | | 6,400 | | | 19 | | | 38,710 | | | 32,168 | | | 6,542 | | | 20 | | | | | | | |
自動 | 52,476 | | | 56,813 | | | (4,337) | | | (8) | | | 53,073 | | | 57,044 | | | (3,971) | | | (7) | | | | | | | |
個人借貸 | 14,794 | | | 12,397 | | | 2,397 | | | 19 | | | 14,657 | | | 12,177 | | | 2,480 | | | 20 | | | | | | | |
貸款總額 | $ | 336,351 | | | 330,859 | | | 5,492 | | | 2 | | | $ | 337,325 | | | 327,973 | | | 9,352 | | | 3 | | | | | | | |
總存款 | 823,339 | | | 898,650 | | | (75,311) | | | (8) | | | 832,252 | | | 890,042 | | | (57,790) | | | (6) | | | | | | | |
已分配資本 | 44,000 | | | 48,000 | | | (4,000) | | | (8) | | | 44,000 | | | 48,000 | | | (4,000) | | | (8) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
選定的資產負債表數據(期末) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
按業務分類的貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
個人和小企業銀行業務 | $ | 9,299 | | | 10,400 | | | (1,101) | | | (11) | | | $ | 9,299 | | | 10,400 | | | (1,101) | | | (11) | | | | | | | |
消費貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住房貸款 | 219,595 | | | 222,088 | | | (2,493) | | | (1) | | | 219,595 | | | 222,088 | | | (2,493) | | | (1) | | | | | | | |
信用卡 | 40,053 | | | 34,075 | | | 5,978 | | | 18 | | | 40,053 | | | 34,075 | | | 5,978 | | | 18 | | | | | | | |
自動 | 52,175 | | | 56,224 | | | (4,049) | | | (7) | | | 52,175 | | | 56,224 | | | (4,049) | | | (7) | | | | | | | |
個人借貸 | 15,095 | | | 12,945 | | | 2,150 | | | 17 | | | 15,095 | | | 12,945 | | | 2,150 | | | 17 | | | | | | | |
貸款總額 | $ | 336,217 | | | 335,732 | | | 485 | | | — | | | $ | 336,217 | | | 335,732 | | | 485 | | | — | | | | | | | |
總存款 | 820,495 | | | 892,373 | | | (71,878) | | | (8) | | | 820,495 | | | 892,373 | | | (71,878) | | | (8) | | | | | | | |
2023年第二季度與2022年第二季度
貸款總額(平均和期末)增長由以下因素推動:
•更高的銷售點數量和信用卡業務推出新產品的影響;以及
•由於發放量較高和還款率較低,我們的個人貸款業務的貸款餘額較高;
部分偏移量:
•汽車業務的貸款餘額下降,這是由於信貸緊縮行動和利率上升導致的發放量下降;以及
•消費者和小企業銀行業務的Paycheck保護計劃貸款減少。
存款總額(平均和期末)由於消費者存款外流導致消費支出減少,以及客户轉向高收益的替代產品。
2023年上半年與2022年上半年
貸款總額(平均值)增長由以下因素推動:
•更高的銷售點數量和信用卡業務推出新產品的影響;
•居所貸款餘額較高;以及
•由於發放量較高和還款率較低,我們的個人貸款業務的貸款餘額較高;
部分偏移量:
•汽車業務的貸款餘額下降,這是由於信貸緊縮行動和利率上升導致的發放量下降;以及
•消費者和小企業銀行業務的Paycheck保護計劃貸款減少。
存款總額(平均值)由於消費者存款外流導致消費支出減少,以及客户轉向高收益的替代產品。
商業銀行業務為私營、家族和某些上市公司提供財務解決方案。產品和服務包括多個領域的銀行和信貸產品
工業部門和市政當局、擔保貸款和租賃產品以及金庫管理。表6c和表6d提供了商業銀行業務的其他信息。
表6C: 商業銀行--損益表和精選指標
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的季度, | | | | | | 截至6月30日的六個月, | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | 2023 | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 | | 2023 | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 | | | | | | |
收益表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨利息收入 | $ | 2,501 | | | 1,580 | | | 921 | | | 58 | % | | $ | 4,990 | | | 2,941 | | | 2,049 | | | 70 | % | | | | | | |
非利息收入: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
存款相關費用 | 248 | | | 310 | | | (62) | | | (20) | | | 484 | | | 638 | | | (154) | | | (24) | | | | | | | |
與貸款有關的費用 | 131 | | | 122 | | | 9 | | | 7 | | | 260 | | | 243 | | | 17 | | | 7 | | | | | | | |
租賃收入 | 167 | | | 179 | | | (12) | | | (7) | | | 336 | | | 358 | | | (22) | | | (6) | | | | | | | |
其他 | 322 | | | 301 | | | 21 | | | 7 | | | 606 | | | 639 | | | (33) | | | (5) | | | | | | | |
非利息收入總額 | 868 | | | 912 | | | (44) | | | (5) | | | 1,686 | | | 1,878 | | | (192) | | | (10) | | | | | | | |
總收入 | 3,369 | | | 2,492 | | | 877 | | | 35 | | | 6,676 | | | 4,819 | | | 1,857 | | | 39 | | | | | | | |
淨沖銷 | 63 | | | 4 | | | 59 | | | NM | | 24 | | | (25) | | | 49 | | | 196 | | | | | | | |
信貸損失準備的變化 | (37) | | | 17 | | | (54) | | | NM | | (41) | | | (298) | | | 257 | | | 86 | | | | | | | |
信貸損失準備金 | 26 | | | 21 | | | 5 | | | 24 | | | (17) | | | (323) | | | 306 | | | 95 | | | | | | | |
非利息支出 | 1,630 | | | 1,478 | | | 152 | | | 10 | | | 3,382 | | | 3,009 | | | 373 | | | 12 | | | | | | | |
所得税前收入支出 | 1,713 | | | 993 | | | 720 | | | 73 | | | 3,311 | | | 2,133 | | | 1,178 | | | 55 | | | | | | | |
所得税費用 | 429 | | | 249 | | | 180 | | | 72 | | | 828 | | | 529 | | | 299 | | | 57 | | | | | | | |
減去:來自非控股權益的淨收入 | 3 | | | 3 | | | — | | | — | | | 6 | | | 6 | | | — | | | — | | | | | | | |
淨收入 | $ | 1,281 | | | 741 | | | 540 | | | 73 | | | $ | 2,477 | | | 1,598 | | | 879 | | | 55 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
按業務分類的收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
中間市場銀行業務 | $ | 2,199 | | | 1,459 | | | 740 | | | 51 | | | $ | 4,354 | | | 2,705 | | | 1,649 | | | 61 | | | | | | | |
基於資產的借貸和租賃 | 1,170 | | | 1,033 | | | 137 | | | 13 | | | 2,322 | | | 2,114 | | | 208 | | | 10 | | | | | | | |
總收入 | $ | 3,369 | | | 2,492 | | | 877 | | | 35 | | | $ | 6,676 | | | 4,819 | | | 1,857 | | | 39 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
按產品分類的收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
借貸和租賃 | $ | 1,332 | | | 1,308 | | | 24 | | | 2 | | | $ | 2,656 | | | 2,563 | | | 93 | | | 4 | | | | | | | |
金庫管理和支付 | 1,584 | | | 943 | | | 641 | | | 68 | | | 3,146 | | | 1,722 | | | 1,424 | | | 83 | | | | | | | |
其他 | 453 | | | 241 | | | 212 | | | 88 | | | 874 | | | 534 | | | 340 | | | 64 | | | | | | | |
總收入 | $ | 3,369 | | | 2,492 | | | 877 | | | 35 | | | $ | 6,676 | | | 4,819 | | | 1,857 | | | 39 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
選定的指標 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
已分配資本回報率 | 19.3 | % | | 14.3 | | | | | | | 18.7 | % | | 15.6 | | | | | | | | | | | |
效率比 | 48 | | | 59 | | | | | | | 51 | | | 62 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
NM--沒有意義
2023年第二季度與2022年第二季度
收入增長由以下因素推動:
•淨利息收入增加,反映出利率和存款利差以及貸款餘額增加;
部分偏移量:
•較低的存款相關費用,這是由於較高的收益信貸利率的影響,這導致商業客户的費用較低。
信貸損失準備金增加反映了少數借款人推動的淨沖銷增加,整個投資組合幾乎沒有系統性疲軟的跡象,但信貸損失準備金減少5400萬美元,部分抵消了這一增加。
非利息支出增加的主要原因是人員費用和運營成本增加,但被提高效率舉措的影響部分抵消。
2023年上半年與2022年上半年
收入增長由以下因素推動:
•淨利息收入增加,反映出利率和存款利差以及貸款餘額增加;
部分偏移量:
•較低的存款相關費用,這是由於較高的收益信貸利率的影響,這導致商業客户的費用較低。
信貸損失準備金反映貸款增長。
非利息支出增加的原因是運營成本和人員費用增加,但部分被提高效率舉措的影響所抵消。
表6d: 商業銀行--資產負債表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的季度, | | | | | | 截至6月30日的六個月, | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 | | 2023 | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 | | | | | | |
選定的資產負債表數據(平均值) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商業 | $ | 165,980 | | | 143,833 | | | 22,147 | | | 15 | % | | $ | 164,603 | | | 139,835 | | | 24,768 | | | 18 | % | | | | | | |
商業地產 | 45,855 | | | 44,790 | | | 1,065 | | | 2 | | | 45,858 | | | 44,921 | | | 937 | | | 2 | | | | | | | |
租賃融資和其他 | 13,989 | | | 13,396 | | | 593 | | | 4 | | | 13,872 | | | 13,472 | | | 400 | | | 3 | | | | | | | |
貸款總額 | $ | 225,824 | | | 202,019 | | | 23,805 | | | 12 | | | $ | 224,333 | | | 198,228 | | | 26,105 | | | 13 | | | | | | | |
按業務分類的貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
中間市場銀行業務 | $ | 122,204 | | | 113,033 | | | 9,171 | | | 8 | | | $ | 121,916 | | | 110,820 | | | 11,096 | | | 10 | | | | | | | |
基於資產的借貸和租賃 | 103,620 | | | 88,986 | | | 14,634 | | | 16 | | | 102,417 | | | 87,408 | | | 15,009 | | | 17 | | | | | | | |
貸款總額 | $ | 225,824 | | | 202,019 | | | 23,805 | | | 12 | | | $ | 224,333 | | | 198,228 | | | 26,105 | | | 13 | | | | | | | |
總存款 | 166,747 | | | 188,286 | | | (21,539) | | | (11) | | | 168,597 | | | 194,458 | | | (25,861) | | | (13) | | | | | | | |
已分配資本 | 25,500 | | | 19,500 | | | 6,000 | | | 31 | | | 25,500 | | | 19,500 | | 6,000 | | | 31 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
選定的資產負債表數據(期末) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商業 | $ | 168,492 | | | 146,656 | | | 21,836 | | | 15 | | | $ | 168,492 | | | 146,656 | | | 21,836 | | | 15 | | | | | | | |
商業地產 | 45,784 | | | 44,992 | | | 792 | | | 2 | | | 45,784 | | | 44,992 | | | 792 | | | 2 | | | | | | | |
租賃融資和其他 | 14,435 | | | 13,593 | | | 842 | | | 6 | | | 14,435 | | | 13,593 | | | 842 | | | 6 | | | | | | | |
貸款總額 | $ | 228,711 | | | 205,241 | | | 23,470 | | | 11 | | | $ | 228,711 | | | 205,241 | | | 23,470 | | | 11 | | | | | | | |
按業務分類的貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
中間市場銀行業務 | $ | 122,104 | | | 116,064 | | | 6,040 | | | 5 | | | $ | 122,104 | | | 116,064 | | | 6,040 | | | 5 | | | | | | | |
基於資產的借貸和租賃 | 106,607 | | | 89,177 | | | 17,430 | | | 20 | | | 106,607 | | | 89,177 | | | 17,430 | | | 20 | | | | | | | |
貸款總額 | $ | 228,711 | | | 205,241 | | | 23,470 | | | 11 | | | $ | 228,711 | | | 205,241 | | | 23,470 | | | 11 | | | | | | | |
總存款 | 164,764 | | | 183,145 | | | (18,381) | | | (10) | | | 164,764 | | | 183,145 | | | (18,381) | | | (10) | | | | | | | |
2023年第二季度與2022年第二季度
貸款總額(平均和期末)在新客户增長和更高的線路利用率的推動下增加。
存款總額(平均和期末)減少的原因是客户遷移到更高收益的替代產品,但新客户和現有客户增加的存款部分抵消了這一影響。
2023年上半年與2022年上半年
貸款總額(平均值)在新客户增長和更高的線路利用率的推動下增加。
存款總額(平均值)減少的原因是客户遷移到更高收益的替代產品,但新客户和現有客户增加的存款部分抵消了這一影響。
企業和投資銀行業務為全球企業、商業地產、政府和機構客户提供一整套資本市場、銀行和金融產品和服務。產品和服務包括企業銀行、投資銀行、財務管理、商業地產
房地產貸款和服務、股權和固定收益解決方案以及銷售、交易和研究能力。表6e和表6f 為公司和投資銀行業務提供更多信息。
表6E: 企業和投資銀行業務--損益表和精選指標
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的季度, | | | | | | 截至6月30日的六個月, | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | 2023 | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 | | 2023 | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 | | | | | | |
收益表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨利息收入 | $ | 2,359 | | | 2,057 | | | 302 | | | 15 | % | | $ | 4,820 | | | 4,047 | | | 773 | | | 19 | % | | | | | | |
非利息收入: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
存款相關費用 | 247 | | | 280 | | | (33) | | | (12) | | | 483 | | | 573 | | | (90) | | | (16) | | | | | | | |
與貸款有關的費用 | 191 | | | 195 | | | (4) | | | (2) | | | 385 | | | 380 | | | 5 | | | 1 | | | | | | | |
投資銀行手續費 | 390 | | | 307 | | | 83 | | | 27 | | | 704 | | | 769 | | | (65) | | | (8) | | | | | | | |
交易活動的淨收益 | 1,081 | | | 378 | | | 703 | | | 186 | | | 2,338 | | | 606 | | | 1,732 | | | 286 | | | | | | | |
其他 | 363 | | | 356 | | | 7 | | | 2 | | | 803 | | | 668 | | | 135 | | | 20 | | | | | | | |
非利息收入總額 | 2,272 | | | 1,516 | | | 756 | | | 50 | | | 4,713 | | | 2,996 | | | 1,717 | | | 57 | | | | | | | |
總收入 | 4,631 | | | 3,573 | | | 1,058 | | | 30 | | | 9,533 | | | 7,043 | | | 2,490 | | | 35 | | | | | | | |
淨沖銷 | 83 | | | (11) | | | 94 | | | 855 | | | 100 | | | (42) | | | 142 | | | 338 | | | | | | |
信貸損失準備的變化 | 850 | | | (51) | | | 901 | | | NM | | 1,085 | | | (216) | | | 1,301 | | | 602 | | | | | | | |
信貸損失準備金 | 933 | | | (62) | | | 995 | | | NM | | 1,185 | | | (258) | | | 1,443 | | | 559 | | | | | | | |
非利息支出 | 2,087 | | | 1,840 | | | 247 | | | 13 | | | 4,304 | | | 3,823 | | | 481 | | | 13 | | | | | | | |
所得税前收入支出 | 1,611 | | | 1,795 | | | (184) | | | (10) | | | 4,044 | | | 3,478 | | | 566 | | | 16 | | | | | | | |
所得税費用 | 401 | | | 459 | | | (58) | | | (13) | | | 1,016 | | | 884 | | | 132 | | | 15 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | $ | 1,210 | | | 1,336 | | | (126) | | | (9) | | | $ | 3,028 | | | 2,594 | | | 434 | | | 17 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
按業務分類的收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
銀行業: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
放貸 | $ | 685 | | | 528 | | | 157 | | | 30 | | | $ | 1,377 | | | 1,049 | | | 328 | | | 31 | | | | | | | |
金庫管理與支付 | 762 | | | 529 | | | 233 | | | 44 | | | 1,547 | | | 961 | | | 586 | | | 61 | | | | | | | |
投資銀行業務 | 311 | | | 222 | | | 89 | | | 40 | | | 591 | | | 553 | | | 38 | | | 7 | | | | | | | |
銀行業務總額 | 1,758 | | | 1,279 | | | 479 | | | 37 | | | 3,515 | | | 2,563 | | | 952 | | | 37 | | | | | | | |
商業地產 | 1,333 | | | 1,060 | | | 273 | | | 26 | | | 2,644 | | | 2,055 | | | 589 | | | 29 | | | | | | | |
市場: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
固定收益、貨幣和大宗商品(FICC) | 1,133 | | | 934 | | | 199 | | | 21 | | | 2,418 | | | 1,811 | | | 607 | | | 34 | | | | | | | |
股票 | 397 | | | 253 | | | 144 | | | 57 | | | 834 | | | 520 | | | 314 | | | 60 | | | | | | | |
信用調整(CVA/DVA)和其他 | 14 | | | 13 | | | 1 | | | 8 | | | 85 | | | 38 | | | 47 | | | 124 | | | | | | | |
總市場 | 1,544 | | | 1,200 | | | 344 | | | 29 | | | 3,337 | | | 2,369 | | | 968 | | | 41 | | | | | | | |
其他 | (4) | | | 34 | | | (38) | | | NM | | 37 | | | 56 | | | (19) | | | (34) | | | | | | | |
總收入 | $ | 4,631 | | | 3,573 | | | 1,058 | | | 30 | | | $ | 9,533 | | | 7,043 | | | 2,490 | | | 35 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
選定的指標 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
已分配資本回報率 | 10.2 | % | | 13.8 | | | | | | | 13.0 | % | | 13.5 | | | | | | | | | | | |
效率比 | 45 | | | 51 | | | | | | | 45 | | | 54 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
NM--沒有意義
2023年第二季度與2022年第二季度
收入增長由以下因素推動:
•在股票、結構性產品、信貸產品、利率和外匯交易收入增加的推動下,交易活動帶來的更高淨收益;
•淨利息收入增加,反映利率上升;以及
•更高的投資銀行費用,因為2022年第二季度包括對無資金來源的槓桿融資承諾的1.07億美元減記。
信貸損失準備金增加,反映商業房地產貸款(主要是寫字樓貸款)導致的信貸損失準備金增加9.01億美元,以及淨沖銷增加。
非利息支出增加的原因是運營成本和人員費用增加,但部分被提高效率舉措的影響所抵消。
2023年上半年與2022年上半年
收入增長由以下因素推動:
•在所有資產類別的交易結果較高的推動下,來自交易活動的更高淨收益;以及
•淨利息收入較高,反映利率較高;
部分偏移量:
•較低的與存款有關的費用,這是由於較高的收益信貸利率的影響,導致企業銀行客户的費用較低;以及
•由於市場活動減少,投資銀行手續費下降。
信貸損失準備金增加的原因是商業房地產貸款(主要是寫字樓貸款)導致的信貸損失準備金增加了13億美元,以及淨沖銷增加。
非利息支出增加的原因是運營成本和人員費用增加,但部分被提高效率舉措的影響所抵消。
表6f: 企業和投資銀行業務-資產負債表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的季度, | | | | | | 截至6月30日的六個月, | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 | | 2023 | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 | | | | | | |
選定的資產負債表數據(平均值) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商業 | $ | 190,529 | | | 200,527 | | | (9,998) | | | (5) | % | | $ | 192,141 | | | 195,865 | | | (3,724) | | | (2) | % | | | | | | |
商業地產 | 100,941 | | | 98,167 | | | 2,774 | | | 3 | | | 100,956 | | | 95,770 | | | 5,186 | | | 5 | | | | | | | |
貸款總額 | $ | 291,470 | | | 298,694 | | | (7,224) | | | (2) | | | $ | 293,097 | | | 291,635 | | | 1,462 | | | 1 | | | | | | | |
按業務分類的貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
銀行業 | $ | 95,413 | | | 109,123 | | | (13,710) | | | (13) | | | $ | 97,235 | | | 105,822 | | | (8,587) | | | (8) | | | | | | | |
商業地產 | 136,473 | | | 133,212 | | | 3,261 | | | 2 | | | 136,639 | | | 129,749 | | | 6,890 | | | 5 | | | | | | | |
市場 | 59,584 | | | 56,359 | | | 3,225 | | | 6 | | | 59,223 | | | 56,064 | | | 3,159 | | | 6 | | | | | | | |
貸款總額 | $ | 291,470 | | | 298,694 | | | (7,224) | | | (2) | | | $ | 293,097 | | | 291,635 | | | 1,462 | | | 1 | | | | | | | |
與交易相關的資產: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
交易賬户證券 | $ | 118,462 | | | 110,499 | | | 7,963 | | | 7 | | | $ | 115,561 | | | 113,079 | | | 2,482 | | | 2 | | | | | | | |
逆回購協議/借入的證券 | 60,164 | | | 48,909 | | | 11,255 | | | 23 | | | 58,997 | | | 51,854 | | | 7,143 | | | 14 | | | | | | | |
衍生資產 | 17,522 | | | 30,845 | | | (13,323) | | | (43) | | | 17,724 | | | 28,557 | | | (10,833) | | | (38) | | | | | | | |
與交易相關的總資產 | $ | 196,148 | | | 190,253 | | | 5,895 | | | 3 | | | $ | 192,282 | | | 193,490 | | | (1,208) | | | (1) | | | | | | | |
總資產 | 550,091 | | | 564,306 | | | (14,215) | | | (3) | | | 549,453 | | | 557,891 | | | (8,438) | | | (2) | | | | | | | |
總存款 | 160,251 | | | 164,860 | | | (4,609) | | | (3) | | | 158,908 | | | 167,009 | | | (8,101) | | | (5) | | | | | | | |
已分配資本 | 44,000 | | | 36,000 | | | 8,000 | | | 22 | | | 44,000 | | | 36,000 | | | 8,000 | | | 22 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
選定的資產負債表數據(期末) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商業 | $ | 190,317 | | | 207,414 | | | (17,097) | | | (8) | | | $ | 190,317 | | | 207,414 | | | (17,097) | | | (8) | | | | | | | |
商業地產 | 101,028 | | | 100,872 | | | 156 | | | — | | | 101,028 | | | 100,872 | | | 156 | | | — | | | | | | | |
貸款總額 | $ | 291,345 | | | 308,286 | | | (16,941) | | | (5) | | | $ | 291,345 | | | 308,286 | | | (16,941) | | | (5) | | | | | | | |
按業務分類的貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
銀行業 | $ | 93,596 | | | 111,639 | | | (18,043) | | | (16) | | | $ | 93,596 | | | 111,639 | | | (18,043) | | | (16) | | | | | | | |
商業地產 | 136,257 | | | 137,083 | | | (826) | | | (1) | | | 136,257 | | | 137,083 | | | (826) | | | (1) | | | | | | | |
市場 | 61,492 | | | 59,564 | | | 1,928 | | | 3 | | | 61,492 | | | 59,564 | | | 1,928 | | | 3 | | | | | | | |
貸款總額 | $ | 291,345 | | | 308,286 | | | (16,941) | | | (5) | | | $ | 291,345 | | | 308,286 | | | (16,941) | | | (5) | | | | | | | |
與交易相關的資產: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
交易賬户證券 | $ | 130,008 | | | 109,634 | | | 20,374 | | | 19 | | | $ | 130,008 | | | 109,634 | | | 20,374 | | | 19 | | | | | | | |
逆回購協議/借入的證券 | 59,020 | | | 42,696 | | | 16,324 | | | 38 | | | 59,020 | | | 42,696 | | | 16,324 | | | 38 | | | | | | | |
衍生資產 | 17,804 | | | 24,540 | | | (6,736) | | | (27) | | | 17,804 | | | 24,540 | | | (6,736) | | | (27) | | | | | | | |
與交易相關的總資產 | $ | 206,832 | | | 176,870 | | | 29,962 | | | 17 | | | $ | 206,832 | | | 176,870 | | | 29,962 | | | 17 | | | | | | | |
總資產 | 559,520 | | | 567,733 | | | (8,213) | | | (1) | | | 559,520 | | | 567,733 | | | (8,213) | | | (1) | | | | | | | |
總存款 | 158,770 | | | 162,439 | | | (3,669) | | | (2) | | | 158,770 | | | 162,439 | | | (3,669) | | | (2) | | | | | | | |
2023年第二季度與2022年第二季度
總資產(平均和期末)減少反映:
•貸款餘額因貸款來源減少而減少;以及
•由於大宗商品和股票的衍生品餘額下降,與交易相關的衍生品資產減少;
部分偏移量:
•逆回購協議成交量增加;以及
•由更高的抵押貸款支持證券、股票和債券交易餘額推動的更高的交易賬户證券。
存款總額(平均和期末)減少的原因是客户遷移到更高收益的替代產品,但新客户和現有客户增加的存款部分抵消了這一影響。
2023年上半年與2022年上半年
總資產(平均值)由於大宗商品和股票的衍生品餘額下降,與交易相關的衍生品資產減少。
存款總額(平均值)減少的原因是客户遷移到更高收益的替代產品,但新客户和現有客户增加的存款部分抵消了這一影響。
財富和投資管理為富裕、高淨值和超高淨值客户提供個性化的財富管理、經紀、財務規劃、貸款、私人銀行、信託和受託產品和服務。我們通過經紀和財富辦公室、消費者銀行分支機構、獨立辦公室的財務顧問運營,並通過WellsTrade進行數字運營®和直覺型投資者®.表6g和表6h提供了財富和投資管理(WIM)的其他信息。
表6G: 財富和投資管理
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的季度, | | | | | | 截至6月30日的六個月, | | | | | | | | | | |
(除非另有説明,否則以百萬美元為單位) | 2023 | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 | | 2023 | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 | | | | | | |
收益表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨利息收入 | $ | 1,009 | | | 916 | | | 93 | | | 10 | % | | $ | 2,053 | | | 1,715 | | | 338 | | | 20 | % | | | | | | |
非利息收入: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
投資諮詢費和其他基於資產的費用 | 2,110 | | | 2,306 | | | (196) | | | (8) | | | 4,171 | | | 4,782 | | | (611) | | | (13) | | | | | | | |
佣金和經紀服務費 | 494 | | | 459 | | | 35 | | | 8 | | | 1,035 | | | 913 | | | 122 | | | 13 | | | | | | | |
其他 | 35 | | | 24 | | | 11 | | | 46 | | | 70 | | | 52 | | | 18 | | | 35 | | | | | | | |
非利息收入總額 | 2,639 | | | 2,789 | | | (150) | | | (5) | | | 5,276 | | | 5,747 | | | (471) | | | (8) | | | | | | | |
總收入 | 3,648 | | | 3,705 | | | (57) | | | (2) | | | 7,329 | | | 7,462 | | | (133) | | | (2) | | | | | | | |
淨沖銷 | (1) | | | — | | | (1) | | | (100) | | | (2) | | | (4) | | | 2 | | | 50 | | | | | | |
信貸損失準備的變化 | 25 | | | (7) | | | 32 | | | 457 | | | 37 | | | (40) | | | 77 | | | 193 | | | | | | | |
信貸損失準備金 | 24 | | | (7) | | | 31 | | | 443 | | | 35 | | | (44) | | | 79 | | | 180 | | | | | | | |
非利息支出 | 2,974 | | | 2,911 | | | 63 | | | 2 | | | 6,035 | | | 6,086 | | | (51) | | | (1) | | | | | | | |
所得税前收入支出 | 650 | | | 801 | | | (151) | | | (19) | | | 1,259 | | | 1,420 | | | (161) | | | (11) | | | | | | | |
所得税費用 | 163 | | | 198 | | | (35) | | | (18) | | | 315 | | | 352 | | | (37) | | | (11) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | $ | 487 | | | 603 | | | (116) | | | (19) | | | $ | 944 | | | 1,068 | | | (124) | | | (12) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
選定的指標 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
已分配資本回報率 | 30.5 | % | | 27.1 | | | | | | | 29.7 | % | | 24.1 | | | | | | | | | | | |
效率比 | 82 | | | 79 | | | | | | | 82 | | | 82 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
客户資產(期末數十億美元): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
諮詢資產 | $ | 850 | | | 800 | | | 50 | | | 6 | | | $ | 850 | | | 800 | | | 50 | | | 6 | | | | | | | |
其他經紀資產和存款 | 1,148 | | | 1,035 | | | 113 | | | 11 | | | 1,148 | | | 1,035 | | | 113 | | | 11 | | | | | | | |
客户總資產 | $ | 1,998 | | | 1,835 | | | 163 | | | 9 | | | $ | 1,998 | | | 1,835 | | | 163 | | | 9 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
選定的資產負債表數據(平均值) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款總額 | $ | 83,045 | | | 85,912 | | | (2,867) | | | (3) | | | $ | 83,331 | | | 85,342 | | | (2,011) | | | (2) | | | | | | | |
總存款 | 112,360 | | | 173,670 | | | (61,310) | | | (35) | | | 119,443 | | | 179,708 | | | (60,265) | | | (34) | | | | | | | |
已分配資本 | 6,250 | | | 8,750 | | | (2,500) | | | (29) | | | 6,250 | | | 8,750 | | | (2,500) | | | (29) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
選定的資產負債表數據(期末) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款總額 | $ | 82,456 | | | 85,342 | | | (2,886) | | | (3) | | | $ | 82,456 | | | 85,342 | | | (2,886) | | | (3) | | | | | | | |
總存款 | 108,532 | | | 165,633 | | | (57,101) | | | (34) | | | 108,532 | | | 165,633 | | | (57,101) | | | (34) | | | | | | | |
2023年第二季度與2022年第二季度
收入減少的原因是:
•由於平均市場估值較低和諮詢資產淨流出,投資諮詢費和其他基於資產的費用較低;
部分偏移量:
•淨利息收入增加,反映利率上升,但部分被較低的存款餘額所抵消。
非利息支出增長由以下因素推動:
•運營成本較高;
部分偏移量:
•由較低的與收入相關的激勵薪酬推動的較低的人員支出;以及
•能效舉措的影響。
存款總額(平均和期末)由於客户遷移到更高收益的替代產品而減少。
2023年上半年與2022年上半年
收入減少的原因是:
•由於平均市場估值較低和諮詢資產淨流出,投資諮詢費和其他基於資產的費用較低;
部分偏移量:
•淨利息收入增加,反映利率上升,但部分被較低的存款餘額抵銷;以及
•由於服務費費率較高,佣金和經紀服務費較高。
信貸損失準備金包括增加7,700萬美元的信貸損失準備金,反映了不太樂觀的經濟前景和投資組合信貸正常化。
非利息支出減少的原因是:
•由較低的與收入相關的激勵薪酬推動的較低的人員支出;以及
•提高能效舉措的影響;
部分偏移量:
•更高的運營成本。
存款總額(平均值)由於客户遷移到更高收益的替代產品而減少。
WIM諮詢資產除了交易性賬户,WIM還向經紀客户提供諮詢賬户關係。諮詢賬户的費用是根據截至本季度初資產市值的百分比計算的,根據所提供的不同服務,這一百分比因賬户類型而異,並受投資業績以及資產流入和流出的影響。諮詢賬户包括由財務顧問指導並由第三方經理單獨管理的資產,以及某些客户指導的經紀資產,我們在這些資產中賺取諮詢和其他服務的費用,但沒有投資自由裁量權。
WIM還為高淨值客户管理個人信託和其他資產,手續費收入基於這些資產市值的百分比。表6h按業務類別列出諮詢資產活動。管理層認為,諮詢資產是一種有用的衡量標準,因為它允許管理層、投資者和其他人評估資產金額的變化可能如何影響某些基於資產的費用的產生。
2023年第二季度和2022年第二季度,按賬户類型劃分的平均費率從50到120個基點不等。
表6H: WIM諮詢資產
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的季度 | | 截至六個月 |
(以十億計) | 期初餘額 | 流入(1) | 流出(2) | 市場影響(3) | 期末餘額 | | 期初餘額 | 流入(1) | 流出(2) | 市場影響(3) | 期末餘額 |
2023年6月30日 | | | | | | | | | | | |
客户導向(4) | $ | 171.9 | | 8.2 | | (9.1) | | 6.4 | | 177.4 | | | $ | 165.2 | | 16.4 | | (17.5) | | 13.3 | | 177.4 | |
財務顧問指導(5) | 233.1 | | 9.5 | | (10.1) | | 11.2 | | 243.7 | | | 222.9 | | 18.9 | | (19.3) | | 21.2 | | 243.7 | |
獨立賬户(6) | 182.7 | | 5.8 | | (6.8) | | 6.8 | | 188.5 | | | 176.5 | | 11.7 | | (12.9) | | 13.2 | | 188.5 | |
互惠基金諮詢(7) | 80.6 | | 1.8 | | (3.1) | | 2.6 | | 81.9 | | | 78.6 | | 3.8 | | (6.2) | | 5.7 | | 81.9 | |
道達爾富國銀行顧問 | $ | 668.3 | | 25.3 | | (29.1) | | 27.0 | | 691.5 | | | $ | 643.2 | | 50.8 | | (55.9) | | 53.4 | | 691.5 | |
私人銀行(8) | 156.8 | | 6.1 | | (8.9) | | 4.0 | | 158.0 | | | 153.6 | | 13.4 | | (18.2) | | 9.2 | | 158.0 | |
WIM諮詢資產總額 | $ | 825.1 | | 31.4 | | (38.0) | | 31.0 | | 849.5 | | | $ | 796.8 | | 64.2 | | (74.1) | | 62.6 | | 849.5 | |
2022年6月30日 | | | | | | | | | | | |
客户導向(4) | $ | 193.7 | | 7.5 | | (10.0) | | (24.2) | | 167.0 | | | $ | 205.6 | | 16.3 | | (20.2) | | (34.7) | | 167.0 | |
財務顧問指導(5) | 247.2 | | 9.8 | | (11.3) | | (27.1) | | 218.6 | | | 255.5 | | 22.4 | | (21.2) | | (38.1) | | 218.6 | |
獨立賬户(6) | 192.8 | | 6.1 | | (7.2) | | (20.1) | | 171.6 | | | 203.3 | | 13.6 | | (14.2) | | (31.1) | | 171.6 | |
互惠基金諮詢(7) | 95.1 | | 2.1 | | (4.0) | | (11.0) | | 82.2 | | | 102.1 | | 5.3 | | (8.0) | | (17.2) | | 82.2 | |
道達爾富國銀行顧問 | $ | 728.8 | | 25.5 | | (32.5) | | (82.4) | | 639.4 | | | $ | 766.5 | | 57.6 | | (63.6) | | (121.1) | | 639.4 | |
私人銀行(8) | 183.6 | | 7.1 | | (13.5) | | (16.8) | | 160.4 | | | 198.0 | | 14.5 | | (25.2) | | (26.9) | | 160.4 | |
WIM諮詢資產總額 | $ | 912.4 | | 32.6 | | (46.0) | | (99.2) | | 799.8 | | | $ | 964.5 | | 72.1 | | (88.8) | | (148.0) | | 799.8 | |
| | | | | | | | | | | |
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(1)資金流入包括新的諮詢賬户資產、繳費、股息和利息。
(2)資金外流包括關閉的諮詢賬户資產、撤資和客户管理費。
(3)市場影響反映了組合投資的收益和損失。
(4)向客户提供投資建議和其他服務,但決策是由客户做出的,賺取的費用是基於諮詢賬户資產的百分比,而不是客户執行的交易數量和規模。
(5)專業管理的投資組合,根據各自的戰略和某些客户資產的百分比賺取費用。
(6)由第三方資產管理公司管理的專業諮詢投資組合。手續費是根據某些客户資產的百分比賺取的。
(7)該計劃的投資組合由免負載型、空載型和機構股票型共同基金組成。手續費是根據某些客户資產的百分比賺取的。
(8)在個人信託、投資機構或託管賬户中持有的可自由支配和非可自由支配的投資組合,根據客户資產的百分比賺取費用。
公司包括公司金庫和企業職能,扣除撥款(包括資金轉移定價、資本、流動性和某些費用),以支持可報告的運營部門以及我們的投資組合和附屬風險資本和私募股權業務。
公司還包括管理層認為不再符合公司長期戰略目標的某些業務,以及以前剝離的業務的結果。表6I和表6J為公司提供了更多信息。
表6I: 公司損益表
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| 截至6月30日的季度, | | | | | | 截至6月30日的六個月, | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 | | 2023 | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 | | | | | | |
收益表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨利息收入 | $ | (91) | | | (619) | | | 528 | | | 85 | % | | $ | (75) | | | (1,437) | | | 1,362 | | | 95 | % | | | | | | |
非利息收入 | 121 | | | (102) | | | 223 | | | 219 | | | 126 | | | 840 | | | (714) | | | (85) | | | | | | | |
總收入 | 30 | | | (721) | | | 751 | | | 104 | | | 51 | | | (597) | | | 648 | | | 109 | | | | | | |
淨沖銷 | (2) | | | (6) | | | 4 | | | 67 | | | (4) | | | (12) | | | 8 | | | 67 | | | | | | |
信貸損失準備的變化 | (142) | | | 21 | | | (163) | | | NM | | (20) | | | 7 | | | (27) | | | NM | | | | | | |
信貸損失準備金 | (144) | | | 15 | | | (159) | | | NM | | (24) | | | (5) | | | (19) | | | NM | | | | | | |
非利息支出 | 269 | | | 597 | | | (328) | | | (55) | | | 877 | | | 1,364 | | | (487) | | | (36) | | | | | | | |
所得税優惠前虧損 | (95) | | | (1,333) | | | 1,238 | | | 93 | | | (802) | | | (1,956) | | | 1,154 | | | 59 | | | | | | |
所得税優惠 | (103) | | | (233) | | | 130 | | | 56 | | | (375) | | | (421) | | | 46 | | | 11 | | | | | | |
減去:非控股權益淨虧損(1) | (38) | | | (169) | | | 131 | | | 78 | | | (152) | | | (42) | | | (110) | | | NM | | | | | | |
淨收益(虧損) | $ | 46 | | | (931) | | | 977 | | | 105 | | | $ | (275) | | | (1,493) | | | 1,218 | | | 82 | | | | | | |
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NM--沒有意義
(1)反映主要與本公司合併風險資本投資相關的非控股權益應佔業績。
2023年第二季度與2022年第二季度
收入增長由以下因素推動:
•淨利息收入增加,反映利率上升;以及
•股權證券減值較低,可交易股權證券的未實現收益較高,但部分被我們關聯風險投資和私募股權業務的非市場股權證券較低的未實現收益所抵消;
部分偏移量:
•降低我們投資組合中債務證券的銷售收益。
信貸損失準備金反映了信貸損失準備金的減少。
非利息支出在較低運營虧損的推動下下降。
2023年上半年與2022年上半年
收入增長由以下因素推動:
•淨利息收入較高,反映利率較高;
部分偏移量:
•來自我們關聯風險投資和私募股權業務的非流通股本證券的未實現和已實現收益較低,但被權益證券減值較低和可交易股本證券的較高未實現收益部分抵消。
非利息支出減少的原因是:
•資產剝離的影響;以及
•較低的運營虧損。
公司包括我們的軌道車輛租賃業務,截至2023年6月30日和2022年12月31日,該業務的長期運營租賃資產(扣除累計折舊)分別為45億美元和47億美元。我們的軌道車輛的平均車齡為22年,通常以3至5年的短期租賃形式出租給客户。截至2023年6月30日,我們四個最大的集中度,佔我們軌道車輛車隊的67%,是用於運輸水泥/砂、農業穀物、塑料和煤炭產品的軌道車輛。我們
根據不斷變化的經濟和市場狀況影響特定類型軌道車輛的長期需求和實用性,未來可能會產生減值費用。我們對減值的假設對估計使用率和租賃率以及租賃資產的估計經濟壽命很敏感。有關經營性租賃資產減值會計的更多信息,請參見我們的2022年財務報表附註1(主要會計政策摘要)和附註8(租賃活動)。
表6J:公司資產負債表
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| 截至6月30日的季度, | | | | | | 截至6月30日的六個月, | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 | | 2023 | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 | | | | | | |
選定的資產負債表數據(平均值) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
現金和到期的銀行存款,以及銀行的有息存款 | $ | 132,505 | | | 145,637 | | | (13,132) | | | (9) | % | | $ | 125,004 | | | 162,101 | | | (37,097) | | | (23) | % | | | | | | |
可供出售的債務證券(1) | 130,496 | | | 127,997 | | | 2,499 | | | 2 | | | 129,638 | | | 142,297 | | | (12,659) | | | (9) | | | | | | | |
持有至到期債務證券(1) | 270,999 | | | 291,710 | | | (20,711) | | | (7) | | | 271,854 | | | 283,655 | | | (11,801) | | | (4) | | | | | | | |
股權證券 | 15,327 | | | 15,681 | | | (354) | | | (2) | | | 15,422 | | | 15,720 | | | (298) | | | (2) | | | | | | | |
貸款總額 | 9,216 | | | 9,083 | | | 133 | | | 1 | | | 9,185 | | | 9,187 | | | (2) | | | — | | | | | | | |
總資產 | 610,417 | | | 642,606 | | | (32,189) | | | (5) | | | 603,293 | | | 664,853 | | | (61,560) | | | (9) | | | | | | | |
總存款 | 84,752 | | | 20,327 | | | 64,425 | | | 317 | | | 72,846 | | | 23,665 | | | 49,181 | | | 208 | | | | | | | |
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選定的資產負債表數據(期末) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
現金和到期的銀行存款,以及銀行的有息存款 | $ | 128,077 | | | 123,872 | | | 4,205 | | | 3 | | | $ | 128,077 | | | 123,872 | | | 4,205 | | | 3 | | | | | | | |
可供出售的債務證券(1) | 123,169 | | | 114,469 | | | 8,700 | | | 8 | | | 123,169 | | | 114,469 | | | 8,700 | | | 8 | | | | | | | |
持有至到期債務證券(1) | 269,414 | | | 298,895 | | | (29,481) | | | (10) | | | 269,414 | | | 298,895 | | | (29,481) | | | (10) | | | | | | | |
股權證券 | 15,097 | | | 15,004 | | | 93 | | | 1 | | | 15,097 | | | 15,004 | | | 93 | | | 1 | | | | | | | |
貸款總額 | 9,231 | | | 9,133 | | | 98 | | | 1 | | | 9,231 | | | 9,133 | | | 98 | | | 1 | | | | | | | |
總資產 | 593,597 | | | 611,657 | | | (18,060) | | | (3) | | | 593,597 | | | 611,657 | | | (18,060) | | | (3) | | | | | | | |
總存款 | 92,023 | | | 21,563 | | | 70,460 | | | 327 | | | 92,023 | | | 21,563 | | | 70,460 | | | 327 | | | | | | | |
(1)在2023年第一季度,我們將公允價值232億美元的HTM債務證券重新分類為與採用ASU 2022-01-衍生品和對衝相關的AFS債務證券(主題815):公允價值套期保值-投資組合分層法。更多信息,見本報告財務報表附註1(重要會計政策摘要)。
2023年第二季度與2022年第二季度
總資產(平均和期末)減少反映:
•由於經營部門的存款減少和來自經營部門的貸款增加,平均現金和應付銀行款項減少,以及存放在公司金庫管理的銀行的利息存款減少;
•AFS債務證券的銷售和未實現淨虧損。
存款總額(平均和期末)在存單(CDS)發行的推動下增加。
2023年上半年與2022年上半年
總資產(平均值)減少反映:
•由於經營部門的存款減少和來自經營部門的貸款增加,現金和應付銀行款項減少,以及存放在公司金庫管理的銀行的利息存款減少;
•AFS債務證券的銷售和未實現淨虧損。
存款總額(平均值)在CDS發行的推動下增加。
截至2023年6月30日,我們的資產總額為1.88萬億美元,比2022年12月31日減少47億美元。
以下討論提供了有關我們綜合資產負債表主要組成部分的更多信息。有關我們股本變動的信息,請參閲本報告中的“資本管理”部分。
可供出售和持有至到期的債務證券
表7: 可供出售和持有至到期的債務證券
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| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
(百萬美元) | 攤銷 成本,淨額(1) | | 網絡 未實現收益(虧損) | | 公允價值 | | 加權 平均預期到期日(年) | | 攤銷 成本,淨額(1) | | 網絡 未實現收益(虧損) | | 公允價值 | | 加權平均預期到期日(年) |
| | | | | | | | | | | | | | | |
可供銷售(2) | $ | 142,283 | | | (8,032) | | | 134,251 | | | 4.9 | | | $ | 121,725 | | | (8,131) | | | 113,594 | | | 5.4 | |
持有至到期(3) | 272,360 | | | (38,524) | | | 233,836 | | | 8.2 | | | 297,059 | | | (41,538) | | | 255,521 | | | 8.1 | |
總計 | $ | 414,643 | | | (46,556) | | | 368,087 | | | 不適用 | | $ | 418,784 | | | (49,669) | | | 369,115 | | | 不適用 |
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(1)代表證券的攤銷成本,扣除與可供出售債務證券有關的700萬美元和600萬美元的信貸損失準備金,以及與2023年6月30日和2022年12月31日的持有至到期債務證券有關的7600萬美元和8500萬美元的信貸損失準備金。
(2)可供出售的債務證券按公允價值計入我們的綜合資產負債表。
(3)持有至到期的債務證券按扣除信貸損失準備後的攤餘成本計入我們的綜合資產負債表。
表7彙總了我們在可供出售(AFS)和持有至到期(HTM)債務證券方面的投資組合。有關我們的投資管理目標和做法的信息,請參閲我們的2022年10-K表格中的“資產負債表分析-可供出售和持有至到期的債務證券”部分,有關流動性和利率風險的信息請參閲本報告中的“風險管理-資產/負債管理”部分。
AFS和HTM債務證券的攤銷成本(扣除信貸損失準備)自2022年12月31日以來有所下降。對AFS和HTM債務證券的購買被投資組合流失和AFS債務證券的出售所抵消。
此外,由於為資本管理目的而採取了重新定位整體投資組合的行動,我們在2023年上半年將公平價值37億美元的AFS債務證券轉移到HTM債務證券。2023年上半年從AFS轉移到HTM的債務證券在轉移時有3.2億美元的税前未實現虧損。
此外,在2023年第一季度,我們還將公允價值總計232億美元、攤銷成本239億美元的HTM債務證券重新歸類為與採用ASU 2022-01、衍生品和對衝相關的AFS債務證券(主題815):公允價值套期保值--投資組合分層法。有關我們採用ASU 2022-01的更多信息,請參閲本報告中的財務報表附註1(重要會計政策摘要)。
由於利率變化,AFS和HTM債務證券的未實現淨虧損總額自2022年12月31日以來有所下降。
截至2023年6月30日,AFS和HTM合併後的債務證券組合中有99%的評級為AA-或以上。評級基於外部評級,如果可用,則基於內部信用等級。有關AFS和HTM債務證券的更多信息,包括按證券類型分列的債務證券摘要,見本報告財務報表附註3(可供出售和持有至到期的債務證券)。
貸款組合
表8按投資組合分類彙總了未償還貸款總額。商業貸款較2022年12月31日減少,主要是由於商業房地產貸款組合因超過還款而減少
起源和進步。消費貸款較2022年12月31日減少,原因是信用卡組合的增加被所有其他消費貸款組合(主要是住宅按揭貸款組合)的減少所抵銷。
表8: 貸款組合
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | $Change | | 更改百分比 |
商業廣告 | $ | 555,621 | | | 557,516 | | | (1,895) | | | — | % |
消費者 | 392,339 | | | 398,355 | | | (6,016) | | | (2) | |
貸款總額 | $ | 947,960 | | | 955,871 | | | (7,911) | | | (1) | |
平均貸款餘額和平均貸款餘額的比較詳細情況載於本報告前面“收益業績--淨利息收入”下的表1。本報告“風險管理--信用風險管理”一節載有按投資組合分類和應收融資類別分列的未償還貸款總額的補充資料。期末結餘及其他與貸款有關的資料載於本報告財務報表附註5(貸款及相關信貸損失準備)。
有關合同貸款到期日和貸款在利率變化中的分佈的其他信息,請參閲我們的2022 Form 10-K中的“資產負債表分析-貸款組合”部分。
存款
存款較2022年12月31日減少,反映:
•客户轉向更高收益的替代產品;以及
•消費存款因消費支出而流出;
部分偏移量:
•定期存款因定期存單的發行而增加。
表9提供了有關存款餘額的補充信息。關於存款對淨利息收入的影響以及平均存款餘額的比較的資料載於本報告前面的“收益業績--淨利息收入”一節和表1。為了應對利率上升,我們在2023年第二季度的平均存款成本增至1.13%,而2022年第四季度的平均存款成本為0.46%。
表9: 存款
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(百萬美元) | 6月30日, 2023 | | 的百分比 總計 存款 | | 十二月三十一日, 2022 | | 的百分比 總計: 存款: | | $Change | | 更改百分比 |
無息活期存款 | $ | 402,322 | | | 30 | % | | $ | 458,010 | | | 33 | % | | $ | (55,688) | | | (12) | % |
有息活期存款 | 417,159 | | | 31 | | | 428,877 | | | 31 | | | (11,718) | | | (3) | |
儲蓄存款 | 376,538 | | | 28 | | | 410,139 | | | 30 | | | (33,601) | | | (8) | |
定期存款 | 126,387 | | | 9 | | | 66,197 | | | 5 | | | 60,190 | | | 91 |
非美國辦事處的有息存款 | 22,178 | | | 2 | | | 20,762 | | | 1 | | | 1,416 | | | 7 | |
總存款 | $ | 1,344,584 | | | 100 | % | | $ | 1,383,985 | | | 100 | % | | $ | (39,401) | | | (3) | |
在正常業務過程中,我們從事的金融交易沒有記錄在我們的綜合資產負債表上,或者可能記錄在我們的綜合資產負債表上的金額不同於完整的合同金額或交易的名義金額。我們的表外安排包括無資金來源的信貸承諾、與未合併實體的交易、擔保、購買債務和股權證券的承諾、衍生品和其他承諾。這些交易旨在(1)滿足客户的金融需求,(2)管理我們的信貸、市場或流動性風險,和/或(3)使我們的資金來源多樣化。
資金不足的信貸承諾
無資金來源的信貸承諾是具有法律約束力的貸款協議,貸款條款包括資金用途、合同利率、到期日和任何必需的抵押品。這些承諾的最大信用風險通常低於合同金額,因為這些承諾可能到期而不使用,也可能應客户要求取消。我們的信用風險監控活動包括管理對個人客户和總承諾額的承諾額,以及這些承諾額的規模和期限結構。更多信息,見本報告財務報表附註5(貸款及相關信貸損失撥備)。
與未合併實體的交易
在正常業務過程中,我們與特殊目的實體(SPE)進行各種類型的表內和表外交易,這些特殊目的實體是為有限目的而建立的公司、信託、有限責任公司或合夥企業。一般來説,特殊目的實體是與證券化交易相關的,被認為是可變利益實體(VIE)。更多信息見本報告財務報表附註13(證券化和可變利息實體)。
擔保和其他安排
擔保是指根據某一事件或標的資產、負債、評級或指數的變化,或有需要我們向擔保方支付款項的合同。擔保通常採取備用和直接付款信用證、書面期權、追索權義務、交易所和結算所擔保、賠償和其他類型的類似安排的形式。更多信息,見本報告財務報表附註14(擔保和其他承付款)。
購買債務和股權證券的承諾
我們承諾根據轉售協議購買證券。我們也可能承諾購買債務和股權證券,為客户的資金、流動性或其他未來需求提供資本。更多信息,見本報告財務報表附註14(擔保和其他承付款)。
衍生品
我們使用衍生品來管理市場風險的敞口,包括利率風險、信用風險和外匯風險,並幫助客户實現其風險管理目標。衍生工具按公允價值計入綜合資產負債表,交易量可按名義金額計量,一般不作交換,但只用作釐定利息及其他付款的基準。名義金額沒有記錄在我們的綜合資產負債表上,單獨來看,也不是對該工具的風險狀況的有意義的衡量。更多信息見本報告財務報表附註11(衍生工具)。
富國銀行管理着各種風險,這些風險可能會顯著影響我們的財務業績以及我們滿足客户、股東、監管機構和其他利益相關者預期的能力。
有關我們如何管理風險的其他信息,請參閲我們的2022 Form 10-K中的“Risk Management”部分。接下來的討論補充了我們對2022 Form 10-K中“風險管理”部分所包含的某些風險管理的討論。
信用風險管理
我們將信用風險定義為與借款人或交易對手違約(未能按照商定的條款履行義務)相關的損失風險。信用風險存在於公司的許多資產和風險敞口,如債務證券持有量、某些衍生品和貸款。
董事會的風險委員會對信用風險負有主要監督責任。風險委員會的信貸小組委員會協助風險委員會監督信貸風險。在管理層面,企業信用風險是獨立風險管理的一部分,對信用風險負有監督責任。公司信用風險向首席風險官報告,並支持向董事會風險委員會或其信貸小組委員會提供與信用風險有關的定期報告。
貸款組合我們的貸款組合是我們綜合資產負債表中最大的資產組成部分,我們對其存在信用風險。表10按投資組合部門和應收融資類別列出了我們的未償還貸款總額。
表10: 按投資組合分部和應收融資類別劃分的未償還貸款總額
| | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
工商業 | $ | 386,011 | | | 386,806 | |
| | | |
| | | |
商業地產 | 154,276 | | | 155,802 | |
租賃融資 | 15,334 | | | 14,908 | |
總商業廣告 | 555,621 | | | 557,516 | |
| | | |
| | | |
住宅抵押貸款 | 265,085 | | | 269,117 | |
信用卡 | 47,717 | | | 46,293 | |
自動 | 51,587 | | | 53,669 | |
其他消費者 | 27,950 | | | 29,276 | |
總消費額 | 392,339 | | | 398,355 | |
貸款總額 | $ | 947,960 | | | 955,871 | |
我們通過為承銷新業務建立我們認為是健全的信貸政策來管理我們的信用風險,同時監控和審查我們現有貸款組合的表現。我們採用各種信用風險管理和監控活動,以降低與影響我們所持貸款的多種風險因素相關的風險,包括:
•貸款集中度和相關的信貸質量;
•交易對手信用風險;
•經濟和市場狀況;
•立法或監管授權;
•利率的變化;
•併購活動;以及
•聲譽風險。
此外,公司將繼續將氣候因素納入其信用風險管理活動。
我們的信用風險管理監督過程是集中管理的,但由我們的業務部門提供直接管理和問責。我們的整個信貸流程包括全面的信貸政策、紀律嚴明的信貸承保、頻繁而詳細的風險衡量和建模、廣泛的信貸培訓計劃以及持續的貸款審查和審計流程。
我們信用風險管理的一個關鍵是堅持受控良好的承銷流程,我們認為這適合我們的客户以及購買貸款或以貸款為抵押的證券的投資者的需求。
信用質量概述 表11提供了信貸質量趨勢.
表11: 信用質量概述
| | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
非權責發生制貸款 | | | |
商業貸款 | $ | 3,429 | | | 1,823 | |
消費貸款 | 3,457 | | | 3,803 | |
非權責發生制貸款總額 | $ | 6,886 | | | 5,626 | |
非權責發生制貸款佔貸款總額的百分比 | 0.73 | % | | 0.59 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
貸款信貸損失準備(ACL) | $ | 14,786 | | | 13,609 | |
貸款的ACL佔總貸款的百分比 | 1.56 | % | | 1.42 | |
| | | |
| 截至6月30日的季度, |
| 2023 | | 2022 |
淨貸款沖銷,以百分比表示: | | | |
平均商業貸款 | 0.15 | % | | 0.02 | |
平均消費貸款 | 0.58 | | | 0.33 | |
| | | |
| 截至6月30日的六個月, |
| 2023 | | 2022 |
平均商業貸款 | 0.10 | % | | — | |
平均消費貸款 | 0.57 | | | 0.34 | |
關於我們的貸款組合和我們的信用質量趨勢的更多信息如下。
重要的貸款組合評論 我們的信用風險監控程序旨在使我們能夠及早識別發展中的風險,並支持我們確定適當的信用損失準備金。以下討論提供了我們重要投資組合的其他特徵和分析。有關以下每個投資組合的更多分析和信用指標信息,請參見本報告中財務報表的附註5(貸款和相關信貸損失準備)。
商業和工業貸款及租賃融資
出於投資組合風險管理的目的,我們根據市場細分和標準行業代碼彙總商業和工業貸款和租賃融資。我們通常使用內部借款人和抵押品質量評級對商業和工業貸款和租賃融資進行個人風險評估。我們的評級與監管機構對通過和批評類別的定義保持一致,批評類別分為特別提及、不合格、可疑和損失類別。
截至2023年6月30日,我們內部將商業和工業貸款和租賃融資組合中的130億美元歸類為根據監管指導受到批評,而2022年12月31日為126億美元。
我們的大部分商業和工業貸款和租賃融資組合以短期資產(如應收賬款、庫存和債務證券)以及長期資產(如設備和其他商業資產)為擔保。一般來説,這個投資組合的主要還款來源是
客户的運營現金流,擔保這一投資組合的抵押品代表着次要的還款來源。
與2022年12月31日相比,該投資組合在2023年6月30日保持穩定。表12按行業列出了我們的商業和工業貸款以及租賃融資。行業類別基於北美行業分類系統。
表12: 商業和工業貸款及按行業劃分的租賃融資
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| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
(百萬美元) | 非應計項目貸款。 | | 未償還貸款餘額 | | 佔貸款總額的百分比。 | | 總承諾額(1) | | 非應計項目貸款。 | | 未償還貸款餘額 | | 佔貸款總額的百分比。 | | 總承諾額(1) |
除銀行外的金融類股 | $ | 10 | | | 148,643 | | | 16 | % | | $ | 232,177 | | | 44 | | | 147,171 | | | 15 | % | | $ | 229,822 | |
科技、電信和媒體 | 43 | | | 27,186 | | | 3 | | 65,437 | | | 31 | | | 27,767 | | | 3 | | 66,340 | |
房地產和建築業 | 61 | | | 25,180 | | | 3 | | 55,929 | | | 73 | | | 24,478 | | | 3 | | 56,393 | |
零售 | 83 | | | 20,658 | | | 2 | | 50,233 | | | 47 | | | 19,487 | | | 2 | | 49,334 | |
設備、機械和零部件製造 | 187 | | | 26,032 | | | 3 | | 48,614 | | | 83 | | | 23,675 | | | 2 | | 47,507 | |
材料和商品 | 185 | | | 16,073 | | | 2 | | 40,820 | | | 86 | | | 16,610 | | | 2 | | 39,667 | |
食品和飲料製造業 | 3 | | | 16,161 | | | 2 | | 33,081 | | | 17 | | | 17,393 | | | 2 | | 33,951 | |
石油、天然氣和管道 | 32 | | | 10,456 | | | 1 | | 32,157 | | | 55 | | | 9,991 | | | 1 | | 31,077 | |
醫療保健和藥品 | 19 | | | 14,996 | | | 2 | | 30,655 | | | 21 | | | 14,861 | | | 2 | | 30,294 | |
汽車相關 | 8 | | | 13,888 | | | 1 | | 28,264 | | | 10 | | | 13,168 | | | 1 | | 27,451 | |
商業服務 | 57 | | | 11,206 | | | 1 | | 26,355 | | | 50 | | | 11,418 | | | 1 | | 26,693 | |
公用事業 | 1 | | | 7,709 | | | * | | 24,736 | | | 18 | | | 9,457 | | | * | | 26,899 | |
多樣化或雜亂性 | 2 | | | 8,069 | | | * | | 20,156 | | | 2 | | | 8,161 | | | * | | 21,498 | |
娛樂和康樂 | 25 | | | 12,935 | | | 1 | | 19,273 | | | 28 | | | 13,085 | | | 1 | | 18,741 | |
交通運輸服務 | 147 | | | 8,993 | | | * | | 16,057 | | | 237 | | | 8,389 | | | * | | 16,064 | |
保險和受託人 | 1 | | | 5,016 | | | * | | 15,347 | | | 1 | | | 4,691 | | | * | | 15,592 | |
政府與教育 | 27 | | | 6,168 | | | * | | 12,320 | | | 25 | | | 6,482 | | | * | | 12,590 | |
銀行 | — | | | 11,080 | | | 1 | | 11,984 | | | — | | | 14,403 | | | 2 | | 16,537 | |
農業綜合企業 | 6 | | | 6,107 | | | * | | 11,510 | | | 24 | | | 6,180 | | | * | | 11,457 | |
其他(2) | 25 | | | 4,789 | | | * | | 12,187 | | | 13 | | | 4,847 | | | * | | 12,301 | |
總計 | $ | 922 | | | 401,345 | | | 42 | % | | $ | 787,292 | | | 865 | | | 401,714 | | | 42 | % | | $ | 790,208 | |
*不到1%。
(1)總承諾額包括未償還貸款加上無資金的信貸承諾額,不包括已簽發的信用證。2023年第一季度生效,未提供資金的信貸承諾不包括在貸款資金或承諾增加之前需要我們的批准或同意的可自由支配的金額。對上期結餘進行了訂正,以符合本期列報。關於簽發信用證的更多信息,見本報告財務報表附註14(擔保和其他承諾)。
(2)沒有其他單一行業的貸款總額在2023年6月30日和2022年12月31日分別超過28億美元和34億美元。
表12A提供了我們最大的行業類別--除銀行以外的金融類別--的進一步貸款細分。這一類別包括對投資公司、金融工具、非銀行債權人、租賃和租賃公司、證券公司和投資銀行的貸款。這些貸款通常是有擔保的,並具有以下特點
幫助管理信用風險,例如結構性信用增強、抵押品資格要求、支持貸款的抵押品的合同重新保證金,以及將貸款金額限制在基礎信用風險、資產期限和持續業績的基礎資產價值的百分比。
表12A: 除銀行外的金融行業類別 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
(百萬美元) | 非應計項目貸款。 | | 未償還貸款餘額 | | 佔貸款總額的百分比。 | | 總承諾額(1) | | 非權責發生制貸款 | | 未償還貸款餘額 | | 貸款總額的百分比 | | 總承諾額(1) |
資產管理公司和基金(2) | $ | — | | | 51,525 | | | 5 | % | | $ | 96,166 | | | 1 | | | 52,254 | | | 5 | % | | $ | 97,998 | |
商業金融(三) | 2 | | | 55,057 | | | 6 | | | 79,987 | | | 31 | | | 53,269 | | | 5 | | | 76,016 | |
消費金融(4) | — | | | 17,639 | | | 2 | | | 28,854 | | | 4 | | | 17,028 | | | 2 | | | 29,047 | |
房地產金融(5) | 8 | | | 24,422 | | | 3 | | | 27,170 | | | 8 | | | 24,620 | | | 3 | | | 26,761 | |
總計 | $ | 10 | | | 148,643 | | | 16 | % | | $ | 232,177 | | | 44 | | | 147,171 | | | 15 | % | | $ | 229,822 | |
(1)總承諾額包括未償還貸款加上無資金的信貸承諾額。2023年第一季度生效,未提供資金的信貸承諾不包括在貸款資金或承諾增加之前需要我們的批准或同意的可自由支配的金額。對上期結餘進行了訂正,以符合本期列報。關於簽發信用證的更多信息,見本報告財務報表附註14(擔保和其他承諾)。
(2)包括認購或募集資金的貸款,以及對大宗經紀客户和證券公司的貸款。
(3)包括基於資產的貸款和租賃,包括向特殊目的實體提供的貸款、向商業租賃實體提供的貸款、向商業貸款經理提供的結構性貸款安排,還包括以貸款形式提供的抵押貸款債券(CLO),所有這些貸款形式的評級均為AA或以上,截至2023年6月30日和2022年12月31日分別為77億美元和78億美元。
(4)包括以消費貸款為抵押的金融資產的發起人或服務者,如汽車貸款和租賃以及信用卡。
(5)包括以商業或住宅房地產貸款為抵押的金融資產的發起人或服務者。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,我們的商業和工業貸款以及租賃融資組合包括758億美元和797億美元的非美國貸款。分別在2023年6月30日和2022年12月31日,非美國貸款的重要行業集中度包括:
•除銀行以外的金融行業分別為435億美元和457億美元;
•銀行業分別為111億美元和141億美元;以及
•石油、天然氣和管道行業分別為15億美元和12億美元。
商業地產(CRE)。我們的CRE貸款組合包括CRE抵押貸款和CRE建築貸款。由於償還金額超過了原始和墊款,CRE總貸款組合比2022年12月31日減少了15億美元。該投資組合在地理位置和物業類型上都是多樣化的。CRE貸款的地理位置最集中在加利福尼亞州、紐約州、德克薩斯州和佛羅裏達州,佔CRE總投資組合的48%。房地產類型集中度最大的是公寓,佔投資組合的26%,寫字樓佔21%。截至2023年6月30日和2022年12月31日,CRE抵押貸款的未到位信貸承諾分別為87億美元和88億美元,CRE建設貸款分別為166億美元和207億美元。
我們一般使用內部借款人和抵押品質量評級對CRE貸款進行個人風險評估。我們有
2023年6月30日被歸類為批評的CRE抵押貸款為149億美元,而2022年12月31日為113億美元,2023年6月30日和2022年12月31日被歸類為批評的CRE建築貸款為11億美元。受到批評的CRE貸款增加主要是由寫字樓物業類型推動的。寫字樓物業類別的信貸質素繼續受到不利影響,因為對寫字樓的需求減弱,繼續推動空置率上升和經營業績惡化。我們繼續密切關注這一投資組合。截至2023年6月30日,除了相關抵押品外,近三分之一的寫字樓物業類型的CRE貸款還向擔保人追索,通常是通過償還擔保。截至2023年6月30日,加州和紐約的貸款約佔寫字樓物業類型的40%。
表13按州和物業類型提供了我們的CRE貸款。
表13: 按州和物業類型分列的CRE貸款
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | 房地產抵押貸款。 | | 房地產建築業 | | 商業地產合計 | | 總商業地產 |
(百萬美元) | 非權責發生制貸款 | 未償還貸款餘額 | | 非權責發生制貸款 | 未償還貸款餘額 | | 非權責發生制貸款 | 未償還貸款餘額 | 貸款佔貸款總額的百分比 | 總承諾額(1) | | 未償還貸款餘額 | 總承諾額(1) |
按州: | | | | | | | | | | | | | | |
加利福尼亞 | | $ | 740 | | 28,465 | | | 1 | | 4,300 | | | 741 | | 32,765 | | 3% | $ | 37,556 | | | 34,285 | | 39,594 | |
紐約 | | 319 | | 14,121 | | | — | | 2,476 | | | 319 | | 16,597 | | 2 | 18,358 | | | 17,294 | | 19,360 | |
德克薩斯州 | | 20 | | 11,509 | | | — | | 1,393 | | | 20 | | 12,902 | | 1 | 14,815 | | | 12,807 | | 14,941 | |
佛羅裏達州 | | 65 | | 9,714 | | | — | | 2,091 | | | 65 | | 11,805 | | 1 | 14,417 | | | 11,418 | | 14,690 | |
佐治亞州 | | 90 | | 4,862 | | | — | | 932 | | | 90 | | 5,794 | | * | 7,288 | | | 5,428 | | 6,651 | |
華盛頓 | | 349 | | 4,218 | | | — | | 1,520 | | | 349 | | 5,738 | | * | 6,753 | | | 5,603 | | 6,868 | |
北卡羅來納州 | | 4 | | 4,302 | | | — | | 1,179 | | | 4 | | 5,481 | | * | 6,700 | | | 5,227 | | 6,650 | |
亞利桑那州 | | 16 | | 4,600 | | | — | | 601 | | | 16 | | 5,201 | | * | 6,107 | | | 5,302 | | 6,288 | |
新澤西 | | 6 | | 2,745 | | | — | | 1,490 | | | 6 | | 4,235 | | * | 5,346 | | | 4,119 | | 5,660 | |
馬薩諸塞州 | | 4 | | 2,763 | | | 41 | | 1,311 | | | 45 | | 4,074 | | * | 5,187 | | | 4,094 | | 5,324 | |
其他(2) | | 851 | | 42,256 | | | 1 | | 7,428 | | | 852 | | 49,684 | | 5 | 57,097 | | | 50,225 | | 59,294 | |
總計 | | $ | 2,464 | | 129,555 | | | 43 | | 24,721 | | | 2,507 | | 154,276 | | 16% | $ | 179,624 | | | 155,802 | | 185,320 | |
按屬性: | | | | | | | | | | | | | | |
公寓 | | $ | 9 | | 30,513 | | | — | | 10,239 | | | 9 | | 40,752 | | 4% | $ | 50,699 | | | 39,743 | | 51,567 | |
辦公室(3) | | 1,517 | | 29,437 | | | — | | 3,652 | | | 1,517 | | 33,089 | | 3 | 36,757 | | | 36,144 | | 40,827 | |
工業/倉庫 | | 38 | | 19,654 | | | — | | 4,246 | | | 38 | | 23,900 | | 3 | 27,802 | | | 20,634 | | 24,546 | |
酒店/汽車旅館 | | 149 | | 11,911 | | | — | | 1,012 | | | 149 | | 12,923 | | 1 | 13,910 | | | 12,751 | | 13,758 | |
零售業(不包括購物中心) | | 355 | | 11,301 | | | 2 | | 111 | | | 357 | | 11,412 | | 1 | 12,334 | | | 11,753 | | 12,486 | |
購物中心 | | 193 | | 8,848 | | | — | | 401 | | | 193 | | 9,249 | | * | 9,816 | | | 9,534 | | 10,131 | |
體制性 | | 118 | | 4,160 | | | — | | 1,939 | | | 118 | | 6,099 | | * | 6,906 | | | 7,725 | | 9,178 | |
混合用途物業 | | 72 | | 4,440 | | | 41 | | 903 | | | 113 | | 5,343 | | * | 6,330 | | | 5,887 | | 7,139 | |
抵押品池 | | — | | 2,987 | | | — | | 44 | | | — | | 3,031 | | * | 3,410 | | | 3,062 | | 3,662 | |
倉儲設施 | | — | | 2,819 | | | — | | 164 | | | — | | 2,983 | | * | 3,299 | | | 2,929 | | 3,201 | |
其他 | | 13 | | 3,485 | | | — | | 2,010 | | | 13 | | 5,495 | | * | 8,361 | | | 5,640 | | 8,825 | |
總計 | | $ | 2,464 | | 129,555 | | | 43 | | 24,721 | | | 2,507 | | 154,276 | | 16 | % | $ | 179,624 | | | 155,802 | | 185,320 | |
*漲幅不到1%。
(1)總承諾額包括未償還貸款加上無資金的信貸承諾額,不包括已簽發的信用證。關於簽發信用證的更多信息,見本報告財務報表附註14(擔保和其他承諾)。
(2)包括40個州和非美國貸款。在2023年6月30日和2022年12月31日,其他州的貸款都沒有超過41億美元。截至2023年6月30日和2022年12月31日,非美國貸款分別為75億美元和76億美元。
(3)2023年第二季度,我們對某些CRE貸款進行了重新分類,以更好地與監管報告指導保持一致,導致寫字樓物業類型的未償還貸款減少了約20億美元。
非美國貸款我們對非美國貸款的分類是基於借款人的主要地址是否在美國境外。截至2023年6月30日,非美國貸款總額為835億美元,約佔我們未償還綜合貸款總額的9%,而截至2022年12月31日,非美國貸款總額為875億美元,約佔我們未償還綜合貸款總額的9%。截至2023年6月30日和2022年12月31日,非美國貸款分別約佔我們合併資產總額的4%和5%。
國家/地區風險敞口 我們的國家風險監控流程包括對我們開展或計劃開展業務的國家/地區的經濟、政治、社會、法律和轉移風險的集中監控,以及與我們的客户、交易對手和監管機構的頻繁對話。我們通過基於客户需求的集中監督過程,並通過考慮每個國家的相關和獨特的風險,為每個國家設定了暴露限值。我們密切監測接觸情況,並根據不斷變化的情況調整我國的限制。我們根據對借款人償還能力的評估來評估各自國家的風險敞口。
它考慮了可允許的風險轉移,如擔保和抵押品,並可能不同於基於借款人主要地址的報告。
截至2023年6月30日,我們在美國以外最大的單一國家/地區是英國,總計
286億美元,約佔我們總資產的2%,其中包括32億美元的主權債權。我們的英國主權債權源於我們根據監管要求存放在英格蘭銀行的存款,以支持我們的倫敦分行。
表14根據我們對風險的評估,按國家(不包括美國)提供了我們最大的20個風險敞口的信息,該評估考慮了任何擔保人和/或基礎抵押品的國家。關於表14:
•貸款和存款風險敞口包括未償還貸款、無資金支持的信貸承諾(不包括在任何貸款融資或承諾增加之前需要我們批准或同意的可自由支配金額),以及在非美國銀行的存款。這些餘額在扣除根據信貸協議條款收到的信貸損失或抵押品(如有)之前列報。
•證券敞口是指非美國發行人的債務和股權證券。多頭和空頭頭寸被淨額結算,淨空頭頭寸反映為負敞口。
•衍生工具及其他風險敞口包括外匯合約、衍生工具合約、證券轉售協議及證券借貸協議。
表14: 精選國家/地區風險敞口
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| 借貸和存款 | | 證券 | | 衍生品和其他 | | 總暴露劑量 |
(百萬美元) | 主權國家 | | 非主權國家 | | 主權國家 | | 非主權國家 | | 主權國家 | | 非主權國家 | | 主權國家 | | 非主權(1) | | 總計 |
前20個國家/地區的風險敞口: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
英國 | $ | 3,184 | | | 23,434 | | | — | | | 599 | | | — | | | 1,372 | | | 3,184 | | | 25,405 | | | 28,589 | |
加拿大 | 9 | | | 16,658 | | | 382 | | | 447 | | | 96 | | | 175 | | | 487 | | | 17,280 | | | 17,767 | |
開曼羣島 | — | | | 8,089 | | | — | | | — | | | — | | | 336 | | | — | | | 8,425 | | | 8,425 | |
日本 | 6,058 | | | 737 | | | — | | | 383 | | | — | | | 178 | | | 6,058 | | | 1,298 | | | 7,356 | |
盧森堡 | — | | | 6,608 | | | — | | | (1) | | | — | | | 281 | | | — | | | 6,888 | | | 6,888 | |
法國 | 107 | | | 3,893 | | | 540 | | | 239 | | | 644 | | | 61 | | | 1,291 | | | 4,193 | | | 5,484 | |
愛爾蘭 | 6 | | | 4,733 | | | — | | | 141 | | | — | | | 233 | | | 6 | | | 5,107 | | | 5,113 | |
百慕大羣島 | — | | | 3,407 | | | — | | | 34 | | | — | | | 57 | | | — | | | 3,498 | | | 3,498 | |
德國 | — | | | 3,000 | | | — | | | 19 | | | — | | | 242 | | | — | | | 3,261 | | | 3,261 | |
根西島 | — | | | 3,078 | | | — | | | — | | | — | | | 9 | | | — | | | 3,087 | | | 3,087 | |
荷蘭 | — | | | 2,644 | | | — | | | 146 | | | — | | | 102 | | | — | | | 2,892 | | | 2,892 | |
韓國 | — | | | 1,989 | | | 3 | | | 336 | | | 1 | | | 2 | | | 4 | | | 2,327 | | | 2,331 | |
澳大利亞 | — | | | 1,669 | | | — | | | 254 | | | — | | | 16 | | | — | | | 1,939 | | | 1,939 | |
智利 | — | | | 1,639 | | | — | | | 242 | | | — | | | 1 | | | — | | | 1,882 | | | 1,882 | |
中國 | 12 | | | 1,221 | | | (23) | | | 323 | | | 25 | | | 35 | | | 14 | | | 1,579 | | | 1,593 | |
巴西 | — | | | 1,415 | | | — | | | (7) | | | — | | | 3 | | | — | | | 1,411 | | | 1,411 | |
瑞士 | — | | | 1,155 | | | — | | | (12) | | | — | | | 145 | | | — | | | 1,288 | | | 1,288 | |
比利時 | — | | | 1,057 | | | — | | | (4) | | | — | | | 1 | | | — | | | 1,054 | | | 1,054 | |
挪威 | — | | | 776 | | | — | | | 220 | | | 1 | | | 22 | | | 1 | | | 1,018 | | | 1,019 | |
西班牙 | — | | | 643 | | | — | | | 144 | | | — | | | 172 | | | — | | | 959 | | | 959 | |
前20個國家/地區的總風險敞口 | $ | 9,376 | | | 87,845 | | | 902 | | | 3,503 | | | 767 | | | 3,443 | | | 11,045 | | | 94,791 | | | 105,836 | |
(1)截至2023年6月30日,非主權風險敞口總額包括對金融機構的456億美元敞口和對非金融企業的492億美元敞口。
住宅按揭貸款 我們的住房抵押貸款組合包括1-4個家庭優先和初級留置權抵押貸款。截至2023年6月30日和2022年12月31日,住宅抵押貸款-第一留置權貸款佔住宅抵押貸款組合總額的95%。
住宅按揭貸款組合包括利率可調的貸款。我們監控由於可調利率抵押貸款(ARM)利率上調而導致的違約風險,這種風險可能會通過限制合同利率上調幅度的產品功能來緩解。這些貸款的違約風險在我們的貸款ACL中被考慮。
在2023年6月30日和2022年12月31日,ARM貸款佔總貸款的7%,這個投資組合的大部分在2023年6月30日的初始重置日期是2025年或更晚。我們不提供期權ARM產品,也不提供固定支付金額的可變利率抵押貸款產品,在金融服務業中通常被稱為負攤銷抵押貸款。
住房抵押貸款-初級留置權組合由住房抵押貸款信用額度和貸款組成,這些貸款從屬於同一房產的現有留置權。這些額度和貸款可能有提款期,僅限利息
支付、氣球支付、可調整的費率和類似的功能。截至2023年6月30日,住宅抵押貸款額度的未償還餘額為164億美元,而截至2022年12月31日的餘額為183億美元。截至2023年6月30日,這些信貸額度的無資金信貸承諾總額為319億美元,而2022年12月31日為355億美元。有關我們住房貸款組合的更多信息,請參閲我們2022年10-K表格中的“風險管理-信用風險管理-住房抵押貸款”部分。
作為我們信用風險管理過程的一部分,我們監測我們住宅抵押貸款組合所有地理區域的房地產價值和潛在經濟或市場狀況的變化。我們對這一投資組合的定期審查包括根據房價指數(HPI)的變化進行調整的原始評估,或來自支持房地產價值的自動估值模型(AVM)的估計。有關我們使用評估和AVM的更多信息,請參閲本報告中的財務報表附註5(貸款和相關的信貸損失撥備)以及我們的2022年10-K表格中的“風險管理-信用風險管理-住宅抵押貸款”部分。
我們的部分信用監控包括跟蹤拖欠、當前公平艾薩克公司(FICO)的信用評分和貸款/
整個住宅按揭貸款組合的綜合貸款與抵押品價值(LTV/CLTV)。CLTV代表第一和初級留置權抵押的總貸款餘額(包括信貸額度產品的未使用額度金額)與房地產抵押品價值的比率。關於信用質量指標的更多信息,見本報告財務報表附註5(貸款及相關信貸損失準備)。
我們繼續修改住宅按揭貸款,以幫助有經濟困難的房主和其他借款人。有關貸款修改的更多信息,請參閲本報告中的財務報表附註5(貸款和相關的信貸損失撥備)和我們的2022年表格10-K中的“風險管理-信用風險管理-住宅抵押貸款”部分。
住宅按揭--第一留置權組合我們的住宅抵押貸款-第一留置權組合減少了28億美元
2022年12月31日,由於償還貸款,部分被原始貸款抵消。
表15顯示了住宅抵押貸款優先留置權組合的某些拖欠和損失信息,並按未償還餘額列出了前五個州。
表15: 住宅按揭-第一留置權投資組合表現
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未清償餘額 | | 貸款總額的百分比 | | 30天內貸款的百分比 或更多逾期 | | | | | 截至本季度的淨貸款沖銷率(1) |
(百萬美元) | 6月30日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 | | 6月30日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 | | 6月30日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 | | | | | 6月30日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
加利福尼亞州(2) | $ | 110,513 | | | 110,877 | | | 11.66 | % | | 11.60 | | | 0.36 | | | 0.45 | | | | | | (0.01) | | | — | |
紐約 | 31,569 | | | 31,753 | | | 3.33 | | | 3.32 | | | 0.65 | | | 0.80 | | | | | | (0.01) | | | (0.02) | |
華盛頓 | 10,688 | | | 10,523 | | | 1.13 | | | 1.10 | | | 0.23 | | | 0.30 | | | | | | (0.01) | | | 0.02 | |
佛羅裏達州 | 10,307 | | | 10,535 | | | 1.09 | | | 1.10 | | | 0.96 | | | 1.13 | | | | | | (0.05) | | | (0.14) | |
新澤西 | 10,292 | | | 10,416 | | | 1.09 | | | 1.09 | | | 1.05 | | | 1.24 | | | | | | 0.01 | | | (0.01) | |
其他(3) | 71,619 | | | 72,843 | | | 7.56 | | | 7.62 | | | 0.73 | | | 0.93 | | | | | | (0.02) | | | — | |
總計 | 244,988 | | | 246,947 | | | 25.86 | | | 25.83 | | | 0.55 | | | 0.69 | | | | | | (0.01) | | | (0.01) | |
政府擔保/擔保貸款(4) | 8,067 | | | 8,860 | | | 0.85 | | | 0.93 | | | | | | | | | | | | |
第一留置權抵押貸款組合總額 | $ | 253,055 | | | 255,807 | | | 26.71 | % | | 26.76 | | | | | | | | | | | | |
(1)季度淨沖銷佔平均各自貸款的百分比按年率計算。
(2)我們向加州借款人提供的住宅抵押貸款主要位於較大的大都市區內,沒有一個加州大都市區的貸款總額超過4%。
(3)由45個州組成;截至2023年6月30日和2022年12月31日,其他州的貸款分別超過76億美元和77億美元。
(4)代表貸款,幾乎所有貸款都是從GNMA貸款證券化池購買的,其中貸款的償還主要由聯邦住房管理局(FHA)或退伍軍人事務部(VA)擔保。關於GNMA貸款證券化池的更多信息,見本報告“風險管理--信用風險管理--抵押貸款銀行活動”一節。
住宅按揭-初級留置權組合在貸款償還的推動下,我們的住宅抵押貸款-初級留置權投資組合比2022年12月31日減少了13億美元。
表16顯示了住宅抵押貸款-初級留置權組合的某些拖欠和損失信息,並按未償還餘額列出了前五個州。
表16: 住宅按揭-初級留置權投資組合表現
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未償還餘額: | | 貸款總額的百分比 | | 30天內貸款的百分比 或更多逾期 | | | | | 截至本季度的淨貸款沖銷率(1) |
(百萬美元) | 6月30日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 | | 6月30日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 | | 6月30日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 | | | | | 6月30日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
加利福尼亞 | $ | 3,268 | | | 3,550 | | | 0.34 | % | | 0.37 | | | 1.78 | | | 2.02 | | | | | | (0.07) | | | (0.16) | |
新澤西 | 1,236 | | | 1,383 | | | 0.13 | | | 0.14 | | | 2.71 | | | 2.76 | | | | | | — | | | 0.21 | |
佛羅裏達州 | 1,025 | | | 1,165 | | | 0.11 | | | 0.12 | | | 2.52 | | | 2.69 | | | | | | (0.35) | | | (0.92) | |
賓夕法尼亞州 | 744 | | | 832 | | | 0.08 | | | 0.09 | | | 2.80 | | | 2.76 | | | | | | 0.03 | | | (0.01) | |
紐約 | 721 | | | 794 | | | 0.08 | | | 0.08 | | | 2.67 | | | 2.86 | | | | | | 0.36 | | | 0.05 | |
其他(2) | 5,036 | | | 5,586 | | | 0.53 | | | 0.58 | | | 2.02 | | | 2.05 | | | | | | (0.31) | | | (0.36) | |
初級留置權抵押貸款組合總額 | $ | 12,030 | | | 13,310 | | | 1.27 | % | | 1.38 | | | 2.16 | | | 2.27 | | | | | | (0.16) | | | (0.25) | |
(1)季度淨沖銷佔平均各自貸款的百分比按年率計算。
(2)由45個州組成;截至2023年6月30日和2022年12月31日,其他州的貸款分別超過7.1億美元和7.9億美元。
信用卡、汽車和其他消費貸款 表17顯示了我們的信用卡、汽車和其他消費貸款組合的未償還餘額。關於這些投資組合的信用質量指標的信息,見本報告財務報表附註5(貸款及相關信貸損失撥備)。
表17:信用卡、汽車和其他消費貸款
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
(百萬美元) | | 傑出的 平衡 | | 的百分比 總計 貸款 | | 傑出的 平衡 | | 的百分比 總計 貸款 |
信用卡 | | $ | 47,717 | | | 5.03 | % | | $ | 46,293 | | | 4.84 | % |
自動 | | 51,587 | | | 5.44 | | | 53,669 | | | 5.61 | |
其他消費者(1) | | 27,950 | | | 2.95 | | | 29,276 | | | 3.06 | |
總計 | | $ | 127,254 | | | 13.42 | % | | $ | 129,238 | | | 13.51 | % |
(1)包括2023年6月30日和2022年12月31日分別為179億美元和194億美元的商業和消費證券貸款,這些貸款是由WIM運營部門發起的。
信用卡與2022年12月31日相比,2023年6月30日的未償還餘額有所增加,原因是新賬户增長推動了採購量的增加。
自動*與2022年12月31日相比,2023年6月30日的未償還餘額減少,原因是反映信貸緊縮行動和利率上升導致的持續價格競爭的發放量較低。
其他消費者*與2022年12月31日相比,2023年6月30日的未償還餘額減少,原因是證券貸款減少。
不良資產(非應計貸款和止贖資產)有關我們通常將貸款置於非應計狀態的信息,請參閲附註1(重大貸款摘要
會計政策)到我們2022年Form 10-K中的財務報表。表18總結了不良資產(NPA)。
表18: 不良資產(非應計貸款和止贖資產)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
(百萬美元) | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
非權責發生制貸款: | | | | |
工商業 | | $ | 845 | | | 746 | |
| | | | |
| | | | |
商業地產 | | 2,507 | | | 958 | |
租賃融資 | | 77 | | | 119 | |
總商業廣告 | | 3,429 | | | 1,823 | |
| | | | |
| | | | |
住宅按揭(一) | | 3,289 | | | 3,611 | |
自動 | | 135 | | | 153 | |
其他消費者 | | 33 | | | 39 | |
總消費額 | | 3,457 | | | 3,803 | |
非權責發生制貸款總額 | | $ | 6,886 | | | 5,626 | |
佔貸款總額的百分比 | | 0.73 | % | | 0.59 | |
止贖資產: | | | | |
政府投保/擔保(2) | | $ | 16 | | | 22 | |
非政府投保/擔保 | | 117 | | | 115 | |
止贖資產總額 | | 133 | | | 137 | |
不良資產總額 | | $ | 7,019 | | | 5,763 | |
佔貸款總額的百分比 | | 0.74 | % | | 0.60 | |
(1)主要由聯邦住房管理局承保或由退伍軍人管理局擔保的住宅抵押貸款不被置於非應計狀態,因為它們已投保或有擔保。
(2)根據監管報告要求,由政府擔保/擔保貸款造成的止贖房地產被歸類為不良貸款。與這些喪失抵押品贖回權的房地產資產相關的本金和利息都是可以收回的,因為這些貸款主要由聯邦住房管理局擔保或由退伍軍人管理局擔保。與某些政府擔保的房地產抵押貸款喪失抵押品贖回權有關的應收賬款不包括在本表中,而包括在其他資產的應收賬款中。有關某些政府擔保的抵押貸款在喪失抵押品贖回權時的分類的更多信息,請參閲我們2022年報表10-K中的財務報表附註1(主要會計政策摘要)。
商業非應計貸款比2022年12月31日增加了16億美元,這是商業房地產非應計貸款增加的推動,主要是寫字樓物業類型。有關商業非權責發生制貸款的其他信息,請參閲本報告中的“風險管理-信用風險管理-商業和工業貸款和租賃融資”和“風險管理-信用風險管理-商業房地產”部分。
消費非應計貸款比2022年12月31日減少了3.46億美元,原因是住宅抵押貸款非應計貸款減少。
表19分析了非應計貸款的變化。通常,非應計貸款期間的變化是指根據我們的政策被置於非應計狀態的貸款的流入,但被貸款的減少所抵消。
由於持續的業績以及借款人財務狀況和還貸能力的改善,償還、註銷、出售、喪失抵押品贖回權或不再被歸類為非應計項目。
表19: 非權責發生制貸款的變動分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的季度, | | 截至6月30日的六個月, |
| | | | | | | |
| | | | | |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
商業性非權責發生制貸款 | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 2,275 | | | 1,953 | | | $ | 1,823 | | | 2,376 | |
流入 | 1,761 | | | 165 | | | 2,807 | | | 356 | |
流出: | | | | | | | |
返回到應計 | (61) | | | (88) | | | (207) | | | (282) | |
止贖 | — | | | — | | | — | | | (19) | |
沖銷 | (215) | | | (56) | | | (330) | | | (91) | |
付款、銷售和其他 | (331) | | | (255) | | | (664) | | | (621) | |
總流出 | (607) | | | (399) | | | (1,201) | | | (1,013) | |
期末餘額 | 3,429 | | | 1,719 | | | 3,429 | | | 1,719 | |
消費性非應計項目貸款 | | | | | | | |
期初餘額 | 3,735 | | | 4,918 | | | 3,803 | | | 4,836 | |
流入 | 336 | | | 408 | | | 683 | | | 1,002 | |
流出: | | | | | | | |
返回到應計 | (266) | | | (729) | | | (458) | | | (915) | |
止贖 | (25) | | | (17) | | | (51) | | | (35) | |
沖銷 | (44) | | | (70) | | | (82) | | | (144) | |
付款、銷售和其他 | (279) | | | (236) | | | (438) | | | (470) | |
總流出 | (614) | | | (1,052) | | | (1,029) | | | (1,564) | |
期末餘額 | 3,457 | | | 4,274 | | | 3,457 | | | 4,274 | |
非權責發生制貸款總額 | $ | 6,886 | | | 5,993 | | | $ | 6,886 | | | 5,993 | |
在制定貸款損失準備時,我們考慮了非應計貸款的損失風險。我們認為,在2023年6月30日,非權責發生貸款的虧損風險因以下因素而得到緩解:
•商業非應計貸款總額的98%是有擔保的,其中大部分是由房地產擔保的。
•84%的商業非應計貸款是流動利息貸款,67%的商業非應計貸款是本金和利息流動貸款,但由於利息或本金的全額或及時收取變得不確定,因此處於非應計貸款狀態。
•99%的消費非應計貸款是有擔保的,其中95%是由房地產擔保的,98%的CLTV比率是80%或更低。
•在6.76億美元的破產或破產解除的消費貸款中,5.33億美元被歸類為非應計項目,其中5.33億美元是流動貸款。
表20提供了喪失抵押品贖回權資產的摘要和對喪失抵押品贖回權資產變化的分析。
表20: 止贖資產
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | | | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
按貸款類別列出的摘要 | | | |
政府投保/擔保 | $ | 16 | | | 22 | |
商業廣告 | 70 | | | 65 | |
消費者 | 47 | | | 50 | |
止贖資產總額 | $ | 133 | | | 137 | |
(單位:百萬) | 截至6月30日的季度, | | 截至6月30日的六個月, |
2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
對止贖資產變動的分析 | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 132 | | | 130 | | | $ | 137 | | | 112 | |
政府投保/擔保淨變化(1) | (2) | | | 3 | | | (6) | | | 3 | |
對止贖資產的補充(2) | 135 | | | 99 | | | 258 | | | 201 | |
銷售和減記的減少 | (132) | | | (102) | | | (256) | | | (186) | |
期末餘額 | $ | 133 | | | 130 | | | $ | 133 | | | 130 | |
(1)取消抵押品贖回權的政府保險/擔保貸款暫時轉移給我們作為服務商並由我們持有,直到收到FHA或退伍軍人管理局的補償。
(2)包括從非應計狀態轉移到喪失抵押品贖回權資產的貸款和收回的汽車。
問題債務重組(TDR)2023年1月,我們採用了ASU 2022-02,取消了TDR的會計和報告指南。更多信息,見本報告財務報表附註1(重要會計政策摘要)。
截至2022年12月31日,TDR總額為92億美元。如果沒有冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(CARE法案)和關於金融機構貸款修改和報告的機構間聲明
受冠狀病毒影響的客户(修訂)(跨部門聲明)。退出這些計劃後無法繼續支付合同貸款的客户可能需要進一步的幫助,並且可能會獲得或有資格獲得修改。有關客户適應的更多信息,包括針對新冠肺炎大流行的貸款修改,請參閲我們2022年報表10-K中的財務報表附註1(重要會計政策摘要)。
淨沖銷 表21顯示貸款淨撇賬。
表21: 淨貸款沖銷
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的季度, | | 截至6月30日的六個月, |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
(百萬美元) | 淨貸款 指控- 關閉 | | 的百分比 阿沃。 貸款(1) | | 淨貸款 指控- 關閉 | | 的百分比 阿沃。 貸款(1) | | 淨貸款 指控- 關閉 | | 的百分比 阿沃。 貸款(1) | | 淨貸款 指控- 關閉 | | 的百分比 阿沃。 貸款(1) |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
工商業 | $ | 119 | | | 0.12 | % | | $ | 27 | | | 0.03 | % | | $ | 162 | | | 0.09 | % | | $ | 4 | | | — | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
商業地產 | 79 | | | 0.21 | | | (4) | | | (0.01) | | | 96 | | | 0.13 | | | (9) | | | (0.01) | |
租賃融資 | 2 | | | 0.05 | | | — | | | — | | | 5 | | | 0.06 | | | (1) | | | (0.02) | |
| 總商業廣告 | 200 | | | 0.15 | | | 23 | | | 0.02 | | | 263 | | | 0.10 | | | (6) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅抵押貸款 | (12) | | | (0.02) | | | (16) | | | (0.03) | | | (23) | | | (0.02) | | | (37) | | | (0.03) | |
信用卡 | 396 | | | 3.39 | | | 199 | | | 2.02 | | | 740 | | | 3.22 | | | 375 | | | 1.94 | |
自動 | 89 | | | 0.68 | | | 68 | | | 0.49 | | | 210 | | | 0.81 | | | 164 | | | 0.24 | |
其他消費者 | 91 | | | 1.31 | | | 70 | | | 0.98 | | | 178 | | | 1.26 | | | 153 | | | 1.08 | |
| 總消費額 | 564 | | | 0.58 | | | 321 | | | 0.33 | | | 1,105 | | | 0.57 | | | 655 | | | 0.34 | |
| 總計 | $ | 764 | | | 0.32 | % | | $ | 344 | | | 0.15 | % | | $ | 1,368 | | | 0.29 | % | | $ | 649 | | | 0.14 | % |
(1)貸款淨沖銷按年計算,佔各自平均貸款的百分比。
2023年第二季度商業貸款淨沖銷與去年同期相比有所增加,原因是所有商業投資組合的虧損增加。
與去年同期相比,2023年第二季度消費者淨貸款沖銷增加,原因是所有消費者投資組合的虧損增加,主要是我們的信用卡投資組合。
信貸損失準備 我們為貸款維持信貸損失準備(ACL),這是管理層對資產負債表日貸款組合中預期終身信貸損失和無資金支持的信貸承諾的估計,不包括按公允價值列賬或持有以供出售的貸款和無資金支持的信貸承諾。此外,我們為歸類為AFS或HTM的債務證券、按攤銷成本衡量的其他金融資產,包括銀行存款、租賃淨投資和其他表外信貸敞口維持一個ACL。
為貸款建立ACL的過程考慮了許多因素,包括歷史和預測的損失趨勢、貸款級別的信用質量評級和貸款等級的具體特徵。這一過程涉及主觀和複雜的判斷。此外,我們還回顧了各種信用指標和趨勢。然而,這些信用指標和趨勢並不完全決定免税額,因為我們使用了幾個分析工具。有關我們的ACL的更多信息,請參閲我們的2022 Form 10-K財務報表的“關鍵會計政策-信貸損失準備”部分和財務報表附註1(重要會計政策摘要)。有關我們貸款ACL的更多信息,請參見本報告財務報表附註5(貸款及相關信貸損失撥備),有關債務證券ACL的其他信息,請參見本報告財務報表附註3(可供出售和持有至到期的債務證券)。
表22按貸款組合細分和類別列出了貸款的ACL分配情況。
表22: 貸款的ACL分配
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
(百萬美元) | ACL | | ACL AS% 貸款的比例 班級 | | 貸款 AS% 佔總數的百分比 貸款 | | ACL | | ACL AS% 貸款的比例 班級 | | 貸款 AS% 佔總數的百分比 貸款 |
工商業 | $ | 4,266 | | | 1.11 | % | | 41 | | | $ | 4,507 | | | 1.17 | % | | 40 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
商業地產 | 3,618 | | | 2.35 | | | 16 | | | 2,231 | | | 1.43 | | | 16 | |
租賃融資 | 197 | | | 1.28 | | | 1 | | | 218 | | | 1.46 | | | 2 | |
總商業廣告 | 8,081 | | | 1.45 | | | 58 | | | 6,956 | | | 1.25 | | | 58 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
住宅按揭(一) | 734 | | | 0.28 | | | 28 | | | 1,096 | | | 0.41 | | | 28 | |
信用卡 | 3,865 | | | 8.10 | | | 5 | | | 3,567 | | | 7.71 | | | 5 | |
自動 | 1,408 | | | 2.73 | | | 6 | | | 1,380 | | | 2.57 | | | 6 | |
其他消費者 | 698 | | | 2.50 | | | 3 | | | 610 | | | 2.08 | | | 3 | |
總消費額 | 6,705 | | | 1.71 | | | 42 | | | 6,653 | | | 1.67 | | | 42 | |
總計 | $ | 14,786 | | | 1.56 | % | | 100 | | | $ | 13,609 | | | 1.42 | % | | 100 | |
| | | |
構成部分: | | | |
貸款損失準備 | | | | | $ | 14,258 | | | | | | 12,985 |
對資金不足的信貸承諾的撥備 | | | | | 528 | | | | | | 624 |
信貸損失準備 | | | | | $ | 14,786 | | | | | | 13,609 |
| | | | | | | | | | | |
貸款損失準備佔貸款淨額沖銷總額的比率(2) | | | | | 4.65x | | | | | | 8.08 | |
貸款損失準備佔非應計項目貸款總額的比率 | | | | | 2.07 | | | | | | | 2.31 | |
貸款損失準備佔貸款總額的百分比 | | | | | 1.50 | % | | | | | | 1.36 | |
| | | | | | | | | | | |
(1)包括預期收回先前已註銷款項的負撥備。
(2)截至2023年6月30日的季度,貸款淨沖銷總額按年率計算。
表22所列的貸款損失撥備比率和貸款折算比率可能會因資產組合中貸款類別的組合、借款人的信貸實力,以及抵押品的價值和適銷性等因素而有所變動。
與2022年12月31日相比,貸款的ACL增加了12億美元,即9%,反映了商業房地產貸款的增加,主要是寫字樓貸款,以及信用卡貸款餘額的增加,但因採用ASU 2022-02,金融工具-信貸損失(主題326)而部分抵消了住宅抵押貸款的減少:問題債務重組和Vintage披露。有關ASU 2022-02的更多信息,請參閲本報告中的財務報表附註1(重要會計政策摘要)。本報告財務報表附註5(貸款及相關信貸損失撥備)包括按投資組合分類的貸款撥備變動詳情(包括按貸款類別劃分的撇賬及收回)。
我們考慮多種經濟情景來制定我們對貸款的ACL的估計,其中通常包括一個基本情景,以及一個或多個樂觀(上行)和一個或多個悲觀(下行)情景。我們在對2023年6月30日貸款的ACL的估計中權衡了基本情景和下行情景。基本情景假設短期內通脹上升和經濟收縮,反映了房地產價值的下降和失業率從歷史低位上升。下行情景假定,由於房地產價值下降、高通脹以及商業和消費者信心下降,經濟將出現更大幅度的收縮。
此外,我們考慮了代表我們流程和假設中固有限制風險的定性因素,如經濟環境因素、建模假設和績效,以及其他主觀因素,包括行業趨勢和新興風險評估。
在我們對2023年6月30日和2023年3月31日的貸款的ACL估計中使用的預測關鍵經濟變量如表23所示。
表23: 預測 鑰匙 經濟變數
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 4Q 2023 | | 2Q 2024 | | 4Q 2024 |
經濟情景的加權混合: | | | | | | | |
美國失業率(1): | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
2023年6月30日 | | | 4.2 | % | | 5.2 | | | 5.9 | |
2023年3月31日 | | | 4.7 | | | 5.6 | | | 6.0 | |
| | | | | | | |
美國實際GDP(2): | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
2023年6月30日 | | | (1.5) | | | (0.8) | | | 1.0 | |
2023年3月31日 | | | (0.3) | | | 0.5 | | | 1.4 | |
| | | | | | | |
房價指數(3): | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
2023年6月30日 | | | (4.3) | | | (5.9) | | | (6.4) | |
2023年3月31日 | | | (5.5) | | | (7.7) | | | (6.6) | |
| | | | | | | |
商業地產資產價格(3): | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
2023年6月30日 | | | (12.4) | | | (12.6) | | | (7.2) | |
2023年3月31日 | | | (5.2) | | | (8.0) | | | (8.1) | |
(1)季度平均值。
(2)與前一時期相比的百分比變化,經季節性調整的年化增長率。
(3)全國平均水平每年的百分比變化;前景因地理位置和物業類型而異。
未來的貸款額度將基於多種因素,包括貸款餘額的變化、組合信貸質量和組合的變化,以及一般經濟狀況和預期(包括失業率和實際GDP)的變化,以及其他因素。
我們認為,截至2023年6月30日的148億美元貸款的ACL,足以彌補當時預期的信貸損失,包括無資金支持的信貸承諾。全部津貼可用於吸收總貸款組合中的信貸損失。貸款的ACL可能會發生變化,反映了截至確定之日的現有因素,包括經濟或市場狀況以及持續的內部和外部審查過程。由於貸款的貸款額度對經濟和商業環境的變化非常敏感,我們可能會在資產負債表日產生預期不到的增量信貸損失。我們確定ACL的過程在“關鍵會計政策--信貸損失準備”一節和2022年財務報表10-K報表的附註1(重要會計政策摘要)中進行了討論。
抵押貸款銀行活動。我們向各方銷售住宅和商業抵押貸款。關於我們的住宅抵押貸款的銷售和證券化,我們已經建立了抵押回購責任。有關我們回購責任的信息,請參閲我們的2022年表10-K中的“風險管理-信用風險管理-抵押貸款銀行活動”部分。
除了為我們投資組合中的貸款提供服務外,我們還擔任住宅和商業抵押貸款的服務商和/或總服務商,這些貸款包括GSE擔保的抵押貸款證券化、GNMA擔保的抵押貸款證券化、FHA擔保/VA擔保的抵押貸款證券化和自有品牌抵押貸款證券化,以及機構投資者擁有的非證券化貸款。
作為服務機構,我們被要求提前支付我們所服務的抵押貸款的某些拖欠本金和利息。拖欠預付款的償還金額和時間因投資者和適用的服務協議而異。關於住宅和商業服務權、服務商墊款和服務費的更多信息,見本報告財務報表附註6(抵押銀行業務)。
根據適用的服務指南,在轉移為服務機構後,我們保留從GNMA貸款證券化池回購貸款的選擇權,一般情況下,當借款人仍未支付三筆預定貸款時,我們可以行使這一選擇權。我們可以用現金回購這些貸款,因此,我們的總合並資產不會發生變化。恢復當前狀態或根據適用的維修準則以其他方式修改的回購貸款可納入未來GNMA貸款證券化池。截至2023年6月30日和2022年12月31日,我們已經回購或有權回購的這些貸款分別為85億美元和98億美元,其中分別包括78億美元和86億美元的投資貸款,其餘為出售貸款。有關我們參與抵押貸款證券化的更多信息,請參閲本報告中的財務報表附註13(證券化和可變利息實體)。
有關與我們的服務活動相關的風險的更多信息,請參閲我們的2022 Form 10-K中的“Risk Management-Credit Risk Management-Mortgage Banking Actions”部分。有關按揭銀行活動的其他資料,請參閲本報告財務報表附註6(按揭銀行活動)。
資產/負債管理
資產/負債管理涉及評估、監測和管理利率風險、市場風險、流動性和資金。有關我們對資產/負債風險的監管信息,請參閲我們的2022年報10-K中的“風險管理-資產/負債管理”部分。
利率風險利率風險是指利率、信用利差或外匯的市場波動可能導致公司收益和資本損失的風險,這些損失源於公司資產和負債現金流的不匹配,主要來自與客户相關的活動,如貸款和存款。我們受到利率風險的影響,因為:
•資產和負債可能在不同的時間到期或重新定價。如果資產重新定價的速度快於負債,利率普遍上升,那麼最初的收益將會增加;
•資產和負債可能同時重新定價,但重新定價的金額不同;
•短期和長期市場利率可能會有不同的幅度變化。例如,收益率曲線的形狀可能會不同地影響新貸款的收益率和融資成本;
•隨着利率的變化,各種資產或負債的剩餘期限可能會縮短或延長。例如,如果長期抵押貸款利率大幅上升,抵押貸款相關產品的償還速度可能比預期的要慢,這可能會影響投資組合收入;或
•利率可能對貸款需求、抵押品價值、信用損失、抵押貸款發放量以及MSR和其他金融工具的公允價值產生直接或間接影響。
我們通過比較各種淨利息收入模擬下的結果來評估利率風險,這些模擬使用了許多利率情景,這些情景在利率變化的方向、隨時間變化的程度、變化的速度和收益率曲線的預測形狀方面都不同。這些模擬需要關於收益和資產負債表構成的驅動因素的假設,例如貸款來源、貸款和債務證券的預付款率、存款流量和組合以及定價策略。
我們最新的模擬,如表24所示,使用收益率曲線上的瞬時變動來估計未來12個月的淨利息收入敏感度,相對於我們的基本情景,利率既低又高。更陡峭和更平坦的情景衡量的是收益率曲線的非平行變化,長期利率定義為所有期限三年及以上,短期利率定義為所有期限少於三年。在適用的情況下,美元利率最低為0.00%。下表介紹了表24中所示場景的模擬假設:
•模擬是動態的,反映了我們資產和負債的預期變化。
•其他可能與利率變化相關的宏觀經濟變量保持不變。
•抵押貸款提前還款和發放貸款的假設因情景而異,僅反映利率上升或下降的影響。
•我們的基本情景存款預測納入了與基本利率軌跡一致的組合變化。基本方案和替代方案中的存款組合被建模為相同。在利率較高的情況下,將餘額轉移到更高收益產品的客户存款活動可能會影響預期的淨利息收入。
•存款的利率敏感性是使用我們存款組合的歷史行為來建模的,並反映了隨着市場利率變化而對存款產品重新定價的預期(稱為存款貝塔係數)。由於存款重新定價的滯後或加速、消費者行為的變化等因素,我們在基本和替代方案中的實際體驗可能與預期不同。
•在各種情況下,我們保持債務和股票證券投資組合的預期規模不變。
表24: 使用瞬時變動對未來12個月的淨利息收入敏感度
| | | | | | | | | | | |
(單位:十億美元) | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
平移: | | | |
利率變動+100個基點 | $ | 1.8 | | | 2.3 | |
-利率變動100個基點 | (2.1) | | | (1.7) | |
| | | |
收益率曲線更陡峭: | | | |
長期利率上升100個基點 | 1.0 | | | 0.8 | |
-短期利率變動100個基點 | (1.1) | | | (1.0) | |
| | | |
| | | |
| | | |
更平坦的收益率曲線: | | | |
短期利率上升100個基點 | 0.8 | | | 1.5 | |
-長期利率變動100個基點 | (1.0) | | | (0.7) | |
| | | |
| | | |
在表24中,我們在2022年12月31日至2023年6月30日期間利率敏感度的變化反映了我們基本情景的更新,包括對資產負債表構成和利率的預期。我們的利率敏感度表明,我們預計將受益於較高的利率,因為我們的資產重新定價將比我們的負債更快和更大程度,而在較低利率的情況下,我們的資產將重新定價,並且在更大程度上比我們的負債更低,從而導致淨利息收入較低。
上述敏感性結果不包括非利息收入或支出的影響。我們對利率敏感的非利息收入和支出受到抵押貸款銀行活動的影響,這些活動可能具有與我們的淨利息收入相反的敏感性影響。有關更多信息,請參閲我們的2022年10-K表格中的“風險管理-資產/負債管理-抵押貸款銀行利率和市場風險”部分。
對利率敏感的非利息收入也受到非計息存款收益信用變化的影響,這些變化降低了商業賬户的財務管理存款相關服務費,並受到資產交易的影響。此外,對淨利息收入的影響不包括交易證券的公允價值變化,這些變化連同相關經濟對衝的影響一起記錄在非利息收入中。除了利率的變化外,證券交易的淨利息收入和非利息收入可能會受到交易組合的實際構成的影響。有關我們的交易資產和負債的更多信息,請參閲本報告中的財務報表附註2(交易活動)。
我們使用債務證券組合以及交易所交易和場外交易(OTC)利率衍生品來管理我們的利率敞口。隨着利率的上升,
AFS債務證券的公允價值可能會對累積的其他全面收益(AOCI)產生負面影響,從而降低我們的監管資本金額。AOCI還包括與從AFS向HTM轉讓債務證券有關的未實現收益或虧損,這些收益或虧損隨後在證券有效期內攤銷為收益,不受利率變化的進一步影響。有關債務證券組合的更多信息,請參閲本報告財務報表附註1(主要會計政策摘要)和附註3(可供出售和持有至到期的債務證券)。我們主要通過以下方式將衍生品用於資產/負債管理:
•將選定的資產和/或負債工具/組合的現金流量,包括某些有利息的存款、商業貸款和長期債務,從浮動利率支付轉換為固定利率支付,或相反;
•降低AFS債務證券組合對AOCI的敏感度;以及
•為了在經濟上對衝我們的抵押貸款來源渠道,為抵押貸款和MSR提供資金。
用於對衝利率風險敞口的衍生品在本報告財務報表附註11(衍生品)中列示。
抵押貸款銀行利率和市場風險。 我們發起、提供資金和服務抵押貸款,這使我們面臨各種風險,包括市場、利率、信貸和流動性風險,這些風險可能是巨大的。根據市場狀況和其他因素,我們通過出售或證券化抵押貸款來降低信貸和流動性風險。我們決定抵押貸款在承諾時是為投資而持有還是為出售而持有,但可能會改變我們作為公司資產/負債管理活動的一部分持有用於投資或出售的貸款的意圖。當我們將抵押貸款證券化時,我們也可以在我們的投資組合中保留證券。
利率的變化可能會影響抵押貸款銀行的非利息收入,包括髮端和服務費,以及我們向抵押貸款申請人提供的住宅MSR、LHF和衍生貸款承諾(利率“鎖定”)的公允價值。利率變化通常會滯後地影響我們的抵押貸款銀行非利息收入,這是因為市場需要時間來反映客户需求的變化,以及處理新申請、提供承諾以及證券化和出售貸款所需的時間。影響的程度和時間將取決於利率變化的幅度、速度和持續時間。有關抵押貸款銀行的更多信息,包括關鍵假設和MSR公允價值的敏感性,請參閲2022 Form 10-K財務報表的“風險管理-資產/負債管理-抵押銀行利率和市場風險”部分和附註6(抵押銀行活動)、附註14(衍生工具)和附註15(資產和負債的公允價值)。
市場風險市場風險是指利率、信用利差、匯率、股票和大宗商品價格等市場風險因素髮生不利變化可能造成經濟損失的風險,以及由於交易對手敞口可能造成損失的風險。這適用於隱含波動率風險、基差風險和市場流動性風險。它包括交易賬簿中的價格風險、抵押貸款償還權和與以公允價值持有的抵押貸款相關的對衝效力風險,以及私募股權投資的減值。為
有關我們對市場風險的監管信息,請參閲我們2022年10-K表格中的“風險管理-資產/負債管理-市場風險”部分。
市場風險交易活動。我們從事交易活動以適應客户的投資和風險管理活動,並執行經濟對衝以管理某些資產負債表風險。這些交易活動主要發生在我們的CIB業務中,其次是公司的其他業務。為交易而持有的債務證券、為交易而持有的股權證券、交易貸款及交易衍生工具均為我們在交易活動中使用的金融工具,並均按公允價值列賬。在我們的交易活動中使用的金融工具所賺取的收入包括淨利息收入、公允價值變動和已實現損益。從我們的交易活動中賺取的淨利息收入反映在我們綜合損益表的利息收入和利息支出部分。我們交易活動中使用的金融工具的公允價值變動反映在交易活動的淨收益中。有關我們交易活動中使用的金融工具和這些交易活動的收入的更多信息,
見本報告財務報表附註2(交易活動)。
風險價值(VaR)是一種統計風險度量指標,用於估計金融市場不利變動帶來的潛在損失。該公司使用VaR指標,輔以敏感性分析和壓力測試來衡量和監控市場風險。有關我們的監控活動、敏感性分析和壓力測試的更多信息,請參閲我們的2022 Form 10-K中的“風險管理-資產/負債管理-市場風險-交易活動”部分。
交易VaR是用來洞察公司交易頭寸所顯示的市場風險的指標。本公司為風險管理目的而計算交易VaR,以建立和監控業務線和公司範圍的風險限額。交易VaR是根據我們綜合資產負債表上的所有交易頭寸計算的。
表25按風險類別顯示了該公司的交易一般VaR。與去年同期相比,截至2023年6月30日的季度公司交易一般VaR的平均增長主要是由投資組合構成的變化推動的。
表25: 交易1天99%按風險類別劃分的一般VaR
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的季度 |
| 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 | | | | 2022年6月30日 |
(單位:百萬) | 期間 結束 | | 平均值 | | 低 | | 高 | | 期間 結束 | | 平均值 | | 低 | | 高 | | | | | | | | | | 期間 結束 | | 平均值 | | 低 | | 高 |
公司交易一般VaR風險類別 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
信用 | 50 | | | 39 | | | 21 | | | 51 | | | 34 | | | 27 | | | 20 | | | 37 | | | | | | | | | | | 28 | | | 31 | | | 21 | | | 40 | |
利率 | 42 | | | 44 | | | 29 | | | 65 | | | 40 | | | 32 | | | 19 | | | 48 | | | | | | | | | | | 26 | | | 23 | | | 11 | | | 35 | |
權益 | 19 | | | 19 | | | 13 | | | 24 | | | 24 | | | 24 | | | 19 | | | 31 | | | | | | | | | | | 20 | | | 24 | | | 17 | | | 36 | |
商品 | 4 | | | 4 | | | 3 | | | 6 | | | 3 | | | 4 | | | 3 | | | 8 | | | | | | | | | | | 5 | | | 5 | | | 4 | | | 7 | |
外匯 | 1 | | | 1 | | | 0 | | | 4 | | | 0 | | | 1 | | | 0 | | | 3 | | | | | | | | | | | 1 | | 1 | | | 0 | | | 1 | |
多元化效益(1) | (78) | | | (72) | | | | | | | (67) | | | (49) | | | | | | | | | | | | | | | (44) | | | (52) | | | | | |
公司貿易總成VaR | $ | 38 | | | 35 | | | | | | | 34 | | | 39 | | | | | | | | | | | | | | | 36 | | | 32 | | | | | |
(1)期末VaR低於上述VaR組成部分的總和,這是由於投資組合多元化所致。分散效應的產生是因為風險並不是完全相關的,導致頭寸組合的風險通常低於頭寸風險的總和。多樣化收益對於低指標和高指標沒有意義,因為它們可能發生在不同的日期。
市場風險--股權證券我們直接和間接地受到股票市場變化的影響。我們進行和管理對初創企業、新興成長型公司、管理層收購、收購和公司資本重組的直接投資。我們還投資於進行類似私募股權投資的非關聯基金。有關更多信息,請參閲我們的2022年10-K表格中的“風險管理-資產/負債管理-市場風險-股權證券”部分。
我們還擁有可銷售的股權證券,其中包括與我們的風險資本活動相關的投資。這些有價證券的公允價值變動在淨收益中確認。更多信息見本報告財務報表附註4(股權證券)。
股票市場價格的變化也可能間接影響我們的淨收入,因為(1)管理的第三方資產的價值,從而影響手續費收入,(2)償還本金和/或利息的能力可能受到股票市場影響的借款人,或(3)經紀活動、相關佣金收入和其他業務活動。每個業務線都會監控和管理這些間接風險。
流動性風險和融資流動性風險是指公司在下列情況下無法履行義務所產生的風險
到期,或以合理的成本展期資金,而不會招致更高的成本。在正常業務過程中,我們訂立了可能需要未來現金支付的合同義務,包括為客户貸款請求、客户存款到期日和提款、償債、房地和設備租賃以及其他現金承諾提供資金。流動性風險還考慮存款的穩定性,包括失去未投保或非經營性存款的風險。有效流動性管理的目標是確保我們能夠在正常運營條件下以及在富國銀行特有的和/或市場壓力下有效地履行我們的合同義務和其他現金承諾。
為了幫助實現這一目標,董事會制定了流動資金指導方針,要求有足夠的基於資產的流動資金,以滿足潛在的資金需求,並避免過度依賴不穩定、不太可靠的融資市場。這些準則由管理層的公司資產/負債委員會每月監測,並由董事會按季度監測。這些指導方針是為公司和母公司單獨制定和監測的,因此母公司是其銀行子公司的力量源泉。有關流動性風險和資金管理的更多信息,請參閲
請參閲我們的2022 Form 10-K中的“風險管理--流動性風險和融資”部分。
流動性標準我們必須遵守FRB、OCC和FDIC發佈的一項規則,該規則建立了與巴塞爾銀行監管委員會(BCBS)建立的流動性覆蓋率(LCR)一致的量化最低流動性要求。該規則要求擔保銀行組織持有的優質流動資產(HQLA)的金額等於或高於其在30天壓力期間預計的現金淨流出。根據該規則,我們的HQLA主要包括中央銀行存款、政府債務證券和聯邦機構的抵押貸款支持證券。LCR適用於本公司和我們的受保存款機構(IDI),其總資產為100億美元或以上。此外,美聯儲發佈的規則對富國銀行(Wells)和富國銀行(Fargo)等大型銀行控股公司(BHC)實施了加強的流動性風險管理標準。
我們還受到FRB、OCC和FDIC發佈的一項規則的約束,該規則建立了穩定的資金要求,稱為
淨穩定融資比率(NSFR),這要求有擔保的銀行組織,如富國銀行,在一年期限內保持與其資產、衍生品敞口和承諾有關的最低金額的穩定資金,包括普通股、長期債務和大多數類型的存款。NSFR適用於本公司和我們總資產在100億美元或以上的IDI。截至2023年6月30日,我們符合NSFR要求。
流動性覆蓋率截至2023年6月30日,公司、北卡羅來納州富國銀行和富國銀行西銀行超過了100%的最低LCR要求。
表26顯示了公司按LCR規則要求計算的按日計算的LCR及其組成部分的季度平均值。LCR代表平均HQLA除以平均預計現金流出淨額,兩者均根據LCR規則定義。
表26: 流動性覆蓋率
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至本季度的平均水平 |
(單位:百萬,比率除外) | 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 | | 2022年6月30日 |
HQLA(1): | | | | | |
符合條件的現金 | $ | 121,126 | | 108,725 | | | 137,147 | |
合格證券(2) | 227,955 | | 239,123 | | | 232,815 | |
HQLA總數 | 349,081 | | 347,848 | | | 369,962 | |
預計現金淨流出(3) | 283,609 | | 284,290 | | | 305,212 | |
LCR | 123 | % | | 122 | | | 121 | |
| | | | | |
(1)不包括某些子公司的過剩HQLA,這些子公司不能轉讓給其他富國銀行實體。
(2)扣除LCR規則要求的適用理髮後的淨額。
(3)預計現金淨流出是通過對各種風險敞口和負債類型(如存款和無資金來源的貸款承諾)應用LCR規則所界定的一套標準化的流出和流入假設來計算的,這些假設是根據若干因素規定的,其中包括客户類型和賬户性質。
流動資金來源我們以現金、銀行存款和無擔保的高質量、高流動性債務證券的形式維持流動性。這些資產構成了我們流動性的主要來源。我們的主要流動資金來源在組成上與LCR規則下的HQLA基本相同;然而,我們的主要流動資金來源一般將
超過根據LCR規則計算的HQLA,這是由於LCR規則要求對HQLA進行適用的折減,並排除了我們子公司IDI中多餘的HQLA。表27按公允價值列示了我們的主要流動性來源,其中還包括在LCR的計算中未作為可用HQLA計入的擔保證券。
表27: 流動性的主要來源
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
(單位:百萬) | 總計 | | 受阻 | | 無拘無束 | | 總計 | | 受阻 | | 無拘無束 |
銀行的生息存款(1) | $ | 122,503 | | | — | | | 122,503 | | | 124,561 | | | — | | | 124,561 | |
美國財政部和聯邦機構的債務證券 | 49,267 | | | 11,549 | | | 37,718 | | | 59,570 | | | 12,080 | | | 47,490 | |
聯邦機構抵押貸款支持證券(2) | 241,250 | | | 24,523 | | | 216,727 | | | 230,881 | | | 34,151 | | | 196,730 | |
總計 | $ | 413,020 | | | 36,072 | | | 376,948 | | | 415,012 | | | 46,231 | | | 368,781 | |
(1)不包括定期存款,定期存款計入我們綜合資產負債表中銀行的生息存款。
(2)截至2023年6月30日的擔保證券包括公允價值15億美元的證券,這些證券是在2023年6月購買的,但於2023年7月結算。
我們在銀行的利息存款主要存放在美聯儲。我們相信,無論市場狀況如何,表27中包含的債務證券都能通過出售或質押獲得融資,提供快速可靠的流動性來源。我們HTM投資組合中的債務證券不打算出售,但可能會被質押以獲得融資。
截至2023年6月30日,根據質押抵押品,我們在多家聯邦住房貸款銀行和美聯儲貼現窗口約有438.1億美元的可用借款能力。儘管可以獲得,但我們並不認為這種借款能力是流動性的主要來源。
此外,還可以通過出售或融資其他債務證券,包括交易和/或AFS債務證券,以及通過出售、證券化或貸款融資來獲得流動資金,只要這些債務證券和貸款不受擔保。
資金來源母公司通過發行長期債務和股權為公司提供資金。WFC Holdings,LLC(“IHC”)是母公司的中間控股公司和子公司,為母公司及其若干直接和間接子公司的持續運營需求提供資金支持。對於更多
有關IHC的信息,請參閲本報告中的“監管事項--‘生前遺囑’要求及相關事項”一節。額外的附屬資金由存款、短期借款和長期債務提供。
從歷史上看,存款一直是相對低成本資金的一個相當大的來源。截至2023年6月30日和2022年12月31日,存款分別佔總貸款的142%和145%。
表28彙總了我們的短期借款,這些借款通常在30天內到期。根據協議購買的聯邦基金和出售的證券的餘額
回購可能會隨着時間的推移而變化,原因是客户活動、我們自己的融資需求以及我們的整體負債組合。有關我們短期借款分類的更多信息,請參閲我們2022年財務報表10-K表格中的附註1(重要會計政策摘要)。我們質押我們擁有的某些金融工具,以抵押回購協議和其他證券融資。詳情見本報告財務報表附註15(質押資產和抵押品)“質押資產”一節。
表28: 短期借款
| | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券 | $ | 67,602 | | | 30,623 | |
| | | |
其他短期借款(1) | 16,653 | | | 20,522 | |
總計 | $ | 84,255 | | | 51,145 | |
(1)包括2023年6月30日和2022年12月31日分別為20億美元和70億美元的聯邦住房貸款銀行(FHLB)預付款。
我們通過發行註冊債務證券、私募和資產擔保融資,進入國內和國際資本市場進行長期融資。我們發行各種期限和貨幣的長期債券,以實現具有成本效益的融資並保持適當的期限結構。除適用的招股章程或招股章程副刊另有規定外,發行證券所得款項用於一般公司用途,而我們預期未來發行證券所得收益將用於
同樣的目的。視乎市場情況及我們的流動資金狀況,吾等可能會以私下協商或公開市場交易、要約收購或其他方式贖回或回購未償還的債務證券,並於其後註銷。我們在2023年7月發行了85億美元的長期債券。表29提供了截至2023年6月30日的2023年剩餘時間和隨後幾年的長期債務到期日的賬面價值合計(根據合同付款日期)。
表29: 長期債務到期日
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
(單位:百萬) | 剩餘的2023年 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 此後 | | 總計 |
富國銀行(Wells Fargo&Company)(僅限母公司) | | | | | | | | | | | | | |
高級筆記 | $ | 2,099 | | | 8,536 | | | 14,185 | | | 23,463 | | | 7,510 | | | 56,341 | | | 112,134 | |
附屬票據 | 1,568 | | | 710 | | | 959 | | | 2,611 | | | 2,329 | | | 12,110 | | | 20,287 | |
次級票據 | — | | | — | | | — | | | — | | | 349 | | | 821 | | | 1,170 | |
長期債務總額-母公司 | 3,667 | | | 9,246 | | | 15,144 | | | 26,074 | | | 10,188 | | | 69,272 | | | 133,591 | |
富國銀行、北卡羅來納州和其他銀行實體(Bank) | | | | | | | | | | | | | |
高級筆記(1) | 5,002 | | | 17,513 | | | 1,173 | | | 79 | | | 3 | | | 132 | | | 23,902 | |
附屬票據 | 949 | | | — | | | 148 | | | — | | | 27 | | | 3,226 | | | 4,350 | |
次級票據 | — | | | — | | | — | | | — | | | 407 | | | — | | | 407 | |
其他銀行債務(2) | 1,835 | | | 1,790 | | | 858 | | | 479 | | | 418 | | | 2,184 | | | 7,564 | |
長期債務總額-銀行 | 7,786 | | | 19,303 | | | 2,179 | | | 558 | | | 855 | | | 5,542 | | | 36,223 | |
其他合併子公司 | | | | | | | | | | | | | |
高級筆記 | 11 | | | 82 | | | 410 | | | 220 | | | — | | | 95 | | | 818 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
長期債務總額--其他合併子公司 | 11 | | | 82 | | | 410 | | | 220 | | | — | | | 95 | | | 818 | |
長期債務總額 | $ | 11,464 | | | 28,631 | | | 17,733 | | | 26,852 | | | 11,043 | | | 74,909 | | | 170,632 | |
(1)包括230億美元的FHLB預付款。
(2)主要涉及對低收入住房税收抵免(LIHTC)投資的無資金承諾。有關其他信息,請參閲我們的2022年財務報表附註16(證券化和可變利息實體)。
信用評級長期資本市場的投資者以及其他市場參與者在作出投資決定時,通常會考慮公司的債務評級等因素。評級機構基於許多定量和定性因素進行評級,包括資本充足率、流動性、資產質量、業務組合、收益水平和質量,以及評級機構對聯邦財政援助或支持某些大型金融機構的可能性和程度的假設。這些因素的不利變化可能會導致我們的信用評級下降;然而,我們的債務證券並不包含信用評級契約。
2023年5月18日,DBRS晨星對公司評級給予肯定,並保持穩定走勢。2023年6月1日,惠譽評級確認了該公司的評級並保留了
穩定的評級前景。在2023年第二季度,評級機構沒有就我們的信用評級採取其他行動。
有關我們的信用評級以及信用評級下調將對我們的流動性和運營產生的潛在影響的更多信息,請參閲我們的2022年Form 10-K中的“風險因素”部分,以及本報告中的財務報表附註11(衍生品),以瞭解在我們的信用評級降至投資級以下時某些衍生品工具所需的額外抵押品和融資義務的信息。
截至2023年6月30日,母公司和北卡羅來納州富國銀行的信用評級如表30所示。
表30: 截至2023年6月30日的信用評級
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 富國銀行&公司: | | 北卡羅來納州富國銀行 |
| 優先債務: | | 短期目標 借款: | | 長期目標 存款: | | 短期目標 借款: |
穆迪 | A1 | | P-1 | | Aa1 | | P-1 |
標普全球評級 | BBB+ | | A-2 | | A+ | | A-1 |
惠譽評級 | A+ | | F1 | | AA型 | | F1+ |
DBRS晨星 | AA(低) | | R-1(中間) | | AA型 | | R-1(高) |
我們有一個積極的計劃,通過一個全面的過程來管理資本,評估公司的整體資本充足率。我們的目標是將資本維持在與我們的風險狀況和風險容忍度目標相稱的數額,並滿足監管和市場預期。我們主要通過保留扣除股息和股票回購後的淨收益以及發行優先股和長期和短期債務來滿足我們的資本需求。截至2023年6月30日的留存收益比2022年12月31日增加了72億美元,主要是由於富國銀行99億美元的淨收入,部分被29億美元的普通股和優先股股息所抵消。2023年上半年,我們發行了8.6億美元的普通股,基本上都是與員工薪酬和福利相關的發行。2023年上半年,我們斥資81億美元回購了1.87億股普通股。有關資本計劃的其他信息,請參閲下面的“資本計劃和壓力測試”部分。
2023年7月,我們發行了17.25億美元的優先股EE系列。
監管資本要求
本公司和我們的每一家IDI都受到FRB和OCC實施的各種監管資本充足率要求的約束。基於風險的資本規則建立了風險調整比率,將監管資本與不同類別的資產和表外風險敞口聯繫起來,如下所述。
基於風險的資本和風險加權資產本公司遵守聯邦銀行監管機構發佈的規則,以實施巴塞爾III對美國銀行組織的資本金要求。規則包含兩個計算資本要求的框架,一個是標準化方法,另一個是適用於某些機構的高級方法,包括富國銀行,我們必須在這兩種方法下計算我們的基於風險的資本比率。公司必須滿足基於風險的資本比率要求,以避免對資本分配和酌情獎金支付的限制。
2023年7月27日,聯邦銀行監管機構發佈了一項擬議的規則,該規則將影響某些銀行基於風險的資本金要求的確定方式。擬議的規則將取消目前的高級辦法,取而代之的是一種新的擴大的基於風險的方法來衡量風險加權資產,包括信用風險的更細粒度的風險加權、新的市場風險框架和衡量操作風險的新的標準化辦法。新的要求將在2025年7月1日開始的三年內分階段實施。根據對擬議規則的初步評估,該公司預計其風險加權資產將大幅增加,資本需求將淨增加。該公司正在考慮一系列可能的行動,以應對擬議規則的影響,包括資產負債表和資本優化戰略。
表31和表32分別列出了截至2023年6月30日在標準化方法和高級方法下適用於公司的基於風險的資本要求。
表31:基於風險的資本要求--標準化方法
表32:基於風險的資本要求--高級方法
除了表31和表32中描述的基於風險的資本要求外,如果FRB確定一段時期的過度信貸增長正在導致系統性風險的增加,則可以在聯邦銀行法規下的基於風險的資本比率要求的基礎上增加高達2.50%的反週期緩衝。2023年6月30日生效的逆週期緩衝為0.00%。
資本保護緩衝適用於高級方法下的某些機構,包括富國銀行,旨在吸收經濟或金融壓力時期的損失。
壓力資本緩衝是根據金融穩定委員會的年度監管壓力測試和相關全面資本分析及審查(CCAR)中嚴重不利情況下BHC基於風險的資本比率的下降,加上四個季度計劃的普通股股息來計算的。由於壓力資本緩衝是根據可能隨時間變化的數據每年計算的,因此我們的壓力資本緩衝以及標準化方法下的基於風險的資本比率要求在未來可能會發生變化。我們在2022年10月1日至2023年9月30日期間的壓力資本緩衝為3.20%。2023年7月27日,FRB確認,公司在2023年10月1日至2024年9月30日期間的壓力資本緩衝將為2.90%。
作為一家全球系統重要性銀行(G-SIB),我們還必須遵守FRB的規則,對G-SIB的基於風險的資本比率要求實施1.00-4.50%的額外資本附加費。根據規定,我們每年必須以兩種方法計算附加費,並使用較高的方法
兩項附加費中。第一種方法(方法一)考慮了我們的規模、互聯性、跨司法管轄區活動、可替代性和複雜性,與BCBS和金融穩定委員會(FSB)開發的方法一致。第二種方法(方法二)使用類似的投入,但用短期替代法取代了可替代性
這一方案需要大量資金,而且通常會導致比第一種方法更高的附加費。由於G-SIB資本附加費每年根據可能隨時間變化的數據計算,因此附加費的金額可能會在未來幾年發生變化。如果我們的年度計算導致我們的G-SIB資本附加費減少,則降低將在下一個日曆年生效。如果我們的年度計算導致我們的G-SIB資本附加費增加,則增加在兩個日曆年內生效。我們的G-SIB資本附加費在2023年將繼續為1.50%。2023年7月27日,FRB發佈了一項擬議的規則,該規則將影響計算G-SIB資本附加費的方法。
根據基於風險的資本規則,根據債務人或擔保人或任何抵押品的性質,表內資產和衍生工具及表外項目的信貸等值金額被分配到幾個廣泛風險類別中的一個。然後,每個風險類別的總美元金額乘以與該類別相關的風險權重。每個風險類別的結果加權值被彙總,以確定總風險加權資產(RWA)。
下表提供了根據巴塞爾協議III資本規則計算的基於風險的資本和相關比率的信息。表33彙總了我們的CET1、一級資本、總資本、RWA和資本比率。
表33: 資本構成和比率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 標準化方法 | | 高級方法 |
(百萬美元) | | 必填項 資本 比率(1) | | 6月30日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 | | 必填項 資本 比率(1) | | 6月30日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 |
普通股一級股權 | (A) | | | $ | 134,221 | | | 133,527 | | | | | 134,221 | | | 133,527 | |
一級資本 | (B) | | | 153,201 | | | 152,567 | | | | | 153,201 | | | 152,567 | |
總資本 | (C) | | | 187,563 | | | 186,747 | | | | | 176,926 | | | 177,258 | |
風險加權資產 | (D) | | | 1,250,690 | | | 1,259,889 | | | | | 1,118,379 | | | 1,112,307 | |
普通股一級資本比率 | (A)/(D) | 9.20 | % | | 10.73 | | * | 10.60 | | | 8.50 | | | 12.00 | | | 12.00 | |
一級資本充足率 | (B)/(D) | 10.70 | | | 12.25 | | * | 12.11 | | | 10.00 | | | 13.70 | | | 13.72 | |
總資本比率 | (C)/(D) | 12.70 | | | 15.00 | | * | 14.82 | | | 12.00 | | | 15.82 | | | 15.94 | |
*表示2023年6月30日標準化和高級方法下的綁定比率。
(1)表示在2023年6月30日避免資本分配和可自由支配獎金支付限制所需的最低比率。
表34提供了關於在標準化和高級方法下我們的風險資本的計算和構成的信息。
表34: 基於風險的資本計算及其組成部分
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 6月30日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 |
總股本(1) | | $ | 181,952 | | | 182,213 | |
會計政策變更的影響(一) | | — | | | 338 | |
總股本(如報告所示) | | 181,952 | | | 181,875 | |
調整: | | | | |
優先股 | | (19,448) | | | (19,448) | |
優先股的額外實收資本 | | 173 | | | 173 | |
| | | | |
非控制性權益 | | (1,761) | | | (1,986) | |
普通股股東權益總額 | | $ | 160,916 | | | 160,614 | |
調整: | | | | |
商譽 | | (25,175) | | | (25,173) | |
某些可識別的無形資產(MSR除外) | | (145) | | | (152) | |
投資於合併投資組合公司的商譽和其他無形資產(包括在其他資產中) | | (2,511) | | | (2,427) | |
與商譽和其他無形資產有關的適用遞延税金(2) | | 905 | | | 890 | |
CECL過渡條款(3) | | 120 | | | 180 | |
其他 | | 111 | | | (405) | |
標準化和高級方法下的普通股一級 | | $ | 134,221 | | | 133,527 | |
優先股 | | 19,448 | | | 19,448 | |
優先股的額外實收資本 | | (173) | | | (173) | |
| | | | |
其他 | | (295) | | | (235) | |
標準化和高級方法下的總一級資本 | (A) | $ | 153,201 | | | 152,567 | |
| | | | |
符合第二級資格的長期債務和其他工具 | | 19,681 | | | 20,503 | |
符合條件的信貸損失準備(4) | | 15,110 | | | 13,959 | |
其他 | | (429) | | | (282) | |
標準化方法下的二級資本總額 | (B) | $ | 34,362 | | | 34,180 | |
標準化方法下的合資格資本總額 | (A)+(B) | $ | 187,563 | | | 186,747 | |
| | | | |
符合第二級資格的長期債務和其他工具 | | 19,681 | | | 20,503 | |
符合條件的信貸損失準備(4) | | 4,473 | | | 4,470 | |
其他 | | (429) | | | (282) | |
高級方法下的第2級資本總額 | (C) | $ | 23,725 | | | 24,691 | |
高級方法下的合資格資本總額 | (A)+(C) | $ | 176,926 | | | 177,258 | |
(1)2023年第一季度,我們採用了ASU 2018-12。我們採用了這一具有追溯性的ASU,這需要對前期財務報表進行修訂。上期基於風險的資本和某些其他與監管相關的指標沒有修訂。更多信息,見本報告財務報表附註1(重要會計政策摘要)。
(2)通過將合併的聯邦法定税率和綜合州所得税税率應用於各自的商譽和無形資產在期末的賬面和納税基礎之間的差額來確定。
(3)2020年第二季度,本公司選擇適用聯邦銀行監管機構發佈的修改後的過渡條款,該條款涉及當前預期信用損失會計準則(CECL)對監管資本的影響。該規則允許某些銀行組織將CECL的初始採用影響排除在監管資本之外,外加CECL下每個時期至2021年12月31日信貸損失準備(ACL)累計變化的25%,隨後是三年逐步淘汰期間,在此期間,福利在第一年減少25%,第二年減少50%,第三年減少75%。
(4)這些方法之間的差異是由第2級資本中可包括的符合條件的ACL數量決定的。根據高級方法,符合資格的信貸準備金由符合資格的ACL的金額超過預期信貸損失(使用監管定義)表示,限制為高級信貸RWA的0.60%,而標準化方法包括二級資本中的ACL,最高可達標準化信貸RWA的1.25%。在這兩種方法下,任何多餘的ACL都會從各自的總RWA中扣除。
表35提供了標準化方法和高級方法下我們的區域工作機構的組成。
表35:風險加權資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 標準化方法 | | 高級方法(1) |
(單位:百萬) | | 6月30日, 2023 | | | | 十二月三十一日, 2022 | | 6月30日, 2023 | | | | 十二月三十一日, 2022 |
風險加權資產(RWA): | | | | | | | | | | | | |
信用風險 | | $ | 1,210,424 | | | | | 1,218,006 | | | 757,013 | | | | | 757,436 | |
市場風險 | | 40,266 | | | | | 41,883 | | | 40,266 | | | | | 41,883 | |
操作風險 | | — | | | | | — | | | 321,100 | | | | | 312,988 | |
總RWA | | $ | 1,250,690 | | | | | 1,259,889 | | | 1,118,379 | | | | | 1,112,307 | |
(1)根據高級方法計算的RWA使用風險敏感方法,該方法依賴於基於我們在內部評級等級方面的經驗使用的內部信用模型。高級方法還包括操作風險部分,該部分反映了內部流程、人員和系統不充分或失敗或外部事件造成的損失風險。
表36: 普通股一級股權變動分析
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(單位:百萬) | | | |
普通股一級,於2022年12月31日 | | $ | 133,527 | | |
會計政策變更的累積影響(1) | | 323 | | |
適用於普通股的淨收益 | | 9,372 | | |
普通股分紅 | | (2,253) | | |
普通股已發行、回購和股票補償相關項目 | | (7,400) | | |
累計其他綜合收益(虧損)變動情況 | | (79) | | |
商譽 | | (2) | | |
某些可識別的無形資產(MSR除外) | | 7 | | |
投資於合併投資組合公司的商譽和其他無形資產(包括在其他資產中) | | (84) | | |
與商譽和其他無形資產有關的適用遞延税金(2) | | 15 | | |
CECL過渡條款(3) | | (60) | | |
其他(4) | | 855 | | |
第一級普通股權益變動 | | 694 | | |
2023年6月30日普通股一級 | | $ | 134,221 | | |
(1)自2023年1月1日起,我們採用了ASU 2022-02,金融工具-信貸損失(主題326):問題債務重組和Vintage披露。更多信息,見本報告財務報表附註1(重要會計政策摘要)。
(2)通過將合併的聯邦法定税率和綜合州所得税税率應用於各自的商譽和無形資產在期末的賬面和納税基礎之間的差額來確定。
(3)2020年第二季度,本公司選擇適用聯邦銀行監管機構發佈的關於CECL對監管資本的影響的修訂過渡條款。該規則允許某些銀行組織將CECL的初始採用影響排除在監管資本之外,外加CECL下每個時期至2021年12月31日信貸損失準備(ACL)累計變化的25%,隨後是三年逐步淘汰期間,在此期間,福利在第一年減少25%,第二年減少50%,第三年減少75%。
(4)包括與我們2023年第一季度採用ASU 2018-12年度相關的3.38億美元。更多信息,見本報告財務報表附註1(重要會計政策摘要)。
表37列出了標準化辦法和高級辦法下區域工作協定構成部分的淨變化。
表37: RWAs的變化分析
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(單位:百萬) | 標準化方法 | 高級方法 |
2022年12月31日的風險加權資產(RWA) | $ | 1,259,889 | | 1,112,307 | |
信用風險RWA淨變化 | (7,582) | | (423) | |
市場風險風險評估的淨變化 | (1,617) | | (1,617) | |
操作風險風險評估淨變化 | — | | 8,112 | |
RWA的總變化 | (9,199) | | 6,072 | |
2023年6月30日的RWAs | $ | 1,250,690 | | 1,118,379 | |
有形普通股權益我們還根據某些利用有形普通股權益的比率對我們的業務進行評估。有形普通股權益是一種非公認會計準則財務計量,是指總股本減去優先權益、非控制性權益、商譽、某些可識別的無形資產(不包括管理層代表)以及在合併投資組合公司的投資中的商譽和其他無形資產,扣除適用的遞延税金。這些比率是(1)每股有形普通股賬面價值,代表有形普通股權益除以已發行普通股;(2)平均有形普通股回報率
股本(ROTCE),代表我們的年化收益佔有形普通股權益的百分比。確定有形普通股權益的方法可能因公司而異。管理層認為,利用有形普通股股本的每股有形賬面價值和平均有形普通股股本回報率是有用的財務指標,因為它們使管理層、投資者和其他人能夠評估公司的股本使用情況。
表38提供了這些非公認會計準則財務計量與公認會計準則財務計量的對賬。
表38: 有形普通股權益
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| | | 期末餘額 | | 平均餘額 | |
| | | 截至的季度 | | 截至的季度 | | 截至六個月 |
(單位:百萬,比率除外) | | | 6月30日, 2023 | 3月31日, 2023 | 6月30日, 2022 | | | 6月30日, 2023 | 3月31日, 2023 | 6月30日, 2022 | | 6月30日, 2023 | 6月30日, 2022 | |
總股本 | | | $ | 181,952 | | 183,220 | | 179,798 | | | | 184,443 | 184,297 | | 180,926 | | | 184,371 | 183,507 | | |
調整: | | | | | | | | | | | | | | |
優先股(1) | | | (19,448) | | (19,448) | | (20,057) | | | | (19,448) | | (19,448) | | (20,057) | | | (19,448) | | (20,057) | | |
優先股的額外實收資本(1) | | | 173 | | 173 | | 135 | | | | 173 | | 173 | | 135 | | | 173 | | 135 | | |
未賺取的員工持股(1) | | | — | | — | | 646 | | | | — | | — | | 646 | | | — | | 646 | | |
非控制性權益 | | | (1,761) | | (2,052) | | (2,262) | | | | (1,924) | | (2,019) | | (2,386) | | | (1,971) | | (2,427) | | |
普通股股東權益總額 | (A) | | 160,916 | | 161,893 | | 158,260 | | | | 163,244 | | 163,003 | | 159,264 | | | 163,125 | | 161,804 | | |
調整: | | | | | | | | | | | | | | |
商譽 | | | (25,175) | | (25,173) | | (25,178) | | | | (25,175) | | (25,173) | | (25,179) | | | (25,174) | | (25,180) | | |
某些可識別的無形資產(MSR除外) | | | (145) | | (139) | | (191) | | | | (140) | | (145) | | (200) | | | (142) | | (209) | | |
投資於合併投資組合公司的商譽和其他無形資產(包括在其他資產中) | | | (2,511) | | (2,486) | | (2,307) | | | | (2,487) | | (2,440) | | (2,304) | | | (2,464) | | (2,349) | | |
與商譽和其他無形資產有關的適用遞延税金(2) | | | 905 | | 897 | | 880 | | | | 903 | | 895 | | 877 | | | 899 | | 840 | | |
有形普通股權益 | (B) | | $ | 133,990 | | 134,992 | | 131,464 | | | | 136,345 | | 136,140 | | 132,458 | | | 136,244 | | 134,906 | | |
已發行普通股 | (C) | | 3,667.7 | | 3,763.2 | | 3,793.0 | | | | 不適用 | 不適用 | 不適用 | | 不適用 | 不適用 | |
適用於普通股的淨收益 | (D) | | 不適用 | 不適用 | 不適用 | | | $ | 4,659 | | 4,713 | | 2,863 | | | $ | 9,372 | | 6,372 | | |
普通股每股賬面價值 | (A)/(C) | | $ | 43.87 | | 43.02 | | 41.72 | | | | 不適用 | 不適用 | 不適用 | | 不適用 | 不適用 | |
每股普通股有形賬面價值 | (B)/(C) | | 36.53 | | 35.87 | | 34.66 | | | | 不適用 | 不適用 | 不適用 | | 不適用 | 不適用 | |
平均普通股股東權益回報率(ROE) | (D)/(A) | | 不適用 | 不適用 | 不適用 | | | 11.45 | % | 11.73 | | 7.21 | | | 11.59 | % | 7.94 | | |
平均有形普通股權益回報率(ROTCE) | (D)/(B) | | 不適用 | 不適用 | 不適用 | | | 13.71 | | 14.04 | | 8.67 | | | 13.87 | | 9.52 | | |
(1)2022年第四季度,我們贖回了員工持股計劃(ESOP)累計可轉換優先股的所有流通股,以換取公司普通股。有關更多信息,請參閲我們的2022年Form 10-K財務報表附註11(優先股)。
(2)通過將合併的聯邦法定税率和綜合州所得税税率應用於各自的商譽和無形資產在期末的賬面和納税基礎之間的差額來確定。
槓桿要求作為BHC,我們需要保持補充槓桿率(SLR),以避免資本分配和酌情獎金支付的限制,並保持最低一級槓桿率。表39列出了截至2023年6月30日適用於該公司的槓桿要求。
表39: 適用於公司的槓桿要求
此外,我們的IDI必須保持至少6.00%的SLR,才能根據適用的監管資本充足率規則被視為資本充足,並保持最低一級槓桿率4.00%。
FRB和OCC已提議對SLR規則進行修訂。有關擬議的SLR規則修正案的信息,請參閲我們的2022年Form 10-K中的“資本管理-槓桿要求”部分。
表40提供了有關公司單反和一級槓桿率的計算和組成部分的信息。截至2023年6月30日,我們的每個IDI都超過了適用的單反要求。
表40: 公司的槓桿率
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(百萬美元) | | 截至2023年6月30日的季度 |
一級資本 | (A) | $ | 153,201 | |
總平均資產 | | 1,878,373 | |
減去:商譽和其他允許的一級資本扣除(扣除遞延税項負債) | | 28,289 | |
調整後平均資產總額 | | 1,850,084 | |
加上對錶外敞口的調整: | | |
衍生品(1) | | 57,430 | |
回購風格的交易(2) | | 4,023 | |
其他(3) | | 306,038 | |
表外總風險敞口 | | 367,491 | |
總槓桿敞口 | (B) | $ | 2,217,575 | |
補充槓桿率 | (A)/(B) | 6.91 | % |
| | |
一級槓桿率(4) | | 8.28 | % |
(1)調整指為釐定補充槓桿率而界定的衍生工具及抵押品淨額敞口。
(2)調整代表回購風格交易的交易對手信用風險,在這種交易中,富國銀行是客户面臨的主要交易對手。
(3)調整指尚未計入衍生品和回購交易敞口的其他表外敞口的信貸等值金額。
(4)一級槓桿率由一級資本除以總平均資產組成,不包括商譽和根據規則確定的某些其他項目。
總損耗吸收能力 作為一家G-SIB,出於可清償能力和彈性的目的,我們被要求擁有最低數額的股本和無擔保長期債務,通常被稱為總虧損吸收能力(TLAC)。美國G-SIB必須具有最低TLAC金額(包括CET1資本和由頂級或擔保BHC直接發行的額外一級資本,加上符合條件的外部長期債務),以避免對資本分配和可自由支配的獎金支付的限制,以及符合條件的無擔保長期債務的最低金額。 表41列出了用於計算我們截至2023年6月30日的最低TLAC和符合條件的無擔保長期債務要求的組成部分。
表41: 用於計算TLAC和符合條件的無擔保長期債務要求的組成部分
| | | | | | | | | | | | | | |
TLAC要求
以下各項中較大的: |
18.00%的RWA | | 總槓桿敞口的7.50% (SLR計算的分母) |
+ | + |
TLAC緩衝(相當於RWA的2.50%+方法一G-SIB資本附加費+任何反週期緩衝) | 外部TLAC槓桿緩衝 (相當於總槓桿敞口的2.00%) |
| | | | |
符合條件的無擔保長期債務的最低金額
以下各項中較大的: |
6.00%的RWA | | 總槓桿敞口的4.50% |
+ |
方法一和方法二G-SIB資本附加費中的較大者 |
| | | | |
FRB和OCC已經對TLAC提出了修正案
以及符合條件的無擔保長期債務要求。有關這些擬議修正案的信息,請參閲
我們的2022年10-K表格中的“資本管理--總虧損吸收能力”部分。
表42提供了我們的TLAC和符合條件的無擔保長期債務及相關比率。
表42:TLAC和符合條件的無擔保長期債務
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2023年6月30日 |
(百萬美元) | | TLAC(1) | | 監管最低要求(2) | | 符合條件的無擔保長期債務 | | 監管最低要求 |
符合條件的總金額 | | $ | 289,125 | | | | 130,576 | | | |
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RWA的百分比(3) | | 23.12 | % | | 21.50 | | | 10.44 | | | 7.50 | |
總槓桿敞口百分比 | | 13.04 | | | 9.50 | | | 5.89 | | | 4.50 | |
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(1)TLAC比率是根據聯邦銀行業監管機構發佈的CECL過渡條款計算的。
(2)表示避免資本分配和可自由支配的獎金支付限制所需的最低要求。
(3)我們的最低TLAC和符合條件的無擔保長期債務要求是根據標準化和高級方法確定的較大的RWA來計算的。
其他監管資本和流動性問題有關美國實施巴塞爾III LCR和NSFR的信息,請參閲本報告中的“風險管理-資產/負債管理-流動性風險和資金-流動性標準”一節。
我們在美國的主要經紀自營商子公司--富國證券有限責任公司和富國清算服務有限責任公司--必須遵守維持最低淨資本要求的規定。截至2023年6月30日,這些經紀自營商子公司符合各自的監管最低淨資本要求。
資本規劃和壓力測試
我們計劃的長期資本結構旨在滿足監管和市場預期。我們相信,我們的長期目標資本結構使我們能夠投資和發展我們的業務,滿足客户在不同環境中的財務需求,進入市場,並保持向股東返還資本的靈活性。我們的長期目標資本結構也認為資本水平足以超過資本要求,包括G-SIB資本附加費和壓力資本緩衝,以及我們資本比率監管要求的潛在變化、計劃中的資本行動、我們風險狀況的變化和其他因素。因此,我們的長期目標資本水平被設定在各自的監管最低水平加上緩衝之上。
FRB資本計劃規則建立了資本規劃和其他要求,管理某些BHC的資本分配,包括股息和股票回購,包括富國銀行(Wells)和富國銀行(Fargo)。財務報告委員會在評估BHC的資本計劃時,除其他外,還會評估其整體財務狀況、風險狀況和資本充足率。
作為年度全面資本分析和審查的一部分,FRB會進行監管壓力測試。財務報告委員會根據多德-弗蘭克法案的要求,使用一套適用於所有大型BHC的共同資本行動來審查監管壓力測試結果,並審查本公司擬議的資本行動。FRB於2023年6月28日公佈了監管壓力測試結果。
2023年7月25日,董事會批准將公司2023年第三季度的普通股股息增加到每股0.35美元。
聯邦銀行監管機構還要求大型BHC和銀行進行自己的壓力測試,以評估
該機構有足夠的資本在不利的經濟和金融條件下繼續運作。
證券回購
董事會不時授權本公司回購我們普通股的股份。雖然我們宣佈董事會何時批准回購股份,但我們通常在回購股份之前不會發出任何公開通知。各種因素決定了我們的股票回購金額,包括我們的資本要求、我們預計為員工福利計劃和任何收購發行的股票數量、市場狀況(包括我們股票的交易價格)以及監管和法律考慮,包括根據FRB的資本計劃規則。由於可能影響我們股票回購金額的各種因素,以及我們往往
在市場上,為了滿足我們資本計劃下的回購考慮,我們的股票回購發生在不同的價格水平。我們可以隨時暫停股份回購活動。
於2023年6月30日,我們有剩餘的董事會權力回購約6,400萬股股份,但須受監管和法律條件的限制。公司於2023年7月25日公開宣佈,董事會批准了一項新的普通股回購計劃,金額高達300億美元。除非經董事會修改或撤銷,否則此項授權不會失效,並取代董事會先前批准的股份回購授權。
關於2023年第二季度股票回購的更多信息,見本報告第二部分第2項。
美國金融服務業受到重大監管和監管舉措的約束。這種監管可能會繼續影響美國金融服務公司開展業務的方式,並可能繼續導致監管合規成本增加。
有關適用於本公司的某些同意書的討論,請參閲本報告中的“概述”部分。以下是我們對已經影響或可能影響我們業務的其他重要法規和監管監督舉措的討論的補充,這些法規和監管舉措包含在我們的2022 Form 10-K中的“監管事項”和“風險因素”部分。
“生前遺囑”規定及有關事宜
FRB和FDIC根據多德-弗蘭克法案通過的規則要求包括富國銀行在內的大型金融機構準備並定期提交清盤計劃,也稱為“生前遺囑”,以便於在發生重大財務困境或破產時迅速、有序地清盤。根據規則,快速和有序的解決意味着根據美國破產法對所覆蓋公司進行重組或清算,可以在合理的時間內完成,並以顯著降低破產對美國金融穩定造成嚴重不利影響的風險的方式完成。除本公司的清盤計劃外,我們的國家銀行子公司富國銀行(Wells Fargo Bank,N.A.)也必須準備並定期提交清盤計劃。如果FRB和/或FDIC確定我們的解決方案存在缺陷,他們可能會對我們施加更嚴格的資本、槓桿或流動性要求,或者限制我們的增長、活動或運營,直到我們充分補救這些缺陷。如果FRB和/或FDIC最終確定我們無法補救任何缺陷,他們可能會要求我們剝離某些資產或業務。2023年6月27日,我們向聯邦儲備委員會和聯邦存款保險公司提交了最新的解決方案。
如果富國銀行倒閉,它可能會通過破產程序得到解決,或者在滿足某些條件的情況下,根據《多德-弗蘭克法案》創建的解決機制,也就是所謂的“有序清算機構”。有序清算機構允許任命FDIC為違約或有違約危險的具有系統重要性的金融機構的接管人,前提是該機構根據美國破產法進行的清算將對美國的金融穩定產生嚴重不利影響。如果FDIC被指定為母公司的接管人,那麼有序清算機構,而不是美國破產法,將
確定接管人的權力以及我們證券持有人的權利和義務。FDIC的有序清算權要求,在美國納税人面臨任何損失之前,處於破產狀態的公司的證券持有人必須承擔所有損失。有序清算機構和美國破產法在債權人權利方面存在實質性差異,包括FDIC在某些情況下有權無視美國破產法規定的債權人債權的嚴格優先權,以及使用行政債權程序而不是司法程序來確定債權人的債權。
在我們最新的決議計劃中描述的戰略是單一入口點戰略,在該戰略中,母公司將是進入決議程序的唯一重要法律實體。然而,無論是根據美國破產法還是由FDIC根據有序清算機構進行的實際解決,我們的解決計劃中描述的戰略對富國銀行的實際解決沒有約束力。FDIC宣佈,在其實施有序清算機構的情況下,單一入口點戰略可能是一種可取的戰略,但FDIC可能如何行使這一權力的所有方面都是已知的,也不可能制定額外的規則。
為了在發生重大困境或破產的情況下促進具有系統重要性的金融機構的有序解決,聯邦銀行法規要求富國銀行等機構保持最低水平的股本和無擔保債務,以吸收損失並對運營子公司進行資本重組。聯邦銀行業監管機構還要求採取措施,促進運營中的子公司在母公司倒閉的情況下繼續運營,例如限制母公司擔保,併發布指導意見,鼓勵機構採取具有法律約束力的措施,向某些子公司提供資本和流動性資源,以促進有序清盤。為迴應監管機構的指引,並促進本公司的有序清盤,母公司於2017年6月28日與WFC Holdings,LLC(母公司的中間控股公司及附屬公司)、The Bank,Wells Fargo Securities,LLC(“WFS”)、Wells Fargo Clearing Services,LLC(“WFCS”)訂立經修訂及重述的支持協議(“支持協議”)。以及母公司的某些其他子公司不時被指定為決議規劃的重要實體(“涵蓋實體”)或在我們的決議計劃中不時被確定為相關支持實體(“相關支持實體”)。根據《支持協議》,
母公司將其大部分資產,包括大部分現金、存款、流動證券和公司間貸款(但不包括其在子公司的股權和某些其他資產)轉移給國際貨幣基金組織,並將繼續不時將這些類型的資產轉移給國際貨幣基金組織。在我們發生重大財務困境或破產的情況下,根據支持協議,IHC將有義務使用轉讓的資產向銀行、WFS、WFCS和承保實體提供資本和/或流動性。根據支持協議,IHC亦將透過附屬票據及承諾信貸額度向母公司提供資金及流動資金,連同發行股息,預期母公司在如常運作期間,可獲得所需的現金,以償還債務、支付股息、回購股份及履行其他義務,一如母公司若沒有訂立此等安排及轉移任何資產所需。如果某些流動性和/或資本指標低於規定的觸發因素,或者如果母公司董事會授權其根據美國破產法提起訴訟,附屬票據將被免除,承諾的信貸額度將終止,IHC向母公司支付股息的能力將受到限制,任何這些都可能對母公司的流動性及其償還債務和其他義務的能力造成重大不利影響,並可能導致母公司啟動破產程序的時間早於支持協議沒有實施的情況下可能發生的時間。母公司、國際貨幣基金組織、世界銀行和相關支持實體在《支持協議》下各自承擔的義務是根據相關擔保協議擔保的。
除了我們的解決計劃外,我們還必須準備並定期向聯邦儲備委員會提交一份復甦計劃,其中確定了一系列選項,我們可以在發生特殊或系統性經濟壓力時考慮這些選項,以彌補任何金融弱點,並在沒有特別政府支持的情況下恢復市場信心。回收選項包括可能出售、轉讓或處置資產、證券、貸款組合或業務。銀行還必須準備並定期向OCC提交一份恢復計劃,其中列出了當銀行經歷相當大的財務或經營壓力,但尚未惡化到即將清算或清盤的程度時,銀行計劃繼續經營下去。如果FRB或OCC確定我們的復甦計劃存在缺陷,他們可能會對我們的業務處以罰款、限制或最終要求我們剝離資產。
我們的重要會計政策(見我們2022 Form 10-K的財務報表附註1(重要會計政策摘要))對於瞭解我們的運營結果和財務狀況至關重要,因為它們要求我們使用可能影響資產或負債價值和財務結果的估計和假設。這些政策中有六項是至關重要的,因為它們要求管理層對本質上不確定的事項作出困難、主觀和複雜的判斷,而且在不同的條件下或使用不同的假設很可能會報告有很大不同的金額。這些政策適用於:
•信貸損失準備;
•住宅MSR的估值;
•金融工具的公允價值;
•所得税;
•或有訴訟損失的責任;以及
•商譽減值。
管理層已與董事會審計委員會討論了這些關鍵會計政策以及相關的估計和判斷。有關這些政策的更多信息,請參閲我們2022年Form 10-K中的“關鍵會計政策”部分和財務報表附註1(重要會計政策摘要),以及本報告中的財務報表附註1(重要會計政策摘要)。
表43提供了財務會計準則委員會(FASB)發佈但尚未生效的適用於我們的重大會計更新。
表43: 當前會計發展--已發佈的準則 | | | | | | | | |
説明和生效日期 | | 財務報表影響 |
會計準則更新(ASU)2023-02-投資-權益法和合資企業(主題323): 用比例攤銷法核算税收抵免結構中的投資 |
更新於2024年1月1日生效(允許提前採用),允許實體選擇使用比例攤銷法核算額外的税收抵免投資。更新要求為每個税收抵免計劃選擇單獨的會計政策。對於選擇了比例攤銷方法的任何税收抵免計劃,該計劃中符合資格標準的所有投資都必須應用比例攤銷方法。更新還要求對選擇比例攤銷方法的任何税收抵免計劃進行額外披露。 | | 更新取消了比例攤銷法中僅限低收入住房税收抵免(LIHTC)的範圍限制,並允許實體使用一致的會計方法核算主要為獲得所得税抵免和所得税優惠而進行的所有税收抵免投資。在比例攤銷法下,税收抵免投資按攤銷成本計入,並按收到的所得税抵免和所得税優惠按比例攤銷。投資的攤銷及相關的所得税抵免和所得税優惠計入所得税費用。更新可在完全追溯或修改追溯的基礎上採用,並允許及早採用。
在採用更新後,我們將確定我們的税收抵免計劃,並就是否對每個計劃應用比例攤銷法進行單獨的會計政策選擇。對於採用更新後採用比例攤銷法的任何投資,按比例攤銷法下當前賬面價值與賬面價值之間的差額的累積影響將計入對留存收益期初餘額的調整,調整期間取決於所選擇的過渡方法。
我們目前正在評估更新對我們合併財務報表的影響。 |
其他會計發展
以下更新適用於我們,但預計不會對我們的合併財務報表產生實質性影響:
•ASU 2022-03-公允價值計量(主題820):合同銷售限制下股權證券的公允價值計量
本文檔包含前瞻性陳述。此外,我們可能會在提交給美國證券交易委員會的其他文件中作出前瞻性陳述,我們的管理層可能會向分析師、投資者、媒體代表和其他人口頭作出前瞻性陳述。前瞻性陳述可以通過諸如“預期”、“打算”、“計劃”、“尋求”、“相信”、“估計”、“預期”、“目標”、“項目”、“展望”、“預測”、“將會”、“可能”、“可能”、“應該”、“可以”以及對未來時期的類似提法來識別。具體來説,前瞻性陳述包括但不限於:(I)公司未來的經營或財務表現,包括我們對未來增長的展望;(Ii)我們對非利息支出和效率比率的預期;(Iii)未來信貸質量和表現,包括我們對未來貸款損失的預期、我們的信貸損失準備金,以及考慮制定準備金的經濟情景;(Iv)我們對淨利息收入和淨利差的預期;(V)貸款增長或我們貸款組合中風險的減少或緩解;(Vi)未來資本或流動性水平、比率或目標;(Vii)我們對抵押貸款業務和任何相關承諾或風險的預期;(Viii)法律、法規和立法發展的預期結果和影響,以及我們對遵守這些發展的預期;(Ix)未來普通股股息、普通股回購和其他資本用途;(X)我們對資產回報率、股本回報率和有形普通股股本回報率的目標範圍;(Xi)對我們的有效所得税率的預期;(Xii)法律訴訟等意外事件的結果;(Xiii)與環境、社會和治理相關的目標或承諾;及(Xiv)公司的計劃、目標和戰略。
前瞻性陳述不是基於歷史事實,而是代表我們目前對我們的業務、經濟和其他未來狀況的預期和假設。由於前瞻性陳述涉及未來,它們受到難以預測的內在不確定性、風險和環境變化的影響。我們的實際結果可能與前瞻性陳述中預期的大不相同。因此,我們提醒您不要依賴這些前瞻性陳述中的任何一項。它們既不是對歷史事實的陳述,也不是對未來業績的保證或保證。雖然不能保證任何風險和不確定因素或風險因素的清單是完整的,但可能導致實際結果與前瞻性陳述中的結果大不相同的重要因素包括但不限於:
•當前和未來的經濟和市場狀況,包括房價下跌、高失業率、商業房地產價格下跌、美國財政債務、預算和税收問題、地緣政治問題(包括烏克蘭衝突)以及全球經濟增長放緩的影響;
•新冠肺炎疫情的影響,包括對我們的信用質量和業務運營的影響,及其對總體經濟和金融市場狀況的影響;
•我們的資本和流動性要求(包括監管資本標準,如巴塞爾III資本標準)以及我們在內部產生資本或以有利條件籌集資本的能力;
•當前、待定或未來可能對我們的收入和業務產生負面影響的法律或法規,包括與銀行產品和金融服務有關的規則和法規;
•我們抵押貸款銀行業務的發展,包括與我們的抵押貸款服務、貸款修改或止贖做法有關的任何負面影響,以及行業標準、監管或司法要求或我們的業務戰略計劃的任何變化;
•作為我們費用管理計劃的一部分,我們有能力實現任何效率比率或費用目標,包括由於業務和經濟週期性、季節性、我們的業務構成和運營環境的變化、我們的業務和/或收購的增長,以及與訴訟和監管事項等相關的意外費用;
•當前利率環境或利率變化或我們的資產或負債水平或組成對我們的淨利息收入、淨利差和我們的抵押貸款來源、抵押貸款償還權和待售抵押貸款的影響;
•資本或金融市場出現重大動盪或中斷,這可能導致投資者對抵押貸款的需求減少、可獲得的資金減少或融資成本增加、資產價值下降和/或確認我們的債務證券和股權證券投資組合中持有的證券的減值;
•股市下跌對我們的投資銀行業務以及經紀和財富管理業務的手續費收入的影響;
•零售銀行銷售行為的負面影響很重要,以及客户可能遭受財務損害的情況,包括我們的法律、運營和合規成本,我們從事某些業務活動或提供某些產品或服務的能力,我們留住和吸引客户的能力,我們吸引和留住合格員工的能力,以及我們的聲譽;
•監管事項,包括未能及時解決懸而未決的事項,以及新事項、訴訟或其他法律行動的潛在影響,這些可能導致額外的成本、罰款、處罰、對我們業務活動的限制、聲譽損害或其他不利後果;
•我們的運營或安全系統或基礎設施、或我們的第三方供應商或其他服務提供商的系統或基礎設施的故障或破壞,包括由於網絡攻擊;
•支票或儲蓄存款水平的變化對我們的融資成本和淨息差的影響;
•美國聯邦儲備委員會的財政和貨幣政策;
•美國税收指導和法規的變化以及離散項目對我們有效所得税率的影響;
•我們制定和執行有效的業務計劃和戰略的能力;以及
•在截至2022年12月31日的10-K表格年度報告中的“風險因素”項下描述的其他風險因素和不確定因素。
除上述因素外,我們還提醒,未來任何普通股分紅或回購的金額和時間將取決於公司的收益、現金需求和財務狀況、市場狀況、資本要求(包括巴塞爾資本標準)、普通股發行要求、適用的法律和法規(包括聯邦證券法和聯邦銀行法規)以及公司認為相關的其他因素,並可能需要得到監管部門的批准或條件。
有關可能導致實際結果與我們的預期大不相同的其他因素的信息,請參閲我們提交給美國證券交易委員會的報告,包括我們提交給美國證券交易委員會的截至2022年12月31日的10-K表格年度報告中“風險因素”項下的討論,該文件已提交給美國證券交易委員會,並可在其網站www.sec.gov上查閲。1
我們所作的任何前瞻性聲明僅限於發表之日。可能導致我們實際結果不同的因素或事件可能會不時出現,我們不可能預測所有這些因素或事件。我們沒有義務公開更新任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來發展或其他原因,除非法律要求。
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1我們不能控制這個網站。富國銀行提供此鏈接是為了方便您,但對本網站的內容、鏈接、隱私策略或安全策略不作任何認可,也不對此承擔任何責任。 |
前瞻性非公認會計準則財務指標。管理層可能會不時討論非公認會計準則的前瞻性財務措施,例如平均有形普通股權益回報率的前瞻性估計或目標。我們無法提供前瞻性非GAAP財務指標與其最直接可比的GAAP財務指標的對賬,因為我們無法在沒有合理努力的情況下對對賬所需的金額進行有意義或準確的計算或估計,這是因為預測和量化未來金額或這些金額可能發生的複雜性和固有困難。這些無法獲得的信息可能會對未來的結果產生重大影響。
對本公司的投資涉及風險,包括投資價值可能大幅下降,以及投資的股息或其他分配可能減少或取消。有關可能對我們的財務結果和狀況以及對公司的投資的價值和回報產生不利影響的風險因素的討論,請參閲我們的2022年10-K表格中的“風險因素”部分。
公司管理層評估了截至2023年6月30日公司披露控制和程序的有效性。公司首席執行官和首席財務官參加了評估。基於這一評估,公司首席執行官和首席財務官得出結論,截至2023年6月30日,公司的披露控制程序有效。
根據1934年《證券交易法》頒佈的規則13a-15(F),對財務報告的內部控制定義為由公司主要高管和主要財務官設計或在其監督下,由公司董事會、管理層和其他人員實施的程序,以根據美國公認會計原則(GAAP)對財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證,包括以下政策和程序:
•與保存合理、詳細、準確和公平地反映公司資產交易和處置的記錄有關;
•提供合理的保證,保證交易被記錄為必要的,以便根據公認會計準則編制財務報表,並且公司的收支僅根據公司管理層和董事的授權進行;以及
•就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險,即由於條件的變化,控制可能會變得不充分,或者遵守政策或程序的程度可能會惡化。2023年第二季度未發生對公司財務報告內部控制產生重大影響或可能產生重大影響的變化。
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富國銀行及其子公司 |
綜合損益表(未經審計) |
| 截至6月30日的季度, | | 截至6月30日的六個月, | | |
(單位:百萬,每股除外) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
利息收入 | | | | | | | | | |
債務證券 | $ | 4,037 | | | 2,702 | | | $ | 7,820 | | | 5,265 | | | |
持有待售貸款 | 94 | | | 126 | | | 191 | | | 266 | | | |
貸款 | 14,115 | | | 8,116 | | | 27,433 | | | 15,334 | | | |
股權證券 | 194 | | | 193 | | | 364 | | | 363 | | | |
其他利息收入 | 2,390 | | | 419 | | | 4,378 | | | 509 | | | |
利息收入總額 | 20,830 | | | 11,556 | | | 40,186 | | | 21,737 | | | |
利息支出 | | | | | | | | | |
存款 | 3,805 | | | 158 | | | 6,566 | | | 241 | | | |
短期借款 | 961 | | | 31 | | | 1,531 | | | 17 | | | |
長期債務 | 2,693 | | | 1,011 | | | 5,204 | | | 1,772 | | | |
其他利息支出 | 208 | | | 158 | | | 386 | | | 288 | | | |
利息支出總額 | 7,667 | | | 1,358 | | | 13,687 | | | 2,318 | | | |
淨利息收入 | 13,163 | | | 10,198 | | | 26,499 | | | 19,419 | | | |
非利息收入 | | | | | | | | | |
與存款和貸款有關的費用 | 1,517 | | | 1,729 | | | 3,021 | | | 3,544 | | | |
投資諮詢費和其他基於資產的費用 | 2,163 | | | 2,346 | | | 4,277 | | | 4,844 | | | |
佣金和經紀服務費 | 570 | | | 542 | | | 1,189 | | | 1,079 | | | |
投資銀行手續費 | 376 | | | 286 | | | 702 | | | 733 | | | |
刷卡費用 | 1,098 | | | 1,112 | | | 2,131 | | | 2,141 | | | |
抵押貸款銀行業務 | 202 | | | 287 | | | 434 | | | 980 | | | |
來自交易和證券的淨收益(虧損) | 1,032 | | | (26) | | | 2,017 | | | 770 | | | |
其他(1) | 412 | | | 566 | | | 992 | | | 1,258 | | | |
非利息收入總額 | 7,370 | | | 6,842 | | | 14,763 | | | 15,349 | | | |
總收入 | 20,533 | | | 17,040 | | | 41,262 | | | 34,768 | | | |
信貸損失準備金 | 1,713 | | | 580 | | | 2,920 | | | (207) | | | |
非利息支出 | | | | | | | | | |
人員 | 8,606 | | | 8,442 | | | 18,021 | | | 17,713 | | | |
技術、電信和設備 | 947 | | | 799 | | | 1,869 | | | 1,675 | | | |
入住率 | 707 | | | 705 | | | 1,420 | | | 1,427 | | | |
營業虧損 | 232 | | | 576 | | | 499 | | | 1,249 | | | |
專業和外部服務 | 1,304 | | | 1,310 | | | 2,533 | | | 2,596 | | | |
廣告和促銷 | 184 | | | 102 | | | 338 | | | 201 | | | |
重組費用 | — | | | — | | | — | | | 5 | | | |
其他(1) | 1,007 | | | 928 | | | 1,983 | | | 1,847 | | | |
總非利息支出 | 12,987 | | | 12,862 | | | 26,663 | | | 26,713 | | | |
所得税前收入支出 | 5,833 | | | 3,598 | | | 11,679 | | | 8,262 | | | |
所得税支出(1) | 930 | | | 622 | | | 1,896 | | | 1,368 | | | |
扣除非控股權益前的淨收益 | 4,903 | | | 2,976 | | | 9,783 | | | 6,894 | | | |
減去:非控股權益淨虧損 | (35) | | | (166) | | | (146) | | | (36) | | | |
富國銀行淨收入(1) | $ | 4,938 | | | 3,142 | | | $ | 9,929 | | | 6,930 | | | |
減去:優先股股息和其他 | 279 | | | 279 | | | 557 | | | 558 | | | |
適用於普通股的富國銀行淨收益 | $ | 4,659 | | | 2,863 | | | $ | 9,372 | | | 6,372 | | | |
每股信息 | | | | | | | | | |
普通股每股收益 | $ | 1.26 | | | 0.75 | | | $ | 2.50 | | | 1.67 | | | |
稀釋後每股普通股收益 | 1.25 | | | 0.75 | | | 2.48 | | | 1.66 | | | |
平均已發行普通股 | 3,699.9 | | | 3,793.8 | | | 3,742.6 | | | 3,812.3 | | | |
稀釋平均已發行普通股 | 3,724.9 | | | 3,819.6 | | | 3,772.4 | | | 3,845.0 | | | |
(1)2023年第一季度,我們採用了ASU 2018-12-金融服務-保險(主題944):有針對性地改進長期合同的會計處理。有關更多信息,請參閲附註1(重要會計政策摘要)。
附註是這些聲明不可分割的一部分。
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富國銀行及其子公司 |
綜合全面收益表(未經審計) |
| 截至6月30日的季度, | | 截至6月30日的六個月, |
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(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
扣除非控股權益前的淨收入(1) | $ | 4,903 | | | 2,976 | | | 9,783 | | | 6,894 | | | |
税後其他全面收益(虧損): | | | | | | | | | |
債務證券淨變動 | (308) | | | (3,620) | | | 54 | | | (8,768) | | | |
衍生工具和套期保值活動的淨變動 | (610) | | | (83) | | | (232) | | | (63) | | | |
固定福利計劃調整 | 21 | | | (22) | | | 42 | | | 50 | | | |
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其他(1) | 29 | | | (44) | | | 57 | | | (40) | | | |
其他税後綜合虧損 | (868) | | | (3,769) | | | (79) | | | (8,821) | | | |
扣除非控股權益前的綜合收益(虧損)總額 | 4,035 | | | (793) | | | 9,704 | | | (1,927) | | | |
減去:來自非控股權益的其他綜合收入 | 1 | | | — | | | — | | | 1 | | | |
減去:非控股權益淨虧損 | (35) | | | (166) | | | (146) | | | (36) | | | |
富國銀行綜合收益(虧損) | $ | 4,069 | | | (627) | | | 9,850 | | | (1,892) | | | |
(1)2023年第一季度,我們採用了ASU 2018-12-金融服務-保險(主題944):有針對性地改進長期合同的會計處理。有關更多信息,請參閲附註1(重要會計政策摘要)。
附註是這些聲明不可分割的一部分。
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富國銀行及其子公司 |
合併資產負債表(未經審計) |
(單位:百萬,不包括股票) | 6月30日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 |
資產 | | | |
現金和銀行到期款項 | $ | 31,915 | | | 34,596 | |
存入銀行的生息存款 | 123,418 | | | 124,561 | |
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根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券 | 66,500 | | | 68,036 | |
債務證券: | | | |
按公允價值交易(包括質押為$50,474及$26,932) | 96,857 | | | 86,155 | |
可供出售,按公允價值計算(攤銷成本$142,283及$121,725,扣除信貸損失準備後的淨額) | 134,251 | | | 113,594 | |
持有至到期日,按攤餘成本,扣除信貸損失準備(公允價值)$233,836及$255,521) | 272,360 | | | 297,059 | |
持有待售貸款(包括$2,974及$4,220按公允價值列賬) | 6,029 | | | 7,104 | |
貸款 | 947,960 | | | 955,871 | |
貸款損失準備 | (14,258) | | | (12,985) | |
淨貸款 | 933,702 | | | 942,886 | |
抵押貸款償還權(包括$8,251及$9,310按公允價值列賬) | 9,345 | | | 10,480 | |
房舍和設備,淨額 | 8,392 | | | 8,350 | |
商譽 | 25,175 | | | 25,173 | |
衍生資產 | 17,990 | | | 22,774 | |
股權證券(包括$31,609及$28,383按公允價值列賬;以及質押為$1,515及$747) | 67,471 | | | 64,414 | |
其他資產(1) | 82,915 | | | 75,838 | |
總資產(2) | $ | 1,876,320 | | | 1,881,020 | |
負債 | | | |
無息存款 | $ | 402,322 | | | 458,010 | |
計息存款 | 942,262 | | | 925,975 | |
總存款 | 1,344,584 | | | 1,383,985 | |
短期借款(包括$201及$181按公允價值列賬) | 84,255 | | | 51,145 | |
衍生負債(1) | 21,431 | | | 20,067 | |
應計費用和其他負債(包括$27,604及$20,290按公允價值列賬)(1) | 73,466 | | | 68,740 | |
長期債務(包括$1,600及$1,346按公允價值列賬) | 170,632 | | | 174,870 | |
總負債(3) | 1,694,368 | | | 1,698,807 | |
權益 | | | |
富國銀行股東權益: | | | |
優先股--總清算優先股$20,216及$20,216 | 19,448 | | | 19,448 | |
普通股-1-2/3美元面值,授權9,000,000,000股份;已發行5,481,811,474股票 | 9,136 | | | 9,136 | |
額外實收資本 | 60,173 | | | 60,319 | |
留存收益(1) | 195,164 | | | 187,968 | |
累計其他綜合損失(1) | (13,441) | | | (13,362) | |
庫存股,按成本價- 1,814,145,600股票和1,648,007,022股票 | (89,860) | | | (82,853) | |
未賺取的員工持股 | (429) | | | (429) | |
富國銀行股東權益總額 | 180,191 | | | 180,227 | |
非控制性權益 | 1,761 | | | 1,986 | |
總股本 | 181,952 | | | 182,213 | |
負債和權益總額 | $ | 1,876,320 | | | 1,881,020 | |
(1)2023年第一季度,我們採用了ASU 2018-12-金融服務-保險(主題944):有針對性地改進長期合同的會計處理。有關其他信息,請參閲附註1(重要會計政策摘要)。
(2)截至2023年6月30日和2022年12月31日,我們的合併資產包括某些可變利息實體(VIE)的以下資產,這些資產只能用於結算這些VIE的負債:債務證券,$71百萬美元和美元71百萬美元;貸款,$4.910億美元4.8億美元;所有其他資產,$205百萬美元和美元191百萬美元;總資產,$5.210億美元5.1分別為10億美元。
(3)我們在2023年6月30日和2022年12月31日的合併負債包括208百萬美元和美元201分別為VIE債權人無法向富國銀行追償的VIE債務.
附註是這些聲明不可分割的一部分。
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富國銀行及其子公司 | | | | | | | | | | | | | | | | |
綜合權益變動表(未經審計) | | | | | | | | | | |
| 富國銀行股東權益 | | | | | | |
| 優先股 | | 普通股 | | | | | | | | | | | | | | | | |
(美元和股票,單位:億美元) | 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 保留 收益 | | 累計 其他 全面 收入(虧損) | | 財務處 庫存 | | 不勞而獲 員工持股計劃 股票 | | | | 非控制性 利益 | | 總計 股權 |
餘額2023年3月31日 | 4.7 | | | $ | 19,448 | | | 3,763.2 | | | $ | 9,136 | | | 59,946 | | | 191,688 | | | (12,572) | | | (86,049) | | | (429) | | | | | 2,052 | | | 183,220 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收益(虧損) | | | | | | | | | | | 4,938 | | | | | | | | | | | (35) | | | 4,903 | |
其他全面收益(虧損)、 税後淨額 | | | | | | | | | | | | | (869) | | | | | | | | | 1 | | | (868) | |
非控制性權益 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (257) | | | (257) | |
已發行普通股 | | | | | 4.7 | | | | | | | (50) | | | | | 234 | | | | | | | | | 184 | |
回購普通股 | | | | | (100.2) | | | | | | | | | | | (4,043) | | | | | | | | | (4,043) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股分紅 | | | | | | | | | 18 | | | (1,133) | | | | | | | | | | | | | (1,115) | |
優先股股息 | | | | | | | | | | | (279) | | | | | | | | | | | | | (279) | |
基於股票的薪酬 | | | | | | | | | 237 | | | | | | | | | | | | | | | 237 | |
遞延薪酬及相關計劃的淨變動 | | | | | | | | | (28) | | | | | | | (2) | | | | | | | | | (30) | |
淨變化 | — | | | — | | | (95.5) | | | — | | | 227 | | | 3,476 | | | (869) | | | (3,811) | | | — | | | | | (291) | | | (1,268) | |
餘額2023年6月30日 | 4.7 | | | $ | 19,448 | | | 3,667.7 | | | $ | 9,136 | | | 60,173 | | | 195,164 | | | (13,441) | | | (89,860) | | | (429) | | | | | 1,761 | | | 181,952 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
餘額2022年03月31日(1) | 5.3 | | | $ | 20,057 | | | 3,789.9 | | | $ | 9,136 | | | 59,899 | | | 182,563 | | | (6,799) | | | (85,059) | | | (646) | | | | | 2,446 | | | 181,597 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收益(虧損)(1) | | | | | | | | | | | 3,142 | | | | | | | | | | | (166) | | | 2,976 | |
其他全面虧損, 税後淨額(1) | | | | | | | | | | | | | (3,769) | | | | | | | | | — | | | (3,769) | |
非控制性權益 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (18) | | | (18) | |
已發行普通股 | | | | | 3.2 | | | | | | | (26) | | | | | 162 | | | | | | | | | 136 | |
回購普通股 | | | | | (0.1) | | | | | | | | | | | (4) | | | | | | | | | (4) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股分紅 | | | | | | | | | 13 | | | (961) | | | | | | | | | | | | | (948) | |
優先股和股息 | | | | | | | | | | | (279) | | | | | | | | | | | | | (279) | |
基於股票的薪酬 | | | | | | | | | 152 | | | | | | | | | | | | | | | 152 | |
遞延薪酬及相關計劃的淨變動 | | | | | | | | | (40) | | | | | | | (5) | | | | | | | | | (45) | |
淨變化 | — | | | — | | | 3.1 | | | — | | | 125 | | | 1,876 | | | (3,769) | | | 153 | | | — | | | | | (184) | | | (1,799) | |
餘額2022年6月30日 | 5.3 | | | $ | 20,057 | | | 3,793.0 | | | $ | 9,136 | | | 60,024 | | | 184,439 | | | (10,568) | | | (84,906) | | | (646) | | | | | 2,262 | | | 179,798 | |
(1)2023年第一季度,我們採用了ASU 2018-12-金融服務-保險(主題944):有針對性地改進長期合同的會計處理。有關更多信息,請參閲附註1(重要會計政策摘要)。
附註是這些聲明不可分割的一部分。
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富國銀行及其子公司 | | | | | | | | | | | | | | | | |
綜合權益變動表(未經審計) | | | | | | | | | | |
| 富國銀行股東權益 | | | | | | |
| 優先股 | | 普通股 | | | | | | | | | | | | | | | | |
(美元和股票,單位:億美元) | 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 保留 收益 | | 累計 其他 全面 收入(虧損) | | 財務處 庫存 | | 不勞而獲 員工持股計劃 股票 | | | | 非控制性 利益 | | 總計 股權 |
餘額2022年12月31日(1) | 4.7 | | | $ | 19,448 | | | 3,833.8 | | | $ | 9,136 | | | 60,319 | | | 187,968 | | | (13,362) | | | (82,853) | | | (429) | | | | | 1,986 | | | 182,213 | |
會計政策變更的累積影響(2) | | | | | | | | | | | 323 | | | | | | | | | | | | | 323 | |
餘額2023年1月1日 | 4.7 | | | 19,448 | | | 3,833.8 | | | 9,136 | | | 60,319 | | | 188,291 | | | (13,362) | | | (82,853) | | | (429) | | | | | 1,986 | | | 182,536 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收益(虧損) | | | | | | | | | | | 9,929 | | | | | | | | | | | (146) | | | 9,783 | |
其他全面虧損, 税後淨額 | | | | | | | | | | | | | (79) | | | | | | | | | — | | | (79) | |
非控制性權益 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (79) | | | (79) | |
已發行普通股 | | | | | 20.5 | | | | | — | | | (204) | | | | | 1,064 | | | | | | | | | 860 | |
回購普通股 | | | | | (186.6) | | | | | | | | | | | (8,092) | | | | | | | | | (8,092) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股分紅 | | | | | | | | | 42 | | | (2,295) | | | | | | | | | | | | | (2,253) | |
優先股股息 | | | | | | | | | | | (557) | | | | | | | | | | | | | (557) | |
基於股票的薪酬 | | | | | | | | | 711 | | | | | | | | | | | | | | | 711 | |
遞延薪酬及相關計劃的淨變動 | | | | | | | | | (899) | | | | | | | 21 | | | | | | | | | (878) | |
淨變化 | — | | | — | | | (166.1) | | | — | | | (146) | | | 6,873 | | | (79) | | | (7,007) | | | — | | | | | (225) | | | (584) | |
餘額2023年6月30日 | 4.7 | | | $ | 19,448 | | | 3,667.7 | | | $ | 9,136 | | | 60,173 | | | 195,164 | | | (13,441) | | | (89,860) | | | (429) | | | | | 1,761 | | | 181,952 | |
餘額2021年12月31日 | 5.3 | | | $ | 20,057 | | | 3,885.8 | | | $ | 9,136 | | | 60,196 | | | 180,322 | | | (1,702) | | | (79,757) | | | (646) | | | | | 2,504 | | | 190,110 | |
會計政策變更的累積影響(1) | | | | | | | | | | | (176) | | | (44) | | | | | | | | | (1) | | | (221) | |
餘額2022年1月1日 | 5.3 | | | 20,057 | | | 3,885.8 | | | 9,136 | | | 60,196 | | | 180,146 | | | (1,746) | | | (79,757) | | | (646) | | | | | 2,503 | | | 189,889 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收益(虧損)(1) | | | | | | | | | | | 6,930 | | | | | | | | | | | (36) | | | 6,894 | |
其他全面收益(虧損)、 税後淨額(1) | | | | | | | | | | | | | (8,822) | | | | | | | | | 1 | | | (8,821) | |
非控制性權益 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (206) | | | (206) | |
已發行普通股 | | | | | 17.4 | | | | | — | | | (143) | | | | | 859 | | | | | | | | | 716 | |
回購普通股 | | | | | (110.2) | | | | | | | | | | | (6,022) | | | | | | | | | (6,022) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股分紅 | | | | | | | | | 29 | | | (1,936) | | | | | | | | | | | | | (1,907) | |
優先股和股息 | | | | | | | | | | | (558) | | | | | | | | | | | | | (558) | |
基於股票的薪酬 | | | | | | | | | 646 | | | | | | | | | | | | | | | 646 | |
遞延薪酬及相關計劃的淨變動 | | | | | | | | | (847) | | | | | | | 14 | | | | | | | | | (833) | |
淨變化 | — | | | — | | | (92.8) | | | — | | | (172) | | | 4,293 | | | (8,822) | | | (5,149) | | | — | | | | | (241) | | | (10,091) | |
餘額2022年6月30日 | 5.3 | | | $ | 20,057 | | | 3,793.0 | | | $ | 9,136 | | | 60,024 | | | 184,439 | | | (10,568) | | | (84,906) | | | (646) | | | | | 2,262 | | | 179,798 | |
(1)2023年第一季度,我們採用了ASU 2018-12-金融服務-保險(主題944):有針對性地改進長期合同的會計處理。有關更多信息,請參閲附註1(重要會計政策摘要)。
(2)自2023年1月1日起,我們通過了ASU 2022-02-金融工具-信貸損失(主題326):問題債務重組和Vintage披露更多信息,見附註1(重要會計政策摘要)。
附註是這些聲明不可分割的一部分。
| | | | | | | | | | | | | |
富國銀行及其子公司 |
合併現金流量表(未經審計) |
| 截至6月30日的六個月, |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | |
經營活動的現金流: | | | | | |
扣除非控股權益前的淨收入(1) | $ | 9,783 | | | 6,894 | | | |
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整: | | | | | |
信貸損失準備金 | 2,920 | | | (207) | | | |
按公允價值列賬的MSR和LHFS的公允價值變動 | 403 | | | (1,236) | | | |
折舊、攤銷和增值 | 3,180 | | | 3,563 | | | |
遞延所得税支出(福利)(1) | 732 | | | (244) | | | |
其他,淨額 | 3,270 | | | (12,071) | | | |
持有以供出售的貸款的來源和購買 | (16,312) | | | (43,271) | | | |
最初歸類為持有待售的貸款的銷售收益和償還 | 13,385 | | | 41,623 | | | |
淨變動率: | | | | | |
債務證券和股權證券,持有以供交易 | (10,426) | | | 20,943 | | | |
衍生資產和負債(1) | 6,129 | | | 3,658 | | | |
其他資產 | (8,433) | | | (13,763) | | | |
其他應計費用和負債(1) | 2,020 | | | 1,898 | | | |
經營活動提供的淨現金 | 6,651 | | | 7,787 | | | |
投資活動產生的現金流: | | | | | |
淨變動率: | | | | | |
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券 | 1,227 | | | 10,677 | | | |
可供出售的債務證券: | | | | | |
銷售收入 | 9,906 | | | 15,330 | | | |
付款和到期日 | 7,326 | | | 11,850 | | | |
購買 | (16,759) | | | (31,292) | | | |
持有至到期的債務證券: | | | | | |
付款和到期日 | 8,712 | | | 15,966 | | | |
購買 | (4,225) | | | (2,360) | | | |
股權證券,並非為交易而持有: | | | | | |
銷售收益和資本返還 | 1,269 | | | 3,090 | | | |
購買 | (1,637) | | | (2,744) | | | |
貸款: | | | | | |
銀行子公司發放的貸款,扣除本金後的淨額 | 4,169 | | | (56,839) | | | |
出售最初歸類為投資持有的貸款的收益 | 2,615 | | | 8,171 | | | |
購買貸款 | (908) | | | (376) | | | |
對非銀行實體貸款收取的本金 | 3,240 | | | 2,705 | | | |
非銀行實體發放的貸款 | (1,893) | | | (2,244) | | | |
其他,淨額 | (396) | | | 597 | | | |
投資活動提供(使用)的現金淨額 | 12,646 | | | (27,469) | | | |
融資活動的現金流: | | | | | |
淨變動率: | | | | | |
存款 | (39,401) | | | (57,326) | | | |
短期借款 | 33,110 | | | 2,494 | | | |
長期債務: | | | | | |
發行所得款項 | 5,624 | | | 16,378 | | | |
還款 | (12,212) | | | (11,978) | | | |
優先股: | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
支付的現金股利 | (557) | | | (558) | | | |
普通股: | | | | | |
已回購 | (8,021) | | | (6,022) | | | |
支付的現金股利 | (2,249) | | | (1,904) | | | |
其他,淨額 | (330) | | | (492) | | | |
融資活動使用的現金淨額 | (24,036) | | | (59,408) | | | |
現金、現金等價物和限制性現金的淨變化 | (4,739) | | | (79,090) | | | |
期初現金、現金等價物和限制性現金(2) | 159,157 | | | 234,230 | | | |
期末現金、現金等價物和限制性現金(2) | $ | 154,418 | | | 155,140 | | | |
補充現金流披露: | | | | | |
支付利息的現金 | $ | 12,848 | | | 2,240 | | | |
繳納(退還)所得税的現金淨額 | (1,984) | | | 3,817 | | | |
(1)2023年第一季度,我們採用了ASU 2018-12-金融服務-保險(主題944):有針對性地改進長期合同的會計處理。有關更多信息,請參閲附註1(重要會計政策摘要)。
(2)包括綜合資產負債表內銀行的現金及應付款項,以及銀行的生息存款,但不包括定期存款,而定期存款則計入銀行的生息存款.
附註是這些聲明不可分割的一部分。非現金活動見附註1(重要會計政策摘要)。
-財務報表和相關附註中使用的術語,見本報告末尾的“縮略語詞彙表”。
富國銀行是一家多元化的金融服務公司。我們通過銀行地點和辦事處、互聯網和其他分銷渠道,向美國所有50個州、哥倫比亞特區以及美國以外的國家和地區的個人、企業和機構提供銀行、投資和抵押貸款產品和服務,以及消費和商業金融。當我們提到“富國銀行”、“公司”、“我們”、“我們”或“我們”時,我們指的是富國銀行及其子公司(合併後)。富國銀行(Wells-Fargo&Company)(母公司)是一家金融控股公司和銀行控股公司。我們還持有一家房地產投資信託基金的多數股權,該信託基金已公開交易已發行的優先股。
我們的會計和報告政策符合美國公認會計原則(GAAP)和金融服務業的慣例。有關我們重要會計政策的討論,請參閲我們截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K(2022年Form 10-K)中的附註1(重要會計政策摘要)。2023年上半年,這些政策沒有發生實質性變化。
為了編制符合公認會計原則的財務報表,管理層必須根據對未來經濟和市場狀況的假設(例如,失業、市場流動性、房地產價格等)進行估計。這將影響在財務報表之日報告的資產和負債額、報告期內的收入和支出以及相關披露。雖然我們的估計考慮了目前的情況以及我們預計它們在未來將如何變化,但實際情況可能比這些估計中預期的更糟糕,這可能會對我們的運營結果和財務狀況產生重大影響。管理層在幾個領域作出了重大估計,包括:
•信貸損失準備(附註5(貸款及有關信貸損失準備));
•住宅抵押貸款服務權的估值(附註6(抵押貸款銀行業務)和附註13(證券化和可變利息實體));
•金融工具的估值(附註12(資產和負債公允價值));
•或有訴訟損失的責任(附註10(法律訴訟));
•所得税;以及
•商譽減值(附註7(無形資產及其他資產))
實際結果可能與這些估計不同。
這些未經審計的中期財務報表反映了管理層認為對列報各期間的結果進行公平陳述所需的所有調整。這些調整是正常的經常性調整,除非在本表格10-Q中另有披露。中期財務報表中的業務結果不一定表明全年的預期結果。中期財務信息應與我們的2022年Form 10-K一起閲讀。
2023年採用的會計準則
2023年,我們採用了以下新的會計準則:
•會計準則更新(ASU)2022-02,金融工具 – 信貸損失(話題326):問題債務重組和Vintage披露
•ASU 2022-01,衍生工具和套期保值(主題815):公允價值套期保值-投資組合分層法
•ASU 2021-08,企業合併(主題805):從與客户的合同中核算合同資產和合同負債
•ASU 2018-12,金融服務-保險(主題944):有針對性地改進長期合同的會計處理和後續的相關更新
ASU 2022-02取消債權人對問題債務重組(TDR)的會計和報告,並引入新的必要披露,以向經歷財務困難的借款人進行貸款修改。新的所需披露的信息包括向遇到財務困難的借款人提供的修改信息,這些修改的形式包括本金豁免、利率降低、非微不足道的付款延遲、延長期限或這些修改的組合。ASU還要求對這些修改的財務影響和修改後12個月的貸款表現進行新的披露。《最新情況》還修訂了年份披露指南,要求按年份披露當期總減記。見附註5(貸款及相關信貸損失撥備),以瞭解有關向遇到財務困難的借款人作出貸款修訂的新披露,以及按起源年度作出的總撇賬的額外資料,該等披露乃按預期基準提供。
更新取消了使用貼現現金流(DCF)方法來衡量TDR的信貸損失準備(ACL)的要求,取而代之的是允許對所有貸款使用當前預期的信貸損失方法。在目前的預期信貸損失方法下,貸款修改的影響和修改貸款的後續表現,包括違約,反映在用於計算預期終身信貸損失的歷史損失數據中。自2023年1月1日採用後,我們停止使用DCF方法來衡量之前在TDR中修改的消費貸款和某些商業貸款的信用減值,並刪除了ACL中承認的利息優惠部分。我們選擇採用修正-追溯過渡法,從而在採用時對留存收益進行累積效果調整,這反映了修正前和修正後的實際利率之間的差異,該實際利率本應在貸款的剩餘期限內確認為利息收入。在採用後,我們發現我們的ACL減少了$429百萬美元,税前,我們的留存收益增加了$323百萬美元,税後。我們繼續對某些非應計、非抵押品依賴的商業貸款使用貼現現金流方法。
ASU 2022-01建立投資組合層法,擴大實體對封閉式金融資產組合的利率風險對衝進行公允價值對衝核算的能力。《最新情況》還就投資組合層法下的對衝項目基礎調整的會計處理提供了指導。
我們於2023年1月1日前瞻性地採用了ASU 2022-01。採納時不需要對股東權益期初餘額進行累積效果調整,因為對我們的影響是前瞻性反映的。投資組合層法提高了我們使用衍生品對衝與金融資產組合相關的利率風險敞口的能力,例如固定利率可供出售(AFS)債務證券和貸款。此次更新允許我們通過擴大允許作為合格對衝的衍生品的數量和類型,以及通過將合格對衝項目的範圍擴大到包括預付和不可預付資產,來對衝這些投資組合中的更大比例。與基差調整調整個別對衝項目的賬面金額的其他公允價值對衝關係不同,與活躍的投資組合層級方法對衝相關的基差調整維持在投資組合水平,而不分配給投資組合中的個別資產。
一旦採用,任何指定投資組合層級方法對衝的選擇都將被前瞻性地應用。此外,更新允許一次性將債務證券從持有到到期(HTM)重新分類為AFS分類,只要證券是在投資組合層法對衝中指定的,並且不晚於採用日期後30天。
2023年1月,我們對固定利率債務證券進行了重新分類,總公允價值為1美元23.210億美元,攤銷成本為美元23.9從HTM到AFS和指定利率互換,名義金額為$20.110億美元作為公允價值對衝,使用投資組合分層方法。債務證券的轉移按公允價值入賬,產生了大約#美元。566與AFS債務證券相關的未實現虧損1.1億美元計入其他全面收益,扣除遞延税款後的淨額。
參閲附註3(可供出售和持有至到期的債務證券),瞭解有關公司的投資組合層法對衝基差調整和HTM向AFS轉移的更多信息,這與採用最新情況有關;參見附註11(衍生品),瞭解有關我們的投資組合層法對衝關係的披露。
ASU 2021-08修訂會計準則編纂(ASC)805-企業合併,要求實體根據ASC 606-收入確認確認和計量企業合併中的合同資產和合同負債。在ASU 2021-08之前,與確認處理相關的實踐存在多樣性,收購人通常在收購日期以公允價值計量這類項目。我們於2023年1月1日前瞻性地採用了此更新。這一更新對我們的合併財務報表沒有實質性影響。
亞利桑那州2018-12改變長期保險合同或合同特徵的會計處理,這些合同或合同特徵除了為投保人的賬户價值提供利益外,還為投保人提供利益。這些特徵被ASU定義為市場風險收益,在一定程度上保護投保人免受資本市場風險的影響,並使保險人或再保險人面臨這種風險。ASU要求所有市場風險收益通過收益以公允價值計量,可歸因於我們自身信用風險的公允價值變動在其他全面收益中確認。我們為有限數量的保險客户提供某些可變年金產品的再保險,並保證最低福利,根據ASU,這些福利被計入市場風險福利。我們的再保險業務不再簽訂新合同。
我們利用貼現現金流模型來評估我們的市場風險收益。市場風險收益是3級公允價值負債,因為它們是使用重大的不可觀察的投入進行估值的。我們的市場風險收益的公允價值對固定收益和股票市場的變化以及投保人的行為(例如提款、失誤、使用率)和死亡率假設的變化很敏感。從2023年第一季度開始,我們在可行的情況下使用衍生品工具來經濟地對衝利率和股票市場的波動。市場風險收益的公允價值按合同水平計量,並在應計費用和其他負債中確認。我們確認我們的市場風險收益的公允價值的變化,不包括與我們自己的信用風險相關的公允價值的變化,非利息收入以及經濟套期保值的公允價值的變化。可歸因於本公司本身信用風險的公允價值變動計入其他全面收益。自2023年1月1日採用以來,根據ASU的要求,我們將市場風險收益的會計變更追溯到所示的最早時期,導致税後累計影響調整,以減少留存收益和累計其他全面收入$。1761000萬美元和300萬美元44截至2022年1月1日,分別為2.5億美元。
ASU還要求更頻繁地更新保險假設,要求對傳統的長期合同使用標準貼現率,並簡化遞延收購成本的攤銷。對傳統長期合同的未來投保人福利負債(包括在應計費用和其他負債中)和遞延購置費用(包括在其他資產中)的會計變動在採用時不會產生實質性影響。
表1.1顯示了在截至2022年6月30日的三個月和六個月以及截至2022年12月31日的三個月和六個月內,採用我們的合併損益表和合並資產負債表中的上期財務報表行項目的影響。這些調整也反映在我們的綜合權益變動表和綜合現金流量表中。
表1.1: 2018-12年度採用ASU的影響
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2022年6月30日的季度 | | 截至2022年6月30日的六個月 |
(百萬美元,每股除外) | | | 如報道所述 | | 領養的效力 | | 修訂後的 | | 如報道所述 | | 領養的效力 | | 修訂後的 |
選定的損益表數據 | | | | | | | | | | | | | |
非利息收入 | | | $ | 6,830 | | | 12 | | | 6,842 | | | $ | 15,201 | | | 148 | | | 15,349 | |
非利息支出 | | | 12,883 | | | (21) | | | 12,862 | | | 26,753 | | | (40) | | | 26,713 | |
所得税費用 | | | 613 | | | 9 | | | 622 | | | 1,320 | | | 48 | | | 1,368 | |
淨收入 | | | 3,119 | | | 23 | | | 3,142 | | | 6,790 | | | 140 | | | 6,930 | |
稀釋後每股普通股收益 | | | 0.74 | | | 0.01 | | | 0.75 | | | 1.62 | | | 0.04 | | | 1.66 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 2022年12月31日 |
| | | | | | | | | 如報道所述 | | 領養的效力 | | 修訂後的 |
選定的資產負債表數據 | | | | | | | | | | | | | |
其他資產 | | | | | | | | | 75,834 | | | 4 | | | 75,838 | |
衍生負債 | | | | | | | | | 20,085 | | | (18) | | | 20,067 | |
應計費用和其他負債 | | | | | | | | | 69,056 | | | (316) | | | 68,740 | |
留存收益 | | | | | | | | | 187,649 | | | 319 | | | 187,968 | |
累計其他綜合收益(虧損) | | | | | | | | | (13,381) | | | 19 | | | (13,362) | |
表1.2列出了自2021年1月1日起採用ASU 2018-12所需的過渡調整。
表1.2: ASU 2018-12年度的過渡調整
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日, 2020 | | 收養後的過渡調整 | | 2021年1月1日 |
選定的資產負債表數據 | | | | | | | |
其他資產 | | | $ | 87,337 | | | 159 | | | 87,496 | |
衍生負債 | | | 16,509 | | | (27) | | | 16,482 | |
應計費用和其他負債 | | | 74,360 | | | 903 | | | 75,263 | |
留存收益 | | | 162,683 | | | (738) | | | 161,945 | |
累計其他綜合收益 | | | 194 | | | 20 | | | 214 | |
補充現金流信息
表1.3: 補充現金流信息 | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月, | | |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | |
從LHFS證券化購買的可供出售債務證券 | $ | — | | | 1,506 | | | |
從LHFS證券化購買的持有至到期債務證券 | 48 | | | 693 | | | |
從貸款轉賬至LHFS | 850 | | | 4,970 | | | |
從可供出售的債務證券轉移到持有至到期的債務證券 | 3,687 | | | 43,041 | | | |
從持有到到期的債務證券轉移到可供出售的債務證券(1) | 23,919 | | | — | | | |
(1)2023年第一季度,我們根據ASU 2022-01將HTM債務證券重新分類為AFS債務證券。
後續事件
我們已評估2023年6月30日之後發生的事件的影響,除附註9(優先股)披露外,並無任何重大事件需要在2023年第二季度綜合財務報表中確認或在綜合財務報表附註中披露。
表2.1彙總了我們通過收益按公允價值計量的交易資產和負債。
表2.1: 交易資產和負債
| | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 6月30日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 |
交易資產: | | | |
債務證券 | $ | 96,857 | | | 86,155 | |
股權證券 | 30,327 | | | 26,910 | |
持有待售貸款 | 1,402 | | | 1,466 | |
交易衍生工具資產總額 | 67,120 | | | 77,148 | |
淨網(1) | (49,435) | | | (54,922) | |
交易衍生工具總資產 | 17,685 | | | 22,226 | |
總交易資產 | 146,271 | | | 136,757 | |
交易負債: | | | |
賣空及其他負債 | 27,705 | | | 20,304 | |
長期債務 | 1,600 | | | 1,346 | |
交易衍生工具負債總額 | 73,667 | | | 77,698 | |
淨網(1) | (53,292) | | | (59,232) | |
交易衍生工具負債總額 | 20,375 | | | 18,466 | |
總貿易負債 | $ | 49,680 | | | 40,116 | |
(1)代表交易衍生品資產和負債餘額的資產負債表淨額,以及交易組合水平交易對手估值調整。
表2.2彙總了證券交易的淨利息收入,以及交易活動的已實現和未實現損益的淨損益。
淨利息收入還包括交易證券的股息收入和我們已出售但尚未購買的證券的股息支出。
表2.2:淨利息收入和交易活動的淨收益(損失)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的季度, | | 截至6月30日的六個月, |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
利息收入: | | | | | | | | | |
債務證券 | $ | 894 | | | 549 | | | $ | 1,691 | | | 1,097 | | | |
股權證券 | 111 | | | 139 | | | 205 | | | 259 | | | |
持有待售貸款 | 22 | | | 9 | | | 41 | | | 20 | | | |
利息收入總額 | 1,027 | | | 697 | | | 1,937 | | | 1,376 | | | |
減去:利息支出 | 161 | | | 158 | | | 304 | | | 290 | | | |
淨利息收入 | 866 | | | 539 | | | 1,633 | | | 1,086 | | | |
交易活動淨收益(虧損)(1): | | | | | | | | | |
債務證券 | (569) | | | (3,103) | | | 902 | | | (6,751) | | | |
股權證券 | 1,650 | | | (3,606) | | | 3,339 | | | (4,430) | | | |
持有待售貸款 | 13 | | | 1 | | | 25 | | | 10 | | | |
| | | | | | | | | |
長期債務 | 9 | | | 11 | | | (21) | | | 23 | | | |
衍生品(2) | 19 | | | 7,143 | | | (1,781) | | | 11,812 | | | |
交易活動淨收益合計 | 1,122 | | | 446 | | | 2,464 | | | 664 | | | |
與交易有關的淨利息和非利息收入總額 | $ | 1,988 | | | 985 | | | $ | 4,097 | | | 1,750 | | | |
(1)代表我們交易活動的已實現收益(虧損)和由於我們交易頭寸的公允價值變化而產生的未實現收益(虧損)。
(2)不包括抵押貸款銀行和資產/負債管理活動的經濟對衝,其對衝結果(已實現和未實現)與各自的對衝活動一起報告。
表3.1列出債務證券扣除信貸損失準備後的攤銷成本,以及按公允價值列賬的可供出售債務證券主要類別的公允價值,以及按攤銷成本列賬的持有至到期債務證券的公允價值。AFS債務證券的未實現淨收益(虧損)被報告為累計其他全面收益(AOCI)的組成部分,扣除ACL和適用的所得税後的淨額。有關為交易而持有的債務證券的資料載於附註2(交易活動)。
未償餘額不包括AFS和HTM債務證券的應計應收利息,這些債務證券包括在其他資產中。關於應計應收利息的補充資料,見附註7(無形資產和其他資產)。被認為無法收回的金額通過利息收入轉回。利息收入在2023年第二季度和2022年上半年都出現了逆轉,但都微不足道。
表3.1: 可供出售和持有至到期的未償還債務證券
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 攤銷 成本,淨額(1) | | 毛收入 未實現收益。 | | 毛收入 未實現虧損 | | 未實現淨收益(虧損) | | 公允價值 |
2023年6月30日 | | | | | | | | | |
可供出售的債務證券: | | | | | | | | | |
美國財政部和聯邦機構的證券 | $ | 49,200 | | | 7 | | | (2,311) | | | (2,304) | | | 46,896 | |
非美國政府證券 | 163 | | | — | | | (1) | | | (1) | | | 162 | |
美國各州和政治分支機構的證券(2) | 22,163 | | | 30 | | | (819) | | | (789) | | | 21,374 | |
聯邦機構抵押貸款支持證券 | 61,974 | | | 3 | | | (4,996) | | | (4,993) | | | 56,981 | |
非機構抵押貸款支持證券(3) | 3,183 | | | — | | | (134) | | | (134) | | | 3,049 | |
抵押貸款債券 | 3,778 | | | — | | | (53) | | | (53) | | | 3,725 | |
其他債務證券 | 2,046 | | | 54 | | | (36) | | | 18 | | | 2,064 | |
可供出售的債務證券總額,不包括投資組合水平基數調整 | 142,507 | | | 94 | | | (8,350) | | | (8,256) | | | 134,251 | |
投資組合水平基數調整(4) | (224) | | | | | | | 224 | | | — | |
可供出售的債務證券總額 | 142,283 | | | 94 | | | (8,350) | | | (8,032) | | | 134,251 | |
持有至到期的債務證券: | | | | | | | | | |
美國財政部和聯邦機構的證券 | 3,789 | | | — | | | (1,418) | | | (1,418) | | | 2,371 | |
美國各州和政治分支機構的證券 | 18,986 | | | 2 | | | (3,351) | | | (3,349) | | | 15,637 | |
聯邦機構抵押貸款支持證券 | 217,322 | | | 71 | | | (33,124) | | | (33,053) | | | 184,269 | |
非機構抵押貸款支持證券(3) | 1,266 | | | 2 | | | (154) | | | (152) | | | 1,114 | |
抵押貸款債券 | 29,272 | | | 5 | | | (435) | | | (430) | | | 28,842 | |
其他債務證券 | 1,725 | | | — | | | (122) | | | (122) | | | 1,603 | |
持有至到期的債務證券總額 | 272,360 | | | 80 | | | (38,604) | | | (38,524) | | | 233,836 | |
總計 | $ | 414,643 | | | 174 | | | (46,954) | | | (46,556) | | | 368,087 | |
2022年12月31日 | | | | | | | | | |
可供出售的債務證券: | | | | | | | | | |
美國財政部和聯邦機構的證券 | $ | 47,536 | | | 9 | | | (2,260) | | | (2,251) | | | 45,285 | |
非美國政府證券 | 162 | | | — | | | — | | | — | | | 162 | |
美國各州和政治分支機構的證券(2) | 10,958 | | | 20 | | | (533) | | | (513) | | | 10,445 | |
聯邦機構抵押貸款支持證券 | 53,302 | | | 2 | | | (5,167) | | | (5,165) | | | 48,137 | |
非機構抵押貸款支持證券(3) | 3,423 | | | 1 | | | (140) | | | (139) | | | 3,284 | |
抵押貸款債券 | 4,071 | | | — | | | (90) | | | (90) | | | 3,981 | |
其他債務證券 | 2,273 | | | 75 | | | (48) | | | 27 | | | 2,300 | |
可供出售的債務證券總額 | 121,725 | | | 107 | | | (8,238) | | | (8,131) | | | 113,594 | |
持有至到期的債務證券: | | | | | | | | | |
美國財政部和聯邦機構的證券 | 16,202 | | | — | | | (1,917) | | | (1,917) | | | 14,285 | |
美國各州和政治分支機構的證券 | 30,985 | | | 8 | | | (4,385) | | | (4,377) | | | 26,608 | |
聯邦機構抵押貸款支持證券 | 216,966 | | | 30 | | | (34,252) | | | (34,222) | | | 182,744 | |
非機構抵押貸款支持證券(3) | 1,253 | | | — | | | (147) | | | (147) | | | 1,106 | |
抵押貸款債券 | 29,926 | | | 1 | | | (727) | | | (726) | | | 29,200 | |
其他債務證券 | 1,727 | | | — | | | (149) | | | (149) | | | 1,578 | |
持有至到期的債務證券總額 | 297,059 | | | 39 | | | (41,577) | | | (41,538) | | | 255,521 | |
總計 | $ | 418,784 | | | 146 | | | (49,815) | | | (49,669) | | | 369,115 | |
(1)代表證券的攤銷成本,扣除ACL淨額$7百萬美元和美元6分別與2023年6月30日和2022年12月31日的AFS債務證券相關的百萬美元和76百萬美元和美元85截至2023年6月30日和2022年12月31日,分別與HTM債務證券相關的2.5億美元。
(2)包括對投資基金或信託發行的免税優先債務證券的投資,這些投資基金或信託主要投資於免税市政證券。這些類型證券的攤銷成本,扣除ACL和公允價值後為#美元。4.92023年6月30日的10億美元,以及5.12022年12月31日為10億美元。
(3)主要由2023年6月30日和2022年12月31日的商業抵押貸款支持證券組成。
(4)代表與AFS債務證券的活躍投資組合層法對衝相關的公允價值對衝基數調整,這些對衝不分配給投資組合中的個別證券。有關更多信息,請參閲附註11(衍生工具)。
表3.2詳細説明瞭按主要證券類別分列的購買和轉移到HTM債務證券的情況。該表不包括HTM債務證券的轉讓 公允價值為$23.22023年第一季度AFS債務證券達到10億美元
與採用ASU 2022-01衍生工具和套期保值有關(主題815):公允價值套期保值-投資組合分層法。有關其他信息,請參閲附註1(重要會計政策摘要)。
表3.2: 持有至到期債務證券的購買和轉讓
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的季度, | | 截至6月30日的六個月, | | | | |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | |
購買持有至到期的債務證券(1): | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
美國各州和政治分支機構的證券 | $ | — | | | 9 | | | $ | — | | | 843 | | | | | |
聯邦機構抵押貸款支持證券 | — | | | — | | | 4,225 | | | 2,051 | | | | | |
非機構抵押貸款支持證券 | 22 | | | 55 | | | 48 | | | 159 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
持有至到期債務證券的購買總額 | 22 | | | 64 | | | 4,273 | | | 3,053 | | | | | |
從可供出售的債務證券轉移到持有至到期的債務證券(2): | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
聯邦機構抵押貸款支持證券 | — | | | 28,390 | | | 3,687 | | | 43,041 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
從可供出售債務證券向持有至到期債務證券的轉移總額 | $ | — | | | 28,390 | | | $ | 3,687 | | | 43,041 | | | | | |
(1)包括已購買但尚未結算的證券和持有的待售貸款證券化所產生的非現金購買。
(2)表示截至轉移日期的公允價值。從可供出售轉移到持有至到期的債務證券在AOCI中記錄的税前未實現虧損為#美元。0及$3202023年第二季度和上半年分別為100萬美元和3.510億美元3.9在轉移時,2022年第二季度和上半年分別為10億美元。
表3.3顯示利息收入、信貸損失準備金和已實現損益總額的構成。
來自與AFS和HTM債務證券相關的收益中的銷售和減值減記(税前).
表3.3: 損益表對可供出售和持有至到期債務證券的影響
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的季度, | | 截至6月30日的六個月, | | |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
利息收入(1): | | | | | | | | | |
可供出售 | $ | 1,346 | | | 683 | | | $ | 2,586 | | | 1,385 | | | |
持有至到期 | 1,797 | | | 1,470 | | | 3,543 | | | 2,783 | | | |
利息收入總額 | 3,143 | | | 2,153 | | | 6,129 | | | 4,168 | | | |
信貸損失準備金: | | | | | | | | | |
可供出售 | — | | | 3 | | | (39) | | | 4 | | | |
持有至到期 | (1) | | | (1) | | | (9) | | | (14) | | | |
信貸損失準備金總額 | (1) | | | 2 | | | (48) | | | (10) | | | |
已實現損益(2): | | | | | | | | | |
已實現毛利 | 6 | | | 247 | | | 6 | | | 249 | | | |
已實現虧損總額 | (2) | | | (104) | | | (2) | | | (104) | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
已實現淨收益 | $ | 4 | | | 143 | | | $ | 4 | | | 145 | | | |
(1)不包括債務證券交易的利息收入,這在附註2(交易活動)中披露。
(2)已實現損益與AFS債務證券有關。有幾個不是所有列報期間來自HTM債務證券的已實現收益或虧損。
信用質量
我們通過評估各種屬性來監控債務證券的信用質量,並利用這些信息來評估債務證券ACL的適當性。我們最密切監控的信用質量指標包括信用評級和拖欠狀況,並基於截至我們財務報表日期的信息。
信用評級信用評級表達了對債務證券信用質量的看法。我們根據國家公認統計評級機構(NRSRO)提供的最低信用評級來確定證券的信用評級。被評級為投資級的債務證券,即那些評級類似於BBB-/Baa3或以上的債券,根據NRSRO的定義,通常被評級機構和市場考慮。
參與者的信用風險要低。相反,評級機構將評級定為“投機級”的低於投資級的債務證券,被認為信用風險明顯高於投資級債務證券。對於未被NRSRO評級的債務證券,我們確定債務證券的內部信用等級(用於信用風險管理目的),等同於主要信用機構分配的信用評級。我們幾乎所有的債務證券都在2023年6月30日和2022年12月31日被NRSRO評級。
表3.4顯示被確定為投資級的AFS債務證券的公允價值百分比和HTM債務證券的攤餘成本,包括根據內部信用等級評級的證券。
表3.4: 投資級債務證券
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售 | | 持有至到期 |
(百萬美元) | 公允價值 | 20%投資級 | | 攤銷成本 | 投資等級百分比 |
2023年6月30日 | | | | | |
總投資組合(1) | $ | 134,251 | | 99 | % | | $ | 272,436 | | 99 | % |
按類別細分: | | | | | |
美國財政部和聯邦機構的證券(2) | $ | 103,877 | | 100 | % | | $ | 221,110 | | 100 | % |
美國各州和政治分支機構的證券 | 21,374 | | 99 | | | 18,997 | | 100 | |
貸款抵押債券(3) | 3,725 | | 100 | | | 29,307 | | 100 | |
所有其他債務證券(4) | 5,275 | | 90 | | | 3,022 | | 61 | |
2022年12月31日 | | | | | |
總投資組合(1) | $ | 113,594 | | 99 | % | | $ | 297,144 | | 99 | % |
按類別細分: | | | | | |
美國財政部和聯邦機構的證券(2) | $ | 93,422 | | 100 | % | | $ | 233,169 | | 100 | % |
美國各州和政治分支機構的證券 | 10,445 | | 99 | | | 31,000 | | 100 | |
貸款抵押債券(3) | 3,981 | | 100 | | | 29,972 | | 100 | |
所有其他債務證券(4) | 5,746 | | 89 | | | 3,003 | | 63 | |
(1)992023年6月30日和2022年12月31日,6%的人被評為AA-及以上。
(2)包括聯邦機構抵押貸款支持證券。
(3)1002023年6月30日和2022年12月31日,6%的人被評為AA-及以上。
(4)包括非美國政府、非機構抵押貸款支持證券和所有其他債務證券。
拖欠狀況和非應計債務證券 拖欠合同債務協議規定的到期款項的債務證券發行人確認信貸損失的可能性更高。因此,作為我們監控債務證券組合信用質量的一部分,我們會考慮我們擁有的債務證券是否逾期支付本金或利息,以及是否有任何證券被置於非應計狀態。
逾期且仍在應計或處於非應計狀態的債務證券在2023年6月30日和2022年12月31日都是微不足道的。債務證券的淨沖銷在2023年第二季度和2022年上半年都微不足道。
信用惡化(PCD)的購買債務證券不被視為非應計狀態,因為這些證券的發行人的付款仍然是流動的。PCD證券在2023年第二季度和2022年上半年都微不足道。
可供出售債務證券的未實現虧損
表3.5顯示了AFS債務證券的未實現損失總額和公允價值,按每類證券處於持續虧損狀態的時間長短分列。我們已記錄信用減值的債務證券是
根據公允價值在扣除信貸損失準備後跌至低於攤餘成本基礎的時間點,被歸類為處於持續虧損狀態的“少於12個月”或“12個月或以上”。
表3.5: 未實現虧損總額和公允價值可供出售債務證券
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不到12個月。 | | 12個月或以上 | | 總計: |
(單位:百萬) | 未實現虧損總額(1) | | 公允價值 | | 未實現虧損總額(1) | | 公允價值 | | 未實現虧損總額(1) | | 公允價值 |
2023年6月30日 | | | | | | | | | | | |
可供出售的債務證券: | | | | | | | | | | | |
美國財政部和聯邦機構的證券 | $ | (449) | | | 13,243 | | | (1,862) | | | 32,037 | | | (2,311) | | | 45,280 | |
非美國政府證券 | — | | | — | | | (1) | | | 83 | | | (1) | | | 83 | |
美國各州和政治分支機構的證券 | (368) | | | 10,972 | | | (451) | | | 3,117 | | | (819) | | | 14,089 | |
聯邦機構抵押貸款支持證券 | (667) | | | 22,760 | | | (4,329) | | | 33,923 | | | (4,996) | | | 56,683 | |
非機構抵押貸款支持證券 | (4) | | | 166 | | | (130) | | | 2,862 | | | (134) | | | 3,028 | |
抵押貸款債券 | — | | | — | | | (53) | | | 3,699 | | | (53) | | | 3,699 | |
其他債務證券 | (2) | | | 155 | | | (34) | | | 1,310 | | | (36) | | | 1,465 | |
可供出售的債務證券總額 | $ | (1,490) | | | 47,296 | | | (6,860) | | | 77,031 | | | (8,350) | | | 124,327 | |
2022年12月31日 | | | | | | | | | | | |
可供出售的債務證券: | | | | | | | | | | | |
美國財政部和聯邦機構的證券 | $ | (291) | | | 9,870 | | | (1,969) | | | 27,899 | | | (2,260) | | | 37,769 | |
| | | | | | | | | | | |
美國各州和政治分支機構的證券 | (72) | | | 2,154 | | | (461) | | | 2,382 | | | (533) | | | 4,536 | |
聯邦機構抵押貸款支持證券 | (3,580) | | | 39,563 | | | (1,587) | | | 8,481 | | | (5,167) | | | 48,044 | |
非機構抵押貸款支持證券 | (43) | | | 1,194 | | | (97) | | | 2,068 | | | (140) | | | 3,262 | |
抵押貸款債券 | (65) | | | 3,195 | | | (25) | | | 786 | | | (90) | | | 3,981 | |
其他債務證券 | (31) | | | 1,591 | | | (17) | | | 471 | | | (48) | | | 2,062 | |
可供出售的債務證券總額 | $ | (4,082) | | | 57,567 | | | (4,156) | | | 42,087 | | | (8,238) | | | 99,654 | |
(1)不包括投資組合水平基數調整。
我們評估了每一種債務證券,未實現損失總額包括在上一張信用減值表中。作為評估的一部分,我們評估並得出結論,我們不打算出售任何債務證券,而且在攤銷成本基礎恢復之前,我們更有可能不會被要求出售。如有需要,我們會將預期現金流量的現值與債務證券的攤銷成本基礎作比較,以評估是否存在信貸減值。信用減值被記錄為債務證券的ACL。
有關我們在分析債務證券減值時考慮的因素以及用於衡量信貸損失的方法和重要投入的説明,請參閲我們的2022年報表10-K中的註釋1(重要會計政策摘要)。
合同到期日
表3.6和表3.7分別顯示了AFS和HTM債務證券的剩餘合同到期日、攤銷成本、扣除ACL後的淨額、公允價值和加權平均有效收益率。剩餘的合同本金
抵押貸款支持證券(MBS)的到期日不考慮提前還款。剩餘的預期到期日將不同於合同到期日,因為借款人可能有權在標的抵押貸款到期之前提前償還債務。
表3.6: 合同到期日-可供出售的債務證券
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
按剩餘合同到期日計算(百萬美元) | 總計 | | 在 一年 | | 之後 一年 穿過 五年 | | 之後 五年 穿過 十年 | | 之後 十年 |
2023年6月30日 | | | | | | | | | |
可供出售的債務證券(1)(2): | | | | | | | | | |
美國財政部和聯邦機構的證券 | | | | | | | | | |
攤銷成本淨額 | $ | 49,200 | | | 9,180 | | | 28,345 | | | 10,168 | | | 1,507 | |
公允價值 | 46,896 | | | 8,935 | | | 27,075 | | | 9,421 | | | 1,465 | |
加權平均收益率 | 1.61 | % | | 1.47 | | | 1.67 | | | 1.58 | | | 1.44 | |
非美國政府證券 | | | | | | | | | |
攤銷成本淨額 | $ | 163 | | | 2 | | | 137 | | | 24 | | | — | |
公允價值 | 162 | | | 2 | | | 136 | | | 24 | | | — | |
加權平均收益率 | 4.48 | % | | 5.15 | | | 4.39 | | | 4.91 | | | — | |
美國各州和政治分支機構的證券 | | | | | | | | | |
攤銷成本淨額 | $ | 22,163 | | | 2,473 | | | 4,838 | | | 5,066 | | | 9,786 | |
公允價值 | 21,374 | | | 2,467 | | | 4,798 | | | 4,727 | | | 9,382 | |
加權平均收益率 | 2.89 | % | | 2.94 | | | 3.46 | | | 2.99 | | | 2.55 | |
聯邦機構抵押貸款支持證券 | | | | | | | | | |
攤銷成本淨額 | $ | 61,974 | | | — | | | 218 | | | 808 | | | 60,948 | |
公允價值 | 56,981 | | | — | | | 208 | | | 748 | | | 56,025 | |
加權平均收益率 | 3.62 | % | | — | | | 1.96 | | | 2.55 | | | 3.64 | |
非機構抵押貸款支持證券 | | | | | | | | | |
攤銷成本淨額 | $ | 3,183 | | | — | | | — | | | 58 | | | 3,125 | |
公允價值 | 3,049 | | | — | | | — | | | 43 | | | 3,006 | |
加權平均收益率 | 5.11 | % | | — | | | — | | | 3.38 | | | 5.14 | |
抵押貸款債券 | | | | | | | | | |
攤銷成本淨額 | $ | 3,778 | | | — | | | 4 | | | 3,349 | | | 425 | |
公允價值 | 3,725 | | | — | | | 4 | | | 3,306 | | | 415 | |
加權平均收益率 | 6.57 | % | | — | | | 6.70 | | | 6.57 | | | 6.59 | |
其他債務證券 | | | | | | | | | |
攤銷成本淨額 | $ | 2,046 | | | 37 | | | 183 | | | 789 | | | 1,037 | |
公允價值 | 2,064 | | | 36 | | | 178 | | | 788 | | | 1,062 | |
加權平均收益率 | 6.20 | % | | 6.42 | | | 6.77 | | | 5.54 | | | 6.59 | |
可供出售的債務證券總額 | | | | | | | | | |
攤銷成本淨額 | $ | 142,507 | | | 11,692 | | | 33,725 | | | 20,262 | | | 76,828 | |
公允價值 | 134,251 | | | 11,440 | | | 32,399 | | | 19,057 | | | 71,355 | |
加權平均收益率 | 2.96 | % | | 1.80 | | | 1.95 | | | 2.95 | | | 3.58 | |
(1)按到期日顯示的加權平均收益率是根據攤銷成本進行加權的,對任何相關的對衝衍生品都沒有影響,並在税前顯示。
(2)攤銷成本,淨額不包括投資組合水平基數調整,為$(224)百萬。
表3.7:合同到期日-持有至到期的債務證券
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
按剩餘合同到期日計算(百萬美元) | 總計 | | 在 一年 | | 之後 一年 穿過 五年 | | 之後 五年 穿過 十年 | | 之後 十年 |
2023年6月30日 | | | | | | | | | |
持有至到期的債務證券(1): | | | | | | | | | |
美國財政部和聯邦機構的證券 | | | | | | | | | |
攤銷成本淨額 | $ | 3,789 | | | — | | | — | | | — | | | 3,789 | |
公允價值 | 2,371 | | | — | | | — | | | — | | | 2,371 | |
加權平均收益率 | 1.58 | % | | — | | | — | | | — | | | 1.58 | |
美國各州和政治分支機構的證券 | | | | | | | | | |
攤銷成本淨額 | $ | 18,986 | | | 128 | | | 551 | | | 802 | | | 17,505 | |
公允價值 | 15,637 | | | 127 | | | 532 | | | 785 | | | 14,193 | |
加權平均收益率 | 2.36 | % | | 0.36 | | | 1.73 | | | 2.96 | | | 2.37 | |
聯邦機構抵押貸款支持證券 | | | | | | | | | |
攤銷成本淨額 | $ | 217,322 | | | — | | | — | | | — | | | 217,322 | |
公允價值 | 184,269 | | | — | | | — | | | — | | | 184,269 | |
加權平均收益率 | 2.36 | % | | — | | | — | | | — | | | 2.36 | |
非機構抵押貸款支持證券 | | | | | | | | | |
攤銷成本淨額 | $ | 1,266 | | | 4 | | | 22 | | | 54 | | | 1,186 | |
公允價值 | 1,114 | | | 5 | | | 22 | | | 51 | | | 1,036 | |
加權平均收益率 | 3.19 | % | | 3.01 | | | 3.99 | | | 4.19 | | | 3.13 | |
抵押貸款債券 | | | | | | | | | |
攤銷成本淨額 | $ | 29,272 | | | — | | | 53 | | | 14,947 | | | 14,272 | |
公允價值 | 28,842 | | | — | | | 54 | | | 14,807 | | | 13,981 | |
加權平均收益率 | 6.67 | % | | — | | | 6.94 | | | 6.77 | | | 6.57 | |
其他債務證券 | | | | | | | | | |
攤銷成本淨額 | $ | 1,725 | | | — | | | 755 | | | 970 | | | — | |
公允價值 | 1,603 | | | — | | | 719 | | | 884 | | | — | |
加權平均收益率 | 4.47 | % | | — | | | 4.10 | | | 4.75 | | | — | |
持有至到期的債務證券總額 | | | | | | | | | |
攤銷成本淨額 | $ | 272,360 | | | 132 | | | 1,381 | | | 16,773 | | | 254,074 | |
公允價值 | 233,836 | | | 132 | | | 1,327 | | | 16,527 | | | 215,850 | |
加權平均收益率 | 2.83 | % | | 0.45 | | | 3.27 | | | 6.46 | | | 2.59 | |
(1)按到期日顯示的加權平均收益率是根據攤銷成本加權的,不包括與將某些債務證券從AFS轉移到HTM有關的未攤銷基數調整,並在税前顯示。
表4.1按業務目的和會計方法彙總了我們的股權證券。
表4.1:股權證券
| | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 6月30日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 |
按公允價值持有以進行交易: | | | |
有價證券 | $ | 19,253 | | | 17,180 | |
非流通股證券(1) | 11,074 | | | 9,730 | |
持有供交易的股本證券總額(2) | 30,327 | | | 26,910 | |
不為交易而持有: | | | |
公允價值: | | | |
有價證券 | 1,259 | | | 1,436 | |
非流通股權證券 | 23 | | | 37 | |
並非為以公允價值進行交易而持有的股本證券總額 | 1,282 | | | 1,473 | |
權益法: | | | |
私募股權 | 3,144 | | | 2,836 | |
税收優惠的可再生能源(3) | 6,133 | | | 6,535 | |
新的市場税收抵免和其他 | 300 | | | 298 | |
完全權益法 | 9,577 | | | 9,669 | |
其他方法: | | | |
低收入住房税收抵免(LIHTC)投資(3) | 12,821 | | | 12,186 | |
私募股權(4) | 8,912 | | | 9,276 | |
聯邦儲備銀行股票和其他按成本計算的股票(5) | 4,552 | | | 4,900 | |
並非為交易而持有的股本證券總額 | 37,144 | | | 37,504 | |
總股本證券 | $ | 67,471 | | | 64,414 | |
(1)代表用股票衍生品進行經濟對衝的證券。
(2)代表作為我們客户住宿交易活動的一部分而持有的證券。有關這些活動的更多信息,見附註2(交易活動)。
(3)關於税收抵免投資的信息,見附註13(證券化和可變利息實體)。
(4)指在計量選擇項下入賬的非流通股本證券,主要為與我們的關聯風險投資業務有關的證券。
(5)包括$3.52022年6月30日和12月31日對聯邦儲備銀行股票的投資10億美元,以及1.010億美元1.4截至2023年6月30日和2022年12月31日,聯邦住房貸款銀行股票的投資分別為10億美元。
未為交易持有的淨損益
表4.2彙總了非為交易而持有的權益證券的淨收益和損失,其中不包括我們在被投資人收益中所佔份額的權益法調整。
在其他非利息收入中確認的損失。持有用於交易的證券的收益和損失在交易和證券的淨收益中報告。
表4.2: 非持有用於交易的股權證券的淨收益(虧損)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 截至6月30日的季度, | | 截至6月30日的六個月, |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
按公允價值列賬的權益證券的淨收益(虧損): | | | | | | | | | |
有價證券 | $ | 63 | | | (226) | | | $ | 26 | | | (228) | | | |
非流通股權證券 | (15) | | | (16) | | | (16) | | | (38) | | | |
按公允價值列賬的權益證券總額 | 48 | | | (242) | | | 10 | | | (266) | | | |
不按公允價值列賬的非流通股本證券的淨收益(虧損)(1): | | | | | | | | | |
減值減值減值 | (175) | | | (576) | | | (665) | | | (1,014) | | | |
未實現淨收益(虧損)(2) | (12) | | | 144 | | | 139 | | | 834 | | | |
銷售已實現淨收益 | 45 | | | 59 | | | 65 | | | 407 | | | |
| | | | | | | | | |
非按公允價值列賬的非流通股本證券總額 | (142) | | | (373) | | | (461) | | | 227 | | | |
| | | | | | | | | |
未持有以供交易的股權證券的淨虧損總額 | $ | (94) | | | (615) | | | $ | (451) | | | (39) | | | |
(1)包括與合併投資組合公司的私募股權和風險資本投資相關的金額,這些金額沒有在我們綜合資產負債表的股權證券中報告。
(2)包括因權益證券的可見價格變動而產生的未實現收益(虧損),在計量替代方案下計入。
測量替代方案
表4.3提供了有關減值減值和非上市價格變動的補充信息
權益證券在計量選擇項下入賬。與這些調整有關的損益也列於表4.2。
表4.3: 計量另類股權證券的淨收益(虧損)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 截至6月30日的季度, | | 截至6月30日的六個月, |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
期內收益確認的淨收益(虧損): | | | | | | | | | |
可觀察到的價格變化的未實現收益總額 | $ | 7 | | | 144 | | | $ | 168 | | | 834 | | | |
可觀察到的價格變化造成的未實現虧損總額 | (19) | | | — | | | (29) | | | — | | | |
減值減值減值 | (172) | | | (549) | | | (654) | | | (944) | | | |
銷售已實現淨收益 | 24 | | | 45 | | | 36 | | | 78 | | | |
本期間確認的淨虧損總額 | $ | (160) | | | $ | (360) | | | $ | (479) | | | (32) | | | |
表4.4載列於每一報告期結束時仍持有的根據計量替代方案入賬的非流通股本證券的累計賬面價值調整。
表4.4: 計量替代累計收益(虧損)
| | | | | | | | | | | | | |
| |
(單位:百萬) | 6月30日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 | | |
| | | | | |
累計收益(虧損): | | | | | |
可觀察到的價格變化的未實現收益總額 | $ | 7,225 | | | 7,141 | | | |
可觀察到的價格變化造成的未實現虧損總額 | (44) | | | (14) | | | |
減值減值減值 | (3,435) | | | (2,896) | | | |
表5.1按投資組合分部和應收融資類別列出了未償還貸款總額。未償還餘額包括未賺取收入、淨遞延貸款費用或成本以及未攤銷折扣和保費。這些金額較少
比1佔我們2023年6月30日和2022年12月31日未償還貸款總額的比例。
未清償餘額不包括應計應收貸款利息,但不包括某些循環貸款,如信用卡貸款。
關於應計應收利息的補充資料,見附註7(無形資產和其他資產)。被認為無法收回的金額通過利息收入轉回。2023年上半年,我們沖銷了應計應收利息#美元。192000萬美元用於我們的商業投資組合細分市場,以及118我們的消費者投資組合細分市場為2000萬美元,相比之下,20百萬美元和美元65億美元,分別為去年同期的600萬美元。
表5.1: 未償還貸款
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 6月30日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| |
| | | | | | | | | |
工商業 | $ | 386,011 | | | 386,806 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
商業地產 | 154,276 | | | 155,802 | | | | | | | |
租賃融資 | 15,334 | | | 14,908 | | | | | | | |
總商業廣告 | 555,621 | | | 557,516 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
住宅抵押貸款 | 265,085 | | | 269,117 | | | | | | | |
信用卡 | 47,717 | | | 46,293 | | | | | | | |
自動 | 51,587 | | | 53,669 | | | | | | | |
其他消費者 | 27,950 | | | 29,276 | | | | | | | |
總消費額 | 392,339 | | | 398,355 | | | | | | | |
貸款總額 | $ | 947,960 | | | 955,871 | | | | | | | |
我們的非美國貸款在上表中按各自的應收融資類別報告。我們幾乎所有的非美國貸款組合都是商業貸款。表5.2列示
表5.2: 未償還的非美國商業貸款
| | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 6月30日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 |
| | | |
| | | |
| |
| | | |
工商業 | $ | 75,081 | | | 78,981 | |
| | | |
| | | |
商業地產 | 7,539 | | | 7,619 | |
租賃融資 | 710 | | | 670 | |
非美國商業貸款總額 | $ | 83,330 | | | 87,270 | |
貸款購買、銷售和轉讓
表5.3列出了購買和出售貸款以及從為投資而持有的貸款轉移到為出售而持有的抵押貸款/貸款而支付或收到的收益。該表不包括以下項目的貸款
我們選擇了公允價值選項和政府承保/擔保的住宅抵押貸款優先留置權貸款,因為他們的貸款活動通常不會影響ACL。
表5.3: 貸款購買、銷售和轉讓
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
(單位:百萬) | 商業廣告 | | 消費者 | | 總計 | | 商業廣告 | | 消費者 | | 總計 |
截至6月30日的季度, | | | | | | | | | | | |
購買 | $ | 195 | | | 301 | | | 496 | | | 276 | | | 2 | | | 278 | |
銷售和淨轉賬(至/自LHFS) | (568) | | | (99) | | | (667) | | | (751) | | | (14) | | | (765) | |
截至6月30日的六個月, | | | | | | | | | | | |
購買 | $ | 611 | | | 304 | | | 915 | | | 376 | | | 2 | | | 378 | |
銷售和淨轉賬(至/自LHFS) | (1,683) | | | (100) | | | (1,783) | | | (1,312) | | | (23) | | | (1,335) | |
資金不足的信貸承諾
無資金支持的信貸承諾是具有法律約束力的貸款協議,其條款包括資金用途、合同利率、到期日和任何所需的抵押品L.我們的商業貸款承諾包括但不限於:(I)營運資金和一般公司用途的承諾;(Ii)向以房地產、消費者或公司貸款擔保的金融資產進行倉儲的客户的融資;(Iii)預計將以銀團或其他形式的長期融資取代的融資;以及(Iv)商業房地產貸款。我們還發起多用途貸款承諾,根據該承諾,商業客户可以選擇以多種形式之一使用該貸款,包括簽發信用證,以減少該貸款的無資金承諾額。
這些承諾的最大信用風險通常低於合同金額,因為這些承諾可能到期而不使用,也可能應客户要求取消。我們可以根據合同和適用法律減少或取消信用額度。我們的信用風險監控活動包括管理對個人客户和總承諾額的承諾額,以及這些承諾額的規模和期限結構。我們不承認無條件可自行取消的承諾的ACL。
我們簽發商業信用證來幫助客户購買商品或服務,通常用於國際貿易。在2023年6月30日和2022年12月31日,我們有$1.210億美元1.8分別開立未償還的商業信用證200億美元。關於簽發的備用信用證的補充資料,見附註14(擔保和其他承諾)。
我們可以是前置銀行,作為其他貸款人的代表,根據銀團貸款或信用證協議墊付資金或開立信用證。任何預付款通常在不到一週的時間內償還,通常需要客户和另一家貸款人違約才能使我們蒙受損失。
表5.4彙總了我們未提供資金的信貸承諾的合同金額,包括未開出的信用證。本表是扣除對他人的承諾額(包括上述預付款安排)後列示的,不包括在任何貸款資金或承諾額增加之前需要我們的批准或同意而簽發的信用證和酌情金額。
表5.4: 資金不足的信貸承諾
| | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 6月30日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 |
工商業(1) | $ | 385,949 | | | 388,504 | |
| | | |
| | | |
商業地產 | 25,348 | | | 29,518 | |
| | | |
總商業廣告 | 411,297 | | | 418,022 | |
| | | |
| | | |
住宅按揭(二) | 34,668 | | | 39,155 | |
信用卡 | 157,271 | | | 145,526 | |
其他消費者(3) | 78,032 | | | 69,244 | |
總消費額 | 269,971 | | | 253,925 | |
未提供資金的信貸承諾總額 | $ | 681,268 | | | 671,947 | |
(1)2023年第一季度生效,未提供資金的信貸承諾不包括在貸款資金或承諾增加之前需要我們的批准或同意的可自由支配的金額。對上期結餘進行了訂正,以符合本期列報。
(2)包括總計的信貸額度$31.91000億美元及$35.5億美元,截至2023年6月30日和2022年12月31日。
(3)主要包括基於證券的信用額度。
信貸損失準備
表5.5列出了貸款的信貸損失撥備,其中包括貸款損失撥備和無資金的信貸承諾撥備。貸款的ACL增加了$1.230億美元,比2022年12月31日有所增加,
商業房地產貸款,主要是寫字樓貸款,以及信用卡貸款餘額的增加,但因採用ASU 2022-02《金融工具--信貸損失》而部分抵消了住宅抵押貸款的減少(專題326):問題債務重組和Vintage披露.
表5.5: 貸款信貸損失準備
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的季度, | | 截至6月30日的六個月, | | |
(百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | |
期初餘額 | $ | 13,705 | | | 12,681 | | | $ | 13,609 | | | 13,788 | | | | | |
會計政策變更的累積影響(1) | — | | | — | | | (429) | | | — | | | | | |
餘額,期初,調整後 | 13,705 | | | 12,681 | | | 13,180 | | | 13,788 | | | | | |
信貸損失準備金 | 1,839 | | | 578 | | | 2,968 | | | (197) | | | | | |
某些貸款的利息收入(2) | — | | | (27) | | | — | | | (56) | | | | | |
貸款沖銷: | | | | | | | | | | | |
工商業 | (147) | | | (68) | | | (248) | | | (124) | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
商業地產 | (81) | | | (3) | | | (108) | | | (3) | | | | | |
租賃融資 | (6) | | | (5) | | | (13) | | | (9) | | | | | |
總商業廣告 | (234) | | | (76) | | | (369) | | | (136) | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
住宅抵押貸款 | (32) | | | (46) | | | (60) | | | (93) | | | | | |
信用卡 | (480) | | | (287) | | | (904) | | | (554) | | | | | |
自動 | (183) | | | (151) | | | (400) | | | (316) | | | | | |
其他消費者 | (110) | | | (94) | | | (215) | | | (202) | | | | | |
總消費額 | (805) | | | (578) | | | (1,579) | | | (1,165) | | | | | |
貸款沖銷總額 | (1,039) | | | (654) | | | (1,948) | | | (1,301) | | | | | |
貸款回收: | | | | | | | | | | | |
工商業 | 28 | | | 41 | | | 86 | | | 120 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
商業地產 | 2 | | | 7 | | | 12 | | | 12 | | | | | |
租賃融資 | 4 | | | 5 | | | 8 | | | 10 | | | | | |
總商業廣告 | 34 | | | 53 | | | 106 | | | 142 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
住宅抵押貸款 | 44 | | | 62 | | | 83 | | | 130 | | | | | |
信用卡 | 84 | | | 88 | | | 164 | | | 179 | | | | | |
自動 | 94 | | | 83 | | | 190 | | | 152 | | | | | |
其他消費者 | 19 | | | 24 | | | 37 | | | 49 | | | | | |
總消費額 | 241 | | | 257 | | | 474 | | | 510 | | | | | |
貸款回收總額 | 275 | | | 310 | | | 580 | | | 652 | | | | | |
淨貸款沖銷 | (764) | | | (344) | | | (1,368) | | | (649) | | | | | |
其他 | 6 | | | (4) | | | 6 | | | (2) | | | | | |
期末餘額 | $ | 14,786 | | | 12,884 | | | $ | 14,786 | | | 12,884 | | | | | |
構成部分: | | | | | | | | | | | |
貸款損失準備 | $ | 14,258 | | | 11,786 | | | $ | 14,258 | | | 11,786 | | | | | |
對資金不足的信貸承諾的撥備 | 528 | | | 1,098 | | | 528 | | | 1,098 | | | | | |
信貸損失準備 | $ | 14,786 | | | 12,884 | | | $ | 14,786 | | | 12,884 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
貸款淨沖銷(年化)佔平均貸款總額的百分比 | 0.32 | % | | 0.15 | | | 0.29 | % | | 0.14 | | | | | |
貸款損失準備佔貸款總額的百分比 | 1.50 | | | 1.25 | | | 1.50 | | | 1.25 | | | | | |
貸款信貸損失準備佔貸款總額的百分比 | 1.56 | | | 1.37 | | | 1.56 | | | 1.37 | | | | | |
(1)表示由於採用ASU 2022-02《金融工具-信貸損失》(主題326)而導致的貸款信貸損失準備的變化:問題債務重組和Vintage披露,2023年1月1日。有關其他信息,請參閲附註1(重要會計政策摘要)。
(2)在採用ASU 2022-02之前,以貸款剩餘期限內的實際利率貼現預期現金流來衡量撥備的貸款確認了可歸因於時間推移的利息收入的撥備變化。
表5.6按我們的商業和消費者投資組合細分彙總了ACL中的活動。
表5.6: 按投資組合分類的貸款活動信貸損失準備
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 2023 | | 2022 |
(單位:百萬) | 商業廣告 | | 消費電子產品 | | 總計 | | 商業廣告 | | 消費電子產品 | | 總計 |
截至6月30日的季度, | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 7,224 | | | 6,481 | | | 13,705 | | | 7,148 | | | 5,533 | | | 12,681 | |
信貸損失準備金 | 1,056 | | | 783 | | | 1,839 | | | (32) | | | 610 | | | 578 | |
某些貸款的利息收入(2) | — | | | — | | | — | | | (7) | | | (20) | | | (27) | |
貸款沖銷 | (234) | | | (805) | | | (1,039) | | | (76) | | | (578) | | | (654) | |
貸款回收 | 34 | | | 241 | | | 275 | | | 53 | | | 257 | | | 310 | |
淨貸款沖銷 | (200) | | | (564) | | | (764) | | | (23) | | | (321) | | | (344) | |
其他 | 1 | | | 5 | | | 6 | | | (4) | | | — | | | (4) | |
期末餘額 | $ | 8,081 | | | 6,705 | | | 14,786 | | | 7,082 | | | 5,802 | | | 12,884 | |
截至6月30日的六個月, | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 6,956 | | | 6,653 | | | 13,609 | | | 7,791 | | | 5,997 | | | 13,788 | |
會計政策變更的累積影響(1) | 27 | | | (456) | | | (429) | | | — | | | — | | | — | |
餘額,期初,調整後 | 6,983 | | | 6,197 | | | 13,180 | | | 7,791 | | | 5,997 | | | 13,788 | |
信貸損失準備金 | 1,360 | | | 1,608 | | | 2,968 | | | (697) | | | 500 | | | (197) | |
某些貸款的利息收入(2) | — | | | — | | | — | | | (16) | | | (40) | | | (56) | |
貸款沖銷 | (369) | | | (1,579) | | | (1,948) | | | (136) | | | (1,165) | | | (1,301) | |
貸款回收 | 106 | | | 474 | | | 580 | | | 142 | | | 510 | | | 652 | |
淨貸款沖銷 | (263) | | | (1,105) | | | (1,368) | | | 6 | | | (655) | | | (649) | |
其他 | 1 | | | 5 | | | 6 | | | (2) | | | — | | | (2) | |
期末餘額 | $ | 8,081 | | | 6,705 | | | 14,786 | | | 7,082 | | | 5,802 | | | 12,884 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
(1)表示由於採用ASU 2022-02《金融工具-信貸損失》(主題326)而導致的貸款信貸損失準備的變化:問題債務重組和Vintage披露,2023年1月1日。有關其他信息,請參閲附註1(重要會計政策摘要)。
(2)在採用ASU 2022-02之前,以貸款剩餘期限內的實際利率貼現預期現金流來衡量撥備的貸款確認了可歸因於時間推移的利息收入的撥備變化。
信用質量
我們通過評估各種屬性來監控信用質量,並利用這些信息來評估ACL對貸款的適當性。以下部分提供了我們最密切關注的信用質量指標。信用質量指標一般基於截至我們財務報表日期的信息。
商業信用質量指標我們管理着一個一致的評估商業貸款信用質量的過程。商業貸款一般採用我們的內部借款人和抵押品質量評級進行個人風險評估,這是我們的主要信用質量指標。我們的評級與監管機構對通過和批評類別的定義保持一致,批評類別被劃分為特別提及、不合格、可疑和損失類別。
表5.7提供按風險類別劃分的商業貸款組合的未償還餘額,以及按定期貸款的起始年份劃分的信用質量信息。由於原始貸款協議中的合同規定,循環貸款可以轉換為定期貸款,或者如果為遇到財務困難的借款人進行修改,循環貸款可以轉換為定期貸款。在2023年6月30日,我們有$526.63億美元和3,000美元29.0分別通過和批評了10億美元的商業貸款。截至2023年6月30日的六個月,按貸款類別劃分的總沖銷包括在下表中,作為我們信用風險管理實踐的一部分,我們對此進行監測;然而,沖銷不是我們貸款組合的主要信用質量指標。
表5.7: 按風險類別和年限劃分的商業貸款類別
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年份分列的定期貸款 | | 循環貸款 | | 循環貸款轉為定期貸款 | | 總計 |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | |
2023年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | 23,104 | | | 46,411 | | | 26,818 | | | 9,572 | | | 13,184 | | | 6,280 | | | 248,358 | | | 442 | | | 374,169 | |
受到批評 | 475 | | | 932 | | | 1,347 | | | 599 | | | 337 | | | 793 | | | 7,359 | | | — | | | 11,842 | |
工商業合計 | 23,579 | | | 47,343 | | | 28,165 | | | 10,171 | | | 13,521 | | | 7,073 | | | 255,717 | | | 442 | | | 386,011 | |
總沖銷(1) | 46 | | | 14 | | | 19 | | | 3 | | | 5 | | | 3 | | | 158 | | | — | | | 248 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業地產 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | 8,771 | | | 36,283 | | | 36,258 | | | 14,186 | | | 14,228 | | | 22,240 | | | 6,103 | | | 224 | | | 138,293 | |
受到批評 | 1,298 | | | 3,223 | | | 3,773 | | | 1,623 | | | 2,672 | | | 3,056 | | | 338 | | | — | | | 15,983 | |
總商業地產 | 10,069 | | | 39,506 | | | 40,031 | | | 15,809 | | | 16,900 | | | 25,296 | | | 6,441 | | | 224 | | | 154,276 | |
總沖銷 | — | | | 32 | | | — | | | — | | | 36 | | | 40 | | | — | | | — | | | 108 | |
租賃融資 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | 2,439 | | | 4,390 | | | 2,851 | | | 1,523 | | | 1,071 | | | 1,878 | | | — | | | — | | | 14,152 | |
受到批評 | 172 | | | 335 | | | 252 | | | 174 | | | 138 | | | 111 | | | — | | | — | | | 1,182 | |
租賃融資總額 | 2,611 | | | 4,725 | | | 3,103 | | | 1,697 | | | 1,209 | | | 1,989 | | | — | | | — | | | 15,334 | |
總沖銷 | — | | | 3 | | | 4 | | | 3 | | | 2 | | | 1 | | | — | | | — | | | 13 | |
商業貸款總額 | $ | 36,259 | | | 91,574 | | | 71,299 | | | 27,677 | | | 31,630 | | | 34,358 | | | 262,158 | | | 666 | | | 555,621 | |
| 按起始年份分列的定期貸款 | | 循環貸款 | | 循環貸款轉為定期貸款 | | 總計 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | |
2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | 61,646 | | | 31,376 | | | 11,128 | | | 13,656 | | | 3,285 | | | 5,739 | | | 247,594 | | | 842 | | | 375,266 | |
受到批評 | 872 | | | 1,244 | | | 478 | | | 505 | | | 665 | | | 532 | | | 7,244 | | | — | | | 11,540 | |
工商業合計 | 62,518 | | | 32,620 | | | 11,606 | | | 14,161 | | | 3,950 | | | 6,271 | | | 254,838 | | | 842 | | | 386,806 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業地產 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | 38,022 | | | 38,709 | | | 16,564 | | | 16,409 | | | 10,587 | | | 16,159 | | | 6,765 | | | 150 | | | 143,365 | |
受到批評 | 2,785 | | | 2,794 | | | 965 | | | 2,958 | | | 1,088 | | | 1,688 | | | 159 | | | — | | | 12,437 | |
總商業地產 | 40,807 | | | 41,503 | | | 17,529 | | | 19,367 | | | 11,675 | | | 17,847 | | | 6,924 | | | 150 | | | 155,802 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
租賃融資 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | 4,543 | | | 3,336 | | | 1,990 | | | 1,427 | | | 765 | | | 1,752 | | | — | | | — | | | 13,813 | |
受到批評 | 330 | | | 275 | | | 190 | | | 169 | | | 94 | | | 37 | | | — | | | — | | | 1,095 | |
租賃融資總額 | 4,873 | | | 3,611 | | | 2,180 | | | 1,596 | | | 859 | | | 1,789 | | | — | | | — | | | 14,908 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業貸款總額 | $ | 108,198 | | | 77,734 | | | 31,315 | | | 35,124 | | | 16,484 | | | 25,907 | | | 261,762 | | | 992 | | | 557,516 | |
(1)包括透支的沖銷,一般在逾期60天沖銷。
表5.8提供了商業貸款的逾期天數(DPD)信息,我們將其作為信用風險的一部分進行監控
管理做法;然而,拖欠不是商業貸款的主要信用質量指標。
表5.8: 按拖欠情況分列的商業貸款類別
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 仍在增加 | | 非權責發生制貸款 | | 總計 商業貸款 |
(單位:百萬) | 電流-29 DPD | | 30-89 DPD | | 90+DPD | | |
2023年6月30日 | | | | | | | | | |
工商業 | $ | 384,568 | | | 489 | | | 109 | | | 845 | | | 386,011 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
商業地產 | 151,314 | | | 446 | | | 9 | | | 2,507 | | | 154,276 | |
租賃融資 | 15,118 | | | 139 | | | — | | | 77 | | | 15,334 | |
商業貸款總額 | $ | 551,000 | | | 1,074 | | | 118 | | | 3,429 | | | 555,621 | |
2022年12月31日 | | | | | | | | | |
工商業 | $ | 384,164 | | | 1,313 | | | 583 | | | 746 | | | 386,806 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
商業地產 | 153,877 | | | 833 | | | 134 | | | 958 | | | 155,802 | |
租賃融資 | 14,623 | | | 166 | | | — | | | 119 | | | 14,908 | |
商業貸款總額 | $ | 552,664 | | | 2,312 | | | 717 | | | 1,823 | | | 557,516 | |
消費信貸質量指標 我們有不同類別的消費貸款,這些貸款存在獨特的信用風險。貸款違約率、公平艾薩克公司(FICO)信用評分和住宅抵押貸款的貸款價值比(LTV)是我們監測和使用的主要信用質量指標,我們在評估ACL對消費貸款組合細分市場的適當性時使用這些指標。截至2023年6月30日的六個月,按貸款類別劃分的總沖銷包括在下表中,作為我們信用風險管理實踐的一部分,我們對此進行監測;然而,沖銷並不是我們貸款組合的主要信用質量指標。
我們用於貸款ACL的許多損失估計技術依賴於基於拖欠的模型;因此,在建立我們的消費貸款ACL時,拖欠是信用質量的一個重要指標。信用質量信息與定期貸款的起始年份一起提供。由於原始貸款協議中的合同規定,循環貸款可以轉換為定期貸款,或者如果為遇到財務困難的借款人進行修改,循環貸款可以轉換為定期貸款。
我們在貸款發起時獲得FICO分數,並在
通常至少每季度更新一次,除非在有限的情況下,包括遵守公平信用報告法(FCRA)。FICO評分不適用於某些貸款類型,或者如果我們認為沒有必要,因為強大的抵押品和其他借款人屬性,可能不需要FICO評分。
表5.9按主要信貸質素指標列出住宅按揭貸款的未償還餘額。
LTV指的是貸款未償還餘額與房產抵押品價值之間的比率。綜合LTV(CLTV)是指第一留置權抵押和次級留置權抵押(包括信用額度產品的未使用額度金額)的組合比率。我們使用下跌方法獲得LTV和CLTV,該方法首先使用物業的自動估值模型(AVM)提供的價值。如果AVM不可用,則使用由物業位置的房價指數(HPI)變化調整的原始評估值來估計該價值。如果沒有可用的HPI,則使用原始評估值。HPI值通常是為高價值屬性考慮的唯一方法,通常原始值為$1百萬或更多,因為事實證明,這些屬性的AVM值不太準確。一般來説,我們按季度獲得可用的LTV和CLTV。由於缺乏從其他機構獲得或由其他機構提供服務的行業數據和投資組合,某些貸款沒有LTV或CLTV。
表5.9: 按年份劃分的住房抵押貸款信用質量指標 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年份分列的定期貸款 | | 循環貸款 | | 循環貸款轉為定期貸款 | | |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | | | 總計 |
2023年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
按拖欠情況分類: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
電流-29 DPD | $ | 7,563 | | | 47,273 | | | 64,124 | | | 36,178 | | | 20,093 | | | 64,105 | | | 9,133 | | | 6,933 | | | 255,402 | |
30-89 DPD | 5 | | | 33 | | | 47 | | | 28 | | | 24 | | | 595 | | | 44 | | | 140 | | | 916 | |
90+DPD | — | | | 15 | | | 14 | | | 10 | | | 17 | | | 376 | | | 28 | | | 240 | | | 700 | |
政府擔保/擔保貸款(1) | — | | | 13 | | | 52 | | | 110 | | | 128 | | | 7,764 | | | — | | | — | | | 8,067 | |
住宅按揭總額 | $ | 7,568 | | | 47,334 | | | 64,237 | | | 36,326 | | | 20,262 | | | 72,840 | | | 9,205 | | | 7,313 | | | 265,085 | |
作者: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
740+ | $ | 6,986 | | | 43,178 | | | 60,223 | | | 34,287 | | | 18,713 | | | 54,060 | | | 7,235 | | | 4,191 | | | 228,873 | |
700-739 | 461 | | | 2,553 | | | 2,598 | | | 1,254 | | | 845 | | | 4,706 | | | 988 | | | 1,008 | | | 14,413 | |
660-699 | 90 | | | 852 | | | 797 | | | 408 | | | 339 | | | 2,418 | | | 479 | | | 638 | | | 6,021 | |
620-659 | 14 | | | 219 | | | 197 | | | 97 | | | 90 | | | 1,082 | | | 173 | | | 332 | | | 2,204 | |
| 2 | | | 84 | | | 74 | | | 59 | | | 47 | | | 1,206 | | | 189 | | | 452 | | | 2,113 | |
沒有可用的FICO | 15 | | | 435 | | | 296 | | | 111 | | | 100 | | | 1,604 | | | 141 | | | 692 | | | 3,394 | |
政府擔保/擔保貸款(1) | — | | | 13 | | | 52 | | | 110 | | | 128 | | | 7,764 | | | — | | | — | | | 8,067 | |
住宅按揭總額 | $ | 7,568 | | | 47,334 | | | 64,237 | | | 36,326 | | | 20,262 | | | 72,840 | | | 9,205 | | | 7,313 | | | 265,085 | |
由LTV/CLTV提供: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0-80% | $ | 7,487 | | | 36,290 | | | 62,637 | | | 35,948 | | | 19,871 | | | 64,653 | | | 9,024 | | | 7,113 | | | 243,023 | |
80.01-100% | 70 | | | 10,770 | | | 1,462 | | | 197 | | | 193 | | | 212 | | | 140 | | | 141 | | | 13,185 | |
>100% (2) | — | | | 177 | | | 28 | | | 11 | | | 13 | | | 32 | | | 25 | | | 30 | | | 316 | |
沒有可用的LTV | 11 | | | 84 | | | 58 | | | 60 | | | 57 | | | 179 | | | 16 | | | 29 | | | 494 | |
政府擔保/擔保貸款(1) | — | | | 13 | | | 52 | | | 110 | | | 128 | | | 7,764 | | | — | | | — | | | 8,067 | |
住宅按揭總額 | $ | 7,568 | | | 47,334 | | | 64,237 | | | 36,326 | | | 20,262 | | | 72,840 | | | 9,205 | | | 7,313 | | | 265,085 | |
總沖銷 | $ | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 28 | | | 2 | | | 30 | | | 60 | |
| 按起始年份分列的定期貸款 | | 循環貸款 | | 循環貸款轉為定期貸款 | | 總計 |
(單位:百萬) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | |
2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
按拖欠情況分類: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
電流-29 DPD | $ | 48,581 | | | 65,705 | | | 37,289 | | | 20,851 | | | 6,190 | | | 61,680 | | | 11,031 | | | 6,913 | | | 258,240 | |
30-89 DPD | 65 | | | 66 | | | 32 | | | 33 | | | 21 | | | 683 | | | 58 | | | 159 | | | 1,117 | |
90+DPD | 6 | | | 17 | | | 15 | | | 25 | | | 15 | | | 530 | | | 32 | | | 260 | | | 900 | |
政府擔保/擔保貸款(1) | 9 | | | 59 | | | 133 | | | 148 | | | 200 | | | 8,311 | | | — | | | — | | | 8,860 | |
住宅按揭總額 | $ | 48,661 | | | 65,847 | | | 37,469 | | | 21,057 | | | 6,426 | | | 71,204 | | | 11,121 | | | 7,332 | | | 269,117 | |
作者: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
740+ | $ | 43,976 | | | 61,450 | | | 35,221 | | | 19,437 | | | 5,610 | | | 51,551 | | | 8,664 | | | 4,139 | | | 230,048 | |
700-739 | 3,245 | | | 2,999 | | | 1,419 | | | 941 | | | 314 | | | 4,740 | | | 1,159 | | | 1,021 | | | 15,838 | |
660-699 | 1,060 | | | 851 | | | 438 | | | 306 | | | 169 | | | 2,388 | | | 567 | | | 656 | | | 6,435 | |
620-659 | 211 | | | 248 | | | 106 | | | 82 | | | 50 | | | 1,225 | | | 223 | | | 349 | | | 2,494 | |
| 59 | | | 81 | | | 44 | | | 46 | | | 28 | | | 1,323 | | | 227 | | | 466 | | | 2,274 | |
沒有可用的FICO | 101 | | | 159 | | | 108 | | | 97 | | | 55 | | | 1,666 | | | 281 | | | 701 | | | 3,168 | |
政府擔保/擔保貸款(1) | 9 | | | 59 | | | 133 | | | 148 | | | 200 | | | 8,311 | | | — | | | — | | | 8,860 | |
住宅按揭總額 | $ | 48,661 | | | 65,847 | | | 37,469 | | | 21,057 | | | 6,426 | | | 71,204 | | | 11,121 | | | 7,332 | | | 269,117 | |
由LTV/CLTV提供: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0-80% | $ | 40,869 | | | 64,613 | | | 37,145 | | | 20,744 | | | 6,155 | | | 62,593 | | | 10,923 | | | 7,188 | | | 250,230 | |
80.01-100% | 7,670 | | | 1,058 | | | 112 | | | 97 | | | 30 | | | 107 | | | 109 | | | 97 | | | 9,280 | |
>100% (2) | 48 | | | 20 | | | 13 | | | 6 | | | 3 | | | 23 | | | 28 | | | 16 | | | 157 | |
沒有可用的LTV | 65 | | | 97 | | | 66 | | | 62 | | | 38 | | | 170 | | | 61 | | | 31 | | | 590 | |
政府擔保/擔保貸款(1) | 9 | | | 59 | | | 133 | | | 148 | | | 200 | | | 8,311 | | | — | | | — | | | 8,860 | |
住宅按揭總額 | $ | 48,661 | | | 65,847 | | | 37,469 | | | 21,057 | | | 6,426 | | | 71,204 | | | 11,121 | | | 7,332 | | | 269,117 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)政府擔保或擔保貸款是指其償還主要由聯邦住房管理局(FHA)或退伍軍人事務部(VA)擔保的貸款。由FHA/VA和90+DPD承保/擔保的貸款總額為$2.810億美元3.22023年6月30日和2022年12月31日分別為10億美元。
(2)反映LTV/CLTV金額超過100%的總貸款餘額。如果發生違約,損失內容一般僅限於超過100%LTV/CLTV的金額。
表5.10按主要信貸質素指標列出信用卡貸款組合的未償還餘額。
在信用卡貸款類別中轉換為定期貸款的循環貸款是指修改了條款的信用卡貸款,需要在特定期限內償還。
在截至2023年6月30日的六個月裏,我們的信用卡投資組合有總沖銷$861用於循環貸款的百萬美元和43用於將循環貸款轉換為定期貸款的1.3億美元。
表5.10:信用卡貸款的信用質量指標
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | 循環貸款 | | 循環貸款轉為定期貸款 | | | | 循環貸款 | | 循環貸款轉為定期貸款 | | |
(單位:百萬) | | | | 總計 | | | | 總計 |
按拖欠情況分類: | | | | | | | | | | | | |
電流-29 DPD | | $ | 46,343 | | | 285 | | | 46,628 | | | 45,131 | | | 223 | | | 45,354 | |
30-89 DPD | | 524 | | | 34 | | | 558 | | | 457 | | | 27 | | | 484 | |
90+DPD | | 513 | | | 18 | | | 531 | | | 441 | | | 14 | | | 455 | |
信用卡合計 | | $ | 47,380 | | | 337 | | | 47,717 | | | 46,029 | | | 264 | | | 46,293 | |
作者: | | | | | | | | | | | | |
740+ | | $ | 17,730 | | | 21 | | | 17,751 | | | 16,681 | | | 19 | | | 16,700 | |
700-739 | | 10,894 | | | 44 | | | 10,938 | | | 10,640 | | | 37 | | | 10,677 | |
660-699 | | 9,653 | | | 69 | | | 9,722 | | | 9,573 | | | 55 | | | 9,628 | |
620-659 | | 4,826 | | | 59 | | | 4,885 | | | 4,885 | | | 45 | | | 4,930 | |
| | 4,168 | | | 143 | | | 4,311 | | | 4,071 | | | 107 | | | 4,178 | |
沒有可用的FICO | | 109 | | | 1 | | | 110 | | | 179 | | | 1 | | | 180 | |
信用卡合計 | | $ | 47,380 | | | 337 | | | 47,717 | | | 46,029 | | | 264 | | | 46,293 | |
| | | | | | | | | | | | |
表5.11按主要信用質量指標提供了我們的汽車貸款組合的未償還餘額。
表5.11:按年份劃分的汽車貸款信用質量指標 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年份分列的定期貸款 | | 循環貸款 | | 循環貸款轉為定期貸款 | | |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | | | 總計 |
2023年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
按拖欠情況分類: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
電流-29 DPD | $ | 8,891 | | | 15,767 | | | 15,507 | | | 5,790 | | | 3,254 | | | 979 | | | — | | | — | | | 50,188 | |
30-89 DPD | 15 | | | 297 | | | 563 | | | 217 | | | 129 | | | 67 | | | — | | | — | | | 1,288 | |
90+DPD | 1 | | | 28 | | | 52 | | | 16 | | | 9 | | | 5 | | | — | | | — | | | 111 | |
全自動 | $ | 8,907 | | | 16,092 | | | 16,122 | | | 6,023 | | | 3,392 | | | 1,051 | | | — | | | — | | | 51,587 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
作者: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
740+ | $ | 5,979 | | | 7,901 | | | 6,879 | | | 2,505 | | | 1,509 | | | 421 | | | — | | | — | | | 25,194 | |
700-739 | 1,426 | | | 2,480 | | | 2,416 | | | 971 | | | 540 | | | 157 | | | — | | | — | | | 7,990 | |
660-699 | 917 | | | 2,223 | | | 2,249 | | | 863 | | | 444 | | | 129 | | | — | | | — | | | 6,825 | |
620-659 | 368 | | | 1,531 | | | 1,613 | | | 575 | | | 289 | | | 94 | | | — | | | — | | | 4,470 | |
| 217 | | | 1,953 | | | 2,935 | | | 1,084 | | | 582 | | | 229 | | | — | | | — | | | 7,000 | |
沒有可用的FICO | — | | | 4 | | | 30 | | | 25 | | | 28 | | | 21 | | | — | | | — | | | 108 | |
全自動 | $ | 8,907 | | | 16,092 | | | 16,122 | | | 6,023 | | | 3,392 | | | 1,051 | | | — | | | — | | | 51,587 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
總沖銷 | $ | 1 | | | 118 | | | 195 | | | 51 | | | 29 | | | 6 | | | — | | | — | | | 400 | |
| 按起始年份分列的定期貸款 | | 循環貸款 | | 循環貸款轉為定期貸款 | | |
(單位:百萬) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | | | 總計 |
2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
按拖欠情況分類: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
電流-29 DPD | $ | 19,101 | | | 19,126 | | | 7,507 | | | 4,610 | | | 1,445 | | | 421 | | | — | | | — | | | 52,210 | |
30-89 DPD | 218 | | | 585 | | | 253 | | | 167 | | | 69 | | | 45 | | | — | | | — | | | 1,337 | |
90+DPD | 23 | | | 56 | | | 22 | | | 13 | | | 4 | | | 4 | | | — | | | — | | | 122 | |
全自動 | $ | 19,342 | | | 19,767 | | | 7,782 | | | 4,790 | | | 1,518 | | | 470 | | | — | | | — | | | 53,669 | |
作者: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
740+ | $ | 9,361 | | | 8,233 | | | 3,193 | | | 2,146 | | | 664 | | | 166 | | | — | | | — | | | 23,763 | |
700-739 | 3,090 | | | 3,033 | | | 1,287 | | | 788 | | | 238 | | | 64 | | | — | | | — | | | 8,500 | |
660-699 | 2,789 | | | 2,926 | | | 1,163 | | | 641 | | | 192 | | | 58 | | | — | | | — | | | 7,769 | |
620-659 | 2,021 | | | 2,156 | | | 796 | | | 421 | | | 130 | | | 47 | | | — | | | — | | | 5,571 | |
| 2,062 | | | 3,389 | | | 1,316 | | | 756 | | | 263 | | | 126 | | | — | | | — | | | 7,912 | |
沒有可用的FICO | 19 | | | 30 | | | 27 | | | 38 | | | 31 | | | 9 | | | — | | | — | | | 154 | |
全自動 | $ | 19,342 | | | 19,767 | | | 7,782 | | | 4,790 | | | 1,518 | | | 470 | | | — | | | — | | | 53,669 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
表5.12按主要信貸質素指標列出我們其他消費貸款組合的未償還餘額。
表5.12: 按年份劃分的其他消費貸款的信用質量指標 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年份分列的定期貸款 | | 循環貸款 | | 循環貸款轉為定期貸款 | | |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | | | 總計 |
2023年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
按拖欠情況分類: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
電流-29 DPD | $ | 2,195 | | | 2,825 | | | 870 | | | 242 | | | 151 | | | 85 | | | 21,352 | | | 117 | | | 27,837 | |
30-89 DPD | 6 | | | 28 | | | 10 | | | 2 | | | 2 | | | 3 | | | 14 | | | 5 | | | 70 | |
90+DPD | 1 | | | 10 | | | 4 | | | 1 | | | 1 | | | 1 | | | 13 | | | 12 | | | 43 | |
其他消費者合計 | $ | 2,202 | | | 2,863 | | | 884 | | | 245 | | | 154 | | | 89 | | | 21,379 | | | 134 | | | 27,950 | |
作者: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
740+ | $ | 1,317 | | | 1,354 | | | 390 | | | 117 | | | 67 | | | 38 | | | 1,347 | | | 34 | | | 4,664 | |
700-739 | 440 | | | 540 | | | 154 | | | 44 | | | 26 | | | 15 | | | 510 | | | 17 | | | 1,746 | |
660-699 | 262 | | | 443 | | | 126 | | | 22 | | | 20 | | | 12 | | | 401 | | | 15 | | | 1,301 | |
620-659 | 64 | | | 188 | | | 60 | | | 9 | | | 9 | | | 8 | | | 154 | | | 14 | | | 506 | |
| 20 | | | 131 | | | 56 | | | 10 | | | 11 | | | 8 | | | 142 | | | 17 | | | 395 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
沒有可用的FICO(%1) | 99 | | | 207 | | | 98 | | | 43 | | | 21 | | | 8 | | | 18,825 | | | 37 | | | 19,338 | |
其他消費者合計 | $ | 2,202 | | | 2,863 | | | 884 | | | 245 | | | 154 | | | 89 | | | 21,379 | | | 134 | | | 27,950 | |
總沖銷(2) | $ | 54 | | | 83 | | | 28 | | | 5 | | | 5 | | | 3 | | | 30 | | | 7 | | | 215 | |
| 按起始年份分列的定期貸款 | | 循環貸款 | | 循環貸款轉為定期貸款 | | 總計 |
(單位:百萬) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | |
2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
按拖欠情況分類: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
電流-29 DPD | $ | 3,718 | | | 1,184 | | | 341 | | | 240 | | | 63 | | | 83 | | | 23,431 | | | 117 | | | 29,177 | |
30-89 DPD | 17 | | | 12 | | | 2 | | | 3 | | | 1 | | | 2 | | | 14 | | | 8 | | | 59 | |
90+DPD | 5 | | | 5 | | | 1 | | | 1 | | | — | | | 1 | | | 13 | | | 14 | | | 40 | |
其他消費者合計 | $ | 3,740 | | | 1,201 | | | 344 | | | 244 | | | 64 | | | 86 | | | 23,458 | | | 139 | | | 29,276 | |
作者: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
740+ | $ | 1,908 | | | 546 | | | 174 | | | 112 | | | 21 | | | 50 | | | 1,660 | | | 43 | | | 4,514 | |
700-739 | 726 | | | 216 | | | 62 | | | 44 | | | 10 | | | 13 | | | 568 | | | 18 | | | 1,657 | |
660-699 | 527 | | | 177 | | | 34 | | | 33 | | | 9 | | | 8 | | | 449 | | | 19 | | | 1,256 | |
620-659 | 204 | | | 81 | | | 13 | | | 14 | | | 4 | | | 5 | | | 181 | | | 11 | | | 513 | |
| 89 | | | 64 | | | 14 | | | 16 | | | 5 | | | 5 | | | 154 | | | 18 | | | 365 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
沒有可用的FICO(%1) | 286 | | | 117 | | | 47 | | | 25 | | | 15 | | | 5 | | | 20,446 | | | 30 | | | 20,971 | |
其他消費者合計 | $ | 3,740 | | | 1,201 | | | 344 | | | 244 | | | 64 | | | 86 | | | 23,458 | | | 139 | | | 29,276 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)基本上所有貸款都不需要FICO評分,都是由財富和投資管理運營部門發起的基於證券的循環貸款。
(2)包括透支的沖銷,一般在逾期60天沖銷。
非權責發生制貸款 表5.13提供了非應計項目的貸款。非權責發生制貸款可以有ACL或負值
表5.13: 非權責發生制貸款
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 攤銷成本 | | 確認利息收入 |
| 非權責發生制貸款 | | 不計信貸損失準備的非權責發生制貸款(1) | | 截至6月30日的六個月, |
(單位:百萬) | 6月30日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 | | 6月30日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 | | 2023 | | 2022 |
工商業 | $ | 845 | | | 746 | | | 241 | | | 174 | | | 12 | | | 41 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
商業地產 | 2,507 | | | 958 | | | 97 | | | 134 | | | 14 | | | 28 | |
租賃融資 | 77 | | | 119 | | | 5 | | | 5 | | | — | | | — | |
總商業廣告 | 3,429 | | | 1,823 | | | 343 | | | 313 | | | 26 | | | 69 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
住宅抵押貸款 | 3,289 | | | 3,611 | | | 2,197 | | | 2,316 | | | 98 | | | 111 | |
自動 | 135 | | | 153 | | | — | | | — | | | 10 | | | 14 | |
其他消費者 | 33 | | | 39 | | | — | | | — | | | 2 | | | 2 | |
總消費額 | 3,457 | | | 3,803 | | | 2,197 | | | 2,316 | | | 110 | | | 127 | |
非權責發生制貸款總額 | $ | 6,886 | | | 5,626 | | | 2,540 | | | 2,629 | | | 136 | | | 196 | |
(1)如果在相關抵押品價值的情況下損失預期為零,非權責發生貸款可能不會計入信貸損失準備金。
喪失抵押品贖回權的貸款我們對以住宅房地產為抵押的消費按揭貸款的記錄投資為#美元。883百萬美元和美元1.02023年6月30日和2022年12月31日分別為10億美元,其中包括656百萬美元和美元771分別有100萬筆政府擔保/擔保的貸款。根據消費者金融保護局的指導方針,我們不會開始取消住宅抵押貸款的止贖程序,直到貸款拖欠120天之後。止贖程序和時間表根據房產地址位於司法或非司法州而有所不同。司法州要求通過州法院處理止贖,而非司法州則在沒有法院幹預的情況下處理。止贖時間表根據州法律的不同而不同。
逾期90天或以上且仍在累積的貸款。 某些逾期90天或更長時間的貸款仍在累積,因為它們(1)擔保良好且正在收回,或(2)住宅抵押貸款或消費貸款根據監管規則免於被歸類為非應計貸款,直到後來拖欠,通常逾期120天。
表5.14顯示了逾期90天或以上的貸款,以及沒有政府保險/擔保的貸款按類別仍在應計。
表5.14: 逾期90天或以上且仍在累積的貸款 | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 6月30日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 |
共計: | $ | 3,485 | | | 4,340 | |
更少:FHA保險/退伍軍人保險(1) | 2,686 | | | 3,005 | |
| | | |
總數,不是政府投保/擔保 | $ | 799 | | | 1,335 | |
按細分市場和類別劃分,而不是政府保險/擔保: | | | |
工商業 | $ | 109 | | | 583 | |
| | | |
| | | |
商業地產 | 9 | | | 134 | |
總商業廣告 | 118 | | | 717 | |
| | | |
| | | |
住宅抵押貸款 | 25 | | | 28 | |
信用卡 | 531 | | | 455 | |
自動 | 96 | | | 111 | |
其他消費者 | 29 | | | 24 | |
總消費額 | 681 | | | 618 | |
總數,不是政府投保/擔保 | $ | 799 | | | 1,335 | |
(1)代表其還款主要由聯邦住房管理局或退伍軍人管理局擔保的貸款.
為遇到經濟困難的借款人修改貸款我們可能會同意修改向遇到財務困難的借款人提供貸款的合同條款。
我們的商業貸款修改可能包括本金減免、利率降低、付款延遲、期限延長或這些修改的組合。商業貸款期限延長的條款根據借款人的要求而有所不同,並由我們的信用團隊根據個人情況進行評估。
我們的消費貸款修改根據貸款產品和向借款人提供的修改計劃而有所不同,可能包括利率降低、付款延遲、期限延長、本金容忍或寬恕,或這些修改的組合。一般來説,我們的消費貸款修改計劃會修改貸款條款,以獲得借款人更負擔得起的付款條款,從而增加全額償還本金和利息的可能性。
我們的住房抵押貸款修改計劃可能會根據借款人表現出的困難提供短期延遲付款,最長可達12個月。如果在12個月後需要額外的援助,借款人可以請求另一次貸款修改。修改還可能包括三個月的試付期,以確定借款人是否可以根據擬議的永久貸款修改條款履行義務。在試付期內的貸款繼續通過拖欠狀態提前,並按其原始條款計息。在借款人成功完成試用期並正式執行貸款修改之前,處於試付期的貸款不包括在我們的貸款修改披露中。試付期內的住宅按揭貸款總額為132截至2023年6月30日,為2.5億美元。
信用卡貸款修改導致信用卡利率降低,可以提供短期或長期貸款。短期降息計劃將借款人的利率降低12個月。長期降息計劃規定在固定的五年期限內降低利率。在修改期間,取消借款人的循環抵押特權。
汽車貸款修改通常包括對貸款期限的微不足道的(例如,三個月或更短)延遲付款。
以下披露提供有關向遇到財務困難的借款人作出的貸款修訂的資料,包括本金寬免、利率下調、非重大(例如超過三個月)的付款延遲、期限延長或這些修訂的組合,以及該等修訂的財務影響,以及修訂後十二個月的貸款表現。在期末同時修改並被還清或註銷的貸款,導致期末攤銷成本餘額為零的貸款不包括在以下披露中。此外,如果攤銷成本餘額如下所示,則不包括應計應收利息。關於應計應收利息的補充資料,見附註7(無形資產和其他資產)。破產法院要求修改條款而遇到財務困難的借款人被視為合同修改貸款,幷包括在這些披露中。這些披露不包括破產法院作為唯一特許權解除的貸款,這些特許權對2023年第二季度和上半年來説微不足道。
表5.15按應收融資類別和修改類型列出了經修改的商業貸款的攤銷成本。
表5.15: 商業貸款修改
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 修改類型(1) | | 修改的百分比為 貸款類 |
(百萬美元) | | | 利息 率 減少 | | 延遲付款 | | 期限延長 | | 展期和延期付款 | | 所有其他修改和組合 | | 總計 | |
截至2023年6月30日的季度 | | | | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | | $ | 5 | | | 21 | | | 199 | | | 4 | | | — | | | 229 | | | 0.06 | % |
商業地產 | | | — | | | — | | | 148 | | | — | | | 1 | | | 149 | | | 0.10 | |
總商業廣告 | | | $ | 5 | | | 21 | | | 347 | | | 4 | | | 1 | | | 378 | | | 0.07 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的六個月 | | | | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | | $ | 9 | | | 23 | | | 226 | | | 5 | | | 1 | | | 264 | | | 0.07 | % |
商業地產 | | | 7 | | | 1 | | | 190 | | | — | | | 2 | | | 200 | | | 0.13 | |
總商業廣告 | | | $ | 16 | | | 24 | | | 416 | | | 5 | | | 3 | | | 464 | | | 0.09 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(1)有幾個不是截至2023年6月30日的季度和6個月的本金寬恕修改。
表5.15a按應收融資類別列示了對商業貸款所作修改的財務影響。
表5.15a: 商業貸款變更的財務效應
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | 加權平均利率下調 | | 加權平均延期付款(月) | | 加權平均延期期限(月) | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的季度 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | | | | 13.86 | % | | 10 | | 6 | | | | | | | | |
商業地產 | | | | | 0.71 | | | 34 | | 7 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的六個月 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | | | | 12.62 | % | | 9 | | 7 | | | | | | | | |
商業地產 | | | | | 3.47 | | | 15 | | 10 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
在2023年第二季度和上半年得到修改並隨後違約的商業貸款微不足道。商業修改時發生的違約將根據逾期90天的付款默認定義進行報告。
表5.15B提供了修改後的商業貸款的逾期信息。對於包括付款的貸款修改
延期,付款情況不包括在下表中,直到貸款退出延遲期並恢復付款。該表還包括2023年第二季度和上半年發生的總沖銷金額,包括對期末沒有攤銷成本的貸款的沖銷。
表5.15B: 商業貸款變更的支付績效
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按拖欠情況分列 | | 總沖銷 |
(單位:百萬) | 當前-逾期29天(DPD) | | 30-89 DPD | | 90+DPD | | 總計 | | 截至的季度 | | 截至六個月 |
2023年6月30日 | | | | | | | | | | | |
工商業 | $ | 235 | | | 3 | | | 1 | | | 239 | | | 5 | | | 15 | |
商業地產 | 124 | | | 76 | | | — | | | 200 | | | — | | | — | |
總商業廣告 | $ | 359 | | | 79 | | | 1 | | | 439 | | | 5 | | | 15 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
表5.16按應收融資類別和修改類型列出了經修改的消費貸款的攤銷成本。
表5.16: 消費貸款修改
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 修飾型 | | | |
(百萬美元) | | | 利息 率 減少 | | 延遲付款(%1) | | 期限延長 | | 降息與期限延長 | | 展期和延期付款 | | 降息、延長期限、延期還款 | | 所有其他修改和組合(2) | | 總計 | | 修改佔貸款類別的百分比 | |
截至2023年6月30日的季度 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅抵押貸款 | | | $ | 3 | | | 213 | | | 17 | | | 10 | | | 25 | | | 22 | | | 1 | | | 291 | | | 0.11 | % | |
信用卡 | | | 126 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 126 | | | 0.26 | | |
自動 | | | 1 | | | 9 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | 0.02 | | |
其他消費者 | | | 3 | | | 1 | | | — | | | 8 | | | — | | | — | | | — | | | 12 | | | 0.04 | | |
總消費額 | | | $ | 133 | | | 223 | | | 17 | | | 18 | | | 25 | | | 22 | | | 1 | | | 439 | | | 0.11 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的六個月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅抵押貸款 | | | $ | 7 | | | 461 | | | 41 | | | 23 | | | 54 | | | 53 | | | 3 | | | 642 | | | 0.24 | % | |
信用卡 | | | 230 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 230 | | | 0.48 | | |
自動 | | | 2 | | | 13 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 15 | | | 0.03 | | |
其他消費者 | | | 6 | | | 2 | | | — | | | 13 | | | — | | | — | | | — | | | 21 | | | 0.08 | | |
總消費額 | | | $ | 245 | | | 476 | | | 41 | | | 36 | | | 54 | | | 53 | | | 3 | | | 908 | | | 0.23 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)包括住房抵押貸款修改,將一定數量的本金推遲到貸款期限結束時。
(2)包括原則寬恕和其他修改組合。
表5.16a按應收融資類別列出了對消費貸款進行修改的財務影響。
表5.16a: 消費貸款修改的財務效應(1)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 加權平均利率下調 | | 加權平均延期付款(月) | | 加權平均期限延長(年) | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的季度 | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅按揭(二) | | | 1.55 | % | | 4 | | 9.4 | | | | | | | | |
信用卡 | | | 22.17 | | | 不適用 | | 不適用 | | | | | | | | |
自動 | | | 3.86 | | | 6 | | 不適用 | | | | | | | | |
其他消費者 | | | 12.15 | | | 3 | | 10.9 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的六個月 | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅按揭(二) | | | 1.57 | % | | 4 | | 9.8 | | | | | | | | |
信用卡 | | | 21.92 | | | 不適用 | | 不適用 | | | | | | | | |
自動 | | | 3.94 | | | 6 | | 不適用 | | | | | | | | |
其他消費者 | | | 11.69 | | | 4 | | 2.7 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(1)在截至2023年6月30日的季度和6個月內,本金赦免無關緊要。
(2)不包括本金延至貸款期限結束的固定本金的住宅按揭貸款的財務影響。本金的加權平均遞延期間為26.8截至2023年6月30日的季度,以及27.0截至2023年6月30日止六個月的年度.
在2023年第二季度和上半年接受修改並隨後在相應期間違約的消費貸款總額為$1411000萬美元和300萬美元158分別為100萬美元,主要與住宅抵押貸款組合中的延遲支付修改有關。消費者修改時發生的默認情況將根據逾期60天的付款默認定義進行報告。
表5.16b提供了修改後的消費貸款的逾期信息。對於包括延遲付款的貸款修改,在貸款退出延遲期並恢復付款之前,付款績效不包括在下表中。該表還包括2023年第二季度和上半年發生的總沖銷金額,包括對期末沒有攤銷成本的貸款的沖銷。
表5.16B:消費貸款修改的支付績效
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按拖欠情況分列 | | 總沖銷 |
(單位:百萬) | 當前-逾期29天(DPD) | | 30-89 DPD | | 90+DPD | | 總計 | | 截至的季度 | | 截至六個月 |
2023年6月30日 | | | | | | | | | | | |
住宅按揭(一) | $ | 283 | | | 45 | | | 139 | | | 467 | | | 2 | | | 3 | |
信用卡(2) | 167 | | | 36 | | | 27 | | | 230 | | | 16 | | | 20 | |
自動 | 14 | | | 1 | | | — | | | 15 | | | — | | | — | |
其他消費者 | 18 | | | 2 | | | 1 | | | 21 | | | 1 | | | 1 | |
總計 | $ | 482 | | | 84 | | | 167 | | | 733 | | | 19 | | | 24 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
(1)包括在進入延遲付款修改之前已逾期的貸款。在延期期間暫停拖欠進展,並在退出時恢復。
(2)在修改時逾期的信用卡貸款在連續三個月的付款表現之前不會成為流動貸款。
在截至2023年6月30日的六個月內,為修改的商業貸款提供額外資金的承諾為821000萬美元,幾乎所有這些都在商業和工業投資組合中。在截至2023年6月30日的6個月內修改的為消費貸款提供額外資金的承諾微不足道。
問題債務重組(TDR)。 2023年1月,我們採用了ASU 2022-02,取消了TDR的會計和報告指南。有關其他信息,請參閲附註1(重要會計政策摘要)。以下披露提供了截至2022年12月31日和2022年6月30日的TDR信息。如果由於與借款人財務困難有關的經濟或法律原因,我們給予借款人一段時間以外的特許權,否則我們不會考慮該特許權,相關貸款被歸類為TDR,其餘額總計#美元。9.22022年12月31日為10億美元。我們不認為止贖或賣空等貸款解決方案是TDR。此外,由於CARE法案和機構間聲明下的救濟,與新冠肺炎相關的修改通常不被歸類為TDR。有關TDR救濟的更多信息,請參閲我們的2022年表格10-K中的註釋1(重要會計政策摘要)。
我們可能會要求一些遇到財務困難的消費者借款人根據計劃中的永久修改條款進行試付期,通常為三到四個月,以確定他們是否可以根據這些條款履行義務。這些安排代表試驗性修改,在ASU 2022-02通過之前,我們將其歸類並核算為TDR,直到2022年12月31日。雖然貸款處於試行付款計劃中,但其原始條款不被視為修改,它們繼續通過拖欠狀態前進,並根據其原始條款計息。
為在TDR中修改條款的貸款提供額外資金的承諾額為#美元434截至2022年12月31日,為2.5億美元。
表5.17按主要修改類型彙總了我們的TDR修改,幷包括這些修改的財務影響。對於那些多次修改的貸款,該表反映了在此期間發生的每次修改。該表不包括在該期間內修改並在該期間內償還或註銷的貸款,以及在以前期間修改的貸款在該期間記錄的投資變化。
表5.17: TDR修改
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 主要修改類型(1) | | 修改的財務影響 | |
(百萬美元) | 主體寬恕 | | 利息 率 減少 | | 其他 寬減措施(2) | | 總計 | | 指控- 休斯敦(3) | | 加權 平均值 利息 率 減少 | | 已錄製 投資 相關內容 利率 減少(4) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日的季度 | | | | | | | | | | | | | | |
工商業 | $ | — | | | 8 | | | 75 | | | 83 | | | — | | | 7.09 | % | | $ | 8 | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
商業地產 | — | | | 5 | | | 38 | | | 43 | | | — | | | 0.62 | | | 5 | | |
租賃融資 | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | |
總商業廣告 | — | | | 13 | | | 114 | | | 127 | | | — | | | 4.38 | | | 13 | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
住宅抵押貸款 | — | | | 127 | | | 350 | | | 477 | | | 2 | | | 1.54 | | | 127 | | |
信用卡 | — | | | 63 | | | — | | | 63 | | | — | | | 19.23 | | | 63 | | |
自動 | — | | | 1 | | | 8 | | | 9 | | | 2 | | | 4.02 | | | 1 | | |
其他消費者 | — | | | 4 | | | — | | | 4 | | | — | | | 11.01 | | | 4 | | |
試行修改(5) | — | | | — | | | 41 | | | 41 | | | — | | | — | | | — | | |
總消費額 | — | | | 195 | | | 399 | | | 594 | | | 4 | | | 7.47 | | | 195 | | |
總計 | $ | — | | | 208 | | | 513 | | | 721 | | | 4 | | | 7.28 | | | $ | 208 | | |
截至2022年6月30日的六個月 | | | | | | | | | | | | | | |
工商業 | $ | — | | | 14 | | | 148 | | | 162 | | | — | | | 8.37 | % | | $ | 14 | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
商業地產 | — | | | 10 | | | 65 | | | 75 | | | — | | | 0.99 | | | 10 | | |
租賃融資 | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | |
總商業廣告 | — | | | 24 | | | 214 | | | 238 | | | — | | | 5.27 | | | 24 | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
住宅抵押貸款 | 1 | | | 195 | | | 686 | | | 882 | | | 3 | | | 1.58 | | | 195 | | |
信用卡 | — | | | 133 | | | — | | | 133 | | | — | | | 19.17 | | | 133 | | |
自動 | 1 | | | 4 | | | 48 | | | 53 | | | 11 | | | 4.64 | | | 4 | | |
其他消費者 | — | | | 7 | | | 1 | | | 8 | | | — | | | 11.31 | | | 7 | | |
試行修改(5) | — | | | — | | | 252 | | | 252 | | | — | | | — | | | — | | |
總消費額 | 2 | | | 339 | | | 987 | | | 1,328 | | | 14 | | | 8.73 | | | 339 | | |
總計 | $ | 2 | | | 363 | | | 1,201 | | | 1,566 | | | 14 | | | 8.50 | % | | $ | 363 | | |
(1)金額是指在確認TDR的影響(如果有的話)後記錄的貸款投資。TDR可以有多種類型的特許權,但根據上表中的順序,只在第一種修改類型中顯示一次。報告的數額包括重新調整的貸款#美元。132在截至2022年6月30日的季度中,2502022年上半年為100萬。
(2)其他優惠包括延期付款(本金和/或利息)的貸款、破產解除的貸款、貸款續期、期限延長和其他利息和非利息調整,但不包括也免除本金和/或降低合同利率的修改。報告的金額包括可能出現新冠肺炎相關延遲付款的新TDR貸款,不包括之前報告為TDR的貸款的新冠肺炎相關延遲付款,因為除延遲付款外,當前財務影響有限。
(3)沖銷包括在合同修改期間對貸款投資的沖銷。根據我們的政策,如果貸款在修改之前已經減記,那麼沖銷金額將與修改條款不同。此外,可能存在我們在沒有法律本金修改的情況下進行沖銷/減記的情況。
(4)與減息有關的投資記錄反映了利率下調對貸款的影響,貸款的優惠類型之一為利率優惠,其中包括報告為主要調整貸款類型的貸款,該貸款也享有利率優惠。
(5)試行修改可在試行付款期間按原條款延期付款。然而,這些貸款繼續通過拖欠狀態向前推進,並根據其原始條款計息。任何隨後的永久修改通常包括與利率相關的優惠;然而,在永久修改貸款之前,通常不知道確切的優惠類型和由此產生的財務影響。本期間的試行修改是扣除以前報告的在本期成為永久性試行修改後列報的。
表5.18彙總了在永久修改日期起12個月內提交的期間內違約的永久修改TDR。我們根據商業投資組合部分逾期90天和消費者投資組合部分逾期60天的付款默認定義報告這些違約TDR。
表5.18: 默認的TDR
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 有記錄的違約投資。 |
| | | | | | | | | | | | 2022年6月30日 |
(單位:百萬) | | | | | | | | | | | | 截至的季度 | | 截至六個月 |
工商業 | | | | | | | | | | | | $ | 3 | | | 52 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
商業地產 | | | | | | | | | | | | 8 | | | 10 | |
租賃融資 | | | | | | | | | | | | — | | | — | |
總商業廣告 | | | | | | | | | | | | 11 | | | 62 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
住宅抵押貸款 | | | | | | | | | | | | 51 | | | 58 | |
信用卡 | | | | | | | | | | | | 8 | | | 13 | |
自動 | | | | | | | | | | | | 7 | | | 13 | |
其他消費者 | | | | | | | | | | | | 1 | | | 1 | |
總消費額 | | | | | | | | | | | | 67 | | | 85 | |
總計 | | | | | | | | | | | | $ | 78 | | | 147 | |
按揭銀行業務包括住宅和商業按揭的發放、銷售和服務。
我們將攤銷法應用於商業MSR,並將公允價值法應用於住宅MSR。攤銷的
商業MSR的成本是$1.110億美元1.210億美元,估計公允價值為1美元1.910億美元2.130億美元,分別為2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日。表6.1顯示了使用公允價值法計量的MSR的變化。
表6.1: 公允價值管理層會計準則變動分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的季度, | | 截至6月30日的六個月, | | |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
公允價值,期初 | $ | 8,819 | | | 8,511 | | | $ | 9,310 | | | 6,920 | | | |
發貨/購買 | 47 | | | 322 | | | 95 | | | 664 | | | |
銷售和其他(1) | (606) | | | (251) | | | (599) | | | (250) | | | |
淨增加量 | (559) | | | 71 | | | (504) | | | 414 | | | |
公允價值變動: | | | | | | | | | |
由於估值輸入或假設: | | | | | | | | | |
市場利率(2) | 318 | | | 949 | | | 137 | | | 2,648 | | | |
維修和止贖費用(3) | 1 | | | (9) | | | 2 | | | (12) | | | |
貼現率 | — | | | 31 | | | (25) | | | 86 | | | |
預付款估計數和其他(4) | (3) | | | (103) | | | (23) | | | (249) | | | |
估值投入或假設的淨變化 | 316 | | | 868 | | | 91 | | | 2,473 | | | |
*由於預期現金流的收集/變現而產生的變化(5) | (325) | | | (287) | | | (646) | | | (644) | | | |
公允價值變動總額 | (9) | | | 581 | | | (555) | | | 1,829 | | | |
公允價值,期末 | $ | 8,251 | | | 9,163 | | | $ | 8,251 | | | 9,163 | | | |
(1)2022年第二季度,MSR減少了$244100萬美元,原因是出售與機構住宅抵押貸款支持證券化的超額服務現金流有關的只計利息的條帶。
(2)包括預付款利率變化以及因市場利率變化而導致的其他估值變化。為了減少利率變化的風險敞口,MSR在經濟上通過衍生品工具進行對衝。
(3)包括服務費用和未報銷的止贖費用。
(4)代表估值模型輸入或假設的其他變化,包括獨立於抵押貸款利率變化的提前還款利率估計變化。
(5)表示預計在此期間收取的現金流量的MSR公允價值減少,減去因時間推移而增加的收入。
表6.2提供了用於評估住宅MSR的關鍵加權平均假設,以及當前住宅MSR的公允價值對這些假設的即時不利變化的敏感度。住宅MSR的金額包括
購買的維修權以及轉讓貸款所產生的維修權。有關住宅MSR的關鍵假設的其他信息,請參閲附註12(資產和負債的公允價值)。
表6.2:住宅MSR的假設和敏感性
| | | | | | | | | | | |
(百萬美元,不包括服務成本) | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
持有權益的公允價值 | $ | 8,251 | | | 9,310 | |
預期加權平均壽命(年) | 6.2 | | 6.3 |
| | | |
主要假設: | | | |
預付率假設(1) | 9.2 | % | | 9.4 | |
10%的不利變化對公允價值的影響 | $ | 249 | | | 288 | |
25%的不利變化對公允價值的影響 | 595 | | | 688 | |
| | | |
貼現率假設 | 9.2 | % | | 9.1 | |
加息100個基點對公允價值的影響 | $ | 316 | | | 368 | |
加息200個基點對公允價值的影響 | 608 | | | 707 | |
| | | |
假設服務成本(每筆貸款的成本) | 102 | | | 102 | |
10%的不利變化對公允價值的影響 | 159 | | | 171 | |
25%的不利變化對公允價值的影響 | 397 | | | 427 | |
(1)包括提前還款速度和預期違約。提前還款速度受到抵押貸款利率以及我們對借款人行為驅動因素的估計的影響。
上表中的敏感性是假設的,在依賴此數據時應謹慎行事。基於假設變化的價值變化一般不能外推,因為假設的變化與價值變化之間的關係可能不是線性的。此外,特定假設的變化對持有的其他權益的價值的影響是獨立計算的,而不會改變任何其他假設。在現實中,一個因素的變化可能
我們在表6.3中列出了我們管理服務組合的組成部分,分別為為他人提供服務和再服務的貸款的未償還本金餘額和為他人提供服務的自有貸款的賬面價值。
表6.3: 託管服務產品組合
| | | | | | | | | | | |
(以十億計) | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
住宅按揭服務: | | | |
為他人提供服務和子服務 | $ | 637 | | | 681 | |
已償還自有貸款 | 267 | | | 273 | |
整體住宅服務 | 904 | | | 954 | |
商業按揭服務: | | | |
為他人提供服務和子服務 | 562 | | | 577 | |
已償還自有貸款 | 131 | | | 133 | |
整體商業服務 | 693 | | | 710 | |
全部託管服務產品組合 | $ | 1,597 | | | 1,664 | |
為其他人提供的服務總額,不包括為其他人提供的次級服務 | $ | 1,162 | | | 1,246 | |
MSR佔為他人服務的貸款的百分比 | 0.80 | % | | 0.84 | |
加權平均票據利率(為他人提供的按揭貸款) | 4.44 | | | 4.30 | |
在2023年6月30日和2022年12月31日,我們有服務預付款,扣除壞賬準備後,淨額為$2.13億美元和3,000美元2.5分別為10億美元。作為為他人提供貸款的服務商,我們提前支付某些本金、利息、税款、保險和違約相關費用,這些費用通常在短時間內從信託、政府支持的實體(GSE)、保險公司或借款人的現金流中得到償還。
與這些預付款有關的信用風險是有限的,因為償還通常優先於向投資者支付現金。我們還為我們自己的公司預付税款和保險
可從借款人那裏收回的貸款。我們為為他人服務的貸款墊款保留無法收回的金額,如果付款不是按照適用的維修協議進行的,或者如果保險或維修協議對補償有限制,則可能無法償還。自有貸款的還本付息在被認為無法收回時予以註銷。
表6.4顯示按揭銀行非利息收入的組成部分。
表6.4: 按揭銀行業務非利息收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的季度, | | 截至6月30日的六個月, | | |
(單位:百萬) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| | | | | | | | | | |
合同規定的維修費、滯納金和輔助費 | | $ | 547 | | | 645 | | | $ | 1,114 | | | 1,280 | | | |
未償還的維修費(1) | | (45) | | | (57) | | | (78) | | | (81) | | | |
| | | | | | | | | | |
商業MSR攤銷 | | (62) | | | (64) | | | (123) | | | (123) | | | |
預期現金流的收集/變現引起的變化(2) | (A) | (325) | | | (287) | | | (646) | | | (644) | | | |
服務費淨額 | | 115 | | | 237 | | | 267 | | | 432 | | | |
由於估值投入或假設導致的MSR公允價值變化(3) | (B) | 316 | | | 868 | | | 91 | | | 2,473 | | | |
經濟套期保值衍生產品淨收益(損失)(4) | | (331) | | | (980) | | | (146) | | | (2,626) | | | |
MSR的市場相關估值變化,扣除對衝結果 | | (15) | | | (112) | | | (55) | | | (153) | | | |
| | | | | | | | | | |
維修淨收入總額 | | 100 | | | 125 | | | 212 | | | 279 | | | |
按揭貸款發放/銷售的淨收益(5) | | 102 | | | 162 | | | 222 | | | 701 | | | |
抵押貸款銀行非利息收入總額 | | $ | 202 | | | 287 | | | $ | 434 | | | 980 | | | |
按公允價值列賬的管理人員公允價值變動總額 | (A)+(B) | $ | (9) | | | 581 | | | $ | (555) | | | 1,829 | | | |
(1)包括與喪失抵押品贖回權相關的成本、向投資者預付的未償還利息、與銷售MSR相關的其他利息成本和交易成本。
(2)表示預計在此期間收取的現金流量的MSR公允價值減少,減去因時間推移而增加的收入。
(3)有關更多詳情,請參閲本附註中表6.1所載的公允價值MSR變動分析。
(4)有關經濟套期保值的更多信息,見附註11(衍生品)。
(5)包括淨收益(虧損)#美元89百萬美元和美元502023年第二季度和上半年分別為100萬美元和710百萬美元和美元2.02022年第二季度和上半年分別與用作出售抵押貸款和衍生品貸款承諾的經濟對衝的衍生品有關。
表7.1: 無形資產
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
(單位:百萬) | 總賬面價值 | | 累計攤銷 | | 賬面淨值 | | 總賬面價值 | | 累計攤銷。 | | 賬面淨值 |
攤銷無形資產: | | | | | | | | | | | |
MSR | $ | 4,989 | | | (3,895) | | | 1,094 | | | 4,942 | | | (3,772) | | | 1,170 | |
客户關係和其他無形資產 | 773 | | | (628) | | | 145 | | | 754 | | | (602) | | | 152 | |
已攤銷無形資產總額 | $ | 5,762 | | | (4,523) | | | 1,239 | | | 5,696 | | | (4,374) | | | 1,322 | |
未攤銷無形資產: | | | | | | | | | | | |
MSR(按公允價值計價) | $ | 8,251 | | | | | | | 9,310 | | | | | |
商譽 | 25,175 | | | | | | | 25,173 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
表7.2提供了已攤銷無形資產的當年和估計未來攤銷費用。我們對攤銷費用的預測如下所示
2023年6月30日的資產餘額。未來的攤銷費用可能與這些預測不同。
表7.2: 無形資產攤銷費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 已攤銷MSR: | | | | 客户關係和其他無形資產 | | 總計: |
截至2023年6月30日的六個月(實際) | $ | 123 | | | | | 26 | | | 149 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
對2023年剩餘時間的估計 | $ | 117 | | | | | 26 | | | 143 | |
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| | | | | | | |
截至12月31日的年度估計數, | | | | | | | |
2024 | 213 | | | | | 43 | | | 256 | |
2025 | 184 | | | | | 35 | | | 219 | |
2026 | 148 | | | | | 29 | | | 177 | |
2027 | 117 | | | | | 2 | | | 119 | |
2028 | 97 | | | | | 2 | | | 99 | |
表7.3顯示了我們的可報告經營部門的商譽分配情況。
表7.3: 商譽
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 個人銀行和貸款業務 | | 商業銀行業務 | | 企業和投資銀行業務 | | 財富和投資管理 | | 公司 | | 合併後的公司 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | $ | 16,418 | | | 2,931 | | | 5,375 | | | 344 | | | 105 | | | 25,173 | |
| | | | | | | | | | | |
外幣折算 | — | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
2023年6月30日 | $ | 16,418 | | | 2,933 | | | 5,375 | | | 344 | | | 105 | | | 25,175 | |
表7.4列出了其他資產的構成部分。
表7.4: 其他資產
| | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
公司/銀行擁有的人壽保險(1) | $ | 20,889 | | | 20,807 | |
應收賬款(2) | 30,599 | | | 23,646 | |
應收利息: | | | |
AFS和HTM債務證券 | 1,667 | | | 1,572 | |
貸款 | 3,638 | | | 3,470 | |
貿易和其他 | 829 | | | 767 | |
經營性租賃資產(出租人) | 5,510 | | | 5,790 | |
經營租賃ROU資產(承租人) | 3,659 | | | 3,837 | |
其他(3)(4) | 16,124 | | | 15,949 | |
其他資產總額 | $ | 82,915 | | | 75,838 | |
(1)公司/銀行擁有的人壽保險按現金退保價值入賬。
(2)主要包括衍生品票據交換所應收賬款、交易日應收賬款和服務預付款,這些都是按攤餘成本記錄的。
(3)主要包括應收所得税、預付費用、喪失抵押品贖回權的資產以及對合並投資組合公司的私募股權和風險資本投資。
(4)2023年第一季度,我們採用了ASU 2018-12-金融服務-保險(主題944):有針對性地改進長期合同的會計處理。有關更多信息,請參閲附註1(重要會計政策摘要)。
以下信息提供了我們作為出租人和承租人的租賃活動的摘要。有關我們的租賃活動的更多信息,請參閲我們的2022 Form 10-K中的附註8(租賃活動)。
作為出租人
租賃的非利息收入包括在表8.1中,在我們的綜合損益表中計入其他非利息收入。租賃費用,包括在我們綜合損益表的其他非利息費用中,為#美元。180百萬美元和美元185截至2023年6月30日和2022年6月30日的季度分別為2.5億美元和357百萬美元和美元3732023年上半年和2022年上半年分別為100萬。
表8.1: 租賃收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的季度, | | 截至6月30日的六個月, |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
租賃融資利息收入 | $ | 176 | | | 152 | | | $ | 345 | | | 304 | | | |
其他租賃收入: | | | | | | | | | |
租賃融資的可變收入 | 24 | | | 27 | | | 49 | | | 57 | | | |
經營租賃的固定收入 | 245 | | | 242 | | | 494 | | | 487 | | | |
經營租賃的可變收入 | 13 | | | 14 | | | 24 | | | 29 | | | |
其他與租賃有關的收入(1) | 25 | | | 50 | | | 87 | | | 87 | | | |
租賃非利息收入 | 307 | | | 333 | | | 654 | | | 660 | | | |
租賃總收入 | $ | 483 | | | 485 | | | $ | 999 | | | 964 | | | |
(1)資產負債主要包括處置經營租賃或租賃融資租賃資產的淨收益(虧損)。
作為承租人
我們幾乎所有的租約都是經營性租約。表8.2列出了我們的經營租賃餘額。
表8.2: 經營租賃使用權(ROU)資產和租賃負債 | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
ROU資產 | $ | 3,659 | | 3,837 | |
租賃負債 | 4,262 | | 4,465 | |
表8.3提供了我們租賃費用的構成,這些費用主要包括在佔用費用淨額中。
表8.3: 租賃費
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的季度, | | 截至6月30日的六個月, |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
固定租賃費用--經營租賃 | $ | 248 | | | 253 | | | $ | 499 | | | 506 | | | |
可變租賃費用 | 70 | | | 70 | | | 141 | | | 143 | | | |
其他(1) | (10) | | | (8) | | | (26) | | | (18) | | | |
總租賃成本 | $ | 308 | | | 315 | | | $ | 614 | | | 631 | | | |
(1)主要包括從銷售回租交易和轉租租金收入確認的收益。
我們被授權發行20百萬股優先股,沒有面值。在支付股息和清算優先權方面,流通股優先於普通股,但沒有一般投票權。所有具有清算優先股價值的已發行優先股(L系列優先股除外)均可於該系列最早贖回日期或之後的任何股息支付日按清算優先股價值加上任何應計但未支付的股息贖回。此外,這些相同系列的優先股可以在“監管資本處理事件”之後贖回,正如每個系列的條款所描述的那樣。
資本行動,包括贖回我們的優先股,可能需要監管部門的批准或條件。
此外,我們有權發行4百萬股優先股,沒有面值。我們有不在此授權下發行任何優先股。如果發行,優先股將限於一按股投票。
2023年7月,我們發行了美元1.72510億股我們的優先股,系列EE。
表9.1彙總了有關我們優先股的信息。
表9.1: 優先股
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
(單位:百萬,不包括股票) | | 最早贖回日期 | | 股票 已獲授權 和指定的 | | 已發行及已發行股份 | | 清算優先價值 | | 攜帶 價值: | | 股票 已獲授權 和指定的 | | 股票 已發行和未償還 | | 清算優先價值 | | 賬面價值 |
環保署署長股份 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股利均衡優先股(DEP) | | 目前可贖回 | | 97,000 | | | 96,546 | | | $ | — | | | — | | | 97,000 | | | 96,546 | | | $ | — | | | — | |
優先股: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
系列L(1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
7.50非累計永久可轉換A類百分比 | | — | | 4,025,000 | | | 3,967,981 | | | 3,968 | | | 3,200 | | | 4,025,000 | | | 3,967,986 | | | 3,968 | | | 3,200 | |
Q系列 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
5.85固定到浮動非累計永久A類百分比 | | 9/15/2023 | | 69,000 | | | 69,000 | | | 1,725 | | | 1,725 | | | 69,000 | | | 69,000 | | | 1,725 | | | 1,725 | |
系列R | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
6.625固定到浮動非累計永久A類百分比 | | 3/15/2024 | | 34,500 | | | 33,600 | | | 840 | | | 840 | | | 34,500 | | | 33,600 | | | 840 | | | 840 | |
S系列 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
5.90固定到浮動非累計永久A類百分比 | | 6/15/2024 | | 80,000 | | | 80,000 | | | 2,000 | | | 2,000 | | | 80,000 | | | 80,000 | | | 2,000 | | | 2,000 | |
系列U | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
5.875固定到浮動非累計永久A類百分比 | | 6/15/2025 | | 80,000 | | | 80,000 | | | 2,000 | | | 2,000 | | | 80,000 | | | 80,000 | | | 2,000 | | | 2,000 | |
系列Y | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
5.625非累計永久A類百分比 | | 目前可贖回 | | 27,600 | | | 27,600 | | | 690 | | | 690 | | | 27,600 | | | 27,600 | | | 690 | | | 690 | |
Z系列 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
4.75非累計永久A類百分比 | | 3/15/2025 | | 80,500 | | | 80,500 | | | 2,013 | | | 2,013 | | | 80,500 | | | 80,500 | | | 2,013 | | | 2,013 | |
系列AA | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
4.70非累計永久A類百分比 | | 12/15/2025 | | 46,800 | | | 46,800 | | | 1,170 | | | 1,170 | | | 46,800 | | | 46,800 | | | 1,170 | | | 1,170 | |
BB系列 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
3.90固定百分比-重置非累計永久A類 | | 3/15/2026 | | 140,400 | | | 140,400 | | | 3,510 | | | 3,510 | | | 140,400 | | | 140,400 | | | 3,510 | | | 3,510 | |
系列CC | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
4.375非累計永久A類百分比 | | 3/15/2026 | | 46,000 | | | 42,000 | | | 1,050 | | | 1,050 | | | 46,000 | | | 42,000 | | | 1,050 | | | 1,050 | |
系列DD | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
4.25非累計永久A類百分比 | | 9/15/2026 | | 50,000 | | | 50,000 | | | 1,250 | | | 1,250 | | | 50,000 | | | 50,000 | | | 1,250 | | | 1,250 | |
總計 | | | | 4,776,800 | | | 4,714,427 | | | $ | 20,216 | | | 19,448 | | | 4,776,800 | | | 4,714,432 | | | $ | 20,216 | | | 19,448 | |
(1)在持有者的選擇下,L系列優先股的每股股票可隨時轉換為6.3814普通股,加上現金代替零碎股份,受反稀釋調整的影響。如果在某些清算或控制權變更後30天內轉換,持有人最多可獲得16.5916額外的股份,或者,根據我們的選擇,獲得等額的現金代替普通股。如果我們的普通股在任何連續30個交易日的20個交易日內的收盤價超過L系列優先股轉換價格的130%,我們可以將部分或全部L系列優先股轉換為普通股。我們宣佈股息為#美元。74截至2023年6月30日和2022年6月30日的兩個季度L系列優先股均為百萬股。
富國銀行和我們的某些子公司捲入了多項司法、監管、政府、仲裁和其他訴訟或調查,這些訴訟或調查涉及我們的業務活動,其中許多訴訟和調查使富國銀行面臨潛在的財務損失或其他不利後果。這些訴訟和調查包括就富國銀行和/或我們的子公司涉及的公司相關事項和交易對富國銀行和/或我們的子公司提起的訴訟。此外,在對其他人或行業團體進行調查時,富國銀行及其子公司可能被要求向政府當局提供信息或以其他方式與政府當局合作。
當與訴訟相關的潛在損失變得可能,並且成本可以合理估計時,我們為法律訴訟建立應計項目。對於這類應計項目,我們記錄了我們認為是潛在損失範圍內的最好估計的金額,這些損失既可能又可以估計;然而,如果我們不能確定最佳估計,那麼我們記錄這些潛在損失範圍的低端。無法保證法律訴訟的最終結果,包括下文所述事項,解決法律訴訟的實際費用可能大大高於或低於這些訴訟的應計金額。
汽車貸款很重要2018年4月20日,本公司與貨幣監理署(OCC)和消費者金融保護局(CFPB)簽訂了同意令,以解決這些機構對本公司合規風險管理計劃及其過去涉及某些汽車抵押品保護保險(CPI)保單和某些抵押貸款利率鎖定延期的調查。股東對該公司及其高管提起證券欺詐集體訴訟,指控該公司的公開披露中存在重大失實陳述和遺漏CPI相關信息。2020年1月,法院駁回了這起針對除本公司和一名前高管以外的所有被告的訴訟,並將訴訟限於兩起據稱的錯誤陳述。2023年5月1日,法院初步批准了一項協議,根據該協議,公司同意支付#美元。300百萬美元來解決這一訴訟。此外,非政府各方還提起了一些其他訴訟,尋求與這些CPI保單有關的損害賠償或其他補救措施,並與汽車保護擔保(GAP)豁免或保險協議中未使用的部分有關。正如之前披露的那樣,該公司達成了各種和解協議,以解決這些訴訟,而其他訴訟則被駁回。此外,聯邦和州政府機構,包括CFPB,已經就這些和其他與消費者汽車貸款(包括相關保險產品)的發起、服務和收取有關的問題進行了正式或非正式的查詢、調查或審查。2022年12月20日,本公司與CFPB簽訂同意令,以解決CFPB關於汽車貸款、消費者存款賬户和抵押貸款的調查。除其他事項外,同意令要求對客户進行補救,並支付$1.7向CFPB支付數十億美元的民事罰款。正如之前披露的那樣,該公司達成了一項協議,以解決州總檢察長的調查。
公司401(K)計劃重要包括美國勞工部在內的聯邦政府機構已經對與公司401(K)計劃的員工持股計劃功能相關的某些交易進行了審查,包括401(K)計劃購買與公司對401(K)計劃的貢獻相關的某些證券的方式。正如之前披露的那樣,該公司達成了一項協議,以解決勞工部的審查。2022年9月26日,公司401(K)計劃的參與者向美國明尼蘇達州地區法院提起了一項可能的集體訴訟,指控公司在與其中某些交易有關的情況下違反了1974年《僱員退休收入保障法》。
同意書披露訴訟富國銀行股東向美國紐約南區地區法院提起證券欺詐集體訴訟,指控公司及其某些現任和前任高管和董事就公司努力遵守2018年2月與聯邦儲備委員會的同意令以及2018年4月與CFPB和OCC的同意令所做的虛假或誤導性陳述。2023年5月16日,法院初步批准了一項協議,根據該協議,公司同意支付$1.010億美元來解決這一行動。與該公司努力遵守這三項同意令有關的指控也是向加利福尼亞州和聯邦法院提起的股東派生訴訟的主題之一。
招聘實踐很重要政府機構,包括美國司法部和美國證券交易委員會,已經就公司與多樣性有關的招聘做法進行了正式或非正式的調查或調查。美國加利福尼亞州北區地區法院也提起了一項假定的證券欺詐集體訴訟,指控公司及其某些高管對公司與多樣性有關的招聘做法做出了虛假或誤導性的陳述。在美國加利福尼亞州北區地區法院和加利福尼亞州法院提起的股東派生訴訟中,還包括與該公司與多元化有關的僱傭行為有關的指控。
互換訴訟 代表一類商家的原告已經就Visa和萬事達支付卡交易相關的交換費對富國銀行、富國銀行、美聯銀行和美聯銀行提起了假定的集體訴訟,個別商家也提起了個人訴訟。Visa、萬事達卡和其他幾家銀行和銀行控股公司也被列為這些訴訟的被告。這些訴訟已在紐約東區美國地區法院合併。修改後的合併起訴書基於涉嫌違反聯邦和州反壟斷法對被告提出索賠,並尋求損害賠償和禁令救濟。原告商家指控Visa、萬事達卡和支付卡發行銀行非法串通設定互換費率。原告還聲稱,執行某些Visa和萬事達卡規則,以及所謂的搭售和捆綁向商家提供的服務,都是反競爭的。富國銀行和美聯銀行,以及其他
被告和實體是損失和判決分享協議的當事方,該協議規定,他們將與其他實體一起,根據公式分擔交換訴訟中的任何損失。2012年7月13日,Visa、萬事達卡和包括富國銀行在內的金融機構被告與原告商家簽署諒解備忘錄,解決合併後的集體訴訟,並原則上就合併後的個別訴訟達成單獨和解。合併集體訴訟和個人訴訟中的所有被告將支付的和解款項總額約為#美元。6.610億美元,適用於某些選擇退出和解的商家。集體結算還規定,在連續8個月的時間裏,對所有信貸利率類別的類別商家分配10個基點的違約互換。地區法院最終批准了和解協議,反對和解的商家向美國第二巡迴上訴法院提出上訴。其他商家選擇退出和解協議,並正在採取幾項個人行動。2016年6月30日,第二巡迴法院撤銷和解協議,將合併後的訴訟發回紐約東區美國地區法院進行進一步審理。2016年11月23日,高級律師向美國最高法院提交請願書,要求對第二巡迴法院推翻和解一事進行審查,最高法院於2017年3月27日駁回了該請願書。2016年11月30日,地區法院任命了損害賠償類和衡平救濟類的首席律師。雙方已達成和解協議,以解決損害賠償類別索賠,根據該索賠,被告將支付總計約#美元。6.2億美元,其中包括大約5.32012年和解協議的剩餘資金為140億美元,900100萬美元的額外資金。該公司為額外資金分配的責任約為#美元94.51000萬美元。法院於2019年12月13日最終批准了和解協議,該協議是由和解反對者商户向美國第二巡迴上訴法院提出上訴的。2023年3月15日,第二巡迴法院確認了損害賠償集體和解。和解反對者商户提交了一份請願書,要求第二巡迴法院重新審理,但遭到拒絕。2021年9月27日,區法院在衡平法救濟案件中批准了原告的等級證明動議。一些選擇退出和直接訴訟已經解決,而其他訴訟仍懸而未決。
記錄保存調查美國證券交易委員會和美國商品期貨交易委員會已就該公司遵守有關通過未經批准的電子報文渠道發送的商業通信的記錄保留要求的情況進行了調查。該公司正在與這些機構進行決議討論,儘管不能保證這些討論的結果。
RMBS受託人訴訟 2014年12月,鳳凰之光SF Limited(鳳凰之光)和若干相關實體向美國紐約南區地區法院提起訴訟,指控富國銀行以多個住宅抵押貸款支持證券(RMBS)信託受託人的身份向富國銀行提出索賠。提出類似指控的投訴也由紐約南區的德國商業銀行提出,IKB國際和IKB德意志工業銀行向紐約州法院提起,Park Royal I LLC和Park Royal II LLC向紐約州法院提起。在每一起案件中,原告都聲稱,作為受託人的富國銀行,
對投資者造成損失,原告基於(其中包括)受託人未能就據稱違反陳述和擔保的抵押貸款賣方的回購義務通知和執行、未能將據稱的違約事件通知投資者以及在發生違約事件後遵守適當的注意標準等提出訴訟因由。2022年7月,地區法院駁回了菲尼克斯光線公司的索賠和德國商業銀行的某些索賠,隨後在每個案件中做出了勝訴判決。2022年8月,鳳凰光線公司和德國商業銀行股份公司分別向美國第二巡迴上訴法院上訴。鳳凰之光於2023年5月駁回了上訴,終止了該案。該公司此前已達成和解二機構投資者提起的集體訴訟和國家信用合作社管理局提起的類似指控的訴訟。
塞米諾爾部落受託人訴訟佛羅裏達州塞米諾爾部落向佛羅裏達州法院提起訴訟,指控作為受託人的富國銀行收取與未成年人信託管理相關的過高費用,並未謹慎投資該信託的資產。起訴書後來被修改為包括三個人、現任和前任受益人作為原告,並取消部落作為本案當事人的地位。
展望 如上所述,當與訴訟相關的潛在損失變得可能,並且成本可以合理估計時,本公司為法律訴訟建立應計項目。超過公司應計可能損失和可估計損失的合理可能損失範圍的高端約為#美元。1.5截至2023年6月30日。法律行動的結果是不可預測的,並受到重大不確定性的影響,而且本質上很難確定任何損失是否可能或甚至可能。估計任何損失的數額本身也是困難的,可能存在可能或合理地可能造成損失但目前無法估計的事項。因此,實際損失可能超過既定的應計項目或合理可能的損失範圍。根據現有信息、法律顧問的建議、可用的保險覆蓋範圍和已建立的準備金,富國銀行認為,針對富國銀行和/或其子公司的訴訟的最終結果不會對富國銀行的綜合財務狀況產生實質性的不利影響。然而,問題的最終解決如果不利,可能會對富國銀行在任何特定時期的運營結果產生重大影響。
我們使用衍生品來管理市場風險的敞口,包括利率風險、信用風險和外匯風險,並幫助客户實現其風險管理目標。我們將某些衍生品指定為符合條件的對衝會計關係(公允價值或現金流量對衝)的對衝工具。我們剩餘的衍生品包括不符合對衝會計資格的經濟對衝,以及為方便客户、交易或其他目的而持有的衍生品。有關我們衍生品活動的更多信息,請參閲我們的2022年10-K表格中的附註14(衍生品)。
表11.1列出了我們衍生品的名義或合同總金額和公允價值。衍生工具交易可以按名義金額計量,但這一金額並未記錄在我們的綜合資產負債表上,單獨來看,這並不是衡量工具風險狀況的有意義的衡量標準。名義金額一般不交換,僅用作確定衍生現金流的基礎。
表11.1: 衍生工具的名義或合同金額及公允價值
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 名義金額或實際合同金額 | | 公允價值 | | 名義金額或實際合同金額 | | 公允價值 |
| | 衍生資產 | | 衍生負債 | | | 衍生資產 | | 衍生負債 |
(單位:百萬) | | | | | |
指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | | | | | | | |
利率合約 | $ | 313,176 | | | 615 | | | 562 | | | 263,876 | | | 670 | | | 579 | |
商品合同 | 4,629 | | | 58 | | | 39 | | | 1,681 | | | 9 | | | 25 | |
外匯合約 | 4,875 | | | 71 | | | 485 | | | 15,544 | | | 161 | | | 1,015 | |
被指定為合格對衝工具的衍生品總額 | | | 744 | | | 1,086 | | | | | 840 | | | 1,619 | |
未被指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | | | | | | | |
經濟對衝: | | | | | | | | | | | |
利率合約 | 64,868 | | | 348 | | | 204 | | | 65,727 | | | 410 | | | 253 | |
股權合同(1) | 4,856 | | | 149 | | | 45 | | | 3,326 | | | — | | | 242 | |
外匯合約 | 33,940 | | | 177 | | | 410 | | | 38,139 | | | 490 | | | 968 | |
信貸合同 | 360 | | | 16 | | | — | | | 290 | | | 14 | | | — | |
小計 | | | 690 | | | 659 | | | | | 914 | | | 1,463 | |
客户通融交易和其他衍生品: | | | | | | | | | | | |
利率合約 | 13,385,477 | | | 35,103 | | | 41,032 | | | 10,156,300 | | | 40,006 | | | 42,641 | |
商品合同 | 85,438 | | | 3,110 | | | 2,565 | | | 96,001 | | | 5,991 | | | 3,420 | |
股權合同 | 402,439 | | | 12,632 | | | 13,288 | | | 390,427 | | | 9,573 | | | 8,012 | |
外匯合約 | 1,681,353 | | | 16,244 | | | 17,797 | | | 1,475,224 | | | 21,562 | | | 24,703 | |
信貸合同 | 53,003 | | | 63 | | | 25 | | | 45,359 | | | 52 | | | 36 | |
| | | | | | | | | | | |
小計 | | | 67,152 | | | 74,707 | | | | | 77,184 | | | 78,812 | |
未被指定為對衝工具的衍生品總額 | | | 67,842 | | | 75,366 | | | | | 78,098 | | | 80,275 | |
淨額結算前的衍生工具合計 | | | 68,586 | | | 76,452 | | | | | 78,938 | | | 81,894 | |
編織成網 | | | (50,596) | | | (55,021) | | | | | (56,164) | | | (61,827) | |
總計 | | | $ | 17,990 | | | 21,431 | | | | | 22,774 | | | 20,067 | |
(1)在2023年第一季度,我們通過了ASU 2018-12-金融服務-保險(主題944):有針對性地改進長期合同的會計處理。有關更多信息,請參閲附註1(重要會計政策摘要)。
資產負債表抵銷
我們幾乎所有的衍生品交易都是根據主淨額結算安排進行的。在法律上可強制執行的情況下,這些主要淨額結算安排使在交易對手違約的情況下,有能力清算作為抵押品持有的證券,並與同一交易對手抵消應收賬款和應付賬款。本公司於綜合資產負債表按淨額基準反映所有衍生工具餘額及相關現金抵押品,受可強制執行的總淨額結算安排所規限。我們不會將收到的非現金抵押品或以綜合資產負債表上的衍生品餘額為抵押的抵押品計入淨值。
出於披露的目的,我們提出了“總衍生工具,淨額”,它代表了我們在考慮資產負債表淨額後對每個交易對手的淨敞口的總和。
調整和任何非現金抵押品。我們通過使用交易對手特定的信用風險限額、使用主要淨額結算安排和獲得抵押品來監控與每個交易對手相關的信用風險,從而管理衍生品風險敞口。
表11.2提供受可強制執行的總淨額結算安排約束的衍生資產及負債的公允價值、資產負債表淨額調整及綜合資產負債表所記錄的相應公允價值淨額,以及與該等安排相關的非現金抵押品的資料。除表內所載淨額外,我們亦有與回購及回購協議有關的資產負債表淨額,該等淨額於附註15(質押資產及抵押品)披露。
表11.2: 衍生工具資產和負債的抵銷 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
(單位:百萬) | 衍生資產 | | 衍生負債 | | 衍生資產 | | 衍生負債 |
--利率合約 | | | | | | | |
場外交易(OTC) | $ | 34,048 | | | 37,461 | | | 37,000 | | | 37,598 | |
場外交易清倉 | 389 | | | 497 | | | 649 | | | 845 | |
*交易所交易 | 255 | | | 283 | | | 262 | | | 193 | |
*總利率合約 | 34,692 | | | 38,241 | | | 37,911 | | | 38,636 | |
*大宗商品合約 | | | | | | | |
場外交易 | 2,379 | | | 1,967 | | | 4,833 | | | 2,010 | |
*交易所交易 | 588 | | | 501 | | | 876 | | | 1,134 | |
*大宗商品合同總額 | 2,967 | | | 2,468 | | | 5,709 | | | 3,144 | |
*股權合同 | | | | | | | |
場外交易 | 6,130 | | | 8,739 | | | 4,269 | | | 4,475 | |
*交易所交易 | 3,731 | | | 2,939 | | | 3,742 | | | 2,409 | |
*總股本合同 | 9,861 | | | 11,678 | | | 8,011 | | | 6,884 | |
**外匯合約 | | | | | | | |
場外交易 | 16,316 | | | 17,756 | | | 21,537 | | | 26,127 | |
| | | | | | | |
*外匯合約總額 | 16,316 | | | 17,756 | | | 21,537 | | | 26,127 | |
*信貸合同 | | | | | | | |
場外交易 | 54 | | | 16 | | | 39 | | | 22 | |
| | | | | | | |
*信貸合同總額 | 54 | | | 16 | | | 39 | | | 22 | |
受可強制執行的總淨額結算安排約束的衍生品總額,毛額 | 63,890 | | | 70,159 | | | 73,207 | | | 74,813 | |
減去:總金額抵銷 | | | | | | | |
交易對手淨額結算(1) | (45,600) | | | (45,611) | | | (49,115) | | | (49,073) | |
*現金抵押品淨值 | (4,996) | | | (9,410) | | | (7,049) | | | (12,754) | |
受可強制執行的總淨額結算安排約束的衍生品總額,淨額 | 13,294 | | | 15,138 | | | 17,043 | | | 12,986 | |
衍生工具不受可強制執行的總淨額結算安排所規限(2) | 4,696 | | | 6,293 | | | 5,731 | | | 7,081 | |
在合併資產負債表中確認的衍生品總額,淨額 | 17,990 | | | 21,431 | | | 22,774 | | | 20,067 | |
非現金抵押品 | (2,369) | | | (3,502) | | | (3,517) | | | (582) | |
導數合計,淨額 | $ | 15,621 | | | 17,929 | | | 19,257 | | | 19,485 | |
(1)代表與交易對手須遵守可強制執行的主要淨額結算安排的金額,該等金額已在綜合資產負債表中抵銷,包括與客户通融及其他交易衍生工具有關的投資組合水平交易對手估值調整。與衍生資產有關的交易對手估值調整為#美元。305百萬美元和美元372與衍生負債有關的百萬美元和借方估值調整為#美元。316百萬美元和美元331截至2023年6月30日和2022年12月31日,分別為100萬美元,主要與利率合約有關。
(2)2023年第一季度,我們採用了ASU 2018-12-金融服務-保險(主題944):有針對性地改進長期合同的會計處理。有關更多信息,請參閲附註1(重要會計政策摘要)。
公允價值與現金流量套期保值
對於公允價值對衝,我們使用利率掉期將我們的某些固定利率長期債務和定期存單轉換為浮動利率,以對衝我們的利率風險敞口。我們還簽訂交叉貨幣掉期、交叉貨幣利率掉期和遠期合約,以對衝與發行非美元計價的長期債務相關的外幣風險和利率風險。我們還簽訂期貨合約、遠期合約和掉期合約,以對衝包含在其他資產中的實物商品的價格風險。此外,我們使用利率掉期、交叉貨幣掉期、交叉貨幣利率掉期和遠期合約來對衝可供出售(AFS)債務證券中某些投資的公允價值因利率、外幣利率或兩者的變化而發生的變化。對於某些利率風險的公允價值套期保值,我們使用組合層法對AFS債務證券的封閉式投資組合的固定金額進行對衝。對於某些外幣風險的公允價值對衝,可歸因於交叉貨幣基差變化的交叉貨幣掉期的公允價值變動不計入對衝有效性的評估,並計入其他全面收益。
(保監處)。在其他全面收益中確認的金額見附註20(其他全面收益)。
對於現金流對衝,我們使用利率掉期來對衝某些銀行存款和某些浮動利率商業貸款的利息支付的變動,以及由於合同規定的利率變化而支付的某些浮動利率債務的利息的變化。我們還使用交叉貨幣掉期來對衝因匯率變化而導致的固定利率外幣計價長期債務的利息支付的變異性。
我們估計是$947截至2023年6月30日,保監處與現金流對衝相關的遞延淨虧損的百萬税前淨虧損將在未來12個月重新分類為淨利息收入。對於截至2023年6月30日的現金流對衝,我們正在對所有預測交易的未來現金流變異性的利率和外幣敞口進行對衝,最高可達9好幾年了。有關我們的會計套期保值的更多信息,請參閲我們的2022年報表10-K中的註釋1(重要會計政策摘要)。
表11.3和表11.4分別顯示了與現金流和公允價值對衝關係中的衍生品相關的淨收益(虧損)。
表11.3: 現金流量套期保值關係確認的損益 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 淨利息收入 | | 在淨收入中記錄的總額 | 保監處記錄的合計 |
(單位:百萬) | | 貸款 | 其他利息收入 | 長期債務 | | 衍生收益(虧損) | 衍生收益(虧損) |
截至2023年6月30日的季度 | | | | | | | |
在綜合收益表和其他全面收益表中列報的總金額 | | $ | 14,115 | | 2,390 | | (2,693) | | | 不適用 | (811) | |
利率合約: | | | | | | | |
已實現收益(虧損)(税前)從保監處重新分類為淨收入 | | (68) | | (115) | | — | | | (183) | | 183 | |
保監處確認的未實現淨收益(虧損)(税前) | | 不適用 | 不適用 | 不適用 | | 不適用 | (1,000) | |
利率合約的總收益(虧損)(税前) | | (68) | | (115) | | — | | | (183) | | (817) | |
外匯合約: | | | | | | | |
已實現收益(虧損)(税前)從保監處重新分類為淨收入 | | — | | — | | (2) | | | (2) | | 2 | |
保監處確認的未實現淨收益(虧損)(税前) | | 不適用 | 不適用 | 不適用 | | 不適用 | (1) | |
外匯合約損益合計(税前) | | — | | — | | (2) | | | (2) | | 1 | |
現金流量套期保值確認的總收益(虧損)(税前) | | $ | (68) | | (115) | | (2) | | | (185) | | (816) | |
截至2022年6月30日的季度 | | | | | | | |
在綜合收益表和其他全面收益表中列報的總金額 | | $ | 8,116 | | 419 | | (1,011) | | | 不適用 | (111) | |
利率合約: | | | | | | | |
已實現收益(虧損)(税前)從保監處重新分類為淨收入 | | 11 | | 34 | | — | | | 45 | | (45) | |
保監處確認的未實現淨收益(虧損)(税前) | | 不適用 | 不適用 | 不適用 | | 不適用 | (101) | |
利率合約的總收益(虧損)(税前) | | 11 | | 34 | | — | | | 45 | | (146) | |
外匯合約: | | | | | | | |
已實現收益(虧損)(税前)從保監處重新分類為淨收入 | | — | | — | | (2) | | | (2) | | 2 | |
保監處確認的未實現淨收益(虧損)(税前) | | 不適用 | 不適用 | 不適用 | | 不適用 | (13) | |
外匯合約損益合計(税前) | | — | | — | | (2) | | | (2) | | (11) | |
現金流量套期保值確認的總收益(虧損)(税前) | | $ | 11 | | 34 | | (2) | | | 43 | | (157) | |
| | | | | | | |
截至2023年6月30日的六個月 | | | | | | | |
在綜合收益表和其他全面收益表中列報的總金額 | | $ | 27,433 | | 4,378 | | (5,204) | | | 不適用 | (308) | |
利率合約: | | | | | | | |
已實現收益(虧損)(税前)從保監處重新分類為淨收入 | | (121) | | (173) | | — | | | (294) | | 294 | |
保監處確認的未實現淨收益(虧損)(税前) | | 不適用 | 不適用 | 不適用 | | 不適用 | (617) | |
利率合約的總收益(虧損)(税前) | | (121) | | (173) | | — | | | (294) | | (323) | |
外匯合約: | | | | | | | |
已實現收益(虧損)(税前)從保監處重新分類為淨收入 | | — | | — | | (4) | | | (4) | | 4 | |
保監處確認的未實現淨收益(虧損)(税前) | | 不適用 | 不適用 | 不適用 | | 不適用 | — | |
外匯合約損益合計(税前) | | — | | — | | (4) | | | (4) | | 4 | |
現金流量套期保值確認的總收益(虧損)(税前) | | $ | (121) | | (173) | | (4) | | | (298) | | (319) | |
| | | | | | | |
截至2022年6月30日的六個月 | | | | | | | |
在綜合收益表和其他全面收益表中列報的總金額 | | $ | 15,334 | | 509 | | (1,772) | | | 不適用 | (84) | |
利率合約: | | | | | | | |
已實現收益(虧損)(税前)從保監處重新分類為淨收入 | | (5) | | 38 | | — | | | 33 | | (33) | |
保監處確認的未實現淨收益(虧損)(税前) | | 不適用 | 不適用 | 不適用 | | 不適用 | (149) | |
利率合約的總收益(虧損)(税前) | | (5) | | 38 | | — | | | 33 | | (182) | |
外匯合約: | | | | | | | |
已實現收益(虧損)(税前)從保監處重新分類為淨收入 | | — | | — | | (4) | | | (4) | | 4 | |
保監處確認的未實現淨收益(虧損)(税前) | | 不適用 | 不適用 | 不適用 | | 不適用 | (16) | |
外匯合約損益合計(税前) | | — | | — | | (4) | | | (4) | | (12) | |
現金流量套期保值確認的總收益(虧損)(税前) | | $ | (5) | | 38 | | (4) | | | 29 | | (194) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
表11.4: 公允價值套期保值關係確認的損益 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨利息收入 | | 非利息收入 | | 在淨收入中記錄的總額 | | 保監處記錄的合計 |
(單位:百萬) | 債務證券 | | 存款 | 長期債務 | | 其他 | | 衍生收益(虧損) | | 衍生收益(虧損) |
截至2023年6月30日的季度 | | | | | | | | | | |
在綜合收益表和其他全面收益表中列報的總金額 | $ | 4,037 | | | (3,805) | | (2,693) | | | 412 | | | 不適用 | | (811) | |
利息合同 | | | | | | | | | | |
與衍生工具現金流有關的金額 | 331 | | | (82) | | (850) | | | — | | | (601) | | | 不適用 |
在衍生品上得到認可 | 937 | | | (276) | | (2,587) | | | — | | | (1,926) | | | — | |
在套期保值項目上確認 | (937) | | | 278 | | 2,575 | | | — | | | 1,916 | | | 不適用 |
利率合約的總收益(虧損)(税前) | 331 | | | (80) | | (862) | | | — | | | (611) | | | — | |
外匯合約 | | | | | | | | | | |
與衍生工具現金流有關的金額 | — | | | — | | (48) | | | — | | | (48) | | | 不適用 |
在衍生品上得到認可 | — | | | — | | (18) | | | (8) | | | (26) | | | 5 | |
在套期保值項目上確認 | — | | | — | | 14 | | | 8 | | | 22 | | | 不適用 |
外匯合約損益合計(税前) | — | | | — | | (52) | | | — | | | (52) | | | 5 | |
商品合同 | | | | | | | | | | |
在衍生品上得到認可 | — | | | — | | — | | | 109 | | | 109 | | | — | |
在套期保值項目上確認 | — | | | — | | — | | | (90) | | | (90) | | | 不適用 |
商品合約的總收益(虧損)(税前) | — | | | — | | — | | | 19 | | | 19 | | | — | |
按公允價值套期保值確認的總收益(虧損)(税前) | $ | 331 | | | (80) | | (914) | | | 19 | | | (644) | | | 5 | |
截至2022年6月30日的季度 | | | | | | | | | | |
在綜合收益表和其他全面收益表中列報的總金額 | $ | 2,702 | | | (158) | | (1,011) | | | 566 | | | 不適用 | | (111) | |
利息合同 | | | | | | | | | | |
與衍生工具現金流有關的金額 | (45) | | | 23 | | 336 | | | — | | | 314 | | | 不適用 |
在衍生品上得到認可 | 768 | | | (70) | | (5,202) | | | — | | | (4,504) | | | — | |
在套期保值項目上確認 | (753) | | | 68 | | 5,128 | | | — | | | 4,443 | | | 不適用 |
利率合約的總收益(虧損)(税前) | (30) | | | 21 | | 262 | | | — | | | 253 | | | — | |
外匯合約 | | | | | | | | | | |
與衍生工具現金流有關的金額 | — | | | — | | (21) | | | — | | | (21) | | | 不適用 |
在衍生品上得到認可 | — | | | — | | (315) | | | (929) | | | (1,244) | | | 46 | |
在套期保值項目上確認 | — | | | — | | 333 | | | 898 | | | 1,231 | | | 不適用 |
外匯合約損益合計(税前) | — | | | — | | (3) | | | (31) | | | (34) | | | 46 | |
商品合同 | | | | | | | | | | |
在衍生品上得到認可 | — | | | — | | — | | | 228 | | | 228 | | | — | |
在套期保值項目上確認 | — | | | — | | — | | | (217) | | | (217) | | | 不適用 |
商品合約的總收益(虧損)(税前) | — | | | — | | — | | | 11 | | | 11 | | | — | |
按公允價值套期保值確認的總收益(虧損)(税前) | $ | (30) | | | 21 | | 259 | | | (20) | | | 230 | | | 46 | |
(續下一頁)
(續上一頁)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨利息收入 | | 非利息收入 | | 在淨收入中記錄的總額 | | 保監處記錄的合計 |
(單位:百萬) | 債務證券 | | 存款 | 長期債務 | | 其他 | | 衍生收益(虧損) | | 衍生收益(虧損) |
截至2023年6月30日的六個月 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
在綜合收益表和其他全面收益表中列報的總金額 | $ | 7,820 | | | (6,566) | | (5,204) | | | 992 | | | 不適用 | | (308) | |
利息合同 | | | | | | | | | | |
與衍生工具現金流有關的金額 | 600 | | | (112) | | (1,532) | | | — | | | (1,044) | | | 不適用 |
在衍生品上得到認可 | 237 | | | (171) | | (229) | | | — | | | (163) | | | — | |
在套期保值項目上確認 | (245) | | | 170 | | 215 | | | — | | | 140 | | | 不適用 |
利率合約的總收益(虧損)(税前) | 592 | | | (113) | | (1,546) | | | — | | | (1,067) | | | — | |
外匯合約 | | | | | | | | | | |
與衍生工具現金流有關的金額 | — | | | — | | (151) | | | — | | | (151) | | | 不適用 |
在衍生品上得到認可 | — | | | — | | 34 | | | 27 | | | 61 | | | 11 | |
在套期保值項目上確認 | — | | | — | | (46) | | | (21) | | | (67) | | | 不適用 |
外匯合約損益合計(税前) | — | | | — | | (163) | | | 6 | | | (157) | | | 11 | |
商品合同 | | | | | | | | | | |
在衍生品上得到認可 | — | | | — | | — | | | 97 | | | 97 | | | — | |
在套期保值項目上確認 | — | | | — | | — | | | (65) | | | (65) | | | 不適用 |
商品合約的總收益(虧損)(税前) | — | | | — | | — | | | 32 | | | 32 | | | — | |
按公允價值套期保值確認的總收益(虧損)(税前) | $ | 592 | | | (113) | | (1,709) | | | 38 | | | (1,192) | | | 11 | |
截至2022年6月30日的六個月 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
在綜合收益表和其他全面收益表中列報的總金額 | $ | 5,265 | | | (241) | | (1,772) | | | 1,258 | | | 不適用 | | (84) | |
利息合同 | | | | | | | | | | |
與衍生工具現金流有關的金額 | (86) | | | 64 | | 817 | | | — | | | 795 | | | 不適用 |
在衍生品上得到認可 | 2,030 | | | (215) | | (12,071) | | | — | | | (10,256) | | | — | |
在套期保值項目上確認 | (2,001) | | | 211 | | 11,941 | | | — | | | 10,151 | | | 不適用 |
利率合約的總收益(虧損)(税前) | (57) | | | 60 | | 687 | | | — | | | 690 | | | — | |
外匯合約 | | | | | | | | | | |
與衍生工具現金流有關的金額 | — | | | — | | (17) | | | — | | | (17) | | | 不適用 |
在衍生品上得到認可 | — | | | — | | (771) | | | (1,171) | | | (1,942) | | | 110 | |
在套期保值項目上確認 | — | | | — | | 778 | | | 1,139 | | | 1,917 | | | 不適用 |
外匯合約損益合計(税前) | — | | | — | | (10) | | | (32) | | | (42) | | | 110 | |
商品合同 | | | | | | | | | | |
在衍生品上得到認可 | — | | | — | | — | | | 136 | | | 136 | | | — | |
在套期保值項目上確認 | — | | | — | | — | | | (130) | | | (130) | | | 不適用 |
商品合約的總收益(虧損)(税前) | — | | | — | | — | | | 6 | | | 6 | | | — | |
按公允價值套期保值確認的總收益(虧損)(税前) | $ | (57) | | | 60 | | 677 | | | (26) | | | 654 | | | 110 | |
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表11.5顯示與套期會計應用有關的賬面金額及相關累計基數調整,該等賬面金額及相關累計基數調整計入公允價值對衝關係中對衝資產及負債的賬面金額。
表11.5: 公允價值套期保值關係中的套期項目
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 當前指定的套期保值項目 | | 套期保值項目不再指定 |
(單位:百萬) | 資產/(負債)賬面金額(1)(2) | 套期保值會計 基差調整 資產/(負債)(3) | | 資產/(負債)賬面金額(2) | 對衝會計基礎調整 資產/(負債) |
2023年6月30日 | | | | | |
可供出售的債務證券(4)(5) | $ | 52,703 | | (3,186) | | | 15,113 | | 602 | |
其他資產 | 2,013 | | (49) | | | — | | — | |
存款 | (65,415) | | 374 | | | (10) | | — | |
長期債務 | (129,708) | | 13,970 | | | (34) | | 3 | |
2022年12月31日 | | | | | |
可供出售的債務證券(4) | $ | 39,423 | | (3,859) | | | 16,100 | | 722 | |
其他資產 | 1,663 | | 38 | | | — | | — | |
存款 | (41,687) | | 205 | | | (10) | | — | |
長期債務 | (130,997) | | 13,862 | | | (5) | | — | |
(1)不包括只有外幣風險為指定對衝風險的對衝項目的賬面金額。賬面金額不包括$673百萬美元和美元739截至2023年6月30日和2022年12月31日的可供出售債務證券分別為100萬美元。曾經有過不是與2023年6月30日和2022年12月31日的長期債務相關的賬面金額。
(2)指對衝資產或負債項目截至資產負債表日的全額賬面值,但如只有部分資產或負債被指定為對衝項目,則只列示指定的部分。
(3)餘額包括美元。35百萬美元和美元802截至2023年6月30日的債務證券和長期債務累計基數調整分別為百萬美元和39百萬美元和美元334截至2022年12月31日,終止套期保值的債務證券和長期債務累計基差調整分別為100萬美元,據此套期保值項目隨後已重新指定為現有套期保值。
(4)賬面金額代表攤銷成本。
(5)餘額包括累計基數調整數$(224)截至2023年6月30日目前指定的對衝項目,涉及使用投資組合層法在公允價值對衝中指定為對衝項目的某些AFS債務證券。截至2023年6月30日,使用投資組合層法的聚合指定對衝項目的賬面金額為#美元。23.0來自封閉式金融資產組合的10億美元26.1十億美元。
未被指定為對衝工具的衍生工具
未被指定為套期保值工具的衍生品包括經濟套期保值和為客户便利交易目的而訂立的衍生品。
我們使用經濟對衝衍生品來管理我們對利率風險、股價風險、外匯風險和信用風險的敞口。我們亦使用經濟對衝衍生工具,以減輕因對衝項目的公允價值變動與我們的公允價值會計對衝確認的對衝工具之間的錯配而導致的定期收益波動。
用於對遞延薪酬計劃進行經濟對衝的衍生品的公允價值變動在人事費用中列報。
有關我們衍生品活動的更多信息,請參閲我們的2022年10-K表格中的附註14(衍生品)。
表11.6顯示了未被指定為套期保值工具的衍生品的淨收益(虧損),由損益表行確認。
表11.6: 未指定為套期保值工具的衍生工具的收益(損失) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非利息收入 | | 非利息支出 |
(單位:百萬) | 抵押貸款銀行業務 | 交易和證券的淨收益(虧損) | | 其他 | 總計 | | 人事費 |
截至2023年6月30日的季度 | | | | | | | |
在經濟套期保值衍生品上確認的淨收益(虧損): | | | | | | | |
利息合同(1) | $ | (242) | | — | | | (98) | | (340) | | | — | |
股權合同 | — | | — | | | (81) | | (81) | | | (172) | |
外匯合約 | — | | — | | | (327) | | (327) | | | — | |
信貸合同 | — | | — | | | — | | — | | | — | |
小計 | (242) | | — | | | (506) | | (748) | | | (172) | |
在客户通融交易和其他衍生品上確認的淨收益(虧損): | | | | | | | |
利息合同 | (9) | | 499 | | | — | | 490 | | | — | |
商品合同 | — | | 87 | | | — | | 87 | | | — | |
股權合同 | — | | (1,440) | | | (119) | | (1,559) | | | — | |
外匯合約 | — | | 893 | | | — | | 893 | | | — | |
信貸合同 | — | | (20) | | | — | | (20) | | | — | |
小計 | (9) | | 19 | | | (119) | | (109) | | | — | |
與未被指定為套期保值工具的衍生工具有關的已確認淨收益(損失) | $ | (251) | | 19 | | | (625) | | (857) | | | (172) | |
截至2022年6月30日的季度 | | | | | | | |
在經濟套期保值衍生品上確認的淨收益(虧損): | | | | | | | |
利息合同(1) | $ | (270) | | — | | | (26) | | (296) | | | — | |
股權合同(2) | — | | — | | | 11 | | 11 | | | 577 | |
外匯合約 | — | | — | | | 838 | | 838 | | | — | |
信貸合同 | — | | — | | | 2 | | 2 | | | — | |
小計 | (270) | | — | | | 825 | | 555 | | | 577 | |
在客户通融交易和其他衍生品上確認的淨收益(虧損): | | | | | | | |
利息合同 | (314) | | 2,791 | | | — | | 2,477 | | | — | |
商品合同 | — | | 104 | | | — | | 104 | | | — | |
股權合同 | — | | 3,901 | | | (76) | | 3,825 | | | — | |
外匯合約 | — | | 318 | | | — | | 318 | | | — | |
信貸合同 | — | | 29 | | | — | | 29 | | | — | |
小計 | (314) | | 7,143 | | | (76) | | 6,753 | | | — | |
與未被指定為套期保值工具的衍生工具有關的已確認淨收益(損失) | $ | (584) | | 7,143 | | | 749 | | 7,308 | | | 577 | |
(續下一頁)
(續上一頁)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非利息收入 | | 非利息支出 |
(單位:百萬) | 抵押貸款銀行業務 | 來自交易和證券的淨收益(虧損) | | 其他 | 總計 | | 人事費 |
截至2023年6月30日的六個月 | | | | | | | |
| | | | | | | |
在經濟套期保值衍生品上確認的淨收益(虧損): | | | | | | | |
利息合同(1) | $ | (96) | | — | | | (50) | | (146) | | | — | |
股權合同 | — | | — | | | (161) | | (161) | | | (363) | |
外匯合約 | — | | — | | | (693) | | (693) | | | — | |
信貸合同 | — | | — | | | (1) | | (1) | | | — | |
小計 | (96) | | — | | | (905) | | (1,001) | | | (363) | |
在客户通融交易和其他衍生品上確認的淨收益(虧損): | | | | | | | |
利息合同 | (11) | | 163 | | | — | | 152 | | | — | |
商品合同 | — | | 199 | | | — | | 199 | | | — | |
股權合同 | — | | (2,910) | | | (183) | | (3,093) | | | — | |
外匯合約 | — | | 794 | | | — | | 794 | | | — | |
信貸合同 | — | | (27) | | | — | | (27) | | | — | |
小計 | (11) | | (1,781) | | | (183) | | (1,975) | | | — | |
與未被指定為套期保值工具的衍生工具有關的已確認淨收益(損失) | $ | (107) | | (1,781) | | | (1,088) | | (2,976) | | | (363) | |
截至2022年6月30日的六個月 | | | | | | | |
| | | | | | | |
在經濟套期保值衍生品上確認的淨收益(虧損): | | | | | | | |
利息合同(1) | $ | (638) | | — | | | (52) | | (690) | | | — | |
股權合同(2) | — | | — | | | 16 | | 16 | | | 843 | |
外匯合約 | — | | — | | | 1,069 | | 1,069 | | | — | |
信貸合同 | — | | — | | | 7 | | 7 | | | — | |
小計 | (638) | | — | | | 1,040 | | 402 | | | 843 | |
在客户通融交易和其他衍生品上確認的淨收益(虧損): | | | | | | | |
利息合同 | (812) | | 6,005 | | | — | | 5,193 | | | — | |
商品合同 | — | | 217 | | | — | | 217 | | | — | |
股權合同 | — | | 4,904 | | | (114) | | 4,790 | | | — | |
外匯合約 | — | | 645 | | | — | | 645 | | | — | |
信貸合同 | — | | 41 | | | — | | 41 | | | — | |
小計 | (812) | | 11,812 | | | (114) | | 10,886 | | | — | |
與未被指定為套期保值工具的衍生工具有關的已確認淨收益(損失) | $ | (1,450) | | 11,812 | | | 926 | | 11,288 | | | 843 | |
| | | | | | | |
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(1)2023年第二季度和上半年的抵押貸款銀行金額包括收益(虧損)$(331)百萬元及(146)分別涉及用作MSR經濟套期保值的衍生品,按公允價值計量,由收益(虧損)抵消#美元89百萬美元和美元50分別與用作出售抵押貸款的經濟對衝的衍生品和衍生品貸款承諾有關。2022年第二季度和上半年的相應金額包括(980)百萬元及(2.6)億美元的收益(虧損)分別抵消了710百萬美元和美元2.0分別為10億美元。
(2)2023年第一季度,我們採用了ASU 2018-12-金融服務-保險(主題944):有針對性地改進長期合同的會計處理。有關更多信息,請參閲附註1(重要會計政策摘要)。
信用衍生品
信用衍生工具合同是一種安排,其價值來源於將參考資產或實體的信用風險從一方當事人(信用保護買方)轉移到另一方當事人(信用保護賣方)。我們通常使用信用衍生品來幫助客户實現其風險管理目標,方法是通過使用信用違約互換或通過風險參與互換來購買和出售公司債務的信用保護,以幫助管理交易對手的風險敞口。如果被引用的義務人違約,我們將被要求根據我們出售的信用衍生品履行義務。違約事件包括破產、資本重組或缺乏本金和/或利息支付等事件。
表11.7提供了已售出信用衍生品的詳細情況。
表11.7: 出售的信用衍生品
| | | | | | | | |
| 名義金額 |
(單位:百萬) | 售出的防護產品 | 出售的保護-非投資級 |
2023年6月30日 | | |
信用違約互換 | $ | 14,273 | | 1,677 | |
風險參與掉期 | 6,460 | | 6,250 | |
信用衍生品總額 | $ | 20,733 | | 7,927 | |
2022年12月31日 | | |
信用違約互換 | $ | 12,733 | | 1,860 | |
風險參與掉期 | 6,728 | | 6,518 | |
信用衍生品總額 | $ | 19,461 | | 8,378 | |
售出的保障是指在違約事件發生時,我們的權益和任何相關抵押品的價值降至零時將產生的估計最大損失風險,並未考慮參考債務的任何追回價值或所持抵押品的抵銷或任何經濟對衝。
非投資級別下的金額代表我們根據信貸衍生工具的條款被要求履行的風險較高的信用衍生工具的名義金額,並且是基礎資產的函數。
如果信用衍生工具下的標的資產的外部評級為投資級,我們認為信用風險較低。如果沒有外部評級,我們將信用衍生品歸類為非投資級。
我們對已售出信用衍生品的最大風險敞口是通過發佈抵押品和購買具有相同或相似參考頭寸的信用衍生品來管理的,以實現我們所希望的信用風險狀況。信用風險管理旨在提供一種能力,以收回根據出售的信用衍生品將支付的任何金額的很大一部分。
信用風險或有特徵
我們的某些衍生品合約包含條款,規定如果我們的債務的信用評級被某些主要信用評級機構下調,交易對手可以要求額外的抵押品或要求終止或更換淨負債頭寸的衍生品工具。表11.8顯示了我們對具有信用風險或有特徵的場外雙邊衍生品合約的敞口,我們已經發布的抵押品,以及如果我們的債務的信用評級被下調至投資級以下,我們將被要求提供的額外抵押品。
表11.8: 信用風險或有特徵
| | | | | | | | |
(以十億計) | 6月30日, 2023 | 十二月三十一日, 2022 |
具有信用風險或有特徵的淨衍生負債 | $ | 23.2 | | 20.7 | |
已過帳抵押品 | 20.0 | | 17.4 | |
低於投資級信用評級時須張貼的額外抵押品(1) | 3.2 | | 3.3 | |
(1)任何低於投資級的信用評級都要求我們提供最大金額的抵押品。
我們使用公允價值計量來記錄對某些資產和負債的公允價值調整,並滿足公允價值披露要求。在經常性基礎上按公允價值記錄的資產和負債,如衍生工具、住宅MSR和交易或AFS債務證券,載於本附註的表12.1。此外,我們不時在非經常性基礎上記錄公允價值調整。這些非經常性調整通常涉及應用成本或公允價值(LOCOM)較低的會計、個別資產的減記或非上市股權證券的計量替代方案的應用。按公允價值按非經常性基礎入賬的資產載於本附註的表12.4。我們在表12.9中提供了未按公允價值記錄的金融工具的公允價值估計,例如按攤餘成本列賬的貸款和債務負債。
有關我們如何確定公允價值的討論,請參閲我們的2022年表格10-K中的附註1(重要會計政策摘要)。關於我們對按公允價值按經常性或非經常性基礎記錄的資產和負債所使用的估值方法的説明,請參閲我們的2022年報表10-K中的附註15(資產和負債的公允價值)。
公允價值層次結構我們將按公允價值記錄的資產和負債分類為公允價值等級中的1級、2級或3級。最高優先級(第1級)被分配給基於活躍市場未調整報價的估值,而最低優先級(第3級)被分配給基於重大不可觀察到的投入的估值。有關公允價值層次的詳細説明,請參閲我們的2022年表格10-K中的附註1(重要會計政策摘要)。
在釐定公允價值體系第2級或第3級金融工具的分類時,我們會考慮所有可獲得的資料,包括可觀察到的市場數據、市場流動性和秩序的指標,以及我們對估值技術和所使用的重要投入的理解。這一決定最終基於每一種工具或工具類別的具體事實和情況,並就不可觀察到的投入對整個工具的公允價值計量的重要性作出判斷。如果無法觀察到的輸入被認為是重要的,該儀器被歸類為3級。
如果我們使用未公佈的每股資產淨值(或其等價物)作為計量公允價值的實際權宜之計,我們就不會將非流通股本證券歸類到公允價值層次中。資產淨值已公佈的有價證券按公允價值等級進行分類。
按公允價值經常性計提的資產和負債
表12.1列出了按公允價值經常性記錄的資產和負債餘額。
表12.1: 經常性公允價值
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
(單位:百萬) | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
交易債務證券: | | | | | | | | | | | | | | | |
美國財政部和聯邦機構的證券 | $ | 31,084 | | | 2,818 | | | — | | | 33,902 | | | 28,844 | | | 4,530 | | | — | | | 33,374 | |
抵押貸款債券 | — | | | 624 | | | 64 | | | 688 | | | — | | | 540 | | | 150 | | | 690 | |
公司債務證券 | — | | | 13,499 | | | 62 | | | 13,561 | | | — | | | 10,344 | | | 23 | | | 10,367 | |
聯邦機構抵押貸款支持證券 | — | | | 39,235 | | | — | | | 39,235 | | | — | | | 34,447 | | | — | | | 34,447 | |
非機構抵押貸款支持證券 | — | | | 1,317 | | | 5 | | | 1,322 | | | — | | | 1,243 | | | 12 | | | 1,255 | |
其他債務證券 | — | | | 8,148 | | | 1 | | | 8,149 | | | — | | | 6,022 | | | — | | | 6,022 | |
債務證券交易總額 | 31,084 | | | 65,641 | | | 132 | | | 96,857 | | | 28,844 | | | 57,126 | | | 185 | | | 86,155 | |
可供出售的債務證券: | | | | | | | | | | | | | | | |
美國財政部和聯邦機構的證券 | 46,896 | | | — | | | — | | | 46,896 | | | 45,285 | | | — | | | — | | | 45,285 | |
非美國政府證券 | — | | | 162 | | | — | | | 162 | | | — | | | 162 | | | — | | | 162 | |
美國各州和政治分支機構的證券 | — | | | 21,295 | | | 79 | | | 21,374 | | | — | | | 10,332 | | | 113 | | | 10,445 | |
聯邦機構抵押貸款支持證券 | — | | | 56,981 | | | — | | | 56,981 | | | — | | | 48,137 | | | — | | | 48,137 | |
非機構抵押貸款支持證券 | — | | | 3,049 | | | — | | | 3,049 | | | — | | | 3,284 | | | — | | | 3,284 | |
抵押貸款債券 | — | | | 3,725 | | | — | | | 3,725 | | | — | | | 3,981 | | | — | | | 3,981 | |
其他債務證券 | — | | | 1,913 | | | 151 | | | 2,064 | | | — | | | 2,137 | | | 163 | | | 2,300 | |
可供出售的債務證券總額 | 46,896 | | | 87,125 | | | 230 | | | 134,251 | | | 45,285 | | | 68,033 | | | 276 | | | 113,594 | |
持有待售貸款 | — | | | 2,488 | | | 486 | | | 2,974 | | | — | | | 3,427 | | | 793 | | | 4,220 | |
抵押貸款償還權(住宅) | — | | | — | | | 8,251 | | | 8,251 | | | — | | | — | | | 9,310 | | | 9,310 | |
衍生資產(總值): | | | | | | | | | | | | | | | |
利率合約 | 258 | | | 35,353 | | | 455 | | | 36,066 | | | 262 | | | 40,503 | | | 321 | | | 41,086 | |
商品合同 | — | | | 3,136 | | | 32 | | | 3,168 | | | — | | | 5,866 | | | 134 | | | 6,000 | |
股權合同 | 178 | | | 12,335 | | | 268 | | | 12,781 | | | 112 | | | 9,051 | | | 410 | | | 9,573 | |
外匯合約 | 30 | | | 16,445 | | | 17 | | | 16,492 | | | 27 | | | 22,175 | | | 11 | | | 22,213 | |
信貸合同 | — | | | 55 | | | 24 | | | 79 | | | — | | | 44 | | | 22 | | | 66 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
衍生品資產總額(毛) | 466 | | | 67,324 | | | 796 | | | 68,586 | | | 401 | | | 77,639 | | | 898 | | | 78,938 | |
股權證券: | | | | | | | | | | | | | | | |
適銷對路 | 20,348 | | | 159 | | | 5 | | | 20,512 | | | 18,527 | | | 86 | | | 3 | | | 18,616 | |
無銷路 | — | | | 11,075 | | | 22 | | | 11,097 | | | — | | | 9,750 | | | 17 | | | 9,767 | |
總股本證券 | 20,348 | | | 11,234 | | | 27 | | | 31,609 | | | 18,527 | | | 9,836 | | | 20 | | | 28,383 | |
*衍生工具淨額結算前的總資產 | $ | 98,794 | | | 233,812 | | | 9,922 | | | 342,528 | | | 93,057 | | | 216,061 | | | 11,482 | | | 320,600 | |
衍生工具淨額結算(1) | | | | | | | (50,596) | | | | | | | | | (56,164) | |
衍生工具淨額後的總資產 | | | | | | | $ | 291,932 | | | | | | | | | 264,436 | |
衍生負債(毛額): | | | | | | | | | | | | | | | |
利率合約 | $ | (287) | | | (35,418) | | | (6,093) | | | (41,798) | | | (193) | | | (40,377) | | | (2,903) | | | (43,473) | |
商品合同 | — | | | (2,556) | | | (48) | | | (2,604) | | | — | | | (3,325) | | | (120) | | | (3,445) | |
股權合同(2) | (161) | | | (11,523) | | | (1,649) | | | (13,333) | | | (118) | | | (6,502) | | | (1,634) | | | (8,254) | |
外匯合約 | (38) | | | (18,630) | | | (24) | | | (18,692) | | | (29) | | | (26,622) | | | (35) | | | (26,686) | |
信貸合同 | — | | | (23) | | | (2) | | | (25) | | | — | | | (33) | | | (3) | | | (36) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
衍生負債總額(毛額) | (486) | | | (68,150) | | | (7,816) | | | (76,452) | | | (340) | | | (76,859) | | | (4,695) | | | (81,894) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
賣空和其他負債(2) | (22,966) | | | (4,739) | | | (58) | | | (27,763) | | | (14,791) | | | (5,513) | | | (167) | | | (20,471) | |
長期債務 | — | | | (1,600) | | | — | | | (1,600) | | | — | | | (1,346) | | | — | | | (1,346) | |
衍生工具淨額前的總負債 | $ | (23,452) | | | $ | (74,489) | | | (7,874) | | | (105,815) | | | (15,131) | | | (83,718) | | | (4,862) | | | (103,711) | |
衍生工具淨額結算(1) | | | | | | | 55,021 | | | | | | | | | 61,827 | |
衍生工具淨額後的總負債 | | | | | | | $ | (50,794) | | | | | | | | | (41,884) | |
(1)代表衍生資產和負債餘額、相關現金抵押品和投資組合水平交易對手估值調整的資產負債表淨額。有關更多信息,請參閲附註11(衍生工具)。
(2)2023年第一季度,我們採用了ASU 2018-12-金融服務-保險(主題944):有針對性地改進長期合同的會計處理。有關更多信息,請參閲附註1(重要會計政策摘要)。
表12.2列出按公允價值經常性計量的第三級資產和負債的變動情況。
表12.2: 第三級公允價值經常性資產和負債變動
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | 未實現淨收益(虧損) 與期末持有的資產和負債有關 | |
(單位:百萬) | 平衡, 起頭 週期的 | | 淨收益/(虧損)(1) | | 購買(2) | | 銷售額 | | 聚落 | | 轉賬: 變得更強大 第3級(3) | | 轉賬 離開 第3(4)級 | | 平衡,成功 結束時 期間 | | (5) |
截至2023年6月30日的季度 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
交易債務證券 | $ | 132 | | | (8) | | | 31 | | | (36) | | | (3) | | | 55 | | | (39) | | | 132 | | | (8) | | (6) |
可供出售的債務證券 | 505 | | | (4) | | | 7 | | | — | | | (4) | | | 22 | | | (296) | | | 230 | | | (3) | | (6) |
持有待售貸款 | 564 | | | (10) | | | 94 | | | (180) | | | (26) | | | 49 | | | (5) | | | 486 | | | (30) | | (7) |
抵押貸款償還權(住宅)(8) | 8,819 | | | (9) | | | 47 | | | (606) | | | — | | | — | | | — | | | 8,251 | | | 316 | | (7) |
衍生工具資產和負債淨額: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利率合約 | (2,752) | | | (2,870) | | | 1 | | | (1) | | | 668 | | | (684) | | | — | | | (5,638) | | | (2,258) | | |
股權合同 | (1,278) | | | (160) | | | — | | | — | | | 49 | | | (17) | | | 25 | | | (1,381) | | | (131) | | |
其他衍生工具合約 | (10) | | | (8) | | | 4 | | | (1) | | | 14 | | | — | | | — | | | (1) | | | 4 | | |
衍生品合約總額 | (4,040) | | | (3,038) | | | 5 | | | (2) | | | 731 | | | (701) | | | 25 | | | (7,020) | | | (2,385) | | (9) |
股權證券 | 32 | | | (15) | | | 4 | | | (3) | | | — | | | 9 | | | — | | | 27 | | | (15) | | (6) |
其他負債 | (193) | | | 135 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (58) | | | 135 | | (10) |
截至2022年6月30日的季度 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
交易債務證券 | $ | 201 | | | (22) | | | 46 | | | (78) | | | 29 | | | — | | | (7) | | | 169 | | | (28) | | (6) |
可供出售的債務證券 | 338 | | | (5) | | | 2 | | | (25) | | | (5) | | | — | | | (138) | | | 167 | | | (1) | | (6) |
持有待售貸款 | 1,019 | | | (61) | | | 116 | | | (27) | | | (57) | | | 84 | | | (2) | | | 1,072 | | | (61) | | (7) |
抵押貸款償還權(住宅)(8) | 8,511 | | | 581 | | | 322 | | | (251) | | | — | | | — | | | — | | | 9,163 | | | 868 | | (7) |
衍生工具資產和負債淨額: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利率合約 | (176) | | | (381) | | | — | | | — | | | 371 | | | (385) | | | — | | | (571) | | | (133) | | |
股權合同 | (1,416) | | | 202 | | | — | | | — | | | 280 | | | (516) | | | (34) | | | (1,484) | | | 403 | | |
其他衍生工具合約 | 27 | | | 88 | | | — | | | — | | | 28 | | | — | | | (6) | | | 137 | | | 89 | | |
衍生品合約總額 | (1,565) | | | (91) | | | — | | | — | | | 679 | | | (901) | | | (40) | | | (1,918) | | | 359 | | (9) |
股權證券 | 26 | | | 5 | | | — | | | (2) | | | — | | | 3 | | | (1) | | | 31 | | | 5 | | (6) |
其他負債(11) | (638) | | | 89 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (549) | | | 89 | | (10) |
截至2023年6月30日的六個月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
交易債務證券 | $ | 185 | | | (7) | | | 107 | | | (148) | | | (4) | | | 55 | | | (56) | | | 132 | | | (11) | | (6) |
可供出售的債務證券 | 276 | | | (24) | | | 76 | | | — | | | (10) | | | 255 | | | (343) | | | 230 | | | (22) | | (6) |
持有待售貸款 | 793 | | | — | | | 167 | | | (229) | | | (65) | | | 65 | | | (245) | | | 486 | | | (23) | | (7) |
抵押貸款償還權(住宅)(8) | 9,310 | | | (555) | | | 95 | | | (599) | | | — | | | — | | | — | | | 8,251 | | | 91 | | (7) |
衍生工具資產和負債淨額: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利率合約 | (2,582) | | | (2,575) | | | 1 | | | (1) | | | 935 | | | (1,430) | | | 14 | | | (5,638) | | | (1,755) | | |
股權合同 | (1,224) | | | (463) | | | — | | | — | | | 334 | | | (55) | | | 27 | | | (1,381) | | | (125) | | |
其他衍生工具合約 | 9 | | | (63) | | | 6 | | | (2) | | | 51 | | | (2) | | | — | | | (1) | | | (36) | | |
衍生品合約總額 | (3,797) | | | (3,101) | | | 7 | | | (3) | | | 1,320 | | | (1,487) | | | 41 | | | (7,020) | | | (1,916) | | (9) |
股權證券 | 20 | | | (16) | | | 4 | | | (3) | | | — | | | 22 | | | — | | | 27 | | | (16) | | (6) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他負債 | (167) | | | 109 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (58) | | | 109 | | (10) |
截至2022年6月30日的六個月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
交易債務證券 | $ | 241 | | | (37) | | | 93 | | | (92) | | | (6) | | | 5 | | | (35) | | | 169 | | | (40) | | (6) |
可供出售的債務證券 | 186 | | | (26) | | | 54 | | | (25) | | | (10) | | | 126 | | | (138) | | | 167 | | | (1) | | (6) |
持有待售貸款 | 1,033 | | | (118) | | | 179 | | | (70) | | | (130) | | | 186 | | | (8) | | | 1,072 | | | (115) | | (7) |
抵押貸款償還權(住宅)(8) | 6,920 | | | 1,829 | | | 664 | | | (250) | | | — | | | — | | | — | | | 9,163 | | | 2,473 | | (7) |
衍生工具資產和負債淨額: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利率合約 | 127 | | | (959) | | | — | | | — | | | 646 | | | (385) | | | — | | | (571) | | | (241) | | |
股權合同(11) | (417) | | | (14) | | | — | | | — | | | 869 | | | (596) | | | (1,326) | | | (1,484) | | | 610 | | |
其他衍生工具合約 | 5 | | | 66 | | | — | | | — | | | 72 | | | — | | | (6) | | | 137 | | | 110 | | |
衍生品合約總額 | (285) | | | (907) | | | — | | | — | | | 1,587 | | | (981) | | | (1,332) | | | (1,918) | | | 479 | | (9) |
股權證券 | 8,910 | | | 4 | | | — | | | (2) | | | — | | | 5 | | | (8,886) | | | 31 | | | 4 | | (6) |
其他負債(11) | (791) | | | 242 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (549) | | | 242 | | (10) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)所有數額均為淨收益(虧損),但AFS債務、證券和其他負債除外,這些負債還包括其他全面收益中的淨收益(虧損)。計入AFS債務證券其他全面收益的淨收益(虧損)為(3)百萬元及(192023年第二季度和上半年分別為百萬美元和(6)百萬元及(27)分別為2022年第二季度和上半年的1.8億美元。包括在其他負債的其他全面收益中的淨收益(虧損)為#美元。52023年第二季度和上半年均為百萬美元,以及87百萬美元和美元1012022年第二季度和上半年分別為100萬美元。
(2)包括抵押償還權的來源和為出售而持有的貸款。
(3)轉移到第3級的所有資產和負債以前都歸入第2級。
(4)所有轉出第三級的資產和負債都被歸類為第二級。在2022年第一季度,我們轉移了8.910億美元的非流通股證券和1.4由於我們選擇將這些工具的公允價值作為投資組合來衡量,相關經濟對衝衍生資產(股權合同)的公允價值超出了3級。在這次選舉中,估值單位是投資組合層面的,而不是每一種單獨的工具。以前對各個工具的估值有重要意義的不可觀察到的輸入不再重要,因為這些不可觀察到的輸入在投資組合選擇下被抵消。
(5)所有數額均為與期末持有的資產和負債相關的未實現淨收益(虧損),計入淨收益,但AFS債務、證券和其他負債除外,還包括與期末持有的資產和負債相關的未實現淨收益(虧損)。計入AFS債務證券其他全面收益的未實現淨收益(虧損)為(2)百萬元及(17)分別為2023年第二季度和上半年的100萬美元和02022年第二季度和上半年。其他負債的其他全面收益中包括的未實現淨收益(虧損)為#美元。52023年第二季度和上半年均為百萬美元,以及87百萬美元和美元1012022年第二季度和上半年分別為100萬美元。
(6)包括在我們綜合收益表的交易和證券淨收益中。
(7)包括在我們綜合損益表的抵押貸款銀行收入中。
(8)有關按揭還款權變動的其他資料,請參閲附註6(按揭銀行業務)。
(9)包括抵押貸款銀行收入、交易和證券的淨收益,以及我們綜合損益表上的其他非利息收入。
(10)包括在我們的綜合損益表中的其他非利息收入。
(11)2023年第一季度,我們採用了ASU 2018-12-金融服務-保險(主題944):有針對性地改進長期合同的會計處理。有關更多信息,請參閲附註1(重要會計政策摘要)。
表12.3提供有關按公允價值經常性計量的第三級資產及負債估值所使用的估值技術及重大不可觀察投入的量化資料。
從第三方供應商獲得的公允價值中固有的3級資產的重大不可觀察投入不包括在表中,因為所應用的具體投入不包括在表中
由供應商提供(有關供應商開發的估值的更多信息,請參閲我們2022年表格(10-K)中的附註15(資產和負債的公允價值))。
投入的加權平均數是使用現金工具(如貸款和證券)的未付本金餘額和衍生工具的名義金額計算的。
表12.3: 估值技術--經常性基礎
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元,不包括服務成本) | 公允價值第3級 | | 估價技術 | | 意義重大 無法觀察到的輸入 | | 投入範圍: | | | 加權 平均值 |
2023年6月30日 | | | | | | | | | | | | |
交易和可供出售的債務證券 | $ | 125 | | | 貼現現金流 | | 貼現率 | | 3.0 | | - | 12.5 | | % | | 6.4 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 132 | | | 市場可比定價 | | 可比性調整 | | (46.3) | | - | 48.3 | | | | (16.1) | |
| 105 | | | 市場可比定價 | | 倍數 | | 1.4x | - | 7.4x | | | 3.7x |
持有待售貸款 | 486 | | | 貼現現金流 | | 違約率 | | 0.0 | | - | 28.8 | | % | | 1.0 | |
| | | | | 貼現率 | | 2.9 | | - | 15.0 | | | | 9.8 | |
| | | | | 損失嚴重程度 | | 0.0 | | - | 54.9 | | | | 17.1 | |
| | | | | 預付率 | | 4.3 | | - | 15.5 | | | | 10.5 | |
抵押貸款償還權(住宅) | 8,251 | | | 貼現現金流 | | 每筆貸款的服務成本(1) | | $ | 52 | | - | 518 | | | | 102 | |
| | | | | 貼現率 | | 8.8 | | - | 13.8 | | % | | 9.2 | |
| | | | | 預付率(2) | | 7.8 | | - | 23.4 | | | | 9.2 | |
衍生工具淨資產和(負債): | | | | | | | | | | | | |
利率合約 | (5,518) | | | 貼現現金流 | | 貼現率 | | 3.2 | | - | 5.4 | | | | 4.6 | |
| (61) | | | 貼現現金流 | | 違約率 | | 0.4 | | - | 5.0 | | | | 1.6 | |
| | | | | 損失嚴重程度 | | 50.0 | | - | 50.0 | | | | 50.0 | |
| | | | | 預付率 | | 2.8 | | - | 22.0 | | | | 16.0 | |
利率合約:衍生品貸款 承諾 | (59) | | | 貼現現金流 | | 落差係數 | | 1.0 | | - | 99.0 | | | | 28.8 | |
| | | | | 初值服務 | | (43.9) | | - | 141.0 | | Bps | | (14.5) | |
股權合同 | (976) | | | 貼現現金流 | | 換算係數 | | (7.4) | | - | 0.0 | | % | | (6.6) | |
| | | | | 加權平均壽命 | | 0.5 | - | 1.5 | 年限 | | 1.1 |
| (405) | | | 期權模型 | | 相關係數 | | (77.0) | | - | 99.0 | | % | | 63.6 | |
| | | | | 波動率係數 | | 6.5 | | - | 98.0 | | | | 34.4 | |
扣除資產後的微不足道的3級負債(3) | (32) | | | | | | | | | | | | |
3級總資產,扣除負債 | $ | 2,048 | | (4) | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
交易和可供出售的債務證券 | $ | 157 | | | 貼現現金流 | | 貼現率 | | 2.7 | | - | 12.5 | | % | | 6.4 | |
| 185 | | | 市場可比定價 | | 可比性調整 | | (33.6) | | - | 14.1 | | | | (4.8) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 119 | | | 市場可比定價 | | 倍數 | | 1.1x | - | 7.4x | | | 4.0x |
持有待售貸款 | 793 | | | 貼現現金流 | | 違約率 | | 0.0 | | - | 25.0 | | % | | 0.7 | |
| | | | | 貼現率 | | 2.9 | | - | 13.4 | | | | 9.5 | |
| | | | | 損失嚴重程度 | | 0.0 | | - | 53.6 | | | | 15.7 | |
| | | | | 預付率 | | 3.5 | | - | 14.2 | | | | 10.7 | |
抵押貸款償還權(住宅) | 9,310 | | | 貼現現金流 | | 每筆貸款的服務成本(1) | | $ | 52 | | - | 550 | | | | 102 | |
| | | | | 貼現率 | | 8.7 | | - | 14.1 | | % | | 9.1 | |
| | | | | 預付率(2) | | 8.1 | | - | 21.9 | | | | 9.4 | |
衍生工具淨資產和(負債): | | | | | | | | | | | | |
利率合約 | (2,411) | | | 貼現現金流 | | 貼現率 | | 3.2 | | - | 4.9 | | | | 4.2 | |
| (63) | | | 貼現現金流 | | 違約率 | | 0.4 | | - | 5.0 | | | | 2.3 | |
| | | | | 損失嚴重程度 | | 50.0 | | - | 50.0 | | | | 50.0 | |
| | | | | 預付率 | | 2.8 | | - | 22.0 | | | | 18.7 | |
利率合約:衍生品貸款 承諾 | (108) | | | 貼現現金流 | | 落差係數 | | 1.0 | | - | 99.0 | | | | 41.0 | |
| | | | | 初值服務 | | (9.3) | | - | 141.0 | | 10bps | | 11.5 | |
股權合同(三) | (1,000) | | | 貼現現金流 | | 換算係數 | | (12.2) | | - | 0.0 | | % | | (9.9) | |
| | | | | 加權平均壽命 | | 0.5 | - | 1.5 | 幾年前 | | 0.8 |
| (224) | | | 期權模型 | | 相關係數 | | (77.0) | | - | 99.0 | | % | | 49.5 | |
| | | | | 波動率係數 | | 6.5 | | - | 96.5 | | | | 37.3 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
扣除資產後的微不足道的3級負債(3) | (138) | | | | | | | | | | | | |
3級總資產,扣除負債 | $ | 6,620 | | (4) | | | | | | | | | | |
(1)投入範圍的高端是用於償還修改後的貸款。對於未修改的貸款,範圍為$52 - $175在2023年6月30日,和美元52 - $1782022年12月31日。
(2)包括預付款速度和預期的默認設置。提前還款速度受到抵押貸款利率以及我們對借款人行為驅動因素的估計的影響。
(3)2023年第一季度,我們採用了ASU 2018-12-金融服務-保險(主題944):有針對性地改進長期合同的會計處理。有關更多信息,請參閲附註1(重要會計政策摘要)。
(4)由3級總資產組成,總資產為9.910億美元11.530億美元,3級負債總額為$7.910億美元4.910億美元,扣除衍生品餘額後,分別為2023年6月30日和2022年12月31日。
有關我們3級資產和負債的估值技術和重大不可觀察的投入的更多信息,包括這些資產和負債的變化
投入影響公允價值估計,請參閲我們的2022年報表10-K中的附註15(資產和負債的公允價值)。
在非經常性基礎上按公允價值計入的資產和負債
我們可能會不時被要求根據公認會計原則按公允價值在非經常性基礎上計量某些資產。對公允價值的這些調整通常是由於應用LOCOM會計、個別資產減記或應用某些非上市股權證券的計量替代方案而產生的。
表12.4列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日仍持有的所有資產在非經常性公允價值調整日期的公允價值層次和公允價值,這些資產在截至2023年6月30日的六個月和截至2022年12月31日的年度記錄了非經常性公允價值調整。
表12.4: 非經常性公允價值
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
(單位:百萬) | 2級: | | 3級: | | 總計: | | 2級: | | 3級: | | 總計: |
持有待售貸款(1) | $ | 1,268 | | | 315 | | | 1,583 | | | 838 | | | 554 | | | 1,392 | |
貸款: | | | | | | | | | | | |
商業廣告 | 645 | | | — | | | 645 | | | 285 | | | — | | | 285 | |
消費者 | 68 | | | — | | | 68 | | | 512 | | | — | | | 512 | |
貸款總額 | 713 | | | — | | | 713 | | | 797 | | | — | | | 797 | |
抵押貸款償還權(商業) | — | | | — | | | — | | | — | | | 75 | | | 75 | |
非流通股權證券 | 606 | | | 1,483 | | | 2,089 | | | 1,926 | | | 2,818 | | | 4,744 | |
其他資產 | 2,063 | | | 49 | | | 2,112 | | | 1,862 | | | 296 | | | 2,158 | |
非經常性基礎上按公允價值計算的總資產 | $ | 4,650 | | | 1,847 | | | 6,497 | | | 5,423 | | | 3,743 | | | 9,166 | |
(1)包括商業抵押貸款和住宅抵押貸款--第一留置權貸款。
表12.5列示在報告期末持有的某些資產的損益,其中非經常性公允價值調整已在各自期間的收益中確認。
表12.5: 非經常性公允價值調整的資產損益
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月, |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | |
持有待售貸款 | $ | (40) | | | (66) | | | |
貸款: | | | | | |
商業廣告 | (205) | | | (36) | | | |
消費者 | (368) | | | (358) | | | |
貸款總額 | (573) | | | (394) | | | |
抵押貸款償還權(商業) | — | | | 4 | | | |
非流通股證券(1) | (526) | | | (95) | | | |
| | | | | |
其他資產(2) | (102) | | | (176) | | | |
總計 | $ | (1,241) | | | (727) | | | |
(1)包括非流通股本證券的減值,以及在計量替代方案下計入的與非流通股本證券相關的可見價格變動。
(2)包括經營租賃ROU資產的減值、實物商品的估值、喪失抵押品贖回權的房地產和其他抵押品的估值損失,以及對合並投資組合公司的私募股權和風險資本投資的減值。
表12.6提供有關估值技術的量化資料,以及我們按公允價值按非經常性基礎計量並使用內部模型釐定的3級資產估值時所使用的重大不可觀察投入。該表僅限於列報期間進行非經常性公允價值調整的金融工具。投入的加權平均數是使用現金工具(如貸款)的未償還本金餘額以及綜合投資組合公司中的非經常性股本證券、私募股權和風險資本投資的非經常性公允價值計量之前的賬面價值計算的。
表12.6: 估值技術--非經常性基礎
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | 公允價值 3級 | 估值 技巧(1) | | 意義重大 無法觀察到的輸入(%1) | | 輸入範圍 正(負) | | 加權 平均值 |
2023年6月30日 | | | | | | | | | | |
持有待售貸款 | $ | 315 | | 貼現現金流 | | 違約率 | | 0.1 | | - | 98.3 | % | | 16.9 | |
| | | | 貼現率 | | 4.4 | | - | 14.3 | | 5.8 | |
| | | | 損失嚴重程度 | | 7.3 | | - | 65.6 | | 16.8 | |
| | | | 預付率 | | 3.2 | | - | 32.4 | | 12.9 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
非流通股權證券 | 429 | | 市場可比定價 | | 可比性調整 | | (100.0) | | - | (4.7) | | | (33.8) | |
| | | | | | | | | | |
| 1,052 | | 市場可比定價 | | 倍數 | | 3.0x | - | 27.1x | | 9.5x |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
無關緊要的3級資產 | 51 | | | | | | | | | | |
總計 | $ | 1,847 | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | | | | | | | | | | |
持有待售貸款 | $ | 143 | | 貼現現金流 | | 違約率 | | 0.1 | | - | 86.1 | % | | 13.8 | |
| | | | 貼現率 | | 3.8 | | - | 13.8 | | 9.0 | |
| | | | 損失嚴重程度 | | 8.1 | | - | 43.8 | | 18.6 | |
| | | | 預付率 | | 2.3 | | - | 23.4 | | 18.6 | |
| 411 | | 市場可比定價 | | 可比性調整 | | (8.2) | | - | (0.9) | | (4.3) | |
抵押貸款償還權(商業) | 75 | | 貼現現金流 | | 每筆貸款的服務成本 | | $ | 3,775 | | - | 3,775 | | 3,775 | |
| | | | 貼現率 | | 5.2 | | - | 5.2 | % | | 5.2 | |
| | | | 預付率 | | 0.0 | | - | 20.6 | | 6.7 | |
非流通股權證券 | 1,461 | | 市場可比定價 | | 可比性調整 | | (100.0) | | - | (4.0) | | | (30.1) | |
| | | | | | | | | | |
| 1,352 | | 市場可比定價 | | 倍數 | | 0.8x | - | 18.7x | | 9.9x |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
其他資產(2) | 234 | | 市場可比定價 | | 倍數 | | 6.4 | | - | 8.0 | | 7.1 | |
無關緊要的3級資產 | 67 | | | | | | | | | | |
總計 | $ | 3,743 | | | | | | | | | | |
(1)見我們2022年報表10-K中的附註15(資產和負債的公允價值),瞭解有關估值技術和用於評估3級資產的重大不可觀察輸入的更多信息。
(2)代表對合並投資組合公司的私募股權和風險資本投資。
公允價值期權
公允價值期權是一種不可撤銷的選擇,一般只有在首次確認金融資產或負債時才被允許按公允價值計量符合資格的金融工具,公允價值變動反映在收益中。我們可以選擇公允價值選項,以使計量模型與金融資產或負債的管理方式保持一致,或者減少複雜性或會計不對稱。以下是對以下問題的討論
我們選擇了公允價值選項的投資組合。有關其他信息,包括我們公允價值期權選擇的基礎,請參閲我們2022年10-K表格中的附註15(資產和負債的公允價值)。
表12.7反映我們已選擇公允價值選擇的資產和負債的公允價值賬面值與到期時的合同未付本金總額之間的差額。
表12.7: 公允價值期權
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
(單位:百萬) | 公允價值賬面值 | | 未付本金合計 | | 公允價值賬面值減去未償還本金總額 | | 公允價值賬面值 | | 未付本金合計 | | 公允價值賬面值減去總和 未付工資 本金 |
持有待售貸款(1) | $ | 2,974 | | | 3,238 | | | (264) | | | 4,220 | | | 4,614 | | | (394) | |
長期債務(2) | (1,600) | | | (2,147) | | | 547 | | | (1,346) | | | (1,775) | | | 429 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
(1)非權責發生制貸款和逾期90天或以上且仍在應計的貸款包括在我們選擇公允價值選項的LHFS中,在2023年6月30日和2022年12月31日時微不足道。
(2)包括零息票據,其未付本金總額反映到期時到期的合同本金。
表12.8按損益表行項目反映以下資產和負債的與初始計量和隨後的公允價值變動有關的收益中所列的金額
選擇了公允價值選項。在淨利息收入中記錄的金額不包括在下表中。
表12.8: 公允價值變動收益(虧損)計入收益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 2023 | | 2022 | | | | |
(單位:百萬) | 抵押貸款銀行非利息收入 | | 來自交易和證券的淨收益 | | 其他非利息收入 | | 抵押貸款銀行非利息收入 | | 來自交易和證券的淨收益 | | 其他非利息收入 | | | | | | | | | | | | |
截至6月30日的季度, | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
持有待售貸款 | $ | 34 | | | 13 | | | — | | | (237) | | | 1 | | | — | | | | | | | | | | | | | |
長期債務 | — | | | 9 | | | — | | | — | | | 11 | | | — | | | | | | | | | | | | | |
截至6月30日的六個月, | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
持有待售貸款 | $ | 131 | | | 25 | | | (4) | | | (603) | | | 10 | | | — | | | | | | | | | | | | | |
長期債務 | — | | | (21) | | | — | | | — | | | 23 | | | — | | | | | | | | | | | | | |
對於履行貸款,特定於工具的信用風險損益主要通過確定貸款的公允價值因可見或隱含信用利差的變化而得出。信用利差是貸款的市場收益率減去相關的無風險基準利率。對於不良貸款,我們將公允價值的所有變化歸因於特定於工具的信用風險。對於根據公允價值期權入賬的LHFS,在2023年第二季度和2022年上半年,特定於工具的信貸收益或虧損微不足道。
對於長期債務,特定於工具的信用風險收益或損失代表由於我們的信用利差變化而導致的公允價值變化的影響,並使用可觀察的二級債券市場信息得出。這些影響被記錄在保監處的借方估值調整(DVA)中。看見
附註20(其他全面收入)提供更多資料。
關於金融工具公允價值的披露
表12.9彙總了未按公允價值經常性列賬的金融工具的公允價值估計數。有些金融工具不在此表的範圍內,例如某些保險合同、某些非流通的股權證券和租賃。此表還不包括非金融工具的資產和負債,例如與我們的存款、信用卡和信託客户、MSR、房地和設備、商譽和遞延税項的長期關係的價值。
貸款承諾、備用信用證、商業信用證和類似信用證不包括在
表12.9。對這些工具的公允價值的合理估計是遞延費用的賬面價值加上無資金來源的信貸承諾撥備,總額為#美元。6221000萬美元和300萬美元7372023年6月30日和2022年12月31日分別為100萬。
呈列的公允價值計算總額並不代表,亦不應被理解為代表本公司的基本公允價值。
表12.9: 金融工具的公允價值估計
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 估計公允價值 |
(單位:百萬) | 賬面金額 | | 1級: | | 2級: | | 3級: | | 總計 |
2023年6月30日 | | | | | | | | | |
金融資產 | | | | | | | | | |
現金和銀行到期款項(1) | $ | 31,915 | | | 31,915 | | | — | | | — | | | 31,915 | |
銀行的生息存款(1) | 123,418 | | | 123,195 | | | 223 | | | — | | | 123,418 | |
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券(1) | 66,500 | | | — | | | 66,500 | | | — | | | 66,500 | |
持有至到期的債務證券 | 272,360 | | | 2,371 | | | 228,748 | | | 2,717 | | | 233,836 | |
持有待售貸款 | 3,055 | | | — | | | 2,641 | | | 462 | | | 3,103 | |
貸款淨額(2) | 918,454 | | | — | | | 55,515 | | | 825,008 | | | 880,523 | |
非流通股證券(成本法) | 4,552 | | | — | | | — | | | 4,620 | | | 4,620 | |
金融資產總額 | $ | 1,420,254 | | | 157,481 | | | 353,627 | | | 832,807 | | | 1,343,915 | |
金融負債 | | | | | | | | | |
存款(3) | $ | 128,458 | | | — | | | 85,183 | | | 41,616 | | | 126,799 | |
短期借款 | 84,054 | | | — | | | 84,056 | | | — | | | 84,056 | |
長期債務(4) | 169,012 | | | — | | | 168,245 | | | 1,969 | | | 170,214 | |
財務負債總額 | $ | 381,524 | | | — | | | 337,484 | | | 43,585 | | | 381,069 | |
2022年12月31日 | | | | | | | | | |
金融資產 | | | | | | | | | |
現金和銀行到期款項(1) | $ | 34,596 | | | 34,596 | | | — | | | — | | | 34,596 | |
銀行的生息存款(1) | 124,561 | | | 124,338 | | | 223 | | | — | | | 124,561 | |
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券(1) | 68,036 | | | — | | | 68,036 | | | — | | | 68,036 | |
持有至到期的債務證券 | 297,059 | | | 14,285 | | | 238,552 | | | 2,684 | | | 255,521 | |
持有待售貸款 | 2,884 | | | — | | | 2,208 | | | 719 | | | 2,927 | |
貸款淨額(2) | 928,049 | | | — | | | 57,532 | | | 836,831 | | | 894,363 | |
非流通股證券(成本法) | 4,900 | | | — | | | — | | | 4,961 | | | 4,961 | |
金融資產總額 | $ | 1,460,085 | | | 173,219 | | | 366,551 | | | 845,195 | | | 1,384,965 | |
金融負債 | | | | | | | | | |
存款(3) | $ | 66,887 | | | — | | | 46,745 | | | 18,719 | | | 65,464 | |
短期借款 | 50,964 | | | — | | | 50,970 | | | — | | | 50,970 | |
長期債務(4) | 173,502 | | | — | | | 172,783 | | | 999 | | | 173,782 | |
財務負債總額 | $ | 291,353 | | | — | | | 270,498 | | | 19,718 | | | 290,216 | |
(1)金額由賬面價值接近公允價值的金融工具組成。
(2)不包括賬面金額為#美元的租賃融資15.110億美元14.72023年6月30日和2022年12月31日分別為10億美元。
(3)不包括未確定或合同到期日為#美元的存款負債1.2萬億美元1.32023年6月30日和2022年12月31日分別為萬億。
(4)不包括融資租賃項下的債務#美元20百萬美元和美元222023年6月30日和2022年12月31日分別為100萬。
參與可變利益實體(VIE)
在正常業務過程中,我們與特殊目的實體(SPE)進行各種類型的表內和表外交易,這些特殊目的實體是為有限目的而建立的公司、信託、有限責任公司或合夥企業。特殊目的實體通常與證券化交易有關,在證券化交易中,金融資產被轉移到特殊目的實體。與證券化交易相關的特殊目的實體通常被認為是可變利益實體(VIE)。VIE可通過簽訂衍生品交易或獲得信貸支持來改變資產的風險狀況,並向投資者發行這些資產的各種形式的權益。當我們將金融資產從我們的綜合資產負債表轉移到與證券化相關的VIE時,我們通常會收到現金,有時還會收到VIE中的其他利益,作為我們轉移的資產的收益。在與VIE的某些交易中,如果資產的未償還餘額低於為資產提供服務的成本超過收益的水平,我們可能保留對已轉讓資產進行服務並回購已轉讓資產的權利。此外,我們還可以購買由第三方轉讓給VIE的償還權。
關於我們的證券化或其他VIE活動,我們與VIE有各種形式的持續參與,其中可能包括:
•承銷VIE發行的證券,並隨後在這些證券上做市;
•通過使用信用證或財務擔保,為VIE發行的證券提供信用增強;
•與VIE簽訂其他衍生產品合同;
•持有VIE的優先或從屬權益;
•擔任VIE的服務商或投資管理人;
•向VIE提供行政或受託服務;以及
•向VIE提供賣方融資。
貸款銷售和證券化活動
我們定期在證券化和整體貸款銷售交易中轉讓消費和商業貸款以及其他類型的金融資產。
出售給美國政府支持實體的抵押貸款以及與Ginnie Mae的交易在正常的業務過程中,我們向政府支持的實體(GSE)出售、發起和購買住宅和商業抵押貸款。這些貸款通常被轉移到由GSE贊助的證券化中,GSE為投資者和服務商提供一定的信用擔保。我們還根據政府全國抵押貸款協會(GNMA)的指導方針將抵押貸款轉移到證券化池中,這些指導方針由聯邦住房管理局(FHA)承保或由退伍軍人事務部(VA)擔保。有資格在GSE或GNMA進行證券化的抵押貸款被視為符合條件的貸款。GSE或GNMA設計這些證券化的結構,贊助相關的VIE,並對VIE最重要的活動擁有權力。
我們將符合規定的抵押貸款證券化交易中轉讓的貸款計入銷售,並不合併VIE,因為我們不是主要受益人。作為貸款轉讓的交換,我們通常會收到VIE發行的證券,我們將這些證券以現金形式出售給第三方,或者出於投資目的作為HTM或AFS證券持有。我們還保留對轉讓貸款的償還權。作為一家服務商,我們保留
從GNMA貸款證券化池回購貸款,當借款人仍未支付三筆預定貸款時,可行使貸款。當我們不回購這些貸款時,它們將被記錄在我們的綜合資產負債表中,並被質押給GNMA證券化。我們回購了#美元的貸款991000萬美元和300萬美元1912023年第二季度和上半年分別為100萬美元和5641000萬美元和300萬美元1.52022年第二季度和上半年分別為10億美元。2022年,這些貸款主要是政府擔保貸款的回購。截至2023年6月30日和2022年12月31日,我們記錄的資產和相關負債為9401000萬美元和300萬美元743我們沒有行使回購合格貸款的選擇權。
在貸款轉讓時,我們還為因重大違反合同陳述和擔保以及其他追索安排而發生的損失提供賠償。截至2023年6月30日和2022年12月31日,我們對這些回購和追索權安排的負債為$1621000萬美元和300萬美元167分別為2.5億美元和最大虧損敞口為美元。13.82023年6月30日和2022年12月31日均為10億美元。
基本上都是 住宅服務活動涉及轉移到GSE和GNMA證券化的資產。關於住宅和商業服務權、墊款和服務費的更多信息,見附註6(抵押銀行業務)。
不合格抵押貸款證券化在正常的業務過程中,我們在我們設計和贊助的證券化交易中銷售不合格的住宅和商業抵押貸款。不良按揭貸款證券化不涉及政府信用擔保,因此,實益利益持有人須承受證券化VIE所持有的標的資產的信用風險。我們通常發起轉賬貸款,並將轉賬記為銷售。我們通常還保留償還貸款的權利,並可能持有VIE發行的其他實益權益,例如為投資目的持有的債務證券。我們與不符合條件的商業抵押貸款證券化相關的服務角色僅限於主要服務商或主要服務商。我們不合並VIE,因為影響VIE性能的最重要決策通常是由特殊服務機構或控制類安全持有人做出的。對於我們計入銷售的住宅不合格抵押貸款證券化,我們要麼不持有我們認為可能具有重大意義的可變權益,要麼不是大多數VIE資產的主要服務商。
整體貸款銷售交易記錄我們還可以將全部貸款出售給VIE,在這些VIE中,我們以融資的形式繼續參與。我們將這些轉移計入銷售,並不合併VIE,因為我們沒有權力指導VIE最重要的活動。
表13.1提供了所列期間內資產轉移的資料,我們將這些轉移記錄為銷售,並繼續參與轉移的資產。在這些轉移中,我們收到了收益,並記錄了服務資產和證券。所有這些權益最初均按公允價值計量。維修權被歸類為3級衡量標準,證券通常被歸類為2級。我們的大部分轉讓涉及
與GSE或GNMA進行的住宅抵押貸款證券化,通常會導致不是損益,因為貸款是按公允價值經常性計量的。此外,我們可能會將我們以前提供的某些政府擔保貸款
已回購。這些貸款以成本或市價中的較低者列賬,當貸款出售時,當市場價值大於賬面價值時,我們確認此類轉讓的收益。
表13.1: 持續參與的轉移
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 2023 | | 2022 | | |
(單位:百萬) | 住宅按揭貸款 | | 商業抵押貸款 | | 住宅按揭貸款 | | 商業抵押貸款 | | | | |
截至6月30日的季度, | | | | | | | | | | | |
出售的資產 | $ | 3,917 | | | 1,800 | | | 23,817 | | | 4,345 | | | | | |
轉讓收益(1) | 3,917 | | | 1,823 | | | 23,817 | | | 4,411 | | | | | |
銷售淨收益(虧損) | — | | | 23 | | | — | | | 66 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
持續參與(2): | | | | | | | | | | | |
認可維修權 | $ | 46 | | | 16 | | | 313 | | | 41 | | | | | |
認可證券(3) | — | | | 22 | | | 475 | | | 33 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
截至6月30日的六個月, | | | | | | | | | | | |
出售的資產 | $ | 8,378 | | | 3,299 | | | 49,991 | | | 8,378 | | | | | |
轉讓收益(1) | 8,378 | | | 3,363 | | | 50,043 | | | 8,508 | | | | | |
銷售淨收益(虧損) | — | | | 64 | | | 52 | | | 130 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
持續參與(2): | | | | | | | | | | | |
認可維修權 | $ | 93 | | | 34 | | | 640 | | | 70 | | | | | |
認可證券(3) | — | | | 48 | | | 2,062 | | | 137 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
(1)指在證券化結算時確認的現金收益和非現金利益的公允價值。
(2)指在證券化結算日確認的與我們繼續參與轉移的資產有關的資產或負債。
(3)指為投資目的而持有的證券化結算時獲得的債務證券,歸類為可供出售或持有至到期。2022年,這些主要與機構證券有關。不包括在證券化結算時或之後不久出售給第三方的為市場定價目的臨時持有的交易債務證券,金額為$1.810億美元3.72023年第二季度和上半年分別為200億美元和2023年上半年3.610億美元10.32022年第二季度和上半年分別為140億美元和140億美元。
在正常的業務過程中,我們購買一定數量的
初始證券化時或隨後在二級市場上的非機構證券,我們持有這些證券用於投資。我們還以貸款的形式提供賣方融資。我們收到了1美元的現金流911000萬美元和300萬美元1412023年第二季度和上半年分別為100萬美元和168百萬美元和美元3042022年第二季度和上半年,與這些證券和貸款的本金和利息支付有關的支出分別為1.3億美元,其中不包括與交易活動相關的現金流。
表13.2列出了我們用來初步衡量在本報告所述期間確認的住宅MSR的關鍵加權平均假設。
表13.2: 住宅MSR-證券化日期的假設
| | | | | | | | | | | | | |
| |
| 2023 | | 2022 | | |
截至6月30日的季度, | | | | | |
預付率(1) | 16.4 | % | | 10.9 | | | |
貼現率 | 9.4 | | | 8.0 | | | |
服務成本(每筆貸款成本) | $ | 176 | | | 122 | | | |
截至6月30日的六個月, | | | | | |
預付率(1) | 17.5 | % | | 11.0 | | | |
貼現率 | 9.6 | | | 7.5 | | | |
服務成本(每筆貸款成本) | $ | 185 | | | 117 | | | |
(1)包括提前還款速度和預期違約。提前還款速度受到抵押貸款利率以及我們對借款人行為驅動因素的估計的影響。
見附註12(資產和負債公允價值)和
附註6(按揭銀行業務),以瞭解有關住宅MSR主要假設的其他資料。
再證券化活動我們將再證券化交易作為我們交易活動的一部分,以適應我們客户的投資和風險管理活動。在再證券化交易中,我們將交易債務證券轉讓給VIE,以換取在證券化結算時或之後不久出售給第三方的新的受益權益。此活動是為尋求特定回報或風險狀況的客户執行的。我們幾乎所有的交易都涉及由GSE發行或由GNMA擔保的符合條件的抵押貸款支持證券的再證券化。我們不合並再證券化VIE,因為我們與第三方分享決策權,除做市活動外,我們在VIE中沒有重大經濟利益。在截至2023年6月30日和2022年6月的六個月中,我們轉移了$6.110億美元12.6億美元,分別用於再證券化VIE和留存證券329百萬美元和美元525分別為100萬美元。這些數額未列入表13.1。相關的VIE總資產為$111.13億美元和3,000美元112.02023年6月30日和2022年12月31日分別為10億美元。截至2023年6月30日和2022年12月31日,我們持有美元1.310億美元793分別是數百萬美元的證券。
為他人提供服務的已出售或證券化貸款
表13.3提供了有關我們作為服務商持續參與的出售或證券化貸款的信息。拖欠貸款包括逾期90天或以上的貸款和破產貸款,無論拖欠情況如何。對於出售或證券化的貸款,如果服務是我們持續參與的唯一形式,我們通常只有在被要求回購拖欠貸款或喪失抵押品贖回權的資產時才會遭受損失。
違反與我們的貸款、銷售或服務合同相關的陳述和保證。表13.3不包括出售給GSE或GNMA並由GSE或GNMA持有或證券化的抵押貸款#美元637.03億美元和3,000美元704.52023年6月30日和2022年12月31日分別為10億美元。與出售給GSE或GNMA並由GSE或GNMA持有或證券化的貸款有關的拖欠貸款和止贖資產為#美元。3.410億美元4.6分別為2023年6月30日和2022年12月31日。
表13.3: 為他人提供服務的已出售或證券化貸款
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 淨沖銷 |
| 貸款總額 | | 拖欠貸款 和止贖資產(1) | | 截至6月30日的六個月, |
(單位:百萬) | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | 2023 | | 2022 |
商業廣告 | $ | 66,082 | | | 67,029 | | | 849 | | | 912 | | | 67 | | | 22 | |
住宅 | 8,789 | | | 9,201 | | | 433 | | | 501 | | | 8 | | | 7 | |
表外出售或證券化貸款總額 | $ | 74,871 | | | 76,230 | | | 1,282 | | | 1,413 | | | 75 | | | 29 | |
(1)包括$213百萬美元和美元274百萬美元的商業止贖資產和28百萬美元和美元25截至2023年6月30日和2022年12月31日,分別有100萬套住宅止贖資產。
與未合併的VIE的交易
按揭貸款證券化表13.4包括我們發起並將貸款轉移到我們贊助的未合併證券化VIE的不符合條件的抵押貸款證券化。有關這些VIE的更多信息,請參閲本説明中的“貸款銷售和證券化活動”部分。不合格抵押貸款證券化還包括由第三方發起的商業抵押貸款證券化,我們沒有發起或轉讓貸款,而是充當主服務機構,投資於可能對VIE具有潛在重要性的證券。
涉及GSE和GNMA的符合條件的貸款證券化和再證券化交易被排除在表13.4之外,因為我們不是發起人,或者我們沒有權力控制對VIE最重要的活動。此外,由於GSE以及FHA和VA提供的擔保的性質,我們與這些VIE相關的信用風險是有限的。有關符合條件的抵押貸款證券化和再證券化的更多信息,請參閲本説明中的“貸款銷售和證券化活動”和“再證券化活動”部分。
商業房地產貸款我們可以將購買的工業發展債券和GSE信用增強轉讓給VIE,以換取利益。我們也可以在我們不作為轉讓人的交易中獲得此類實益權益。我們擁有所有的實益權益,還可能為作為債券抵押品的基礎抵押貸款提供服務。在VIE發生違約的情況下,GSE有權指導VIE的維修和鍛鍊活動,因此我們無法控制VIE的關鍵決策。
其他VIE結構 我們與其他VIE進行各種形式的結構性融資安排,包括資產擔保融資結構和其他以抵押貸款以外的資產類別為抵押的證券化。抵押品可能包括租賃物業、資產擔保證券、學生貸款和抵押貸款。吾等可參與安排的構思或營銷,以及提供融資、為一項或多項相關資產提供服務,或與VIE訂立衍生工具。我們還可能收到這些服務的費用。我們不是這些結構的主要受益者,因為我們沒有權力指導VIE最重要的活動。
表13.4提供了我們對上述未合併VIE的風險敞口的摘要,其中包括對證券、貸款、擔保、流動性協議、承諾和某些衍生品的投資。當我們的持續參與是臨時或行政性質的或規模不大時,我們排除與未合併VIE的某些交易。
在表13.4中,“VIE總資產”表示未合併VIE使用現有最新信息持有的資產的剩餘本金餘額。“賬面價值”指我們的綜合資產負債表中與我們參與未合併的VIE有關的金額。“最大虧損風險”是指本行投資於VIE的賬面價值,不包括尚未行使的無條件回購期權,加上剩餘的未提取流動資金和貸款承諾、書面衍生品合約淨額的名義金額,以及一般其他承諾和擔保的名義金額或強調損失估計。
債務、擔保和其他承諾包括與貸款安排、流動性協議和某些損失分攤義務有關的金額,這些義務與在某些GSE計劃下發放、出售和提供服務的貸款有關。
“最大損失風險”是指在嚴重的假設情況下發生的估計損失,我們認為這種可能性微乎其微,例如我們的權益和任何相關抵押品的價值跌至零,而沒有考慮恢復或從任何經濟對衝中抵消。因此,這一披露並不是預期虧損的跡象。
表13.4: 未整合的VIE
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 賬面價值--資產(負債) |
(單位:百萬) | 總計 VIE資產 | | 貸款 | | 債務 證券(1) | | 股權證券 | | 所有其他 資產(2) | | 債務和其他負債 | | 淨資產: |
2023年6月30日 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
不合格抵押貸款證券化 | $ | 152,727 | | | — | | | 2,424 | | | — | | | 604 | | | (12) | | | 3,016 | |
商業房地產貸款 | 5,606 | | | 5,590 | | | — | | | — | | | 16 | | | — | | | 5,606 | |
其他 | 2,063 | | | 256 | | | — | | | 45 | | | 17 | | | — | | | 318 | |
總計 | $ | 160,396 | | | 5,846 | | | 2,424 | | | 45 | | | 637 | | | (12) | | | 8,940 | |
| | | 最大損失風險 |
| | | 貸款 | | 債務 證券(1) | | 股權證券 | | 所有其他 資產(2) | | 債務,擔保, 和其他承諾 | | 總曝光量 |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
不合格抵押貸款證券化 | | | $ | — | | | 2,424 | | | — | | | 604 | | | 12 | | | 3,040 | |
商業房地產貸款 | | | 5,590 | | | — | | | — | | | 16 | | | 702 | | | 6,308 | |
其他 | | | 256 | | | — | | | 45 | | | 17 | | | 229 | | | 547 | |
總計 | | | $ | 5,846 | | | 2,424 | | | 45 | | | 637 | | | 943 | | | 9,895 | |
| | | 賬面價值--資產(負債) |
(單位:百萬) | 總計 VIE資產 | | 貸款 | | 債務 證券(1) | | 權益 證券 | | 所有其他 資產(2) | | 債務和其他負債 | | 淨資產: |
2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
不合格抵押貸款證券化 | $ | 154,464 | | | — | | | 2,420 | | | — | | | 617 | | | (13) | | | 3,024 | |
商業房地產貸款 | 5,627 | | | 5,611 | | | — | | | — | | | 16 | | | — | | | 5,627 | |
其他 | 2,174 | | | 292 | | | 1 | | | 43 | | | 21 | | | — | | | 357 | |
總計 | $ | 162,265 | | | 5,903 | | | 2,421 | | | 43 | | | 654 | | | (13) | | | 9,008 | |
| | | 最大損失風險 |
| | | 貸款 | | 債務 證券(1) | | 權益 證券 | | 所有其他 資產(2) | | 債務, 保證, 和其他承諾 | | 總暴露劑量 |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
不合格抵押貸款證券化 | | | $ | — | | | 2,420 | | | — | | | 617 | | | 13 | | | 3,050 | |
商業房地產貸款 | | | 5,611 | | | — | | | — | | | 16 | | | 705 | | | 6,332 | |
其他 | | | 292 | | | 1 | | | 43 | | | 21 | | | 228 | | | 585 | |
總計 | | | $ | 5,903 | | | 2,421 | | | 43 | | | 654 | | | 946 | | | 9,967 | |
(1)包括$170百萬美元和美元172分別在2023年6月30日和2022年12月31日被歸類為交易的證券達100萬隻。
(2)所有其他資產包括抵押貸款償還權、衍生資產和其他資產(主要是償還預付款)。
涉及税收抵免的競爭除了表13.4中未合併的VIE,我們可能會投資於經濟適用房、可再生能源或類似項目,或向這些項目提供資金,這些項目旨在主要通過實現聯邦税收抵免和其他税收優惠來產生回報。這些項目通常由第三方贊助商管理,這些贊助商有權控制VIE的資產,因此,我們不合並VIE。我們在税收抵免VIE中的股權投資的賬面價值為$19.010億美元18.72023年6月30日和2022年12月31日分別為10億美元。我們還向税收抵免VIE提供了賬麪價值為#美元的貸款。2.02023年6月30日和2022年12月31日均為10億美元。
我們在2023年6月30日和2022年12月31日對税收抵免VIE的最大虧損敞口為$29.710億美元28.0分別為10億美元。我們的最大虧損敞口包括無資金的股本和貸款承諾總額#美元。8.83億美元和3,000美元7.32023年6月30日和2022年12月31日分別為10億美元。關於購買股權證券的承諾的更多信息,見附註14(擔保和其他承諾)。
我們的保障性住房股權投資有資格享受低收入住房税收抵免(LIHTC)。有關LIHTC投資的更多信息,請參閲我們的2022年10-K表格中的附註16(證券化和可變利益實體)。
合併後的VIE
在我們是主要受益者的地方,我們整合VIE。我們是以下結構類型的主要受益者:
商業和工業貸款及租賃我們可以將交易商平面圖貸款證券化在一個循環主信託實體中。作為服務者和剩餘利益持有者,我們控制着信託的關鍵決策,鞏固了實體。總信託持有的VIE總資產佔表13.5所列這一類別VIE總資產的大部分。在單獨的交易結構中,我們可以向SPE提供大部分債務和股權融資,該SPE向特定供應商提供貸款和租賃,併為基礎抵押品提供服務。
其他VIE結構 其他VIE主要與市政投標期權債券(MTOB)交易有關。MTOB是通過向投資者發行短期債務來為購買市政債券融資的工具。我們對MTOBS的參與包括擔任剩餘權益持有人,提供對VIE關鍵決策的控制權,以及與向投資者發行的債務相關的再營銷代理或流動性提供者。 我們也可以證券化不符合條件的抵押貸款,我們的參與包括標的資產的服務商和VIE發行的次級或優先證券的持有人。於2022年第二季度,我們向VIE購買了未償還的按揭貸款,並清償了與該等證券化相關的債務。
表13.5彙總了我們合併的VIE的財務資產和負債。賬面價值代表我們綜合資產負債表上記錄的資產和負債。“VIE總資產”包括合併後沖銷的關聯企業餘額,因此在某些情況下不同於資產的賬面價值。
在我們的綜合資產負債表上,我們分別披露(1)某些VIE的合併資產,這些資產只能用於清償該等VIE的負債,以及(2)VIE債權人對富國銀行沒有追索權的某些VIE的合併負債。
表13.5: 與合併VIE的交易
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 賬面價值--資產(負債) |
(單位:百萬) | 總計 VIE資產 | | 貸款 | | 債務 證券 | | 所有其他 資產(1) | | | | 負債(2) |
2023年6月30日 | | | | | | | | | | | |
商業和工業貸款及租賃 | $ | 7,345 | | | 4,947 | | | — | | | 204 | | | | | (136) | |
其他 | 72 | | | — | | | 71 | | | 1 | | | | | (72) | |
合併VIE總數 | $ | 7,417 | | | 4,947 | | | 71 | | | 205 | | | | | (208) | |
2022年12月31日 | | | | | | | | | | | |
商業和工業貸款及租賃 | $ | 7,148 | | | 4,802 | | | — | | | 190 | | | | | (129) | |
其他 | 72 | | | — | | | 71 | | | 1 | | | | | (72) | |
合併VIE總數 | $ | 7,220 | | | 4,802 | | | 71 | | | 191 | | | | | (201) | |
(1)所有其他資產包括現金和銀行到期的,以及其他資產。
(2)負債包括短期借款、應計費用和其他負債。
其他交易
除上表所列交易外,我們還使用全資信託優先證券VIE專門向第三方投資者發行債務證券或優先股。由於VIE的唯一資產是應收賬款,即使我們擁有VIE的所有有表決權股權、已為VIE的義務提供充分擔保,並可能在某些情況下有權贖回第三方證券,我們也不會合並VIE。在我們的綜合資產負債表上,我們將向VIE發行的債務證券報告為賬面價值為#美元的長期次級債務。4071000萬美元和300萬美元4012023年6月30日和2022年12月31日分別為100萬。
擔保是指根據某一事件或標的資產、負債、評級或指數的變化,或有需要我們向擔保方支付款項的合同。對於更多
有關我們的擔保的説明,請參閲我們的2022年10-K表格中的附註17(擔保和其他承諾)。表14.1顯示了我們擔保的賬面價值和最大損失風險。
表14.1: 擔保--賬面價值和最大損失風險
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 最大虧損風險敞口。 |
(單位:百萬) | 債務的賬面價值 | | 在一年或更短的時間內到期 | | 在一年至三年後到期 | | 在三年至五年後到期 | | 五年後到期 | | 總計: | | 非投資級 |
2023年6月30日 | | | | | | | | | | | | | |
備用信用證 (1) | $ | 92 | | | 14,223 | | | 4,480 | | | 3,550 | | | 12 | | | 22,265 | | | 7,528 | |
直接付款信用證(1) | 11 | | | 1,137 | | | 2,855 | | | 407 | | | 5 | | | 4,404 | | | 1,122 | |
與追索權一起出售的貸款和LHF(2) | 20 | | | 361 | | | 2,112 | | | 3,121 | | | 8,351 | | | 13,945 | | | 11,112 | |
交易所和結算所擔保 | — | | | 6,204 | | | — | | | — | | | — | | | 6,204 | | | — | |
其他擔保和賠償(三) | — | | | 515 | | | — | | | 9 | | | 216 | | | 740 | | | 469 | |
全額擔保 | $ | 123 | | | 22,440 | | | 9,447 | | | 7,087 | | | 8,584 | | | 47,558 | | | 20,231 | |
2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | | |
備用信用證(1) | $ | 112 | | | 14,014 | | | 4,694 | | | 3,058 | | | 53 | | | 21,819 | | | 7,071 | |
直接付款信用證(1) | 13 | | | 1,593 | | | 2,734 | | | 465 | | | 5 | | | 4,797 | | | 1,283 | |
與追索權一起出售的貸款和LHF(2) | 16 | | | 322 | | | 1,078 | | | 3,408 | | | 8,906 | | | 13,714 | | | 11,399 | |
交易所和結算所擔保 | — | | | 4,623 | | | — | | | — | | | — | | | 4,623 | | | — | |
其他擔保和賠償(三) | — | | | 548 | | | 1 | | | 10 | | | 201 | | | 760 | | | 515 | |
全額擔保 | $ | 141 | | | 21,100 | | | 8,507 | | | 6,941 | | | 9,165 | | | 45,713 | | | 20,268 | |
(1)備用信用證和直接付款信用證是扣除銀團和參與方後報告的。
(2)代表在各種計劃和安排下出售的貸款上提供的追索權,主要提供給GSE。
(3)包括向某些第三方結算代理提供的賠償。估計最大損失風險為#美元。172百萬美元和美元157百萬美元,相關抵押品為$1.710億美元1.3分別截至2023年6月30日和2022年12月31日。
最大損失敞口是指在假設的情況下將發生的估計損失,儘管我們認為可能性很小,我們的權益和任何相關抵押品的價值下降到零。年估計損失的最大風險敞口
表14.1沒有反映我們可以用來抵消或收回我們在擔保協議下可能遭受的損失的經濟對衝或抵押品。因此,這些數額不是預期損失的指標。我們認為賬面價值更能代表我們目前面臨的損失,而不是最大損失風險。賬面價值表示擔保的公允價值(如果有),還包括擔保的ACL(如果適用)。在確定擔保的信用額度時,我們會考慮相關或有債務的信用風險。
對於我們在表14.1中的擔保,非投資級是指根據擔保條款我們的履約風險較高的擔保,該擔保是根據低於投資級的外部評級或內部信用等級確定的。
書面期權我們簽訂書面外幣期權和場外書面股權看跌期權,它們是具有擔保特徵的衍生品合約。書面期權的公允價值代表了我們對合同要求我們履行的可能性的看法。這些書面期權的公允價值為#美元。449百萬美元,負債$152023年6月30日和2022年12月31日分別為100萬。公允價值可能是由於某些期權交易的遞延溢價而產生的資產。最大損失敞口代表這些衍生品合約的名義價值。截至2023年6月30日,最大虧損敞口為$31.830億美元,其中29.310億美元在三年或更短時間內到期,而23.410億美元21.3十億美元,
分別於2022年12月31日。有關書面衍生品合同的更多信息,見附註11(衍生品)。
陳述或保證我們記錄了根據各種陳述或擔保回購的抵押貸款的責任。進一步討論和相關數額見附註13(證券化和可變利息實體)。此外,當我們銷售MSR時,我們可能會為因重大違反合同陳述或保修以及其他追索權安排而產生的損失提供賠償。截至2023年6月30日,我們對這些賠償安排的負債為$8百萬美元,最大損失敞口為$650百萬美元,連同$609百萬美元將在三年或更短的時間內到期。
商户加工服務我們通過支付網絡直接為商户提供借記卡和信用卡交易處理服務,並作為商户處理服務商的贊助商,包括我們與第三方的合資企業,該合資企業被計入權益法投資。在我們作為商户收單行的角色中,我們對商户和持卡人之間的付款和交付糾紛負有潛在的義務,這些糾紛是以有利於持卡人的方式解決的,稱為退款交易。我們估計我們潛在的最大風險敞口是前四個月處理的商家交易量總額,這通常是按存儲容量使用計費交易的生命週期。截至2023年6月30日,我們的潛在最大敞口約為$789.510億美元,而相關虧損,包括我們合資實體的虧損,微不足道。
對附屬公司的擔保母公司完全和無條件地為其100%擁有的金融子公司富國銀行金融有限責任公司可能發行的證券的本金、利息和任何其他到期金額提供擔保。這些證券不由母公司的任何其他子公司擔保。擔保負債為#美元。847百萬美元和美元9482023年6月30日和2022年12月31日分別為100萬。這些擔保與母公司的所有其他無擔保和無從屬債務平價。
其他承諾為了滿足客户的融資需求,我們可能會承諾購買債務和股權證券,為他們的資金、流動性或其他未來需求提供資本。截至2023年6月30日和2022年12月31日,我們承諾購買美元的債務證券。100億美元和購買股權證券的承諾為$5.010億美元3.8分別為10億美元。
作為維持我們在某些結算組織的會員資格的一部分,我們需要隨時準備提供流動資金,以在發生或被認為可能發生不可預見的事件時維持市場結算活動。其中某些義務是對其他成員履約的擔保,因此列入表14.1的其他擔保和賠償。
我們承諾與某些交易對手(包括中央結算機構)訂立轉售和證券借貸協議,以及回購和證券借貸協議。我們在轉售和證券借貸協議方面的無資金來源的合約承諾額為$。16.63億美元和3,000美元19.9分別截至2023年6月30日和2022年12月31日。我們對回購和證券借貸協議的無資金來源的合同承諾額為#美元。2.43億美元和3,000美元1.6分別截至2023年6月30日和2022年12月31日。
鑑於這些承諾的性質,它們被排除在附註5(貸款和相關信貸損失撥備)表5.4(無資金來源的信貸承諾)之外。
質押資產
表15.1提供了資產負債表內質押資產的賬面價值,以及我們從第三方收到的、有權再抵押和已再抵押的其他未在綜合資產負債表上確認的質押抵押品的公允價值。這些金額包括以有擔保借款入賬的交易中質押的資產,這些資產在我們的綜合資產負債表中以括號形式列示。
與交易相關的活動 我們的交易業務可以質押與根據回購協議(回購協議)和證券借貸安排出售的證券相關的債務和股權證券。我們質押的與我們的交易活動相關的抵押品可能包括我們自己的抵押品,以及我們從第三方獲得並有權獲得抵押品的抵押品。我們質押的所有與交易活動相關的抵押品都有資格由擔保方進行補充或出售。
與交易無關的活動作為我們流動性管理戰略的一部分,我們可以質押貸款、債務證券和其他金融資產,以從聯邦住房貸款銀行(FHLB)和聯邦儲備系統(FRB)理事會獲得信託和公共存款、借款和信用證,並用於法律或保險法定要求所要求或允許的其他目的。幾乎所有非交易活動的質押抵押品都沒有資格由有擔保的一方進行補充或出售。
VIE相關我們為與VIE達成的各種類型的交易質押資產。這些質押資產只能用於清償這些實體的負債。
我們也有貸款記錄在我們的綜合資產負債表上,這些貸款代表着某些拖欠貸款,有資格從GNMA貸款證券化中回購。有關合並VIE資產的其他信息,請參閲附註13(證券化和可變利息實體)。
表15.1: 質押資產
| | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 6月30日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 |
與交易活動相關的: | | | |
表外補充第三方擁有的債務和股權證券 | $ | 56,044 | | | 38,191 | |
交易債務證券和其他 | 51,534 | | | 28,284 | |
股權證券 | 1,996 | | | 1,477 | |
與交易活動有關的質押資產總額 | 109,574 | | | 67,952 | |
與非交易活動相關的: | | | |
貸款 | 375,115 | | | 344,000 | |
債務證券: | | | |
| | | |
可供出售 | 66,018 | | | 50,538 | |
持有至到期 | 247,754 | | | 17,477 | |
股權證券 | 178 | | | 141 | |
與非交易活動有關的質押資產總額 | 689,065 | | | 412,156 | |
與VIE相關的內容: | | | |
整合的VIE資產 | 5,223 | | | 5,064 | |
有資格從GNMA證券化回購的貸款 | 946 | | | 749 | |
與VIE相關的質押資產總額 | 6,169 | | | 5,813 | |
質押資產總額 | $ | 804,808 | | | 485,921 | |
證券及其他抵押融資活動
吾等訂立回售及回購協議及證券借貸協議(統稱為“證券融資活動”),通常是為交易倉位(包括證券及衍生工具)融資、收購證券以回補交易倉位、滿足客户的融資需要,以及清償其他證券債務。這些活動是通過我們的經紀-交易商子公司進行的,在較小程度上也通過其他銀行實體進行。我們的證券融資活動主要涉及高質量、高流動性的證券,如美國國債和政府機構證券,其次是流動性較差的證券,包括股票證券、公司債券和資產擔保證券。我們將這些交易視為抵押融資,在這種融資中,我們通常會收到或質押證券作為抵押品。我們認為,鑑於所提供的抵押品和相關的監測程序,這些融資交易一般不存在重大信用風險。我們還簽訂了轉售協議
涉及證券以外的抵押品,如貸款,作為我們商業貸款業務活動的一部分。
抵銷證券和其他抵押融資活動表15.2載列受總回購協議規限的回售及回購協議,以及受證券總借貸協議規限的證券借貸協議。在法律上可強制執行的情況下,這些主要淨額結算安排使在交易對手違約的情況下,有能力清算作為抵押品持有的證券,並與同一交易對手抵消應收賬款和應付賬款。抵押融資,以及只有一個交易對手的融資,在我們的綜合資產負債表上淨列示,前提是滿足某些標準,允許資產負債表淨額結算。受這些協議約束的大多數交易不符合這些標準,因此不符合資產負債表淨額結算的條件。
我們質押的抵押品包括非現金工具,如證券或貸款,不計入我們的綜合資產負債表中以抵銷相關負債。我們收到的抵押品
包括證券或貸款,不在我們的綜合資產負債表中確認。質押或收到的抵押品可能會隨着時間的推移而增加或減少,以維持某些合同門檻,因為每項安排所涉及的資產價值都會波動。一般來説,這些協議要求抵押品超過資產負債表上確認的資產或負債。下表包括與下列風險敞口有關的質押或收到的抵押品金額
可強制執行的MRA或MSLA。雖然這些協議通常是過度抵押的,但美國公認會計原則要求在此表中披露,以將報告的此類抵押品金額限制在每個交易對手的相關確認資產或負債的金額。
除表15.2所列金額外,我們還有與附註11(衍生工具)披露的衍生工具有關的資產負債表淨額結算。
表15.2: 抵銷--證券和其他抵押融資活動
| | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 6月30日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 |
資產: | | | |
轉售及證券借貸協議 | | | |
確認的總金額 | $ | 116,017 | | | 114,729 | |
綜合資產負債表中的毛額抵銷(1) | (27,246) | | | (24,464) | |
合併資產負債表中的淨額(2) | 88,771 | | | 90,265 | |
未在綜合資產負債表中確認的抵押品(3) | (88,285) | | | (89,592) | |
淨額(4) | $ | 486 | | | 673 | |
負債: | | | |
回購和證券借貸協議 | | | |
確認的總金額 | $ | 94,834 | | | 55,054 | |
綜合資產負債表中的毛額抵銷(1) | (27,246) | | | (24,464) | |
合併資產負債表中的淨額(5) | 67,588 | | | 30,590 | |
綜合資產負債表中已質押但未淨額結算的抵押品(6) | (67,478) | | | (30,383) | |
淨額(4) | $ | 110 | | | 207 | |
(1)指與受可強制執行的MRA約束的交易對手簽訂的回售和回購協議的確認金額,這些協議已在我們的綜合資產負債表中抵消。
(2)包括$66.510億美元68.02023年6月30日和2022年12月31日,根據轉售協議出售的聯邦基金和根據轉售協議購買的證券,分別在我們的綜合資產負債表上分類為10億美元。還包括$22.310億美元22.3分別於2023年6月30日和2022年12月31日在我們的綜合資產負債表上分類為貸款10億美元。
(3)代表我們根據可強制執行的MRA或MSLA收到的抵押品的公允價值,在上表中限於各交易對手應支付的確認資產的金額。截至2023年6月30日和2022年12月31日,我們已收到公允價值為美元的抵押品總額140.010億美元136.610億美元,所有這些我們都有權出售或回售。這些金額包括我們出售或再抵押給他人的證券,公允價值為#美元。83.410億美元59.12023年6月30日和2022年12月31日分別為10億美元。
(4)代表我們未抵押和/或不受可強制執行的MRA或MSLA約束的風險敞口(資產)或債務(負債)的金額。
(5)金額在我們的綜合資產負債表上歸類為短期借款。
(6)代表我們已質押的抵押品的公允價值,與可強制執行的MRA或MSLA相關,在上表中限於欠每個交易對手的已確認負債的金額。截至2023年6月30日和2022年12月31日,我們已質押總抵押品,公允價值為97.110億美元56.3分別為10億美元,基本上所有這些都可以由交易對手出售或再抵押。
回購和證券借貸協議根據回購協議和證券出借安排出售的證券實際上是短期抵押借款。在這些交易中,我們以現金換取轉讓證券作為抵押品,並確認在交易到期日以現金重新收購證券的義務。此類交易會產生風險,包括(1)交易對手可能無法在到期時歸還證券,(2)轉讓的證券的公允價值可能會低於我們回購證券的義務金額,因此我們有義務質押額外的金額,以及(3)交易對手可能會根據要求加速到期,要求我們在合同到期之前重新購買證券。我們試圖通過各種方式來緩解這些風險。我們的抵押品主要由高流動性證券組成。此外,我們承銷和監控交易對手的財務實力,監控質押抵押品相對於合同要求的回購金額的公允價值,並監控我們的抵押品在現金償還之前通過清算和結算程序得到適當返還。表15.3提供了我們的綜合資產負債表上確認的回購和證券借貸協議負債的總額(在抵銷影響之前),按相關抵押品類型分列。
表15.3: 按基礎抵押品類型列出的總債務
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 6月30日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 |
回購協議: | | | | |
美國財政部和聯邦機構的證券 | | $ | 34,235 | | | 27,857 | |
美國各州證券和政治分部 | | 79 | | | 83 | |
聯邦機構抵押貸款支持證券 | | 42,968 | | | 8,386 | |
非機構抵押貸款支持證券 | | 694 | | | 682 | |
公司債務證券 | | 6,617 | | | 6,541 | |
資產支持證券 | | 2,633 | | | 1,529 | |
股權證券 | | 433 | | | 711 | |
其他 | | 245 | | | 300 | |
總回購 | | 87,904 | | | 46,089 | |
證券借貸安排: | | | | |
美國財政部和聯邦機構的證券 | | 284 | | | 278 | |
| | | | |
聯邦機構抵押貸款支持證券 | | 62 | | | 58 | |
| | | | |
公司債務證券 | | 210 | | | 206 | |
| | | | |
股權證券(1) | | 6,342 | | | 8,356 | |
其他 | | 32 | | | 67 | |
證券借貸總額 | | 6,930 | | | 8,965 | |
總回購和證券借出 | | $ | 94,834 | | | 55,054 | |
(1)股權證券通常是交易所交易的,代表從第三方獲得的抵押品,這些抵押品已經過再抵押。我們通過保證金貸款協議或與其他交易對手的同期證券借款交易獲得抵押品。
表15.4提供了我們根據回購和證券借貸協議承擔的總債務的合同到期日。
表15.4: 債務總額的合同到期日
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 通宵/連續 | | 最多30天 | | 30-90天 | | >90天 | | 總債務總額 |
2023年6月30日 | | | | | | | | | |
回購協議 | $ | 77,293 | | | 492 | | | 3,784 | | | 6,335 | | | 87,904 | |
證券借貸安排 | 6,830 | | | — | | | — | | | 100 | | | 6,930 | |
總回購和證券借出(1) | $ | 84,123 | | | 492 | | | 3,784 | | | 6,435 | | | 94,834 | |
2022年12月31日 | | | | | | | | | |
回購協議 | $ | 36,251 | | | 734 | | | 2,884 | | | 6,220 | | | 46,089 | |
證券借貸安排 | 8,965 | | | — | | | — | | | — | | | 8,965 | |
總回購和證券借出(1) | $ | 45,216 | | | 734 | | | 2,884 | | | 6,220 | | | 55,054 | |
(1)證券借貸是根據允許任何一方在沒有通知的情況下終止交易的協議執行的,而回購協議的期限結構在技術上是在某個時間點到期的。隔夜/持續回購協議需要雙方選擇滾動交易,而不是像證券借貸那樣選擇終止安排。
我們的管理報告被組織成四可報告的經營部門:消費者銀行和貸款;商業銀行;企業和投資銀行;以及財富和投資管理。未包括在可報告經營部門中的所有其他業務活動已包括在公司中。我們根據產品類型和客户細分來定義我們的可報告運營部門,其結果基於我們的管理報告流程。管理報告程序根據公司的管理結構衡量可報告的運營部門的業績,並與我們的首席執行官和相關高級管理人員定期審查結果。管理報告流程以美國公認會計原則為基礎,包括具體的調整,如資產/負債管理的資金轉移定價、共享收入和費用,以及應税等值調整,以一致地反映來自應税和免税來源的收入,從而使管理層能夠對各經營部門的業績進行一致的評估。
個人銀行和貸款業務為消費者和小型企業提供多樣化的金融產品和服務,年銷售額通常高達10百萬美元。這些金融產品和服務包括支票和儲蓄賬户、信用卡和借記卡以及住房、汽車、個人和小企業貸款。
商業銀行業務為私營、家族和某些上市公司提供財務解決方案。產品和服務包括多個行業部門和市政當局的銀行和信貸產品、擔保貸款和租賃產品以及財務管理。
企業和投資銀行業務為全球企業、商業地產、政府和機構客户提供一整套資本市場、銀行和金融產品和服務。產品和服務包括企業銀行、投資銀行、財務管理、商業房地產貸款和服務、股票和固定收益解決方案以及銷售、交易和研究能力。
財富和投資管理為富裕、高淨值和超高淨值客户提供個性化的財富管理、經紀、財務規劃、貸款、私人銀行、信託和受託產品和服務。我們通過經紀和財富辦公室、消費者銀行分支機構、獨立辦公室的財務顧問運營,並通過WellsTrade進行數字運營®和直覺型投資者®.
公司包括公司金庫和企業職能,扣除撥款(包括資金轉移定價、資本、流動性和某些費用),以支持可報告的運營部門以及我們的投資組合和附屬風險資本和私募股權業務。公司還包括管理層認為不再符合公司長期戰略目標的某些業務,以及以前剝離的業務的結果。
陳述的基礎
資金轉移定價公司金庫管理一種資金轉移定價方法,該方法考慮了利率風險、流動性風險和其他產品特徵。經營部門為其資產支付資金費用,併為其存款獲得資金抵免,這兩者都包括在淨利息收入中。融資費用或信貸的淨影響在公司金庫中確認。
收入和費用分攤當業務線共同為客户服務時,負責提供產品或服務的業務線確認收入或費用,並根據既定的內部收入分享協議向另一業務線支付推薦費或分攤成本。
當一個業務線使用另一個業務線或企業職能部門(包括在公司中)提供的服務時,費用通常根據所提供服務的成本和使用情況進行分配。
應税等值調整 與某些貸款和債務證券的免税收入相關的應税等值調整包括在淨利息收入中,而與低收入住房和可再生能源投資的所得税抵免相關的應税等值調整包括在非利息收入中,每種情況對所得税支出(利益)都有相應的影響。調整包括在公司、商業銀行、公司和投資銀行業務中,並被剔除,以與公司的綜合財務業績相一致。
表16.1: 運營細分市場
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 個人銀行和貸款業務 | | 商業銀行業務 | | 企業和投資銀行業務 | | 財富和投資管理 | | 公司(1) | | 對帳項目(2) | | 已整合 公司 |
截至2023年6月30日的季度 | | | | | | | | | | | | | |
淨利息收入(3) | $ | 7,490 | | | 2,501 | | | 2,359 | | | 1,009 | | | (91) | | | (105) | | | 13,163 | |
非利息收入 | 1,965 | | | 868 | | | 2,272 | | | 2,639 | | | 121 | | | (495) | | | 7,370 | |
總收入 | 9,455 | | | 3,369 | | | 4,631 | | | 3,648 | | | 30 | | | (600) | | | 20,533 | |
信貸損失準備金 | 874 | | | 26 | | | 933 | | | 24 | | | (144) | | | — | | | 1,713 | |
非利息支出 | 6,027 | | | 1,630 | | | 2,087 | | | 2,974 | | | 269 | | | — | | | 12,987 | |
所得税前收益(虧損)費用(收益) | 2,554 | | | 1,713 | | | 1,611 | | | 650 | | | (95) | | | (600) | | | 5,833 | |
所得税支出(福利) | 640 | | | 429 | | | 401 | | | 163 | | | (103) | | | (600) | | | 930 | |
扣除非控股權益前的淨收益 | 1,914 | | | 1,284 | | | 1,210 | | | 487 | | | 8 | | | — | | | 4,903 | |
減去:非控股權益的淨收益(虧損) | — | | | 3 | | | — | | | — | | | (38) | | | — | | | (35) | |
淨收入 | $ | 1,914 | | | 1,281 | | | 1,210 | | | 487 | | | 46 | | | — | | | 4,938 | |
截至2022年6月30日的季度 | | | | | | | | | | | | | |
淨利息收入(3) | $ | 6,372 | | | 1,580 | | | 2,057 | | | 916 | | | (619) | | | (108) | | | 10,198 | |
非利息收入 | 2,135 | | | 912 | | | 1,516 | | | 2,789 | | | (102) | | | (408) | | | 6,842 | |
總收入 | 8,507 | | | 2,492 | | | 3,573 | | | 3,705 | | | (721) | | | (516) | | | 17,040 | |
信貸損失準備金 | 613 | | | 21 | | | (62) | | | (7) | | | 15 | | | — | | | 580 | |
非利息支出 | 6,036 | | | 1,478 | | | 1,840 | | | 2,911 | | | 597 | | | — | | | 12,862 | |
所得税前收益(虧損)費用(收益) | 1,858 | | | 993 | | | 1,795 | | | 801 | | | (1,333) | | | (516) | | | 3,598 | |
所得税支出(福利) | 465 | | | 249 | | | 459 | | | 198 | | | (233) | | | (516) | | | 622 | |
扣除非控股權益前的淨收益(虧損) | 1,393 | | | 744 | | | 1,336 | | | 603 | | | (1,100) | | | — | | | 2,976 | |
減去:非控股權益的淨收益(虧損) | — | | | 3 | | | — | | | — | | | (169) | | | — | | | (166) | |
淨收益(虧損) | $ | 1,393 | | | 741 | | | 1,336 | | | 603 | | | (931) | | | — | | | 3,142 | |
截至2023年6月30日的六個月 | | | | | | | | | | | | | |
淨利息收入(3)。 | $ | 14,923 | | | 4,990 | | | 4,820 | | | 2,053 | | | (75) | | | (212) | | | 26,499 | |
非利息收入 | 3,896 | | | 1,686 | | | 4,713 | | | 5,276 | | | 126 | | | (934) | | | 14,763 | |
總收入 | 18,819 | | | 6,676 | | | 9,533 | | | 7,329 | | | 51 | | | (1,146) | | | 41,262 | |
信貸損失準備金 | 1,741 | | | (17) | | | 1,185 | | | 35 | | | (24) | | | — | | | 2,920 | |
非利息支出 | 12,065 | | | 3,382 | | | 4,304 | | | 6,035 | | | 877 | | | — | | | 26,663 | |
所得税前收益(虧損)費用(收益) | 5,013 | | | 3,311 | | | 4,044 | | | 1,259 | | | (802) | | | (1,146) | | | 11,679 | |
所得税支出(福利) | 1,258 | | | 828 | | | 1,016 | | | 315 | | | (375) | | | (1,146) | | | 1,896 | |
扣除非控股權益前的淨收益(虧損) | 3,755 | | | 2,483 | | | 3,028 | | | 944 | | | (427) | | | — | | | 9,783 | |
減去:非控股權益的淨收益(虧損) | — | | | 6 | | | — | | | — | | | (152) | | | — | | | (146) | |
淨收益(虧損) | $ | 3,755 | | | 2,477 | | | 3,028 | | | 944 | | | (275) | | | — | | | 9,929 | |
截至2022年6月30日的六個月 | | | | | | | | | | | | | |
淨利息收入(3) | $ | 12,368 | | | 2,941 | | | 4,047 | | | 1,715 | | | (1,437) | | | (215) | | | 19,419 | |
非利息收入 | 4,702 | | | 1,878 | | | 2,996 | | | 5,747 | | | 840 | | | (814) | | | 15,349 | |
總收入 | 17,070 | | | 4,819 | | | 7,043 | | | 7,462 | | | (597) | | | (1,029) | | | 34,768 | |
信貸損失準備金 | 423 | | | (323) | | | (258) | | | (44) | | | (5) | | | — | | | (207) | |
非利息支出 | 12,431 | | | 3,009 | | | 3,823 | | | 6,086 | | | 1,364 | | | — | | | 26,713 | |
所得税前收益(虧損)費用(收益) | 4,216 | | | 2,133 | | | 3,478 | | | 1,420 | | | (1,956) | | | (1,029) | | | 8,262 | |
所得税支出(福利) | 1,053 | | | 529 | | | 884 | | | 352 | | | (421) | | | (1,029) | | | 1,368 | |
扣除非控股權益前的淨收益(虧損) | 3,163 | | | 1,604 | | | 2,594 | | | 1,068 | | | (1,535) | | | — | | | 6,894 | |
減去:非控股權益的淨收益(虧損) | — | | | 6 | | | — | | | — | | | (42) | | | — | | | (36) | |
淨收益(虧損) | $ | 3,163 | | | 1,598 | | | 2,594 | | | 1,068 | | | (1,493) | | | — | | | 6,930 | |
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| 個人銀行和貸款業務 | | 商業銀行業務 | | 企業和投資銀行業務 | | 財富和投資管理 | | *企業(1) | | 對帳項目(2) | | 已整合 公司 |
截至2023年6月30日的季度 | | | | | | | | | | | | | |
貸款(平均) | $ | 336,351 | | | 225,824 | | | 291,470 | | | 83,045 | | | 9,216 | | | — | | | 945,906 | |
資產(平均) | 378,532 | | | 249,230 | | | 550,091 | | | 89,983 | | | 610,417 | | | — | | | 1,878,253 | |
存款(平均值) | 823,339 | | | 166,747 | | | 160,251 | | | 112,360 | | | 84,752 | | | — | | | 1,347,449 | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的六個月 | | | | | | | | | | | | | |
貸款(平均) | $ | 337,325 | | | 224,333 | | | 293,097 | | | 83,331 | | | 9,185 | | | — | | | 947,271 | |
資產(平均) | 380,135 | | | 247,674 | | | 549,453 | | | 90,450 | | | 603,293 | | | — | | | 1,871,005 | |
存款(平均值) | 832,252 | | | 168,597 | | | 158,908 | | | 119,443 | | | 72,846 | | | — | | | 1,352,046 | |
| | | | | | | | | | | | | |
貸款(期末) | 336,217 | | | 228,711 | | | 291,345 | | | 82,456 | | | 9,231 | | | — | | | 947,960 | |
資產(期末) | 378,078 | | | 255,914 | | | 559,520 | | | 89,211 | | | 593,597 | | | — | | | 1,876,320 | |
存款(期末) | 820,495 | | | 164,764 | | | 158,770 | | | 108,532 | | | 92,023 | | | — | | | 1,344,584 | |
截至2022年6月30日的季度 | | | | | | | | | | | | | |
貸款(平均) | $ | 330,859 | | | 202,019 | | | 298,694 | | | 85,912 | | | 9,083 | | | — | | | 926,567 | |
資產(平均) | 379,194 | | | 223,890 | | | 564,306 | | | 92,575 | | | 642,606 | | | — | | | 1,902,571 | |
存款(平均值) | 898,650 | | | 188,286 | | | 164,860 | | | 173,670 | | | 20,327 | | | — | | | 1,445,793 | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日的六個月 | | | | | | | | | | | | | |
貸款(平均) | $ | 327,973 | | | 198,228 | | | 291,635 | | | 85,342 | | | 9,187 | | | — | | | 912,365 | |
資產(平均) | 377,043 | | | 219,438 | | | 557,891 | | | 91,713 | | | 664,853 | | | — | | | 1,910,938 | |
存款(平均值) | 890,042 | | | 194,458 | | | 167,009 | | | 179,708 | | | 23,665 | | | — | | | 1,454,882 | |
| | | | | | | | | | | | | |
貸款(期末) | 335,732 | | | 205,241 | | | 308,286 | | | 85,342 | | | 9,133 | | | — | | | 943,734 | |
資產(期末) | 380,353 | | | 229,454 | | | 567,733 | | | 91,944 | | | 611,657 | | | — | | | 1,881,141 | |
存款(期末) | 892,373 | | | 183,145 | | | 162,439 | | | 165,633 | | | 21,563 | | | — | | | 1,425,153 | |
(1)2023年第一季度,我們採用了ASU 2018-12-金融服務-保險(主題944):有針對性地改進長期合同的會計處理。有關更多信息,請參閲附註1(重要會計政策摘要)。
(2)與某些貸款和債務證券的免税收入相關的應税等值調整計入淨利息收入,而與低收入住房和可再生能源投資的所得税抵免相關的應税等值調整計入非利息收入,每種情況對所得税支出(利益)都有相應的影響。調整包括在公司、商業銀行、公司和投資銀行業務中,並被剔除,以與公司的綜合財務業績相一致。
(3)淨利息收入是從資產賺取的利息減去為這些資產提供資金的負債所支付的利息。分部利息收入包括分部資產的實際利息收入以及其存款的資金信用。對負債支付的分部利息包括分部負債的實際利息支出以及為其資產支付的資金費用。
收入
我們的收入包括金融工具的淨利息收入和非利息收入。表17.1展示了我們的
按經營部門劃分的收入。有關我們的詳細説明,請參閲
經營部門,包括其他財務信息
和基礎管理會計流程,請參閲
附註16(運營部分)。有關我們從與客户的合同中獲得的收入的描述,請參閲我們的2022年10-K表格中的附註20(收入和費用)。
表17.1:按運營部門劃分的收入
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(單位:百萬) | 個人銀行和貸款業務 | | 商業銀行業務 | | 企業和投資銀行業務 | | 財富和投資管理 | | 公司 | | 對賬 第(1)項 | | 已整合 公司 |
截至2023年6月30日的季度 |
淨利息收入(2) | $ | 7,490 | | | 2,501 | | | 2,359 | | | 1,009 | | | (91) | | | (105) | | | 13,163 | |
非利息收入: | | | | | | | | | | | | | |
存款相關費用 | 666 | | | 248 | | | 247 | | | 6 | | | (2) | | | — | | | 1,165 | |
貸款相關費用(2) | 28 | | | 131 | | | 191 | | | 2 | | | — | | | — | | | 352 | |
投資諮詢費和其他基於資產的費用(3) | — | | | 17 | | | 36 | | | 2,110 | | | — | | | — | | | 2,163 | |
佣金和經紀服務費 | — | | | — | | | 76 | | | 494 | | | — | | | — | | | 570 | |
投資銀行手續費 | (4) | | | 15 | | | 390 | | | — | | | (25) | | | — | | | 376 | |
卡費: | | | | | | | | | | | | | |
卡交換和網絡收入(4) | 929 | | | 59 | | | 15 | | | 1 | | | 1 | | | — | | | 1,005 | |
其他卡費(2) | 93 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 93 | |
信用卡總費用 | 1,022 | | | 59 | | | 15 | | | 1 | | | 1 | | | — | | | 1,098 | |
抵押貸款銀行業務(2) | 132 | | | — | | | 73 | | | (3) | | | — | | | — | | | 202 | |
交易活動淨收益(虧損)(2) | — | | | (6) | | | 1,081 | | | 21 | | | 26 | | | — | | | 1,122 | |
債務證券淨收益(2) | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | — | | | 4 | |
股權證券淨收益(虧損)(2) | — | | | 2 | | | (16) | | | — | | | (80) | | | — | | | (94) | |
租賃收入(2) | — | | | 167 | | | 4 | | | — | | | 136 | | | — | | | 307 | |
其他(2) | 121 | | | 235 | | | 175 | | | 8 | | | 61 | | | (495) | | | 105 | |
非利息收入總額 | 1,965 | | | 868 | | | 2,272 | | | 2,639 | | | 121 | | | (495) | | | 7,370 | |
總收入 | $ | 9,455 | | | 3,369 | | | 4,631 | | | 3,648 | | | 30 | | | (600) | | | 20,533 | |
截至2022年6月30日的季度 |
淨利息收入(2) | $ | 6,372 | | | 1,580 | | | 2,057 | | | 916 | | | (619) | | | (108) | | | 10,198 | |
非利息收入: | | | | | | | | | | | | | |
存款相關費用 | 779 | | | 310 | | | 280 | | | 7 | | | — | | | — | | | 1,376 | |
貸款相關費用(2) | 34 | | | 122 | | | 195 | | | 2 | | | — | | | — | | | 353 | |
投資諮詢費和其他基於資產的費用(3) | — | | | 10 | | | 30 | | | 2,306 | | | — | | | — | | | 2,346 | |
佣金和經紀服務費 | — | | | — | | | 83 | | | 459 | | | — | | | — | | | 542 | |
投資銀行手續費 | (2) | | | 15 | | | 307 | | | — | | | (34) | | | — | | | 286 | |
卡費: | | | | | | | | | | | | | |
卡交換和網絡收入(4) | 920 | | | 58 | | | 15 | | | 1 | | | — | | | — | | | 994 | |
其他卡費(2) | 118 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 118 | |
信用卡總費用 | 1,038 | | | 58 | | | 15 | | | 1 | | | — | | | — | | | 1,112 | |
抵押貸款銀行業務(2) | 211 | | | — | | | 79 | | | (3) | | | — | | | — | | | 287 | |
交易活動淨收益(2) | — | | | — | | | 378 | | | 11 | | | 57 | | | — | | | 446 | |
債務證券淨收益(2) | — | | | 5 | | | — | | | — | | | 138 | | | — | | | 143 | |
股權證券淨虧損(2) | (8) | | | (67) | | | (2) | | | (1) | | | (537) | | | — | | | (615) | |
租賃收入(2) | — | | | 179 | | | 11 | | | — | | | 143 | | | — | | | 333 | |
其他(2)(5) | 83 | | | 280 | | | 140 | | | 7 | | | 131 | | | (408) | | | 233 | |
非利息收入總額 | 2,135 | | | 912 | | | 1,516 | | | 2,789 | | | (102) | | | (408) | | | 6,842 | |
總收入 | $ | 8,507 | | | 2,492 | | | 3,573 | | | 3,705 | | | (721) | | | (516) | | | 17,040 | |
截至2023年6月30日的六個月 |
淨利息收入(2) | $ | 14,923 | | | 4,990 | | | 4,820 | | | 2,053 | | | (75) | | | (212) | | | 26,499 | |
非利息收入: | | | | | | | | | | | | | |
存款相關費用 | 1,338 | | | 484 | | | 483 | | | 11 | | | (3) | | | — | | | 2,313 | |
貸款相關費用(2) | 59 | | | 260 | | | 385 | | | 4 | | | — | | | — | | | 708 | |
投資諮詢費和其他基於資產的費用(3) | — | | | 35 | | | 71 | | | 4,171 | | | — | | | — | | | 4,277 | |
佣金和經紀服務費 | — | | | — | | | 154 | | | 1,035 | | | — | | | — | | | 1,189 | |
投資銀行手續費 | (4) | | | 35 | | | 704 | | | — | | | (33) | | | — | | | 702 | |
卡費: | | | | | | | | | | | | | |
卡交換和網絡收入(4) | 1,792 | | | 115 | | | 32 | | | 2 | | | 2 | | | — | | | 1,943 | |
其他卡費(2) | 188 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 188 | |
信用卡總費用 | 1,980 | | | 115 | | | 32 | | | 2 | | | 2 | | | — | | | 2,131 | |
抵押貸款銀行業務(2) | 292 | | | — | | | 148 | | | (6) | | | — | | | — | | | 434 | |
交易活動淨收益(虧損)(2) | — | | | (7) | | | 2,338 | | | 44 | | | 89 | | | — | | | 2,464 | |
債務證券淨收益(2) | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | — | | | 4 | |
股權證券淨虧損(2) | — | | | (10) | | | (17) | | | (2) | | | (422) | | | — | | | (451) | |
租賃收入(2) | — | | | 336 | | | 46 | | | — | | | 272 | | | — | | | 654 | |
其他(2) | 231 | | | 438 | | | 369 | | | 17 | | | 217 | | | (934) | | | 338 | |
非利息收入總額 | 3,896 | | | 1,686 | | | 4,713 | | | 5,276 | | | 126 | | | (934) | | | 14,763 | |
總收入 | $ | 18,819 | | | 6,676 | | | 9,533 | | | 7,329 | | | 51 | | | (1,146) | | | 41,262 | |
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(單位:百萬) | 個人銀行和貸款業務 | | 商業銀行業務 | | 企業和投資銀行業務 | | 財富和投資管理 | | 公司 | | 對賬 第(1)項 | | 已整合 公司 |
截至2022年6月30日的六個月 |
淨利息收入(2) | $ | 12,368 | | | 2,941 | | | 4,047 | | | 1,715 | | | (1,437) | | | (215) | | | 19,419 | |
非利息收入: | | | | | | | | | | | | | |
存款相關費用 | 1,624 | | | 638 | | | 573 | | | 14 | | | — | | | — | | | 2,849 | |
貸款相關費用(2) | 68 | | | 243 | | | 380 | | | 4 | | | — | | | — | | | 695 | |
投資諮詢費和其他基於資產的費用(3) | — | | | 12 | | | 42 | | | 4,782 | | | 8 | | | — | | | 4,844 | |
佣金和經紀服務費 | — | | | — | | | 166 | | | 913 | | | — | | | — | | | 1,079 | |
投資銀行手續費 | (3) | | | 30 | | | 769 | | | — | | | (63) | | | — | | | 733 | |
卡費: | | | | | | | | | | | | | |
卡交換和網絡收入(4) | 1,754 | | | 111 | | | 29 | | | 2 | | | — | | | — | | | 1,896 | |
其他卡費(2) | 245 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 245 | |
信用卡總費用 | 1,999 | | | 111 | | | 29 | | | 2 | | | — | | | — | | | 2,141 | |
抵押貸款銀行業務(2) | 865 | | | — | | | 121 | | | (6) | | | — | | | — | | | 980 | |
交易活動淨收益(2) | — | | | — | | | 606 | | | 12 | | | 46 | | | — | | | 664 | |
債務證券淨收益(2) | — | | | 5 | | | — | | | — | | | 140 | | | — | | | 145 | |
股權證券淨收益(虧損)(2) | (17) | | | 19 | | | (7) | | | (1) | | | (33) | | | — | | | (39) | |
租賃收入(2) | — | | | 358 | | | 13 | | | — | | | 289 | | | — | | | 660 | |
其他(2)(5) | 166 | | | 462 | | | 304 | | | 27 | | | 453 | | | (814) | | | 598 | |
非利息收入總額 | 4,702 | | | 1,878 | | | 2,996 | | | 5,747 | | | 840 | | | (814) | | | 15,349 | |
總收入 | $ | 17,070 | | | 4,819 | | | 7,043 | | | 7,462 | | | (597) | | | (1,029) | | | 34,768 | |
|
| | | | | | | | | | | | | |
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(1)與某些貸款和債務證券的免税收入相關的應税等值調整包括在淨利息收入中,而與低收入住房和可再生能源投資的所得税抵免相關的應税等值調整包括在非利息收入中,每種情況對所得税支出(利益)都有相應的影響。調整包括在公司、商業銀行、公司和投資銀行業務中,並被剔除,以與公司的綜合財務業績相一致。
(2)這些收入類型與金融資產和負債相關,包括貸款、租賃、證券和衍生品,其他細節包括在我們財務報表的其他腳註中。
(3)我們賺取往績佣金$。227百萬美元和美元4542023年第二季度和上半年分別為100萬美元和245百萬美元和美元5162022年第二季度和上半年分別為100萬美元。
(4)信用卡獎勵和回扣的成本為$628百萬美元和美元1.22023年第二季度和上半年分別為10億美元和552百萬美元和美元1.02022年第二季度和上半年的10億美元分別相對於相關收入進行了淨列報。
(5)2023年第一季度,我們通過了ASU 2018-12-金融服務-保險(主題944):有針對性地改進長期合同會計。有關更多信息,請參閲附註1(重要會計政策摘要)。
費用
營業虧損運營虧損包括訴訟、監管事項、客户補救活動以及其他業務活動造成的損失,如欺詐損失。考慮到訴訟、監管和客户補救問題的固有和不可預測的性質,運營虧損可能具有顯著的變異性。這些事項的任何相關損失的時間和數額的確定取決於各種因素,其中一些因素不是我們所能控制的。我們的運營虧損為$2321000萬美元和300萬美元4992023年第二季度和上半年分別為100萬美元,而2023年上半年為576百萬美元和美元1.220億美元,與去年同期持平。關於法律訴訟應計項目的補充資料,見附註10(法律訴訟)。
其他費用包括在其他非利息支出中的監管費用和評估費用為#美元301百萬美元和美元5722023年第二季度和上半年分別為100萬美元,而2023年上半年為208百萬美元和美元433一年前同期為100萬美元,主要包括聯邦存款保險公司(FDIC)的存款評估費用。
2023年5月,FDIC提出了一項規則,通過特別評估向FDIC存款保險基金追回最近銀行倒閉造成的損失。根據擬議的規則,FDIC將根據投保存款機構估計的未投保存款金額的計算結果,收取一項特別評估。根據目前的建議,我們的特別評税金額最高可達$1.810億美元(税前),我們預計將在FDIC敲定規則時支出全部金額。擬議的規則可在最後定稿之前更改,任何更改都可能影響特別評估的時間或數額。
退休金和退休後計劃
我們發起了一項凍結的非供款合格固定收益退休計劃-富國銀行&公司現金平衡計劃(Cash Balance Plan),該計劃涵蓋了富國銀行的合格員工。現金餘額計劃於2009年7月1日被凍結,以及不是在該日期之後,新的福利將會增加。有關我們的養老金和退休後計劃的更多信息,包括計劃假設、投資策略和資產分配、預計的福利支付以及使用的估值方法
有關按公允價值計量的資產,請參閲我們的2022年報表10-K中的附註1(重要會計政策摘要)和附註21(員工福利)。
表18.1列出了定期收益淨成本的構成部分。服務成本在人員費用中報告,定期收益淨成本的所有其他組成部分在合併損益表上的其他非利息費用中報告。
表18.1: 定期收益淨成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | |
| 養老金福利: | | | | 養老金福利: | | | | | | |
(單位:百萬) | 合格者 | | 非政府組織 合格者 | | 其他類型 好處: | | 合格者 | | 非政府組織 合格者 | | 其他類型 好處: | | | | | | |
截至6月30日的季度, | | | | | | | | | | | | | | | | | |
服務成本 | $ | 7 | | | — | | | — | | | 5 | | | — | | | — | | | | | | | |
利息成本 | 100 | | | 4 | | | 4 | | | 82 | | | 3 | | | 3 | | | | | | | |
計劃資產的預期回報 | (126) | | | — | | | (7) | | | (126) | | | — | | | (6) | | | | | | | |
精算淨損失(收益)攤銷 | 35 | | | 1 | | | (6) | | | 33 | | | 3 | | | (6) | | | | | | | |
攤銷先前服務信貸 | — | | | — | | | (2) | | | — | | | — | | | (2) | | | | | | | |
結算損失 | — | | | — | | | — | | | 62 | | | — | | | — | | | | | | | |
定期淨收益成本 | $ | 16 | | | 5 | | | (11) | | | 56 | | | 6 | | | (11) | | | | | | | |
截至6月30日的六個月, | | | | | | | | | | | | | | | | | |
服務成本 | $ | 13 | | | — | | | — | | | 10 | | | — | | | — | | | | | | | |
利息成本 | 201 | | | 9 | | | 8 | | | 149 | | | 5 | | | 5 | | | | | | | |
計劃資產的預期回報 | (252) | | | — | | | (13) | | | (265) | | | — | | | (11) | | | | | | | |
精算淨損失(收益)攤銷 | 70 | | | 2 | | | (12) | | | 66 | | | 6 | | | (11) | | | | | | | |
攤銷先前服務信貸 | — | | | — | | | (5) | | | — | | | — | | | (5) | | | | | | | |
結算損失 | — | | | — | | | — | | | 109 | | | 1 | | | — | | | | | | | |
定期淨收益成本 | $ | 32 | | | 11 | | | (22) | | | 69 | | | 12 | | | (22) | | | | | | | |
表19.1顯示了普通股每股收益和稀釋後每股普通股收益,並協調了兩種普通股收益計算的分子和分母。
表19.1: 普通股每股收益計算 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的季度, | | 截至6月30日的六個月, |
(單位:百萬,每股除外) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
富國銀行淨收入(1) | $ | 4,938 | | | 3,142 | | | $ | 9,929 | | | 6,930 | | | |
減去:優先股股息和其他 | 279 | | | 279 | | | 557 | | | 558 | | | |
適用於普通股的富國銀行淨收入(分子)(1) | $ | 4,659 | | | 2,863 | | | $ | 9,372 | | | 6,372 | | | |
普通股每股收益 | | | | | | | | | |
平均已發行普通股(分母) | 3,699.9 | | | 3,793.8 | | | 3,742.6 | | | 3,812.3 | | | |
每股 | $ | 1.26 | | | 0.75 | | | $ | 2.50 | | | 1.67 | | | |
稀釋後每股普通股收益 | | | | | | | | | |
平均已發行普通股 | 3,699.9 | | | 3,793.8 | | | 3,742.6 | | | 3,812.3 | | | |
| | | | | | | | | | |
添加: | 限制性股票權利(2) | 25.0 | | | 25.8 | | | 29.8 | | | 32.7 | | | |
稀釋平均已發行普通股(分母) | 3,724.9 | | | 3,819.6 | | | 3,772.4 | | | 3,845.0 | | | |
每股 | $ | 1.25 | | | 0.75 | | | $ | 2.48 | | | 1.66 | | | |
(1)2023年第一季度,我們採用了ASU 2018-12-金融服務-保險(主題944):有針對性地改進長期合同的會計處理。有關更多信息,請參閲附註1(重要會計政策摘要)。
(2)使用庫存股方法計算。
表19.2列出了反攤薄的已發行證券,因此不包括在普通股每股攤薄收益的計算中。
表19.2: 未發行的反稀釋證券
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 加權平均股價 |
| 截至6月30日的季度, | | 截至6月30日的六個月, |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
可轉換優先股,L系列(1) | 25.3 | | | 25.3 | | | 25.3 | | | 25.3 | | | |
限制性股票權利(2) | 0.2 | | | 0.2 | | | 0.4 | | | 0.2 | | | |
| | | | | | | | | |
(1)使用IF-轉換方法計算。
(2)採用庫存股方法計算。
表19.3: 宣佈的每股普通股股息
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的季度, | | 截至6月30日的六個月, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
每股普通股 | $ | 0.30 | | | 0.25 | | | $ | 0.60 | | | 0.50 | | | |
| | | | | | | | | |
表20.1提供了其他全面收益的組成部分、按損益表項目重新分類為淨收益以及相關的税收影響。
表20.1: 其他全面收益彙總
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| 截至6月30日的季度, | | 截至6月30日的六個月, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
(單位:百萬) | 在此之前 中國的税收政策 | | 税收徵管 這樣的效果。 | | 淨額 中國的税收政策 | | 在此之前 中國的税收政策 | | 税收徵管 這樣的效果。 | | 淨額 中國的税收政策 | | 在此之前 中國的税收政策 | | 税收徵管 這樣的效果。 | | 淨額 中國的税收政策 | | 在此之前 中國的税收政策 | | 税收徵管 這樣的效果。 | | 淨額 中國的税收政策 | | | | | | |
債務證券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期間產生的未實現淨收益(虧損) | $ | (557) | | | 138 | | | (419) | | | (4,806) | | | 1,183 | | | (3,623) | | | (199) | | | 51 | | | (148) | | | (11,694) | | | 2,880 | | | (8,814) | | | | | | | |
將淨(收益)損失重新歸類為淨收益 | 148 | | | (37) | | | 111 | | | 4 | | | (1) | | | 3 | | | 269 | | | (67) | | | 202 | | | 62 | | | (16) | | | 46 | | | | | | | |
淨變化 | (409) | | | 101 | | | (308) | | | (4,802) | | | 1,182 | | | (3,620) | | | 70 | | | (16) | | | 54 | | | (11,632) | | | 2,864 | | | (8,768) | | | | | | | |
衍生工具和套期保值活動: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
公允價值對衝: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
公允價值套期保值中被排除成分的公允價值變動(1) | 5 | | | (1) | | | 4 | | | 46 | | | (11) | | | 35 | | | 11 | | | (3) | | | 8 | | | 110 | | | (27) | | | 83 | | | | | | | |
現金流對衝: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
現金流量套期保值期間產生的未實現淨收益(虧損) | (1,001) | | | 248 | | | (753) | | | (114) | | | 28 | | | (86) | | | (617) | | | 153 | | | (464) | | | (165) | | | 41 | | | (124) | | | | | | | |
將淨(收益)損失重新歸類為淨收益 | 185 | | | (46) | | | 139 | | | (43) | | | 11 | | | (32) | | | 298 | | | (74) | | | 224 | | | (29) | | | 7 | | | (22) | | | | | | | |
淨變化 | (811) | | | 201 | | | (610) | | | (111) | | | 28 | | | (83) | | | (308) | | | 76 | | | (232) | | | (84) | | | 21 | | | (63) | | | | | | | |
固定福利計劃調整: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期間產生的精算淨收益和以前服務的收益(損失) | — | | | — | | | — | | | (120) | | | 30 | | | (90) | | | — | | | — | | | — | | | (101) | | | 25 | | | (76) | | | | | | | |
非利息支出金額的重新分類(2) | 28 | | | (7) | | | 21 | | | 90 | | | (22) | | | 68 | | | 55 | | | (13) | | | 42 | | | 166 | | | (40) | | | 126 | | | | | | | |
淨變化 | 28 | | | (7) | | | 21 | | | (30) | | | 8 | | | (22) | | | 55 | | | (13) | | | 42 | | | 65 | | | (15) | | | 50 | | | | | | | |
借記估值調整(DVA)和其他: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期間產生的未實現淨收益(虧損)(3) | (13) | | | 3 | | | (10) | | | 101 | | | (21) | | | 80 | | | (9) | | | 2 | | | (7) | | | 113 | | | (24) | | | 89 | | | | | | | |
將淨(收益)損失重新歸類為淨收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | |
淨變化 | (13) | | | 3 | | | (10) | | | 101 | | | (21) | | | 80 | | | (9) | | | 2 | | | (7) | | | 113 | | | (24) | | | 89 | | | | | | | |
外幣折算調整: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期間產生的未實現淨收益(虧損) | 39 | | | — | | | 39 | | | (122) | | | (2) | | | (124) | | | 65 | | | (1) | | | 64 | | | (127) | | | (2) | | | (129) | | | | | | | |
將淨(收益)損失重新歸類為淨收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | |
淨變化 | 39 | | | — | | | 39 | | | (122) | | | (2) | | | (124) | | | 65 | | | (1) | | | 64 | | | (127) | | | (2) | | | (129) | | | | | | | |
其他全面收益(虧損) | $ | (1,166) | | | 298 | | | (868) | | | (4,964) | | | 1,195 | | | (3,769) | | | (127) | | | 48 | | | (79) | | | (11,665) | | | 2,844 | | | (8,821) | | | | | | | |
減去:來自非控股權益的其他綜合收入,扣除税收 | | | | | 1 | | | | | | | — | | | | | | | — | | | | | | | 1 | | | | | | | |
富國銀行其他綜合虧損,税後淨額 | | | | | $ | (869) | | | | | | | (3,769) | | | | | | | (79) | | | | | | | (8,822) | | | | | | | |
(1)指可歸因於交叉貨幣基差變化的交叉貨幣掉期的公允價值變動,這些變動不包括在對衝有效性評估中,並記錄在其他全面收益中。
(2)這些項目包括在定期福利淨成本的計算中(更多信息見附註18(僱員福利))。
(3)2023年第一季度,我們採用了ASU 2018-12-金融服務-保險(主題944):有針對性地改進長期合同的會計處理。有關更多信息,請參閲附註1(重要會計政策摘要)。
表20.2提供了在税後基礎上的累積保監局(AOCI)餘額活動。
表20.2: 累計保監處結餘
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(單位:百萬) | 債務 證券 | | 公允價值套期保值(1) | | 現金流對衝(2) | | 已定義的 更多收益。 我們的計劃是: 三次調整 | | 借方估值調整 (DVA) 及其他 | | 外國記者 中國貨幣市場: 翻譯: 調整: | | 積累的數據 *其他國家 綜合收益表(虧損) |
截至2023年6月30日的季度 | | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | (9,473) | | | (73) | | | (809) | | | (1,880) | | | 17 | | | (354) | | | (12,572) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
期間產生的未實現淨收益(虧損) | (419) | | | 4 | | | (753) | | | — | | | (10) | | | 39 | | | (1,139) | |
從累積的其他全面收益中重新分類的金額 | 111 | | | — | | | 139 | | | 21 | | | — | | | — | | | 271 | |
淨變化 | (308) | | | 4 | | | (614) | | | 21 | | | (10) | | | 39 | | | (868) | |
減去:來自非控股權益的其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
期末餘額(3)(4) | $ | (9,781) | | | (69) | | | (1,423) | | | (1,859) | | | 7 | | | (316) | | | (13,441) | |
截至2022年6月30日的季度 | | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | (4,483) | | | (95) | | | (55) | | | (1,983) | | | (3) | | | (148) | | | (6,767) | |
過渡調整(3) | — | | | — | | | — | | | — | | | (32) | | | — | | | (32) | |
期初餘額(3) | (4,483) | | | (95) | | | (55) | | | (1,983) | | | (35) | | | (148) | | | (6,799) | |
期間產生的未實現淨收益(虧損) | (3,623) | | | 35 | | | (86) | | | (90) | | | 80 | | | (124) | | | (3,808) | |
從累積的其他全面收益中重新分類的金額 | 3 | | | — | | | (32) | | | 68 | | | — | | | — | | | 39 | |
淨變化 | (3,620) | | | 35 | | | (118) | | | (22) | | | 80 | | | (124) | | | (3,769) | |
減去:非控股權益的其他綜合收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
期末餘額(3)(4) | $ | (8,103) | | | (60) | | | (173) | | | (2,005) | | | 45 | | | (272) | | | (10,568) | |
截至2023年6月30日的六個月 | | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | (9,835) | | | (77) | | | (1,183) | | | (1,901) | | | (6) | | | (380) | | | (13,382) | |
過渡調整(3) | — | | | — | | | — | | | — | | | 20 | | | — | | | 20 | |
期初餘額(3) | (9,835) | | | (77) | | | (1,183) | | | (1,901) | | | 14 | | | (380) | | | (13,362) | |
期間產生的未實現淨收益(虧損) | (148) | | | 8 | | | (464) | | | — | | | (7) | | | 64 | | | (547) | |
從累積的其他全面收益中重新分類的金額 | 202 | | | — | | | 224 | | | 42 | | | — | | | — | | | 468 | |
淨變化 | 54 | | | 8 | | | (240) | | | 42 | | | (7) | | | 64 | | | (79) | |
減去:非控股權益的其他綜合收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
期末餘額(3)(4) | $ | (9,781) | | | (69) | | | (1,423) | | | (1,859) | | | 7 | | | (316) | | | (13,441) | |
截至2022年6月30日的六個月 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 665 | | | (143) | | | (27) | | | (2,055) | | | — | | | (142) | | | (1,702) | |
過渡調整(3) | — | | | — | | | — | | | — | | | (44) | | | — | | | (44) | |
期初餘額(3) | 665 | | | (143) | | | (27) | | | (2,055) | | | (44) | | | (142) | | | (1,746) | |
期間產生的未實現淨收益(虧損) | (8,814) | | | 83 | | | (124) | | | (76) | | | 89 | | | (129) | | | (8,971) | |
從累積的其他全面收益中重新分類的金額 | 46 | | | — | | | (22) | | | 126 | | | — | | | — | | | 150 | |
淨變化 | (8,768) | | | 83 | | | (146) | | | 50 | | | 89 | | | (129) | | | (8,821) | |
減去:來自非控股權益的其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
期末餘額(3)(4) | $ | (8,103) | | | (60) | | | (173) | | | (2,005) | | | 45 | | | (272) | | | (10,568) | |
| | | | | | | | | | | | | |
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(1)公允價值對衝的幾乎所有金額都是外匯合同。
(2)幾乎所有現金流對衝的金額都是利率合約。
(3)2023年第一季度,我們採用了ASU 2018-12-金融服務-保險(主題944):有針對性地改進長期合同的會計處理。有關更多信息,請參閲附註1(重要會計政策摘要)。
(4)與債務證券相關的AOCI包括與從AFS向HTM轉讓證券相關的税後未實現收益或虧損#美元3.710億美元3.4分別為2023年、2023年和2022年6月30日的10億美元。該等金額隨後從AOCI攤銷至與相關未攤銷溢價和折扣相同期間的收益中。
監管資本要求
本公司及其附屬銀行須遵守聯邦銀行業監管機構頒佈的監管資本充足率要求。FRB規定了綜合金融控股公司的資本要求,貨幣監理署(OCC)對公司的全國性銀行也有類似的要求,包括富國銀行(Wells Fargo Bank,N.A.)(The Bank)。
表21.1根據《巴塞爾協議III》的資本要求,提供了公司和銀行的監管資本信息。我們必須計算基於風險的資本比率。
在標準化方法和高級方法下。標準化方法將分配的風險權重應用於廣泛的風險類別,而高級方法下的風險加權資產的計算有所不同,要求適用的銀行使用一種風險敏感的方法,這種方法依賴於使用內部信貸模型,幷包括操作風險部分。
截至2023年6月30日,根據《聯邦存款保險法》的要求,本行和我們的其他受保存款機構被視為資本充足。
表21.1: 監管資本信息
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| 富國銀行&公司 | | *北卡羅來納州富國銀行 |
| 標準化方法 | | 高級方法 | | 標準化方法 | | 高級方法 |
(單位:百萬,比率除外) | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
監管資本: | | | | | | | | | | | | | | |
普通股一級股權 | $ | 134,221 | | | 133,527 | | | 134,221 | | | 133,527 | | | 142,300 | | | 140,644 | | | 142,300 | | | 140,644 | |
第1層 | 153,201 | | | 152,567 | | | 153,201 | | | 152,567 | | | 142,300 | | | 140,644 | | | 142,300 | | | 140,644 | |
總計 | 187,563 | | | 186,747 | | | 176,926 | | | 177,258 | | | 166,077 | | | 163,885 | | | 155,862 | | | 154,292 | |
資產: | | | | | | | | | | | | | | | |
風險加權資產 | 1,250,690 | | | 1,259,889 | | | 1,118,379 | | | 1,112,307 | | | 1,153,795 | | | 1,177,300 | | | 975,072 | | | 977,713 | |
調整後平均資產 | 1,850,084 | | | 1,846,954 | | | 1,850,084 | | | 1,846,954 | | | 1,651,211 | | | 1,685,401 | | | 1,651,211 | | | 1,685,401 | |
監管資本比率: | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股一級資本 | 10.73 | % | * | 10.60 | | | 12.00 | | | 12.00 | | | 12.33 | | * | 11.95 | | | 14.59 | | | 14.39 | |
一級資本 | 12.25 | | * | 12.11 | | | 13.70 | | | 13.72 | | | 12.33 | | * | 11.95 | | | 14.59 | | | 14.39 | |
總資本 | 15.00 | | * | 14.82 | | | 15.82 | | | 15.94 | | | 14.39 | | * | 13.92 | | | 15.98 | | | 15.78 | |
要求的最低資本充足率: | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股一級資本 | 9.20 | | | 9.20 | | | 8.50 | | | 8.50 | | | 7.00 | | | 7.00 | | | 7.00 | | | 7.00 | |
一級資本 | 10.70 | | | 10.70 | | | 10.00 | | | 10.00 | | | 8.50 | | | 8.50 | | | 8.50 | | | 8.50 | |
總資本 | 12.70 | | | 12.70 | | | 12.00 | | | 12.00 | | | 10.50 | | | 10.50 | | | 10.50 | | | 10.50 | |
| 富國銀行&公司 | | 北卡羅來納州富國銀行 |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
監管槓桿: | | | | | | | | | | | | | | | |
總槓桿敞口(1) | $ | 2,217,575 | | | 2,224,789 | | | 2,005,228 | | | 2,058,568 | |
補充槓桿率(SLR)(1) | 6.91 | % | | 6.86 | | | 7.10 | | | 6.83 | |
一級槓桿率(2) | 8.28 | | | 8.26 | | | 8.62 | | | 8.34 | |
要求的最低槓桿: | | | | | | | | | | | | | | | |
補充槓桿率 | 5.00 | | | 5.00 | | | 6.00 | | | 6.00 | |
第1級槓桿率 | 4.00 | | | 4.00 | | | 4.00 | | | 4.00 | |
*表示2023年6月30日標準化和高級方法下的綁定比率。
(1)SLR由一級資本除以總槓桿敞口組成。總槓桿風險敞口包括總平均資產、減去商譽和其他允許的第一級資本扣除(遞延税項負債淨額),加上某些表外風險敞口。
(2)一級槓桿率由一級資本除以總平均資產組成,不包括商譽和根據規則確定的某些其他項目。
於2023年6月30日,本公司的普通股一級(CET1)、一級資本比率和總資本比率要求包括一項全球系統重要性銀行(G-SIB)附加費1.50%。G-SIB附加費不適用於本行。此外,公司的CET1、一級資本比率和總資本比率要求包括以下壓力資本緩衝3.20%,資本節約緩衝為2.50%在高級方法下。該銀行的資本比率要求包括2.50在標準化方法和高級方法下的百分比。公司被要求維持這些基於風險的資本比率,並至少保持SLR5.00%(由3.00%最低要求外加以下的補充槓桿緩衝2.00%),以避免對資本分配和酌情獎金支付的限制。銀行被要求保持至少6.00%根據適用的監管資本充足率規則被視為資本充足。
基本建設規劃要求
FRB的資本計劃規則建立了資本規劃和其他要求,規範包括富國銀行在內的某些大型銀行控股公司的資本分配,包括股息和股票回購。FRB每年進行一次全面的資本分析和審查工作,並在FRB的SR Letter 15-18中發佈了關於其資本規劃監管預期的指導意見,包括與普通股股息和回購決定相關的過程的資本政策。母公司進行某些資本分配的能力受制於資本計劃規則的要求,也受制於母公司達到或超過某些監管資本下限。
貸款和股息限制
聯邦法律對銀行及其非銀行附屬機構之間的信貸和非信貸交易的金額和條款進行了限制。此外,聯邦法律和法規對國家銀行可能支付的股息進行了限制,監管機構可以對其施加額外限制。
我們的非銀行子公司也受到某些聯邦和州法律條款和法規的限制,這些條款和法規涵蓋了任何給定年份可能支付的股息金額。此外,根據於2019年6月26日修訂和重述的2017年6月28日的支持協議,母公司控股公司(母公司)、WFC控股公司、中間控股公司和母公司(IHC)的子公司WFC Holdings,LLC、銀行、Wells Fargo Securities,LLC、Wells Fargo Clearing Services,LLC以及在我們的決議計劃中不時指定為重大實體或被不時確定為相關支持實體的母公司的某些其他子公司之間的支持協議,如果某些流動性和/或資本指標低於規定的觸發因素,或者如果母公司董事會授權IHC根據美國破產法提起訴訟,則IHC可能被限制向母公司支付股息。
有關貸款和股息限制的其他信息,請參閲我們的2022年Form 10-K中的附註25(監管資本要求和其他限制)。
現金限制
現金和現金等價物的使用或取款可能受到限制。表21.2提供了對現金和現金等價物的限制摘要.
表21.2: 現金及現金等價物限制的性質
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(單位:百萬) | 6月30日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 |
非美國央行的準備金餘額 | $ | 229 | | | 238 | |
根據聯邦和其他經紀法規,為經紀客户的利益而分離 | 690 | | | 898 | |
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縮略語詞彙表 |
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ACL | 信貸損失準備 | HTM | 持有至到期 |
AFS | 可供出售 | LCR | 流動性覆蓋率 |
AOCI | 累計其他綜合收益 | LHFS | 持有待售貸款 |
手臂 | 可調利率抵押貸款 | 倫敦銀行同業拆借利率 | 倫敦銀行間同業拆借利率 |
ASC | 會計準則編撰 | LIHTC | 低收入者住房税收抵免 |
ASU | 會計準則更新 | 倫敦金屬交易所 | 成本或公允價值中的較低者 |
AVM | 自動估價模型 | LTV | 貸款價值比 |
BCBS | 巴塞爾銀行監管委員會 | MBS | 抵押貸款支持證券 |
六六六 | 銀行控股公司 | MSR | 按揭償還權 |
CCAR | 全面的資本分析和審查 | NAV | 資產淨值 |
光盤 | 存單 | NPA | 不良資產 |
CECL | 當前預期信貸損失 | NSFR | 淨穩定資金比率 |
CET1 | 普通股一級股權 | OCC | 貨幣監理署 |
CFPB | 消費者金融保護局 | 保監處 | 其他綜合收益 |
克羅 | 抵押貸款債券 | 場外交易 | 非處方藥 |
CLTV | 綜合貸款價值比 | PCD | 購買的信用--惡化 |
CPI | 附隨保護保險 | PTPP | 税前撥備前利潤 |
克雷 | 商業地產 | RMBS | 住房貸款抵押證券 |
DPD | 逾期天數 | Roa | 平均資產回報率 |
員工持股計劃 | 員工持股計劃 | 羅 | 平均股本回報率 |
FASB | 財務會計準則委員會 | RoTCE | 平均有形普通股權益回報率 |
FDIC | 美國聯邦存款保險公司 | RWAs | 風險加權資產 |
FHA | 聯邦住房管理局 | 美國證券交易委員會 | 美國證券交易委員會 |
FHLB | 聯邦住房貸款銀行 | 標普(S&P) | 標準普爾全球評級 |
FHLMC | 聯邦住房貸款抵押公司 | 單反 | 補充槓桿率 |
菲科 | 公平艾薩克公司(信用評級) | 軟性 | 有擔保的隔夜融資利率 |
FNMA | 聯邦全國抵押貸款協會 | SPE | 特殊目的實體 |
FRB | 美國聯邦儲備系統理事會 | TDR | 問題債務重組 |
公認會計原則 | 公認會計原則 | TLAC | 總損耗吸收能力 |
GNMA | 政府全國抵押貸款協會 | 弗吉尼亞州 | 退伍軍人事務部 |
GSE | 政府支持的實體 | 變量 | 風險價值 |
G-SIB | 具有全球系統重要性的銀行 | VIE | 可變利息實體 |
HQLA | 優質流動資產 | WIM | 財富和投資管理 |
第二部分--其他資料
項目1.提起法律訴訟
與本項目有關的資料見本報告財務報表附註10(法律行動),這些資料以引用方式併入本項目。
項目1A.評估各種風險因素
關於本項目的信息可在本報告的“財務審查--風險因素”一節中找到,這些信息通過引用納入本項目。
第二項:禁止股權證券的未登記銷售和收益的使用
下表顯示了公司在截至2023年6月30日的季度中每個日曆月的普通股回購情況。
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日曆月 | 總數 的股份 已回購(1) | | 加權平均 每股支付價格 | | 最大數量 可能尚未上市的股票 在以下條件下回購 授權書 |
四月 | 29,637,759 | | | $ | 41.17 | | | 134,366,515 | |
可能 | 70,530,974 | | | 39.46 | | | 63,835,541 | |
六月 | 59,638 | | | 41.51 | | | 63,775,903 | |
總計 | 100,228,371 | | | | | |
(1)所有股份是根據董事會批准並於2021年1月15日公開宣佈的最多5億股普通股的授權進行回購的。公司於2023年7月25日公開宣佈,董事會批准了一項新的普通股回購計劃,金額高達300億美元。除非經董事會修改或撤銷,否則此項授權不會失效,並取代董事會先前批准的股份回購授權。
第5項:其他信息
交易計劃
在截至2023年6月30日的三個月內,董事或本公司高級職員(定義見證券交易法第16a-1(F)條)並無採納或終止“規則10b5-1交易安排”或“非規則10b5-1交易安排”,其定義見S-K規則第408(A)項。
項目6.所有展品
下面列出了10-Q表格的展品清單。
公司的美國證券交易委員會檔號是0012979。1998年11月2日及之前,公司以諾西公司的名義向美國證券交易委員會提交了文件。這位前富國銀行公司在美國證券交易委員會文件編號001-6214下提交了文件。
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展品 數 | | 描述: | | 位置: |
3(a) | | 重述的公司註冊證書,經修改並於本合同日期生效。 | | 現提交本局。 |
3(b) | | 附例。 | | 通過引用附件3.1併入公司2023年6月29日提交的當前8-K表格報告中。 |
4(a) | | 見附件3(A)和3(B)。 | | |
4(b) | | 本公司同意應要求向委員會提供一份界定本公司優先和次級債務持有人權利的每份文書的副本。 | | |
10(a) | | 延期補償計劃修正案,2023年7月1日生效。 | | 現提交本局。 |
10(b) | | 補充401(K)計劃修正案,2023年7月1日生效。 | | 現提交本局。 |
10(c) | | 補充現金餘額計劃修正案,自2023年7月1日起生效。 | | 現提交本局。 |
10(d) | | 美聯儲蓄恢復計劃修正案,2023年7月1日生效。 | | 現提交本局。 |
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22 | | 擔保證券的附屬擔保人和發行人以及其證券以註冊人的證券為抵押的關聯公司。 | | 在公司截至2023年3月31日的季度報告Form 10-Q中引用附件22併入。 |
31(a) | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席執行幹事證書。 | | 現提交本局。 |
31(b) | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條認證首席財務官。 | | 現提交本局。 |
32(a) | | 首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節和《美國法典》第18編第1350條對定期財務報告的認證。 | | 隨信提供。 |
32(b) | | 首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節和《美國法典》第18編第1350條對定期財務報告的證明。 | | 隨信提供。 |
101.INS | | 內聯XBRL實例文檔 | | 實例文檔不會出現在交互數據文件中,因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 | | 現提交本局。 |
101.CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | | 現提交本局。 |
101.DEF | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | | 現提交本局。 |
101.LAB | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | | 現提交本局。 |
101.PRE | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | | 現提交本局。 |
104 | | 封面交互數據文件 | | 格式為內聯XBRL,包含在附件101中。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
日期:2023年8月1日,富國銀行公司
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發信人: | /s/*Muneera S.Carr |
| 穆尼拉·S·卡爾 |
| 常務副總裁, 首席財務官兼財務總監 |
| (首席會計主任) |