Q3 2023 | 2023 年全年 | ||||||||||||||||||||||
WSEE 的平均報酬 | 315,500 | — | 317,000 | 314,200 | — | 315,600 | |||||||||||||||||
同比增長 | 4.0% | — | 4.5% | 6.5% | — | 7.0% | |||||||||||||||||
調整後 EPS | $0.69 | — | $1.14 | $4.35 | — | $5.32 | |||||||||||||||||
同比下降 | (44%) | — | (7%) | (22%) | — | (5%) | |||||||||||||||||
調整後的息税折舊攤銷前利潤(百萬美元) | $57 | — | $81 | $300 | — | $350 | |||||||||||||||||
同比增長(減少) | (29%) | — | 1% | (15%) | — | (1%) |
財務信息摘要 |
(未經審計) | 6月30日 | 12 月 31 日 | ||||||
(以千計) | 2023 | 2022 | ||||||
資產 | ||||||||
現金和現金等價物 | $ | 580,093 | $ | 732,828 | ||||
限制性現金 | 48,002 | 49,779 | ||||||
有價證券 | 35,998 | 33,068 | ||||||
應收賬款,淨額 | 605,065 | 622,764 | ||||||
預付保險及相關資產 | 22,747 | 11,706 | ||||||
應收所得税 | 11,588 | — | ||||||
其他流動資產 | 60,144 | 61,728 | ||||||
流動資產總額 | 1,363,637 | 1,511,873 | ||||||
財產和設備,淨額 | 192,829 | 199,992 | ||||||
使用權租賃資產 | 52,165 | 56,532 | ||||||
存款和預付健康保險 | 197,882 | 213,270 | ||||||
商譽和其他無形資產,淨額 | 12,707 | 12,707 | ||||||
遞延所得税,淨額 | 10,837 | 15,533 | ||||||
其他資產 | 35,210 | 29,354 | ||||||
總資產 | $ | 1,865,267 | $ | 2,039,261 | ||||
負債和股東權益 | ||||||||
應付賬款 | $ | 6,807 | $ | 7,732 | ||||
工資税和其他應付工資扣除額 | 401,682 | 556,085 | ||||||
應計工作場所員工工資成本 | 523,504 | 513,397 | ||||||
應計健康保險費用 | 34,282 | 53,402 | ||||||
應計的工傷補償成本 | 51,451 | 53,485 | ||||||
應計公司工資和佣金 | 49,437 | 89,147 | ||||||
其他應計負債 | 68,521 | 80,122 | ||||||
流動負債總額 | 1,135,684 | 1,353,370 | ||||||
扣除當期應計工傷補償成本 | 179,577 | 179,629 | ||||||
長期債務 | 369,400 | 369,400 | ||||||
經營租賃負債,扣除當前 | 50,087 | 55,587 | ||||||
非流動負債總額 | 599,064 | 604,616 | ||||||
股東權益: | ||||||||
普通股 | 555 | 555 | ||||||
額外的實收資本 | 157,526 | 151,144 | ||||||
庫存股,按成本計算 | (744,788) | (725,532) | ||||||
扣除税款後的累計其他綜合虧損 | (37) | (82) | ||||||
留存收益 | 717,263 | 655,190 | ||||||
股東權益總額 | 130,519 | 81,275 | ||||||
負債和股東權益總額 | $ | 1,865,267 | $ | 2,039,261 |
財務信息摘要 |
(未經審計) | 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | |||||||||||||||||||||
(以千計,每股金額除外) | 2023 | 2022 | 改變 | 2023 | 2022 | 改變 | |||||||||||||||||
經營業績: | |||||||||||||||||||||||
收入 (1) | $ | 1,585,129 | $ | 1,432,107 | 10.7 | % | $ | 3,354,781 | $ | 3,009,944 | 11.5 | % | |||||||||||
工資税、福利和工傷補償成本 | 1,360,490 | 1,192,239 | 14.1 | % | 2,797,996 | 2,484,302 | 12.6 | % | |||||||||||||||
毛利 | 224,639 | 239,868 | (6.3) | % | 556,785 | 525,642 | 5.9 | % | |||||||||||||||
薪金、工資和工資税 | 110,942 | 106,522 | 4.1 | % | 235,483 | 213,961 | 10.1 | % | |||||||||||||||
基於股票的薪酬 | 15,356 | 15,631 | (1.8) | % | 26,466 | 25,477 | 3.9 | % | |||||||||||||||
佣金 | 12,038 | 10,743 | 12.1 | % | 23,055 | 21,053 | 9.5 | % | |||||||||||||||
廣告 | 16,595 | 12,427 | 33.5 | % | 22,535 | 21,022 | 7.2 | % | |||||||||||||||
一般和管理費用 | 43,161 | 36,095 | 19.6 | % | 91,195 | 77,100 | 18.3 | % | |||||||||||||||
折舊和攤銷 | 10,740 | 10,100 | 6.3 | % | 21,237 | 20,284 | 4.7 | % | |||||||||||||||
運營費用總額 | 208,832 | 191,518 | 9.0 | % | 419,971 | 378,897 | 10.8 | % | |||||||||||||||
營業收入 | 15,807 | 48,350 | (67.3) | % | 136,814 | 146,745 | (6.8 | %) | |||||||||||||||
其他收入(支出): | |||||||||||||||||||||||
利息收入 | 7,966 | 945 | — | 16,743 | 1,093 | — | |||||||||||||||||
利息支出 | (6,687) | (2,691) | 148.5 | % | (12,892) | (4,616) | 179.3 | % | |||||||||||||||
所得税支出前的收入 | 17,086 | 46,604 | (63.3) | % | 140,665 | 143,222 | (1.8 | %) | |||||||||||||||
所得税支出 | 4,192 | 13,005 | (67.8) | % | 33,176 | 39,739 | (16.5 | %) | |||||||||||||||
淨收入 | $ | 12,894 | $ | 33,599 | (61.6) | % | $ | 107,489 | $ | 103,483 | 3.9 | % | |||||||||||
普通股每股淨收益 | |||||||||||||||||||||||
基本 | $ | 0.34 | $ | 0.88 | (61.4) | % | $ | 2.82 | $ | 2.70 | 4.4 | % | |||||||||||
稀釋 | $ | 0.33 | $ | 0.87 | (62.1) | % | $ | 2.78 | $ | 2.68 | 3.7 | % |
截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | ||||||||||||||||
(以千計) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
賬單總額 | $ | 10,244,493 | $ | 9,224,643 | $ | 21,695,755 | $ | 19,582,548 | |||||||||
減去:WSEE 工資成本 | 8,659,364 | 7,792,536 | 18,340,974 | 16,572,604 | |||||||||||||
收入 | $ | 1,585,129 | $ | 1,432,107 | $ | 3,354,781 | $ | 3,009,944 |
財務信息摘要 |
截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | ||||||||||||||||||||||
2023 | 2022 | 改變 | 2023 | 2022 | 改變 | ||||||||||||||||||
WSEE 的平均報酬 | 311,304 | 290,507 | 7.2 | % | 308,998 | 284,583 | 8.6 | % | |||||||||||||||
統計數據(每月每個 WSEE): | |||||||||||||||||||||||
收入 (1) | $ | 1,697 | $ | 1,643 | 3.3 | % | $ | 1,809 | $ | 1,763 | 2.6 | % | |||||||||||
毛利 | 241 | 275 | (12.4) | % | 300 | 308 | (2.6 | %) | |||||||||||||||
運營費用 | 224 | 220 | 1.8 | % | 226 | 222 | 1.8 | % | |||||||||||||||
營業收入 | 17 | 55 | (69.1) | % | 74 | 86 | (14.0 | %) | |||||||||||||||
淨收入 | 14 | 39 | (64.1) | % | 58 | 61 | (4.9 | %) |
截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | ||||||||||||||||
(每月 WSEE) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
賬單總額 | $ | 10,969 | $ | 10,585 | $ | 11,702 | $ | 11,469 | |||||||||
減去:WSEE 工資成本 | 9,272 | 8,942 | 9,893 | 9,706 | |||||||||||||
收入 | $ | 1,697 | $ | 1,643 | $ | 1,809 | $ | 1,763 |
非公認會計準則財務指標 |
非公認會計準則衡量標準 | 定義 | 非公認會計準則衡量標準的好處 | ||||||
非獎金工資成本 | 非獎金工資成本是一項非公認會計準則財務指標,不包括向我們的WSEE支付的獎金工資的影響。 獎金工資成本因時期而異,但對我們在當前計劃下的最終工傷補償成本沒有直接影響。 | 我們的管理層在分析、報告和預測員工薪酬成本時提到了非獎金工資成本。 我們之所以納入這些非公認會計準則財務指標,是因為我們認為它們有助於投資者提高與當前工傷補償計劃下產生的成本相關的透明度。 | ||||||
調整後的現金、現金等價物和有價證券 | 不包括與以下相關的資金: •聯邦和州所得税預扣税, •就業税, • 其他工資扣除額,以及 •客户預付款。 | 我們認為,排除已確定的項目有助於我們反映基礎商業模式的基本面,對照我們的預期、對照前期分析業績,並通過專注於基礎業務來規劃未來時期。我們認為,調整後的業績為投資者提供了相關和有用的信息,因為它們使投資者能夠以與管理層所用方法相似的方式查看業績,並提高了他們理解和評估我們經營業績的能力。我們的貸款機構使用調整後的息税折舊攤銷前利潤來評估我們的槓桿率和支付利息的能力。 | ||||||
税前利潤 | 代表根據公認會計原則計算的淨收入,再加上: •利息支出, •所得税支出, • 折舊和攤銷費用,以及 • 攤銷 SaaS 實施成本。 | |||||||
調整後 EBITDA | 代表息税折舊攤銷前利潤加上: • 基於股票的非現金薪酬。 | |||||||
調整後淨收益 | 代表根據公認會計原則計算的淨收入,不包括: • 基於股票的非現金薪酬。 | |||||||
調整後 EPS | 代表根據公認會計原則計算的攤薄後每股淨收益,不包括: • 非現金股票補償。 |
截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
(以千計,每月每個 WSEE 除外) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||||||||||||||||||
根據 WSEE | 根據 WSEE | 根據 WSEE | 根據 WSEE | ||||||||||||||||||||||||||||||||
工資成本 | $ | 8,659,364 | $ | 9,272 | $ | 7,792,536 | $ | 8,942 | $ | 18,340,974 | $ | 9,893 | $ | 16,572,604 | $ | 9,706 | |||||||||||||||||||
減去:獎金工資成本 | 813,157 | 871 | 668,503 | 767 | 2,815,200 | 1,519 | 2,652,356 | 1,553 | |||||||||||||||||||||||||||
非獎金工資成本 | $ | 7,846,207 | $ | 8,401 | $ | 7,124,033 | $ | 8,175 | $ | 15,525,774 | $ | 8,374 | $ | 13,920,248 | $ | 8,153 | |||||||||||||||||||
百分比一段時間內的變化週期 | 10.1 | % | 2.8 | % | 25.9 | % | 5.5 | % | 11.5 | % | 2.7 | % | 26.6 | % | 6.0 | % |
非公認會計準則財務指標 |
(以千計) | 6月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||||
現金、現金等價物和有價證券 | $ | 616,091 | $ | 765,896 | |||||||
減去: | |||||||||||
預扣的聯邦和州所得税、就業税和其他工資扣除的應付金額 | 365,935 | 504,817 | |||||||||
客户預付款 | 31,259 | 36,800 | |||||||||
調整後的現金、現金等價物和有價證券 | $ | 218,897 | $ | 224,279 |
截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
(以千計,每月每個 WSEE 除外) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||||||||||||||||||
根據 WSEE | 根據 WSEE | 根據 WSEE | 根據 WSEE | ||||||||||||||||||||||||||||||||
淨收入 | $ | 12,894 | $ | 14 | $ | 33,599 | $ | 39 | $ | 107,489 | $ | 58 | $ | 103,483 | $ | 61 | |||||||||||||||||||
所得税支出 | 4,192 | 4 | 13,005 | 14 | 33,176 | 19 | 39,739 | 22 | |||||||||||||||||||||||||||
利息支出 | 6,687 | 7 | 2,691 | 3 | 12,892 | 7 | 4,616 | 3 | |||||||||||||||||||||||||||
SaaS 實施成本的攤銷 | 1,025 | 1 | — | — | 2,047 | 1 | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
折舊和攤銷 | 10,740 | 12 | 10,100 | 12 | 21,237 | 11 | 20,284 | 12 | |||||||||||||||||||||||||||
税前利潤 | 35,538 | 38 | 59,395 | 68 | 176,841 | 96 | 168,122 | 98 | |||||||||||||||||||||||||||
基於股票的薪酬 | 15,356 | 16 | 15,631 | 18 | 26,466 | 14 | 25,477 | 15 | |||||||||||||||||||||||||||
調整後 EBITDA | $ | 50,894 | $ | 54 | $ | 75,026 | $ | 86 | $ | 203,307 | $ | 110 | $ | 193,599 | $ | 113 | |||||||||||||||||||
百分比一段時間內的變化週期 | (32.2) | % | (37.2) | % | 24.6 | % | 4.9 | % | 5.0 | % | (2.7 | %) | 17.7 | % | (1.7 | %) |
截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | ||||||||||||||||
(以千計) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
淨收入 | $ | 12,894 | $ | 33,599 | $ | 107,489 | $ | 103,483 | |||||||||
非公認會計準則調整: | |||||||||||||||||
基於股票的薪酬 | 15,356 | 15,631 | 26,466 | 25,477 | |||||||||||||
税收影響 | (3,636) | (4,345) | (6,242) | (7,069) | |||||||||||||
非公認會計準則調整總額,淨額 | 11,720 | 11,286 | 20,224 | 18,408 | |||||||||||||
調整後淨收益 | $ | 24,614 | $ | 44,885 | $ | 127,713 | $ | 121,891 | |||||||||
百分比一段時間內的變化週期 | (45.2) | % | 27.2 | % | 4.8 | % | 14.9 | % |
非公認會計準則財務指標 |
截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | ||||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||||||
攤薄後每股 | $ | 0.33 | $ | 0.87 | $ | 2.78 | $ | 2.68 | |||||||||
非公認會計準則調整: | |||||||||||||||||
基於股票的薪酬 | 0.40 | 0.41 | 0.69 | 0.66 | |||||||||||||
税收影響 | (0.09) | (0.12) | (0.17) | (0.19) | |||||||||||||
非公認會計準則調整總額,淨額 | 0.31 | 0.29 | 0.52 | 0.47 | |||||||||||||
調整後 EPS | $ | 0.64 | $ | 1.16 | $ | 3.30 | $ | 3.15 | |||||||||
百分比一段時間內的變化週期 | (44.8) | % | 27.5 | % | 4.8 | % | 15.8 | % |
Q3 2023 | 2023 年全年 | ||||||||||
(以百萬計,每股金額除外) | 指導 | 指導 | |||||||||
淨收入 | $17 - $34 | $128 - $165 | |||||||||
所得税支出 | 6 - 13 | 42 - 55 | |||||||||
利息支出 | 7 | 27 | |||||||||
SaaS 實施攤銷 | 2 | 7 | |||||||||
折舊和攤銷 | 11 | 43 | |||||||||
税前利潤 | 43 - 67 | 247 - 297 | |||||||||
基於股票的薪酬 | 14 | 53 | |||||||||
調整後 EBITDA | $57 - $81 | $300 - $350 | |||||||||
攤薄後每股 | $0.43 - $0.88 | $3.32 - $4.29 | |||||||||
非公認會計準則調整: | |||||||||||
基於股票的薪酬 | 0.36 | 1.37 | |||||||||
税收影響 | (0.10) | (0.34) | |||||||||
非公認會計準則調整總額,淨額 | 0.26 | 1.03 | |||||||||
調整後 EPS | $0.69 - $1.14 | $4.35 - $5.32 |