美國
美國證券交易委員會華盛頓特區，20549
FORM
(標記一)
或
截至本財年。
或
或
需要這份空殼公司報告的事件日期。。。。。。。。。。。。。。。。。。。
在從日本到日本的過渡期內，日本從日本到日本的過渡時期，日本和日本之間的過渡期。
委員會文件編號：
(註冊人的確切姓名載於其章程) |
如上段所述 |
(註冊人姓名英文譯本) |
(註冊成立或組織的司法管轄權) |
(主要執行辦公室地址) |
電話+ |
(公司聯繫人姓名、電話、電子郵件和/或傳真號碼及地址) |
根據該法第12(B)款登記或將登記的證券。
每個班級的標題 |
| 交易代碼 |
| 註冊的每個交易所的名稱 |
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| 這個 | |||
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這個 | ||||
這個 | ||||
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這個 | ||||
這個 | ||||
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這個 | ||||
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這個 | ||||
這個 | ||||
這個 |
根據該法第12(G)款登記或將登記的證券。他説：
無
(班級名稱)
根據該法第15(D)款負有報告義務的證券。
無
(班級名稱)
説明截至年度報告所涉期間結束時發行人的每一類資本或普通股的流通股數量。
普通股每股20-20/21美分： | |
1 GB 7%的累計固定利率份額： |
用複選標記表示註冊人是否為證券法規則第405條所定義的知名經驗豐富的發行人。
如果此報告是年度報告或過渡報告，請用複選標記表示註冊人是否不需要根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交報告。
是☐
注-選中上面的複選框不會免除根據1934年《證券交易法》第13或15(D)款要求提交報告的任何註冊人根據這些條款承擔的義務。
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13節或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交和張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器、非加速文件服務器還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
加速文件管理器☐ | 非加速文件服務器☐ | 新興成長型公司： |
如果一家新興成長型公司按照美國公認會計原則編制其財務報表，用勾號表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守†根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。◻
†“新的或修訂的財務會計準則”是指財務會計準則委員會在2012年4月5日之後發佈的對其會計準則編纂的任何更新。
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。他説：
用複選標記表示註冊人在編制本文件所包括的財務報表時使用了哪種會計基礎：
美國公認會計原則☐ |
| 其他☐ |
如果在回答前一個問題時勾選了“其他”，請用勾號表示登記人選擇遵循哪個財務報表項目。
項目17☐項目18☐
如果這是一份年度報告，請用複選標記標明註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12B-2條所定義)。
是
《年度報告和表格20-F信息2022》參考指南
根據修訂後的1934年證券交易法第12b-23(A)條，沃達豐集團(“沃達豐”)於2022年6月16日提交的2022年Form 20-F表中的信息通過引用併入作為本Form 20-F表的附件99.1的Vodafone的“年度報告和Form 20-F Information 2022”中。
下文提及的主要標題包括這種主要標題下的所有信息，包括副標題，除非這種提及是對副標題的提及，在這種情況下，這種提及僅包括該副標題下所載的信息。
下面的指南詳細説明瞭表格20-F中的每一項通過引用納入的位置。此處對沃達豐網站的引用(包括提供鏈接的位置)僅為文字參考，此類網站上的信息或可通過此類網站訪問的信息不構成2022年6月16日的20-F表格的一部分，也不包含在本表格20-F中。
項目 |
| 表格20-F標題 |
| 在年度報告和Form 20-F信息中的位置2022 |
| 頁面 |
1 | 董事、高級管理人員和顧問的身份 | 不適用 | – | |||
2 | 報價統計數據和預期時間表 | 不適用 | – | |||
3 | 關鍵信息 | |||||
30b資本化和負債 | 不適用 | – | ||||
3C提供和使用收益的理由 | 不適用 | – | ||||
3D風險因素 | 風險因素 | 59至64 | ||||
4 | 關於公司的信息 | |||||
4A公司的歷史和發展 | 歷史與發展 | 240 | ||||
聯繫方式 | 封底 | |||||
股東信息：聯繫方式為公平性和情商股東服務 | 234 | |||||
股東信息：公司章程和適用的英國法律 | 235至236 | |||||
戰略審查 | 16至20歲 | |||||
附註1“準備的基礎” | 133至138 | |||||
附註2“收入分類和分段分析” | 139至144 | |||||
附註7“停產業務和待售資產” | 159 | |||||
附註11“財產、廠房和設備” | 163至164 | |||||
附註27“收購和處置” | 199至200 | |||||
附註28“承付款” | 200 | |||||
展出的文件 | 237 | |||||
4B業務概述 | 我們的戰略框架 | 1 | ||||
關於沃達豐 | 2至3 | |||||
財務和非財務業績 | 4至5個 | |||||
主席致辭 | 6 | |||||
行政長官聲明 | 7 | |||||
市場與戰略 | 8至9 | |||||
大趨勢 | 12至13歲 | |||||
戰略審查 | 16至20歲 | |||||
我們的財務業績 | 24至33 | |||||
宗旨、可持續性和負責任的業務 | 34至58 | |||||
附註2“收入分類和分段分析” | 139至144 | |||||
監管 | 240至248 | |||||
4C組織結構 | 附註31“有關業務” | 205至213 | ||||
附註12“對聯營公司的投資和聯合安排” | 165至170 | |||||
附註13“其他投資” | 171 | |||||
4D物業、廠房和設備 | 戰略審查 | 16至20歲 | ||||
附註11“財產、廠房和設備” | 163至164 | |||||
4A | 未解決的員工意見 | 無 | – |
項目 |
| 表格20-F標題 |
| 在年度報告和Form 20-F信息中的位置2022 |
| 頁面 |
5 | 經營和財務回顧與展望 | |||||
5A經營業績 | 我們的財務業績 | 24至33 | ||||
網絡安全 | 49至51 | |||||
附註21“借款” | 180至181 | |||||
監管 | 240至248 | |||||
50億流動資金和資本資源 | 我們的財務業績：現金流和資金 | 31至33 | ||||
長期生存能力聲明 | 65 | |||||
董事責任聲明：持續經營 | 118 | |||||
附註19“現金和現金等價物” | 176 | |||||
附註21“借款” | 180至181 | |||||
附註22“資本和金融風險管理” | 182至191 | |||||
附註28“承付款” | 200 | |||||
附註29“或有負債和法律程序” | 200至203 | |||||
5C研發， | 戰略審查 | 16至20歲 | ||||
專利及特許等 | 附註10“無形資產” | 161至162 | ||||
監管：頻譜牌照概述 | 247 | |||||
5D趨勢信息 | 財務和非財務業績 | 4至5個 | ||||
大趨勢 | 12至13歲 | |||||
長期生存能力聲明 | 65 | |||||
5E關鍵會計估計 | 附註1“準備的基礎” | 133至138 | ||||
6 | 董事、高級管理人員和員工 | |||||
6A董事和高級管理人員 | 我們的董事會 | 73至74 | ||||
我們的治理結構 | 75 | |||||
職責分工 | 76 | |||||
60億美元的薪酬 | 薪酬年報：2022年薪酬 | 99至109 | ||||
薪酬政策 | 93至98 | |||||
附註23“董事和主要管理層的薪酬” | 191至192 | |||||
6C董事會實踐 | 股東信息：文章的聯誼會和適用的英國法律 | 235至236 | ||||
薪酬政策 | 93至98 | |||||
我們的董事會 | 73至74 | |||||
提名及管治委員會 | 80至82 | |||||
審計與風險委員會 | 83至88 | |||||
ESG委員會 | 89至90 | |||||
薪酬委員會 | 91至92 | |||||
我們的治理結構 | 75 | |||||
職責分工 | 76 | |||||
6D員工 | 我們的人才戰略 | 21至23歲 | ||||
附註24“僱員” | 192 | |||||
6E股份所有權 | 薪酬年報：2022年薪酬 | 99至109 | ||||
薪酬政策 | 93至98 | |||||
全員持股計劃 | 103 | |||||
附註26“股份支付” | 197至198 | |||||
7 | 大股東及關聯方交易 | |||||
7A大股東 | 股東信息：大股東 | 235 | ||||
7b關聯方交易 | 薪酬年報 | 99至109 | ||||
附註13“其他投資” | 171 | |||||
附註23“董事和主要管理層的薪酬” | 191至192 | |||||
附註29“或有負債和法律程序” | 200至203 | |||||
附註30“關聯方交易” | 204 | |||||
7C專家和律師的利益 | 不適用 | – |
項目 |
| 表格20-F標題 |
| 在年度報告和Form 20-F信息中的位置2022 |
| 頁面 |
8 | 財務信息 | |||||
8A合併報表和其他 | 合併財務報表 | 129至214 | ||||
財務信息 | 獨立註冊會計師事務所報告 | 125至128 | ||||
附註29“或有負債和法律程序” | 200至203 | |||||
股息權 | 236 | |||||
80億個重大變化 | 不適用 | – | ||||
9 | 報價和掛牌 | |||||
9A優惠和上市詳情 | 資本結構與股權分置 | 114 | ||||
9B分銷計劃 | 不適用 | – | ||||
9C市場 | 資本結構與股權分置 | 114 | ||||
9D出售股東 | 不適用 | – | ||||
9E稀釋 | 不適用 | – | ||||
發行的9F費用 | 不適用 | – | ||||
11 | 量化和關於市場風險的定性披露 | 附註22“資本和金融風險管理” | 182至191 | |||
12 | 描述的證券及其他比股權證券 | |||||
12A債務證券 | 不適用 | – | ||||
12B認股權證及權利 | 不適用 | – | ||||
12C其他證券 | 不適用 | – | ||||
12D美國存托股份 | 美國存託憑證持有人須繳付的費用 | 附件2.6 | ||||
13 | 違約、拖欠股息和拖欠股息 | 不適用 | – | |||
14 | 材料改性至這個權利的證券持有人和使用的收益 | 不適用 | – | |||
15 | 控制和程序 | 網絡安全 | 49至51 | |||
治理 | 68至115 | |||||
董事聲明的職責：管理層的報告在……上面內部控制完畢財務報告 | 118 | |||||
獨立註冊會計師事務所報告 | 125至128 | |||||
16 | 已保留 | |||||
16審計委員會財務專家 | 審計與風險委員會 | 83 | ||||
16B道德守則 | 我們在美國的上市要求 | 113 | ||||
16C首席會計師費用及服務 | 附註3“營業利潤” | 145 | ||||
董事會委員會：審計和風險委員會--外部審計 | 87 | |||||
16D 豁免從上市標準為審計委員會 | 不適用 | – | ||||
16E 購買 的 股權 證券 通過 這個 發行人和附屬公司 購買者 | 股票回購 | 33 | ||||
16F更改註冊人的認證會計師 | 不適用 | – | ||||
第16代公司治理 | 我們在美國的上市要求 | 113 | ||||
16小時煤礦安全信息披露 | 不適用 | – | ||||
17 | 財務報表 | 合併財務報表 | 129至214 | |||
18 | 財務報表 | 合併財務報表 | 129至214 | |||
獨立註冊會計師事務所報告 | 125至128 | |||||
19 | 陳列品 | 展品索引 | – |
目錄
獨立註冊會計師事務所的報告(PCAOB ID 0 |
| |
合併損益表 | ||
綜合全面收益表 | ||
綜合財務狀況表 | ||
合併權益變動表 | ||
合併現金流量表 | ||
合併財務報表附註 |
獨立註冊會計師事務所的報告和綜合財務報表未經調整摘錄自作為附件99.1提交的《2022年年度報告和20-F表格》第125至214頁。
F-1
獨立註冊會計師事務所報告
致沃達豐集團股東和董事會
對財務報表的幾點看法
我們已審計所附沃達豐集團(本集團)截至2022年3月31日及2021年3月31日的綜合財務狀況表，截至2022年3月31日止三個年度各年度的相關綜合收益表、全面收益表、權益變動表及現金流量表，以及相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。吾等認為，綜合財務報表按國際會計準則委員會頒佈的國際財務報告準則，在各重大方面公平地反映本集團於二零二二年三月三十一日及二零二一年三月三十一日的財務狀況，以及截至二零二二年三月三十一日止三個年度的經營業績及現金流量。
我們亦已根據上市公司會計監督委員會(美國)(PCAOB)的標準，根據特雷德威委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架》(2013年框架)所確立的準則，對本集團截至2022年3月31日的財務報告內部控制進行審計，我們於2022年6月16日發佈的報告就此發表了無保留意見。
意見基礎
該等財務報表由本集團管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對集團的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與集團保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指已向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。
F-2
現金產生單位的賬面價值，包括商譽
有關事項的描述 |
| 如合併財務報表附註4根據《國際會計準則》第36條更全面地説明資產減值本集團計算現金產生單位(“現金產生單位”)的使用價值(“VIU”)，以決定是否需要對現金產生單位的賬面價值及商譽作出調整。截至2022年3月31日，該集團已錄得318.84億歐元的商譽。 本集團對其CGU的VIU的評估涉及對本地市場業務未來表現的估計和判斷。特別是，VIUS的確定對預期的調整後EBITDAaL增長、長期增長率和貼現率等重大假設非常敏感。 審核本集團的年度減值測試十分複雜，並涉及核數師的重大判斷，因為與上述重大假設有關的估計不確定性，以及某些VIU模型對該等假設的波動的敏感性，包括該等CGU有過往減值、市場特定事件或其他導致淨空空間偏低的因素。 |
我們在審計中如何處理這一問題 | 吾等對本集團商譽減值審核程序之控制措施，包括管理層對上述重大假設之控制措施，已取得了解、評估設計及測試其運作成效。 對於截至2022年3月31日的年度減值評估，我們在估值專家的幫助下，對照國際會計準則36的要求，測試了VIU模型中應用的方法，包括管理層VIU模型的數學準確性。我們執行了測試和評估VIU模型中使用的重要假設的程序，其中包括評估預計的調整後EBITDAaL增長，例如通過將基本假設與相關市場的經濟和行業預測等外部數據進行比較，以及與從我們審計的其他領域獲得的證據的一致性。我們還將CGU EBITDAaL倍數與上市同行進行了比較，並考慮了獨立分析師對個別CGU的估值(如果有)。對於每個CGU，我們將VIU模型中使用的現金流預測與本集團董事會批准的信息進行比較，並通過將上一年度預測與本期實際結果進行比較，評估作為VIU模型基礎的管理層業務計劃的歷史準確性。在估值專家的協助下，我們將長期增長率和貼現率與安永獨立確定的範圍進行了比較，並對VIU模型中的上述假設進行了敏感性分析，以評估如果它們出現將導致CGU減值或表明額外披露是適當的參數。 吾等亦評估綜合財務報表附註4所載相關披露的充分性，尤其是與可能導致減值的假設的合理可能變動有關的敏感性披露。 |
F-3
收入確認
有關事項的描述 |
| 如綜合財務報表附註2、附註14及附註15所述，集團於截至2022年3月31日止年度的收入為455.8億歐元，合同資產為35.51億歐元，合同負債為25.21億歐元。管理層根據國際財務報告準則第15號的原則記錄收入，與客户簽訂合同的收入包括遵循合併財務報表附註2所述的5步模式。 審核本集團記錄的收入十分複雜，這是由於在發起、處理和記錄交易時使用了多個信息技術系統和工具，其中包括大量個別低貨幣價值的交易，以及可能在上述信息技術系統之外進行重大過帳。此外，需要信息技術專業人員的判斷和參與，以確定審計方法，以測試和評價收集和彙總的相關數據，並評估所獲得的審計證據的充分性。 |
我們在審計中如何處理這一問題 | 我們與我們的IT專業人員一起，對本集團收入確認流程的控制進行了瞭解、評估和測試，包括控制交易數據通過IT系統和工具的適當流動，以及交易數據與會計記錄的對賬。 此外，我們的審核程序包括，在抽樣的基礎上，重新將賬單數據轉換為總賬端到端的對賬，其中包括評估輸入基礎來源文件(包括相關的合同協議)的數據的準確性；測試對賬和任何重大對賬項目的數學準確性和完整性，包括在賬單系統之外的重大收入過帳；以及重新計算已確認的收入，以評估本集團的IT系統和自動化程序對收入確認的處理是否符合IFRS 15。 |
F-4
盧森堡遞延税項資產的可恢復性
有關事項的描述 |
| 如綜合財務報表附註6所述，本集團根據國際會計準則第12號確認遞延税項資產，所得税，根據彼等的估計可收回程度及管理層是否判斷有關法人團體或税務集團可能有足夠及合適的應課税溢利於日後運用該等資產。 盧森堡的遞延税項資產162.98億歐元已確認為虧損，因為管理層得出結論，盧森堡實體未來可能會繼續產生應納税利潤，它們可以利用這些資產。管理層估計，這些損失將在45至48年內得到利用。 盧森堡公司的收入及未來應課税利潤來自集團的內部融資、採購及漫遊活動。根據預測利率和公司間債務水平，預測的未來財務收入可能會有所不同，這反過來又會影響預計收回遞延税項資產的時間框架。此外，盧森堡在該集團的經營活動中擁有直接和間接的利益。這些投資的價值主要基於本集團的使用價值計算。就盧森堡當地法定財務報表而言，價值的變化可能導致減值沖銷或費用，根據當地法律，這些減值或費用分別應納税或可扣税。 審核本集團於盧森堡的遞延税項資產的確認及可收回程度，涉及有關未來應課税溢利的可獲得性、相關税務轉移定價及其他法律的適用，以及該等資產的使用期間的判斷及估計不確定性。 |
我們在審計中如何處理這一問題 |
| 我們對盧森堡遞延税項資產確認方面的管理層控制進行了瞭解、評估和測試，包括計算記錄的遞延税項資產總額、準備用於確定盧森堡實體未來應納税所得額的預期財務信息，以及管理層識別和使用可用的商業戰略。 為了測試遞延税項資產在盧森堡的變現能力，在税務專業人員的支持下，我們的審計程序包括評估可用虧損的存在，包括採購、漫遊和財務收入產生的本年度應納税利潤的影響，以及當地法定財務報表中先前確認的減值沖銷的影響。我們的程序還包括評估管理層對根據當地税法和所採用的税務籌劃策略收回損失的立場，測試以前減值沖銷的計算，其中包括就我們對現金產生單位的賬面價值(包括商譽)進行的審計工作同意使用中的價值計算，以及評估盧森堡的所有權結構。 我們通過與歷史實際利潤和從我們審計的其他領域獲得的證據進行比較，測試了用於管理層變現評估的預測採購和漫遊應税利潤的合理性。為評估預測財務收入，我們的程序包括參考相關協議以抽樣方式重新計算財務收入、將預測中使用的未來利率與相關的外部基準以及假設的集團間債務減少進行比較，以符合我們對金融交易轉讓定價相關指引的理解。 我們評估是否存在與管理層聲明的意圖相反的證據，即融資結構將保持不變，或表明未來不可能存在足夠的未來應納税利潤。 我們亦根據國際會計準則第12號的要求，評估綜合財務報表附註6中有關盧森堡遞延税項資產的披露是否足夠。 |
/s/
自2019年以來，我們一直擔任本集團的審計師。
2022年6月16日
F-5
獨立註冊會計師事務所報告
致沃達豐集團股東和董事會
財務報告內部控制之我見
我們對沃達豐集團進行了審計’S(集團)基於《內部控制》確立的標準對截至2022年3月31日的財務報告進行內部控制—特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的綜合框架(2013年框架)(COSO標準)。我們認為，根據COSO標準，截至2022年3月31日，沃達豐集團在所有實質性方面都對財務報告進行了有效的內部控制。
我們亦已按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的準則，審核本集團截至2022年3月31日及2021年3月31日的綜合財務狀況表，截至2022年3月31日止三個年度各年度的相關綜合收益表、全面收益表、權益變動表及現金流量表，以及相關附註及我們於2022年6月16日的報告就此發表無保留意見。
意見基礎
集團’S管理層負責保持對財務報告的有效內部控制，並負責對包括管理’S關於財務報告內部控制的報告在第118頁。我們的責任是對集團發表意見’S根據我們的審計對財務報告進行了內部控制。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與集團保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。
我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
一家公司’對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。一家公司’S對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)合理保證交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收支僅根據公司管理層和董事的授權進行；(3)提供合理保證，防止或及時發現未經授權的公司收購、使用或處置。’可能對財務報表產生實質性影響的美國資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/S/安永律師事務所
聯合王國，倫敦
2022年6月16日
F-6
| |||
合併損益表
截至三月三十一日止的財政年度
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||
注意事項 | €m | €m | €m | |||||||
收入 |
| 2 |
| |
| | | |||
銷售成本 |
|
|
| ( |
| ( | ( | |||
毛利 |
|
|
| |
| | | |||
銷售和分銷費用 |
|
|
| ( |
| ( | ( | |||
行政費用 |
|
|
| ( |
| ( | ( | |||
金融資產信貸淨損失 | 22 | ( | ( | ( | ||||||
權益會計聯營公司及合營企業的業績份額 |
| 12 |
| |
| | ( | |||
減值損失 |
| 4 |
| – |
| – | ( | |||
其他收入 |
| 3 |
| |
| | | |||
營業利潤 |
| 3 |
| |
| | | |||
營業外費用 |
|
|
| – |
| – | ( | |||
投資收益 |
| 5 |
| |
| | | |||
融資成本 |
| 5 |
| ( |
| ( | ( | |||
税前利潤 |
|
|
| |
| | | |||
所得税費用 |
| 6 |
| ( |
| ( | ( | |||
財政年度的利潤/(虧損) |
|
|
| |
| | ( | |||
歸因於： |
|
|
|
| ||||||
-母公司的所有者 |
|
|
| |
| | ( | |||
--非控股權益 |
|
|
| |
| | | |||
財政年度的利潤/(虧損) |
|
|
| |
| | ( | |||
每股收益/(虧損) |
|
|
|
| ||||||
從持續運營中 |
|
|
|
| ||||||
-基本 |
| 8 |
| | c |
| | c | ( | c |
-稀釋 |
| 8 |
| | c |
| | c | ( | c |
合計組 |
|
|
|
| ||||||
-基本 |
| 8 |
| | c |
| | c | ( | c |
-稀釋 |
| 8 |
| | c |
| | c | ( | c |
綜合全面收益表
截至三月三十一日止的財政年度
2022 | 2021 | 2020 | ||||||
注意事項 | €m | €m | €m | |||||
財政年度的利潤/(虧損) |
|
|
| |
| |
| ( |
其他綜合收入/(支出)： |
|
|
|
|
|
| ||
在隨後的幾年中可能重新歸類到損益表的項目： |
|
|
|
|
|
| ||
外匯折算差額，税後淨額 |
|
|
| ( |
| |
| ( |
匯兑折算差額轉入損益表 |
|
|
| |
| ( |
| ( |
其他，扣除税收後的淨額1 |
|
|
| |
| ( |
| |
可在以後幾年重新歸類到損益表的項目總數 |
|
|
| |
| ( |
| |
不會在以後年度重新歸類到損益表的項目： |
|
|
|
|
| |||
固定收益養老金計劃的精算淨收益/(虧損)，税後淨額 |
| 25 |
| |
| ( |
| |
不會在以後年度重新歸類到損益表的項目總數 |
|
|
| |
| ( |
| |
其他綜合收入/(費用) |
|
|
| |
| ( |
| |
本財政年度的綜合收入/(支出)總額 |
|
|
| |
| ( |
| |
歸因於： |
|
|
|
|
|
| ||
-母公司的所有者 |
|
|
| |
| ( |
| |
--非控股權益 |
|
|
| |
| |
| |
|
|
| |
| ( |
| |
注：
| 1 |
有關綜合全面收益表項目的進一步詳情，請參閲第131頁的綜合權益變動表。
綜合財務狀況表
3月31日
2022年3月31日 | 2021年3月31日 | |||||
| 注意事項 |
| €m |
| €m | |
非流動資產 |
|
|
|
|
|
|
商譽 |
| 10 |
| |
| |
其他無形資產 |
| 10 |
| |
| |
財產、廠房和設備 |
| 11 |
| |
| |
對聯營公司和合資企業的投資 |
| 12 |
| |
| |
其他投資 |
| 13 |
| |
| |
遞延税項資產 |
| 6 |
| |
| |
離職後福利 |
| 25 |
| |
| |
貿易和其他應收款 |
| 14 |
| |
| |
|
|
| |
| | |
流動資產 |
|
|
|
| ||
庫存 |
|
| |
| | |
可追討的税項 |
|
|
| |
| |
貿易和其他應收款 |
| 14 |
| |
| |
其他投資 |
| 13 |
| |
| |
現金和現金等價物 |
| 19 |
| |
| |
|
|
| |
| | |
持有待售資產 |
| 7 |
| |
| |
總資產 |
|
|
| |
| |
權益 |
|
|
|
| ||
催繳股本 |
| 17 |
| |
| |
額外實收資本 |
|
|
| |
| |
國庫股 |
|
|
| ( |
| ( |
累計損失 |
|
|
| ( |
| ( |
累計其他綜合收益 |
|
|
| |
| |
母公司所有者應佔的合計 |
|
|
| |
| |
非控制性權益 |
|
|
| |
| |
總股本 |
|
|
| |
| |
| ||||||
非流動負債 |
|
|
|
| ||
借款 |
| 21 |
| |
| |
遞延税項負債 |
| 6 |
| |
| |
離職後福利 |
| 25 |
| |
| |
條文 |
| 16 |
| |
| |
貿易和其他應付款 |
| 15 |
| |
| |
|
|
| |
| | |
流動負債 |
|
|
|
| ||
借款 |
| 21 |
| |
| |
看跌期權安排下的財務負債 | 22 | | | |||
税務責任 |
|
|
| |
| |
條文 |
| 16 |
| |
| |
貿易和其他應付款 |
| 15 |
| |
| |
|
|
| |
| | |
權益和負債總額 |
|
|
| |
| |
第129至214頁的合併財務報表已獲董事會批准，並於2022年6月16日授權印發，並由以下各方代表董事會簽署：
/S/尼克·裏德 | /S/瑪格麗塔·德拉·瓦萊 |
尼克·裏德 | 瑪格麗塔·德拉·瓦萊 |
行政長官 | 首席財務官 |
合併權益變動表
截至3月31日止的年度
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
其他內容 | 累計其他綜合收益 | 權益 | 非- | |||||||||||||||||||
分享 | 已繳費 | 財務處 | 累計 | 貨幣 | 養老金 | 重估 | 可歸因性 | 控管 | 總計 | |||||||||||||
資本1 | 資本2 | 股票 | 損失 | 保留3 | 保留 | 盈餘4 | 其他5 | 致業主 | 利益 | 股權 | ||||||||||||
€m | €m | €m | €m | €m | €m | €m | €m | €m | €m | €m | ||||||||||||
2019年4月1日 |
| |
| |
| ( |
| ( |
| |
| ( |
| |
| |
| |
| |
| |
發行或再發行股份 |
| |
| |
| |
| ( |
| – |
| – |
| – |
| – |
| |
| – |
| |
基於股份的支付 |
| – |
| |
| – |
| – |
| – |
| – |
| – |
| – |
| |
| |
| |
與NCI在子公司的交易 |
| – |
| – |
| – |
| ( |
| – |
| – |
| – |
| – |
| ( |
| ( |
| ( |
分紅 |
| – |
| – |
| – |
| ( |
| – |
| – |
| – |
| – |
| ( |
| ( |
| ( |
綜合(費用)/收入 |
| – |
| – |
| – |
| ( |
| ( |
| |
| – |
| |
| |
| |
| |
(虧損)/盈利 |
| – |
| – |
| – |
| ( |
| – |
| – |
| – |
| – |
| ( |
| |
| ( |
保監處-税前 | – | – | – | – | ( | | – | | | ( | | |||||||||||
保險業保監處-税務 |
| – |
| – |
| – |
| – |
| |
| ( |
| – |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
轉至損益表 |
| – |
| – |
| – |
| – |
| ( |
| – |
| – |
| – |
| ( |
| |
| ( |
2020年3月31日 |
| |
| |
| ( |
| ( |
| |
| ( |
| |
| |
| |
| |
| |
發行或再發行股份6 |
| – |
| ( |
| |
| ( |
| – |
| – |
| – |
| – |
| |
| – |
| |
基於股份的支付 |
| – |
| |
| – |
| – |
| – |
| – |
| – |
| – |
| |
| |
| |
與NCI在子公司的交易7 |
| – |
| – |
| – |
| |
| – |
| – |
| – |
| – |
| |
| |
| |
分紅 |
| – |
| – |
| – |
| ( |
| – |
| – |
| – |
| – |
| ( |
| ( |
| ( |
綜合收益/(費用) |
| – |
| – |
| – |
| |
| |
| ( |
| – |
| ( |
| ( |
| |
| ( |
利潤 |
| – |
| – |
| – |
| |
| – |
| – |
| – |
| – |
| |
| |
| |
保監處-税前 |
| – |
| – |
| – |
| – |
| |
| ( |
| – |
| ( |
| ( |
| – |
| ( |
保險業保監處-税務 |
| – |
| – |
| – |
| – |
| |
| |
| – |
| |
| |
| |
| |
轉至損益表 |
| – |
| – |
| – |
| – |
| ( |
| – |
| – |
| – |
| ( |
| ( |
| ( |
購買庫藏股8 |
| – |
| – |
| ( | – | – | – | – | – | ( | – | ( | ||||||||
2021年3月31日 |
| |
| |
| ( |
| ( |
| |
| ( |
| |
| ( |
| |
| |
| |
發行或再發行股份6 |
| – |
| ( |
| |
| ( |
| – |
| – |
| – |
| – |
| – |
| – |
| – |
基於股份的支付 |
| – |
| |
| – |
| – |
| – |
| – |
| – |
| – |
| |
| |
| |
與NCI在子公司的交易7 |
| – |
| – |
| – |
| ( |
| – |
| – |
| – |
| – |
| ( |
| |
| |
分紅 | – | – | – | ( | – | – | – | – | ( | ( | ( | |||||||||||
綜合收益/(費用) |
| – |
| – |
| – |
| |
| ( |
| |
| – |
| |
| |
| |
| |
利潤 | – | – | – | | – |
| – |
| – |
| – |
| | | | |||||||
保監處-税前 |
| – |
| – |
| – |
| – |
| ( |
| |
| – |
| |
| |
| |
| |
保監處-税務 |
| – |
| – |
| – |
| – |
| – |
| ( |
| – |
| ( |
| ( |
| – |
| ( |
轉至損益表 |
| – |
| – |
| – |
| – |
| |
| – |
| – |
| – |
| |
| – |
| |
購買庫藏股8 |
| – |
| – |
| ( |
| – |
| – |
| – |
| – |
| – |
| ( |
| – |
| ( |
2022年3月31日 |
| |
| |
| ( |
| ( |
| |
| ( |
| |
| |
| |
| |
| |
備註：
| 1 |
| 2 |
| 3 |
| 4 |
| 5 |
| 6 |
| 7 |
| 8 |
合併現金流量表
截至3月31日止的年度
2022 | 2021 | 2020 | ||||||
注意事項 | €m | €m | €m | |||||
來自經營活動的流入 |
| 18 |
| |
| |
| |
投資活動產生的現金流 |
|
|
|
|
| |||
購買附屬公司的權益，扣除所購入的現金 |
| 27 |
| – |
| ( |
| ( |
購買聯營公司及合營企業的權益 |
| 12 |
| ( |
| ( |
| ( |
購買無形資產 |
|
| ( |
| ( |
| ( | |
購置房產、廠房和設備 |
|
| ( |
| ( |
| ( | |
購買投資 |
|
| ( |
| ( |
| ( | |
出售附屬公司的權益，扣除已處置的現金 |
| 27 |
| – |
| |
| |
處置相聯者及合營企業的權益 |
|
|
| |
| |
| – |
處置財產、廠房和設備以及無形資產 |
|
| |
| |
| | |
投資的處置 |
|
|
| |
| |
| |
從聯營公司和合資企業獲得的股息 |
|
|
| |
| |
| |
收到的利息 |
|
|
| |
| |
| |
投資活動的資金外流 |
|
|
| ( |
| ( |
| ( |
融資活動產生的現金流 |
|
|
|
|
| |||
發行長期借款所得款項 |
|
|
| |
| |
| |
償還借款 |
|
|
| ( |
| ( |
| ( |
短期借款的淨變動 |
|
|
| |
| ( |
| |
衍生品的淨移動 | ( | | | |||||
支付的利息1 | ( | ( | ( | |||||
用於結算書面看跌期權的付款2 | – | ( | – | |||||
購買庫藏股 | ( | ( | ( | |||||
普通股發行及庫藏股再發行 |
| 17 |
| – |
| |
| |
支付的股權股息 |
| 9 |
| ( |
| ( |
| ( |
向子公司非控股股東支付的股息 |
|
|
| ( |
| ( |
| ( |
與子公司非控股股東的其他交易 |
| 27 |
| |
| |
| ( |
與聯營公司和合資企業的其他行動 |
|
|
| – |
| |
| |
融資活動的資金外流 |
|
|
| ( |
| ( |
| ( |
現金淨流入/(流出) |
|
|
| |
| ( |
| ( |
財政年度開始時的現金和現金等價物 |
| 19 |
| |
| |
| |
現金和現金等價物的匯兑損益 |
|
|
| |
| ( |
| ( |
財政年度結束時的現金和現金等價物 |
| 19 |
| |
| |
| |
備註：
| 1 |
| 2 |
合併財務報表附註 | |
1.準備依據
本節介紹管理層認定對本集團綜合財務報表有潛在重大影響的關鍵會計判斷和估計，並闡述我們與財務報表整體相關的重要會計政策。如果一項會計政策一般適用於財務報表的特定附註，則該政策在該附註中説明。我們還在下面詳細介紹了我們將在未來幾年採用的新會計公告，以及我們目前對它們將對我們的財務報告產生的影響的看法。
綜合財務報表乃根據英國採納的國際會計準則(“IAS”)、國際會計準則委員會(“IASB”)頒佈的“國際財務報告準則”(“IFRS”)及2006年公司法(“公司法”)的規定編制。合併財務報表是以持續經營為基礎編制的(見第118頁)。
沃達豐集團在英格蘭和威爾士註冊成立並註冊(註冊號1833679)。該公司的註冊地址是英國RG14 2FN，伯克郡紐伯裏，The Connection，Vodafone House。
國際財務報告準則要求董事採用最適合本集團情況的會計政策。除非另有説明，這些規定一直適用於所有列報的年度。在釐定及應用會計政策時，董事及管理層須就特定政策、會計判斷、估計或假設的選擇可能會對本集團於報告期內呈報的財務狀況、業績或現金流量及或有資產或負債的披露產生重大影響的項目作出判斷及估計；其後可能會決定作出不同的選擇可能更為合適。
本集團的關鍵會計判斷及估計不確定性的主要來源詳述如下。實際結果可能與這些估計不同。我們會不斷檢討估計數字和基本假設。如果會計估計的修訂隻影響該期間，則在修訂估計的期間確認；如果修訂影響本期和未來期間，則在修訂期間確認該等修訂。
管理層定期審閲並於必要時修訂對財務報表確認金額有重大影響的會計判斷，以及被視為“關鍵估計”的估計，因為該等估計有可能導致本集團截至2023年3月31日止年度的財務報表出現重大調整。截至2022年3月31日，管理層已就收入確認、租賃會計、企業合併中取得的資產和負債的估值、印度税務糾紛的會計、聯合安排的分類、是否確認撥備或披露或有負債以及氣候變化的影響確定了關鍵判斷。此外，管理層確認了與遞延税項資產回收、就業後福利和減值審查有關的關鍵會計估計數；還確定了在收入分配給商品和服務、有限壽命無形資產和財產、廠房和設備的有用經濟壽命方面不被視為關鍵的估計數。
本集團大部分撥備為長期撥備(例如資產報廢債務)或與較短期負債有關(例如與重組及物業有關的撥備)，而該等負債被認為在下一財政年度並無重大調整風險。就印度税務糾紛作出的關鍵判決，包括與我們收購和記黃埔有限公司(沃達豐印度)有關的案件。
該等重要的會計判斷、估計及相關披露已與本集團的審計及風險委員會討論。
關鍵會計判斷和估計不確定性的主要來源
收入確認
根據“國際財務報告準則”第15條確認收入需要對大量數據進行核對和處理，並利用管理層的判斷和估計來編制財務信息。以下披露了最重要的會計判斷和估計不確定性的來源。
合併財務報表附註(續) | |||
總演示文稿與淨演示文稿
如果本集團在商品或服務交付給客户時擁有控制權，則本集團是向客户銷售的委託人；否則，本集團就是代理人。本集團是否被視為交易中的委託人或代理人，取決於管理層對本集團與其業務夥伴之間的協議的法律形式和實質內容的分析；該等判斷影響報告收入和運營費用的金額(見附註2“收入分類和分段分析”)，但不影響報告資產、負債或現金流量。需要判斷本集團是委託人還是代理商的情況包括，例如，本集團向客户提供第三方品牌軟件或服務(如優質音樂、電視內容或基於雲的服務)，以及與第三方合作向客户提供的商品或服務。
將收入分配給向客户提供的商品和服務
收入於向客户交付貨物及服務時確認(見附註2“收入分類及分部分析”)。根據同一合同，貨物和服務可能在不同時間交付給客户，因此必須按“相對獨立銷售價格基準”在貨物和服務之間分配客户應付金額；這需要確認履約義務(“義務”)，併為已確定的義務確定獨立銷售價格。就本集團銷售的主要貨品及服務而言，負債的釐定並不被視為重要的會計判斷；本集團關於確認負債的政策於附註2“收入分類及分部分析”中披露。已確定債務的獨立銷售價格的確定如下所述。
當本集團沒有在類似情況下以獨立基準銷售同等商品或服務時，有必要估計獨立價格。於估計獨立價格時，本集團儘量利用外部投入；估計獨立價格的方法包括釐定本集團銷售的同類商品及服務的獨立價格、觀察類似商品及服務由第三方銷售時的獨立價格或採用成本加合理保證金方法(有時是設備及其他設備的情況)。如果由於缺乏可觀察到的獨立銷售或高度可變的定價而無法可靠地估計獨立價格--有時服務就是這種情況，則債務的獨立價格可確定為交易價格減去合同中其他債務的獨立價格。為債務確定的獨立價格對債務之間的收入分配產生重大影響，並影響在不同時間向客户提供債務時的收入分配時間，例如，在通常預先交付的設備和通常在合同期內交付的服務之間的收入分配。然而，若該等估計經修訂，則認為在資產負債表日後12個月內，與合同有關的資產或負債的賬面價值不會有重大調整的風險。
租賃會計
根據“國際財務報告準則”第16條進行租賃會計十分複雜，需要對大量數據進行核對和處理，並更多地使用管理層的判斷和估計來編制財務信息。最重要的會計判斷披露如下。
租賃標識
該安排是否被視為租賃或服務合同，取決於管理層對本集團與交易對手之間的安排的法律形式和實質內容的分析，以確定雙方之間是否已轉移對已確認資產的控制權；如果不是，則該安排為服務安排。如果本集團從資產的使用中獲得幾乎所有的經濟利益，並有能力在一段時間內指導其使用，則存在控制權。如果協議明確或隱含地指明出租人無權替代的某項資產或某項資產中實際不同的部分，就存在經確認的資產。
需要最大判斷力的情況包括安排使用光纖或其他固定電信線路的情況。一般而言，如本集團獨家使用一條實體線路，則經確定本集團亦可指示使用該線路，因此將確認租約。如本集團以批發方式向另一營運商提供光纖或其他固定電訊線路的接駁服務，有關安排一般將確認為租約，而當本集團向最終用户提供固網服務時，對該等線路的控制權一般不會轉移至最終用户，租約亦不會確定。
決定協議是租賃還是服務的影響取決於本集團是該安排的潛在承租人還是出租人，以及(如本集團是出租人)該安排是否被歸類為經營租賃或融資租賃。每種情況的影響如下所述，本集團有可能：
- | 承租人。該判決影響成本以及報告的資產和負債的性質和時間。租賃導致資產和負債的報告以及折舊和利息的確認；利息費用將在 |
合併財務報表附註(續) | |
租約的有效期。服務合同的結果是在合同有效期內平均確認運營費用，不記錄資產或負債(貿易應付賬款、預付款和應計項目除外)。
- | 經營出租人。該判決影響已確認收入的性質。經營租賃導致確認租賃收入，而服務合同導致服務收入。兩者都在合同有效期內平均確認。 |
- | 一名金融出租人。該判決影響收入和報告資產的性質和時間。融資租賃導致租賃收入在租賃開始時確認，並記錄資產(租賃投資淨額)。 |
租期
如果租約在初始租賃期限之後包括額外的可選期限，則在確定租賃期限時，需要作出重大判斷，以確定是否應包括這些可選期限。在本集團為承租人的情況下，這一判決的影響要大得多。作為承租人，如本集團合理地確定其將行使延期選擇權或不會行使終止選擇權，則可選期將包括在租賃期內；這取決於管理層對所有相關事實和情況的分析，包括租賃資產的性質和用途、替換資產的經濟和實際潛力以及本集團為資產的未來使用制定的任何計劃。如果租賃資產是高度定製的(無論是在最初提供時或由於租賃所有權的改善)，或者替換是不切實際或不經濟的，則本集團更有可能判斷租賃續期選擇權合理地肯定會被行使。當租賃期限中包括延期選擇時，使用權資產和租賃負債的價值將會更大。按資產類別劃分租賃期所採用的一般方法如下。
租賃條款可能會因資產的類型和用途以及地理位置而有很大不同。此外，確切的租賃期限取決於每份合同中不可取消的期限以及權利和選擇權。一般來説，租賃期限被判定為最短租賃期限中的較長者，並且：
- | 介於 |
- | 至下一個合同租約終止日(不包括未來12個月內的中斷)； |
- | 如果租賃用於提供內部連接，則連接的租賃期限與所連接資產的租賃期限或可用經濟壽命相一致； |
- | 向個別客户提供固網服務所需的本地環路連接或其他資產的租約的客户服務協議期限；以及 |
- | 如有使用租賃資產提供服務的合同協議，則這些資產的租賃期一般按照上述原則確定，或在約定的服務期內提供服務所需的租賃期(如較長)。 |
在大多數情況下，本集團可以選擇在租賃期結束後續籤或延長租約更長的期限，這是根據上述標準進行評估的。
如租賃資產在本集團控制範圍內發生重大事件或情況變化，則會重新評估租賃條款；該等變化通常涉及本集團訂立的商業協議或本集團作出的業務決定。如該等變動改變本集團對是否合理地確定行使延長或不終止租約的選擇權的評估，則重新評估租賃期及重新計量租賃負債，這在大多數情況下會增加租賃負債。
税收
本集團就一般活動的税項支出為當期税項及遞延税項總支出之和。本集團總税項的計算涉及若干事項的估計及判斷，主要為：
遞延税項資產的確認
本集團進行會計估計及判斷的重要項目包括就盧森堡、德國、意大利及西班牙的虧損確認遞延税項資產，以及在英國的資本免税額。遞延税項資產(尤其是税項虧損)的確認，乃基於管理層是否判斷有關法人實體或税務集團可能有足夠及合適的應課税溢利於日後運用該等資產。本集團使用相同之未貼現利潤評估未來應課税溢利
合併財務報表附註(續) | |||
就盧森堡而言，這包括對集團內部融資、集中採購和漫遊活動的未來收入的預測。
預計税收損失將在超過
這些預測所固有的估計現金流包括經營電訊業務的非系統性風險，包括市場結構變化的潛在影響、客户定價趨勢、與獲取和留住客户相關的成本、未來技術發展和潛在的監管變化，例如我們獲得和/或續期頻譜牌照的能力。
支持本集團預測的估計變動可能會對未來應課税溢利的金額產生影響，並可能對遞延税項資產的收回期限產生重大影響。
本集團在評估税項虧損金額及可供抵銷未來應課税溢利時，只會考慮實質頒佈的税法。見合併財務報表附註6“税務”。
見第158頁有關氣候變化的其他評論。
不確定的税收狀況
在與相關税務機關或通過法律程序達成結論之前，交易或項目的税收影響可能是不確定的。本集團在評估不確定的税務狀況時，會聘請內部税務專家，並在適當情況下徵詢外部專業顧問的意見。這方面最重要的判決涉及本集團在印度的税務糾紛，包括與本集團收購Hutchison Essar Limited(沃達豐印度)有關的案件。印度税務糾紛的進一步詳情載於綜合財務報表附註29“或有負債及法律程序”。
企業合併和商譽
當本集團完成業務合併時，收購的可識別資產及負債(包括無形資產)的公允價值予以確認。收購資產和負債的公允價值的確定在很大程度上取決於管理層的判斷。如果購買對價超過收購淨資產的公允價值，則支付的增量金額將確認為商譽。如果購買價格的對價低於所獲得資產的公允價值，則差額在損益表中記為收益。
由於有限活無形資產(包括商譽)已攤銷，而包括商譽在內的不確定活無形資產則不攤銷，因此購買價格在有限活資產(下文討論)與無限活資產(如商譽)之間的分配會影響本集團的後續業績。
詳情見綜合財務報表附註27“收購及出售”。
聯合安排
專家組參與了若干聯合安排，其中安排的控制權由一個或多個其他當事方分享。需要作出判決，將單獨法律實體中的聯合安排歸類為聯合經營或合資企業，這取決於管理層對安排的法律形式和實質內容的評估，同時考慮到有關事實和情況，例如所有者是否有權獲得幾乎所有的經濟產出，並在實質上清償實體的債務。
這一分類可能對合並財務報表產生重大影響。本集團應佔合營業務的資產、負債、收入、費用及現金流量按項目逐項計入綜合財務報表，而本集團應佔合營企業的投資及應佔合營企業的業績則分別於綜合財務狀況表及綜合收益表的單行項目中列示。見綜合財務報表附註12“於聯營公司的投資及聯合安排”。
有限活體無形資產
其他無形資產包括本集團收購牌照及頻譜的金額、客户基礎及購買及開發電腦軟件的成本。
如果無形資產是通過企業合併獲得的，並且該資產不存在活躍的市場，則該等資產的公允價值是通過對該資產產生的估計未來淨現金流量進行貼現來確定的。與使用的未來現金流和貼現率有關的估計可能會對有限壽命無形資產的報告金額產生重大影響。
合併財務報表附註(續) | |
使用壽命的估算
無形資產攤銷的使用年限取決於管理層對該資產將獲得經濟利益的期間的估計。定期審查有用的壽命，以確保它們仍然適當。管理層對使用年限的估計對本年度錄得的攤銷金額有重大影響，但如果該等估計被修訂，則認為在截至2023年3月31日的年度內，無形資產的賬面價值不會有重大調整風險。下文討論了確定最重要的無形資產類別的使用年限的基礎。
客户羣
估計使用壽命主要反映管理層對客户羣平均經濟壽命的看法，並參照客户流失率進行評估。流失率的增加可能會導致估計使用壽命的縮短和攤銷費用的增加。
大寫軟件
就電腦軟件而言，估計的使用年限是根據管理層的觀點而定，並考慮到過去使用類似產品的經驗，以及對未來可能影響其生活的事件的預期，例如技術的改變。使用年限不會超過牌照的有效期。
財產、廠房和設備
財產、廠房和設備代表
使用壽命的估算
一項資產的折舊費用是根據對其預期使用年限和預期剩餘價值的估計計算出來的，並每年進行審查。管理層對使用年限的估計對本年度記錄的折舊額有重大影響，但如果這些估計被修訂，則認為在截至2023年3月31日的年度內，物業、廠房和設備的賬面價值不會有重大調整風險。
管理層根據類似資產的經驗，並考慮其他相關因素，例如技術的任何預期變化，來確定資產被收購時的使用年限和剩餘價值。
見下文關於氣候變化的補充評註。
離職後福利
管理層在釐定本集團因固定利益退休金計劃而產生的負債及開支時，採用估計數字。管理層需要估計成員未來的通貨膨脹率、加薪幅度、貼現率和壽命，其中每一項都可能對記錄的固定福利義務產生實質性影響。其他詳情，包括敏感度分析，載於綜合財務報表附註25“離職後福利”。
或有負債
本集團行使判斷以決定是否確認與未決訴訟或其他須經協商和解、調解、仲裁或政府監管的未決索償有關的撥備及或有負債風險，以及其他或有負債(見綜合財務報表附註29“或有負債及法律程序”)。對於評估未決索賠勝訴或產生賠償責任的可能性，判決是必要的。
減值審查
國際財務報告準則規定，如果事件或環境變化表明其賬面價值可能無法收回，管理層須每年對無限期活資產、有限活資產和權益會計投資進行減值測試。
由於缺乏有關等值資產公允價值的可觀察市場數據，因此本集團的減值測試估值方法主要側重於使用價值。由於許多原因，作為任何企業收購或處置的一部分達成的交易價值可能高於評估的使用價值。如本集團於上市實體擁有權益，則採用市場數據，例如股價，以評估該等權益的公平價值。
對於被歸類為持有待售的業務，管理層需要確定非持續業務的賬面價值是否可以通過公允價值減去出售成本來支持。如果在報價市場中觀察不到，管理層已參考若干應用的結果來確定公允價值減去銷售成本。
合併財務報表附註(續) | |||
潛在的估值技術，根據資產或負債的可觀察到的報價以外的投入直接或間接確定。
減值測試要求管理層判斷資產的賬面價值是否能夠得到其產生的未來現金流淨現值的支持。計算未來現金流的淨現值需要對高度不確定的事項進行估計，包括管理層對以下方面的預期：
| – | 調整後EBITDAaL的增長，按折舊及攤銷前調整後營業利潤計算； |
| – | 未來資本支出、牌照和頻譜支付的時間和金額； |
| – | 長期增長率；以及 |
| – | 適當的貼現率以反映所涉及的風險。 |
轉變為永久性的長期增長率被確定為以下各項中的較低者：
| - | 運營國的名義國內生產總值增長率；以及 |
| - | 調整後EBITDAaL的長期複合年增長率(以年為單位)至，正如管理層估計的那樣。 |
改變管理層選擇的假設，特別是現金流預測中使用的經調整EBITDAaL和增長率假設，可能會對本集團的減值評估產生重大影響，從而報告資產和利潤或虧損。其他詳情，包括敏感度分析，載於綜合財務報表附註4“減值損失”。
見下文關於氣候變化的補充評註。
氣候變化
管理層確認本集團所面對的潛在氣候變化相關風險及機遇，已於本集團於第66及67頁的TCFD披露中披露。管理層已評估與已識別風險相關的潛在財務影響，主要考慮物業、廠房及設備的使用年限及報廢責任、商譽及其他長期資產減值的可能性，以及本集團遞延税項資產的可回收性。管理層已作出判斷，認為本集團與氣候有關的風險及機會對綜合財務報表並無進一步重大財務影響。由於氣候變化的未來影響取決於本集團控制之外的環境、法規和其他因素，而這些因素目前並不為人所知，管理層將不斷審查這些判斷。
本報告期間採用的與整個財務報表有關的重要會計政策
會計慣例
除若干按公允價值計量的財務及權益工具外，綜合財務報表按歷史成本編制。
鞏固的基礎
綜合財務報表包含本公司、由本公司控制的附屬公司的財務報表(見綜合財務報表附註31“相關業務”)、受共同控制的合營業務及合營企業及聯營公司的業績(見綜合財務報表附註12“於聯營公司的投資及共同安排”)。
外幣
合併財務報表以歐元列報，歐元也是公司的功能貨幣。本集團內的每一實體均釐定其本身的功能貨幣，而每一實體的財務報表所載項目均以該功能貨幣計量。
以外幣進行的交易最初按交易當日的功能貨幣匯率入賬。以外幣計價的貨幣資產和負債按報告期當日的匯率重新折算為實體各自的功能貨幣。以公允價值計價的外幣非貨幣項目將按初始交易日的匯率重新折算。以外幣歷史成本計量的非貨幣項目不會重新換算。
合併財務報表附註(續) | |
以外幣計價的貨幣證券的公允價值變動在換算差額和證券賬面金額的其他變動之間進行了分析。換算差額在綜合收益表中確認，而賬面金額的其他變動則在綜合全面收益表中確認。
非貨幣性金融資產的換算差異，例如通過其他全面收益按公允價值分類的股權證券投資，作為公允價值損益的一部分報告，並計入綜合全面收益表。
股本、股份溢價及其他資本儲備最初按交易當日現行的功能貨幣匯率入賬，不會重新換算。
為了列報合併財務報表，使用歐元以外的功能貨幣的實體的資產和負債是使用報告期當日的匯率以歐元表示的。
收入和支出項目及現金流量按每月平均匯率換算，產生的匯兑差額直接在其他全面收益中確認。於出售境外實體時，先前於綜合全面收益表中確認與該特定境外業務有關的累計金額於綜合收益表中確認於損益中。
因收購境外業務而產生的商譽和公允價值調整被視為境外業務的資產和負債，並進行相應的折算。
截至2022年3月31日止年度的綜合損益表確認的淨匯兑虧損為歐元
當前或非當前分類
資產在綜合財務狀況表中列為流動資產，預期於報告日期起計12個月內收回。自報告日期起計超過12個月可收回的所有資產，以及所有遞延税項資產、商譽和無形資產、物業、廠房和設備以及聯營公司和合資企業的投資均報告為非流動資產。
負債分類為流動負債，除非本集團有權無條件延遲清償負債至報告日期後至少12個月。對於不確定結算時間的撥備，如果預計結算日期自報告日期起12個月以上，則將金額歸類為非流動金額。此外，遞延税項負債和離職後福利被報告為非流動項目。
庫存
存貨按成本和可變現淨值兩者中較低者列報。成本按加權平均成本釐定，包括直接材料成本及(如適用)直接勞工成本，以及將庫存移至其現時位置及狀況所產生的間接費用。
2021年4月1日通過的新會計公告
集團於2021年4月1日通過以下新會計政策，以符合《國際財務報告準則》的修正案。該等會計聲明對本集團有關採用的財務報告均無重大影響，包括：
– | 修訂《國際財務報告準則》第16號《與新冠肺炎有關的租金優惠》和《2021年6月30日以後與新冠肺炎有關的租金優惠》；以及 |
– | 國際財務報告準則第9號、國際會計準則第39號、國際財務報告準則第7號、國際財務報告準則第4號和國際財務報告準則第16號“利率基準改革--第二階段”的修正案。 |
將於2022年4月1日或之後採用的新會計聲明和準備變更基礎
國際會計準則理事會就2022年1月1日或之後開始的年度期間發佈了以下公告：
– | 對2018-2020年國際財務報告準則的年度改進； |
– | 對“國際會計準則”第16號“財產、廠房和設備：預期用途前的收益”的修正； |
合併財務報表附註(續) | |||
– | 對《國際會計準則》第37號《繁重合同--履行合同的費用》的修正；以及 |
– | 對“國際財務報告準則3”“參考概念框架”的修正。 |
這些修正案已經得到了英國背書委員會的認可。自2022年4月1日起，本集團的財務報告將按照上述新準則列報。預計這些變化不會對綜合收益表、綜合財務狀況表或綜合現金流量表產生實質性影響。
此外，預期土耳其將於截至2022年6月30日止季度符合國際會計準則第29號“高通脹經濟體的財務報告”中被指定為高通脹經濟體的要求，而本集團於截至2023年3月31日止年度的有關土耳其的財務報告將符合國際會計準則第29號。根據國際會計準則第29號，土耳其里拉結果和非貨幣資產和負債餘額在按報告日期匯率換算為歐元之前重新估值為現值等值當地貨幣金額(根據通貨膨脹指數調整)。
將於2023年4月1日或之後採用的新會計公告
以下新標準和窄範圍修正案由國際會計準則理事會發布，從2023年1月1日或之後的年度期間生效；它們在2020年12月31日未得到歐盟的認可，也尚未得到英國認可委員會的認可。
– | IFRS第17號“保險合同”和對IFRS第17號“保險合同”的修正； |
– | 對“國際會計準則”第1號“流動或非流動負債分類”的修正； |
– | 對國際會計準則第1號“會計政策披露”的修正； |
– | 對國際會計準則第8號“會計估計的定義”的修正；以及 |
– | 對國際會計準則第12號“與單一交易產生的資產和負債有關的遞延税金”的修正。 |
本集團現正評估該等新準則的影響，本集團的財務報告將於2023年4月1日起按該等準則列報。
2.收入分解和細分分析
本集團的業務按地域進行管理。選定的財務數據在此基礎上列報如下。
會計政策
收入
當本集團與客户訂立協議時，根據合約可交付的貨品及服務被確認為獨立的履約責任(“責任”)，惟客户可自行受惠於該等貨品或服務，且該等獨立貨品及服務被視為有別於協議內的其他貨品及服務。如果個別貨物和服務不符合確定為單獨義務的標準，則在確定單獨義務之前，將這些貨物和服務與協定中的其他貨物和/或服務合併。確定的義務將取決於個別客户合同的性質，但通常可能單獨確定移動手機、提供給客户的機頂盒和路由器等其他設備以及提供給客户的服務，如移動和固定線路通信服務。在貨物和服務具有功能依賴性的情況下(例如，固定線路路由器只能與集團的服務一起使用)，這不會孤立地阻止將這些貨物或服務作為單獨的義務進行評估。有關將客户連接至本集團網絡以供日後提供服務的活動，並不被視為符合確認為責任的準則，除非有關設備的控制權移交予客户。
本集團根據承諾的合同金額、扣除銷售税和折扣後的淨額，確定其預期有權獲得的交易價格，以換取向客户提供承諾義務。如間接渠道經銷商(如零售商)代表本集團取得客户合約並收取佣金，交易商被迫用來為客户提供折扣或其他獎勵的任何佣金，在釐定交易價格時視為向客户支付款項，因此不計入合約收購成本。
交易價格根據債務的相對獨立銷售價格在已確定的債務之間分配。合同中每項可交付義務的獨立銷售價格是根據本集團通過將義務中包括的相同商品和/或服務在
合併財務報表附註(續) | |
獨立基準；在不能直接觀察到獨立銷售價格的情況下，使用估計技術來最大限度地利用外部投入。詳情見附註1“關鍵會計判斷和估計不確定性的主要來源”。收入在合同中各自的義務交付給客户時確認，並且現金收取被認為是可能的。提供服務(例如流動通話時間及固網寬頻)的收入於本集團於協定服務期內提供相關服務時確認。
設備銷售給終端客户的收入一般在設備交付給終端客户時確認。對於向間接渠道經銷商等中間商進行的設備銷售，如果設備的控制權已轉移給中間商，且中間商無權退還設備以獲得退款，則收入將被確認；否則，收入確認將推遲到中間商將設備出售給最終客户或任何退貨權到期時確認。
如果退款發放給客户，則從相關服務期的收入中扣除。
如果本集團在向客户交付貨物或服務之前擁有控制權，則本集團是向客户銷售產品或服務的委託人。作為本金，來自供應商的收入和對供應商的付款在收入和運營成本的毛數基礎上報告。如另一方在轉讓予客户前已控制貨品或服務，則本集團為另一方的代理，有關責任的收入於扣除向供應商支付的任何相關款項後確認，確認收入為本集團賺取的毛利。詳情見附註1“關鍵會計判斷和估計不確定性的主要來源”。
客户通常為預付費移動服務預付費，為其他通信服務按月付費。客户通常在銷售時或在相關服務協議期限內預先支付手機和其他設備的費用。
當就客户合同確認的收入超過當時從客户收到或應收的金額時，合同資產將被確認；合同資產通常將被確認為提供給客户的手機或其他設備，而本集團將通過未來的服務費收回付款。如本集團從客户收取或應收款項超過就合約確認之收入，例如本集團從客户收取預付款，則確認合約負債。
當確認合同資產或負債時，合同中可能存在融資部分；通常情況下，手機或其他設備預先提供給客户，但在相關服務協議期限內收到付款，在這種情況下，客户被視為已獲得融資。如果向客户提供了重要的融資部分，交易價格將降低，並使用反映相關中央銀行利率和客户信用風險的利率在客户的付款期間確認利息收入。
合同相關成本
當與特定合約直接相關的成本於確認相關責任的收入前產生，而該等成本加強本集團履行責任的能力，並預期可收回，則該等成本於財務狀況表上確認為履行成本，並根據相關責任交付時的收入確認為開支。
收購合約的直接及遞增成本，包括(例如)為代表本集團收購客户而須支付予員工或代理人的若干佣金，於相關付款責任入賬時於財務狀況表中確認為合同收購成本資產。成本按確認本集團預期將賺取的相關收入確認為開支；這通常是在客户合約期內，因為在續簽合同時須支付新佣金。支付給代理商的某些金額將從確認的收入中扣除(見上文)。
收入分類與分部損益表分析
本年度報告的收入包括與客户簽訂合同的收入，包括服務和設備收入，以及其他收入項目，包括租賃收入和具有重要融資組成部分的交易產生的利息收入。
合併財務報表附註(續) | |||
下表顯示了截至2022年3月31日的年度的收入和調整後的EBITDAaL，採用了更新的分部報告結構。
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| 來自以下方面的收入 |
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| 總計 |
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服務 | 裝備 | 與以下公司簽訂合同 | 其他 | 利息 | 細分市場 | 調整後的 | ||||||||
| 收入 | 收入 | 客户 | 收入1 | 收入 | 收入 | EBITDAaL | |||||||
2022年3月31日 |
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德國 |
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Vantage塔樓 | – | – | – | | – | | | |||||||
常見功能2 |
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| ( |
| ( |
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| ( |
| – |
集團化 | |
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下表顯示了截至2022年3月31日的年度的收入和調整後的EBITDAaL，採用了以前的分段報告結構。
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| 來自以下方面的收入 |
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| 總計 |
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服務 | 裝備 | 與以下項目簽訂的合同 | 其他 | 利息 | 細分市場 |
| 調整後的 | |||||||
收入 | 收入 | 客户 | 收入1 | 收入 | 收入 |
| EBITDAaL | |||||||
2022年3月31日 | €m | €m | €m | €m | €m | €m |
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德國 |
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其他歐洲 |
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沃達康 |
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常見功能2 |
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| ( | – | |
集團化 |
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備註：
| 1 | 其他收入包括根據國際財務報告準則第16號“租賃”確認的租賃收入(見附註20“租賃”)。 |
| 2 | 包括中心團隊和業務職能。 |
下表列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的年度的收入和調整後EBITDAaL的比較信息，採用了以前的分部報告結構。
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| 來自以下方面的收入 |
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| 總計 |
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服務 | 裝備 | 與以下項目簽訂的合同 | 其他 | 利息 | 細分市場 | 調整後的 | ||||||||
收入 | 收入 | 客户 | 收入1 | 收入 | 收入 | EBITDAaL | ||||||||
2021年3月31日 | €m | €m | €m | €m | €m | €m | €m | |||||||
德國 |
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西班牙 |
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其他歐洲 |
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其他市場 |
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常見功能2 |
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集團化 |
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合併財務報表附註(續) | |
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| 來自以下方面的收入 |
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| 總計 |
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服務 | 裝備 | 與以下項目簽訂的合同 | 其他 | 利息 | 細分市場 |
| 調整後的 | |||||||
收入 | 收入 | 客户 | 收入1 | 收入 | 收入 |
| EBITDAaL | |||||||
2020年3月31日 | €m | €m | €m | €m | €m | €m |
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德國 |
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意大利 |
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英國 |
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其他歐洲 |
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沃達康 |
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淘汰 |
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集團化 |
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備註：
1 | 其他收入包括根據國際財務報告準則第16號“租賃”確認的租賃收入(見附註20“租賃”)。 |
2 | 包括中心團隊和業務職能。 |
截至2022年3月31日，集團與客户簽訂的尚未交付給該等客户的履約義務合同剩餘期限的未來總收入為€
分段分析
本集團的經營分部是根據本集團的那些組成部分建立的，這些組成部分由首席經營決策者在決定如何分配資源和評估業績時定期進行評估。集團已確定首席運營決策者為其首席執行官。該集團擁有一組類似的服務和產品，即通信服務和相關產品的供應。
繼Vantage Towers A.G.(“Vantage Towers”)於2021年3月首次公開招股後，本集團已更新其分部報告結構，以反映本集團目前管理其業務的方式，而Vantage Towers現已作為沃達豐集團財務業績中的一個新分部呈報。報告結構的這一變化已於截至2022年3月31日止年度生效。總收入不受影響，因為合併後取消了從Vantage Towers向運營公司收取的費用。從比較期間的損益表中獲得的數額的分段列報沒有變化，仍然如以前披露的那樣。截至2021年3月31日及2020年3月31日止年度的分項資料乃在先前分項報告的基礎上呈列。
收入根據報告收入的集團公司所在地歸屬於國家/地區。經營部門之間的交易按公平價格收取。
除Vodacom和Vantage Towers外，Vodacom是一個涵蓋南非和其他較小非洲市場的法人實體，Vantage Towers由在多個歐洲市場提供移動塔臺基礎設施的公司組成，分部信息主要根據地理區域提供，這是本集團管理其全球利益的基礎。
德國、意大利、英國、西班牙、Vodacom及Vantage Towers的營運分部對本集團而言屬個別重大事項，並各自為報告分部提供若干財務資料。管理層認為，將較小的經營部門合併到其他歐洲和其他市場報告部門，反映了每個經營部門以及所銷售和可比客户類別的類似產品和服務的類似當地市場經濟特徵和監管環境。就其他歐洲區域(包括阿爾巴尼亞、捷克共和國、希臘、匈牙利、愛爾蘭、葡萄牙和羅馬尼亞)而言，這主要反映了它們是歐洲聯盟的成員或與歐盟有密切聯繫，而其他市場部分(包括埃及、加納和土耳其)主要包括經濟或監管環境不太穩定的發展中經濟體。共同職能是一個單獨的報告分部，包括主要在不符合與其他報告分部彙總標準的集團中央實體開展的活動。
合併財務報表附註(續) | |||
本財政年度經調整EBITDAaL(本集團衡量分部溢利)與本集團除税前溢利或虧損的對賬如下所示。
2022 | 2021 | 2020 | ||||
€m | €m | €m | ||||
調整後的EBITDAaL |
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| |
重組成本 | ( | ( | ( | |||
租賃負債利息 |
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自有資產處置損失 |
| ( |
| ( |
| ( |
自有資產的折舊和攤銷 |
| ( |
| ( |
| ( |
權益會計聯營公司及合營企業的業績份額 |
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| ( |
減值損失 |
| – |
| – |
| ( |
其他收入 |
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營業利潤 |
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營業外費用 | – | – | ( | |||
投資收益 | | | | |||
融資成本 | ( | ( | ( | |||
税前利潤 | | | |
分部資產
下表為截至2022年3月31日止年度的分項資產，符合我們最新的分項報告結構及先前的分項報告基礎。
|
|
|
|
|
| 其他 |
| 折舊 |
|
| ||
非當前 | 資本 | 使用權 | 添加到 | 和 | ||||||||
資產1 | 添加內容2 | 資產增加 | 無形資產3 | 攤銷 | 減值和損失 | |||||||
2022年3月31日 | €m | €m | €m | €m | €m | €m | ||||||
德國 | | | | – | | – | ||||||
意大利 | | | | | | – | ||||||
英國 | | | | | | – | ||||||
西班牙 | | | | | | – | ||||||
其他歐洲 | | | | | | – | ||||||
沃達康 | | | | – | | – | ||||||
其他市場 | | | | – | | – | ||||||
Vantage塔樓 | | | | – | | – | ||||||
常見功能 | | | | – | | – | ||||||
集團化 | | | | | | – | ||||||
|
|
|
|
| 其他 |
| 折舊 |
|
| |||
非當前 | 資本 | 使用權 | 添加到 | 和 | ||||||||
資產1 | 添加內容2 | 資產增加 | 無形資產3 | 攤銷 | 減值和損失 | |||||||
2022年3月31日 | €m | €m | €m | €m | €m | €m | ||||||
德國 |
| |
| | |
| – |
| |
| – | |
意大利 |
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| | |
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| – | |
英國 |
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| – | |
西班牙 |
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| |
| – | |
其他歐洲 |
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| – | |
沃達康 |
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| | |
| – |
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| – | |
其他市場 |
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| – |
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| – | |
常見功能 |
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| | |
| – |
| |
| – | |
集團化 | | | | | | – |
備註：
合併財務報表附註(續) | |
分部資產
下表列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日止年度在先前分項報告結構下的比較分項資產。
折舊 | ||||||||||||
| 非當前 |
| 資本 |
| 使用權 |
| 其他增加到 |
| 和 |
|
| |
資產1 | 添加內容2 | 資產增加 | 無形資產3 | 攤銷 | 減值損失 | |||||||
2021年3月31日 | €m | €m | €m | €m | €m | €m | ||||||
德國 | | | | | | – | ||||||
意大利 |
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| |
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| – |
英國 |
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| – |
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| – |
西班牙 |
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| – |
其他歐洲 |
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| – |
沃達康 |
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| – |
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| – |
其他市場 |
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| – |
常見功能 |
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| – |
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| – |
集團化 |
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| |
| – |
| 非當前 |
| 資本 |
| 使用權 |
| 其他新功能添加到 |
| 折舊和 |
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資產1 | 添加內容2 | 資產淨值增加 | 無形資產3 | 攤銷 | 減值和損失 | |||||||
2020年3月31日 |
| €m |
| €m |
| €m |
| €m |
| €m |
| €m |
德國 | – | |||||||||||
意大利 |
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| – |
英國 |
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| – |
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| – |
西班牙 |
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| – |
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| ( |
其他歐洲 |
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| ( |
沃達康 |
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| – |
其他市場 |
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| – |
常見功能 |
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| – |
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| ( |
集團化 |
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| ( |
備註：
1 | 包括商譽、其他無形資產和財產、廠房和設備。 |
2 | 包括在無形資產中報告的不動產、廠房和設備(不包括使用權資產)、計算機軟件和開發費用的增加。 |
3 | 包括增加許可證、頻譜和客户基礎收購。 |
3.營業利潤
以下是我們實現營業利潤所確認的關鍵金額
合併財務報表附註(續) | |||
2022 | 2021 | 2020 | ||||
€m | €m | €m | ||||
無形資產攤銷(附註10) |
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財產、廠房和設備折舊(附註11)： |
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自有資產 |
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租賃資產 |
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減值損失(附註4) |
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| – |
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人事費(附註24) |
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計入銷售成本的與存貨有關的金額 | | | | |||
可歸因於建造或購置物業、廠房和設備的自身資本化成本 |
| ( |
| ( |
| ( |
出售Indus Towers Limited的收益1 | | – | – | |||
梧桐塔有限公司的質押安排1(注29) | ( | ( | – | |||
成立TPG電信的淨收益1(注12) | | | – | |||
成立Indus Towers Limited的淨收益1(注12) | | | – | |||
向KDG股東提出收購要約的結算1 | | ( | – | |||
出售沃達豐新西蘭的淨收益1 | | – | ( | |||
意大利出售塔式基礎設施的淨收益1 | | – | ( | |||
出售沃達豐馬耳他的淨收益1 |
| |
| – |
| ( |
注：
| 1 | 計入綜合損益表中的其他收入和費用。 |
本集團核數師安永律師事務所及安永環球有限公司其他成員所於截至2022年3月31日止年度為本集團提供的服務酬金總額分析如下。
2022 | 2021 | 2020 | ||||
重新呈現1 | ||||||
€m | €m | €m | ||||
母公司 |
| |
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附屬公司2 |
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子公司--新會計準則3 | – | – | | |||
審計費4 |
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Vantage Towers IPO5 | – | | | |||
與審計相關6 | | – | | |||
公司財務7 | – | – | | |||
非審計費 |
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總費用 |
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備註：
| 1 | 截至2021年3月31日止年度附屬公司的審計費用增加了€ |
| 2 | 截至2021年3月31日止年度內，審計費用€ |
| 3 | 實施新會計準則的費用，特別是IFRS 15“與客户簽訂合同的收入”和IFRS 16“租賃”。 |
| 4 | 包括與薩班斯·奧克斯利法案第404條所要求的中期審查、初步公告和控制審計有關的費用。總的來説，這相當於€ |
| 5 | 與Vantage Towers A.G.於2021年3月18日首次公開招股有關的招股服務所產生的費用。 |
| 6 | 年內提交法定及監管文件的費用。 |
| 7 | 於董事會於2019年2月決定推薦安永律師事務所為截至2020年3月31日止年度的法定核數師時，安永律師事務所正為本集團提供一系列服務。所有被美國財務報告委員會(以下簡稱FRC)或美國證券交易委員會(簡稱“美國證券交易委員會”)禁止法定審計師提供的服務已於2019年3月31日停止。財務彙報局或美國證券交易委員會並未禁止但不符合本集團本身對非審計服務的內部審批政策的所有業務，在截至2020年3月31日的財政年度初停止，以便在需要時平穩過渡至替代供應商。 |
合併財務報表附註(續) | |
4.減值損失
當資產的賬面價值大於其預期產生的淨現金流量的現值時，就會發生減值。我們至少每年審查我們在其中開展業務的每個國家的資產賬面價值。有關減值審核程序的進一步詳情，請參閲綜合財務報表附註1“準備基礎”內的“關鍵會計判斷及估計不確定性的主要來源”。
會計政策
商譽
商譽不需攤銷，但每年或只要有跡象表明資產可能減值，就會進行減值測試。
就減值測試而言，資產按有單獨可識別現金流的最低水平分組，稱為現金產生單位。本集團現金產生單位的確定主要基於本集團提供通信服務和產品的地理區域。如果一個司法管轄區內資產的現金流在很大程度上獨立於該司法管轄區內其他資產的現金流，並且管理層單獨監測業績，則在該地理區域內確定多個現金產生單位。
如果現金產生單位的可收回金額少於該單位的賬面金額，減值損失將首先分配給該單位，以減少分配給該單位的任何商譽的賬面金額，然後根據該單位每項資產的賬面金額按比例分配給該單位的其他資產。已確認為商譽的減值損失在隨後的期間不能逆轉。
可收回金額為公允價值減去處置成本和使用價值兩者中的較高者。在評估使用價值時，使用税前貼現率將估計未來現金流量貼現至現值，該貼現率反映了當前市場對貨幣時間價值的評估，以及對未來現金流量估計未進行調整的資產特有的風險。
管理層準備正式
不動產、廠房和設備、有限壽命無形資產和權益入賬投資
於每個報告期間日期，本集團會審核其物業、廠房及設備、有限壽命無形資產及計入權益的投資的賬面值，以確定是否有任何跡象顯示該等資產已出現減值虧損。如果存在任何此類跡象，則估計資產的可收回金額，以確定減值損失的程度(如果有的話)。若無法估計個別資產的可收回金額，本集團估計該資產所屬的現金產生單位的可收回金額。
若一項資產或現金產生單位的可收回金額估計少於其賬面值，則該資產或現金產生單位的賬面值將減少至其可收回金額，並立即於損益表中確認減值虧損。
如用以釐定可收回金額的估計有所變動，而減值虧損其後撥回，則該資產或現金產生單位的賬面值將增加至其可收回金額的修訂估計，但不得超過假若該資產或現金產生單位於過往年度未確認減值虧損而減值虧損撥回時應已釐定的賬面金額，並立即於損益表中確認減值虧損撥回。
合併財務報表附註(續) | |||
減值損失
經我們的年度減值審核後，於綜合收益表中於營業利潤內確認的減值費用列述如下。有關導致確認減值費用的事件和情況的進一步詳情如下。
| 2022 | 2021 | 2020 | |||||
現金產生單位 | 可報告的客户細分市場 | €m | €m | €m | ||||
西班牙 |
| 西班牙 |
| – |
| – |
| |
愛爾蘭 | 其他歐洲 | – | – | | ||||
羅馬尼亞 | 其他歐洲 | – | – | | ||||
沃達豐汽車 | 常見功能 | – | – | | ||||
|
|
| – |
| – |
| |
商譽
截至2018年3月31日的商譽剩餘賬面價值如下：
2022 | 2021 | |||
€m | €m | |||
德國 |
| |
| |
德國Vantage塔樓 | | | ||
意大利 |
| |
| |
其他 |
| |
| |
| |
| |
在使用價值計算中使用的關鍵假設
在確定使用的價值時使用的主要假設是：
假設 | 決心有多大 | |
預計調整後的EBITDAaL | 預計調整後的EBITDAaL是基於過去的經驗，對以下方面進行了調整： | |
–在歐洲，隨着客户過渡到更高的數據捆綁包，以及新產品和服務的推出，移動收入預計將受益於更高的使用量。隨着滲透率的提高和向客户銷售更多的產品和服務，固定收入預計將繼續增長； | ||
–在歐洲以外，收入預計將繼續增長，因為更快的數據支持設備的普及率上升，以及更高的數據捆綁附着率，以及新產品和服務的推出。其他市場部分預計也將受益於M-Pesa在非洲的更多使用和滲透；以及 | ||
–預計利潤率將受到負面因素(如在競爭日益激烈的市場中獲取和保留客户的成本)和積極因素(如實施集團計劃預期的效率)的影響。 | ||
預計非經常開支 | 資本支出的現金流預測是基於過去的經驗，包括維護我們的網絡、提供符合客户預期的產品和服務所需的持續資本支出，包括更高的數據量和速度，以及滿足本集團某些牌照的人口覆蓋要求。在歐洲，鋪設下一代5G和千兆網絡的能力建設需要資本支出。在歐洲以外，在新興市場繼續鋪設當前和下一代移動網絡將需要資本支出。資本支出包括用於購買房地產、廠房和設備以及計算機軟件的現金流出。 | |
預計牌照費和頻譜費 | 為了繼續提供產品和服務，每個相關現金產生單位的牌照和頻譜付款的現金流預測包括預期續期和新可用頻譜的金額。超越了 | |
長期增長率 | 就集團的使用價值計算而言，較長‑將定期增長率轉換為永久增長率，在 | |
–*運營國的名義國內生產總值增長率預測；以及 | ||
–*管理層估計的調整後EBITDAaL的長期複合年增長率。 | ||
管理層確定的長期複合年增長率可能低於預測名義GDP增長率取決於以下特定市場因素：競爭強度水平、企業成熟度、監管環境或特定行業的通脹預期。 |
合併財務報表附註(續) | |
税前風險調整貼現率 | 適用於本集團各現金產生單位現金流量的貼現率一般以 | |
這些比率根據風險溢價進行調整，以反映投資股票的風險增加和特定現金產生單位的系統風險。在進行這一調整時，所需的投入是股票市場風險溢價(即投資於整個市場的投資者所要求的高於無風險利率的回報)和用於反映特定現金產生單位相對於整體市場的風險的風險調整貝塔係數。 | ||
在釐定風險經調整貼現率時，管理層已就本集團各現金產生公司的系統風險作出調整，該調整是根據可比較的上市電訊公司的平均貝塔指數釐定，並在可得及適當的情況下，按特定地區的貝塔指數釐定。管理層使用了前瞻性的股票市場風險溢價，該溢價考慮了獨立經濟學家的研究、長期平均股票市場風險溢價和估值從業者通常使用的市場風險溢價。 經風險調整的貼現率也是基於電信公司在每個現金產生單位各自的市場或地區的典型槓桿率。 |
截至2022年3月31日止年度
本集團於三月三十一日就商譽及無限期已記賬無形資產進行年度減值測試，並於有資產減值指標時進行。於每個報告期內，管理層會作出判斷，以確定所觀察到的任何內部或外部資料來源是否顯示本集團任何現金產生單位的賬面金額不可收回。
作為基礎設施及能源消費大户，本集團面臨能源成本上升、資產受損及服務中斷等與氣候變化有關的風險。本集團減值測試中使用的長期計劃包括預測能源成本和其他成本，這些成本包含在實現本集團零碳目標的規劃過程中。長期計劃還包括與本集團使用耐用和高能效基礎設施有關的資本支出以及本集團廣泛和持續的網絡維護計劃的成本。此外，專家組將繼續制定強有力的應對舉措，以管理未來與氣候有關的風險的不可預測的影響。因此，氣候變化並未對本集團的減值測試結果產生實質性影響，本集團將繼續改進其在使用價值計算中模擬氣候相關風險和機會的方法。
隨着烏克蘭戰爭的繼續，很難預測其對經濟和集團業務的全面影響程度和持續時間。然而，為了評估這對本集團減值測試的潛在影響，管理層根據受戰爭影響的市場風險高水平估計的長期計劃的調整準備了情景分析。這項分析並未顯示於2022年3月31日有減值風險。管理層將於未來報告日期以最新的最佳估計更新本集團減值測試中使用的現金流和假設。
截至二零二二年三月三十一日止年度，本集團的現金產生單位並無確認減值。
使用價值假設
下表顯示了在用價值計算中使用的主要假設，並單獨列示了商譽賬面價值與本集團商譽賬面總額相比顯著的現金產生單位：
在使用價值計算中使用的假設 | ||||||||
Vantage鐵塔 | ||||||||
| 德國 |
| 意大利 |
| 在德國 |
| 其他 | |
% |
| % | % | % | ||||
税前風險調整貼現率 | |
| |
| |
| ||
長期增長率 | |
| |
| |
| ||
預計調整後的EBITDAaL1 | ( |
| ( |
| |
| ( | |
預計非經常開支2 |
|
|
| |||||
合併財務報表附註(續) | |||
靈敏度分析
該集團在德國、意大利、英國和西班牙業務的估計可收回金額超過其賬面價值歐元
| 將賬面價值調整為相等的可收回金額所需的條件 | |||||||
| 德國 |
| 意大利 |
| 英國 |
| 西班牙 | |
PPS | PPS | PPS | PPS | |||||
税前風險調整貼現率 | |
| |
| |
| | |
長期增長率 | ( |
| ( |
| ( |
| ( | |
預計調整後的EBITDAaL1 | ( |
| ( |
| ( |
| ( | |
預計非經常開支2 | |
| |
| |
| | |
備註：
1 | 預計調整後EBITDAaL表示為用於減值測試的計劃的所有現金產生單位在最初五年的複合年增長率。就本披露而言，意大利的22財年EBITDAaL不包括TIM和解協議。 |
2 | 不包括牌照和頻譜的預計資本支出，以用於減值測試的計劃的所有現金產生單位在最初五年的資本支出佔收入的百分比表示。 |
對於集團在德國、意大利、英國和西班牙的業務，管理層考慮了以下合理可能的税前調整後貼現率、調整後EBITDAaL1和長期增長率假設，保持所有其他假設不變。本敏感度分析乃根據每項主要假設的合理可能變動不會對減值檢討所使用的其他假設造成相應影響而編制。對減值評估的相關影響載於背頁表格。
管理層的結論是，預計資本支出沒有合理可能或可預見的變化2會導致任何現金產生單位的賬面價值與可收回金額之間的差額與背頁披露的基本情況大不相同。
可收回金額減去賬面價值 | ||||||||
德國 | 意大利 | 英國 | 西班牙 | |||||
| 10億歐元 |
| 10億歐元 |
| 10億歐元 |
| 10億歐元 | |
截至2022年3月31日的基本情況 | | | | |||||
税前風險調整後貼現率變動 | ||||||||
減少1pps | | | | |||||
增加1pps | | ( | | ( | ||||
長期增長率的變化 | ||||||||
減少1pps | | ( | | ( | ||||
增加1pps | | | | |||||
預計調整後EBITDAaL的變化1 | ||||||||
減少5pps | ( | ( | ( | ( | ||||
增加5pps | | | | |||||
注：
1 | 預計調整後EBITDAaL表示為用於減值測試的計劃的所有現金產生單位在最初五年的複合年增長率。就本披露而言，意大利截至2022年3月31日的年度EBITDAaL不包括TIM和解。 |
截至2021年3月31日止年度
以下為截至2021年3月31日止年度的披露資料，與先前於2021年3月31日年報中披露的資料相同。
繼本年度在德國、西班牙、葡萄牙、愛爾蘭、希臘、羅馬尼亞、捷克共和國和匈牙利將沃達豐的塔樓基礎設施剝離給Vantage Towers A.G.(簡稱Vantage Towers)之後，Vantage Towers收購了沃達豐英國的
商譽已按相對價值分配給Vantage Towers的現金產生單位，作為從沃達豐業務中剝離出來的Towers業務的一部分。以下描述的現金產生單位與沃達豐的移動和固話交易業務有關，除非另有説明是Vantage Towers的一部分。
合併財務報表附註(續) | |
使用價值假設
下表顯示了在使用價值計算中使用的關鍵假設。
在使用價值計算中使用的假設 | ||||||||||||
Vantage鐵塔 | ||||||||||||
德國 | 意大利 | 西班牙 | 愛爾蘭 | 羅馬尼亞 | 在德國 | |||||||
% | % | % | % | % | % | |||||||
税前風險調整貼現率 |
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| |
| |
| |
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長期增長率 |
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預計調整後的EBITDAaL1 |
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預計非經常開支2 |
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| ||||||
備註：
1 | 預計調整後EBITDAaL表示為用於減值測試的計劃的所有現金產生單位在最初五年的複合年增長率。已按比例進行調整，將2021年3月31日調整後的EBITDAaL調整為全年，其中塔樓業務在該年發生了剝離。 |
2 | 不包括牌照和頻譜的預計資本支出，以用於減值測試的計劃的所有現金產生單位在最初五年的資本支出佔收入的百分比表示。 |
靈敏度分析
集團在德國、意大利、西班牙、愛爾蘭、羅馬尼亞和德國Vantage Towers的業務估計可收回金額超過其賬面價值歐元
將賬面價值調整為相當於可收回金額所需的費用 | ||||||||||||
Vantage塔樓 | ||||||||||||
德國 | 意大利 | 西班牙 | 愛爾蘭 | 羅馬尼亞 | 德國 | |||||||
| PPS |
| PPS |
| PPS |
| PPS |
| PPS |
| PPS | |
税前風險調整貼現率 | |
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| |
| |
| | |
長期增長率 | ( |
| ( | ( | ( |
| ( |
| ( | |||
預計調整後的EBITDAaL1 | ( |
| ( | ( | ( |
| ( |
| ( | |||
預計非經常開支2 | |
| | | |
| |
| | |||
管理層考慮了對預計調整後的EBITDAaL的關鍵假設的以下合理可能的變化1和長期增長率，保持所有其他假設不變。與上一年一致，並且由於未來新冠肺炎影響的不確定性，管理層對預測的調整後息税前利潤的合理可能變化幅度為正負5個百分點(2020年：+/-5個百分點)。本敏感度分析乃根據每項主要假設的合理可能變動不會對減值檢討所使用的其他假設造成相應影響而編制。對減值評估的相關影響見下表。
管理層認為，税前調整貼現率或預計資本支出沒有合理可能或可預見的變化2會導致任何現金產生單位的賬面價值與可收回金額之間的差額與下文披露的基本情況大不相同。
可收回金額減去賬面價值 | ||||||||||||
Vantage塔樓 | ||||||||||||
德國 | 意大利 | 西班牙 | 愛爾蘭 | 羅馬尼亞 | 德國 | |||||||
| 10億歐元 |
| 10億歐元 |
| 10億歐元 |
| 10億歐元 |
| 10億歐元 |
| 10億歐元 | |
截至2021年3月31日的基本情況 |
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預計調整後EBITDAaL的變化1 |
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減少5pps |
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| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
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增加5pps |
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長期增長率的變化 |
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| – |
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增加1pps |
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沃達豐英國、葡萄牙、捷克共和國和匈牙利的賬面價值包括收購和/或購買運營牌照或頻譜權利所產生的商譽。該等營運公司的可收回金額亦不會大幅高於其賬面值，因此披露如下。
合併財務報表附註(續) | |||
若減值審核所用假設的變動幅度大於下表所示，則該等變動將單獨導致於截至2021年3月31日止年度確認減值虧損。
將賬面價值調整為相等的可收回金額所需的條件 | ||||||||
| 英國 |
| 葡萄牙 |
| 捷克共和國 |
| 匈牙利 | |
| PPS |
| PPS |
| PPS |
| PPS | |
税前風險調整貼現率 |
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長期增長率 |
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預計調整後的EBITDAaL1 |
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| ( |
預計非經常開支2 |
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備註：
| 1 | 預計調整後EBITDAaL表示為用於減值測試的計劃的所有現金產生單位在最初五年的複合年增長率。已按比例調整至2021年3月31日調整後的EBITDAaL至全年，其中塔樓業務剝離發生在該年度內。 |
| 2 | 不包括牌照和頻譜的預計資本開支，是指減值測試計劃中所有現金產生單位在首五年的資本開支佔收入的百分比。. |
截至2020年3月31日止年度
以下為截至2020年3月31日止年度的披露資料，與先前於2020年3月31日年報中披露的資料相同。
截至2020年3月31日止年度，本集團錄得減值費用歐元
新冠肺炎疫情在2020年初迅速發展。許多國家要求企業限制或暫停運營，並實施旅行限制和檢疫措施。為遏制病毒而採取的措施對經濟活動造成了不利影響，並擾亂了許多企業。隨着疫情的繼續發展和演變，預測其對沃達豐業務和運營國家的全面影響的範圍和持續時間極具挑戰性。根據於二零二零年三月三十一日所得資料，管理層對本集團減值測試所使用的五年業務計劃作出額外調整，以反映估計影響。緊接於下文確認及討論的減值費用乃根據應用此等調整後的預期現金流量計算。
西班牙具有挑戰性的貿易和經濟狀況在上一財政年度成為現實，管理層在預計現金流減少後確認了減值費用。於截至二零二零年三月三十一日止年度內，向低成本品牌有明顯的重新定位，預計中期內多品牌市場的競爭強度仍會較高。這些因素導致管理層預計現金流較低，並就本集團在西班牙的投資確認減值費用。
對愛爾蘭確認的減值費用是由於競爭加劇和前述經濟不確定性增加所致。因此，增長和ARPU預計會更低。管理層在預期現金流中反映了這些假設。
對羅馬尼亞和沃達豐汽車公司確認的減值費用反映了管理層在五年業務計劃中對可能的貿易和經濟狀況的最新評估。管理層對這些市場長期潛力的看法保持不變。
2019年7月收購的歐洲自由全球資產併入德國、捷克共和國、匈牙利和羅馬尼亞現有的現金產生單位。收購這些業務的主要原因是在德國創建一家融合的全國性數字基礎設施提供商，同時在捷克共和國、匈牙利和羅馬尼亞創建融合的通信運營商。在合併收購的業務之後，管理層認為這些現金產生單位內的現金流在很大程度上是相互依存的，並在國家一級監測業績。
2020年3月31日，該集團將其在意大利的被動塔基礎設施與Inwit合併。於合併日期，管理層在全國範圍內監察其在意大利的業務表現，並於2020年3月31日將沃達豐意大利公司(包括其無源塔樓基礎設施)視為一個現金產生單位，以進行減值測試。如果在2020年3月31日進行了合併後的減值測試，則不需要與沃達豐意大利公司相關的減值。
合併財務報表附註(續) | |
使用價值假設
下表顯示了在使用價值計算中使用的關鍵假設。
在使用和計算中，使用了價值計算中的假設 | ||||||||||||
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| 沃達豐 | ||||||
德國 | 意大利 | 西班牙 | 愛爾蘭 | 羅馬尼亞 | 汽車 | |||||||
% |
| % |
| % |
| % |
| % |
| % | ||
税前風險調整貼現率 |
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長期增長率 |
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預計調整後的EBITDAaL1 |
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預計非經常開支2 |
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備註：
1 | 預計調整後EBITDAaL表示為用於減值測試的計劃的所有現金產生單位在最初五年的複合年增長率。 |
2 | 不包括牌照和頻譜的預計資本支出，以用於減值測試的計劃的所有現金產生單位在最初五年的資本支出佔收入的百分比表示。 |
靈敏度分析
該集團在德國和意大利業務的估計可收回金額超過其賬面價值歐元
將價值計入所需的更改 | ||||
| 等額可收回金額 | |||
德國 | 意大利 | |||
PPS | PPS | |||
税前風險調整貼現率 |
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長期增長率 |
| ( |
| ( |
預計調整後的EBITDAaL1 |
| ( |
| ( |
預計非經常開支2 |
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管理層考慮了關鍵調整後EBITDAaL的以下合理可能的變化1和長期增長率假設，保持所有其他假設不變。由於新冠肺炎爆發後不確定性增加，管理層已將關鍵調整後的EBITDAaL增長率假設的合理可能變化範圍擴大至正負5個百分點(2019年：2個百分點)。本敏感度分析乃根據每項主要假設的合理可能變動不會對減值檢討所使用的其他假設造成相應影響而編制。對減值評估的相關影響載於下表，但Vodafone Automotive除外，主要假設的合理可能改變不會對已確認的減值費用產生重大影響。
管理層認為，税前調整貼現率或預計資本支出沒有合理可能或可預見的變化2會導致任何現金產生單位的賬面價值與可收回金額之間的差額與下文披露的基本情況大不相同。
可收回的減去賬面價值的金額(在確認減值和費用之前) | ||||||||||
德國 | 意大利 | 西班牙 | 愛爾蘭 | 羅馬尼亞 | ||||||
| 10億歐元 |
| 10億歐元 |
| 10億歐元 |
| 10億歐元 |
| 10億歐元 | |
截至2020年3月31日的基本情況 |
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| ( |
| ( |
| ( |
預計調整後EBITDAaL的變化1 |
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減少5pps |
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增加5pps |
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| – |
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長期增長率的變化 |
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減少1pps |
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增加1pps |
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沃達豐英國、葡萄牙、捷克共和國和匈牙利的賬面價值包括收購和/或購買運營牌照或頻譜權利所產生的商譽。雖然該等營運公司的可收回金額並不大幅高於其賬面值，但鑑於其相對規模或賬面價值的組合，每間公司產生對本集團構成重大減值的風險較低。
合併財務報表附註(續) | |||
若減值審核所用假設的變動幅度大於下表所示，則該等變動將單獨導致於截至2020年3月31日止年度確認減值虧損。
將賬面價值調整為相等的可收回金額所需的條件 | ||||||||
| 英國 |
| 葡萄牙 |
| 捷克共和國 |
| 匈牙利 | |
PPS | PPS | PPS | PPS | |||||
税前風險調整貼現率 |
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長期增長率 |
| ( |
| ( |
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預計調整後的EBITDAaL1 |
| ( |
| ( |
| ( |
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預計非經常開支2 |
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備註：
1 | 預計調整後EBITDAaL表示為用於減值測試的計劃的所有現金產生單位在最初五年的複合年增長率。 |
2 | 不包括牌照和頻譜的預計資本支出，以用於減值測試的計劃的所有現金產生單位在最初五年的資本支出佔收入的百分比表示。 |
沃達豐Ziggo
VodafoneZiggo的可收回金額不會大幅高於其賬面價值。如果經濟、競爭、監管或其他因素的不利影響導致VodafoneZiggo的運營和該實體的預期未來現金流大幅惡化，這可能會導致確認減值虧損。
5.投資收益和融資成本
投資收入包括從短期投資和其他應收款收到的利息。融資成本主要來自發行的債券和商業票據的到期利息、銀行貸款以及用於管理外匯和利率變動的對衝交易的結果。
2022 | 2021 | 2020 | ||||
€m | €m | €m | ||||
投資收益 |
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按攤銷成本計量的金融資產 |
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按公允價值通過損益計量的金融資產 |
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融資成本 |
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按攤銷成本計量的財務負債 |
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債券 | | | | |||
租賃負債 | | | | |||
銀行貸款和其他負債1 |
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衍生工具的利息 |
| ( |
| ( |
| ( |
衍生品按市值計價 |
| ( |
| ( |
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按公允價值通過損益計量的金融資產 | | – | – | |||
外匯 |
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淨融資成本 |
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注：
1 | 截至2022年3月31日止年度的利息為€ |
合併財務報表附註(續) | |
6.課税
本附註解釋了我們的集團税費是如何產生的。附註的遞延税項部分亦提供有關我們預期未來税項的資料，並列載本集團持有的税項資產，以及我們對我們預期未來能否利用這些税項的看法。
會計政策
所得税支出是指當期税金和遞延税金的總和。
當期應付或可收回的税款是根據上一年度的應税利潤計算的。應税利潤不同於損益表中報告的利潤，因為某些收入或費用項目在不同的年度是應納税或可扣除的，或者可能永遠不應納税或可扣除。本集團的當期税項負債是根據截至報告期日期已頒佈或實質頒佈的税率及法律計算。
本集團確認當本集團因過往事件及管理層判斷本集團未來可能會有經濟利益流出以清償該責任而須承擔現時責任時，就不確定税務狀況計提的撥備。不確定的税務狀況是在我們運作的司法管轄區內按問題逐一評估和計量的，在問題是二元的情況下，使用管理層對最可能結果的估計，或在問題具有一系列可能結果的情況下，使用期望值方法。本集團確認遲繳税款利息為融資成本的一部分，以及任何罰金(如適用)為所得税支出的一部分。
遞延税項是指因財務報表內資產及負債的賬面值與計算應課税溢利時使用的相應計税基準之間的暫時差異而預期未來應支付或可收回的税項。採用財務狀況負債表負債法進行核算。遞延税項負債一般會就所有應課税暫時性差額確認，而遞延税項資產則在可能有暫時性差額或應課税溢利可供抵銷可扣除暫時性差額的情況下確認。
如暫時性差異是因初步確認(業務合併除外)交易中的資產及負債而產生，而該交易既不影響應課税溢利，亦不影響會計溢利，則不會確認該等資產及負債。遞延税項負債未按最初確認非税項可抵扣商譽的程度予以確認。
遞延税項負債乃就於附屬公司及聯營公司的投資所產生的應課税暫時性差額及於聯合安排中的權益確認，除非本集團能夠控制暫時性差額的撥回，而暫時性差額在可預見的將來可能不會撥回。
遞延税項資產的賬面值於每個報告期日期進行審核及調整，以反映本集團評估的變動，即將有足夠的應課税溢利可供收回全部或部分資產。
遞延税項按預期於清償負債或變現資產期間適用的税率計算，税率基於截至報告期日期已頒佈或實質實施的税率。
當存在可依法強制執行的權利將當期税項資產與當期税項負債相抵銷，且税項資產與負債與同一税務機關向同一應課税實體或對不同税項實體徵收的所得税有關時，税項資產及負債即予抵銷。
合併財務報表附註(續) | |||
税項計入或記入損益表，但涉及計入其他全面收益或直接計入權益的項目除外，在此情況下，該税項在其他全面收益或權益中確認。
2022 | 2021 | 2020 | ||||
所得税費用 | €m | €m | €m | |||
英國公司税費用/(抵免)： |
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本年度 |
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對前幾年的調整 |
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| ( |
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海外當期税費/(抵免)： |
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本年度 |
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對前幾年的調整 |
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| ( |
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當期税費總額 |
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暫時性差額產生和沖銷的遞延税金： |
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英國遞延税金 |
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| ( |
| ( |
海外遞延税金 |
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| |
遞延税費總額 |
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| |
所得税總支出 |
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| |
| |
英國營業利潤被英國網絡和系統資本投資的法定津貼加上持續利息成本(包括歐元產生的利息成本)所抵消。
直接計入/(貸記)其他全面收入的税款
2022 | 2021 | 2020 | ||||
€m | €m | €m | ||||
當期税額 |
| – |
| ( |
| ( |
遞延税金 |
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| ( |
| |
直接計入/(貸記)其他全面收入的税款總額 |
| |
| ( |
| |
直接計入股權的税款
2022 | 2021 | 2020 | ||||
€m | €m | €m | ||||
遞延税金 |
| – |
| ( |
| – |
直接計入股權的總税額 |
| – |
| ( |
| – |
合併財務報表附註(續) | |
影響當年税費支出的因素
下表解釋預期税項開支之間的差額，即本集團利潤的地域分派乘以相關的當地税率與本集團每年的税項總開支的總和。
2022 | 2021 | 2020 | ||||
€m | €m | €m | ||||
(重述)* | ||||||
綜合損益表中顯示的持續税前利潤 |
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合計預期所得税費用 |
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不受税務影響的減值損失 |
| – |
| – |
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集團投資的處置(1) |
| ( |
| ( |
| ( |
聯營企業和合資企業徵税的影響，在税前利潤內報告 |
| ( |
| |
| |
盧森堡投資重估後的遞延税費/(抵免) |
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| | * | ( |
之前未確認的暫時性差異我們預計將在未來使用，包括在盧森堡 |
| ( |
| ( |
| ( |
以前確認的暫時性差異和損失，我們不再期望在未來使用 |
| |
| | * | – |
本年度暫時性差異(包括損失)，我們目前預計不會使用 |
| |
| |
| |
對上一年度納税義務的調整 |
| |
| ( |
| ( |
税收抵免和無法退還的税款的影響 |
| |
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| |
海外收益遞延税金 |
| |
| – |
| |
本年度法定税率變動對遞延納税餘額的影響(2) |
| ( |
| ( |
| |
融資成本不能扣除/(應納税) | | ( | | |||
在意大利和土耳其為納税目的對資產進行重估 | ( | – | – | |||
為税務目的不能扣除的費用 |
| |
| |
| |
所得税費用 |
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| |
| |
備註：
* | 於截至2022年3月31日止年度內，我們修訂了盧森堡控股公司於截至2021年3月31日止年度確認的若干減值準備的計算；這對該日確認的遞延税項資產額沒有影響，但將未確認的遞延税項資產額更改了€ |
1 | 2021年包括與澳大利亞的TPG Telecom Limited和印度的Indus Towers Limited合併有關的免税收益。2020年涉及新西蘭沃達豐、馬耳他沃達豐的免税處置收益，以及意大利塔樓與Inwit的合併。 |
2 | 2022年包括將未來英國税率提高到 |
遞延税金
本年度遞延税項淨資產餘額變動情況分析：
| €m | |
2021年4月1日 |
| |
外匯走勢 |
| ( |
記入損益表 |
| ( |
直接向保監處收費 |
| ( |
直接計入股權 |
| – |
因收購和處置而產生 |
| ( |
2022年3月31日1 |
| |
合併財務報表附註(續) | |||
在抵銷各國境內餘額之前的遞延税項資產和負債如下：
| 金額 |
|
|
|
|
|
|
| 網絡 | |
記入貸方/ | 公認的 | |||||||||
(已支出) | 毛收入 | 毛收入 | 較少 | 遞延税金 | ||||||
在收入方面 | 延期 | 遞延税金 | 金額 | (負債)/ | ||||||
陳述式 | 納税資產 | 責任 | 無法識別 | 資產 | ||||||
€m | €m | €m | €m | €m | ||||||
加速計税折舊 |
| |
| |
| ( |
| ( |
| |
無形資產 |
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| ( |
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| ( |
税損 |
| ( |
| |
| – |
| ( |
| |
與國庫有關的項目 |
| ( |
| |
| ( |
| ( |
| ( |
與收入確認有關的暫時性差異 | ( | | ( | – | ( | |||||
與租約有關的暫時性差異 |
| ( |
| |
| ( |
| – |
| |
其他暫時性差異 | | | ( | ( | | |||||
2022年3月31日1 |
| ( |
| |
| ( |
| ( |
| |
在各國內部餘額抵銷後，在資產負債表中分析為：
| €m | |
遞延税項資產 |
| |
遞延税項負債 |
| ( |
2022年3月31日1 |
| |
截至2021年3月31日，各國境內餘額抵銷前的遞延税項資產和負債如下：
| 金額 |
|
|
|
|
|
|
| 網絡 | |
記入貸方/ | 公認的 | |||||||||
(已支出) | 毛收入 | 毛收入 | 較少 | 遞延税金 | ||||||
在收入方面 | 延期 | 遞延税金 | 金額 | (負債)/ | ||||||
陳述式 | 税收和資產** | 責任* | 未被認可* | 資產 | ||||||
€m | €m | €m | €m | €m | ||||||
加速計税折舊 |
| |
| |
| ( |
| ( |
| |
無形資產 |
| |
| |
| ( |
| |
| ( |
税損 |
| ( |
| |
| – |
| ( |
| |
與國庫有關的項目 |
| ( |
| |
| ( |
| ( |
| |
與收入確認有關的暫時性差異 | ( | | ( | – | ( | |||||
與租約有關的暫時性差異 |
| ( |
| |
| ( |
| – |
| |
其他暫時性差異 | ( | | ( | ( | | |||||
2021年3月31日1 |
| ( |
| |
| ( |
| ( |
| |
截至2021年3月31日，在各國內部餘額相抵後，在資產負債表中分析為：
| €m | |
遞延税項資產 |
| |
遞延税項負債 |
| ( |
2021年3月31日1 |
| |
注：
| 1 | 本集團不會對遞延税項資產進行貼現。這與國際會計準則第12號是一致的。 |
影響未來幾年税收徵收的因素
本集團未來的税費及實際税率可能會受到多個因素的影響，包括世界各國的税制改革，包括經合組織或歐盟委員會就數碼經濟的税務工作及歐盟委員會的倡議(例如擬議的税務及財務報告指令)所引起的任何改革，或國家援助調查、未來企業收購及出售、我們業務的任何重組及未結税務問題的解決(見下文)。
2019年4月25日，歐盟委員會公佈了關於其對英國受控外國公司規則中的“集團融資豁免”(GFE)以及GFE是否構成非法國家援助的調查的完整決定。它的結論是，如果融資活動的管理在英國以外，GFE不構成非法的國家援助。我們認為，該集團在盧森堡的融資活動是按照歐盟和當地法律適當建立和運作的
合併財務報表附註(續) | |
根據經合組織的轉讓定價指南，英國税務當局於2021年5月27日證實，它認為沃達豐沒有接受任何與GFE有關的國家援助。歐盟委員會已表示同意這一結論
本集團經常接受其營運地區税務機關的審計。本集團考慮每一事項的是非曲直，並在適當情況下就可能出現的潛在税務責任持有撥備。於2022年3月31日，本集團持有該等潛在歐元負債撥備
由於在與相關税務機關或通過法律程序達成結論之前，交易的税務影響可能不確定，最終支付的金額可能與應計金額存在重大差異，因此可能會影響本集團未來期間的整體盈利能力和現金流。見合併財務報表附註29“或有負債和法律程序”。
截至2022年3月31日，可結轉的虧損總額和到期日如下：
| 即將到期 |
| 即將到期 |
|
|
|
| |
在 | 超越 | |||||||
5年 | 6年前 | 無限 | 總計 | |||||
€m | €m | €m | €m | |||||
確認遞延税項資產的損失 |
| | | | | |||
未確認遞延税項的虧損 |
| | | | | |||
| | | | |
截至2021年3月31日，可結轉的損失總額和到期日如下：
| 即將到期 |
| 即將到期 |
|
|
|
| |
在 | 超越 | |||||||
5年 | 6年前 | 無限* | 總計 | |||||
€m | €m | €m | €m | |||||
確認遞延税項資產的損失 |
| | | | | |||
未確認遞延税項的虧損 |
| | | | | |||
| | | | |
盧森堡虧損的遞延税項資產
上表包括歐元的損失。
盧森堡公司持有本集團營運公司的投資，並根據本集團的可收回價值計算(見附註4“減值損失”)在本地GAAP財務報表中評估減值。減值的確認或撥回計入本地公認會計原則財務報表，因此賬面值及估值方法有別於本集團綜合財務報表的商譽評估。這種評估可能會產生可抵扣税款的減值或以前減值的應税沖銷。
在2017年盧森堡税制改革後，税收損失在17年後到期，只有在任何先前存在的損失之後才會使用。在截至2020年3月31日的年度內，盧森堡公司有可扣税減值，導致額外的税收損失。
減值的沖銷可能導致我們的遞延税項資產和這些資產的使用期限大幅減少。在截至2022年3月31日的一年中，歐元先前減值的逆轉
盧森堡公司的經常性利潤來自集團的內部融資、集中採購和國際漫遊活動。這些活動持續產生超過歐元的應税利潤。
合併財務報表附註(續) | |||
從採購和漫遊活動中產生。估值已考慮資產負債表日的所有資料，本集團並無預測未來可能出現的減值或減值逆轉。
本次評估還包括審查支持這些活動產生的利潤的商業結構，並考慮了本集團控制下可能影響這些活動產生應税利潤的能力的因素。我們已評估，根據資產負債表日頒佈的税法，目前的結構仍然是可持續的，本集團繼續在盧森堡從事這些活動的意圖保持不變。
根據目前的預測，歐元
盧森堡每年預測收入的增加或減少
未來税法的任何變化，包括由OECD、歐盟或國內税制改革或集團結構推動的税法變化，都可能對盧森堡虧損的使用產生重大影響，包括這些虧損可以利用的期限。專家組審查了經合組織的示範規則和輔助評註，預計不會對其繼續利用我們在盧森堡的損失的能力產生重大影響。在税法未來變化未知的基礎上，利潤預測假設現有税法繼續存在。
根據上述因素，專家組得出結論認為，盧森堡公司未來很可能會繼續產生應納税利潤，並將利用這些虧損來抵銷這些損失。除上述外，歐元
德國虧損的遞延税項資產
該集團有歐元的税務損失
西班牙虧損的遞延税項資產
該集團有歐元的税務損失
意大利遞延税項資產
集團擁有已確認的遞延税項資產歐元
其他税收損失
該集團的虧損達歐元
合併財務報表附註(續) | |
已被確認，如在前一年。其餘虧損涉及本集團多個其他司法管轄區。也有歐元
氣候風險的影響
本集團的遞延税項資產的收回取決於其對未來盈利能力的預測，而第148頁確認的氣候相關風險已在本集團對該等資產的收回的評估中予以考慮。本集團預計與氣候有關的風險不會影響盧森堡繼續向本集團其他成員提供內部融資、採購和漫遊活動的能力。
未匯出的收益
沒有就進一步的歐元確認遞延税項負債。
7.非持續經營和待售資產
本集團將其預期處置的若干資產分類為非持續經營或持有以待出售。
本集團將出售集團內的非流動資產及資產及負債(“資產”)歸類為持有以待出售如果該等資產在其目前狀況下即時可供出售，管理層承諾按一般條款出售該等資產，則其賬面值極有可能主要透過銷售交易而非繼續使用而收回，而出售預計將於初始分類日期起計一年內完成。
歸類為持有待售的資產和負債在綜合財務狀況表中作為流動項目單獨列示，並按賬面金額和公允價值減去出售成本中的較低者計量。物業、廠房及設備及無形資產一旦被分類為持有以供出售，即不會折舊或攤銷；這亦適用於權益會計聯營公司及合營企業所持有的資產。
如業務構成須獨立呈報的分部(見附註2“收入分類及分部分析”)，並已被處置或被分類為持有待售，本集團將該等業務分類為非連續業務。
非持續經營不計入持續經營的業績，並在集團綜合收益表中作為單一金額列示為非持續經營的税後溢利或虧損。停產業務也不包括在分部報告中。除非另有説明，財務報表的所有其他附註都包括持續業務的數額。
停產經營
於截至二零二二年三月三十一日止年度或截至二零二一年三月三十一日及二零二零年三月三十一日止可比年度內，本集團並無終止任何業務。
持有待售資產
於二零二二年三月三十一日持有待售資產包括本集團
相關資產詳見下表。
2022 | 2021 | |||
| €m |
| €m | |
非流動資產 |
|
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|
|
對聯營公司和合資企業的投資 | | | ||
持有待售資產 |
| |
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合併財務報表附註(續) | |||
8.每股收益
每股基本收益是指本財政年度權益股東應佔利潤除以該年度已發行股份的加權平均數。
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 | |
基本每股收益的加權平均股數 |
| |
| |
| |
稀釋性潛在股份的影響：限制性股份和股票期權 |
| | |
| – | |
稀釋後每股收益的加權平均股數 |
| |
| |
| |
2022 | 2021 | 2020 |
| ||||||
€m | €m | €m |
| ||||||
持續經營的每股盈利/(虧損) |
| |
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| ( |
| ||
基本每股收益和稀釋後每股收益的利潤/(虧損) |
| |
| |
| ( |
| ||
| 歐分 |
| 歐分 |
| 歐分 |
| |||
持續經營的基本每股收益/(虧損) |
| | c | | c | ( | c | ||
每股基本收益/(虧損) | | c | | c | ( | c | |||
歐分 | 歐分 | 歐分 | |||||||
持續經營的稀釋後每股收益/(虧損) | | c | | c | ( | c | |||
稀釋後每股收益/(虧損) | | c | | c | ( | c |
9.股權分紅
股息是股東回報的一種形式，歷史上是在2月和8月支付給股東的。
2022 | 2021 | 2020 | ||||
€m | €m | €m | ||||
在財政年度內申報 |
|
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|
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截至2021年3月31日的年度末期股息： |
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| |
| |
截至2022年3月31日的中期股息： | | | | |||
| | | ||||
建議於年終後提出，但不確認為負債 | ||||||
截至2022年3月31日的年度末期股息： | | | |
10.無形資產
財務狀況表包含大量無形資產，主要與商譽、許可證和頻譜有關。商譽並不攤銷，但須接受年度減值審查。商譽是指我們收購一項業務，並主要由於我們預期產生的協同效應而支付高於其淨資產公允價值的金額。許可證和頻譜在許可證的有效期內攤銷。有關詳情，請參閲綜合財務報表附註1“編制基礎”內的“關鍵會計判斷及估計不確定性的主要來源”。
會計政策
於本集團控制該資產時確認可識別無形資產，則該資產的未來經濟利益可能會流向本集團，而該資產的成本可可靠地計量。可識別的無形資產包括
合併財務報表附註(續) | |
於本集團完成業務合併時按公允價值確認。單獨確認的無形資產的公允價值的確定在很大程度上取決於管理層的判斷。
商譽
收購實體產生的商譽指收購成本超過本集團於收購日確認的實體的可識別資產、負債及或有負債的公允淨值中的權益。
商譽最初按成本確認為資產，其後按成本減去任何累計減值虧損計量。商譽不需攤銷，但每年或只要有證據表明商譽可能減值，就會進行減值測試。商譽以被收購實體的貨幣計價，並在每個報告期日期重估為收盤匯率。
收購產生的負商譽直接在損益表中確認。
出售附屬公司或聯合安排時，商譽應佔金額計入出售損益表確認的利潤或虧損。
有限活體無形資產
使用年限有限的無形資產按購置或開發成本減去累計攤銷列賬。攤銷期限和方法至少每年審查一次。資產所體現的未來經濟利益的預期使用年限或預期消費模式的變動，將透過更改攤銷期間或方法(視何者適用而定)入賬，並按會計估計的變動處理。
牌照費和頻譜費
牌照和頻譜費用的攤銷期主要參考未屆滿的牌照期、牌照續期的條件，以及牌照是否依賴特定技術而釐定。攤銷按直線計入損益表，計入自相關網絡服務開始以來的估計使用年限。
計算機軟件
計算機軟件包括從第三方購買的軟件以及內部開發的軟件的費用。計算機軟件許可證是根據購買和使用特定軟件所產生的成本進行資本化的。與生產本集團控制的可識別且獨特的軟件產品直接相關並可能產生未來經濟效益的成本被確認為無形資產。軟件開發的直接成本包括員工成本和直接歸屬管理費用。
一項硬件設備所包含的軟件分為財產、廠房和設備。
與維護軟件程序相關的成本在發生時確認為費用。
攤銷以直線方式計入損益表，從軟件可供使用之日起計算預計使用壽命。
其他無形資產
其他無形資產，包括品牌和客户基礎，在收購之日按公允價值入賬。在無形資產可使用之日起的估計使用年限內，攤銷按直線計入損益表。每類無形資產採用的攤銷基準反映了本集團從該資產中消耗的經濟利益。
估計可用壽命
有限壽命無形資產的估計使用年限如下：
--牌照費和頻譜費 |
| |
-使用計算機軟件 | ||
-全球品牌 | ||
-更多客户羣 |
合併財務報表附註(續) | |||
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| 牌照及 |
| 電腦 |
| 客户 |
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商譽 | 頻譜費用1 | 軟件 | 基地 | 其他 | 總計 | |||||||
€m | €m | €m | €m | €m | €m | |||||||
成本 |
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2020年4月1日 |
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匯市動向 |
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因收購而產生 |
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| – |
| – | |
| – |
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加法 |
| – |
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處置 |
| – |
| ( |
| ( | ( |
| ( |
| ( | |
其他 |
| – |
| – |
| | – |
| ( |
| | |
2021年3月31日 |
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匯市動向 | ( | ( | ( | | | ( | ||||||
因收購而產生 | ( | – | – | | – | | ||||||
加法 | – | | | – | | | ||||||
處置 | – | ( | ( | – | ( | ( | ||||||
其他 | – | | | – | ( | | ||||||
2022年3月31日 | | | | | | | ||||||
累計減值損失和攤銷 |
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2020年4月1日 |
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匯市動向 |
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本年度攤銷費用 | – | | | | | | ||||||
處置 |
| – |
| ( |
| ( | – |
| ( |
| ( | |
其他 |
| – |
| – |
| | – |
| ( |
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2021年3月31日 |
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匯市動向 | ( | ( | ( | | | ( | ||||||
本年度攤銷費用 | – | | | | | | ||||||
處置 | – | ( | ( | – | ( | ( | ||||||
其他 | – | – | | – | ( | | ||||||
2022年3月31日 | | | | | | | ||||||
賬面淨值 |
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2021年3月31日 |
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2022年3月31日 | | | | | | |
注：
1 | 包括€ |
至於牌照及頻譜費用及其他無形資產，攤銷則計入綜合損益表的銷售成本內。計算機軟件的賬面淨值包括在建造過程中的資產，這些資產沒有折舊，成本為歐元
最重要牌照的賬面淨值和到期日如下：
|
| 2022 |
| 2021 | ||
截止日期： | €m | €m | ||||
德國 |
| 2025/2033/2040 |
| |
| |
意大利 |
| 2029/2037 |
| |
| |
英國 |
| 2023/2033/2038/2041 |
| |
| |
西班牙 | 2028/2030/2031/2038/2041 | | |
上表中每個牌照的剩餘攤銷期限與相應牌照的到期日相對應。集團最重要的頻譜牌照摘要見第247頁。
合併財務報表附註(續) | |
11.物業、廠房及設備
本集團在網絡設備和基礎設施-運營我們的網絡所需的基站和技術-方面進行了大量投資，這構成了我們大部分有形資產。所有資產都會在其有用的經濟年限內折舊。有關估計有用經濟壽命的進一步詳情，請參閲綜合財務報表附註1“編制基礎”內的“關鍵會計判斷及估計不確定性的主要來源”。
會計政策
持有以供使用的土地及建築物於財務狀況表內按其成本減去任何累計折舊及任何累計減值虧損列報。
包括網絡基礎設施資產在內的設備、固定裝置和配件的金額按成本減去累計折舊和任何累計減值損失列報。
在建造過程中的資產按成本減去任何已確認的減值損失列賬。這些資產的折舊從這些資產準備好可供其預期使用時開始。
不動產、廠房和設備的成本包括購置和安裝這些設備所產生的直接可歸因性增量成本。計提折舊是為了用直線法沖銷除土地以外的資產在其估計使用年限內的成本，詳情如下：
土地和建築物
-自由持有建築 |
| |
-租賃房產 | 租約的期限 |
設備、固定附着物及配件
-網絡基礎設施和其他 |
|
永久保有土地不計提折舊。
本集團租賃安排產生的使用權資產按本集團租賃政策釐定的合理確定租賃期內折舊(詳情請參閲附註1的附註20“租賃”及“關鍵會計判斷及估計不確定性的主要來源”)。
合併財務報表附註(續) | |||
出售、退回或授予物業、廠房及設備的融資租賃所產生的收益或虧損被確定為出售或租賃產生的任何收益或應收款項與資產賬面金額之間的差額，並在損益表中確認。
|
| 設備， |
| |||
土地和土地 | 固定裝置 | |||||
建築 | 和其他配件 | 總計 | ||||
€m | €m | €m | ||||
成本 |
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2020年4月1日 |
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匯市動向 |
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因收購而產生 |
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加法 |
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處置 |
| ( | ( |
| ( | |
其他 |
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2021年3月31日 |
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匯市動向 | | ( | ( | |||
因收購而產生 | ( | | ( | |||
加法 | | | | |||
處置 | ( | ( | ( | |||
其他 | | | | |||
2022年3月31日 | | | | |||
累計折舊和減值 |
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2020年4月1日 |
| |
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匯市動向 |
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| |
第二年的費用 |
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處置 |
| ( |
| ( |
| ( |
其他 |
| ( |
| |
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2021年3月31日 |
| |
| |
| |
匯市動向 | | ( | ( | |||
按年收費 | | | | |||
處置 | ( | ( | ( | |||
其他 | | ( | | |||
2022年3月31日 | | | | |||
賬面淨值 |
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|
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2021年3月31日 |
| |
| |
| |
2022年3月31日 | | | |
包括在土地、建築物和設備的賬面淨值中的固定裝置和裝置是在建造過程中未折舊的資產，成本為歐元
本集團租賃安排產生的使用權資產計入物業、廠房和設備：
| 2022 |
| 2021 | |
| €m | €m | ||
不動產、廠房和設備(自有資產) |
| |
| |
使用權資產1 |
| |
| |
3月31日 |
| |
| |
注：
1 | 增加了€ |
合併財務報表附註(續) | |
12.對相聯者的投資及共同安排
本集團於肯尼亞及印度擁有聯營公司權益，並於英國、意大利、荷蘭、印度及澳洲與一個或多個第三方分享控制權的多項聯合安排中擁有權益。有關詳情，請參閲綜合財務報表附註1“編制基礎”內的“關鍵會計判斷及估計不確定性的主要來源”。
會計政策
共同安排中的權益
聯合安排是指本集團與其他各方進行受共同控制的經濟活動的合同安排；即當重大影響被投資方回報的相關活動需要共享控制權的各方的一致同意時。聯合安排既可以是聯合經營，也可以是聯合經營。
作為形成共同安排的一部分而出資或出售附屬公司所產生的收益或虧損，就本集團持有該附屬公司的全部股權予以確認。
聯合作戰
聯合經營是一種聯合安排，根據這一安排，共同控制的各方對與該安排或其他事實和情況表明情況有關的資產和債務擁有權利和義務。本集團應佔資產、負債、收入、費用和現金流量與財務報表中的等值項目逐行合併。
因收購本集團於合營業務之權益而產生之任何商譽，均按照本集團就收購附屬公司而產生之商譽會計政策入賬。
合資企業
合資企業是一種聯合安排，根據該安排，擁有共同控制權的各方有權獲得該安排的淨資產。
於收購日期，收購成本超過本集團應佔合營企業可識別資產、負債及或有負債的公允淨值的任何部分，均確認為商譽。商譽計入投資的賬面金額。
除持有待售合營企業或部分合營企業外(見附註7“終止經營及待售資產及負債”)，合營企業的業績及資產及負債均採用權益會計方法併入綜合財務報表。根據權益法，合營企業的投資按收購後本集團所佔合營企業資產淨值的變動減去投資減值後的成本按成本列賬。本集團應佔税後溢利或虧損於綜合收益表確認。合營企業的虧損超過本集團於該合營企業的權益，只會在本集團已產生法律或推定責任或代表該合營企業支付款項的範圍內確認。
聯屬
聯營公司指本集團對其有重大影響力的實體，而該實體既非附屬公司，亦非共同安排中的權益。
重大影響力是有權參與被投資公司的財務和經營政策決策，但本集團對這些政策沒有控制權或共同控制權。
於收購日期，收購成本超過本集團應佔聯營公司可識別資產、負債及或有負債的公允淨值的任何部分，均確認為商譽。商譽計入投資的賬面金額。
聯營公司的業績及資產及負債按上文所述合營企業採用的相同權益會計方法併入綜合財務報表。
合併財務報表附註(續) | |||
聯合作戰
本公司的主要合營公司的股本僅由普通股組成，由間接持有，主要在英國經營。經營的財務和經營活動由參與股東共同控制，主要是為股東消耗的產出中的一小部分以外的所有產出而設計的。
|
| 國家/地區： | 百分比 |
| 百分比 | |||
成立為公司或 | 持股比例1 | 持股比例1 | ||||||
聯合作戰名稱 | 本金活動 | 註冊 | 2022 | 2021 | ||||
基石電訊基建有限公司 |
| 網絡基礎設施 |
| 英國 | |
| |
注：
| 1 | 沃達豐集團的有效所有權百分比舍入到最接近的百分之一。 |
合資企業和聯營公司
2022 | 2021 | |||
€m | €m | |||
對合資企業的投資 |
| |
| |
對聯營公司的投資 |
| |
| |
3月31日 |
| |
| |
合資企業
本集團合營公司的財務及經營活動由參與股東共同控制。參股股東通過其持有的股權對合營企業的淨資產享有權利。除另有説明外，本公司所有主要合營公司的股本均為純普通股，且均為間接持有。所有合資企業成立或註冊的國家也是它們的主要經營地點。
|
| 國家/地區： |
| 百分比 |
| 百分比 | ||
成立為公司或 | 持股比例1 | 持股比例1 | ||||||
合資企業名稱名稱 | 本金活動 | 註冊 | 2022 | 2021 | ||||
基礎設施無線意大利(Inwit)S.p.A.2 | 網絡基礎設施 | 意大利 | | |||||
沃達豐Ziggo集團控股有限公司。 |
| 網絡運營商 |
| 荷蘭 |
| | ||
TPG電訊有限公司3 | 網絡運營商 | 澳大利亞 | | | ||||
沃達豐創意有限公司4 | 網絡運營商 | 印度 | | |
備註：
| 1 | 沃達豐集團的有效所有權百分比舍入到最接近的百分之一。 |
| 2 | 於2022年3月31日，本集團於Inwit S.p.A.的權益的公允價值為€ |
| 3 | 於二零二二年三月三十一日，本集團於TPG Telecom Limited的權益的公允價值為澳元 |
| 4 | 於2022年3月31日，本集團於沃達豐Idea Limited的權益的公允價值為印度盧比 |
沃達豐創意有限公司
本集團持有沃達豐Idea Limited(“VIL”)的賬面價值減至歐元
集團的價值
TPG電訊有限公司
TPG Telecom Limited在澳大利亞證券交易所(“澳大利亞證券交易所”)上市。沃達豐和和記電訊(澳大利亞)有限公司各自擁有
下表提供有關本集團合營企業在損益表、全面收益表及財務狀況表中確認的金額的綜合財務資料。
合併財務報表附註(續) | |
Inwit S.p.A.
Inwit S.p.A.截至2022年3月31日及2021年3月31日止年度的財務資料乃根據Inwit S.p.A分別於2021年12月31日及2020年12月31日的財務業績及財務狀況編制，為本集團於完成各年度財務報表時所掌握的最新財務資料。
從…獲利/(虧損) | ||||||||||
對合資企業的投資 | 持續運營2 | |||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2020 | ||||||
€m | €m | €m | €m | €m | ||||||
Inwit S.p.A. |
| |
| |
| |
| |
| – |
沃達豐Ziggo集團控股有限公司。 | | | ( | ( | ( | |||||
TPG電訊有限公司1 | | | ( | | ( | |||||
梧桐塔有限公司 |
| – |
| – |
| – |
| – |
| |
沃達豐創意有限公司 |
| – |
| – |
| – |
| – |
| ( |
其他 |
| |
| |
| ( |
| ( |
| ( |
總計 |
| |
| |
| ( |
| ( |
| ( |
備註：
1 | 呈列金額僅反映截至2020年6月26日與TPG Telecom Limited合併之日為止的Vodafone Hutchison Australia Pty Limited業績，其後呈列合併業績。 |
2 | 其他綜合(費用)/收入總額與持續經營的利潤/(虧損)沒有實質性差異。 |
財務信息摘要
本集團以100%擁有權為基準的各主要合資企業的財務資料摘要如下。
截至2021年3月31日的年度財務信息已更新，以反映VIL發佈的全年財務信息。如上文所披露，本集團於VIL的投資減至歐元
| Inwit S.p.A. |
| 沃達豐Ziggo集團控股有限公司。 | |||||||||
2022 | 2021 | 2020 | 2022 | 2021 | 2020 | |||||||
€m | €m | €m | €m | €m | €m | |||||||
損益表 | ||||||||||||
收入 |
| | | – |
| |
| |
| | ||
運營費用 | ( | ( | – | ( | ( | ( | ||||||
折舊及攤銷 |
| ( | ( | – |
| ( |
| ( |
| ( | ||
其他收入 | – | – | – | – | | – | ||||||
營業利潤 | | | – | | | | ||||||
利息收入 |
| – | – | – |
| – |
| – |
| – | ||
利息支出 |
| ( | ( | – |
| ( |
| ( |
| ( | ||
税前利潤/(虧損) | | | – | | ( | ( | ||||||
所得税費用 |
| ( | ( | – |
| ( |
| ( |
| ( | ||
持續經營的利潤[虧損]1 |
| | | – |
| ( |
| ( |
| ( | ||
TPG電訊有限公司 | 沃達豐創意有限公司 | |||||||||||
| 2022 | 2021 | 2020 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 | |||
€m | €m | €m | €m | €m | €m | |||||||
損益表 |
|
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|
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|
|
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| ||||
收入 |
| | | |
| |
| |
| | ||
運營費用 |
| ( | ( | ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||
折舊及攤銷 |
| ( | ( | ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||
其他收入 |
| – | – | – |
| ( |
| ( |
| ( | ||
營業利潤/(虧損) |
| | | |
| ( |
| ( |
| ( | ||
利息收入 |
| – | | |
| |
| |
| | ||
利息支出 |
| ( | ( | ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||
税前利潤/(虧損) |
| | ( | ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||
所得税(費用)/抵免 | ( | | – | | – | – | ||||||
持續經營的利潤[虧損]1 |
| | | ( |
| ( |
| ( | ( | |||
注：
| 1 | 其他全面收入/(費用)總額與持續經營的利潤/(虧損)沒有實質性差異。 |
合併財務報表附註(續) | |||
| Inwit公司S.p.A. |
| 沃達豐Ziggo集團正在控股B.V. | |||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||
€m | €m | €m | €m | |||||
財務狀況表 |
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|
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|
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非流動資產 |
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| |
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流動資產 |
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總資產 |
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股權股東基金 |
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非流動負債 |
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流動負債 |
| |
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流動資產內的現金和現金等價物 |
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| |
| |
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非流動負債，不包括貿易和其他應付款項及準備金 |
| |
| |
| |
| |
流動負債，不包括貿易和其他應付款項及準備金 |
| |
| |
| |
| |
| TPG電訊有限公司 |
| 沃達豐創意科技有限公司1 | |||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||
€m | €m | €m | €m | |||||
財務狀況表 |
|
|
|
|
|
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|
非流動資產 |
| |
| |
| |
| |
流動資產 |
| |
| |
| |
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總資產 |
| |
| |
| |
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股權股東基金 |
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| ( |
| ( |
非流動負債 |
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| |
| |
流動負債 |
| |
| |
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| |
流動資產內的現金和現金等價物 |
| |
| |
| |
| |
非流動負債，不包括貿易和其他應付款項及準備金 |
| |
| |
| |
| |
流動負債，不包括貿易和其他應付款項及準備金 |
| |
| |
| |
| |
注：
1 | 包括某些金額，受沃達豐IDEA有限公司成立過程中商定的調整機制的約束。更多細節見附註29“或有負債和法律程序”。 |
本集團於截至2022年3月31日止年度從VodafoneZiggo Group Holding B.V.收取股息歐元
對彙總財務信息的核對
現將向我們在合資企業中的權益賬面值提交的摘要財務信息的對賬如下：
Inwit S.p.A. | 沃達豐Ziggo集團控股有限公司。 | |||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 | |
€m | €m | €m | €m | €m | €m | |||||||
股權股東基金 |
| |
| |
|
| |
| |
| ||
對合資企業的興趣1 |
| |
| |
|
| |
| |
| ||
賬面價值 | | | | | ||||||||
持續經營的利潤[虧損] | | | – | ( | ( | ( | ||||||
利潤/(虧損)份額1 | | | – | ( | ( | ( | ||||||
利潤/(虧損)份額 |
| |
| |
| – |
| ( |
| ( |
| ( |
合併財務報表附註(續) | |
TPG電訊有限公司 | 沃達豐創意有限公司 | |||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | 2022 | 2021 | 2020 | |||||||
| €m |
| €m |
| €m |
| €m |
| €m |
| €m | |
股權股東資金/(虧損) |
| |
| |
|
| ( |
| ( |
| ||
對合資企業的興趣1 |
| | |
| ( | ( | ||||||
減損 |
| – | – |
| ( | ( | ||||||
商譽 |
| | |
| – | – | ||||||
未確認的投資比例 |
| – | – |
| | | ||||||
賬面價值 |
| |
| |
|
| – |
| – |
| ||
持續經營的利潤[虧損] |
| | | ( |
| ( | ( | ( | ||||
(虧損)/利潤份額1 | ( | | ( | ( | ( | ( | ||||||
未確認的虧損份額 |
| – | – | |
| | | | ||||
(虧損)/利潤份額1 |
| ( | | ( |
| – | – | ( | ||||
注：
1 | 本集團持有沃達豐Idea Limited、VodafoneZiggo Group Holding B.V.、Inwit S.p.A.及TPG Telecom Limited的實際股權百分比為 |
聯屬
除另有説明外，本公司所有主要聯營公司均擁有僅由普通股組成的股本，且均為間接持有。所有聯營公司成立公司或註冊的國家也是其主要業務地點。
|
| 國家/地區： |
| 百分比 |
| 百分比 | ||
成立為公司或 | 持股比例1 |
| 持股比例1 | |||||
聯營公司名稱 | 本金活動 | 註冊 | 2022 |
| 2021 | |||
梧桐塔有限公司2 | 網絡基礎設施 | 印度 | | | ||||
Safaricom PLC3 |
| 網絡運營商 |
| 肯尼亞 |
| | |
備註：
| 1 | 沃達豐集團的有效所有權百分比舍入到最接近的百分之一。 |
| 2 | 於二零二二年三月三十一日，本集團於Indus Towers Limited的權益的公平值為印度盧比 |
| 3 | 於2022年3月31日，本集團於Safaricom PLC的權益的公允價值為KES |
下表及背頁提供有關本集團聯營公司於損益表、全面收益表及綜合財務狀況表中確認的金額的綜合財務資料。
聯營公司的投資 | 持續經營的利潤1 | |||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2020 | ||||||
€m | €m | €m | €m | €m | ||||||
Safaricom PLC | | | | | | |||||
梧桐塔有限公司1 | – | – | – | | – | |||||
其他 | | – | | ( | ( | |||||
總計 |
| |
| |
| | |
| | |
注：
1. | Indus Towers Limited於2022年3月31日及2021年3月31日被列為持有出售。見附註7“停產業務和待售資產”。 |
合併財務報表附註(續) | |||
Safaricom-PLC | 印度河水塔集團有限公司 | |||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | 2022 | 2021 | 2020 | |||||||
€m | €m | €m | €m | €m | €m | |||||||
損益表 | ||||||||||||
收入 |
| |
| |
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| |
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運營費用 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
折舊及攤銷 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
其他收入/(支出) |
| – |
| – |
| – |
| – |
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營業利潤 |
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利息收入 |
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| – |
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利息支出 |
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| ( |
税前利潤 |
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所得税(費用)/抵免 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
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持續經營利潤和綜合收益總額 | | | | | | | ||||||
歸因於： | ||||||||||||
-母公司的所有者 | | | | | | | ||||||
--非控股權益 |
| ( |
| – |
| – |
| – |
| – |
| – |
財務狀況表 |
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非流動資產 |
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流動資產 |
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總資產 |
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股權股東基金 |
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非控制性權益 | | – | – | – | ||||||||
非流動負債 |
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流動負債 |
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流動資產內的現金和現金等價物 |
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非流動負債，不包括貿易和其他應付款項及準備金 |
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流動負債，不包括貿易和其他應付款項及準備金 |
| |
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按吾等於聯營公司權益賬面值呈交的摘要財務資料的對賬如下。
股權股東基金 |
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對聯營公司的權益 |
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商譽 |
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轉移至持有待售資產 |
| – |
| – |
|
|
| ( |
| ( |
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未確認的投資比例 |
| – |
| – |
|
|
| ( |
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賬面價值 |
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| – |
| – |
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持續經營的利潤 |
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利潤份額 |
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未確認的利潤份額 |
| – |
| – |
| – |
| ( |
| ( |
| – |
利潤份額 |
| |
| |
| |
| – |
| |
| |
截至2022年3月31日止年度，本集團從Indus Towers Limited收取股息為零歐元(2021年：歐元
合併財務報表附註(續) | |
13.其他投資
本集團持有多項其他上市及非上市投資，主要包括管理基金、存款及政府債券。
會計政策
包括債務及股權工具的其他投資於交易日確認及終止確認，而購買或出售一項投資是根據一份合約，而該合約的條款要求在有關市場設定的時限內交付該投資，並初步按公允價值(包括交易成本)計量。
為收取合約現金流而持有的債務證券，如該等現金流僅代表本金及利息的支付，則按實際利息法按攤銷成本減去任何減值計量。不符合攤銷成本標準的債務證券按公允價值通過損益計量。
股權證券通過其他全面收益按公允價值分類和計量，不會在取消確認投資後將公允價值損益重新分類為損益。
2022 | 2021 | |||
€m | €m | |||
包括在非流動資產內 |
|
|
|
|
股權證券1 |
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債務證券2 |
| |
| |
| |
| |
包括在流動資產內 |
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短期投資： |
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|
|
債券和債務證券3 |
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| |
管理型投資基金1 |
| |
| |
| | |||
抵押品資產4 | | | ||
其他投資5 |
| |
| |
| |
| |
備註：
1 | 按公允價值計量的項目，歐元 |
2 | 項目按攤餘成本計量，公允價值為歐元。 |
3 | 項目按公允價值計量，計價依據為一級分類。 |
4 | 項目按攤銷成本計量，賬面金額接近公允價值。 |
5 | 包括按歐元公允價值計量的投資 |
非流動資產中的非流動債務證券包括歐元
本集團將盈餘現金頭寸投資於短期投資組合，以管理流動資金及信貸風險，同時取得適當回報。衍生金融工具的抵押品安排導致支付/(持有)現金，並在衍生品結算時償還。該等資產不符合現金及現金等價物的定義，但根據其流動資金計入本集團的淨負債。
債券和債務證券包括歐元
管理的歐元投資基金
歐元抵押品資產
根據其流動性，其他投資被排除在淨債務之外，主要包括受限債務證券，包括集團保險公司為滿足監管要求而持有的符合資格的資產的金額。
合併財務報表附註(續) | |||
14.貿易和其他應收款
貿易和其他應收賬款主要包括客户欠我們的金額和我們向供應商預付的金額。市場價值為正的衍生金融工具在本附註內列報，合約資產亦於本附註內列報，該等資產為交付予客户但尚無應收貿易賬款的貨品或服務的應計收入資產，以及在本集團作為出租人的情況下確認的融資租賃應收賬款。有關本集團租賃活動的詳情，請參閲附註20“租賃”。
會計政策
應收貿易賬款是指客户所欠的金額，在這種情況下，收取款項的權利僅以時間推移為條件。在較長期間內向客户分期收回的貿易應收賬款按市場利率貼現，並在預期還款期內增加利息收入。其他應收貿易賬款不計入任何利息，並按其面值列報。當本集團建立不時出售應收賬款投資組合的慣例時，該等投資組合於其他全面收益按公允價值入賬；所有其他應收貿易賬款則按攤銷成本入賬。
所有按攤銷成本入賬的應收貿易賬款、合同資產及融資租賃應收賬款的賬面價值減去估計終身信貸損失。估計未來信貸損失首先在初始確認應收賬款時入賬，並基於應收賬款餘額的賬齡、歷史經驗和前瞻性考慮。當管理層認為個人餘額不能收回時，就將其註銷。
2022 | 2021 | |||
€m | €m | |||
包括在非流動資產內 |
|
|
|
|
應收貿易賬款 |
| |
| |
通過其他綜合收益按公允價值持有的應收賬款 |
| |
| |
租賃淨投資 | | | ||
合同資產 | | | ||
合同相關成本 | | | ||
其他應收賬款 |
| |
| |
提前還款 |
| |
| |
衍生金融工具1 |
| |
| |
| |
| | |
包括在流動資產內 |
|
| ||
應收貿易賬款 | | | ||
通過其他綜合收益按公允價值持有的應收賬款 |
| |
| |
租賃淨投資 | | | ||
合同資產 |
| |
| |
合同相關成本 |
| |
| |
聯營公司及合營企業的欠款 | | | ||
其他應收賬款 |
| |
| |
提前還款 |
| |
| |
衍生金融工具1 |
| |
| |
| |
| |
注：
1 | 項目按公允價值計量，估值基準為二級分類，包括公允價值直接或間接根據資產或負債的可觀察到的報價以外的投入確定的項目。 |
除另有説明外，本集團的應收貿易賬款及合約資產按攤銷成本分類，並在計及未來預期信貸損失後計量，有關信貸風險的詳細資料，請參閲附註22“資本及財務風險管理”。
貿易及其他應收賬款的賬面值按攤銷成本計量，與其公允價值相若，且主要不計息。
合併財務報表附註(續) | |
該集團與合同有關的費用包括歐元
衍生金融工具的公允價值乃按三月三十一日的適當市場利率及外幣利率，按未來現金流量折現至淨現值計算。
15.貿易及其他應付款項
貿易和其他應付款項主要包括欠供應商的已開具發票或應計的款項，以及與預先從客户收到的對價有關的合同負債。它們還包括與集團作為僱主的角色有關的應繳税款和社會保障金額。市場價值為負的衍生金融工具在本附註內列報。
會計政策
應付貿易賬款不計息，按其面值列報。
2022 | 2021 | |||
€m | €m | |||
包括在非流動負債內 |
|
|
|
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其他應付款 |
| |
| |
應計項目 |
| |
| |
合同責任 |
| |
| |
衍生金融工具1 |
| |
| |
| |
| | |
計入流動負債 | ||||
貿易應付款 |
| |
| |
欠聯營公司和合資企業的款項 |
| |
| |
其他應繳税款和社會保障 |
| |
| |
其他應付款 |
| |
| |
應計項目2 |
| |
| |
合同責任 |
| |
| |
衍生金融工具1 |
| |
| |
| |
| |
備註：
1 | 項目按公允價值計量，估值基準為二級分類，包括公允價值直接或間接根據資產或負債的可觀察到的報價以外的投入確定的項目。 |
2 | 包括€ |
貿易和其他應付賬款的賬面價值接近其公允價值。
實質上，所有的€
包括在非流動負債中的其他應付款包括€
衍生金融工具的公允價值乃按三月三十一日的適當市場利率及外幣利率，按未來現金流量折現至淨現值計算。
合併財務報表附註(續) | |||
16.條文
準備金是記錄在財務狀況表中的一種負債，在這種情況下，支付的時間或金額存在不確定性，因此經常被估計。我們持有的主要條款與資產報廢義務有關，其中包括在租約結束時將網絡基礎設施站點恢復到原始狀態的成本，以及法律和監管事項的索賠。
會計政策
當本集團因過往事件而負有現時責任(法律或推定責任)時，本集團很可能會被要求清償該責任，並可對該責任金額作出可靠估計。撥備按董事對於報告日期清償責任所需開支的最佳估計計量，並於影響重大時折現至現值。如果結算時間不確定，則金額被歸類為非當期金額，預計結算日期自報告日期起12個月以上。
資產報廢債務
在本集團的活動過程中，一些場地和其他資產被利用，預計將產生與退役相關的成本。相關現金流出預計將於相關資產退役之日發生，且屬長期性質。
法律和監管
專家組捲入了若干法律和其他糾紛，包括專家組收到可能索賠的通知的情況。本公司董事在聽取法律意見後，已考慮每宗個案的事實而訂立條文。關於可能影響本集團的某些法律問題的討論，見合併財務報表附註29“或有負債和法律訴訟”。
重組
本集團定期檢討其營運情況，並根據檢討結果按需要確認撥備。與重組成本相關的現金流出主要不到一年。
其他
其他包括不屬於本集團其他類別規定的各種項目。
| 資產 |
|
|
|
| |||||
退休 | 法律法規和 | |||||||||
義務 | 監管部門 | 重組 | 其他 | 總計 | ||||||
€m | €m | €m | €m | €m | ||||||
2020年4月1日 |
| |
| |
| |
| |
| |
匯市動向 |
| |
| ( |
| |
| |
| |
收購附屬公司 | | – | – | – | | |||||
當年資本化金額 |
| |
| – |
| – |
| – |
| |
記入損益表的金額 |
| – |
| |
| |
| |
| |
在−Payments年度使用 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
計入損益表的金額 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
2021年3月31日 |
| |
| |
| |
| |
| |
匯市動向 | | ( | ( | | ( | |||||
當年資本化金額 |
| |
| – |
| – |
| – |
| |
記入損益表的金額 |
| – |
| |
| |
| |
| |
在−Payments年度使用 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
計入損益表的金額 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
2022年3月31日 |
| |
| |
| |
| |
| |
對流動和非流動之間的撥備進行了如下分析：
合併財務報表附註(續) | |
2022年3月31日
| 資產 |
|
|
|
| |||||
退休 | 法律法規和 | |||||||||
義務 | 監管部門 | 重組 | 其他 | 總計 | ||||||
€m | €m | €m | €m | €m | ||||||
流動負債 |
| |
| |
| |
| |
| |
非流動負債 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
2021年3月31日
| 資產 |
|
|
|
| |||||
退休 | 法律法規和 | |||||||||
義務 | 監管部門 | 重組 | 其他 | 總計 | ||||||
€m | €m | €m | €m | €m | ||||||
流動負債 |
| |
| |
| |
| |
| |
非流動負債 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
17.催繳股本
已繳股本是指按面值發行的股票數量。在過去一年中，與員工股票計劃有關的一些股票被分配。
會計政策
本集團發行的權益工具按所得款項扣除直接發行成本入賬。
2022 | 2021 | |||||||
數 | €m | 數 | €m | |||||
普通股20股20⁄21分配、發行和全額支付的每一美分：1,2,3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
4月1日 |
| |
| |
| |
| |
在本年度內分配 |
| |
| – |
| |
| – |
3月31日 |
| |
| |
| |
| |
備註：
| 1 | 截至2022年3月31日，有 |
| 2 | 於2022年3月31日，集團舉行 |
| 3 | 於2019年3月5日，集團宣佈配售合共£ |
18.對經營活動的現金流量淨額進行對賬
下表顯示了我們上一年持續經營的利潤/(虧損)如何轉化為我們經營活動產生的現金流。
合併財務報表附註(續) | |||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||
備註 | €m | €m | €m | |||||
財政年度的利潤/(虧損) |
|
|
| |
| |
| ( |
營業外費用 |
|
|
| – |
| – |
| |
投資收益 |
| 5 |
| ( |
| ( |
| ( |
融資成本 |
| 5 |
| |
| |
| |
所得税費用 |
| 6 |
| |
| |
| |
營業利潤 |
|
|
| |
| |
| |
對以下各項進行調整： |
|
|
|
|
| |||
基於股份的支付和其他非現金費用 |
|
| |
| |
| | |
折舊及攤銷 |
| 10, 11 |
| |
| |
| |
處置財產、廠房和設備及無形資產的損失 |
|
| |
| |
| | |
權益會計聯營公司及合營企業的業績份額 |
| 12 |
| ( |
| ( |
| |
減值損失 |
| 4 |
| – |
| – |
| |
其他收入 |
| 3 |
| ( |
| ( |
| ( |
庫存(增加)/減少 |
|
| ( |
| ( |
| | |
(增加)/減少貿易和其他應收款 |
| 14 |
| ( |
| |
| ( |
增加/(減少)貿易和其他應付款項 |
| 15 |
| |
| ( |
| ( |
運營產生的現金 |
|
|
| |
| |
| |
已繳税額淨額 |
|
|
| ( |
| ( |
| ( |
經營活動現金流量淨額 |
|
|
| |
| |
| |
19.現金及現金等價物
本集團的大部分現金以銀行存款或貨幣市場基金的形式持有，自收購之日起計的到期日為三個月或以下，以滿足我們的短期流動資金需求。
會計政策
現金和現金等價物包括手頭現金和通知存款，以及其他短期高流動性投資，可隨時轉換為已知金額的現金，並受價值變化的微不足道的風險影響。貨幣市場基金的資產，其合約現金流並非僅代表利息和本金的支付，按公允價值計量，公允價值變動產生的損益計入當期淨利潤或虧損。所有其他現金及現金等價物均按攤銷成本計量。
2022 | 2021 | |||
€m | €m | |||
銀行現金和手頭現金 |
| |
| |
貨幣市場基金1 |
| |
| |
財務狀況表中列報的現金和現金等價物 |
| |
| |
銀行透支 |
| ( |
| ( |
現金流量表中列報的現金和現金等價物 |
| |
| |
注：
| 1 | 項目按公允價值計量，估值基準為一級分類，該分類包括金融工具，其中公允價值由活躍市場的未經調整報價確定。 |
按攤銷成本計算的餘額賬面值接近其公允價值。
歐元的現金和現金等價物
20.租契
本集團向其他各方(本集團為承租人)租賃資產，亦向其他各方(本集團為出租人)租賃資產。本附註介紹本集團如何就租賃入賬，並提供有關其租賃安排的詳情。
合併財務報表附註(續) | |
會計政策
作為承租人
當本集團租賃一項資產時，將就租賃項目確認“使用權資產”，並就租賃開始日在租賃期內支付的任何租賃付款確認租賃負債。使用權資產最初按成本計量，即已支付或應付的租賃付款的現值，加上訂立租賃所產生的任何初始直接成本，減去收到的任何租賃獎勵。
使用權資產從開始使用之日起至資產使用年限結束或租賃期結束時(以較早者為準)按直線折舊。租賃期為租約的不可撤銷期間，加上本集團“合理確定”行使任何延期選擇權的任何期間(見下文)。資產的使用年限以與自有物業、廠房及設備一致的方式釐定(如附註11“物業、廠房及設備”所述)。如果使用權資產被認為減值，賬面價值就會相應減少。
租賃負債最初按租賃期內尚未支付的租賃付款的價值計量，並通常使用適用集團實體的遞增借款利率進行貼現(如果租賃中隱含的利率可隨時確定，則使用該利率)。租賃負債中包括的租賃付款包括租賃期內的固定付款和實質固定付款。
在初步確認後，租賃負債按實際利息法按攤銷成本入賬。當未來租賃付款因指數或利率的變動(例如與通脹相關的增長)或本集團對租賃期的評估發生變化時重新計量；因該等變化而導致的租賃負債的任何變化也導致已記錄使用權資產的相應變化。
作為出租人
如本集團為出租人，則在租賃開始時決定租賃是融資租賃還是經營租賃。當租賃實質上轉移了標的資產所有權的所有風險和回報時，該租賃是融資租賃；否則，該租賃是經營性租賃。
如本集團為中間出租人，則總租約及分租契的權益將分別入賬，而分租契的租約類別則參照總租約產生的使用權資產釐定。
營運租賃收入按租賃期內的直線基礎確認。融資租賃收入於租賃開始時確認，利息收入於租賃期內確認。
租賃收入確認為本集團日常活動的一部分交易的收入(主要是向客户租賃手機或其他設備、批發進入本集團光纖和電纜網絡的租賃以及塔式基礎設施資產租賃)。本集團採用國際財務報告準則第15號原則，在任何租賃和非租賃組成部分之間分配合同中的對價。
本集團作為承租人的租賃活動
本集團租用樓宇作零售商店、辦公室及數據中心之用、建設移動基站的用地、移動基站上放置有源RAN設備的空間及網絡空間(主要為機架空間或管道空間)。此外，本集團租用光纖及其他固定連接為本集團的業務提供內部連接，並向其他運營商批發提供固定連接服務予本集團的客户。
本集團按資產類別釐定租賃期的一般方法載於附註1，載於關鍵會計判斷及估計不確定性的主要來源。
本集團的大部分租約包括通過固定百分比增長、定期與通脹指標掛鈎或租金審查條款實現的未來價格上漲。除固定百分比增加外，租賃負債不反映這些未來增加的影響，除非計量日期已過。除與共享第三方移動基站空間的運營商數目有關的條款外，本集團的租約並無重大可變付款條款。
本集團根據經營租賃及融資租賃分租多餘的零售及寫字樓物業；有關本集團作為出租人的租賃活動的披露見下文第179頁。
可選租賃期
在可行的情況下，本集團尋求在租約中加入延長或終止選擇權，以提供營運靈活性，因此，本集團的多份租賃合同包含可選擇的期間。專家組關於評估和重新評估是否
合併財務報表附註(續) | |||
合理地確定可選期間將計入租賃期，載於附註1“編制基準”的“關鍵會計判斷及估計不確定性的主要來源”一節。
在初步確認租約後，本集團僅在發生重大事件或情況發生重大變化時才重新評估租約期限，而這在上一次評估時並未預料到。重大事件或情況的重大變化可能包括合併和收購或類似活動、租賃資產的重大支出在上一次評估中沒有預料到，或詳細的管理計劃表明關於可選期間的結論與上一次評估不同。如果沒有發生重大事件或情況發生重大變化，租賃期限以及租賃負債和使用權資產價值將隨着時間的推移而遞減。
本集團於截至2022年3月31日止年度的租賃現金流出為歐元
本集團的客户連接租約通常為受管制的接入或網絡共用或類似的優先接入安排，因此本集團在租賃該等連接的期限方面通常有相當大的靈活性；一般情況下，取消租約所需的通知期少於與最終客户訂立的服務合約所包括的通知期。因此，由於本集團可在服務協議終止時取消租約，因此本集團對客户連通性的可選期間並無任何重大現金風險。在某些情況下，本集團承諾將連通性租賃的最低支出金額計入報告的租賃負債。
出售和回租
本集團訂立的銷售及回租交易並不重大，不論個別或整體。
在主要財務報表中確認的與承租人交易有關的金額
使用權資產
本集團使用權資產的賬面價值、本年度的折舊費用及本年度的新增項目於附註11“物業、廠房及設備”披露。
租賃負債
本集團的租賃負債於附註21“借款”中披露。本集團租賃負債的到期日情況如下：
2022 |
| 2021 | ||
€m | €m | |||
一年內 | |
| | |
一年多但不到兩年 | |
| | |
兩年多但不到三年 | |
| | |
三年多但不到四年 | |
| | |
四年多但不到五年 | |
| | |
在五年多的時間裏 | |
| | |
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貼現的效果 | ( |
| ( | |
租賃負債--如附註21“借款”所披露 | |
| |
截至2022年3月31日，集團已簽訂租賃合同，承擔未貼現價值為歐元的付款義務
本年度租賃負債的利息支出在附註5“投資收入和融資成本”中披露。
本集團在剩餘價值擔保下並無重大負債，亦無作出租賃負債中未計入的重大變動付款。本集團並不適用國際財務報告準則第16號的短期或低價值權宜之計。
本集團作為出租人的租賃活動
本集團與消費者及企業客户、其他電訊公司及其他公司有廣泛的出租人活動。對於消費者和企業客户，本集團通過提供
合併財務報表附註(續) | |
手機、路由器和其他通信設備。本集團提供批發接入本集團的光纖和電纜網絡，並將本集團擁有的移動基站的空間出租給其他電信公司。此外，本集團將零售商店分租給某些市場的特許經營夥伴，並將剩餘資產(如空置寫字樓和零售商店)出租給其他公司。
出租人交易被分類為經營性或融資性租賃，其依據是租賃是否轉移了資產所有權附帶的幾乎所有風險和回報。租賃是單獨評估的，但一般而言，本集團的出租人交易分類為：
| – | 經營租賃(如本集團為出租人)擁有的移動基站上的空間，為其光纖和電纜網絡提供批發接入，或向固定客户提供路由器或類似設備；以及 |
| – | 融資租賃，即本集團以背靠背安排分租手機或類似項目，或將剩餘資產按全部或幾乎全部剩餘總租賃期分租。 |
本集團本年度作為出租人的收入如下：
2022 |
| 2021 | ||
€m |
| €m | ||
經營租約 |
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租賃收入(附註2“收入分類和分段分析”) | |
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未確認為收入的租賃收入 | |
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本集團於租賃方面的淨投資於附註14“貿易及其他應收賬款”披露。將從本集團經營租約收到的承諾額如下：
成熟性 | ||||||||||||||
| 在一分鐘之內 |
| 在一到兩年內 |
| 在接下來的兩年裏 |
| 在三到四個月裏 |
| 在四到五年內 |
| 在更多的國家 |
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年 | 年份 | 三年前 | 年份 | 年份 | 五年 | 總計 | ||||||||
€m | €m | €m | €m | €m | €m | €m | ||||||||
2022年3月31日 |
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應收本集團作為出租人的經營租賃款項 | | | | | | | | |||||||
2021年3月31日 | ||||||||||||||
應收本集團作為出租人的經營租賃款項 | | | | | | | | |||||||
本集團並無因變動租賃付款而產生的重大租賃收入。
21.借款
本集團的借貸來源為融資及流動資金，來自一系列已承諾的銀行融資，以及通過在資本市場發行短期及長期債券，包括髮行債券及商業票據及銀行貸款。本集團的租賃安排所產生的負債亦於借款中列報；見附註20“租賃”。我們使用利率衍生品根據市場狀況管理固定利率和浮動利率之間的債務利息產生的基礎。本集團訂立外匯合約，以減輕匯率變動對若干貨幣項目的影響。
會計政策
計息貸款及透支最初按公允價值(相當於初始成本)計量，其後按實際利率法按攤銷成本計量。如被確認為指定公允價值對衝關係中的對衝項目，則公允價值調整將根據我們的政策確認(見附註22“資本及金融風險管理”)。扣除交易成本後的所得款項與清償或贖回借款的到期金額之間的任何差額，將在借款期限內確認。如果發行的具有某些轉換權的債券被確認為複合工具，則它們最初按公允價值和名義金額計量。
合併財務報表附註(續) | |||
確認為權益組成部分，並計入借款的未來息票的公允價值。隨後採用實際利率法按攤銷成本計量。
借款
2022 | 2021 | |||
€m | €m | |||
非流動借款 |
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債券 | |
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銀行貸款 |
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租賃負債(附註20) | |
| | |
以印度資產為抵押的銀行借款 | — | | ||
其他借款1 | | | ||
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經常借款 | ||||
債券 |
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銀行貸款 |
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租賃負債(附註20) |
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附帶負債 | | | ||
以印度資產為抵押的銀行借款 | |
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其他借款1 |
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借款 | |
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注：
1 | 包括歐元 |
本集團按攤銷成本持有的金融負債的公允價值與公允價值相近，但賬面價值為歐元的長期債券除外
該集團的借款還包括歐元
該集團的借款包括在對衝關係中指定的某些債券，這些債券以歐元計價
商業票據計劃
我們目前有美元和歐元的商業票據計劃。
商業票據融資得到了美元的支持。
債券
我們有一歐元
Vantage Towers A.G.有一歐元
截至2022年3月31日，該集團有面值相當於歐元的未償還債券
合併財務報表附註(續) | |
債券在2022年至2059年(2021年：2021年至2059年)之間到期，利率在
強制性可轉換債券
2019年3月12日，集團發佈國標
國庫股
集團最多持有
22.資本和金融風險管理
本説明詳述財務管理及財務風險管理目標及政策，以及本集團對信貸、流動資金、利息及外匯風險的風險敞口及敏感度，以及監察及管理該等風險的政策。
會計政策
金融工具
有關金融工具的金融資產及金融負債，於本集團成為該工具的合約條文的訂約方時，於本集團的綜合財務狀況表內確認。
金融負債和權益工具
本集團發行的金融負債及權益工具按訂立的合約安排的實質內容及金融負債及權益工具的定義分類。權益工具是任何在扣除本集團所有負債後提供本集團資產剩餘權益的合約，並不包括交付現金或其他金融資產的責任。就特定金融負債及權益工具所採用的會計政策如下。
看跌期權安排下的財務負債
根據法院強制實施的控制權和損益轉移協議的條款，本集團有義務向本集團子公司Kabel Deutschland AG的少數股權股東支付固定回報率。該協議還為少數股東提供了以每股固定價格向沃達豐出售所持股份的選擇權。購買股份的責任已被確認為財務負債，少數股東的非控股權益不被確認。利息成本按協定回報率應計，並在融資成本中確認。
衍生金融工具與套期保值會計
本集團的活動使其面臨其使用衍生金融工具管理的外匯匯率和利率變化的金融風險。金融衍生工具的使用受董事會批准的本集團政策所管限，該等政策就使用金融衍生工具提供與本集團風險管理策略一致的書面原則。本集團並無使用衍生金融工具作投機用途。
本集團將若干衍生工具指定為：
| – | 已確認資產和負債的公允價值變動套期(‘公允價值套期’)； |
| – | 對極有可能發生的預測交易的對衝，或對外幣的對衝，或對公司承諾的利率風險的對衝(“現金流對衝”)；或 |
| – | 對海外業務的淨投資進行對衝。 |
衍生金融工具最初於合約日按公允價值計量，其後於每個報告日期按公允價值重新計量。所有融資性衍生品的價值變動計入投資收益。
合併財務報表附註(續) | |||
和融資成本，除非在有效的現金流量對衝關係或在價值變動的有效部分遞延至其他全面收益時對外國業務的淨投資進行對衝。套期保值有效性是在套期保值關係開始時確定的，並通過定期的預期有效性評估來確定，以確保被套期保值項目與套期保值工具之間存在經濟關係。對於公允價值對衝，被對衝項目的賬面價值也根據被對衝風險的公允價值變化進行調整，收益和虧損在該期間的損益表中確認。
當套期保值工具到期或被出售、終止、行使或不再有資格進行套期保值會計時，套期保值會計終止。當對衝會計終止時，當時在其他全面收益中確認的任何收益或虧損仍在權益中，並在被對衝的交易最終在損益表中確認時在損益表中確認。
對於現金流量對衝，當被套期保值項目在損益表中確認時，先前在其他全面收益中確認並在該套期保值工具的權益中累計的金額重新分類到損益表中。然而，當對衝交易導致確認非金融資產或非金融負債時，以前在其他全面收益中確認並在權益中累積的收益和虧損將從權益中轉移並計入非金融資產或非金融負債的成本的初始計量。如果預期交易不再發生，累計的權益損益將立即在損益表中確認。
對於淨投資套期保值，在其他全面收益中累計的損益在處置境外業務時計入損益表。
資本管理
下表概述了該集團截至3月31日的資本情況：
2022 | 2021 | |||
| €m |
| €m | |
借款(附註21) |
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現金和現金等價物(附註19) |
| ( |
| ( |
包括在貿易和其他應收款中的衍生金融工具(附註14) |
| ( |
| ( |
包括在貿易和其他應付款項中的衍生金融工具(附註15) |
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短期投資(附註13) |
| ( |
| ( |
抵押品資產(附註13) | ( | ( | ||
看跌期權安排下的財務負債 | | | ||
權益 |
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| |
資本 |
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本集團的政策是使用長期和短期資本市場發行和借款工具的混合方式進行集中借款，以滿足預期的資金需求。這些借款與運營產生的現金一起，在內部借出或作為股權貢獻給某些子公司。
聯營公司及非控股股東的股息
本公司聯營公司的股息一般由個別營運及控股公司的董事會或股東酌情決定，除本集團若干股東協議中訂明的情況外，吾等無權收取股息。同樣，除了對Kabel Deutschland A.G.少數股東的持續股息義務外，如果他們繼續持有其少數股權，根據股東協議，我們沒有向我們子公司或合資企業的非控股權益合作伙伴支付股息的現有義務。本年度收到和支付的股息金額在綜合現金流量表中披露。
期權協議和類似安排的潛在現金流出
作為按揭證券套期保值策略的一部分而發行的認沽期權，容許持有人於期權到期時，於本集團股價下跌時向本集團行使認沽期權。根據期權條款，結算必須以現金進行，現金相當於股票自初始轉換價格起的減值，並根據宣佈的股息進行調整。
銷售貿易應收賬款
年內，本集團向多家金融機構出售若干貿易應收賬款。雖然該等應收賬款並無回購責任，但本集團提供的信貸擔保只會在違約率顯著高於歷史利率時才須支付。信用擔保並不被認為是實質性的和基本上所有的風險。
合併財務報表附註(續) | |
以及與銷售當日傳遞給買方的應收賬款相關的報酬，因此該等應收賬款被取消確認。截至2022年3月31日，根據擔保應支付的最高金額為歐元
供應商融資安排
本集團為供應商提供使用供應鏈融資(“供應鏈融資”)的機會。SCF允許決定使用SCF的供應商在發票到期日之前收到資金。截至2022年3月31日，運營SCF方案的金融機構購買了歐元
本集團根據多項指標評估供應商安排，以評估應付款項是否繼續具有應付貿易的特徵，或是否應歸類為借款；這些指標包括付款期限是否超過業界慣用的較短付款期限或180天。截至2022年3月31日，所有受供應商融資安排約束的應付款項均不符合重新歸類為借款的標準。
金融風險管理
本集團的庫務職能集中管理本集團的資金需求、外匯風險淨額、利率管理風險以及來自投資和衍生工具的交易對手風險。金庫業務是在董事會授權和審查的政策和指導方針的框架內進行的，最近一次是在2021年5月。由集團首席財務官、集團總法律顧問兼公司祕書、集團財務總監、集團企業財務董事、集團財務董事和集團財務控制與運營部門董事組成的財務風險委員會召開會議
本集團的金融風險管理政策旨在減少本集團未來對金融市場的任何干擾，包括COVID或其他宏觀經濟事件的任何未來影響。
該集團合併了現金和現金等價物以及歐元的短期投資
合併財務報表附註(續) | |||
信用風險
信貸風險是指交易對手不履行其在金融資產項下的責任而導致本集團出現財務虧損的風險。本集團因其經營活動及融資活動而面臨信貸風險，本集團認為其於三月三十一日的最大信貸風險敞口為：
2022 | 2021 | |||
€m | €m | |||
銀行現金和手頭現金(附註19) |
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貨幣市場基金(附註19) | | | ||
管理投資基金(附註13) |
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本期債券及債務證券(附註13) |
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非流動債務證券(附註13) | | | ||
抵押品資產(附註13) | | | ||
其他投資(附註13) | | | ||
衍生金融工具(附註14) |
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應收貿易賬款(附註14)1 |
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合同資產和其他應收款(附註14) |
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履約保證金和其他擔保(附註29) |
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注：
1 | 包括銷售應收貿易賬款項下擔保的金額€ |
預期信用損失
本集團擁有按國際財務報告準則第9號預期信貸損失模式規定的其他全面收益按攤餘成本及公允價值分類及計量的金融資產。銀行及手頭現金及若干其他投資均按攤餘成本分類及計量，並須遵守減值規定。然而，已確定的預期信貸損失被認為是不重要的。
有關應收貿易賬款和合同資產的預期信用損失的信息可在第185頁的“經營活動”項下找到。
融資活動
本集團投資於政府證券的基礎是它們產生固定的回報率，並且是現有的最有信譽的投資之一。
投資是根據既定的內部國庫政策進行的，這些政策規定了與投資的長期信用評級有關的按比例允許的最大風險敞口。本集團投資於AAA級無擔保貨幣市場共同基金，投資限於
就本集團的財務職能所使用的金融工具而言，本集團對某一交易對手的總信貸風險受參考穆迪、惠譽評級及標準普爾給予該交易對手的長期信貸評級所限制。此外，抵押品支持協議可減少本集團對交易對手的風險，而當根據未清償衍生工具合約應付本集團的價值超過合約約定的門檻金額時，該等交易對手必須提供現金抵押品。當價值應支付給交易對手時，本集團須按相同條款提供抵押品。這種現金抵押品每天都會根據需要進行調整。
如果發生任何違約，現金抵押品的所有權將在那時恢復到各自的持有人手中。以下是集團於3月31日持有的現金抵押品的價值，該抵押品在當期借款內列報：
2022 | 2021 | |||
€m | €m | |||
附帶負債 |
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| |
此外，正如附註29“或有負債及法律程序”所述，本集團已承諾就沃達豐集團英國退休金計劃的資金赤字向該計劃的受託人提供抵押，並就Indus Towers合併提供抵押抵押。如附註13“其他投資”所披露，本集團亦已質押現金作為衍生金融工具的抵押品。
合併財務報表附註(續) | |
經營活動
客户信貸風險由本集團的業務部門管理，各業務部門均設有與客户信貸風險管理相關的政策、程序及控制。未償還貿易應收賬款及合約資產會定期檢討，以監察信貸風險的任何變化，鑑於本集團的客户羣龐大且無關，信貸風險的集中度被視為有限。本集團採用簡化方法，並記錄應收貿易賬款和合同資產的終身預期信貸損失。預期信貸損失是使用歷史現金收集數據來衡量的，至少
本年度預期信貸損失準備的變動情況如下：
持有應收貿易賬款 | ||||||||||||
貿易應收賬款被扣留 | 以公允價值通過 | |||||||||||
與資產簽訂合同 | 按攤餘成本攤銷 | 其他企業綜合收入 | ||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |
€m | €m | €m | €m | €m | €m | |||||||
4月1日 |
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匯市動向 |
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| ( |
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| – |
計入金融資產信貸損失的金額 |
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其他1 |
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| ( |
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3月31日 |
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注：
| 1 | 主要是對撥備的利用。 |
預期信貸虧損列示為營業利潤內的減值淨虧損，其後收回的先前註銷款項記入同一項目貸方。
本集團大部分貿易應收賬款於90天內到期，主要包括來自消費者及商業客户的應收款項。
下表列出了逾期應收貿易賬款？及其相關預期信貸損失的信息：
按攤銷成本計算的逾期應收賬款 | ||||||||||||
30天 | 31-60 | 61-180 | 180 | |||||||||
到期 | 或更少 | 日數 | 日數 | 天數+ | 總計 | |||||||
2022年3月31日 |
| €m | €m |
| €m |
| €m |
| €m |
| €m | |
總賬面金額 |
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預期信貸損失撥備 |
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賬面淨額 |
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應收貿易賬款按已攤銷成本計算逾期未攤銷 | ||||||||||||
30天 | 31–60 | 61–180 | 180 | |||||||||
到期 | 或更少 | 日數 | 日數 | 天數+ | 總計 | |||||||
2021年3月31日 |
| €m | €m |
| €m |
| €m |
| €m |
| €m | |
總賬面金額 |
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預期信貸損失撥備 |
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賬面淨額 |
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注：
| 1 | 合同資產涉及尚未到期的客户金額。這些款項將在到期前重新歸類為應收貿易賬款。通過其他綜合收益按公允價值計算的應收賬款不存在重大逾期。 |
流動性風險
流動性至少在12個月的滾動基礎上每天進行一次審查，並在假設任何未償還商業票據到期且不再發行的情況下進行壓力測試。集團持有大量現金及現金等價物，於2022年3月31日為現金歐元
合併財務報表附註(續) | |||
歐元和美元歐元的循環信貸安排
預期未來現金流量(包括與本集團非衍生金融負債相關的利息)的到期日情況如下：
貿易應付款和 | ||||||||||||||
銀行貸款 | 債券 | 租賃負債 | 其他2 | 借款總額 | 其他財務負債3 | 總計 | ||||||||
成熟度概況1 | €m | €m | €m | €m | €m | €m | €m | |||||||
一年內 |
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在一到兩年內 |
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在兩到三年內 |
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在三到四年內 |
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在四到五年內 |
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在五年多的時間裏 |
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貼現/融資率的影響 |
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2022年3月31日 |
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一年之內 |
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在一到兩年內 |
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在兩到三年內 |
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在三到四年內 |
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在四到五年內 |
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在五年多的時間裏 |
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貼現/融資率的影響 |
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| ( | ( | |
2021年3月31日 |
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備註：
1 | 到期日反映了適用的合同現金流，除非發生控制權變更或違約事件，貸款人有權但沒有義務在30天內要求付款。這也適用於未提取的承諾設施。的確有 |
2 | 包括具有到期配置文件的頻譜許可證應付款€ |
3 | 包括認沽期權安排下的金融負債以及貿易和其他應付賬款內的非衍生金融負債。 |
本集團使用未貼現現金流的金融衍生工具(包括利率掉期、跨貨幣利率掉期及外匯掉期)的到期情況如下：
2022 | 2021 | |||||||||||
應付 | 應收賬款 | 總計 | 應付 | 應收賬款 | 總計 | |||||||
| €m |
| €m |
| €m |
| €m |
| €m |
| €m | |
一年內 | ( | | | ( | | | ||||||
一到兩年後 | ( | | | ( | | | ||||||
在兩到三年內 | ( | | | ( | | | ||||||
三到四年後 | ( | | | ( | | | ||||||
在四到五年內 | ( | | | ( | | | ||||||
在五年多的時間裏 | ( | | | ( | | | ||||||
( | | | ( | | | |||||||
貼現/融資率的影響 |
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| ( |
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金融衍生工具應收賬款淨額/(應付) |
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| ( | ||||||
應付賬款和應收賬款在上表中分別列示，因為現金結算是按毛額計算的。
合併財務報表附註(續) | |
市場風險
利率管理
根據本集團的利率管理政策，長期貨幣資產及負債的利率主要維持在固定利率基礎上。
於2022年3月31日及對衝後，根據國庫政策，我們幾乎所有未償債務均按固定利率持有。
對於每個
於二零二二年三月三十一日，本集團透過利率衍生工具及參考倫敦銀行同業拆息及其他銀行同業拆息的浮動利率債券的風險敞口有限。
外匯管理
由於沃達豐的主要上市地是倫敦證券交易所，其股價以英鎊報價。由於英鎊股價代表其未來多貨幣現金流的價值，主要是歐元、南非蘭特和英鎊，本集團維持債務和利息費用的貨幣與其預期的未來本金現金流的比例，並有政策對衝以其他貨幣計價的交易的外部外匯風險高於某一最低水平。
於2022年3月31日
根據集團的外匯管理政策，集團公司的外匯交易敞口一般維持在歐元的較低水平
本集團確認權益中的外匯變動，以換算淨投資對衝工具及視為海外業務投資的結餘。然而，淨投資對衝工具的匯率變動對股本沒有淨影響，因為外國業務的貨幣換算會有抵消。於2022年3月31日，集團以淨投資對衝集團的南非蘭特業務持有財務負債。對外匯變動對套期保值負債的敏感性，與南非蘭特走強進行了對比分析
集團損益賬在營業利潤和融資收支中均面臨匯兑風險。沒有產生歐元收入的主要報告部門是Vodacom，其職能貨幣主要是南非蘭特。融資收入和支出包括非本位幣持有的資產負債表項目折算產生的外幣收益/損失。這些貸款主要是以英鎊和土耳其里拉計價的某些借款、衍生品和其他投資。
下表詳述集團對外匯風險的敏感度。適用於貨幣的變動百分比是以前三個年度報告期的平均變動為基礎的。
2022 | 2021 | |||
| €m |
| €m | |
税前利潤增加[減少] | ||||
扎爾 |
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試試看 | | | ||
英鎊 |
| ( |
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股權風險
本集團的股權投資並無重大股權風險，詳情載於附註13“其他投資”。
本集團已透過一項旨在對衝股價變動對經濟影響的期權策略，對衝其在附屬強制性可轉換債券項下的風險，以免其股價未來出現任何變動。截至2022年3月31日，集團對
合併財務報表附註(續) | |||
對衝關係的風險管理策略
指定現金流量、公允價值和淨投資套期保值的風險策略反映了上述市場風險策略。
現金流對衝的主要目的是將以美元、英鎊、澳元、瑞士法郎、港元、日元、挪威克朗以及歐元和美元浮動利率借款的外幣計價固定利率借款轉換為歐元固定利率借款，並對衝外匯即期匯率和利率風險。也有非以實體本位幣計價的某些附屬支出的現金流對衝，以對衝外匯即期風險。現金流對衝中指定的衍生金融工具是交叉貨幣利率掉期和外匯掉期及遠期。名義現金流的掉期到期日和流動性狀況與標的借款和風險敞口的情況相匹配。
淨投資套期保值的目的是對衝對外經營中的外匯風險。淨投資對衝中指定的衍生金融工具是交叉貨幣利率掉期和外匯掉期。套期保值工具根據業務性質持續滾動。
公允價值對衝的目標是將本集團以歐元計價的固定利率借款的一部分對衝為歐元浮動利率借款。掉期到期日與標的借款的到期日相匹配，名義現金流轉換為季度付款。
套期保值有效性在套期保值關係開始時確定，並通過定期的預期有效性評估來確定，以確保被套期保值項目與套期保值工具之間存在經濟關係。
對於外幣計價借款和投資的對衝，本集團結合使用交叉貨幣和外匯掉期來對衝其面臨的外匯風險和利率風險，並在對衝工具的關鍵條款與被對衝項目的條款相匹配的情況下達成對衝關係。因此，本集團預期與掉期合約的高度有效對衝關係及相應對衝項目的價值將因應基礎匯率及利率的變動而有系統地向相反方向變動。因此，專家組對有效性進行了定性評估。如情況變化影響被對衝項目的條款，以致關鍵條款不再與對衝工具的關鍵條款相符，本集團將採用假設衍生工具的方法評估有效性。
對衝無效可能是由於以下原因造成的：
A)如果公允價值不為零，套期保值工具在套期保值關係指定日的公允價值；
B)對被套期保值項目的合同條款或付款時間的變更；以及
C)本集團或擁有對衝工具的交易對手的信用風險發生變化。
每項指定的對衝比率將通過比較套期保值工具的數量和被套期保值項目的數量來確定，以確定其相對權重；對於本集團所有現有的對衝關係，套期保值比率已確定為1：1。
衍生金融工具的公允價值乃按三月三十一日的適當市場匯率及外幣匯率，按未來現金流量折現至淨現值計算。估值基礎為公允價值等級的第二級。這一分類包括公允價值直接或間接根據資產和負債的可觀察到的報價以外的投入確定的項目。衍生金融資產及負債在財務狀況表中計入貿易及其他應收款項及貿易及其他應付款項。
合併財務報表附註(續) | |
下表為於三月三十一日持續對衝關係中衍生工具的賬面價值及面值。
其他企業綜合收入 | 加權平均 | |||||||||||||||||||
打開 | (收益)/ | 得/(失) | 結業 | |||||||||||||||||
攜帶 | 攜帶 | 平衡 | 損失 | 回收利用的垃圾 | 平衡 | 歐元 | ||||||||||||||
名義上的 | 價值 | 價值 | 4月1日 | 推遲到 | 融資 | 3月31日- | 成熟性 | 利息 | ||||||||||||
金額 | 資產 | 負債 | 2021 | 保監處 | 費用 | 20221 | 年 | 外匯匯率 | 率 | |||||||||||
於2022年3月31日 |
| €m |
| €m |
| €m |
| €m |
| €m |
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現金流對衝--外匯風險3 |
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交叉貨幣和外匯掉期 |
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美元債券 |
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| 2036 |
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澳元債券 |
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| – |
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| 2024 |
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瑞士法郎債券 |
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| 2026 |
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英鎊債券 |
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| 2043 |
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港元債券 |
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| 2028 |
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日元債券 |
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| – |
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| ( |
| ( |
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| 2037 |
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挪威克朗債券 |
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| – |
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| ( |
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| 2026 |
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外匯遠期2 | | – | | – | ( | | ( | 2022 | | – | ||||||||||
現金流對衝--外幣和利率風險3 |
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交叉貨幣互換--美元債券 |
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| 2023 |
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現金流對衝--利率風險3 |
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利率互換--歐元貸款 |
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| – |
淨投資對衝--外匯風險5 |
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交叉貨幣和外匯互換-南非蘭特投資 |
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| – | |
| 2022 |
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| ( |
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| ( | |||||||
合併財務報表附註(續) | |||
其他企業綜合收入 | 加權平均 | |||||||||||||||||||
打開 | 得/(失) | 結業 | ||||||||||||||||||
攜帶 | 攜帶 | 平衡 | (得失) | 回收利用的垃圾 | 平衡 | 歐元 | ||||||||||||||
名義上的 | 價值 | 價值 | 4月1日 | 推遲到 | 融資 | 3月31日- | 成熟性 | 利息 | ||||||||||||
金額 | 資產 | 負債 | 2020 | 保監處 | 費用 | 20211 | 年 | 外匯匯率 | 率 | |||||||||||
於2021年3月31日 |
| €m |
| €m |
| €m |
| €m |
| €m |
| €m |
| €m |
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現金流對衝--外匯風險3 |
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交叉貨幣和外匯掉期 |
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美元債券 |
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| 2036 |
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澳元債券 |
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| – |
| ( |
| ( |
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| ( |
| 2024 |
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瑞士法郎債券 |
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| – |
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| ( |
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| 2026 |
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英鎊債券 |
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| 2047 |
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港元債券 |
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| – |
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| ( |
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| ( |
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| 2028 |
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日元債券 |
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| – |
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| ( |
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| 2037 |
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挪威克朗債券 |
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| – |
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| ( |
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| 2026 |
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現金流對衝--外幣和利率風險3 |
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交叉貨幣互換--美元債券 |
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| 2023 |
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現金流對衝--利率風險3 |
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利率互換--歐元貸款 |
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| ( |
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| ( |
| 2021 |
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公允價值對衝--利率風險4 |
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利率互換--歐洲債券 |
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| – |
| – |
| 2028 |
| – |
| – |
淨投資對衝--外匯風險5 |
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交叉貨幣和外匯互換-南非蘭特投資 |
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| – |
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| – | |
| 2021 |
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| ( |
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| ( |
| | |||||||
備註：
| 1 | 遞延至其他全面收益的公允價值變動包括€ |
| 2 | 包括歐元和美元對土耳其里拉的遠期合約，以對衝當地市場的外幣預測支出。名義金額€ |
| 3 | 對於現金流對衝，假設衍生工具(套期保值項目)的變動反映了套期保值工具的變動。對衝期內現金流對衝中指定的掉期無效歐元為零 (2021: 歐元為零). |
| 4 | 公允價值對衝在該財政年度被取消指定。在該財政年度內註銷的債券的賬面價值包括 |
| 5 | € |
| 6 | 在此期間，在淨投資對衝中指定的掉期無效是歐元為零 (2021: 歐元為零). |
籌資活動引起的資產和負債變動
合併財務報表附註(續) | |
資產和負債 | ||||||||||
衍生資產 | 金融負債 | 產生於 | ||||||||
借款 | 和負債 | 在看跌期權下 | 其他負債 | 融資活動 | ||||||
| €m |
| €m |
| €m |
| €m |
| €m | |
2021年4月1日 | | | | | | |||||
現金動向 | ||||||||||
發行長期借款的收益 | | | ||||||||
償還借款 | ( | ( | ||||||||
短期借款的淨變動 | | | ||||||||
衍生品的淨移動 | – | ( | – | – | ( | |||||
支付的利息 | ( | | ( | ( | ( | |||||
購買庫藏股 | | ( | ( | |||||||
非現金流動 | ||||||||||
公允價值變動 | ( | ( | ||||||||
外匯 | | ( | – | ( | | |||||
利息成本 | | ( | | | | |||||
新增租約 | | | ||||||||
其他1 | | – | – | | | |||||
2022年3月31日 | | ( | | | |
資產和負債 | ||||||||||
衍生資產 | 金融負債 | 產生於 | ||||||||
借款 | 和負債 | 在看跌期權下 | 其他負債 | 融資活動 | ||||||
| €m |
| €m |
| €m |
| €m |
| €m | |
2020年4月1日 | | ( | | | | |||||
現金動向 | ||||||||||
發行長期借款的收益 | | | ||||||||
償還借款 | ( | ( | ||||||||
短期借款的淨變動 | ( | ( | ||||||||
衍生品的淨移動 | – | | – | – | | |||||
支付的利息 | ( | | ( | ( | ( | |||||
購買庫藏股 | – | – | – | ( | ( | |||||
用於結算書面看跌期權的付款 | – | – | ( | – | ( | |||||
非現金流動 | ||||||||||
公允價值變動 | ( | | – | – | | |||||
外匯 | ( | | – | ( | ( | |||||
利息成本 | | ( | | | | |||||
新增租約 | | | ||||||||
收購子公司 | | – | – | – | | |||||
其他1 | | | | | ||||||
2021年3月31日 | | | | | |
注：
1 | 其他負債的變動主要與股票回購計劃有關。 |
公允價值和賬面價值信息
本集團金融資產的賬面價值及估值基準載於附註13“其他投資”、附註14“貿易及其他應收款項”及附註19“現金及現金等價物”。就按攤銷成本持有的所有金融資產而言，除附註13“其他投資”所披露者外，賬面價值大致為公允價值。
本集團金融負債的賬面價值及估值基準載於附註15“貿易及其他應付款項”及附註21“借款”。本集團貿易應付賬款及其他應付賬款類別的賬面值大致為公允價值。對於其他金融負債，公允價值與賬面價值的比較在附註21“借款”中披露。
合併財務報表附註(續) | |||
淨金融工具
下表載列本集團須於資產負債表內抵銷的金融資產及負債，以及可強制執行的總淨額結算或類似協議的影響。
相關金額不應完全在資產負債表中抵銷 | |||||||||||||
金額 | 正確的選擇掀起了一場風暴 | ||||||||||||
提交日期： | 使用它的衍生工具 | 抵押品 | |||||||||||
總金額 | 衝抵的金額 | 資產負債表 | 交易對手 | (負債)/資產1 | 淨資產金額 | ||||||||
於2022年3月31日 |
| €m |
| €m |
| €m |
| €m |
| €m |
| €m | |
衍生金融資產 |
| |
| – |
| |
| ( |
| ( |
| | |
衍生金融負債 |
| ( |
| – |
| ( |
| |
| |
| | |
總計 |
| |
| – |
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| – |
| ( |
| | |
未在資產負債表中沖銷的相關金額 | ||||||||||||
金額 | 正確的選擇掀起了一場風暴 | |||||||||||
提交日期： | 使用它的衍生工具 | 抵押品 | ||||||||||
總金額 | 衝抵的金額 | 資產負債表 | 交易對手 | (負債)/資產1 | 淨資產金額 | |||||||
2021年3月31日 |
| €m |
| €m |
| €m |
| €m |
| €m |
| €m |
衍生金融資產 |
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| – |
| |
| ( |
| ( |
| |
衍生金融負債 |
| ( |
| – |
| ( |
| |
| |
| |
總計 |
| ( |
| – |
| ( |
| – |
| |
| |
注：
1 | 不包括歐元抵押品 |
當有法律上可強制執行的權利抵銷已確認金額且有意按淨額結算或變現資產及同時清償負債時，金融資產及負債將於綜合資產負債表內予以抵銷及報告淨額。不符合抵銷準則的衍生金融工具在某些情況下可根據ISDA(“國際掉期及衍生工具協會”)協議進行淨額結算，根據該協議，任何一方均可選擇在對方違約時按淨額結算金額。在任何一方違約的情況下，抵押品可以抵銷和淨額結算衍生金融工具。上述抵押品餘額分別記入“其他投資”或“當期借款”。.
23.董事和主要管理層的薪酬
本附註詳列公司董事及執行委員會成員所賺取的總金額。
董事
本公司董事的薪酬總額如下：
2022 | 2021 | 2020 | ||||
€m | €m | €m | ||||
薪金和費用 |
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獎勵計劃1 |
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其他好處2 |
| – |
| – |
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備註：
| 1 | 將收益排除在長期激勵計劃之外。 |
| 2 | 包括一些個人以現金津貼代替養卹金繳款的價值。 |
密鑰管理補償
作為執行委員會董事和成員的主要管理層的薪酬總額如下：
2022 | 2021 | 2020 | ||||
重新呈現1 | 重新呈現1 | |||||
€m | €m | €m | ||||
短期僱員福利 |
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| |
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基於股份的支付 |
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合併財務報表附註(續) | |
注：
| 1 | 已重新列報上一年按股份支付的比較數字，以反映報告所述期間提供給主要管理人員的既得股份的市場價值。上一次列報是基於歸屬期間授予和確認的股份獎勵的價值，然而，授予受各種歸屬條件的限制。經修訂的計量基準被認為是對主要管理人員在該期間收到的實際薪酬提供更適當的衡量。重新列報使先前披露的金額減少了€ |
24.員工
本附註顯示本集團於上一年度的平均僱員人數，我們的員工在哪些業務領域工作，以及他們的總部在哪裏。它還顯示了總的僱傭成本。
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 | |
員工 | 員工 | 員工 | ||||
按活動劃分 |
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運營 |
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銷售和分銷 |
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客户關懷和管理 |
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按細分市場 |
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德國 |
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意大利 |
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西班牙 |
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英國 |
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其他歐洲 |
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沃達康 |
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其他市場 |
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Vantage塔樓1 | | – | – | |||
常見功能 |
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總計 |
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注：
1 | Vantage Towers是截至2022年3月31日的年度的新報告部分。詳情見附註2“收入分類及分段分析”。 |
該等僱員(包括董事)的開支如下：
2022 | 2021 | 2020 | ||||
€m | €m | €m | ||||
工資和薪金 |
| |
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社會保障費用 |
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其他退休金費用(附註25) |
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股份支付(附註26) |
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總計 |
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25.離職後福利
本集團為員工提供多項固定權益及固定供款退休計劃。該集團最大的固定收益計劃在英國。詳情見附註1“編制基礎”中的“關鍵會計判斷和估計不確定性的主要來源”。
會計政策
對於固定收益退休計劃，計劃資產的公允價值與計劃負債的現值之間的差額在綜合財務狀況表上確認為資產或負債。在本報告所述期間，使用預測單位供資方法和應用主要精算假設來評估確定的福利計劃負債。資產按市場價值計價。
合併財務報表附註(續) | |||
精算損益計入已發生的固定福利計劃的綜合全面收益表或現金離職計劃的綜合損益表。為此，精算損益既包括精算假設變化的影響，也包括因先前精算假設與實際發生的情況之間的差異而產生的經驗調整的影響。超過利息收入的計劃資產收益和管理計劃資產的成本也計入其他全面收益。
淨盈餘或赤字的其他變動在綜合損益表中確認，包括當前服務成本、任何過去的服務成本和任何結算的影響。利息成本減去預期的資產利息收入也計入綜合收益表。就該等計劃計入綜合收益表的金額計入營運成本或本集團應佔權益會計營運的結果內(視乎情況而定)。
本集團對固定供款退休金計劃的供款於到期時計入綜合損益表。
背景
於2022年3月31日，本集團實施多項退休計劃，以惠及全球員工，並根據有關國家的情況及慣例而制定不同的權利及義務。本集團的理念是在可行的情況下提供固定繳款退休計劃，並管理遺留的固定收益退休安排。固定福利計劃根據僱員的應計養卹金服務年限及其最終應計養卹金工資或其他標準提供福利。固定繳款計劃為員工提供個人資金，這些資金在退休時轉換為福利。
該集團在德國、印度、愛爾蘭、意大利、英國和美國運營固定福利計劃；在希臘和土耳其運營固定福利保障計劃；在印度運營現金離職計劃。目前，埃及、德國、希臘、匈牙利、印度、愛爾蘭、意大利、葡萄牙、南非、西班牙和英國都提供了固定繳款計劃。
損益表費用
2022 | 2021 | 2020 | ||||
€m | €m | €m | ||||
固定繳款計劃 |
| |
| |
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固定福利計劃 |
| ( |
| |
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記入損益表的總金額(附註24) |
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固定福利計劃
本集團的退休政策是在每個營運國家提供具競爭力的退休金，以符合該地區的市場中位數。本集團首選的退休準備金側重於固定繳款安排和/或國家為未來服務提供的準備金。
本集團的主要固定收益資金負債為沃達豐英國集團退休金計劃(“沃達豐英國計劃”)。自2014年6月以來，沃達豐英國計劃由兩個獨立的部分組成：沃達豐部分和有線和無線部分(CWW部分)。這兩個部分都對新進入者和未來應計項目關閉。該集團還在英國運營規模較小的有資金和無資金計劃，在德國經營有資金和無資金計劃，在愛爾蘭經營有資金計劃。固定收益退休金撥備令本集團面臨精算風險，例如參保人的壽命較預期為長、投資回報低於預期及通脹高於預期，從而可能增加計劃的負債或降低計劃的資產價值。
於2022年，本集團將其固定福利計劃與英國的小型計劃--J O Grant&Taylor(London)Ltd員工退休金計劃合併為沃達豐英國計劃的沃達豐部分，並將愛爾蘭的有線和無線員工福利計劃合併為沃達豐愛爾蘭養老金計劃。
主要界定利益計劃由受託人董事會管理，董事會在法律上與本集團分開，並由僱員、前僱員或獨立於本集團的代表組成。立法規定，養老金計劃的受託人委員會必須以參與者的最佳利益為行動，制定投資策略和繳款率，並受法定籌資制度的約束。
沃達豐英國計劃在英國税務和海關總署(HMRC)註冊為職業養老金計劃，受英國立法約束，並在養老金監管機構概述的框架內運營。英國立法要求養老金計劃的資金來源必須謹慎，估值至少每三年進行一次。沃達豐部門和CWW部門需要單獨估值。
合併財務報表附註(續) | |
受託人定期獲得精算估值，以檢查法定籌資目標是否得到滿足，以及是否需要制定恢復計劃以將資金恢復到商定的技術規定的水平。沃達豐英國計劃的沃達豐部門和CWW部門2019年3月31日的三年期精算估值顯示，淨赤字為GB
該等特定計劃精算估值將有別於國際會計準則第19號會計基礎，該會計基礎用於計量本集團綜合財務狀況報表所呈列的退休金資產及負債。
在2019年三年期估值之後，本集團和沃達豐英國計劃的受託人同意了一項融資計劃，以解決截至2025年3月31日期間沃達豐部門的估值赤字，並於2020年9月4日提供了GB
融資計劃分別與各自的受託人或董事會就本集團的其他界定利益計劃達成協議，並考慮到當地的監管要求。預計歐元的普通繳費
英國計劃的投資策略由受託人與本集團磋商後控制，計劃並無直接投資於本集團的權益證券或本集團目前使用的物業或其他資產。資產在不同投資類別之間的分配是定期審查的，是受託人投資政策的一個關鍵因素。受託人旨在通過部分投資於增長型資產的多元化組合來實現該計劃的投資目標，長期而言，這些資產的價值增長預計將超過低風險資產。低風險資產包括Vodafone UK計劃中的Vodafone部分和CWW部分的現金和金邊債券、通脹和利率對衝，以及Vodafone愛爾蘭養老金計劃中的有保險養老金年金保單。多位投資經理獲委任按資產、組織和投資風格推動多元化，並定期評估當前市場狀況和趨勢，這可能會導致資產配置的調整。
精算假設
本集團的計劃負債以預測單位貸方法計量，其精算假設如下：
| 2022 |
| 2021 |
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% | % | % | ||||
3月31日採用的加權平均精算假設1: |
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通貨膨脹率2 |
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薪金的增長速度3 |
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貼現率 |
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備註：
| 1 | 所示數字是對個別計劃的加權平均假設。 |
| 2 | 養老金支付和延期重估的增長率取決於通貨膨脹率。 |
| 3 | 僅涉及主要在德國、愛爾蘭和印度對未來應計項目開放的計劃。 |
所使用的死亡率假設是基於個別本地精算師的建議，其中包括在適當情況下對本集團的經驗進行調整。該集團最大的計劃是沃達豐英國計劃。英國計劃的進一步預期壽命是
根據上述假設對綜合收益表和綜合全面收益表(“SOI”)作出的費用如下：
合併財務報表附註(續) | |||
2022 | 2021 | 2020 | ||||
€m | €m | €m | ||||
當前服務成本 |
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過去服務(信用)/費用淨額1 |
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淨利息費用/(收入) |
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包括在人事費中的總淨額(積分)/成本 |
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在社會中確認的精算收益/(損失) |
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| ( |
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注：
1 | 德國關於提供死亡和傷殘撫卹金的變化從2021年4月1日起生效，導致過去的服務積分為€ |
福利義務的期限
截至2022年3月31日的固定福利債務的加權平均期限為
計劃資產的公允價值和負債的現值
綜合財務狀況表中因本集團與其界定利益計劃有關的債務而產生的金額如下：
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| 淨盈餘/ | |||
資產 | 負債 | (赤字) | ||||
€m | €m | €m | ||||
2020年4月1日 |
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服務成本 |
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利息收入/(成本) |
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不含利息收入的計劃資產回報率 |
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| – |
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因財務假設變化而產生的精算損失 |
| – |
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經驗調整引起的精算損失 |
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僱主現金供款 |
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會員現金繳款 |
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已支付的福利 |
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匯率變動 |
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其他動作 |
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2021年3月31日 |
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服務成本 |
| – |
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過去的服務積分 | – | | | |||
利息收入/(成本) |
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不含利息收入的計劃資產回報率 |
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| – |
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人口假設變化產生的精算收益 | – | | | |||
因財務假設的變化而產生的精算收益 |
| – |
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經驗調整產生的精算收益 | – | | | |||
僱主現金供款 |
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會員現金繳款 |
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已支付的福利 |
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匯率變動 |
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其他動作 |
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2022年3月31日 |
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| ( |
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合併財務報表附註(續) | |
本集團整體的淨盈餘/(赤字)分析如下。
2022 | 2021 | |||
€m | €m | |||
淨盈餘/(赤字)分析： |
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計劃資產公允價值總額 |
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供資計劃負債現值 |
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資金計劃的淨盈餘/(赤字) |
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無資金來源的計劃負債現值 |
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淨盈餘/(赤字) |
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淨盈餘/(赤字)分析如下： |
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資產1 |
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負債 |
| ( |
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注：
| 1 | 退休金資產被視為可收回，並無關於最低資金需求的調整，因為本集團可獲得經濟利益，無論是以未來退款的形式，或對於仍可接受福利應計的計劃，則以未來供款可能減少的形式。 |
以下是沃達豐英國計劃的淨盈餘/(赤字)分析，該計劃是一項有資金的計劃。作為沃達豐英國計劃與全球有線及無線退休計劃(“CWWRP”)計劃於二零一四年六月六日合併的一部分，CWW分部的資產及負債與沃達豐分部分開，因此將於下文另行報告。
CWW新聞欄目 | 沃達豐全球分部 | ||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||
€m | €m | €m | €m | ||||||
淨盈餘/(赤字)分析： |
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計劃資產公允價值總額 |
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計劃負債現值 |
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淨盈餘/(赤字) |
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淨盈餘/(赤字)分析如下： |
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資產 |
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負債 |
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F計劃資產的空氣價值
2022 | 2021 | |||
€m | €m | |||
現金和現金等價物 |
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股權投資： |
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在活躍的市場中報價 |
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在活躍的市場中沒有報價 |
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債務工具： |
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在活躍的市場中報價 |
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在活躍的市場中沒有報價 |
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物業： |
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在活躍的市場中報價 |
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在活躍的市場中沒有報價 |
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衍生品：1 |
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在活躍的市場中沒有報價 |
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投資基金 |
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年金保單 | ||||
在活躍的市場中報價 |
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沒有報價 | | | ||
總計 |
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注：
1 | 衍生品包括以現金形式持有的抵押品。資產根據國際財務報告準則第13號“公允價值計量”原則使用“第2級”投入進行估值，並相應歸類為未報價資產。 |
合併財務報表附註(續) | |||
根據國際財務報告準則第13號“公允價值計量”計量的計劃資產的公允價值按上述資產類別進行分析，並按活躍市場中有報價的資產和沒有報價的資產(如投資基金)細分。在可用情況下，公允價值為報價(例如上市股權、主權債務和公司債券)。在活躍的市場(如私募股權)中沒有報價的未上市投資按基金經理根據相關指導提供的價值計入。其他重要資產的估值是基於可觀察到的輸入，如收益率曲線。沃達豐英國計劃的年金政策完全符合那些被保險的養老金領取者的養老金義務，因此被設定為等於相關義務的現值。歐元投資基金
截至2022年3月31日的一年中，計劃資產的實際回報是歐元的收益
靈敏度分析
對本集團的固定利益退休債務的計量對某些關鍵假設的變化很敏感。下面的敏感性分析顯示，某一特定假設的合理可能增加或減少將如何單獨導致截至2022年3月31日的固定福利債務現值的增加或減少。
| 通貨膨脹率 |
| 員工工資增加的比率 |
| 貼現率 |
| 預期壽命 | |||||||||
減幅： | 增長速度： | 減幅： | 增長速度： | 減幅： | 增長速度： | 減幅： | 增長速度： | |||||||||
€m | €m | €m | €m | €m | €m | €m | €m | |||||||||
(減少)/增加固定福利債務的現值1 |
| ( |
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| ( |
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注：
| 1 | 敏感性分析可能不代表確定福利義務的實際變化，因為假設的變化不太可能彼此孤立地發生。在呈報此項敏感度分析時，界定福利負債現值變動的計算基準與往年相同，採用於年終採用預測單位貸方法計算，該方法與在計算財務狀況表確認的界定福利負債時所採用的方法相同。通貨膨脹率假設在所有與通貨膨脹有關的假設變化的影響中具有敏感性因素，包括薪金、養卹金增長和延期重估的增長率。 |
26.基於股份的支付
本集團訂有多項股份計劃，用以向執行董事及僱員獎勵股份，作為其薪酬福利的一部分。於歸屬期間於綜合損益表中確認一項費用，以按授予日授予的公允價值記錄這些費用的成本。
會計政策
本集團向若干員工發放以股權結算的股份獎勵。股權結算股份獎勵於授出日按公允價值(不包括非市場歸屬條件的影響)計量。於授出日期釐定的以股權結算股份為基礎的獎勵的公允價值，根據本集團對最終將歸屬的股份的估計並經非市場歸屬條件的影響調整後，於歸屬期間按直線原則列支。額外實收資本的相應增加也被確認。
部分股份獎勵附有以股東總回報(“總股東回報”)為基礎的市場條件，在計算股份獎勵的公允價值時會將其計算在內。對TSR的估值是基於沃達豐在過去5年可能的情況下在同一組公司中的排名。
非歸屬股份獎勵的公允價值是計算本公司股份於授出日期前一天的收市價，並在適當情況下按延遲收取股息的現值作出調整。
可就購股權或股票計劃發行的普通股的最大總數(未經股東批准)不得超過：
– |
合併財務報表附註(續) | |
– |
股票期權
沃達豐Sharesave計劃
根據沃達豐Sharesave計劃，英國員工可以通過每月高達GB的儲蓄來收購公司的股票
共享計劃
沃達豐集團高管計劃
根據沃達豐全球激勵計劃，向董事和某些員工授予股票獎勵。發行這些股票的條件是繼續受僱，以及一些獎項在三年內實現某些業績目標。
沃達豐股票激勵計劃
在對英國全體員工計劃進行審查後，決定從2017年4月1日起，員工將不再能夠向股票激勵計劃繳費，因此將不再獲得匹配的股票。持有該計劃股票的個人將繼續獲得股息股票。
已發行普通股期權的變動
*包括普通股和期權 | |||||||||
2022 | 2021 | 2020 | |||||||
百萬 | 百萬 | 百萬 | |||||||
4月1日 |
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在過去一年內批出 |
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在過去一年內被沒收 |
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在過去一年內行使 |
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在過去一年內到期 |
| ( |
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3月31日 |
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加權平均行權價： |
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4月1日 | £ | £ | £ | ||||||
在過去一年內批出 | £ | £ | £ | ||||||
在過去一年內被沒收 | £ | £ | £ | ||||||
在過去一年內行使 | £ | £ | £ | ||||||
在過去一年內到期 | £ | £ | £ | ||||||
3月31日 | £ | £ | £ | ||||||
尚未完成的選項摘要
| 2022年3月31日 |
| 2021年3月31日 | ||||||||||
加權 | 加權 | ||||||||||||
剩餘 | 剩餘 | ||||||||||||
加權 | 平均值 | 加權 | 平均值 | ||||||||||
傑出的 | 平均值 | 合同 | 傑出的 | 平均值 | 合同 | ||||||||
股票 | 鍛鍊 | 生活 | 股票 | 鍛鍊 | 生活 | ||||||||
百萬 | 價格 | 月份 | 百萬 | 價格 | 月份 | ||||||||
沃達豐集團共享儲蓄計劃： |
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£ | | £ |
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合併財務報表附註(續) | |||
股票獎勵
非既得股的變動情況如下：
2022 |
| 2021 |
| 2020 | |||||||||||
加權 | 加權 | 加權 | |||||||||||||
平均水平和公平 | 平均水平和公平 | 平均水平和公平 | |||||||||||||
價值體現在 | 價值體現在 | 價值在美元 | |||||||||||||
百萬 | 授予日期 | 百萬 | 授予日期 | 百萬 | 授予日期 | ||||||||||
4月1日 |
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| | £ |
| | £ | ||||||
授與 |
| | £ |
| | £ |
| | £ | ||||||
既得 |
| ( | £ |
| ( | £ |
| ( | £ | ||||||
被沒收 |
| ( | £ |
| ( | £ |
| ( | £ | ||||||
3月31日 |
| | £ |
| | £ |
| | £ | ||||||
其他信息
截至2022年3月31日止年度內歸屬股份的總公平價值為GB
合併損益表中有關股票期權和股票計劃的補償費用為歐元。
截至2022年3月31日止年度的平均股價為
27.收購和處置
下文附註提供了本年度以及上一年度完成的收購和出售交易的詳細情況。有關詳情，請參閲綜合財務報表附註1“編制基礎”內的“關鍵會計判斷及估計不確定性的主要來源”。
會計政策
企業合併
對子公司的收購採用收購法進行會計處理。收購成本按交換已予資產、產生或承擔的負債及本集團發行的權益工具當日的公允價值總和計量。與收購有關的成本在綜合收益表中確認為已發生。被收購方的可確認資產及負債於收購日期(即控制權移交予本集團的日期)按其公允價值確認。商譽按轉讓代價、被收購方任何非控股權益的金額以及本集團先前持有的被收購方股權的公允價值(如有)超過收購日收購的可識別資產和承擔的負債淨額之和計量。非控股股東在被收購方的權益最初可以按公允價值計量，也可以按非控股股東在收購的可確認資產、承擔的負債和或有負債的公允價值淨值中的比例計量。計量基準的選擇是在逐個收購的基礎上進行的。
向非控股股東收購權益
於與非控制方的交易中，如未導致控制權變更，已支付或收到的代價的公允價值與非控制性權益的調整金額之間的差額在權益中確認。
收購
就收購附屬公司而言，扣除取得的現金後的現金代價總額如下：
| 2022 |
| 2021 | |
| €m |
| €m | |
支付現金對價 |
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年內收購事項 | – | 8 | ||
獲得的現金淨額 |
| – |
| ( |
| – |
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合併財務報表附註(續) | |
於截至二零二一年三月三十一日止上一年度，本集團完成收購，總代價為€
處置
出售淨資產的賬面價值與收到的代價公允價值之間的差額計入出售損益。本集團已出售的與附屬公司、聯合安排及聯營公司有關的外匯換算損益，以及先前已在其他全面收益或開支中記錄的匯兑折算損益，亦確認為出售損益的一部分。
與出售子公司有關的現金對價總額，扣除出售的現金後，如下：
2022 | 2021 | |||
€m | €m | |||
收到的現金代價 | ||||
沃達豐新西蘭 | – | ( | ||
意大利的塔樓基礎設施 | – | | ||
期內的其他處置 | – | | ||
處置的現金淨額 | – | ( | ||
– | |
與子公司非控股股東的其他交易
2022 | 2021 | |||
€m | €m | |||
現金對價已收/(付) | ||||
Vantage Towers IPO | | | ||
優勢之塔--希臘 | – | ( | ||
其他 | ( | ( | ||
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Vantage Towers IPO
在比較期間，集團完成了Vantage Towers AG的首次公開募股，法蘭克福證券交易所受監管市場的交易首日為2021年3月18日。收購要約僅包括二次出售沃達豐股份有限公司持有的現有股份。歐元的現金對價
優勢之塔--希臘
在2021年3月25日的比較期間，本集團行使了購買剩餘股份的選擇權
其他事項
沃達豐埃及
2021年11月10日，該集團宣佈已同意將其
總代價是歐元。
根據買賣協議的條款，購買對價的現金部分將根據沃達豐埃及公司在簽署至成交期間淨債務和商定營運資金的任何變動進行調整。這筆交易的完成還有待一些監管部門的批准，預計這些批准將在短期內完成。
合併財務報表附註(續) | |||
28. 承付款
承諾是一種未來付款的合同義務，主要涉及購買移動設備、網絡基礎設施和IT系統等資產的協議以及尚未開始的租賃。由於我們尚未收到供應商提供的貨物或服務，因此這些金額沒有記錄在綜合財務狀況表中。以下金額是我們承諾支付的最低金額。
資本承諾
| 公司及其子公司 |
| 分享兩家公司的聯合運營 |
| 集團化 | |||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||
€m | €m | €m | €m | €m | €m | |||||||
為財務報表中未列明的未來資本支出訂立的合同1 |
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注：
| 1 | 承諾包括為財產、廠房和設備以及無形資產訂立的合同。 |
本集團已訂立但於2022年3月31日尚未開始生效的租約於附註20“租約”中披露。資本承諾中包括的是一筆歐元
29. 或有負債與法律程序
或有負債是未來潛在的現金流出，支付的可能性被認為非常遙遠，但不被認為是可能的，或者不能可靠地衡量。
2022 | 2021 | |||
| €m |
| €m | |
履約保函1 |
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其他擔保2 |
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備註：
| 1 | 履約保證金規定，如果本集團未能履行任何相關合同或商業安排的條款，本集團須向第三方付款。 |
| 2 | 其他擔保主要包括沃達豐集團對本集團 |
英國養老金計劃
本集團的主要界定福利計劃為沃達豐英國集團退休金計劃(“沃達豐英國計劃”)，該計劃有兩個獨立部分，即沃達豐部分和CWW部分，詳見附註25“離職後福利”。
專家組已約定，在沃達豐部門和CWW部門處於赤字狀態時，為這兩個部門提供安全保障。虧損按本集團與受託人議定的訂明基準計量，與附註25“離職後福利”所載的會計基準不同。本集團提供擔保債券作為擔保。
自成立以來，安全級別一直隨着沃達豐英國計劃赤字的變化而變化。由於該計劃的供資狀況有所改善，安全水平在過去一年中大幅下降。截至2022年3月31日，沃達豐英國計劃保留了對歐元的安全性
另外一項規模較小的英國固定福利計劃--因此集團計劃--得到了該公司高達歐元的擔保
合併財務報表附註(續) | |
沃達豐的想法
作為2017年沃達豐印度公司與Idea Ccell合併協議的一部分，雙方就本集團與沃達豐Idea Limited(“VIL”)之間的付款機制達成一致，該機制的依據是與法律、監管、税務及其他事項有關的若干已確認或有負債的具體化，以及與沃達豐印度公司及Idea Ccell有關的退款。與該等事項有關的現金付款或現金收據必須在本集團到期或欠本集團任何款項前已由VIL支付或收取。本集團今後因本協議而向VIL支付的任何款項，只有在滿足本合同條件和其他合同條件後才能支付。
該集團在這一機制下的潛在風險上限為印度盧比
VIL提高了INR
印度河之塔
VIL履行其與Indus Towers的主服務協議(“MSA”)下的若干付款義務的能力尚不確定，並取決於多個因素，包括其籌集額外資金的能力。根據2020年11月印度河和Bharti Infratel合併的條款，為新成立的合併實體Indus Towers的利益商定了一項安全一攬子計劃，在VIL無法支付MSA款項的情況下可以援引該計劃。該安全包包括以下內容：
| - | 印度盧比的現金預付款 |
| - | 對…的主要承諾 |
| - | 對沃達豐集團在Indus Towers擁有的股份的二次質押(在未償還的歐元銀行借款中，排名僅次於沃達豐現有的貸款人 |
倘若VIL未能支付相關的MSA責任，Indus Towers將有權追索主要質押股份，並在全數償還本行借款後，有權追索任何二級質押股份，最高可達負債上限的價值。
於2022年2月至3月期間，本集團宣佈出售
Indus Towers有權從結算銀行借款後剩餘的任何收益中追償次級質押至最高責任上限。
法律訴訟
專家組目前參與了若干法律程序，包括與其業務有關的政府當局的詢問或討論。
合併財務報表附註(續) | |||
本集團認為未來現金或其他資源出現重大流出的可能性極小的法律程序披露如下。如本集團評估法律訴訟的結果可能會導致資金外流，並可對該責任的金額作出可靠估計，則就該等金額確認撥備。
在所有情況下，確定成功為針對專家組的索賠辯護的可能性都涉及適用判決，因為結果本身是不確定的。在確定未來任何現金或其他資源流出的價值以及這種流出的時間時，需要使用估計數。在複雜的法律程序中產生的費用，無論結果如何，都可能是巨大的。
本集團並無參與任何涉及本集團任何董事、高級管理人員或聯營公司任何一方對本集團不利或擁有對本集團不利的重大權益的重大程序。
印度税務案件
於二零一二年一月，印度最高法院在印度税務機關提出的訴訟中裁定Vodafone International Holdings BV(“VIHBV”)勝訴，此前印度税務當局指控VIHBV未能從支付給和記電訊國際集團(“HTIL”)的代價中扣除預扣税款，而該等代價與其於二零零七年將其於開曼島註冊成立的一間全資附屬公司間接持有沃達豐印度有限公司(“Vodafone India”)的權益有關。
印度2012年金融法修訂了1961年所得税法的各項條款，具有追溯效力，其中包含旨在對轉讓非印度公司的股份的任何收益徵税的條款，該公司的股票從基礎印度資產中獲得大量價值，例如VIHBV2007年與和記黃埔的交易。此外，它還試圖使購買者，如VI乙肝，承擔預扣税款的追溯義務。2013年1月3日，VIHBV收到印度税務當局的一封信，其中提醒它注意在印度最高法院作出裁決之前提出的納税要求，並將該要求的利息部分更新為總額為印度盧比
VIHBV2014年4月17日根據荷蘭-印度雙邊投資條約(“荷蘭雙邊投資條約”)提起仲裁程序。2020年9月，仲裁庭作出裁決，一致裁定沃達豐勝訴。印度政府申請撤銷這一裁決，主要是基於管轄權理由。訴訟程序已移交新加坡國際商事法院(‘SICC’)。
另外，2017年1月24日，沃達豐集團和沃達豐聯合控股有限公司根據英國-印度雙邊投資條約正式開始與印度政府進行仲裁。雖然涉及與荷蘭雙邊投資條約下的索賠相同的基本事實，但英國雙邊投資條約的索賠是另一項條約下的單獨和獨特的索賠，幷包括與印度税務機關與沃達豐印度服務私人有限公司(“VISPL”)之間的糾紛有關的獨立索賠(見下文)。2020年，在印度政府試圖獲得法院禁令，阻止沃達豐進行英國BIT仲裁後，德里高等法院下令，只有在根據荷蘭BIT已經公佈的裁決被撤銷的情況下，沃達豐才應繼續進行英國BIT仲裁。
2021年8月，印度議會通過了影響《2012年金融法》追溯效力的新立法。這項立法對荷蘭和英國雙邊投資條約程序的影響，特別是印度政府是否會撤回對荷蘭雙邊投資條約仲裁裁決的質疑，截至本報告日期尚不得而知。SICC批准荷蘭雙邊投資條約訴訟延期至2022年6月15日。
VI乙肝和沃達豐集團將繼續為任何有關VI乙肝或沃達豐印度公司在與和記黃埔的交易中納税的指控進行有力辯護。根據這一事項的事實和情況，包括迄今法律訴訟的結果，專家組認為，截至2022年3月31日，很可能不存在現有債務。
VISPL納税申報單
VISPL參與了多起税務案件。索賠的總價值約為歐元。
在個人納税申報單中，最重要的是金額約為歐元。
合併財務報表附註(續) | |
2015年，孟買高等法院就期權和呼叫中心出售做出了有利於沃達豐的裁決。印度税務局已向印度最高法院提出上訴。上訴聽證已無限期休會。
雖然涉及VISPL的税務案件的結果存在一些不確定性，但專家組認為它有有效的抗辯理由，並不認為需要資金外流來了結這些案件。
集團內的其他案件
西班牙和英國：TOT訴沃達豐集團、VGSL和沃達豐英國
該集團一直在為TOT電源控制和頂級優化技術(TOT)在西班牙和英國對其提起的訴訟辯護，指控其違反保密規定和侵犯專利。2021年11月，作為達成和解協議的一部分，TOT撤回了其在西班牙和英國對該集團的所有索賠。
有關該等申索的進一步背景載於本集團截至2021年3月31日止財政年度的年報。
德國：Kabel Deutschland收購集體訴訟
在沃達豐收購德國Kabel Deutschland的交易中，德國法院一直在裁定向少數股東提出的強制性現金要約是否足夠。2019年5月舉行了聽證會，2019年11月做出了有利於沃達豐的裁決，駁回了小股東的所有索賠。一些股東提出上訴，但在2021年12月被法院駁回。幾個小股東已經向聯邦法院提出了進一步的上訴。上訴程序正在進行中。雖然結果不確定，但專家組認為，它有有效的抗辯理由，上訴的結果將有利於沃達豐。
意大利：伊利亞特訴沃達豐
2019年7月，伊利亞特提出了歐元索賠
專家組目前無法估計在判決不利的情況下這項索賠可能造成的任何損失，但雖然結果不確定，但專家組認為它有有效的抗辯理由，很可能不存在目前的債務。
希臘：Papistas Holdings SA、Mobile Trade Stores(前身為Papistas SA)和AThanasios和Loukia Papistas訴沃達豐希臘
2019年10月，帕皮斯塔斯夫婦及其擁有或控制的公司對沃達豐希臘公司提出了幾項新的索賠，總價值約為歐元。
在這些訴訟中索賠的金額是巨大的，如果索賠人勝訴，潛在的全部責任可能是實質性的。然而，我們正繼續積極為申索辯護，根據訴訟迄今的進展，本集團相信不太可能會有對本集團不利的裁決。在此基礎上，專家組預計這些索賠的結果不會產生實質性的財務影響。
英國：Phones 4U in Administration訴沃達豐有限公司和沃達豐集團等
2018年12月，前英國間接銷售商Phone 4U的管理人起訴了包括沃達豐在內的三家主要英國移動網絡運營商(MNO)及其母公司。管理人員聲稱，MNO之間串通，將他們的業務從Phone 4U中撤出，從而導致Phone 4U的崩潰。沃達豐和其他被告於2019年4月提出抗辯，管理人於2019年10月提交了答覆。已經披露了情況，並於2021年12月提交了證人陳述。法官還下令對責任和損害賠償進行分開審判。第一次審判於2022年5月開始。
考慮到所有現有證據，專家組認為，目前的義務極有可能不存在，關於串通的指控完全沒有根據；專家組正在極力為這一索賠辯護。索賠的價值沒有被抗辯，但我們理解它是業務的總價值，據稱相當於大約£
合併財務報表附註(續) | |||
10億美元，並增加所謂的懲罰性損害賠償。沃達豐聲稱的責任份額也沒有得到抗辯。本集團無法估計在出現不利判決時可能造成的任何損失。
30.關聯方交易
本集團擁有多名關聯方，包括聯合安排及聯營公司、退休金計劃及董事及執行委員會成員(見附註12“於聯營公司的投資及聯合安排”、附註25“離職後福利”及附註23“董事及主要管理層薪酬”)。
與共同安排及相聯者的交易
與本集團聯合安排及聯營公司的關聯方交易主要包括使用產品及服務的費用，包括網絡通話時間及接入費、提供網絡基礎設施的費用及現金彙集安排。除下文所披露者外，本年度並無訂立任何關聯方交易，該等交易可能合理地影響該等綜合財務報表使用者作出的任何決定。
2022 | 2021 | 2020 | ||||
€m | €m | €m | ||||
向聯營公司銷售商品和服務 |
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從聯營公司購買商品和服務 |
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向聯合安排出售貨物和服務 |
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從聯合安排購買商品和服務 |
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來自聯合安排的應收利息收入1 | | | | |||
支付給共同安排的利息支出1 |
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應收貿易差額： |
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由合夥人 |
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致同夥 |
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通過共同安排 |
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到聯合安排 |
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聯營公司欠下的其他餘額 | | | – | |||
共同安排所欠的其他餘額1 |
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欠共同安排的其他餘額2 |
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備註：
| 1 | 金額主要通過沃達豐Ziggo、TPG Telecom Limited和Inwit S.p.A.利息是按照市場利率支付的。 |
| 2 | 數額主要與從Inwit S.p.A.租用塔樓空間有關。 |
從聯營公司和合資企業收到的股息在合併現金流量表中披露。
與董事之間的交易(薪酬除外)
截至二零二二年三月三十一日止三個年度至二零二二年六月十六日止，董事或任何其他行政人員、任何董事之聯繫人或任何其他行政人員概無欠本集團任何債務。於截至二零二二年三月三十一日止三個年度內及於二零二二年六月十六日止，本集團並無參與任何其他主要管理人員(包括董事、任何其他行政人員、高級管理人員、任何前述人士之配偶或親屬或該配偶之任何親屬)擁有或將會擁有直接或間接重大權益之任何其他重大交易或建議交易。
合併財務報表附註(續) | |
31.相關業務
我們所有子公司、聯合安排和關聯業務的完整清單如下所示。
截至2022年3月31日的附屬公司、聯合安排和關聯企業(定義見《2008年大中型公司和集團(賬目和報告)條例》)的完整清單詳列如下。沒有子公司被排除在集團合併之外。除另有説明外，本公司所有附屬公司的股本均為非直接持有的普通股。除非另有説明，集團公司持有的股權百分比既反映了名義資本的比例，也反映了投票權的比例。有關本集團最重要的聯營安排及聯營公司的財務摘要資料載於附註12“聯營公司的投資及聯營安排”。
附屬公司
會計政策
子公司是公司直接或間接控制的實體。如果公司擁有現有的權利，使其有能力指導影響公司回報和風險敞口的活動，或有權從實體獲得可變回報，則實現控制。於上一年度內收購或出售附屬公司的結果，由收購生效日期或直至出售生效日期(視何者適用而定)計入綜合收益表。如有需要，各附屬公司的財務報表會作出調整，使其會計政策與本集團採用的會計政策一致。所有集團內交易、餘額、收入和費用在合併時被沖銷。綜合附屬公司資產淨值中的非控股權益與本集團於其中的權益分開確認。非控股權益包括在原業務合併之日該等權益的金額，以及自合併之日起非控股股東在權益變動中的份額。綜合收益總額歸屬於非控股權益，即使這會導致非控股權益出現赤字餘額。
合併財務報表附註(續) | |||
公司名稱 | 持有的股份類別百分比 | 共享類 |
阿爾巴尼亞 | ||
地拉那-杜雷斯，魯加：“帕瓦雷西亞”，61號，地拉那，卡沙爾，阿爾巴尼亞 | ||
沃達豐阿爾巴尼亞Sh.A | | 普通股 |
| ||
ApNet SHPK | | 普通股 |
Rruga“Ibrahim Rugova”，天空之塔，Kati I 5，Hyrja 2，Tiranë，1000，阿爾巴尼亞 | ||
_VOIS阿爾巴尼亞ShpK。 | | 普通股 |
阿根廷 | ||
阿根廷布宜諾斯艾利斯，Cerrito 348，5 to B，C1010Aah | ||
CWGNL S.A.(正在解散中) | | 普通股 |
澳大利亞 | ||
澳大利亞新南威爾士州悉尼克拉倫斯街151號7樓Mills Oakley | ||
沃達豐澳大利亞企業私人有限公司 | | 普通股 |
奧地利 | ||
C/o Stolitzka&Partner Rechtsanwälte OG，Kärntner Ring 12，3.Stock，1010，Wien，奧地利 | ||
沃達豐企業奧地利有限公司 | | 普通股 |
巴林 | ||
巴林麥納麥郵政信箱11816號外交地區獵鷹大廈3樓RSM巴林 | ||
沃達豐企業巴林W.L.L. | | 普通股 |
比利時 | ||
馬耳他之家，檔案館25號，1000 Bruxelle，比利時 | ||
沃達豐比利時SA/NV | | 普通股 |
巴西 | ||
Avenida Cidade Jardim，巴西S，Jardim Paulistano，400、7和20樓，郵編：01454-000 | ||
沃達豐公司巴西分公司。 | | 普通股 |
Av JoséRocha Bonfim214，多倫多埃迪菲西奧·普拉薩首府，SLS228/229 13080-900Jardim Santa Genebra-Campinas，S，巴西 | ||
巴西眼鏡蛇服務有限公司。(在解散過程中) | | 普通股 |
巴西，S，巴西 | ||
沃達豐巴西電信有限公司 | | 普通股 |
保加利亞 | ||
保加利亞索非亞斯普雷德斯地區沙皇奧斯沃博迪特爾大廈3樓10號，郵編：1000 | ||
沃達豐企業保加利亞EOOD | | 普通股 |
加拿大 | ||
C/o ARC信息服務公司，多倫多卡斯特伯裏新月會3-84，郵編：M2H 1W8，加拿大 | ||
沃達豐加拿大公司。 | | 普通股 |
開曼羣島 | ||
One Nexus Way，開曼羣島大開曼卡馬納灣，KY1-9005 | ||
CGP Investments(Holdings)Limited | | 普通股 |
智利 | ||
222 Miraflres，P.28，聖地亞哥，Metrop，97-763，智利 | ||
沃達豐企業智利公司 | | 普通股 |
中國 | ||
北京市開發區康定街11號21號樓，郵編：100176-中國 | ||
沃達豐汽車技術(北京)有限公司 | | 普通股 |
北京市朝陽區建國路79號中國中心廣場9樓9樓中國郵編：100025 | ||
沃達豐企業通信技術服務(上海)有限公司。北京分公司2 | | 分支機構 |
1603室，16號這是上海市保税區浦東大道1200號二樓中國 |
合併財務報表附註(續) | |
沃達豐企業通信技術服務(上海)有限公司。 | | 普通股 |
剛果、剛果民主共和國 | ||
剛果民主共和國金沙薩貢貝公社拉正義大道292號 | ||
Vodacom剛果(RDC)SA5 | | 普通股 |
剛果民主共和國金沙薩貢貝公社30 Juin大道3157號Comimmo II大樓右一層 | ||
Vodacash S.A.5 | | 普通股 |
塞浦路斯 | ||
Ali Rıza Efendi Caddesi No：33/A Ortaköy，Lefkoşa，塞浦路斯 | ||
沃達豐埃夫德運營有限公司 | | 普通股 |
沃達豐移動運營有限公司 | | 普通股 |
捷克共和國 | ||
NáměstíJunkov Facilch 2，布拉格5，捷克共和國，155 00 | ||
納達斯·沃達豐Č埃斯卡共和國 | | 受託人 |
奧斯卡美孚S.R.O. | | 普通股 |
沃達豐捷克共和國A.S. | | 普通股 |
沃達豐企業歐洲(英國)有限公司-捷克分公司2 | | 分支機構 |
Závišova502/5,14000，捷克共和國 | ||
Vantage Towers 2 s.r.o. | | 普通股 |
Vantage Towers s.r.o4 | | 普通股 |
ZávišOva房地產公司，s.r.o. | | 普通股 |
丹麥 | ||
圖堡大道12號，2900號，海勒魯普，丹麥 | ||
沃達豐企業丹麥A/S | | 普通股(丹麥克朗) |
埃及 | ||
卡澤爾尼爾街37號，第4名。埃及開羅，樓層 | ||
星網 | | 普通股 |
54 El Btal Ahmed Aed El Aziz，埃及吉薩莫漢德西 | ||
薩爾馬迪通信公司 | | 普通股 |
埃及開羅亞歷山大市智慧村2109號樓“VHUB1” | ||
沃達豐國際服務有限責任公司 | | 普通股 |
地點編號15/3C，中軸線，埃及10月6日 | ||
沃達豐埃及電信公司。 | | 普通股 |
埃及智慧村C3沃達豐大樓 | ||
沃達豐數據 | | 普通股 |
埃及開羅馬阿迪服務區A棟沃達豐大樓Zahraa El Maadi | ||
沃達豐的交易 | | 普通股 |
芬蘭 | ||
C/o Eversheds Asianajotoimisto Oy，Fabianinkatu 29 B，赫爾辛基，00100，芬蘭 | ||
沃達豐芬蘭企業集團 | | 普通股 |
法國 | ||
法國Valbonne Soph，BAT I1,06560，Le WTC德克里特斯路13：00 | ||
沃達豐汽車遠程信息處理開發公司S.A.S | | 普通股 |
歐洲廣場之旅，法國拉德芳斯安德烈·普羅辛大道20號(149153)，92400，法國庫爾貝沃 | ||
沃達豐汽車法國公司 | | 普通股 |
沃達豐企業法國公司SAS | | 歐元新股 |
香榭街，22300，蘭尼翁，法國 | ||
阿波羅海底電纜系統有限公司法國分公司2 | | 分支機構 |
德國 | ||
Aachener Str.德國科倫，郵編：50933 |
合併財務報表附註(續) | |||
Arena Sports Rechte Marketing GmbH I.L(正在清算中) | | 普通股 |
Altes Forsthaus 2,67661，凱撒斯勞滕，德國 | ||
TKS TelePost Kabel-Service Kaiserslautern GmbH3 | | 普通股 |
貝塔斯特拉6-8,85774，德國 | ||
德國卡貝爾控股公司 | | 普通股 |
沃達豐客户服務有限公司3 | | 普通股 |
沃達豐德國有限公司 | | 普通股 |
合併財務報表附註(續) | |
公司名稱 | 持有的股份類別百分比 | 共享類 |
德國坎德爾，巴斯庫韋格4,76870 | ||
沃達豐汽車德國有限公司 | | 普通股 |
費迪南德-布勞恩-廣場1號，40549，杜塞爾多夫，德國 | ||
沃達豐企業德國有限公司 | | 普通股 |
沃達豐股份有限公司 | | 普通股A股，普通股B股 |
沃達豐集團服務有限公司 | | 普通股 |
Vodafone Institution für Gesellschaft and Komomikation GmbH | | 普通股 |
沃達豐Stiftung Deutschland Gmeinnutzige GmbH | | 普通股 |
沃達豐Vierte Verwaltungs AG | | 普通股 |
沃達豐西方有限公司 | | 普通股 |
Friedrich-Wilhelm-Strasse 2,38100，Braunschweig，德國 | ||
Kabelcom Braunschweig Gesellschaft Fur Breitband kabel-Komomikation MIT Beschrankter Haftung3 | | 普通股 |
德國柏林，赫爾姆霍爾茨塔2-9，格爾布烏德10587號 | ||
沃達豐服務有限公司 | | 普通股 |
德國北萊茵-威斯特伐利亞Köln，Holzmarkt 1,50676 | ||
Grancentrix GmbH | | 普通股 |
諾貝爾街55,18059，羅斯托克，德國 | ||
“城市電信聯盟”Rostock GmbH&Co.KG3 | | 普通股 |
德國杜塞爾多夫普林森納利11-13,40549 | ||
Vantage Towers AG | | 普通股 |
Vantage Towers Erste Verwaldongsgesellschaft MBH4 | | 普通股 |
Vantage Towers Zweite Verwaldongsgesellschaft MBH4 | | 普通股 |
德國沃爾夫斯堡Seilerstrasse 18,38440 | ||
Kabelcom Wolfsburg Gesellschaft Fur Breitband kabel-Komomikation MIT Beschrankter Haftung3 | | 普通股 |
加納 | ||
加納阿克拉機場城南解放環線馬尼特塔A | ||
加納電信有限公司 | | 普通股、優先股 |
沃達康業務(加納)有限公司 | | 普通股、優先股 |
沃達豐加納移動金融服務有限公司 | | 普通股 |
大阿克拉地區阿克拉北部Nsawam路電信大樓，PMB 221，加納 | ||
國家通信骨幹有限責任公司 | | 普通股 |
希臘 | ||
1-3 Zavella街，152 31 Halandri，雅典，希臘 | ||
沃達豐-Panafon希臘電信公司 | | 普通股 |
12，5公里雅典-拉米亞國道，Metamorfosi/雅典，14452，希臘 | ||
沃達豐Innovus公司 | | 普通股 |
2阿德里亞內烏大街，雅典，11525，希臘 | ||
Vantage Towers單一成員法國興業銀行匿名者4 | | 普通股 |
比雷奧斯163和埃赫裏頓，雅典，11854，希臘 | ||
360 Connect S.A. | | 普通股 |
根西島 | ||
格恩西島GY1 3HB聖彼得港海軍上將公園馬特洛法庭 | ||
FB控股有限公司 | | 普通股 |
樂邦控股有限公司 | | 普通股 |
銀流投資有限公司 | | 普通股 |
羅斯內斯，田莊，聖彼得港，GY1 2QJ，格恩西島 | ||
VBA控股有限公司5 | | 普通股 |
VBA國際有限公司5 | | 普通股， |
香港 | ||
香港魚湧英皇道979號太古廣場多塞特大廈24樓 | ||
沃達豐企業香港有限公司 | | 普通股 |
匈牙利 | ||
40-44匈牙利KRT.，布達佩斯，H-1087，匈牙利 | ||
VSSB Vodafone SzolgáltatóKözpont Budapest Zártkörűen MűködőRészvéNYTársaág | | 記名普通股 |
6萊克納？法索爾，布達佩斯，1096，匈牙利 | ||
Vantage Towers Zártkörűen MűködőRészvéNYTársaság4 | 普通股 | |
沃達豐公司űen MűködőRészvéNYTársaág | | A系列登記普通股 |
印度 |
合併財務報表附註(續) | |||
印度卡納塔克邦班加盧市Varthur Hobi村馬拉塔哈利外環路(楓樹大廈)環球科技園A&B塔10樓，印度卡納塔克邦560103 | ||
印度有線和無線網絡私人有限公司 | | 股權分置 |
有線電視和無線(印度)有限公司-分公司2 | | 分支機構 |
有線和無線環球(印度)私人有限公司 | | 股權分置 |
孟買，馬哈拉施特拉邦，400018，馬哈拉施特拉邦 | ||
歐米茄電訊集團私人有限公司 | | 股權分置 |
沃達豐印度服務私人有限公司 | | 股權分置 |
商務@Mantri，B座，翼編號：B1及B2，3樓，編號：-1977年，印度馬哈拉施特拉邦普納洛赫岡四點酒店附近，郵編：411014 | ||
沃達豐全球服務私人有限公司 | | 股權分置 |
E-47，班克拉超市，班克拉，豪拉，西孟加拉邦，711403，印度 | ||
烏莎·馬丁遠程信息處理有限公司 | | 股權分置 |
愛爾蘭 | ||
愛爾蘭都柏林2號費尼安街Palmerston House二樓 | ||
沃達豐國際融資指定活動公司 | | 普通股 |
38/39愛爾蘭都柏林2號Fitzwilliam Square West，D02 NX53 | ||
沃達豐企業全球有限公司 | | 普通股 |
沃達豐環球網絡有限公司 | | 普通股 |
愛爾蘭都柏林18號Leopardstown山景 | ||
長安鐵塔有限公司4 | | 普通股 |
VF愛爾蘭地產控股有限公司 | | 歐元普通股 |
沃達豐集團愛爾蘭服務有限公司 | | 普通股 |
沃達豐愛爾蘭有限公司 | | 普通股 |
沃達豐愛爾蘭營銷有限公司 | | 普通股 |
沃達豐愛爾蘭零售有限公司 | | 普通股 |
意大利 | ||
路易吉·卡多納廣場，4,20123，米蘭，意大利 | ||
沃達豐全球企業(意大利)公司 | | 普通股 |
SS 33 del Sempione公里35,212,21052 Busto Arsizio(VA)，意大利 | ||
沃達豐汽車意大利公司 | | 普通股 |
Via Astico 41,21100瓦雷塞，意大利 | ||
沃達豐汽車電子系統公司 | | 普通股 |
沃達豐汽車温泉 | | 普通股 |
沃達豐汽車遠程信息處理業務 | | 普通股 |
Via Jervis 13,10015，伊夫雷亞，圖林，意大利 | ||
VEI S.r.l. | | 合夥權益股 |
沃達豐意大利公司 | | 普通股 |
Via Lorenteggio240,20147，米蘭，意大利 | ||
沃達豐企業意大利公司 | | 歐元股票 |
沃達豐Gestioni S.p.A. | | 普通股 |
沃達豐Servizi E Technology S.R.L. | | 股權分置 |
合併財務報表附註(續) | |
公司名稱 | 持有的股份類別百分比 | 共享類 |
Via Per Carpi 26/B，42015，科雷喬(RE)，意大利 | ||
VND S.p.A | | 普通股 |
日本 | ||
日本神奈川市橫濱市橫濱市新橫濱2-7-17號9樓KAKiYA大樓，郵編：222-0033 | ||
沃達豐汽車日本KK | | 普通股 |
日本東京千代田區丸之內1號丸之內信託大廈北15樓8-1 | ||
沃達豐企業英國-日本分公司2 | | 分支機構 |
沃達豐全球企業(日本)K.K. | | 普通股 |
澤西 | ||
澤西州JE4 9WG聖赫利耶濱海大道44號 | ||
阿茲特克有限公司 | | 普通股 |
環球有限公司 | | 普通股 |
普萊克斯有限公司 | | 普通股 |
維扎維財務有限公司 | | 普通股 |
沃達豐國際2有限公司 | | 普通股 |
沃達豐澤西美元控股有限公司 | | 有限責任股份 |
沃達豐澤西金融 | | 普通股 |
沃達豐澤西日元控股有限公司 | | 有限責任股份 |
肯尼亞 | ||
肯尼亞內羅畢懷亞基路ABC Place ABC大廈6樓，郵編：00100 | ||
M-PESA控股有限公司 | | 股權分置 |
沃達豐肯尼亞有限公司5 | | 普通有表決權股份 |
河濱，4樓，David教授瓦薩沃大道，離開河濱大道，肯尼亞內羅畢 | ||
沃達康業務(肯尼亞)有限公司5 | 普通股，普通股B股 | |
大韓民國、大韓民國 | ||
韓國首爾江南區永東大路517號亞歐會議大廈37層，郵編：135-798 | ||
沃達豐韓國企業有限公司 | | 普通股 |
萊索托 | ||
585 Mabile路，Vodacom公園，馬塞魯，萊索托 | ||
沃達康萊索托(私人)有限公司5 | | 普通股 |
盧森堡 | ||
15rue Edward Steichen，盧森堡，2540，盧森堡 | ||
明日街全科醫生S.àR.L. | | 普通股 |
沃達豐資產管理服務公司。 | | 普通股 |
沃達豐企業全球業務公司。 | | 普通股 |
沃達豐企業盧森堡公司 | | 歐元普通股 |
沃達豐國際公司1 S.àR.L. | | 普通股 |
沃達豐國際公司 | | 普通股 |
沃達豐投資盧森堡公司。 | | 普通股 |
沃達豐盧森堡5 S.àR.L. | | 普通股 |
沃達豐盧森堡公司 | | 普通股 |
沃達豐採購公司S.àR.L. | | 普通股 |
沃達豐漫遊服務公司。 | | 普通股 |
沃達豐服務公司S.àR.L. | | 普通股 |
馬來西亞 | ||
馬來西亞吉隆坡50400號Jalan Tun Razak207 Menara Tan&Tan 13樓13.03套房 | ||
沃達豐全球企業(馬來西亞)有限公司 | | 普通股 |
馬耳他 | ||
馬耳他聖朱利安市聖朱利安15B層Portomaso商務大廈，郵編4011 | ||
沃達豐控股有限公司 | | A類普通股、B類普通股 |
沃達豐保險有限公司 | | A類普通股、B類普通股 |
毛里求斯 | ||
毛里求斯埃本內數碼城19號渣打大廈10樓 | ||
移動錢包VM15 | | 普通股 |
移動錢包VM25 | | 普通股 |
VBA(毛里求斯)有限公司5 | | 普通股、可贖回優先股 |
沃達康國際有限公司5 | | 普通股、非累積優先股 |
毛里求斯埃本市數碼城銀行街24號埃本尼廣場5樓 | ||
Al-Amin投資有限公司 | | 普通股 |
合併財務報表附註(續) | |||
數組控股有限公司 | | 普通股 |
亞洲電信投資(毛里求斯)有限公司 | | 普通股 |
CCII(毛里求斯)，Inc. | | 普通股 |
CGP印度投資有限公司。 | | 普通股 |
歐元太平洋證券有限公司。 | | 普通股 |
移動背心 | | 普通股 |
優質金屬有限公司。 | | 普通股 |
Trans Crystal有限公司。 | | 普通股 |
沃達豐毛里求斯有限公司。 | | 普通股 |
沃達豐電信服務(印度)控股有限公司 | | 普通股 |
沃達豐電信(印度)有限公司 | | 普通股 |
墨西哥 | ||
Avenida Insurgentes Sur No.1647，Piso 12，desacho 1202，Colony San JoséInsurgentes，Alcaldía Benito Juárez，C.P.03900，墨西哥梅西科市 | ||
沃達豐Empresa México s.de R.L.de C.V. | | 公司證書系列A股、公司證書系列B股 |
莫桑比克 | ||
Rua dos Desportistas，努梅羅649，馬普託市，莫桑比克 | ||
莫桑比克沃達康公司5 | | 普通股 |
沃達豐M-Pesa，S.A.5 | | 普通股 |
荷蘭 | ||
Rivium象限173，15樓，2909 LC，Capelle aan den IJssel，荷蘭 | ||
沃達豐企業荷蘭公司 | | 普通股 |
沃達豐歐洲公司 | | 普通股 |
沃達豐國際控股有限公司 | | 普通股 |
沃達豐Panafon International Holdings B.V. | | 普通股 |
Rivium象限175,2909 LC，Capelle aan den IJssel，荷蘭 | ||
中央大廈控股公司B.V.4 | | 普通股和特別股 |
Zuid-Hollanden 7，Red Olifant，Spaces，2596AL，den Haag，荷蘭 | ||
物聯網.nxt美國業務5 | | 普通股 |
IOT.NXT B.V.5 | | 普通股 |
IoT.nxt歐洲業務5 | | 普通股 |
新西蘭 | ||
新西蘭奧克蘭塔卡普納塔哈羅託路74號0622 | ||
沃達豐企業香港有限公司新西蘭分公司2 | | 分支機構 |
挪威 | ||
C/o Economner As，Dronning Mauds Gate 15，奧斯陸，0250，挪威 | ||
沃達豐企業挪威AS | | 普通股 |
沃達豐之家，The Connection，伯克郡紐伯裏，RG14 2FN，英國 | ||
沃達豐有限公司-挪威分公司2 | | 分支機構 |
阿曼 | ||
知識綠洲馬斯喀特，Al-Seeb，馬斯喀特，省郵政信箱104 135，阿曼 | ||
沃達豐服務有限責任公司 | | 股票 |
波蘭 | ||
烏爾。託瓦羅瓦28，00-839，波蘭華沙 | ||
沃達豐業務波蘭sp.ZO.O。 | | 普通股 |
合併財務報表附註(續) | |
股份類別的百分比 | ||
按集團持有 | ||
公司名稱 | 公司 | 共享類 |
葡萄牙 | ||
影音。D.若昂二世，編號36-8：Piso，1998-017，Parque das Naçóes，葡萄牙里斯本 | ||
Oni Way-Infocomunicacons，S.A. | | 普通股 |
Vantage Towers，S.A.4 | | 普通股 |
沃達豐企業西班牙，S.L.U西班牙-葡萄牙分公司2 | | 分支機構 |
沃達豐葡萄牙-Comunicacos Pessoais，S.A. | | 普通股 |
羅馬尼亞 | ||
康斯坦丁蓋爾庫街1號，10樓，6號這是羅馬尼亞布加勒斯特地區 | ||
UPC Services S.R.L.(清盤中) | | 普通股 |
201 Barbu Vacaresu，羅馬尼亞布加勒斯特第二區4樓 | ||
沃達豐羅馬尼亞公司 | | 普通股 |
201 Barbu Vacaresu，羅馬尼亞布加勒斯特第二區5樓 | ||
沃達豐外部服務S.R.L. | | 普通股 |
羅馬尼亞布加勒斯特第二區夾層巴布·瓦卡雷斯庫街201號 | ||
沃達豐基金會 | | 唯一成員 |
巴布·瓦卡雷斯庫街201號，夾層，羅馬尼亞布加勒斯特2區1室 | ||
Vantage Towers S.R.L.4 | | 普通股 |
羅馬尼亞布加勒斯特第一區諾杜魯伊街62D | ||
UPC基金會 | | 唯一成員 |
羅馬尼亞布加勒斯特第四區城市寫字樓3樓Oltenitei街2號 | ||
沃達豐羅曼尼亞技術公司SRL | | 普通股 |
Sectorul 2，Strada Barbu VăcăRenu，編號201，Etaj 1，布加勒斯特，羅馬尼亞 | ||
沃達豐ROMANIA M-Payments SRL | | 普通股 |
羅馬尼亞，Șseaua Vestului no.1a，West Mall Poliești，一樓，Poliești，羅馬尼亞 | ||
EvoTracing SRL | | 普通股 |
俄羅斯聯邦 | ||
建造。2，14/10，查亞諾瓦大街，125047，俄羅斯聯邦莫斯科 | ||
有線電視和無線CIS Svyaz LLC | | 特許資本股份 |
塞爾維亞 | ||
弗拉基米爾·波波維ća 38-40，新貝爾格萊德，11070，塞爾維亞 | ||
沃達豐企業設備有限公司奧格拉克u貝格拉多塞爾維亞分公司2 | | 分支機構 |
新加坡 | ||
亞洲廣場2號塔樓，12號碼頭景觀，#17-01,018961，新加坡 | ||
沃達豐企業新加坡有限公司 | | 普通股 |
斯洛伐克 | ||
6、布拉迪斯拉發，821 09，斯洛伐克 | ||
沃達豐捷克共和國分公司斯洛伐克分公司2 | | 分支機構 |
1，布拉迪斯拉發，811 03，斯洛伐克 | ||
沃達豐全球網絡有限公司斯洛伐克分公司2 | | 分支機構 |
南非 | ||
南非格倫伍德弗雷爾路319號，郵編：4001 | ||
南非有線和無線(Pty)有限公司 | | 普通股 |
南非格米斯頓南部金羅斯大街9號，郵編：1401 | ||
沃達豐控股(SA)控股有限公司 | | 普通股 |
沃達豐投資(SA)專有有限公司 | | A股普通股、B股普通股、無面值普通股 |
Bylsbridge辦公園區，南非Highveld Ext 73,0046，Centurion，Alexandra路1樓14米C座 | ||
10T控股(專有)有限公司5 | 普通股 | |
物聯網(私人)有限公司5 | 普通股 | |
IOT.nxt發展(私人)有限公司5 | 普通股 | |
Vodacom公司園區，082 Vodacom Boulevard，Midrand，1685，南非 | ||
GS Telecom(Pty)Limited5 | | 普通股 |
無限服務合作伙伴公司5 | | 普通股 |
Jupicol(專有)有限公司5 | | 普通股 |
夾層器皿(射頻)專有有限公司5 | | 普通股 |
Motifprops 1(專有)有限公司5 | | 普通股 |
猩紅宜必思投資23(Pty)有限公司5 | | 普通股 |
存儲技術服務(PTY)有限公司5 | | 普通股 |
沃達康(私人)有限公司5 | | 普通股，普通股A股 |
沃達康商業非洲集團(Pty)有限公司5 | | 普通股 |
沃達康金融服務(專有)有限公司5 | | 普通股 |
沃達康集團有限公司 | | 普通股 |
沃達康保險管理(專有)有限公司5 | | 普通股 |
沃達康保險(射頻)有限公司5 | | 普通股 |
沃達康國際控股(私人)有限公司5 | | 普通股 |
沃達康人壽保險(射頻)有限公司5 | | 普通股 |
合併財務報表附註(續) | |||
沃達康支付服務(專有)有限公司5 | | 普通股 |
沃達康物業第一號(專有)有限公司5 | | 普通股 |
沃達康地產第二號(私人)有限公司5 | | 普通股 |
麥田投資276(專有)有限公司5 | | 普通股 |
XLink通信(專有)有限公司5 | | 普通股A股 |
西班牙 | ||
安特雷塔，7-28045，西班牙馬德里 | ||
沃達豐汽車伊比利亞公司 | | 普通股 |
西班牙馬德里美國大道115號，28042號 | ||
沃達豐España，S.L. | | 普通股 |
沃達豐能源公司，S.L. | | 普通股 |
沃達豐企業西班牙SLU | | 普通股，歐元普通股 |
沃達豐西班牙分部。 | | 普通股 |
沃達豐控股歐洲公司 | | 普通股 |
沃達豐小野，S.A.U。 | | 普通股 |
沃達豐Servicios S.L.U。 | | 普通股 |
聖塞韋羅22號，28042，馬德里，西班牙 | ||
聖路易斯安那大學Vantage Towers4 | | 普通股 |
託雷·諾特·阿迪夫，西班牙馬拉加，埃斯塔西翁7號，29002號 | ||
沃達豐智能解決方案西班牙，S.L.U。 | | 普通股 |
瑞典 | ||
C/o Hellström Advokatbyró，Box 7305,103 90，瑞典斯德哥爾摩 | ||
沃達豐瑞典企業公司 | | 普通股、股東出資股 |
瑞士 | ||
瑞士蘇黎世Schiffbaustrasse 2,8005 | ||
沃達豐瑞士企業股份公司 | | 普通股 |
臺灣 | ||
11070臺北市信義區松仁路100號22樓 | ||
沃達豐環球企業臺灣有限公司 | | 普通股 |
坦桑尼亞聯合共和國 | ||
坦桑尼亞達累斯薩拉姆Bagamoyo路23號地塊烏西諾莊園Vodacom大廈15樓 | ||
M-Pesa Limited5 | | 普通股A股，普通股B股 |
坦桑尼亞共享網絡有限公司5 | | 普通股 |
Vodacom坦桑尼亞公共有限公司5 | | 普通股 |
坦桑尼亞聯合共和國達累斯薩拉姆Titi Mohaned路ComplexBibi Maktaba(圖書館)3樓 | ||
坦桑尼亞網關通信有限公司(清盤中)5 | | 普通股 |
土耳其 | ||
Büyükdere Caddesi，第251號，Maslak，ŞIşLi/İStand，34398，土耳其 | ||
沃達豐Bilgi ve Iletisim Hizmetleri as | | 記名股份 |
沃達豐Dagitim，Servis ve Icerik Hizmetleri A.S. | | 普通股 |
沃達豐DijitalYayincilik Hizmetleri A.S. | | 普通股 |
沃達豐控股公司A.S. | | 記名股份 |
沃達豐Kule ve Altyapi Hizmetleri A.S. | | 普通股 |
沃達豐Mall ve Electronik Hizmetler Ticaret as | | 普通股 |
沃達豐Medya Icerik Hizmetleri A.S. | | 普通股 |
沃達豐網絡İLetişim Hizmetleri A.S. | | 普通股 |
沃達豐Telekomunikasyon A.S. | | 記名股份 |
İTäayazağa KampüSü，Koru Yolu，ARıTenowkent arı3 Binası，Maslak，İStand，586553，土耳其 | ||
沃達豐特克諾爾吉·希茲梅特勒裏公司 | | 記名股份 |
Maslak MahAOS 55標準42號Maslak Site。B布洛克適用。編號：463SarıYer伊斯坦布爾，土耳其 | ||
沃達豐Sigorta Aracilik Hismetleri A.S. | | 普通股 |
Maslak Mah.AOS 55.索克。42 Maslak B Block Site.編號：4/665 | ||
沃達豐Elektronik Para veÖDeme Hizmetleri A.S. | | 記名股份 |
Maslak MahSokak 42 Maslak Sitesi No：4 Kat 18，IC Kapi：664 SarıYer伊斯坦布爾，土耳其 | ||
沃達豐Finansman A.S. | | 普通股 |
烏克蘭 | ||
Bohdana Khmelnytskogo Str.19-21日，烏克蘭基輔 | ||
沃達豐烏克蘭有限責任公司 | | 普通股 |
合併財務報表附註(續) | |
股份類別的百分比 | ||
按集團持有 | ||
公司名稱 | 公司 | 共享類 |
阿拉伯聯合酋長國 | ||
16-SD 129，迪拜互聯網公司16-Co Work大樓一樓 | ||
沃達康金融科技服務FZ-LLC5 | | 普通股 |
阿聯酋迪拜迪拜互聯網城DIC大樓1樓101號辦公室 | ||
沃達豐企業歐洲(英國)有限公司迪拜分公司2 | | 分支機構 |
英國 | ||
1-2伯克利廣場，99伯克利街，格拉斯哥，G3 7小時，蘇格蘭 | ||
因此，集團控股有限公司 | | 普通股 |
因此，集團有限公司 | | 普通股 |
因此，利潤分享信託有限公司 | | 普通股 |
11 Staple Inn，倫敦，WC1V 7QH，英國 | ||
Vodacom業務非洲集團服務 | | 普通股、優先股 |
沃達康投資有限公司5 | | 普通股 |
沃達康英國有限公司5 | | 普通股、不可贖回普通股、普通B股、不可贖回優先股 |
英國貝爾法斯特上紐敦路784號，BT16 1UD | ||
沃達豐(日本)有限公司 | | 普通股 |
英國EH2 1HJ，愛丁堡北聖安德魯大街4號愛丁堡大廈 | ||
頂峯蜂窩集團有限公司 | | 普通股 |
頂峯蜂窩有限公司 | | 普通股 |
沃達豐(蘇格蘭)有限公司 | | 普通股 |
北愛爾蘭，BT16 1UD貝爾法斯特，Dundonald，Quarry Corner | ||
Energis(愛爾蘭)有限公司 | | A普通股、B普通股、C普通股、D普通股 |
沃達豐之家，The Connection，伯克郡紐伯裏，RG14 2FN，英國 | ||
阿波羅海底電纜系統 | | 普通股 |
藍魚通訊有限公司 | | 普通A股、普通B股、普通C股、普通D股 |
亞太電訊控股有限公司 | | 普通股 |
大東有線電視及無線數碼服務有限公司 | | 普通股 |
有線電視及無線通訊數據網絡服務有限公司 | | A類普通股、B類普通股 |
歐洲有線電視及無線控股有限公司 | | 普通股 |
有線電視及無線環球商務服務有限公司 | | 普通股 |
有線電視及無線環球控股有限公司 | | 普通股 |
大東電報局環球電訊服務有限公司 | | 普通股 |
英國有線電視及無線控股有限公司 | | 普通股 |
有線電視及無線環球有限公司 | | 普通股、可贖回優先股 |
有線電視和無線全球語音信息有限公司 | | 普通股 |
大東電報局(印度)有限公司 | | 普通股 |
有線及無線提名有限公司 | | 普通股 |
中央通信集團有限公司 | | 普通股，普通股A股 |
能源通訊有限公司 | | 普通股 |
Energis Square Limited | | 普通股 |
通用移動公司 | | 普通股 |
倫敦水力發電公司(The) | | 普通股， |
新城控股有限公司 | | 普通股 |
ML集成集團有限公司 | | 普通股 |
Navtrak Limited | | 普通股 |
Project Telecom Holdings Limited1 | | 普通股 |
日安移動有限公司 | | 普通股 |
Talkland International Limited(In | | 普通股 |
TalkMobile有限公司 | | 普通股 |
東方租賃有限公司 | | 普通股 |
因此受到限制 | | 普通股 |
維扎維有限公司 | | 普通股 |
沃達有限公司 | | 普通股 |
沃達豐(新西蘭)對衝有限公司 | | 普通股 |
沃達豐2。 | | 普通股 |
沃達豐4英國 | | 普通股 |
合併財務報表附註(續) | |||
沃達豐5有限公司 | | 普通股 |
沃達豐5英國 | | 普通股 |
沃達豐6英國 | | 普通股 |
沃達豐美洲4 | | 普通股 |
沃達豐汽車英國有限公司 | | 普通股 |
沃達豐比荷盧有限公司 | | 普通股、優先股 |
沃達豐蜂窩有限公司1 | | 普通股 |
合併財務報表附註(續) | |
股份類別的百分比 | ||
按集團持有 | ||
公司名稱 | 公司 | 共享類 |
沃達豐綜合控股有限公司 | | 普通股 |
沃達豐股份有限公司 | | 普通股 |
沃達豐企業祕書有限公司1 | | 普通股 |
沃達豐DC養老金信託有限公司1 | | 普通股 |
沃達豐分銷控股有限公司 | | 普通股 |
沃達豐企業企業祕書有限公司 | | 普通股 |
沃達豐企業設備有限公司 | | 普通股 |
沃達豐企業歐洲(英國)有限公司 | | 普通股 |
沃達豐企業英國 | | 普通股 |
沃達豐歐元套期保值有限公司 | | 普通股 |
沃達豐歐元套期保值二 | | 普通股 |
沃達豐歐洲英國 | | 普通股 |
沃達豐歐洲投資公司1 | | 普通股 |
沃達豐歐洲門户有限公司1 | | 普通股 |
沃達豐財務有限公司1 | | 普通股 |
沃達豐金融盧森堡有限公司 | | 普通股 |
沃達豐金融瑞典 | | 普通股，普通股遞延 |
沃達豐金融英國有限公司 | | 普通股 |
沃達豐金融運營 | | 普通股 |
沃達豐全球內容服務有限公司 | | 普通股，5%固定利率無投票權優先股 |
沃達豐環球企業有限公司 | | 普通股、遞延股、B股遞延股 |
沃達豐集團(董事)信託人有限公司1 | | 普通股 |
沃達豐集團退休金信託有限公司1 | | 普通股 |
沃達豐集團服務有限公司 | | 普通股、遞延股 |
沃達豐集團第二服務有限公司1 | | 普通股 |
沃達豐集團股份信託有限公司1 | | 普通股 |
沃達豐控股盧森堡有限公司 | | 普通股 |
沃達豐中間企業有限公司 | | 普通股 |
沃達豐國際2有限公司-英國分公司2 | | 分支機構 |
沃達豐國際控股有限公司 | | 普通股 |
沃達豐國際運營有限公司 | | 普通股 |
沃達豐投資英國 | | 普通股 |
沃達豐投資澳大利亞有限公司 | | 普通股 |
沃達豐投資有限公司1 | | 普通股、零息可贖回優先股 |
沃達豐知識產權授權有限公司1 | | 普通股 |
沃達豐有限公司 | | 普通股 |
沃達豐營銷英國 | | 普通股 |
沃達豐移動通信有限公司 | | 普通股 |
沃達豐移動企業有限公司 | | A股普通股，普通股1英鎊 |
沃達豐移動網絡有限公司 | | A股普通股，普通股1英鎊 |
沃達豐提名有限公司1 | | 普通股 |
沃達豐大洋洲有限公司 | | 普通股 |
沃達豐老展場場地管理有限公司 | | 普通股 |
沃達豐海外財務有限公司 | | 普通股 |
沃達豐海外控股有限公司 | | 普通股 |
沃達豐Panafon英國 | | 普通股 |
沃達豐合作伙伴服務有限公司 | | 普通股、可贖回優先股 |
沃達豐地產投資有限公司 | | 普通股 |
沃達豐零售(集團)有限公司 | | 普通股 |
沃達豐銷售服務有限公司 | | 普通股 |
沃達豐英國基金會 | | 唯一成員 |
沃達豐英國有限公司1 | | 普通股 |
沃達豐風險投資有限公司1 | | 普通股 |
沃達豐環球控股有限公司 | | 普通股；累計優先股 |
沃達豐日元財務有限公司 | | 普通股 |
沃達豐-中心有限公司 | | 普通股 |
沃達豐有限公司 | | 普通股 |
Vodata Limited | | 普通股 |
您的通信集團有限公司 | | 普通股、可贖回優先股 |
美國 |
合併財務報表附註(續) | |||
1209 Orange，Orange Street，Wilmington，New Castle DE | ||
物聯網nxt美國公司5 | | 普通股 |
紐約西45街145號，8樓，NY 10036，美國 | ||
有線和無線美洲 | | 普通股 |
沃達豐美洲弗吉尼亞公司。 | | 普通股 |
沃達豐美國公司 | | 普通股 |
普拉特街1615號，02-115Suite 02-115，丹佛市，郵編：80202 | ||
沃達豐美洲基金會 | | 受託人 |
美國特拉華州威爾明頓市森特維爾路2711400號套房郵編：19808 | ||
UnityMedia Finance LLC | | 唯一成員 |
合併財務報表附註(續) | |
相聯企業及聯合安排
公司名稱 | %的份額 | 共享類 |
澳大利亞 | ||
新南威爾士州悉尼克拉倫斯街55號一樓，澳大利亞 | ||
FTTB批發有限公司 | | 普通股 |
新南威爾士州悉尼北部，太平洋駭維金屬加工1層，郵編：2060 | ||
3.6 GHz頻譜私人有限公司 | | 普通股 |
AAPT有限公司 | | 普通股 |
ACN 088 889 230 Pty Ltd. | | 普通股 |
ACN 139 798 404 Pty Ltd. | | 普通股 |
亞當互聯網控股有限公司 | | 普通股 |
亞當互聯網私人有限公司 | | A股、B股、普通股 |
雅居樂私人有限公司 | | 普通股 |
金石實業有限公司 | | 普通股 |
藍調私人有限公司 | | 普通股 |
有線電視牌照控股有限公司 | | A股、B股 |
戰車有限公司 | | 普通股 |
CHINE通信有限公司 | | 普通股 |
Connect Internet Solutions Pty Limited | | 普通股 |
Connect West Pty Ltd. | | 排名第一的普通股 |
德斯特拉通信有限公司 | | 普通股 |
迪吉普斯合同制有限公司 | | 普通股 |
迪吉普斯控股有限公司 | | 普通股 |
迪吉普斯投資有限公司 | | 普通股 |
Digiplus Pty Ltd. | | 普通股 |
H3GA物業(3號)私人有限公司 | | 普通股 |
Hosteddesktop.com私人有限公司 | | 普通股 |
IHug Pty Ltd. | | 排名第一的普通股 |
IiNet(Ozmail)Pty Ltd. | | 普通股 |
IiNet Labs私人有限公司 | | 普通股 |
IiNet有限公司 | | 普通股 |
節間私人有限公司 | | B股、普通股 |
IntraPower Pty Limited | | 普通股 |
IntraPower陸地私人有限公司 | | 普通股 |
IP Group Pty Ltd. | | 普通股 |
IP Services Xchange Pty Ltd. | | A股、B股 |
吉瓦私人有限公司 | | 普通股 |
酷意通訊私人有限公司 | | 普通股 |
酷意移動私人有限公司 | | 普通股 |
酷意私人有限公司 | | A股、B股 |
墨丘利連接私人有限公司 | | E股、普通股 |
移動合資公司有限公司 | | 普通股 |
MobileWorld通信私人有限公司 | | 普通股 |
MobileWorld運營私人有限公司 | | 普通股 |
NetSpace在線系統有限公司 | | 普通股 |
Numillar IPS Pty Ltd. | | 普通股 |
蘭花人力資源有限公司 | | 普通股 |
管材國際(澳大利亞)私人有限公司 | | 普通股 |
管網私人有限公司 | | 普通股 |
管道傳輸私人有限公司 | | 普通股 |
Powertel Limited | | 普通股 |
請求寬帶私人有限公司 | | 普通股 |
靈魂通信私人有限公司 | | 普通股 |
靈魂合同私人有限公司 | | 普通股 |
SOLE PATINSON電信有限公司 | | 普通股 |
SPT電信私人有限公司 | | 普通股 |
Sptcom Pty Ltd. | | 普通股 |
澳大利亞電信企業私人有限公司 | | 普通股 |
新西蘭電信澳大利亞私人有限公司 | | 普通股、可贖回優先股 |
德州太平洋集團有限公司 | | 普通股 |
德州太平洋能源有限公司 | | 普通股 |
TPG Finance Pty Limited | | 普通股 |
德州太平洋控股有限公司 | | 普通股 |
TPG互聯網私人有限公司 | | 普通股 |
德州太平洋合資公司私人有限公司 | | 普通股 |
TPG Network Pty Ltd. | | 普通股 |
合併財務報表附註(續) | |||
TPG電訊有限公司 | | 普通股 |
Transact廣播私人有限公司 | | 普通股 |
交易資本通信私人有限公司 | | 普通股 |
交易通信私人有限公司 | | 普通股 |
交易維多利亞通信私人有限公司 | | 普通股 |
交易維多利亞控股有限公司 | | 普通股 |
Transflicks Pty Ltd. | | 普通股 |
Trusted Cloud Pty Ltd. | | 普通股 |
Trusted Cloud Solutions Pty Ltd. | | 普通股 |
增值網絡私人有限公司 | | 普通股 |
虛擬桌面私人有限公司 | | 普通股 |
沃達豐澳大利亞私人有限公司 | | 普通股、B類股、可贖回優先股 |
沃達豐基金會澳大利亞私人有限公司 | | 普通股 |
沃達豐和記應收賬款有限公司 | | 普通股 |
沃達豐和記實業有限公司 | | 普通股 |
沃達豐網絡有限公司 | | 普通股 |
沃達豐私人有限公司 | | 普通股 |
VtalkVoip Pty Ltd. | | 普通股 |
西網實業有限公司 | | 普通股 |
百慕大羣島 | ||
克拉倫登之家，百慕大HM11，教堂街2號 | ||
PPC 1有限公司 | | 普通股 |
捷克共和國 | ||
U Rajskézahrady 1912/3，Praha 3,130 00，捷克共和國 | ||
Coop Mobil s.r.o。 | | 普通股 |
埃及 | ||
卡斯爾尼爾街23號，開羅，11211，埃及 | ||
渡邊電信股份有限公司 | | 普通股 |
埃塞俄比亞 | ||
柯爾科斯子城，Woreda 01，編號：新，(Safaricom HQ)，埃塞俄比亞亞的斯亞貝巴 | ||
埃塞俄比亞Safaricom電信私人有限公司5 | | 普通股 |
德國 | ||
柏林大街38號，40212，杜塞爾多夫，德國 | ||
MNP德國Gesellschaft | | 合夥企業份額 |
諾貝爾街55,18059，羅斯托克，德國 | ||
Verwaltung“Urbana TeleUnion”Rostock GmbH3 | | 普通股 |
希臘 | ||
43-45瓦特西烏大街，希臘雅典 | ||
SafeNet N.P.、A. | | 普通股 |
56 Kifisias Avenue&Delfwn，Marousi，151 25，希臘 | ||
蒂勒格諾斯·艾克 | | 普通股 |
馬拉鬆大道18公里&帕里尼皮魯，阿提卡，15351，希臘 | ||
維克圖斯網絡公司 | | 普通股 |
印度 | ||
印度馬哈拉施特拉邦，孟買，沃利，Pandurang Budhkar Marg，世紀磨坊大院，Birla Centurion，10樓，400030 | ||
沃達豐基金會7 | | 股權分置 |
沃達豐Idea共享服務有限公司7 | | 股權分置 |
沃達豐創意科技解決方案有限公司7 | | 股權分置 |
沃達豐m-Pesa有限公司7 | | 股權分置 |
You寬帶印度有限公司7 | | 股權分置 |
印度新德里馬圖拉路莫漢合作工業區A-19，郵編：110044 | ||
螢火蟲網絡有限公司7 | | 股權分置 |
A4，阿迪亞·比拉中心，S.K.Ahire Marg，世界，孟買，馬哈拉施特拉邦，400030，印度 | ||
Aditya Birla Idea Payments Bank Limited(清盤中)7 | | 股權分置 |
古魯格拉姆DLF數碼城4樓A座10號樓 | ||
梧桐塔有限公司 | | 普通股 |
蘇曼塔地塊18號，11號地段，甘地那加，382011，印度古吉拉特邦 | ||
沃達豐創意有限公司 | | 股權分置 |
沃達豐創意人力服務有限公司7 | | 股權分置 |
印度古吉拉特邦艾哈邁達巴德市駭維金屬加工旁普拉德納加爾市企業路沃達豐大廈，郵編：380051 | ||
連通(印度)移動技術私人有限公司7 | | 股權分置 |
沃達豐Idea商務服務有限公司7 | | 股權分置 |
沃達豐IDEA通信系統有限公司7 | | 股權分置 |
沃達豐Idea電信基礎設施有限公司7 | | 股權分置 |
愛爾蘭 |
合併財務報表附註(續) | |
Herbert大樓，公園，Carrickmines，愛爾蘭都柏林 | ||
西羅DAC | | 普通股 |
西羅合資控股有限公司 | | 普通股B股 |
意大利 | ||
Via Gaetana Negri 1,20123，米蘭，意大利 | ||
意大利基礎設施無線公司4 | | 普通股 |
肯尼亞 | ||
肯尼亞內羅畢郵政信箱，懷亞基路Safaricom House 13263號，郵編：66827-00800 | ||
Safaricom PLC6 | | 普通股 |
肯尼亞內羅畢Waiyaki Way Westland的Safaricom House | ||
M-PESA非洲有限公司5 | | 普通股 |
盧森堡 | ||
15rue Edward Steichen，盧森堡，2540，盧森堡 | ||
明日街政制事務局局長 | | 普通A股、普通B股、普通C股 |
荷蘭 | ||
3 More London Riverside，倫敦，SE1 2AQ，英國 | ||
埃塞俄比亞全球夥伴關係B.V.5 | | 普通股 |
馬斯特裏赫特Ceramique大道300,6221 Kx，荷蘭 | ||
沃達豐Libertel B.V. | | 普通股 |
荷蘭烏得勒支，波文·維登堡128號，3511西路 | ||
Amsterdamse Beheer-en Consulting Maatscappij B.V. | | 普通股 |
思捷電信股份有限公司 | | 普通股 |
FinCo合作伙伴1 B.V. | | 普通股 |
LGE HoldCo V B.V. | | 普通股 |
LGE HoldCo VI B.V. | | 普通股 |
LGE Holdco VII B.V. | | 普通股 |
LGE HoldCo VIII B.V. | | 普通股 |
沃達豐金融服務公司。 | | 普通股 |
沃達豐荷蘭控股公司。 | | 普通股 |
沃達豐荷蘭控股II B.V. | | 普通股 |
沃達豐Ziggo就業公司 | | 普通股 |
沃達豐Ziggo集團B.V. | | 普通股 |
沃達豐Ziggo集團控股有限公司。 | | 普通股 |
VZ Finding I B.V. | | 普通股 |
VZ Finding II B.V. | | 普通股 |
VZ FinCo B.V. | | 普通股 |
VZ PropCo B.V. | | 普通股 |
VZ擔保融資B.V. | | 普通股 |
XB設施B.V. | | 普通股 |
Ziggo B.V. | | 普通股 |
Ziggo Deelnemingen B.V. | | 普通股 |
Ziggo Finance 2 B.V. | | 普通股 |
Ziggo Netwerk II B.V. | | 普通股 |
Ziggo房地產公司 | | 普通股 |
Ziggo服務公司 | | 普通股 |
Ziggo服務就業B.V. | | 普通股 |
Ziggo Services Netwerk 2 B.V. | | 普通股 |
Ziggo Zakelijk服務公司 | | 普通股 |
Zoranet Connectivity Services B.V. | | 普通股 |
Zum B.V. | | 普通股 |
媒體公園大道2號，1217 WE希爾弗蘇姆，荷蘭 | ||
Liberty Global Content荷蘭公司 | | 普通股 |
温斯舒特迪普60號，9723 AB，格羅寧根，荷蘭 | ||
Zesko B.V. | | 普通股 |
Ziggo債券公司B.V. | | 普通股 |
Ziggo Netwerk B.V. | | 普通股 |
新西蘭 | ||
新西蘭奧克蘭1010肖特蘭街41號11層Tompkins Wake | ||
IiNet(新西蘭)Akl有限公司 | | 普通股 |
新西蘭奧克蘭惠靈頓山Allright Place 24號17單元 | ||
TPG(新西蘭)私人有限公司 | | 普通股 |
菲律賓 | ||
菲律賓帕西格市奧蒂加斯中心亞行大道角波維加街羅賓遜公平大廈22樓 | ||
蘭花網絡技術服務公司 | | 普通股 |
葡萄牙 | ||
Espaço Sete Rios，Leap Rua de Campolde，351，0.05,1070-034，葡萄牙里斯本 | ||
杜爾格里-Gestão de Redes Partilhadas，S.A. | | 普通股 |
合併財務報表附註(續) | |||
盧阿·佩德羅·伊恩塞·S，盧阿·佩德羅，羅特島，1990-075年，葡萄牙里斯本 | ||
葡萄牙體育電視臺，S.A. | | 記名股 |
羅馬尼亞 | ||
羅馬尼亞布加勒斯特2區迪米特里·龐貝大道，互聯建築III，編號10A，2號模塊3樓，羅馬尼亞 | ||
Netgrid Telecom SRL | | 普通股 |
俄羅斯聯邦 | ||
莫斯科普羅米什倫納亞街11號3號樓，郵編：115 516 | ||
AutoconneX有限公司 | | 普通股 |
南非 | ||
南非約翰內斯堡桑頓市莫德街76號，郵編：2196 | ||
沃特伯格小屋(專有)有限公司5 | | 普通股 |
貝克94號東桑希爾寫字樓13號地下 | ||
號碼攜帶公司(Pty)有限公司5 | | 普通股 |
裏格爾公園，南非比勒陀利亞伊拉斯穆蘭德里格爾大道446號A座，郵編0181 | ||
Canard Space Technologies(Pty)Ltd.5 | | 普通股 |
非洲地理信息系統(私人)有限公司5 | | 普通股 |
Vodacom公司園區，082 Vodacom Boulevard，Midrand，1685，南非 | ||
M-Pesa S.A(專有)有限公司5 | | 普通股 |
坦桑尼亞聯合共和國 | ||
坦桑尼亞聯合共和國達累斯薩拉姆巴加莫約路烏西諾莊園23號地塊 | ||
沃達康信託有限公司(清盤中)5 | | 普通股A股，普通股B股 |
土耳其 | ||
聖哈武茲拉爾Mah Eski Londra AsfaltıCAD No：151/1E/301，伊斯坦布爾，土耳其 | ||
FGS Bilgi Islem Urunler Sanayi ve Ticaret as | | 普通股 |
英國 | ||
24/25 The Shard，32 London Bridge Street，London，SE1 9SG，UK | ||
數碼移動頻譜有限公司 | | 普通股 |
3 More London Riverside，倫敦，SE1 2AQ，英國 | ||
VodaFamily埃塞俄比亞控股有限公司5 | | 普通股 |
格里芬大廈，哈默史密斯路161號，倫敦，W6 8BS，英國 | ||
有線電視及無線商標管理有限公司 | | 普通股A股，普通股B股 |
蜂巢2,1530阿靈頓商業園，西爾，雷丁，伯克郡，RG7 4SA，英國 | ||
基石電訊基建有限公司4 | | 普通股 |
沃達豐之家，The Connection，伯克郡紐伯裏，RG14 2FN，英國 | ||
沃達豐和記(澳大利亞)控股有限公司 | | 普通股 |
美國 | ||
美國威爾明頓小瀑布大道251號，郵編：19808 | ||
LG融資合作伙伴關係 | | 合夥權益 |
PPC 1(美國)公司 | | 普通股 |
Ziggo融資夥伴關係 | | 合夥權益 |
備註：
| 1 | 直接由沃達豐集團持有。 |
| 2 | 樹枝。 |
| 3 | 股權是通過沃達豐德國有限公司間接持有的。 |
| 4 | 股權是通過Vantage Towers A.G.間接持有的。 |
| 5 | 通過Vodacom Group Limited間接持股。間接持股量是使用 |
| 6 | 於2022年3月31日，Safaricom Plc的公允價值為KES |
| 7 | 包括通過沃達豐Idea Limited持有的間接權益。 |
合併財務報表附註(續) | |
精選財務信息
下表顯示與擁有對本集團重要的非控股權益的子公司有關的精選財務信息1.
沃達豐進軍埃及 | Vantage塔樓 | |||||||||
沃達康集團控股有限公司 | 電信集團S.A.E | A.G. | ||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | ||||||
€m | €m | €m | €m | €m | ||||||
綜合收益信息摘要 |
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收入 |
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本財政年度的利潤 |
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其他綜合費用 |
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綜合收益總額 |
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其他財務信息 |
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分配給非控股權益的財政年度利潤 |
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支付給非控股權益的股息 |
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財務狀況摘要信息 |
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非流動資產 |
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總資產減去總負債 |
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股權股東基金 |
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非控制性權益 |
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現金流量表 |
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經營活動現金淨流入 |
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投資活動的現金淨流出 |
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融資活動的現金淨流出 |
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現金淨流入/(流出) |
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已結轉的現金和現金等價物 |
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現金和現金等價物 |
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注：
1 | Vantage Towers A.G.於2021年3月18日在法蘭克福證券交易所上市，從而確認了€ |
合併財務報表附註(續) | |||
32.豁免審計的附屬公司
以下英國子公司將利用2006年公司法第479A條規定的截至2022年3月31日止年度的審計豁免。
名字 | 註冊號 | 名字 | 註冊號 |
| |||
藍魚通訊有限公司 | 5142610 | 沃達豐企業歐洲(英國)有限公司 | 3137479 | ||||
亞太電訊控股有限公司 | 4705342 | 沃達豐歐元套期保值有限公司 | 3954207 | ||||
大東電報業有限公司 | 2964774 | 沃達豐歐元套期保值二 | 4055111 | ||||
大東電報局歐洲控股有限公司 | 4659719 | 沃達豐歐洲英國 | 5798451 | ||||
大東電報局環球商務服務有限公司 | 3537591 | 沃達豐歐洲投資公司 | 3961908 | ||||
大東電報業環球控股有限公司 | 3740694 | 沃達豐歐洲門户有限公司 | 3973442 | ||||
英國大東電訊控股有限公司 | 3840888 | 沃達豐金融盧森堡有限公司 | 5754479 | ||||
香港大東電報局有限公司 | 7029206 | 沃達豐金融瑞典 | 2139168 | ||||
有線和無線全球語音消息 | 1981417 | 沃達豐金融英國有限公司 | 3922620 | ||||
有限 | 沃達豐金融運營 | 4016558 | |||||
大東電報局提名有限公司 | 3249884 | 沃達豐全球內容服務有限公司 | 4064873 | ||||
Energis(愛爾蘭)有限公司 | NI035793 | 沃達豐控股盧森堡有限公司 | 4200970 | ||||
能源通訊有限公司 | 2630471 | 沃達豐中間企業有限公司 | 3869137 | ||||
Energis Square Limited | 3037442 | 沃達豐國際控股有限公司 | 2797426 | ||||
通用移動通信有限公司 | 2585763 | 沃達豐國際運營有限公司 | 2797438 | ||||
倫敦水力發電公司(The) | ZC000055 | 沃達豐投資英國 | 5798385 | ||||
新城控股有限公司 | 3511122 | 沃達豐投資有限公司 | 1530514 | ||||
ML集成集團有限公司 | 3252903 | 沃達豐知識產權授權有限公司 | 6846238 | ||||
Talkland International Limited | 2354106 | 沃達豐營銷英國 | 6858585 | ||||
東方租賃有限公司 | 1672832 | 沃達豐移動通信有限公司 | 3942221 | ||||
因此，集團控股有限公司 | SC192666 | 沃達豐移動企業有限公司 | 3961390 | ||||
因此，集團有限公司 | SC226738 | 沃達豐移動網絡有限公司 | 3961482 | ||||
沃達有限公司 | 1847509 | 沃達豐提名有限公司 | 1172051 | ||||
沃達豐2。 | 4083193 | 沃達豐大洋洲有限公司 | 3973427 | ||||
沃達豐4英國 | 6357658 | 沃達豐海外財務有限公司 | 4171115 | ||||
沃達豐5有限公司 | 6688527 | 沃達豐海外控股有限公司 | 2809758 | ||||
沃達豐5英國 | 2960479 | 沃達豐Panafon英國 | 6326918 | ||||
沃達豐6英國 | 8809444 | 沃達豐地產投資有限公司 | 3903420 | ||||
沃達豐美洲4 | 6389457 | 沃達豐英國有限公司 | 2227940 | ||||
沃達豐比荷盧有限公司 | 4200960 | 沃達豐環球控股有限公司 | 3294074 | ||||
沃達豐蜂窩有限公司 | 896318 | 沃達豐日元財務有限公司 | 4373166 | ||||
沃達豐綜合控股有限公司 | 5754561 | 沃達豐有限公司 | 2373469 | ||||
沃達豐企業祕書有限公司 | 2357692 | Vodata Limited | 2502373 | ||||
沃達豐企業企業祕書有限公司 | 2303594 | 您的通信集團有限公司 | 4171876 | ||||
沃達豐企業設備有限公司 | 1648524 |
截至2022年3月31日的財政年度公司年度報告20-F表的展品索引
1.1 | 公司章程，於2021年7月27日通過。 |
2.1 | 本公司與作為受託人的花旗銀行於2000年2月10日簽訂的契約，包括各種形式的債務證券(通過參考本公司於2018年6月8日提交給美國證券交易委員會的20-F表格年度報告附件2.1(第001-10086號文件)合併而成)。 |
2.2 | 公司、花旗銀行和紐約梅隆銀行於2007年7月24日簽署的辭職、任命和接受協議(參考公司於2008年6月9日提交給美國證券交易委員會的20-F表格年度報告附件2.2(第001-10086號文件))。 |
2.3 | 本公司與法律債券信託公司簽署的日期為2021年9月16日的第十六份補充信託契約。進一步修改和重申1999年7月16日信託契約中有關30,000,000,000歐元中期票據計劃的規定。 |
2.4 | 沃達豐國際融資第一補充信託協議日期為2021年9月16日，由本公司、沃達豐國際融資發展委員會和法律債券信託公司簽署。進一步修改和重申2020年7月27日的信託契約中有關30億歐元中期票據計劃的規定 |
2.5 | 沃達豐集團、作為託管銀行的摩根大通銀行與不時簽署的美國存託憑證持有人和實益所有人之間的存款協議，日期為2022年2月15日(通過參考公司於2022年2月15日提交給美國證券交易委員會的F-6表格註冊聲明(第333-262760號文件)附件99(A)而併入)。Https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/0000839923/000138713122002021/ex99-a.htm |
2.6 | 美國存託憑證格式(載於附件2.5)。Https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/0000839923/000138713122002021/ex99-a.htm. |
2.7 | 根據《交易法》第12條登記的證券説明。 |
4.1 | 本公司與作為繼任代理的巴克萊銀行於2021年3月10日訂立的修訂及重述協議，涉及最初日期為2015年2月27日的3,935,000,000美元(已增加至4,004,000,000美元)信貸協議(於2021年6月23日向美國證券交易委員會提交的本公司截至2021年3月31日的Form 20-F年度報告附件4.4(檔案編號001-10086))。 |
4.2 | 本公司與巴克萊銀行於2022年2月7日就最初日期為2015年2月27日並根據日期為2021年3月10日的修訂協議修訂的3,935,000,000美元(已增至4,004,000,000美元)信貸協議進行的延期。 |
4.3 | 本公司與作為代理人的巴克萊銀行於2021年3月10日簽訂的修訂及重述協議，涉及最初日期為2014年3月28日的3,840,000,000歐元(已增至39，90,000,000歐元)信貸協議(於2021年6月23日提交給美國證券交易委員會的本公司20-F表格年度報告附件4.11(第001-10086號文件))。 |
4.4 | 本公司與巴克萊銀行於2019年12月6日就一項3,840,000,000歐元(已增加至3,990,000,000歐元)信貸協議進行的延期，該信貸協議最初於2014年3月28日生效，並根據日期為2021年3月10日的修訂協議(引用本公司於2020年7月2日提交給美國證券交易委員會的20-F表格年度報告附件4.9(文件編號001-10086)而納入)。 |
4.5 | 沃達豐2014年全球激勵計劃規則(通過引用附件4.10併入公司於2019年6月7日提交給美國證券交易委員會的20-F表格年度報告(文件編號001-10086))。 |
4.6 | 修訂及重訂於2020年7月28日的沃達豐股票激勵計劃信託契約及規則(於2021年6月23日向美國證券交易委員會提交的本公司截至2021年3月31日的Form 20-F年度報告(第001-10086號文件)參考附件4.13併入)。 |
4.7 | 沃達豐Sharesave計劃規則(通過參考公司於2019年6月7日提交給美國證券交易委員會的Form 20-F年度報告(文件編號001-10086)的附件4.11併入)。 |
4.8 | 於2013年11月25日發出的Valerie Gooding委任書(於2014年6月10日向美國證券交易委員會提交的本公司截至2014年3月31日的Form 20-F年度報告的附件4.30(文件編號001-10086))。 |
4.9 | 戴維斯爵士於二零一四年四月十四日發出的委任書(參考本公司於二零一四年六月十日向美國證券交易委員會提交的截至二零一四年三月三十一日止財政年度20-F表格(檔案編號001-10086)附件4.32)。 |
4.10 | 克拉拉·弗斯爵士於2014年5月13日發出的委任書(通過引用附件4.33併入公司於2014年6月10日提交給美國證券交易委員會的Form 20-F年度報告(文件編號001-10086))。 |
4.11 | 2014年10月28日宣讀的對Nicholas的賠償函(通過參考公司於2015年6月8日提交給美國證券交易委員會的Form 20-F年度報告(文件編號001-10086)的附件4.29併入)。 |
4.12 | David Nish於2015年9月23日發出的聘書(於2016年6月10日向美國證券交易委員會提交的本公司截至2016年3月31日的Form 20-F年度報告的附件4.32(檔案編號001-10086))。 |
4.13 | 瑪麗亞·安帕羅·莫拉萊達·馬丁內斯2017年1月24日的委任書(通過引用附件4.30併入公司於2017年6月9日提交給美國證券交易委員會的20-F表格年度報告(文件編號001-10086)中)。 |
4.14 | 米歇爾·德馬雷2018年1月23日的委任書(通過引用附件4.24併入公司於2018年6月8日提交給美國證券交易委員會的20-F表格年度報告(文件編號001-10086)中)。 |
4.15 | 尼古拉斯於2018年7月26日宣讀的服務協議(通過引用附件4.25併入公司於2019年6月7日提交給美國證券交易委員會的20-F表格年度報告(文件編號001-10086)中)。 |
4.16 | Margherita Della Valle於2018年7月簽署的服務協議(參考公司於2019年6月7日提交給美國證券交易委員會的Form 20-F年度報告附件4.26(文件編號001-10086))。 |
4.17 | 奧拉夫·克勞斯·梅傑·斯旺蒂2021年3月10日的任命書 |
4.18 | 2020年5月21日讓-弗朗索瓦·範博克斯邁爾的任命書。 |
4.19 | 2021年9月28日黛博拉·科爾的任命書。 |
4.20 | 史蒂芬·卡特於2022年5月11日的委任書。 |
4.21 | 德爾芬·埃諾特·坎西2022年5月18日的任命書。 |
4.22 | 西蒙·西格斯2022年5月22日的任命書。 |
4.23 | 於2017年3月20日簽訂的關於沃達豐集團和IDEA集團的印度移動電信業務合併的實施協議(於2017年6月9日向美國證券交易委員會提交的公司年度報告Form 20-F中的附件4.32(文件編號001-10086))。 |
4.24 | 於2018年8月30日簽訂的關於沃達豐集團和IDEA集團的印度移動電信業務合併的於2017年3月20日簽訂的實施協議的第一修正案(通過引用附件4.31併入公司於2019年6月7日提交給美國證券交易委員會的20-F表格年度報告(文件編號001-10086))。 |
4.25 | 2019年7月31日的過渡性服務協議，涉及與2018年5月9日的股份購買協議有關的服務和合作，該協議涉及出售Liberty Global plc在德國、羅馬尼亞、匈牙利和捷克共和國的業務(通過引用附件4.35併入公司的年報表格 |
截至2020年3月31日的財政年度的20-F(文件編號001-10086，於2020年7月2日提交給美國證券交易委員會)。** | |
4.26 | 關於2019年7月31日關於出售Liberty Global plc在德國、羅馬尼亞、匈牙利和捷克共和國的業務的2019年7月31日過渡性服務協議的第一修正案協議(通過引用附件4.40併入該公司於2021年6月23日提交給證券交易委員會的20-F表格年度報告(文件編號001-10086))。* |
4.27 | 關於2019年7月31日關於出售Liberty Global plc在德國、羅馬尼亞、匈牙利和捷克共和國的業務的過渡性服務協議的2020年12月16日的第二次修訂協議(通過引用附件4.41併入該公司於2021年6月23日提交給證券交易委員會的20-F表格年度報告(文件編號001-10086))。* |
4.28 | 於2021年3月16日簽訂的有關Liberty Global plc於德國、羅馬尼亞、匈牙利及捷克共和國出售業務的過渡性服務協議(於2021年6月23日向美國證券交易委員會提交的Form 20-F年度報告(文件編號001-10086)中引用附件4.42併入該協議)。 |
8. | 本公司有關業務一覽表(參照綜合財務附註31合併陳述包括在截至2022年3月31日的財政年度的Form 20-F年度報告中(文件編號001-10086，於2022年6月16日提交給美國證券交易委員會)。 |
12. | 規則13a-14(A)證書。 |
13. | 規則13a-14(B)證書。 |
15.1 | 安永律師事務所同意書。 |
99.1 | 2022年年度報告和表格20-F信息。 |
101.INS | 內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中 |
101.SCH | 內聯XBRL分類擴展架構 |
101.CAL | 內聯XBRL分類擴展架構計算鏈接庫 |
101.DEF | 內聯XBRL分類擴展架構定義鏈接庫 |
101.LAB | 內聯XBRL分類擴展架構標籤Linkbase |
101.PRE | 內聯XBRL分類擴展架構演示文稿鏈接庫 |
104 | 封面交互日期文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) |
*根據S-K規例第601(B)(2)項，本申請已略去買賣協議的附表。應美國證券交易委員會的請求，應向其提供此類時間表的副本；但是，對於如此提供的任何時間表，可根據交易法第24b-2條的規定要求進行保密處理。
**本文件略去了《過渡期服務協議》的附表。應美國證券交易委員會的請求，應向其提供此類時間表的副本；但是，對於如此提供的任何時間表，可根據交易法第24b-2條的規定要求進行保密處理。本展品中某些已識別的機密信息已被遺漏，因為此類已識別的機密信息(I)不是實質性的，(Ii)是註冊人視為私人或機密的類型。
*本展品中某些已識別的機密信息已被遺漏，因為此類已識別的機密信息(I)不是實質性的，(Ii)是註冊人視為私人或機密的類型。
第3頁
簽名
註冊人特此證明其符合提交20-F表格的所有要求，並已正式安排並授權以下籤署人代表其簽署本年度報告。
沃達豐集團 | |
註冊人 | |
/S/R E S馬丁 | |
羅斯瑪麗·馬丁 | |
集團總法律顧問兼公司祕書 | |
日期：2022年6月16日 | |