LC-20230630000140997012/312023Q2假象假象P10YHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilities00014099702023-01-012023-06-3000014099702023-07-21Xbrli:共享00014099702023-06-30ISO 4217:美元00014099702022-12-31ISO 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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區:20549
| | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末2023年6月30日
委託文件編號:001-36771
| | |
LendingClub公司 |
(註冊人的確切姓名載於其章程) |
| | | | | |
特拉華州 | 51-0605731 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | (税務局僱主 識別號碼) |
| |
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| 市場街595號,200號套房, | |
| 舊金山, | 鈣 | 94105 | |
(主要執行機構地址和郵政編碼) |
註冊人的電話號碼,包括區號:(415) 632-5600
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股面值0.01美元 | LC | 紐約證券交易所 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒*☐
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。.是 ☒不是,不是。☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服務器 | | ☐ | 規模較小的新聞報道公司 | ☐ |
新興成長型公司 | | ☐ | | |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。 | ☐ |
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》規則第12b-2條所定義)。☐*☒
截至2023年7月21日,有108,694,120註冊人已發行普通股的股份。
LendingClub公司
目錄
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第一部分財務信息 | |
第1項。 | 財務報表 | |
| 簡明綜合資產負債表 | 3 |
| 簡明綜合損益表 | 4 |
| 簡明綜合全面收益表 | 5 |
| 簡明綜合權益變動表 | 6 |
| 現金流量表簡明合併報表 | 7 |
| 簡明合併財務報表附註 | 9 |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 47 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 76 |
第四項。 | 控制和程序 | 76 |
| | |
第二部分:其他信息 | |
第1項。 | 法律訴訟 | 76 |
第1A項。 | 風險因素 | 76 |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 78 |
第三項。 | 高級證券違約 | 78 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 78 |
第五項。 | 其他信息 | 78 |
第六項。 | 陳列品 | 79 |
簽名 | | 80 |
詞彙表
以下是LendingClub Corporation在其財務報告中經常使用的縮略語和術語列表:
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採辦 | 收購Radius Bancorp,Inc. |
AFS | 可供出售 |
ACL | 信貸損失準備(包括貸款和租賃損失準備以及無資金貸款承諾準備金) |
全部都是 | 貸款和租賃損失準備 |
年報 | 截至2022年12月31日的Form 10-K年度報告 |
ASU | 會計準則更新 |
AUM | 管理下的資產(本公司提供的貸款餘額,包括為他人提供的貸款以及為投資而持有並由本公司出售的貸款) |
資產負債表 | 簡明綜合資產負債表 |
信用證銀行或LendingClub銀行 | LendingClub銀行,國家協會 |
CECL | 當前預期信貸損失(會計準則更新2016-13,金融工具-信貸損失(主題326):金融工具信貸損失的計量) |
CET1 | 普通股一級股權 |
CET1資本比率 | 普通股一級資本除以美國巴塞爾III資本框架定義的總風險加權資產 |
折扣現金流 | 貼現現金流 |
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易辦事 | 每股收益 |
《交易所法案》 | 經修訂的1934年證券交易法 |
FRB或美聯儲 | 聯邦儲備系統理事會和聯邦儲備銀行理事會(如適用)(S) |
公認會計原則 | 美國普遍接受的會計原則 |
HFI | 由公司保留並持有以供投資的貸款 |
HFS | 持有待售貸款預計將出售給投資者,包括Marketplace貸款 |
收益表 | 簡明綜合損益表 |
LendingClub,LC,公司,我們,我們,或我們的 | LendingClub公司及其子公司 |
貸款來源 | 無抵押個人貸款和汽車再融資貸款由公司發起或由第三方發證銀行提供便利 |
市場貸款 | 貸款來源被指定為住房融資計劃,隨後出售給投資者 |
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不適用 | 沒有意義 |
OCC | 貨幣監理署 |
父級 | LendingClub Corporation(LendingClub Bank、National Association及其他子公司的母公司) |
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購買力平價貸款 | 根據美國小企業管理局的Paycheck保護計劃發放的貸款 |
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半徑 | RADIUS銀行股份有限公司 |
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Roa | 平均總資產回報率 |
羅 | 平均股本回報率 |
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美國證券交易委員會 | 美國證券交易委員會 |
證券法 | 經修訂的1933年證券法 |
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結構化計劃交易記錄 | 資產擔保證券化交易,其中某些經認可的投資者和合格機構買家有機會投資於由無擔保個人整體貸款池支持的證券。 |
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| | | | | |
一級資本充足率 | 一級資本,包括普通股一級資本加上符合額外一級資本資格的非累積永久優先股,除以美國巴塞爾協議III資本框架定義的總風險加權資產。 |
第1級槓桿率 | 一級資本,包括普通股一級資本加上符合額外一級資本資格的非累積永久優先股,除以美國巴塞爾協議III資本框架下定義的季度調整後平均資產。 |
總資本比率 | 總資本,包括普通股一級資本、一級資本和信貸損失撥備,以及符合二級資本資格的次級債務,除以美國巴塞爾協議III資本框架定義的總風險加權資產。 |
無擔保個人貸款 | 無擔保個人貸款來自本公司的平臺,包括一個在線直接面向消費者的平臺,以及一個與教育和患者財務提供者網絡相連的平臺。 |
VIE | 可變利息實體 |
除文意另有所指外,在此使用的“LendingClub”、“Company”、“We”、“Us”和“Our”是指LendingClub Corporation,特拉華州的一家公司,在適當的情況下,還指其合併的子公司和合並的可變利益實體(VIE),包括LendingClub Bank、National Association(LC)Bank,以及為促進LendingClub的結構化計劃下的貸款銷售交易而設立的各種實體。
前瞻性陳述
這份Form 10-Q季度報告(報告)包含根據修訂後的1933年《證券法》第27A節(證券法)和修訂後的1934年《證券交易法》第21E節(《交易法》)定義的前瞻性陳述。本報告中的前瞻性陳述包括但不限於關於借款人、信用評分、我們的戰略、未來運營、預期虧損、未來財務狀況、未來收入、預計成本、前景、計劃、管理目標、預期市場增長以及對我們業務的影響的陳述。您可以通過“預期”、“出現”、“相信”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“預測”、“未來”、“打算”、“可能”、“機會”、“計劃”、“預測”、“項目”、“應該”、“戰略”、“目標”、“將”、“將”等詞語來識別這些前瞻性陳述。“或類似的表述。
這些前瞻性陳述包括,除其他外,關於以下方面的陳述:
•當前利率和經濟環境、潛在的經濟衰退和恢復支付聯邦學生貸款的影響以及我們成功駕馭這些影響的能力;
•我們在不利環境下維持業務的能力;
•我們有能力吸引和留住會員,擴大我們的產品供應和服務,提高收入和產生經常性收益,獲得費用收益,提高彈性,並增強監管透明度;
•我們以及第三方合作伙伴或提供商遵守影響我們業務的適用的地方、州和聯邦法律、法規和監管發展或法院裁決;
•會計準則或政策的影響,包括當前的預期信貸損失(CECL)標準;
•監管機構對我們的審查結果,以及任何此類監管機構可能限制我們的業務活動、增加我們的貸款損失準備金、增加我們的資本水平或影響我們借入資金或維持或增加存款的能力的可能性;
•我們有能力有效地管理資本或流動性,以支持我們不斷髮展的業務或運營需求,同時保持遵守監管或監督要求以及適當的風險管理標準;
•我們有能力發展和保持強大的核心存款基礎或為我們的活動提供資金所需的其他低成本資金來源;
•消費者支出、借貸和儲蓄習慣變化的影響;
•短期和長期利率環境持續或變化的影響;
•我們對發行量、承銷標準和利率之間相互作用的預期;
•借款人償還貸款的能力;
•我們相信,我們的商業貸款組合中的某些貸款和租賃將按照合同貸款條款得到全額償還;
•我們有能力維持投資者對我們平臺運營的信心;
•我們有能力保留現有來源,併為我們的平臺獲得新的或更多的投資者承諾來源;
•我們預計,在利率和宏觀環境穩定之前,平臺投資者對我們貸款的需求將持續低迷;
•我們對2023年淨息差壓力將持續的預期;
•我們貸款產品的表現和投資者的預期回報率;
•未決訴訟、政府調查和調查的影響以及我們解決這些問題的能力;
•使用我們的自有資本購買貸款,以及持有貸款對我們資產負債表外出售貸款的影響和我們的能力;
•我們不打算出售我們的AFS投資組合;
•我們的財務狀況和業績,包括管理層的估計對我們財務業績的影響,以及中期和全年業績之間的關係;
•在評估我們的金融工具時使用的公允價值估計;
•我們對利率敏感度的估計;
•我們對抵押品依賴型貸款預期信貸損失的計算;
•我們估計的最大損失敞口;
•我們對貸款服務費用收入的預期是基於貸款銷售時的預測預付款和估計的市場服務利率;
•資本支出;
•我們遵守合同義務或限制;
•宏觀經濟發展的潛在影響,包括衰退、通貨膨脹或其他不利情況;
•新冠肺炎的衝擊;
•我們制定和維持有效內部控制的能力;
•我們有能力繼續實現我們的數字市場銀行業務模式的財務和戰略利益;
•支出計劃的影響和我們控制成本結構的能力;
•我們管理和償還債務的能力;以及
•我們在提交給美國證券交易委員會的報告中不時列出的其他風險因素。
我們提醒您,上述列表可能不包含本報告中的所有前瞻性陳述。我們可能無法實際實現前瞻性陳述中披露的計劃、意圖或期望,您不應過度依賴前瞻性陳述。我們已將重要因素納入本報告和截至2022年12月31日的10-K表格年度報告的“風險因素”一節,以及本報告和美國證券交易委員會報告中其他部分出現的精簡合併財務報表、相關附註和其他信息,這些因素可能會導致實際結果或事件與本報告中包含的前瞻性陳述大不相同。前瞻性陳述並不反映我們未來可能進行的任何收購、合併、處置、合資企業或投資的潛在影響。
你應該仔細和完整地閲讀這份報告,並理解未來的實際結果可能與我們預期的大不相同。我們不承擔任何義務來更新或修改任何前瞻性陳述,無論是由於新的信息、實際結果、未來事件或其他原因,除非法律要求。
第一部分財務信息
項目1.財務報表
LendingClub公司
簡明綜合資產負債表
(單位為千,不包括每股和每股金額)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日, 2023 | | 2022年12月31日 |
資產 | | | |
現金和銀行到期款項 | $ | 20,950 | | | $ | 23,125 | |
銀行的有息存款 | 1,182,974 | | | 1,033,905 | |
現金和現金等價物合計 | 1,203,924 | | | 1,057,030 | |
受限現金(1) | 34,792 | | | 67,454 | |
可供按公允價值出售的證券(美元579,704及$399,668分別按攤銷成本計算) | 523,579 | | | 345,702 | |
按公允價值持有的待售貸款 | 250,361 | | | 110,400 | |
為投資而持有的貸款和租賃 | 5,533,349 | | | 5,033,154 | |
貸款和租賃損失準備 | (355,163) | | | (327,852) | |
為投資持有的貸款和租賃,淨額 | 5,178,186 | | | 4,705,302 | |
按公允價值持有的投資貸款(1) | 404,119 | | | 925,938 | |
按公允價值持有的用於投資的零售貸款和證書貸款 (1) | 26,837 | | | 55,425 | |
財產、設備和軟件,淨額 | 151,608 | | | 136,473 | |
商譽 | 75,717 | | | 75,717 | |
其他資產 (1) | 493,383 | | | 500,306 | |
總資產 | $ | 8,342,506 | | | $ | 7,979,747 | |
負債與權益 | | | |
存款: | | | |
計息 | $ | 6,653,749 | | | $ | 6,158,560 | |
不計息 | 189,786 | | | 233,993 | |
總存款 | 6,843,535 | | | 6,392,553 | |
借款(1) | 15,675 | | | 74,858 | |
按公允價值計算的零售票據、儲税券及有抵押借款(1) | 26,837 | | | 55,425 | |
| | | |
其他負債 (1) | 250,936 | | | 292,617 | |
總負債 | 7,136,983 | | | 6,815,453 | |
權益 | | | |
| | | |
普通股,$0.01票面價值;180,000,000授權股份;108,694,120和106,546,995分別發行和發行已發行和已發行股票 | 1,087 | | | 1,065 | |
額外實收資本 | 1,647,593 | | | 1,628,590 | |
累計赤字 | (403,969) | | | (427,745) | |
| | | |
累計其他綜合損失 | (39,188) | | | (37,616) | |
| | | |
| | | |
總股本 | 1,205,523 | | | 1,164,294 | |
負債和權益總額 | $ | 8,342,506 | | | $ | 7,979,747 | |
(1) 包括合併可變利息實體(VIE)的金額。請參閲“簡明合併財務報表附註-注6.證券化和可變利息實體.”
請參閲簡明合併財務報表附註。
LendingClub公司
簡明綜合損益表
(單位為千,不包括每股和每股金額)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 6月30日, | | 截至六個月 6月30日, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
非利息收入: | | | | | | | |
市場收入 | $ | 82,783 | | | $ | 206,384 | | | $ | 178,417 | | | $ | 386,350 | |
其他非利息收入 | 3,035 | | | 7,448 | | | 6,391 | | | 17,339 | |
非利息收入總額 | 85,818 | | | 213,832 | | | 184,808 | | | 403,689 | |
| | | | | | | |
利息收入: | | | | | | | |
持有待售貸款的利息 | 4,433 | | | 7,130 | | | 10,190 | | | 14,580 | |
為投資而持有的貸款和租賃的利息和費用 | 162,085 | | | 108,911 | | | 312,552 | | | 200,353 | |
按公允價值持有的投資貸款利息 | 21,692 | | | 631 | | | 48,584 | | | 1,224 | |
按公允價值持有用於投資的零售貸款和證書貸款的利息 | 1,194 | | | 5,091 | | | 2,877 | | | 12,060 | |
可供出售的證券的利息 | 5,948 | | | 4,426 | | | 9,848 | | | 8,937 | |
其他利息收入 | 19,134 | | | 2,279 | | | 32,848 | | | 2,967 | |
利息收入總額 | 214,486 | | | 128,468 | | | 416,899 | | | 240,121 | |
| | | | | | | |
利息支出: | | | | | | | |
存款利息 | 66,521 | | | 6,078 | | | 119,794 | | | 9,516 | |
零售票據、儲税券及有抵押借款的利息 | 1,194 | | | 5,091 | | | 2,877 | | | 12,060 | |
其他利息支出 | 119 | | | 1,073 | | | 872 | | | 2,639 | |
利息支出總額 | 67,834 | | | 12,242 | | | 123,543 | | | 24,215 | |
| | | | | | | |
淨利息收入 | 146,652 | | | 116,226 | | | 293,356 | | | 215,906 | |
| | | | | | | |
淨收入合計 | 232,470 | | | 330,058 | | | 478,164 | | | 619,595 | |
| | | | | | | |
信貸損失準備金 | 66,595 | | | 70,566 | | | 137,179 | | | 123,075 | |
| | | | | | | |
非利息支出: | | | | | | | |
薪酬和福利 | 71,553 | | | 85,103 | | | 144,860 | | | 166,713 | |
營銷 | 23,940 | | | 61,497 | | | 50,820 | | | 116,577 | |
設備和軟件 | 13,968 | | | 12,461 | | | 27,664 | | | 23,507 | |
折舊及攤銷 | 11,638 | | | 10,557 | | | 23,992 | | | 21,596 | |
專業服務 | 9,974 | | | 16,138 | | | 19,032 | | | 28,544 | |
入住率 | 4,684 | | | 6,209 | | | 8,994 | | | 12,228 | |
其他非利息支出 | 15,322 | | | 17,421 | | | 33,025 | | | 31,425 | |
非利息支出總額 | 151,079 | | | 209,386 | | | 308,387 | | | 400,590 | |
| | | | | | | |
所得税前收益(費用) | 14,796 | | | 50,106 | | | 32,598 | | | 95,930 | |
所得税優惠(費用) | (4,686) | | | 131,954 | | | (8,822) | | | 126,966 | |
淨收入 | $ | 10,110 | | | $ | 182,060 | | | $ | 23,776 | | | $ | 222,896 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
每股收益: (1) | | | | | | | |
基本每股收益 | $ | 0.09 | | | $ | 1.77 | | | $ | 0.22 | | | $ | 2.18 | |
稀釋每股收益 | $ | 0.09 | | | $ | 1.73 | | | $ | 0.22 | | | $ | 2.13 | |
加權平均普通股-基本 | 107,892,590 | | | 102,776,867 | | | 107,405,072 | | | 102,138,760 | |
加權平均普通股-稀釋 | 107,895,072 | | | 105,042,626 | | | 107,409,129 | | | 104,644,825 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(1) 請參閲“簡明合併財務報表附註-附註3.每股收益“以獲取更多信息。
請參閲簡明合併財務報表附註。
LendingClub公司
簡明綜合全面收益表
(單位:千)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 6月30日, | | 截至六個月 6月30日, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
淨收入 | $ | 10,110 | | | $ | 182,060 | | | $ | 23,776 | | | $ | 222,896 | |
其他全面虧損: | | | | | | | |
可供出售證券的未實現淨虧損 | (7,758) | | | (19,830) | | | (2,159) | | | (39,817) | |
其他税前綜合虧損 | (7,758) | | | (19,830) | | | (2,159) | | | (39,817) | |
所得税效應(1) | 2,107 | | | 11,128 | | | 587 | | | 10,928 | |
其他綜合虧損,税後淨額 | (5,651) | | | (8,702) | | | (1,572) | | | (28,889) | |
綜合收益總額 | $ | 4,459 | | | $ | 173,358 | | | $ | 22,204 | | | $ | 194,007 | |
(1) 2022年第二季度和上半年的所得税影響反映了可供出售的證券組合的遞延税資產估值免税額的釋放。
請參閲簡明合併財務報表附註。
LendingClub公司
簡明綜合權益變動表
(單位:千,共享數據除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | | 普通股 | | 其他內容 已繳費 資本 | | | | 累計其他綜合損失 | | 累計 赤字 | | 總計 權益 |
| | | | | 股票 | | 金額 | | | | | | |
2023年3月31日的餘額 | | | | | 107,460,734 | | | $ | 1,075 | | | $ | 1,637,283 | | | | | | | $ | (33,537) | | | $ | (414,079) | | | $ | 1,190,742 | |
基於股票的薪酬 | | | | | — | | | — | | | 18,021 | | | | | | | — | | | — | | | 18,021 | |
股權激勵計劃下的淨髮行 | | | | | 1,233,386 | | | 12 | | | (7,711) | | | | | | | — | | | — | | | (7,699) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
可供出售證券未實現虧損淨額,税後淨額 | | | | | — | | | — | | | — | | | | | | | (5,651) | | | — | | | (5,651) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | | | 10,110 | | | 10,110 | |
2023年6月30日的餘額 | | | | | 108,694,120 | | | $ | 1,087 | | | $ | 1,647,593 | | | | | | | $ | (39,188) | | | $ | (403,969) | | | $ | 1,205,523 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | | 普通股 | | 其他內容 已繳費 資本 | | | | 累計其他綜合損失 | | 累計 赤字 | | 總計 權益 |
| | | | | 股票 | | 金額 | | | | | | |
2022年12月31日的餘額 | | | | | 106,546,995 | | | $ | 1,065 | | | $ | 1,628,590 | | | | | | | $ | (37,616) | | | $ | (427,745) | | | $ | 1,164,294 | |
基於股票的薪酬 | | | | | — | | | — | | | 32,091 | | | | | | | — | | | — | | | 32,091 | |
股權激勵計劃下的淨髮行 | | | | | 2,147,125 | | | 22 | | | (13,088) | | | | | | | — | | | — | | | (13,066) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
可供出售證券未實現虧損淨額,税後淨額 | | | | | — | | | — | | | — | | | | | | | (1,572) | | | — | | | (1,572) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | | | 23,776 | | | 23,776 | |
2023年6月30日的餘額 | | | | | 108,694,120 | | | $ | 1,087 | | | $ | 1,647,593 | | | | | | | $ | (39,188) | | | $ | (403,969) | | | $ | 1,205,523 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 普通股 | | 其他內容 已繳費 資本 | | | | 累計其他綜合損失 | | 累計 赤字 | | 總計 權益 |
| | | | | 股票 | | 金額 | | | | | | |
2022年3月31日的餘額 | | | | | 102,194,037 | | | $ | 1,022 | | | $ | 1,576,147 | | | | | | | $ | (13,141) | | | $ | (676,594) | | | $ | 887,434 | |
基於股票的薪酬 | | | | | — | | | — | | | 19,664 | | | | | | | — | | | — | | | 19,664 | |
股權激勵計劃下的淨髮行 | | | | | 1,436,739 | | | 14 | | | (1,353) | | | | | | | — | | | — | | | (1,339) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
可供出售證券未實現虧損淨額,税後淨額 | | | | | — | | | — | | | — | | | | | | | (8,702) | | | — | | | (8,702) | |
淨收入 | | | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | | | 182,060 | | | 182,060 | |
2022年6月30日的餘額 | | | | | 103,630,776 | | | $ | 1,036 | | | $ | 1,594,458 | | | | | | | $ | (21,843) | | | $ | (494,534) | | | $ | 1,079,117 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 普通股 | | 其他內容 已繳費 資本 | | | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 累計 赤字 | | 總計 權益 |
| | | | | 股票 | | 金額 | | | | | | |
2021年12月31日的餘額 | | | | | 101,043,924 | | | $ | 1,010 | | | $ | 1,559,616 | | | | | | | $ | 7,046 | | | $ | (717,430) | | | $ | 850,242 | |
基於股票的薪酬 | | | | | — | | | — | | | 36,851 | | | | | | | — | | | — | | | 36,851 | |
股權激勵計劃下的淨髮行 | | | | | 2,586,852 | | | 26 | | | (2,009) | | | | | | | — | | | — | | | (1,983) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
可供出售證券未實現虧損淨額,税後淨額 | | | | | — | | | — | | | — | | | | | | | (28,889) | | | — | | | (28,889) | |
淨收入 | | | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | | | 222,896 | | | 222,896 | |
2022年6月30日的餘額 | | | | | 103,630,776 | | | $ | 1,036 | | | $ | 1,594,458 | | | | | | | $ | (21,843) | | | $ | (494,534) | | | $ | 1,079,117 | |
請參閲簡明合併財務報表附註。
LendingClub公司
現金流量表簡明合併報表
(單位:千)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至六個月 6月30日, |
| 2023 | | 2022 |
經營活動的現金流: | | | |
淨收入 | $ | 23,776 | | | $ | 222,896 | |
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整: | | | |
公允價值調整淨值 | 38,856 | | | (24,896) | |
貸款服務資產公允價值變動 | 29,650 | | | 38,013 | |
貸款銷售收益 | (27,346) | | | (53,429) | |
信貸損失準備金 | 137,179 | | | 123,075 | |
貸款遞延費用和成本的增加 | (50,292) | | | (41,392) | |
基於股票的薪酬,淨額 | 27,716 | | | 33,467 | |
| | | |
| | | |
折舊及攤銷 | 23,992 | | | 21,596 | |
取消納税評估免税額帶來的所得税收益 | — | | | (135,300) | |
其他,淨額 | (6,363) | | | 2,520 | |
| | | |
持有待售貸款的淨變化 | (138,347) | | | 66,787 | |
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營業資產和負債淨變化: | | | |
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其他資產 | 14,065 | | | (6,648) | |
| | | |
其他負債 | (49,751) | | | (14,734) | |
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經營活動提供的淨現金 | 23,135 | | | 231,955 | |
投資活動產生的現金流: | | | |
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貸款和租賃的淨變動 | (222,167) | | | (881,279) | |
零售貸款和證書貸款淨減少 | 30,222 | | | 113,422 | |
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購買可供出售的證券 | (45,120) | | | (222,534) | |
| | | |
可供出售證券的到期日和償付所得收益 | 19,022 | | | 49,645 | |
購置財產、設備和軟件,淨額 | (32,255) | | | (37,358) | |
| | | |
其他投資活動 | (7,600) | | | (4,023) | |
| | | |
用於投資活動的現金淨額 | (257,898) | | | (982,127) | |
融資活動的現金流: | | | |
存款淨變動 | 450,559 | | | 1,391,884 | |
| | | |
借款本金支付 | (58,276) | | | (183,244) | |
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零售票據及儲税券的本金支付 | (30,222) | | | (113,498) | |
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其他融資活動 | (13,066) | | | (6,324) | |
融資活動提供的現金淨額 | 348,995 | | | 1,088,818 | |
現金、現金等價物和限制性現金淨增長 | $ | 114,232 | | | $ | 338,646 | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 1,124,484 | | | $ | 763,586 | |
現金、現金等價物和受限現金,期末 | $ | 1,238,716 | | | $ | 1,102,232 | |
| | | |
LendingClub公司
現金流量表簡明合併報表(續)
(單位:千)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至六個月 6月30日, |
| 2023 | | 2022 |
| | | |
補充現金流信息: | | | |
支付利息的現金 | $ | 115,112 | | | $ | 19,463 | |
繳納税款的現金 | $ | 7,245 | | | $ | 10,840 | |
計入租賃負債計量的經營性租賃支付的現金 | $ | 6,364 | | | $ | 9,253 | |
| | | |
非現金投資活動: | | | |
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從結構化計劃交易中保留的淨證券 | $ | 153,229 | | | $ | — | |
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非現金融資活動: | | | |
對合並VIE中持有的證券化票據和剩餘證書持有人的應付款項的取消確認 | $ | — | | | $ | 36,072 | |
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下表按資產負債表內的類別列示現金、現金等價物和限制性現金:
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日, 2023 | | 2022年12月31日 |
現金和現金等價物 | $ | 1,203,924 | | | $ | 1,057,030 | |
受限現金 | 34,792 | | | 67,454 | |
現金總額、現金等價物和限制性現金 | $ | 1,238,716 | | | $ | 1,124,484 | |
請參閲簡明合併財務報表附註。
LendingClub公司
簡明合併財務報表附註
(表格金額以千為單位,但股票和每股金額、比率或註明的除外)
(未經審計)
1. 重要會計政策摘要
陳述的基礎
2021年2月1日,LendingClub Corporation(LendingClub)完成了對Radius Bancorp,Inc.(RADIUS)的收購,LendingClub成為一家銀行控股公司,併成立了LendingClub Bank,National Association(LC,Bank)作為其全資子公司。該公司通過LC Bank經營其絕大多數業務,作為貸款的貸款人和發起人,以及作為美國的受監管銀行。
所有公司間餘額和交易均已在合併中沖銷。這些簡明綜合財務報表是按照美國公認的中期財務信息會計原則編制的,管理層認為,這些財務報表包含所有必要的調整,包括正常的經常性調整,以公平地報告所列示期間的結果和財務狀況。這些會計原則要求管理層作出某些估計和假設,以影響所附財務報表中的金額。這些估計和假設本質上是主觀的,實際結果可能與這些估計和假設不同,差異可能是實質性的。中期報告的結果不一定代表全年或任何其他中期的結果。簡明綜合財務報表及附註中的某些前期金額已重新分類,以符合本期列報。
隨附的中期簡明綜合財務報表及相關附註應與公司於2023年2月9日提交的截至2022年12月31日的10-K表格年度報告(年報)中包含的綜合財務報表及相關附註一併閲讀。
重大會計政策
本公司的重要會計政策在“第二部分--項目8.財務報表和補充數據--附註1.主要會計政策摘要“在年度報告中。在截至2023年6月30日的六個月期間,除了以下所述新採用的會計準則的影響外,這些重大會計政策沒有變化。
採用新會計準則
在截至2023年6月30日的六個月期間,公司採用了以下新的會計準則:
FASB發佈的最新會計準則(ASU)2022-02, 金融工具-信貸損失(主題326):問題債務重組和Vintage披露,它取消了對採用當前預期信用損失(CECL)模式的債權人的問題債務重組(TDR)的會計指導,並增加了按發起年份披露本期總沖銷的要求。本公司於2023年1月1日起前瞻性地採用ASU 2022-02。ASU更新了會計準則編纂第326條下與信貸損失會計處理相關的要求,包括取消預期TDR,並要求在CECL計算中使用貼現現金流法時使用修改後的實際利率。ASU為債權人更新了有關貸款再融資和為遇到財務困難的借款人進行重組的披露。
FASB發佈了2020-04年度ASU,參考匯率改革(主題:848):促進參考匯率改革對財務報告的影響,和ASU 2022-06,參考匯率改革(主題848):推遲主題848的日落日期,如果滿足某些標準,則為將GAAP應用於受參考匯率改革影響的交易提供可選的權宜之計和例外。這一專題的規定是任選的,從報告所述期間開始到2024年12月31日進行選舉時,可預期適用。
LendingClub公司
簡明合併財務報表附註
(表格金額以千為單位,但股票和每股金額、比率或註明的除外)
(未經審計)
本公司自4月起採用本標準 1,2023年。採用這一標準並未對公司的財務狀況、經營結果、現金流和信息披露產生實質性影響。
2. 市場收入
市場收入包括(I)發起費、(Ii)服務費、(Iii)貸款銷售收益(虧損)和(Iv)公允價值淨值調整,如下所述。
發起費:本公司從借款人收取手續費,用於發放持有以供出售的無擔保個人貸款。
服務費:該公司收取服務費,以補償其代表投資者償還貸款的費用,包括管理借款人的付款和收款以及向這些投資者支付款項。維修費收入的數額主要受投資者支付的維修費和為投資者支付的貸款本金餘額的影響。與出售貸款有關的維修費收入還包括維修性資產公允價值的相關變化。
銷售貸款的收益(虧損):在貸款銷售方面,公司根據合同服務費用高於或低於估計市場服務費率的水平,確認貸款銷售的收益或損失。此外,公司還將交易成本(如果有的話)確認為貸款銷售損失。
公允價值淨值調整:本公司對按公允價值記錄的貸款進行公允價值調整,包括超過或低於已售出貸款本金金額的銷售價格的收益或虧損。
下表列出了所列期間市場收入的組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 6月30日, | | 截至六個月 6月30日, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
起始費 | $ | 70,989 | | | $ | 149,252 | | | $ | 141,532 | | | $ | 271,345 | |
維修費 | 22,015 | | | 18,166 | | | 48,395 | | | 36,680 | |
貸款銷售收益 | 13,221 | | | 29,319 | | | 27,346 | | | 53,429 | |
公允價值調整淨值 | (23,442) | | | 9,647 | | | (38,856) | | | 24,896 | |
市場總收入 | $ | 82,783 | | | $ | 206,384 | | | $ | 178,417 | | | $ | 386,350 | |
LendingClub公司
簡明合併財務報表附註
(表格金額以千為單位,但股票和每股金額、比率或註明的除外)
(未經審計)
3. 每股收益
下表詳細説明瞭公司基本每股收益和稀釋每股收益的計算方法:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 6月30日, | | 截至六個月 6月30日, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
基本每股收益: | | | | | | | |
股東應佔淨收益 | $ | 10,110 | | | $ | 182,060 | | | $ | 23,776 | | | $ | 222,896 | |
加權平均普通股-基本 | 107,892,590 | | | 102,776,867 | | | 107,405,072 | | | 102,138,760 | |
基本每股收益 | $ | 0.09 | | | $ | 1.77 | | | $ | 0.22 | | | $ | 2.18 | |
| | | | | | | |
稀釋每股收益: | | | | | | | |
股東應佔淨收益 | $ | 10,110 | | | $ | 182,060 | | | $ | 23,776 | | | $ | 222,896 | |
加權平均普通股-稀釋 | 107,895,072 | | | 105,042,626 | | | 107,409,129 | | | 104,644,825 | |
稀釋每股收益 | $ | 0.09 | | | $ | 1.73 | | | $ | 0.22 | | | $ | 2.13 | |
| | | | | | | |
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LendingClub公司
簡明合併財務報表附註
(表格金額以千為單位,但股票和每股金額、比率或註明的除外)
(未經審計)
4. 可供出售的證券
可供出售證券的攤銷成本、未實現損益總額、信貸估值撥備和公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年6月30日 | 攤銷 成本 | | 毛收入 未實現 收益 | | 毛收入 未實現 損失 | | | | 公平 價值 |
美國機構住房抵押貸款支持證券 | $ | 254,999 | | | $ | — | | | $ | (40,483) | | | | | $ | 214,516 | |
與結構化計劃交易相關的高級資產支持證券 | 144,529 | | | — | | | (605) | | | | | 143,924 | |
美國機構證券 | 93,449 | | | — | | | (14,409) | | | | | 79,040 | |
抵押貸款支持證券 | 43,723 | | | — | | | (5,580) | | | | | 38,143 | |
其他資產擔保證券 | 29,187 | | | 44 | | | (765) | | | | | 28,466 | |
與結構化計劃交易相關的其他資產擔保證券(1) | 10,550 | | | 6,452 | | | (22) | | | | | 16,980 | |
市政證券 | 3,267 | | | — | | | (757) | | | | | 2,510 | |
| | | | | | | | | |
可供出售的證券總額(2) | $ | 579,704 | | | $ | 6,496 | | | $ | (62,621) | | | | | $ | 523,579 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | 攤銷 成本 | | 毛收入 未實現 收益 | | 毛收入 未實現 損失 | | | | 公平 價值 |
美國機構住房抵押貸款支持證券 | $ | 255,675 | | | $ | — | | | $ | (41,248) | | | | | $ | 214,427 | |
美國機構證券 | 90,447 | | | — | | | (16,053) | | | | | 74,394 | |
抵押貸款支持證券 | 26,988 | | | — | | | (4,470) | | | | | 22,518 | |
與結構化計劃交易相關的資產支持證券 | 8,322 | | | 9,395 | | | — | | | | | 17,717 | |
其他資產擔保證券 | 14,959 | | | 29 | | | (785) | | | | | 14,203 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
市政證券 | 3,277 | | | — | | | (834) | | | | | 2,443 | |
可供出售的證券總額(2) | $ | 399,668 | | | $ | 9,424 | | | $ | (63,390) | | | | | $ | 345,702 | |
(1)*截至2023年6月30日,美元8.5與按公允價值進行的結構性計劃交易相關的其他資產擔保證券中,有100萬隻受根據美國風險保留規則公司作為“保薦人”的義務進行轉讓的限制。
(2)截至2023年6月30日和2022年12月31日的收入包括美元352.11000萬美元和300萬美元319.0分別以公允價值證券作為抵押品。
LendingClub公司
簡明合併財務報表附註
(表格金額以千為單位,但股票和每股金額、比率或註明的除外)
(未經審計)
按連續未實現虧損期間彙總的具有未實現虧損、但未記錄信貸估值撥備的AFS證券彙總如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少於 12個月 | | 12個月 或更長時間 | | 總計 |
2023年6月30日 | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 |
美國機構住房抵押貸款支持證券 | $ | 22,653 | | | $ | (1,331) | | | $ | 191,863 | | | $ | (39,152) | | | $ | 214,516 | | | $ | (40,483) | |
與結構化計劃交易相關的高級資產支持證券 | 94,552 | | | (605) | | | — | | | — | | | 94,552 | | | (605) | |
美國機構證券 | 5,878 | | | (122) | | | 73,162 | | | (14,287) | | | 79,040 | | | (14,409) | |
抵押貸款支持證券 | 16,946 | | | (787) | | | 21,197 | | | (4,793) | | | 38,143 | | | (5,580) | |
其他資產擔保證券 | 14,035 | | | (48) | | | 8,479 | | | (717) | | | 22,514 | | | (765) | |
| | | | | | | | | | | |
與結構化計劃交易相關的其他資產擔保證券 | 5,703 | | | (22) | | | — | | | — | | | 5,703 | | | (22) | |
市政證券 | — | | | — | | | 2,510 | | | (757) | | | 2,510 | | | (757) | |
未實現損失的證券總額 | $ | 159,767 | | | $ | (2,915) | | | $ | 297,211 | | | $ | (59,706) | | | $ | 456,978 | | | $ | (62,621) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 少於 12個月 | | 12個月 或更長時間 | | 總計 |
2022年12月31日 | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 |
美國機構住房抵押貸款支持證券 | $ | 111,843 | | | $ | (15,831) | | | $ | 102,584 | | | $ | (25,417) | | | $ | 214,427 | | | $ | (41,248) | |
美國機構證券 | 50,352 | | | (7,213) | | | 24,042 | | | (8,840) | | | 74,394 | | | (16,053) | |
抵押貸款支持證券 | 2,441 | | | (229) | | | 20,077 | | | (4,241) | | | 22,518 | | | (4,470) | |
其他資產擔保證券 | 4,086 | | | (73) | | | 6,945 | | | (712) | | | 11,031 | | | (785) | |
市政證券 | — | | | — | | | 2,443 | | | (834) | | | 2,443 | | | (834) | |
未實現損失的證券總額 | $ | 168,722 | | | $ | (23,346) | | | $ | 156,091 | | | $ | (40,044) | | | $ | 324,813 | | | $ | (63,390) | |
2023年第二季度和2022年上半年,AFS證券津貼沒有活動。截至2023年6月30日,公司的AFS投資組合的大部分由與結構性計劃交易相關的美國機構支持證券和資產支持證券組成。管理層認為,鑑於某些美國政府機構為本金和利息提供擔保,美國機構支持的證券具有最高的信用質量和評級。截至2023年6月30日,公司AFS投資組合中未實現虧損頭寸的大部分剩餘證券被評為投資級。基本上,AFS投資組合中的所有這些未實現虧損都是由利率上升造成的。本公司並不打算出售該投資組合,而在收回其攤銷成本基準之前,本公司亦不太可能會被要求出售任何投資。有關管理層對處於未實現虧損狀態的AFS證券的季度評估的説明,請參見“第二部分--項目8.財務報表和補充數據--附註1.主要會計政策摘要在我們的年度報告中。
LendingClub公司
簡明合併財務報表附註
(表格金額以千為單位,但股票和每股金額、比率或註明的除外)
(未經審計)
AFS證券的合同到期日如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年6月30日 | 攤銷成本 | | 公允價值 | | 加權的- 平均值 產率(1) |
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在1年至5年後到期: | | | | | |
與結構化計劃交易相關的高級資產支持證券 | $ | 144,529 | | | $ | 143,924 | | | |
與結構化計劃交易相關的其他資產擔保證券 | 10,550 | | | 16,980 | | | |
美國機構證券 | 9,000 | | | 8,595 | | | |
抵押貸款支持證券 | 1,788 | | | 1,583 | | | |
美國機構住房抵押貸款支持證券 | 4 | | | 4 | | | |
1年至5年後到期的合計 | 165,871 | | | 171,086 | | | 5.19 | % |
在5年至10年後到期: | | | | | |
美國機構證券 | 18,847 | | | 17,257 | | | |
其他資產擔保證券 | 16,491 | | | 16,471 | | | |
| | | | | |
美國機構住房抵押貸款支持證券 | 5,512 | | | 5,127 | | | |
抵押貸款支持證券 | 2,047 | | | 1,693 | | | |
市政證券 | 622 | | | 541 | | | |
5年至10年後到期的合計 | 43,519 | | | 41,089 | | | 4.19 | % |
10年後到期: | | | | | |
美國機構住房抵押貸款支持證券 | 249,483 | | | 209,385 | | | |
美國機構證券 | 65,602 | | | 53,188 | | | |
抵押貸款支持證券 | 39,888 | | | 34,867 | | | |
其他資產擔保證券 | 12,696 | | | 11,995 | | | |
市政證券 | 2,645 | | | 1,969 | | | |
10年後到期的合計 | 370,314 | | | 311,404 | | | 2.69 | % |
可供出售的證券總額 | $ | 579,704 | | | $ | 523,579 | | | 3.52 | % |
(1)此外,加權平均收益率是使用2023年6月30日的攤銷成本計算的。
2023年第二季度和2022年上半年沒有出售AFS證券.
LendingClub公司
簡明合併財務報表附註
(表格金額以千為單位,但股票和每股金額、比率或註明的除外)
(未經審計)
5. 按攤銷成本持有的用於投資的貸款和租賃,扣除貸款和租賃損失撥備
LendingClub以攤銷成本記錄了某些為投資而持有的貸款和租賃(HFI)。其他HFI和所有持有待售(HFS)貸款均按公司選擇的公允價值選項按公允價值入賬。Net a應收利息不計入貸款和租賃HFI的攤餘成本,並在“其他資產”中列報。資產負債表。按攤餘成本計算的與貸款和租賃HFI有關的應計利息淨額為#美元。32.21000萬美元和300萬美元27.9截至2023年6月30日和分別於2022年12月31日.
按攤銷成本持有的用於投資的貸款和租賃
該公司將其貸款和租賃HFI投資組合部門定義為(I)消費者和(Ii)商業。下表按應收融資類別列出了每個投資組合部分的構成部分:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
不安全的個人 | $ | 4,371,330 | | | $ | 3,866,373 | |
住宅按揭貸款 | 192,256 | | | 199,601 | |
安全的消費者 | 237,372 | | | 194,634 | |
| | | |
為投資而持有的消費貸款總額 | 4,800,958 | | | 4,260,608 | |
設備融資 (1) | 142,073 | | | 160,319 | |
商業地產 | 382,738 | | | 373,501 | |
工商業 (2) | 207,580 | | | 238,726 | |
為投資而持有的商業貸款和租賃總額 | 732,391 | | | 772,546 | |
為投資而持有的貸款和租賃總額 | 5,533,349 | | | 5,033,154 | |
貸款和租賃損失準備 | (355,163) | | | (327,852) | |
為投資持有的貸款和租賃,淨額 (3) | $ | 5,178,186 | | | $ | 4,705,302 | |
(1) 包括銷售類型的設備租賃。請參閲“附註16.租約“以獲取更多信息。
(2) 包括$17.61000萬美元和300萬美元67.0截至2023年6月30日和2022年12月31日,Paycheck Protection Program(PPP)下的質押貸款分別為1.8億美元。
(3) 截至2023年6月30日和2022年12月31日,公司擁有4.83億美元和3,000美元283.6分別在聯邦儲備銀行(FRB)貼現窗口下作為抵押品質押的貸款。此外,截至2023年6月30日和2022年12月31日。,該公司有$151.21000萬美元和300萬美元156.2抵押給美國聯邦住房貸款銀行(FHB:行情)的3,000萬美元貸款.分別是得梅因的FHLB)。
| | | | | | | | | | | | | | |
2023年6月30日 | 毛收入 | 全部都是 | 網絡 | 津貼比率 (1) |
為投資而持有的消費貸款總額 | $ | 4,800,958 | | $ | 341,161 | | $ | 4,459,797 | | 7.1 | % |
為投資而持有的商業貸款和租賃總額 | 732,391 | | 14,002 | | 718,389 | | 1.9 | % |
為投資而持有的貸款和租賃總額 | $ | 5,533,349 | | $ | 355,163 | | $ | 5,178,186 | | 6.4 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | 毛收入 | 全部都是 | 網絡 | 津貼比率 (1) |
為投資而持有的消費貸款總額 | $ | 4,260,608 | | $ | 312,489 | | $ | 3,948,119 | | 7.3 | % |
為投資而持有的商業貸款和租賃總額 | 772,546 | | 15,363 | | 757,183 | | 2.0 | % |
為投資而持有的貸款和租賃總額 | $ | 5,033,154 | | $ | 327,852 | | $ | 4,705,302 | | 6.5 | % |
(1)其計算方式為貸款和租賃損失準備(ALLL)與按攤餘成本計算的貸款和租賃HFI的比率。
LendingClub公司
簡明合併財務報表附註
(表格金額以千為單位,但股票和每股金額、比率或註明的除外)
(未經審計)
按產品組合細分市場劃分的ACL中的活動如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | |
| 消費者 | | 商業廣告 | | 總計 | | 消費者 | | 商業廣告 | | 總計 | | | | | | |
貸款和租賃損失準備,期初 | $ | 333,546 | | | $ | 15,311 | | | $ | 348,857 | | | $ | 173,857 | | | $ | 14,128 | | | $ | 187,985 | | | | | | | |
為投資而持有的貸款和租賃的信用損失費用 | 66,874 | | | (684) | | | 66,190 | | | 68,314 | | | 1,739 | | | 70,053 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
沖銷 (1) | (63,345) | | | (924) | | | (64,269) | | | (14,707) | | | (1,145) | | | (15,852) | | | | | | | |
復甦 | 4,086 | | | 299 | | | 4,385 | | | 720 | | | 354 | | | 1,074 | | | | | | | |
貸款和租賃損失準備,期末 | $ | 341,161 | | | $ | 14,002 | | | $ | 355,163 | | | $ | 228,184 | | | $ | 15,076 | | | $ | 243,260 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初無資金來源的貸款承諾準備金 | $ | 67 | | | $ | 1,545 | | | $ | 1,612 | | | $ | — | | | $ | 1,512 | | | $ | 1,512 | | | | | | | |
無資金貸款承諾的信貸損失費用 | (67) | | | 472 | | | 405 | | | 136 | | | 377 | | | 513 | | | | | | | |
無資金來源的貸款承諾準備金,期末 (2) | $ | — | | | $ | 2,017 | | | $ | 2,017 | | | $ | 136 | | | $ | 1,889 | | | $ | 2,025 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月, | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | | | | | |
| 消費者 | | 商業廣告 | | 總計 | | 消費者 | | 商業廣告 | | 總計 | | | | | | |
貸款和租賃損失準備,期初 | $ | 312,489 | | | $ | 15,363 | | | $ | 327,852 | | | $ | 128,812 | | | $ | 15,577 | | | $ | 144,389 | | | | | | | |
為投資而持有的貸款和租賃的信用損失費用 | 137,558 | | | (518) | | | 137,040 | | | 122,032 | | | 249 | | | 122,281 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
沖銷 (1) | (115,557) | | | (1,275) | | | (116,832) | | | (23,724) | | | (1,217) | | | (24,941) | | | | | | | |
復甦 | 6,671 | | | 432 | | | 7,103 | | | 1,064 | | | 467 | | | 1,531 | | | | | | | |
貸款和租賃損失準備,期末 | $ | 341,161 | | | $ | 14,002 | | | $ | 355,163 | | | $ | 228,184 | | | $ | 15,076 | | | $ | 243,260 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初無資金來源的貸款承諾準備金 | $ | 18 | | | $ | 1,860 | | | $ | 1,878 | | | $ | — | | | $ | 1,231 | | | $ | 1,231 | | | | | | | |
無資金貸款承諾的信貸損失費用 | (18) | | | 157 | | | 139 | | | 136 | | | 658 | | | 794 | | | | | | | |
無資金來源的貸款承諾準備金,期末 (2) | $ | — | | | $ | 2,017 | | | $ | 2,017 | | | $ | 136 | | | $ | 1,889 | | | $ | 2,025 | | | | | | | |
(1)當借款人(I)在合同上逾期120天或(Ii)逾期兩次付款並已申請破產或已去世時,無擔保個人貸款將被註銷。
(2)*與美元有關。108.91000萬美元和300萬美元132.6截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月,主要與商業貸款組合相關的未到位資金承諾為1.2億美元。
LendingClub公司
簡明合併財務報表附註
(表格金額以千為單位,但股票和每股金額、比率或註明的除外)
(未經審計)
下表列出了本報告所述期間按起始年度分列的年初至今的註銷總額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日的六個月 |
| | 按起始年度分列的總撇賬 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | | | 總計 |
不安全的個人 | | $ | 1,596 | | | $ | 63,295 | | | $ | 49,331 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 114,222 | |
住宅按揭貸款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
安全的消費者 | | 19 | | | 1,026 | | | 290 | | | — | | | — | | | — | | | | | 1,335 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
為投資而持有的消費貸款總額 | | 1,615 | | | 64,321 | | | 49,621 | | | — | | | — | | | — | | | | | 115,557 | |
設備融資 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
商業地產 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
工商業 | | — | | | — | | | 923 | | | — | | | 318 | | | 34 | | | | | 1,275 | |
為投資而持有的商業貸款和租賃總額 | | — | | | — | | | 923 | | | — | | | 318 | | | 34 | | | | | 1,275 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
為投資而持有的貸款和租賃總額 | | $ | 1,615 | | | $ | 64,321 | | | $ | 50,544 | | | $ | — | | | $ | 318 | | | $ | 34 | | | | | $ | 116,832 | |
該公司有為遇到財務困難的借款人修改貸款的計劃。此類修改主要包括本金豁免、延長期限和/或降低利率。鑑於無擔保個人貸款通常在修改後的幾個月內註銷,因此在本報告所述期間,攤銷成本餘額總額並不重要。
LendingClub公司
簡明合併財務報表附註
(表格金額以千為單位,但股票和每股金額、比率或註明的除外)
(未經審計)
消費貸款信用質量指標
該公司根據貸款的老化狀態和支付活動評估其消費貸款組合的信用質量。貸款拖欠報告基於借款人相對於貸款合同條款的付款活動。下表按拖欠情況和起始年份的信用質量指標列出了消費者投資組合部分中的融資應收款類別:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年6月30日 | | 按起始年分列的定期貸款和租賃 | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | | | 總計 |
不安全的個人 | | | | | | | | | | | | | | | | |
當前 | | $ | 1,374,603 | | | $ | 2,240,402 | | | $ | 679,211 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 4,294,216 | |
逾期30-59天 | | 3,279 | | | 17,474 | | | 9,013 | | | — | | | — | | | — | | | | | 29,766 | |
逾期60-89天 | | 1,865 | | | 14,153 | | | 7,933 | | | — | | | — | | | — | | | | | 23,951 | |
逾期90天或以上 | | 1,213 | | | 13,852 | | | 8,332 | | | — | | | — | | | — | | | | | 23,397 | |
無安全保護個人合計 | | 1,380,960 | | | 2,285,881 | | | 704,489 | | | — | | | — | | | — | | | | | 4,371,330 | |
住宅按揭貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | |
當前 | | 5 | | | 49,346 | | | 56,510 | | | 30,442 | | | 21,358 | | | 34,430 | | | | | 192,091 | |
逾期30-59天 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
逾期60-89天 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
逾期90天或以上 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 165 | | | | | 165 | |
住宅按揭貸款總額 | | 5 | | | 49,346 | | | 56,510 | | | 30,442 | | | 21,358 | | | 34,595 | | | | | 192,256 | |
安全的消費者 | | | | | | | | | | | | | | | | |
當前 | | 80,331 | | | 124,585 | | | 29,849 | | | — | | | 2,502 | | | — | | | | | 237,267 | |
逾期30-59天 | | — | | | 35 | | | 19 | | | — | | | — | | | — | | | | | 54 | |
逾期60-89天 | | — | | | 51 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 51 | |
逾期90天或以上 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
安全消費者總數 | | 80,331 | | | 124,671 | | | 29,868 | | | — | | | 2,502 | | | — | | | | | 237,372 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
為投資而持有的消費貸款總額 | | $ | 1,461,296 | | | $ | 2,459,898 | | | $ | 790,867 | | | $ | 30,442 | | | $ | 23,860 | | | $ | 34,595 | | | | | $ | 4,800,958 | |
LendingClub公司
簡明合併財務報表附註
(表格金額以千為單位,但股票和每股金額、比率或註明的除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | | 按起始年分列的定期貸款和租賃 | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | | | 總計 |
不安全的個人 | | | | | | | | | | | | | | | | |
當前 | | $ | 2,835,460 | | | $ | 977,224 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 3,812,684 | |
逾期30-59天 | | 11,149 | | | 9,867 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 21,016 | |
逾期60-89天 | | 7,785 | | | 8,633 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 16,418 | |
逾期90天或以上 | | 6,813 | | | 9,442 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 16,255 | |
無安全保護個人合計 | | 2,861,207 | | | 1,005,166 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 3,866,373 | |
住宅按揭貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | |
當前 | | 49,721 | | | 58,353 | | | 31,465 | | | 21,683 | | | 4,546 | | | 33,248 | | | | | 199,016 | |
逾期30-59天 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
逾期60-89天 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 254 | | | | | 254 | |
逾期90天或以上 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 331 | | | | | 331 | |
住宅按揭貸款總額 | | 49,721 | | | 58,353 | | | 31,465 | | | 21,683 | | | 4,546 | | | 33,833 | | | | | 199,601 | |
安全的消費者 | | | | | | | | | | | | | | | | |
當前 | | 151,725 | | | 38,076 | | | — | | | 2,543 | | | — | | | — | | | | | 192,344 | |
逾期30-59天 | | 1,017 | | | 703 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 1,720 | |
逾期60-89天 | | 235 | | | 147 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 382 | |
逾期90天或以上 | | 116 | | | 72 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 188 | |
安全消費者總數 | | 153,093 | | | 38,998 | | | — | | | 2,543 | | | — | | | — | | | | | 194,634 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
為投資而持有的消費貸款總額 | | $ | 3,064,021 | | | $ | 1,102,517 | | | $ | 31,465 | | | $ | 24,226 | | | $ | 4,546 | | | $ | 33,833 | | | | | $ | 4,260,608 | |
商業貸款信用質量指標
本公司根據監管風險評級評估其商業貸款組合的信用質量。該公司根據有關抵押品的質量和可變現價值(如果有)以及借款人償債能力的相關信息,如當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等,將貸款和租賃分類為風險評級。本公司根據貸款和租賃的相關信用風險對貸款和租賃進行單獨分析,並在信貸延期、續期或修改時,或當發生表明信用質量可能下降的可觀察事件時,以及對於大額餘額貸款,不少於每年進行這種分析。風險評級分類包括以下內容:
經過-公司相信將根據合同貸款條款全額償還的貸款和租賃。
特別提及-存在潛在弱點的貸款和租賃值得管理層密切關注。如果不加以糾正,這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景惡化或公司在未來某個日期的信用狀況惡化。
不合標準-債務人或質押抵押品(如有)的當前健全價值和償付能力沒有充分保護的貸款和租賃。如此分類的貸款和租賃有一個或多個明確的弱點,危及債務的償還和清算。它們的特點是,如果缺陷得不到糾正,公司可能會蒙受一些損失。借款人的正常付款處於危險之中,儘管本金損失仍有可能,但不會迫在眉睫。
值得懷疑-貸款和租賃具有被歸類為不合格的貸款和租賃中固有的所有弱點,但增加的特點是,這些弱點使根據目前已知的事實、條件和價值進行全面收集或清算是高度可疑和不可能的。
損失-被認為無法收回且價值不大的貸款和租賃。
LendingClub公司
簡明合併財務報表附註
(表格金額以千為單位,但股票和每股金額、比率或註明的除外)
(未經審計)
下表按風險評級和起源年度列出了商業投資組合部分的應收融資類別:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年6月30日 | | 按起始年分列的定期貸款和租賃 | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | | | 總計 |
設備融資 | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | $ | 3,596 | | | $ | 38,634 | | | $ | 32,754 | | | $ | 13,836 | | | $ | 13,458 | | | $ | 12,394 | | | | | $ | 114,672 | |
特別提及 | | — | | | 15,369 | | | 1,881 | | | 6,295 | | | 3,173 | | | — | | | | | 26,718 | |
不合標準 | | — | | | — | | | — | | | 683 | | | — | | | — | | | | | 683 | |
值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
全套設備融資 | | 3,596 | | | 54,003 | | | 34,635 | | | 20,814 | | | 16,631 | | | 12,394 | | | | | 142,073 | |
商業地產 | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | 32,401 | | | 94,456 | | | 38,291 | | | 44,179 | | | 52,001 | | | 79,403 | | | | | 340,731 | |
特別提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 259 | | | 9,389 | | | | | 9,648 | |
不合標準 | | — | | | 3,761 | | | 6,785 | | | 8,415 | | | 231 | | | 10,577 | | | | | 29,769 | |
值得懷疑 | | — | | | — | | | 2,043 | | | — | | | — | | | — | | | | | 2,043 | |
損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 547 | | | | | 547 | |
總商業地產 | | 32,401 | | | 98,217 | | | 47,119 | | | 52,594 | | | 52,491 | | | 99,916 | | | | | 382,738 | |
工商業 | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | 24,054 | | | 76,240 | | | 48,898 | | | 19,968 | | | 9,959 | | | 12,337 | | | | | 191,456 | |
特別提及 | | — | | | 770 | | | 29 | | | 96 | | | 214 | | | 558 | | | | | 1,667 | |
不合標準 | | — | | | — | | | 4,634 | | | 713 | | | 3,780 | | | 3,688 | | | | | 12,815 | |
值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 286 | | | | | 286 | |
損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,356 | | | | | 1,356 | |
工商業合計 | | 24,054 | | | 77,010 | | | 53,561 | | | 20,777 | | | 13,953 | | | 18,225 | | | | | 207,580 | |
為投資而持有的商業貸款和租賃總額 | | $ | 60,051 | | | $ | 229,230 | | | $ | 135,315 | | | $ | 94,185 | | | $ | 83,075 | | | $ | 130,535 | | | | | $ | 732,391 | |
LendingClub公司
簡明合併財務報表附註
(表格金額以千為單位,但股票和每股金額、比率或註明的除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | | 按起始年分列的定期貸款和租賃 | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | | | 總計 |
設備融資 | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | $ | 59,227 | | | $ | 38,218 | | | $ | 25,014 | | | $ | 15,785 | | | $ | 11,880 | | | $ | 3,444 | | | | | $ | 153,568 | |
特別提及 | | — | | | 2,094 | | | — | | | 3,759 | | | — | | | — | | | | | 5,853 | |
不合標準 | | — | | | — | | | 859 | | | — | | | 39 | | | — | | | | | 898 | |
值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
全套設備融資 | | 59,227 | | | 40,312 | | | 25,873 | | | 19,544 | | | 11,919 | | | 3,444 | | | | | 160,319 | |
商業地產 | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | 100,602 | | | 53,445 | | | 47,497 | | | 52,834 | | | 35,992 | | | 60,976 | | | | | 351,346 | |
特別提及 | | — | | | — | | | 8,415 | | | 260 | | | 1,237 | | | 405 | | | | | 10,317 | |
不合標準 | | — | | | — | | | — | | | 643 | | | 2,404 | | | 8,215 | | | | | 11,262 | |
值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 576 | | | | | 576 | |
總商業地產 | | 100,602 | | | 53,445 | | | 55,912 | | | 53,737 | | | 39,633 | | | 70,172 | | | | | 373,501 | |
工商業 |
經過 | | 61,076 | | | 99,264 | | | 24,726 | | | 13,866 | | | 5,174 | | | 10,831 | | | | | 214,937 | |
特別提及 | | — | | | — | | | — | | | 483 | | | 163 | | | 455 | | | | | 1,101 | |
不合標準 | | — | | | 9,361 | | | 4,529 | | | 3,623 | | | 797 | | | 2,820 | | | | | 21,130 | |
值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 286 | | | | | 286 | |
損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1,271 | | | | | 1,272 | |
工商業合計 | | 61,076 | | | 108,625 | | | 29,255 | | | 17,972 | | | 6,135 | | | 15,663 | | | | | 238,726 | |
為投資而持有的商業貸款和租賃總額 | | $ | 220,905 | | | $ | 202,382 | | | $ | 111,040 | | | $ | 91,253 | | | $ | 57,687 | | | $ | 89,279 | | | | | $ | 772,546 | |
下表分析了商業投資組合部分中逾期的貸款和租賃HFI:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年6月30日 | 30-59 日數 | | 60-89 日數 | | 90天或以上 | | 總計 |
設備融資 | $ | 485 | | | $ | — | | | $ | 683 | | | $ | 1,168 | |
商業地產 | 2,115 | | | — | | | 10,561 | | | 12,676 | |
工商業 (1) | 184 | | | 358 | | | 1,608 | | | 2,150 | |
為投資而持有的商業貸款和租賃總額 | $ | 2,784 | | | $ | 358 | | | $ | 12,852 | | | $ | 15,994 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | 30-59 日數 | | 60-89 日數 | | 90人或以上 日數 | | 總計 | | | | |
設備融資 | $ | 3,172 | | | $ | — | | | $ | 859 | | | $ | 4,031 | | | | | |
商業地產 | — | | | 102 | | | — | | | 102 | | | | | |
工商業 (1) | — | | | — | | | 1,643 | | | 1,643 | | | | | |
為投資而持有的商業貸款和租賃總額 | $ | 3,172 | | | $ | 102 | | | $ | 2,502 | | | $ | 5,776 | | | | | |
(1) 逾期的購買力平價貸款被排除在表格之外。
非應計制資產
非權責發生制貸款和租賃是暫停計息的貸款和租賃。貸款和租賃一般在合同逾期90天或更長時間時被置於非應計狀態,或者如果管理層認為收回的可能性不能保證進一步應計,則被置於非應計狀態,並在不遲於逾期120天內註銷。
LendingClub公司
簡明合併財務報表附註
(表格金額以千為單位,但股票和每股金額、比率或註明的除外)
(未經審計)
下表列出了非權責發生制貸款和租賃:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | |
| 非應計項目(1) | | 無相關ACL的非應計項目(2) | | 非應計項目(1) | | 無相關ACL的非應計項目(2) | | | | | | |
不安全的個人 | $ | 23,397 | | | $ | — | | | $ | 16,255 | | | $ | — | | | | | | | |
住宅按揭貸款 | 322 | | | 322 | | | 331 | | | 331 | | | | | | | |
安全的消費者 | — | | | — | | | 188 | | | — | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
為投資而持有的非應計消費貸款總額 | 23,719 | | | 322 | | | 16,774 | | | 331 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
設備融資 | 683 | | | — | | | 898 | | | 39 | | | | | | | |
商業地產 | 19,298 | | | 9,360 | | | 1,018 | | | 1,018 | | | | | | | |
工商業 | 7,683 | | | 2,043 | | | 16,137 | | | 1,229 | | | | | | | |
為投資而持有的非應計商業貸款和租賃總額 | 27,664 | | | 11,403 | | | 18,053 | | | 2,286 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
為投資而持有的非應計貸款和租賃總額 | $ | 51,383 | | | $ | 11,725 | | | $ | 34,827 | | | $ | 2,617 | | | | | | | |
(1) 不包括PPP貸款,截至2023年6月30日和2022年12月31日,沒有逾期90天或更長時間並應計的貸款和租賃。
(2) 非應計貸款和租賃總額的子集。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | |
| 非應計項目 | | 非應計制比率(1) | | 非應計項目 | | 非應計制比率(1) | | | | | | |
為投資而持有的非應計消費貸款總額 | $ | 23,719 | | | 0.5 | % | | $ | 16,774 | | | 0.4 | % | | | | | | |
為投資而持有的非應計商業貸款和租賃總額 | 27,664 | | | 3.8 | % | | 18,053 | | | 2.3 | % | | | | | | |
為投資而持有的非應計貸款和租賃總額 | $ | 51,383 | | | 0.9 | % | | $ | 34,827 | | | 0.7 | % | | | | | | |
(1) 按未計提貸款和租賃與按攤餘成本計算的貸款和租賃HFI的比率計算。
抵押品依賴型資產
如果借款人遇到財務困難,預計主要通過出售或經營抵押品來償還貸款,則非應計狀態的某些貸款可被視為依賴抵押品的貸款。本公司抵押品依賴型貸款的預期信貸損失按攤餘成本基礎與相關抵押品的公允價值減去出售成本(如適用)之間的差額計算。
LendingClub公司
簡明合併財務報表附註
(表格金額以千為單位,但股票和每股金額、比率或註明的除外)
(未經審計)
6. 證券化和可變利益實體
VIE資產和負債
下表列出了公司資產負債表上與合併和未合併VIE交易的資產和負債分類。該公司與VIE的交易包括結構化計劃交易。本公司亦與VIE有不同形式的參與,包括償還貸款及持有VIE的優先或附屬權益。此外,下表中的資產和負債不包括在合併中沖銷的公司間結餘。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 已整合 | | 未整合 | | 總計 | | 已整合 | | 未整合 | | 總計 |
資產 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
受限現金 | $ | 4,330 | | | $ | — | | | $ | 4,330 | | | $ | 8,048 | | | $ | — | | | $ | 8,048 | |
可按公允價值出售的證券 | — | | | 160,905 | | | 160,905 | | | — | | | 17,717 | | | 17,717 | |
| | | | | | | | | | | |
按公允價值持有的投資貸款 | 1,753 | | | — | | | 1,753 | | | 3,994 | | | — | | | 3,994 | |
按公允價值持有的用於投資的零售貸款和證書貸款 | 932 | | | — | | | 932 | | | 1,946 | | | — | | | 1,946 | |
其他資產 | 23 | | | 11,695 | | | 11,718 | | | 206 | | | 10,464 | | | 10,670 | |
總資產 | $ | 7,038 | | | $ | 172,600 | | | $ | 179,638 | | | $ | 14,194 | | | $ | 28,181 | | | $ | 42,375 | |
負債 | | | | | | | | | | | |
借款 | $ | 4,460 | | | $ | — | | | $ | 4,460 | | | $ | 8,085 | | | $ | — | | | $ | 8,085 | |
按公允價值計算的零售票據、儲税券及有抵押借款 | 932 | | | — | | | 932 | | | 1,946 | | | — | | | 1,946 | |
其他負債 | 9 | | | — | | | 9 | | | 29 | | | — | | | 29 | |
總負債 | 5,401 | | | — | | | 5,401 | | | 10,060 | | | — | | | 10,060 | |
淨資產總額(最大損失敞口) | $ | 1,637 | | | $ | 172,600 | | | $ | 174,237 | | | $ | 4,134 | | | $ | 28,181 | | | $ | 32,315 | |
最大損失風險是指在嚴重的假設情況下將產生的估計損失,本公司認為這種可能性極小,例如權益價值和任何相關抵押品的價值降至零。因此,這一要求的披露並不是預期損失的指標。
LendingClub公司
簡明合併財務報表附註
(表格金額以千為單位,但股票和每股金額、比率或註明的除外)
(未經審計)
未整合的VIE
下表彙總了與未合併的VIE有關的活動,在這些活動中,轉移在公司的財務報表中作為銷售入賬:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月 6月30日, | | 截至六個月 6月30日, |
| | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | |
收到的對價的公允價值: | | | | | | | | | |
現金 | | | $ | 18,051 | | | $ | — | | | $ | 18,051 | | | $ | 5,320 | |
留存的資產支持證券 | | | 153,229 | | | — | | | 153,229 | | | 2,180 | |
其他資產(負債) | | | 2,299 | | | — | | | 2,299 | | | (3,794) | |
總對價 | | | 173,579 | | | — | | | 173,579 | | | 3,706 | |
債務的解除鞏固 | | | — | | | — | | | — | | | 36,072 | |
出售貸款的公允價值 | | | (171,559) | | | — | | | (171,559) | | | (39,519) | |
貸款銷售收益 (1) | | | $ | 2,020 | | | $ | — | | | $ | 2,020 | | | $ | 259 | |
| | | | | | | | | |
持續參與的現金收益: | | | | | | | | | |
服務費和其他行政管理費 | | | $ | 862 | | | $ | 2,407 | | | $ | 1,876 | | | $ | 5,512 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
保留的資產支持證券收到的利息 | | | $ | 2,406 | | | $ | 2,384 | | | $ | 3,594 | | | $ | 5,079 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
(1) 包括在出售時確認的服務資產減去任何交易成本,不包括在出售前確認的發端費用和公允價值調整。上期金額已重新分類,以符合本期列報。
從2023年第二季度開始,公司恢復了對結構性計劃交易的贊助,在這些交易中,除了根據美國風險保留規則要求的金額外,公司還以合同利率保留優先證券,並出售剩餘證書。請參閲“注4.可供出售的證券“保留在本公司投資組合內與該等交易有關的證券。
未合併VIE發行的優先證券的持有者有權優先於持有從屬權益的人獲得其合同現金流。對本公司的資產沒有直接追索權,證券持有人只能查看發行其證券的VIE的資產進行支付。受益權益主要受制於基礎無擔保個人貸款所產生的信貸和提前還款風險。
截至2023年6月30日,未合併VIE持有的未償還本金餘額合計為#美元400.51000萬美元,其中7.9100萬美元可歸因於逾期31天或更長時間的表外貸款。截至2022年12月31日,未合併VIE持有的未償還本金餘額總計為#美元。433.51000萬美元,其中14.8100萬美元可歸因於逾期31天或更長時間的表外貸款。對於這類貸款,公司只有在由於違反與其貸款銷售或服務合同相關的陳述和擔保而被要求回購貸款時,才會出現虧損。
7. 資產和負債的公允價值
有關公允價值層次結構和公司公允價值方法的説明,請參閲“第二部分--項目8.財務報表和補充數據--附註1.主要會計政策摘要” 在 年度報告。 公司按公允價值記錄下表所列的某些資產和負債。
LendingClub公司
簡明合併財務報表附註
(表格金額以千為單位,但股票和每股金額、比率或註明的除外)
(未經審計)
按公允價值計入的金融工具、資產和負債
下表列出了按公允價值計量的資產和負債的公允價值等級:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年6月30日 | 1級輸入 | | 2級輸入 | | 第3級輸入 | | 餘額為 公允價值 |
資產: | | | | | | | |
按公允價值持有的待售貸款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 250,361 | | | $ | 250,361 | |
按公允價值持有的投資貸款 | — | | | — | | | 404,119 | | | 404,119 | |
按公允價值持有的用於投資的零售貸款和證書貸款 | — | | | — | | | 26,837 | | | 26,837 | |
可供出售的證券: | | | | | | | |
美國機構住房抵押貸款支持證券 | — | | | 214,516 | | | — | | | 214,516 | |
與結構化計劃交易相關的高級資產支持證券 | — | | | 1,139 | | | 142,785 | | | 143,924 | |
美國機構證券 | — | | | 79,040 | | | — | | | 79,040 | |
抵押貸款支持證券 | — | | | 38,143 | | | — | | | 38,143 | |
其他資產擔保證券 | — | | | 28,466 | | | — | | | 28,466 | |
與結構化計劃交易相關的其他資產擔保證券 | — | | | — | | | 16,980 | | | 16,980 | |
| | | | | | | |
市政證券 | — | | | 2,510 | | | — | | | 2,510 | |
| | | | | | | |
可供出售的證券總額 | — | | | 363,814 | | | 159,765 | | | 523,579 | |
維修資產 | — | | | — | | | 85,387 | | | 85,387 | |
其他資產 | — | | | 4,726 | | | — | | | 4,726 | |
總資產 | $ | — | | | $ | 368,540 | | | $ | 926,469 | | | $ | 1,295,009 | |
| | | | | | | |
負債: | | | | | | | |
借款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,460 | | | $ | 4,460 | |
零售票據、儲税券及有抵押借款 | — | | | — | | | 26,837 | | | 26,837 | |
其他負債 | — | | | 4,726 | | | 2,570 | | | 7,296 | |
總負債 | $ | — | | | $ | 4,726 | | | $ | 33,867 | | | $ | 38,593 | |
LendingClub公司
簡明合併財務報表附註
(表格金額以千為單位,但股票和每股金額、比率或註明的除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | 1級輸入 | | 2級輸入 | | 第3級輸入 | | 餘額為 公允價值 |
資產: | | | | | | | |
按公允價值持有的待售貸款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 110,400 | | | $ | 110,400 | |
按公允價值持有的投資貸款 | — | | | — | | | 925,938 | | | 925,938 | |
按公允價值持有的用於投資的零售貸款和證書貸款 | — | | | — | | | 55,425 | | | 55,425 | |
可供出售的證券: | | | | | | | |
美國機構住房抵押貸款支持證券 | — | | | 214,427 | | | — | | | 214,427 | |
美國機構證券 | — | | | 74,394 | | | — | | | 74,394 | |
抵押貸款支持證券 | — | | | 22,518 | | | — | | | 22,518 | |
其他資產擔保證券 | — | | | 14,203 | | | — | | | 14,203 | |
與結構化計劃交易相關的資產支持證券 | — | | | 5,248 | | | 12,469 | | | 17,717 | |
| | | | | | | |
市政證券 | — | | | 2,443 | | | — | | | 2,443 | |
| | | | | | | |
可供出售的證券總額 | — | | | 333,233 | | | 12,469 | | | 345,702 | |
維修資產 | — | | | — | | | 84,308 | | | 84,308 | |
其他資產 | — | | | — | | | 5,099 | | | 5,099 | |
總資產 | $ | — | | | $ | 333,233 | | | $ | 1,193,639 | | | $ | 1,526,872 | |
| | | | | | | |
負債: | | | | | | | |
借款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,085 | | | 8,085 |
零售票據、儲税券及有抵押借款 | — | | | — | | | 55,425 | | | 55,425 | |
其他負債 | — | | | — | | | 8,583 | | | 8,583 |
總負債 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 72,093 | | | $ | 72,093 | |
金融工具根據整體公允價值計量中可見或不可見因素的重要性在估值層次中進行分類。就上表所列金融工具而言,如該等金融工具並非在活躍的市場交易,且價格容易察覺,本公司會使用重大不可察覺的投入來計量該等資產及負債的公允價值。這些公允價值估計還可能包括來自外部來源的可觀察的、積極引用的組成部分。因此,2級或3級類別資產和負債的公允價值變動可能包括分別歸因於可見和不可見投入的公允價值變動。本公司主要使用貼現現金流(DCF)模型,根據估計的未來現金流的現值估計第3級工具的公允價值。該模型使用的輸入本身具有判斷性,並反映了該公司對市場參與者將用來計算公允價值的假設的最佳估計。在2023年或2022年的第二季度和上半年,公司沒有將任何資產或負債轉移到或轉移出級別3。
LendingClub公司
簡明合併財務報表附註
(表格金額以千為單位,但股票和每股金額、比率或註明的除外)
(未經審計)
按公允價值持有的待售貸款
截至2023年6月30日和2022年12月31日,大多數貸款HFS在發放後不久以承諾價格出售。因此,由於關鍵假設的不利變化,本公司一般不會受到這些貸款公允價值波動的影響。
公允價值調節
下表列出了有關經常性的3級貸款HFS的其他信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 6月30日, | | 截至六個月 6月30日, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
期初公允價值 | $ | 44,647 | | | $ | 156,730 | | | $ | 110,400 | | | $ | 142,370 | |
來源和購買 | 1,272,118 | | | 2,728,499 | | | 2,477,147 | | | 4,999,424 | |
銷售額 | (1,238,252) | | | (2,811,843) | | | (2,485,498) | | | (5,069,544) | |
本金支付 | (5,135) | | | (8,524) | | | (11,600) | | | (21,860) | |
轉賬 | 191,807 | | | (11,888) | | | 191,807 | | | (11,888) | |
計入收益的公允價值調整 | (14,824) | | | 9,837 | | | (31,895) | | | 24,309 | |
期末公允價值 | $ | 250,361 | | | $ | 62,811 | | | $ | 250,361 | | | $ | 62,811 | |
| | | | | | | |
按公允價值持有的投資貸款
無法觀察到的重要輸入
下表提供了有關該公司按公允價值計算的3級貸款HFI使用的重大不可觀察投入的量化信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | | | | | 最低要求 | | 極大值 | | 加權的- 平均值 | | 最低要求 | | 極大值 | | 加權的- 平均值 |
貼現率 | | 8.6 | % | | 16.7 | % | | 12.7 | % | | 8.8 | % | | 17.1 | % | | 12.7 | % |
淨累計預期損失率 (1) | | 2.2 | % | | 10.2 | % | | 6.3 | % | | 2.1 | % | | 9.8 | % | | 5.7 | % |
累計預期提前還款額(1) | | 22.0 | % | | 30.7 | % | | 27.3 | % | | 26.2 | % | | 35.3 | % | | 30.8 | % |
(1) 以獲得的貸款本金餘額的百分比表示。
LendingClub公司
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(表格金額以千為單位,但股票和每股金額、比率或註明的除外)
(未經審計)
顯著經常性第3級公允價值輸入敏感度
按公允價值計價的貸款對關鍵假設的不利變化的敏感度如下: | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | |
按公允價值持有的投資貸款 | $ | 404,119 | | | $ | 925,938 | | | |
預期加權平均壽命(年) | 1.0 | | 0.9 | | |
折扣率: | | | | | |
加息100個基點 | $ | (3,057) | | | $ | (7,471) | | | |
加息200個基點 | $ | (6,071) | | | $ | (14,830) | | | |
基礎貸款的預期信用損失率: | | | | | |
增長10% | $ | (2,454) | | | $ | (5,574) | | | |
增長20% | $ | (5,006) | | | $ | (11,307) | | | |
預期預付率: | | | | | |
增長10% | $ | (2,146) | | | $ | (4,311) | | | |
增長20% | $ | (4,157) | | | $ | (7,480) | | | |
公允價值調節
下表列出了有關按公允價值經常性發放的3級貸款的其他信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 6月30日, | | 截至六個月 6月30日, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
期初公允價值 | $ | 748,618 | | | $ | 15,384 | | | $ | 925,938 | | | $ | 21,240 | |
購買 | — | | | — | | | 4,037 | | | 14 | |
| | | | | | | |
本金支付 | (156,287) | | | (5,724) | | | (342,738) | | | (11,747) | |
轉賬 | (191,634) | | | 11,966 | | | (191,634) | | | 11,966 | |
計入收益的利息收入增加和公允價值調整 | 3,422 | | | (1,043) | | | 8,516 | | | (890) | |
期末公允價值 | $ | 404,119 | | | $ | 20,583 | | | $ | 404,119 | | | $ | 20,583 | |
| | | | | | | |
零售和證書貸款及相關票據、證書和擔保借款
由於貸款餘額、利率和到期日是匹配的,並被完全相同利率和到期日的等額票據抵消,因此公司不承擔由其成員付款依賴的自我導向零售計劃(零售計劃)提供資金的貸款的本金或利率風險。在2023年6月30日和2022年12月31日,用於估計零售票據、證書和擔保借款的公允價值的貼現現金流方法使用與其相關貸款相同的預測淨現金流。因此,由於零售票據、儲值券及有抵押借款的設計依賴付款,因此為投資而持有的零售貸款的公允價值調整大部分被相應的公允價值調整所抵銷。
與結構化計劃交易相關的資產支持證券
與結構性計劃交易相關的資產支持證券的重大不可觀察投入、公允價值敏感性和公允價值前滾相關的上一年度比較披露如下所示,因為鑑於本期主要由2023年第二季度發生的新型結構性計劃交易組成,各期間之間的可比性沒有意義。請參閲“注6.證券化和可變利息實體瞭解更多信息。
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(表格金額以千為單位,但股票和每股金額、比率或註明的除外)
(未經審計)
與結構化計劃交易相關的高級資產支持證券
截至2023年6月30日,與結構性計劃交易相關的高級資產支持證券的公允價值為$142.8百萬,預期加權平均壽命為1.5好幾年了。貼現率是用來衡量這一3級資產公允價值的重要的不可觀察的輸入。最低、最高和加權平均貼現率假設為7.4截至2023年6月30日。假設貼現率上升100和200個基點,公允價值將減少1美元。2.0百萬美元和美元3.9分別為100萬美元。
下表提供了與結構化計劃交易相關的第三級高級資產支持證券的其他信息,這些交易是在經常性的基礎上按公允價值計量的:
| | | | | | | | | | | |
| 截至三個月和六個月 | | | | |
| 2023年6月30日 | | | | |
期初公允價值 | $ | — | | | | | | | |
加法 | 144,680 | | | | | | | |
| | | | | | | |
收到的現金 | (1,290) | | | | | | | |
未實現虧損變動 | (605) | | | | | | | |
| | | | | | | |
期末公允價值 | $ | 142,785 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
與結構化計劃交易相關的其他資產支持證券
無法觀察到的重要輸入
下表提供了有關用於以下項目的重要不可觀察輸入的量化信息
公司對與結構性計劃交易相關的其他資產支持證券的第3級公允價值計量:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 2023年6月30日 | | | | | | | | |
| | | | | | | 最低要求 | | 極大值 | | 加權的- 平均值 | | | | | | | | | | | | |
貼現率 | | 5.5 | % | | 6.6 | % | | 5.8 | % | | | | | | | | | | | | |
淨累計預期損失率 (1) | | 7.2 | % | | 9.1 | % | | 8.3 | % | | | | | | | | | | | | |
累計預期提前還款額(1) | | 33.0 | % | | 34.0 | % | | 33.4 | % | | | | | | | | | | | | |
(1) 以未償還抵押品餘額的百分比表示。
LendingClub公司
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(未經審計)
重大經常性公允價值輸入敏感度
下表介紹了與結構化計劃交易相關的第3級其他資產支持證券對關鍵假設變化的公允價值敏感度的不利變化:
| | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| | | |
持有權益的公允價值 | $ | 16,980 | | | |
預期加權平均壽命(年) | 1.6 | | |
貼現率 | | | |
加息100個基點 | $ | (193) | | | |
加息200個基點 | $ | (388) | | | |
預期損失率 | | | |
增長10% | $ | (390) | | | |
增長20% | $ | (798) | | | |
預期預付率 | | | |
增長10% | $ | (216) | | | |
增長20% | $ | (496) | | | |
公允價值調節
下表提供了與結構化計劃交易相關的第三級其他資產支持證券的其他信息,這些證券是在經常性的基礎上按公允價值計量的:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 | | |
| 2023年6月30日 | | | | |
期初公允價值 | $ | 10,397 | | | $ | 12,469 | | | | | |
加法 | 8,667 | | | 8,780 | | | | | |
| | | | | | | |
收到的現金 | (2,084) | | | (4,269) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
期末公允價值 | $ | 16,980 | | | $ | 16,980 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
LendingClub公司
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(表格金額以千為單位,但股票和每股金額、比率或註明的除外)
(未經審計)
S服務性資產
無法觀察到的重要輸入
下表提供了有關該公司出售給投資者的貸款相關服務資產的3級公允價值計量所使用的重大不可觀察投入的量化信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | | | | | 最低要求 | | 極大值 | | 加權的- 平均值 | | 最低要求 | | 極大值 | | 加權的- 平均值 |
貼現率 | | 7.5 | % | | 16.4 | % | | 9.9 | % | | 7.5 | % | | 16.4 | % | | 10.1 | % |
淨累計預期損失率 (1) | | 2.0 | % | | 36.4 | % | | 15.4 | % | | 2.1 | % | | 36.7 | % | | 15.6 | % |
累計預期提前還款額(1) | | 17.0 | % | | 47.7 | % | | 32.9 | % | | 15.8 | % | | 47.2 | % | | 35.9 | % |
總市場服務利率(未償還本金餘額的年利率)(2) | | 0.62 | % | | 0.62 | % | | 0.62 | % | | 0.62 | % | | 0.62 | % | | 0.62 | % |
(1) 以貸款原始本金餘額的百分比表示。
(2) 包括估計支付給假想的第三方服務商的託收費用。
顯著經常性水平-3公允價值輸入敏感度
該公司為服務資產選擇最具代表性的市場服務費率本身就是一種判斷。本公司審查其貸款的第三方服務利率、類似信貸部門的貸款以及第三方評估公司提供的市場服務基準分析(如果可用)。下表顯示了使用不同市場維修率假設計算的對維修資產估計公允價值的影響:
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日, 2023 | | 2022年12月31日 |
加權平均市場服務率假設 | 0.62 | % | | 0.62 | % |
公允價值變動自: | | | |
維修率提高了0.10% | $ | (9,923) | | | $ | (10,505) | |
維修率下降0.10% | $ | 9,923 | | | $ | 10,505 | |
下表列出維修資產對關鍵假設不利變化的公允價值敏感度:
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日, 2023 | | 2022年12月31日 |
維修資產的公允價值 | $ | 85,387 | | | $ | 84,308 | |
貼現率 | | | |
加息100個基點 | $ | (726) | | | $ | (726) | |
加息200個基點 | $ | (1,453) | | | $ | (1,451) | |
預期損失率 | | | |
增長10% | $ | (1,069) | | | $ | (1,037) | |
增長20% | $ | (2,137) | | | $ | (2,074) | |
預期預付率 | | | |
增長10% | $ | (1,790) | | | $ | (1,994) | |
增長20% | $ | (3,581) | | | $ | (3,989) | |
LendingClub公司
簡明合併財務報表附註
(表格金額以千為單位,但股票和每股金額、比率或註明的除外)
(未經審計)
公允價值調節
下表列出了按公允價值經常性計量的第三級維修資產的補充信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 6月30日, | | 截至六個月 6月30日, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
期初公允價值 | $ | 89,241 | | | $ | 72,112 | | | $ | 84,308 | | | $ | 67,726 | |
發行(1) | 13,576 | | | 29,090 | | | 27,701 | | | 51,455 | |
計入Marketplace收入的公允價值變動 | (17,074) | | | (21,034) | | | (29,650) | | | (38,013) | |
其他淨變動 | (356) | | | (741) | | | 3,028 | | | (1,741) | |
期末公允價值 | $ | 85,387 | | | $ | 79,427 | | | $ | 85,387 | | | $ | 79,427 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(1) 表示銷售相關貸款的損益。
未按公允價值記錄的金融工具、資產和負債
下表列出了未按公允價值記錄的金融工具、資產和負債的公允價值層次:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年6月30日 | 賬面金額 | | 1級輸入 | | 2級輸入 | | 第3級輸入 | | 餘額為 公允價值 |
資產: | | | | | | | | | |
為投資持有的貸款和租賃,淨額 | $ | 5,178,186 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,408,746 | | | $ | 5,408,746 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
其他資產 | 37,375 | | | — | | | 36,393 | | | 1,359 | | | 37,752 | |
總資產 | $ | 5,215,561 | | | $ | — | | | $ | 36,393 | | | $ | 5,410,105 | | | $ | 5,446,498 | |
負債: | | | | | | | | | |
存款 (1) | $ | 829,798 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 826,478 | | | $ | 826,478 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
借款 | 11,215 | | | — | | | 561 | | | 10,654 | | | 11,215 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
其他負債 | 59,342 | | | — | | | 28,260 | | | 31,082 | | | 59,342 | |
總負債 | $ | 900,355 | | | $ | — | | | $ | 28,821 | | | $ | 868,214 | | | $ | 897,035 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | 賬面金額 | | 1級輸入 | | 2級輸入 | | 第3級輸入 | | 餘額為 公允價值 |
資產: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
為投資持有的貸款和租賃,淨額 | $ | 4,705,302 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,941,825 | | | $ | 4,941,825 | |
其他資產 | 36,646 | | | — | | | 35,300 | | | 1,397 | | | 36,697 | |
| | | | | | | | | |
總資產 | $ | 4,741,948 | | | $ | — | | | $ | 35,300 | | | $ | 4,943,222 | | | $ | 4,978,522 | |
負債: | | | | | | | | | |
存款 (1) | $ | 860,808 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 860,808 | | | $ | 860,808 | |
借款 | 66,773 | | | — | | | 2,619 | | | 64,154 | | | 66,773 | |
| | | | | | | | | |
其他負債 | 62,247 | | | — | | | 30,311 | | | 31,936 | | | 62,247 | |
總負債 | $ | 989,828 | | | $ | — | | | $ | 32,930 | | | $ | 956,898 | | | $ | 989,828 | |
(1) 不包括沒有確定或合同到期日的存款負債。
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(表格金額以千為單位,但股票和每股金額、比率或註明的除外)
(未經審計)
8. 財產、設備和軟件,淨值
財產、設備和軟件,淨額,由以下部分組成:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
軟件(1) | $ | 188,817 | | | $ | 174,360 | |
租賃權改進 | 31,214 | | | 31,214 | |
計算機設備 | 24,234 | | | 27,410 | |
傢俱和固定裝置 | 6,088 | | | 6,088 | |
全部財產、設備和軟件 | 250,353 | | | 239,072 | |
累計折舊和攤銷 | (98,745) | | | (102,599) | |
財產、設備和軟件合計,淨額 | $ | 151,608 | | | $ | 136,473 | |
(1) 包括$66.51000萬美元和300萬美元43.71億美元用於內部開發的軟件開發,1美元4.11000萬美元和300萬美元3.0分別截至2023年6月30日和2022年12月31日,正在進行定製購買軟件的開發工作。
財產、設備和軟件的折舊和攤銷費用為#美元。10.61000萬美元和300萬美元21.82023年第二季度和上半年分別為2.5億美元。財產、設備和軟件的折舊和攤銷費用為#美元。9.31000萬美元和300萬美元18.82022年第二季度和上半年分別為2.5億美元。
9. 商譽與無形資產
商譽
公司的商譽餘額為#美元。75.7截至2023年6月30日和2022年12月31日,均為1.2億美元。《公司》做到了不是沒有記錄2023年第二季度和2022年上半年的任何商譽減值費用。商譽不攤銷,但須接受在每個日曆年第四季度進行的年度減值測試。有關更多詳細信息,請參閲“第二部分--項目8.財務報表和補充數據--附註1.主要會計政策摘要“在年度報告中。
無形資產
無形資產由客户關係組成。扣除累計攤銷後的無形資產計入資產負債表中的“其他資產”。賬面總值和淨值以及累計攤銷情況如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
總賬面價值 | $ | 54,500 | | | $ | 54,500 | |
累計攤銷 | (40,333) | | | (38,166) | |
賬面淨值 | $ | 14,167 | | | $ | 16,334 | |
客户關係無形資產加速攤銷,從十至十四年。2023年第二季度和上半年與無形資產相關的攤銷費用為#美元1.01000萬美元和300萬美元2.2分別為2.5億美元和2.5億美元。2022年第二季度和上半年與無形資產相關的攤銷費用為#美元1.21000萬美元和300萬美元2.5分別為2.5億美元和2.5億美元。曾經有過不是2023年第二季度和2022年上半年的減值虧損。
LendingClub公司
簡明合併財務報表附註
(表格金額以千為單位,但股票和每股金額、比率或註明的除外)
(未經審計)
截至2023年6月30日的無形資產預期未來攤銷費用如下:
| | | | | |
2023 | $ | 2,031 | |
2024 | 3,549 | |
2025 | 2,901 | |
2026 | 2,252 | |
2027 | 1,603 | |
此後 | 1,831 | |
總計 | $ | 14,167 | |
10. 其他資產
其他資產包括:
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日, 2023 | | 2022年12月31日 |
遞延税項淨資產(1) | $ | 169,317 | | | $ | 173,687 | |
維修資產(2) | 86,369 | | | 85,654 | |
經營性租賃資產 | 55,436 | | | 63,872 | |
非流通性股權投資 | 45,825 | | | 38,320 | |
無形資產,淨額 (3) | 14,167 | | | 16,334 | |
其他 | 122,269 | | | 122,439 | |
其他資產總額 | $ | 493,383 | | | $ | 500,306 | |
(1) 請參閲“注15.所得税“瞭解更多細節。
(2) 維修資產相關貸款的未償還本金餘額總額為#美元。10.43億美元和3,000美元11.0分別截至2023年6月30日和2022年12月31日。
(3) 請參閲“附註9.商譽和無形資產“瞭解更多細節。
11. 存款
存款由以下部分組成:
| | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日, 2023 | | 2022年12月31日 | | |
計息存款: | | | | | |
儲蓄和貨幣市場賬户 | $ | 4,638,377 | | | $ | 3,616,657 | | | |
支票賬户 | 1,185,574 | | | 1,681,095 | | | |
存單 | 829,798 | | | 860,808 | | | |
總計 | $ | 6,653,749 | | | $ | 6,158,560 | | | |
無息存款 | 189,786 | | | 233,993 | | | |
總存款 | $ | 6,843,535 | | | $ | 6,392,553 | | | |
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(表格金額以千為單位,但股票和每股金額、比率或註明的除外)
(未經審計)
2023年6月30日存單總額預定到期情況如下:
| | | | | |
2023 | $ | 460,024 | |
2024 | 347,992 | |
2025 | 10,528 | |
2026 | 1,139 | |
2027 | 9,217 | |
此後 | 898 | |
存單合計 | $ | 829,798 | |
下表列出了截至2023年6月30日,超過聯邦存款保險公司(FDIC)25萬美元上限的存單金額,按到期前的剩餘時間劃分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月或更短時間 | | 超過3個月至 6個月 | | 超過6個月至 12個月 | | 完畢 12個月 | | 總計 |
存單 | $ | 2,351 | | | $ | 4,658 | | | $ | 3,536 | | | $ | 3,913 | | | $ | 14,458 | |
12. 借款
短期借款:
本公司訂立回購協議,根據該協議,本公司出售證券(須於指定的未來日期及價格回購該等證券)以換取現金。根據該公司的回購協議,未償還債務總額為$0.6百萬美元和美元2.62023年6月30日和2022年12月31日分別為100萬。
此外,該公司有可供借貸的能力,得梅因的FRB和FHLB總額為#美元。4.13億美元和3,000美元605.51000萬美元,質押抵押品總額為$5.33億美元和3,000美元754.0分別為2023年6月30日和2022年12月31日。
長期債務:
下表彙總了該公司截至所示日期的長期債務: | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
PPPLF的進展 (1): | | | |
未償債務總額(固定利率0.35%) | $ | 10,654 | | | $ | 64,154 | |
質押擔保品 | $ | 17,640 | | | $ | 66,971 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
零售票據、儲税券及有抵押借款(2): | | | |
未償債務總額 | $ | 26,837 | | | $ | 55,425 | |
結構化計劃借款的應付金額 (3): | | | |
未償債務總額 | $ | 4,460 | | | $ | 8,085 | |
質押擔保品 | $ | 5,972 | | | $ | 9,708 | |
(1) 以本公司發起的SBA PPP貸款為抵押。PPPLF借款的到期日與質押的SBA PPP貸款的到期日相匹配。當SBA免除貸款時,公司將支付相應的PPPLF預付款。
(2) 本公司不承擔由零售票據提供資金的貸款的本金或利率風險,因為貸款餘額、利率和到期日是匹配的,並由等額的票據餘額與完全相同的
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(表格金額以千為單位,但股票和每股金額、比率或註明的除外)
(未經審計)
利率和到期日相同。自2020年12月31日起,LendingClub停止發售及銷售零售票據。隨着借款人支付相關款項,未償還零售票據的總餘額將繼續下降。
(3) 包括由第三方投資者持有的某些合併VIE的證書參與和證券,並以“以公允價值持有的投資貸款”作為擔保,總額為$1.81000萬美元和300萬美元4.02000萬美元和“受限現金”4.21000萬美元和300萬美元5.7分別截至2023年6月30日和2022年12月31日。
13. 其他負債
其他負債包括:
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日, 2023 | | 2022年12月31日 |
| | | |
經營租賃負債 | $ | 68,095 | | | $ | 77,291 | |
應付賬款和應計費用 | 60,815 | | | 98,173 | |
應支付給投資者(1) | 28,260 | | | 30,311 | |
| | | |
| | | |
其他 | 93,766 | | | 86,842 | |
其他負債總額 | $ | 250,936 | | | $ | 292,617 | |
(1) 代表公司收取並待支付給投資者的貸款的本金和利息。
14. 員工激勵計劃
公司的股權激勵計劃規定向員工、高級管理人員和董事授予獎勵,包括限制性股票單位(RSU)、基於業績的限制性股票單位(PBRSU)、現金獎勵和股票期權。
基於股票的薪酬
列於損益表“薪酬和福利”支出的股票薪酬支出在所列各期間如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 6月30日, | | 截至六個月 6月30日, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
RSU和PBRSU | $ | 18,145 | | | $ | 19,804 | | | $ | 32,437 | | | $ | 37,167 | |
股票期權 | — | | | 20 | | | — | | | 40 | |
基於股票的薪酬費用,毛 | 18,145 | | | 19,824 | | | 32,437 | | | 37,207 | |
減去:資本化的股票薪酬支出 | 2,317 | | | 2,051 | | | 4,721 | | | 3,740 | |
基於股票的薪酬費用,淨額 | $ | 15,828 | | | $ | 17,773 | | | $ | 27,716 | | | $ | 33,467 | |
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(表格金額以千為單位,但股票和每股金額、比率或註明的除外)
(未經審計)
限售股單位
下表彙總了公司RSU的活動:
| | | | | | | | | | | |
| 數 單位數 | | 加權的- 平均值 授予日期 公允價值 |
未歸屬於2022年12月31日 | 8,672,626 | | | $ | 12.94 | |
授與 | 6,299,789 | | | $ | 7.71 | |
既得 | (2,761,401) | | | $ | 11.96 | |
沒收/過期 | (1,480,127) | | | $ | 12.72 | |
未歸屬於2023年6月30日 | 10,730,887 | | | $ | 10.15 | |
| | | |
於2023年上半年,本公司授予6,299,789*公允價值合計為美元的RSU48.61000萬美元。
截至2023年6月30日,98.8與未歸屬RSU相關的未確認補償成本,預計將在下一年確認2.0數年,可被沒收。
基於業績的限制性股票單位
PBRSU是限制性股票單位獎勵,是根據在預先設定的業績期間內某些預先設定的業績指標的成就而獲得的。該公司的每個傑出的PBRSU獎項都有一個基於市場的業績指標,其中三年制績效期間,在此期間,任何賺取的部分將立即歸屬。對於這些PBRSU獎勵,獎勵的補償支出在授予時固定(納入實現基於市場的指標的可能性),並在業績期間支出。
下表彙總了公司PBRSU的活動:
| | | | | | | | | | | |
| 數 單位數 | | 加權的- 平均值 授予日期 公允價值 |
未歸屬於2022年12月31日 | 1,754,898 | | | $ | 11.19 | |
授與 | 807,499 | | | $ | 7.15 | |
既得 | (870,766) | | | $ | 4.22 | |
| | | |
沒收/過期 | (104,084) | | | $ | 11.77 | |
未歸屬於2023年6月30日 | 1,587,547 | | | $ | 12.63 | |
| | | |
於2023年上半年,本公司授予807,499*PBRSU,公允價值合計為#美元5.81000萬美元。
截至2023年6月30日,9.4未確認的與未授權的PBRSU有關的補償成本,預計將在未來幾年確認1.8數年,可被沒收。
15. 所得税
在2023年第二季度和上半年,公司記錄的所得税支出為$4.71000萬美元和300萬美元8.82000萬美元,相當於有效税率31.7%和27.1%。第二季度有效税
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(表格金額以千為單位,但股票和每股金額、比率或註明的除外)
(未經審計)
税率與法定税率不同,因為它受到税收抵免等經常性項目的有利影響,而受到高管薪酬不可扣除部分的不利影響。此外,實際税率受到與股票薪酬相關期間確認的離散税務影響的不利影響。在2022年第二季度和上半年,公司記錄的所得税優惠為132.01000萬美元和300萬美元127.0分別為2.5億美元和2.5億美元。2022年第二季度和上半年的所得税優惠主要是由於發放了一筆135.31,000,000美元對公司遞延税項資產的估值津貼,由1美元部分抵銷3.3的州所得税支出。
下表彙總了公司的遞延税項淨資產:
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日, 2023 | | 2022年12月31日 |
遞延税項資產,扣除負債後的淨額 | $ | 216,929 | | | $ | 221,408 | |
估值免税額 | (47,612) | | | (47,721) | |
遞延税項資產,扣除估值準備後的淨額 | $ | 169,317 | | | $ | 173,687 | |
16. 租契
出租人安排
本公司有出租人安排,包括銷售型設備租賃(設備融資)。這種安排可包括在租賃期結束時續訂或購買租賃設備的選擇權。2023年第二季度和上半年,設備融資賺取的利息為#美元2.31000萬美元和300萬美元5.21000萬美元,並計入損益表上“為投資而持有的貸款和租賃的利息和手續費”。2022年第二季度和上半年,設備融資賺取的利息為#美元2.51000萬美元和300萬美元5.1分別為2.5億美元和2.5億美元。
設備財務資產的構成如下:
| | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日, 2023 | | 2022年12月31日 | | |
應收租賃款 | $ | 120,046 | | | $ | 137,969 | | | |
未擔保的剩餘資產價值 | 35,105 | | | 39,262 | | | |
非勞動收入 | (13,816) | | | (17,786) | | | |
遞延費用 | 738 | | | 874 | | | |
總計 | $ | 142,073 | | | $ | 160,319 | | | |
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(表格金額以千為單位,但股票和每股金額、比率或註明的除外)
(未經審計)
根據截至2023年6月30日公司出租人安排的到期日,未來的最低租賃付款如下:
| | | | | |
2023 | $ | 24,987 | |
2024 | 40,333 | |
2025 | 29,078 | |
2026 | 17,503 | |
2027 | 7,881 | |
此後 | 5,539 | |
租賃付款總額 | $ | 125,321 | |
貼現效應 | (5,275) | |
未來最低租賃付款的現值 | $ | 120,046 | |
承租人安排
該公司擁有各種經營租約,包括其在加利福尼亞州舊金山的總部,以及猶他州鹽湖城和馬薩諸塞州波士頓地區的辦公空間。截至2023年6月30日,租賃協議的剩餘租賃期限約為一年至八年。一些租賃協議包括將租賃期延長最多一年的選項十五年。截至2023年6月30日,公司承諾提供0.42000萬美元現金和美元1.12000萬美元的信用證作為與其租賃協議相關的保證金。
與租賃有關的資產負債表信息如下:
| | | | | | | | | | | | | |
淨資產和租賃負債 | 資產負債表分類 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | | |
經營性租賃資產 | 其他資產 | $ | 55,436 | | $ | 63,872 | | | |
經營租賃負債 | 其他負債 | $ | 68,095 | | $ | 77,291 | | | |
租賃費用淨額的構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 6月30日, | | 截至六個月 6月30日, |
淨租賃成本 | 損益表分類 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
經營租賃成本 | 入住率 | $ | (3,334) | | | $ | (4,366) | | | $ | (6,262) | | | $ | (8,846) | |
轉租收入 | 其他非利息收入 | — | | | 1,310 | | | — | | | 2,847 | |
淨租賃成本 | | $ | (3,334) | | | $ | (3,056) | | | $ | (6,262) | | | $ | (5,999) | |
與公司經營租賃有關的補充現金流量信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 6月30日, | | 截至六個月 6月30日, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
非現金經營活動: | | | | | | | |
獲得或調整租賃資產,以換取新的、修訂的和修改的經營租賃負債 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (4,664) | | | $ | — | |
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簡明合併財務報表附註
(表格金額以千為單位,但股票和每股金額、比率或註明的除外)
(未經審計)
截至2023年6月30日,公司在經營租賃項下的未來最低未貼現租賃付款如下:
| | | | | | | | | |
| 經營租賃 付款 | | | | |
2023 | $ | 6,434 | | | | | |
2024 | 12,798 | | | | | |
2025 | 13,129 | | | | | |
2026 | 11,710 | | | | | |
2027 | 10,987 | | | | | |
此後 | 27,238 | | | | | |
租賃付款總額 | $ | 82,296 | | | | | |
貼現效應 | (14,201) | | | | | |
未來最低租賃付款的現值 | $ | 68,095 | | | | | |
在計算公司經營租賃資產和負債時使用的加權平均剩餘租賃期限和貼現率如下:
| | | | | | | | | |
租賃期限和貼現率 | 2023年6月30日 | | | | |
加權平均剩餘租賃年限(年) | 6.7 | | | | |
加權平均貼現率 | 5.39 | % | | | | |
17. 承付款和或有事項
經營租賃承諾額
有關本公司經營租賃承諾的討論,請參閲“附註16.租契”
貸款回購義務
如果借款人或教育和患者服務提供商的身份被盜或某些其他類型的欺詐行為,本公司通常被要求回購貸款或其中的利息。本公司亦可回購與某些客户住宿有關的貸款或利息。關於某些貸款銷售,該公司同意,如果在某些情況下違反了關於此類貸款的陳述和擔保,則將回購此類貸款。該公司認為,此類撥備是慣例,符合機構貸款和證券化市場標準。
資金不足的貸款承諾
截至2023年6月30日和2022年12月31日,無資金貸款承諾的合同金額為1美元。108.91000萬美元和300萬美元138.0分別為2.5億美元和2.5億美元。請參閲“附註5.按攤銷成本持有的用於投資的貸款和租賃,扣除貸款和租賃損失撥備“關於無資金來源的貸款承諾準備金的更多細節。
法律
該公司在訴訟或監管背景下受到各種索賠的影響。這些事項包括訴訟,包括但不限於推定的集體訴訟和在正常業務過程中產生的常規訴訟事項。此外,該公司及其業務做法和對許可和
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(表格金額以千為單位,但股票和每股金額、比率或註明的除外)
(未經審計)
其他監管要求,須接受聯邦和州監管機構的定期檢查、調查、查詢或請求、執法行動和其他程序,包括直接監管本公司和/或LC銀行的聯邦銀行監管機構。這些索賠和訴訟中的大多數涉及或由涉嫌違反州或聯邦法律和監管規定的行為引起,或涉及據稱的商業糾紛或消費者投訴。本公司應計與或有事項有關的費用,當此類索賠可能造成損失並且損失金額可合理估計時。在確定索賠造成的損失是否可能以及損失是否可以合理估計時,本公司至少每季度根據潛在的相關事實和法律發展審查和評估其訴訟和監管事項。如果本公司確定不可能出現不利結果或無法合理估計損失金額,則本公司不會因潛在的訴訟損失而應計。在這些情況下,公司披露了合理可能損失的估計或範圍,如果可以做出這種估計的話。除下文另有特別註明外,本公司目前並不相信有可能估計與下述事項有關的合理可能虧損或合理可能虧損範圍。
與公司業務實踐、許可和遵守適用法律有關的監管審查和行動
本公司正在並一直受到聯邦和州監管機構就本公司的業務實踐、經營其業務所需的許可證以及符合適用法律(包括其許可證的要求和適用於其業務的監管框架)進行的定期詢問、審查和執法行動。
該公司定期與各種監管機構就其業務模式進行討論,並與紐約金融服務部(NYDFS)進行了類似的討論。在與NYDFS進行此類討論的過程中,本公司決定自願遵守NYDFS的某些規則和規定,儘管它不是經營國家銀行的銀行控股公司。收購後,該公司已將其紐約州執照返還給NYDFS。
過去,本公司成功地解決此類問題的方式對其任何時期的財務運營結果並不重要,也不會對本公司開展業務的能力造成實質性限制。然而,不能保證這些事項或其他類似事項在發生或發生時的時間、結果或後果。
18. 監管要求
LendingClub和LC Bank受到FRB和貨幣監理署(OCC)的全面監督、審查和執法,包括FRB和OCC分別採用的大致類似的資本充足率要求。這些要求為普通股第一級(CET1)基於風險的資本、第一級基於風險的資本、基於風險的總資本和第一級槓桿率確立了所需的最低比率;為基於風險的資本比率設定了資產和某些其他項目的風險加權;並定義了符合資本要求的資本。未能滿足最低資本要求可能導致監管機構採取某些強制性行動,並可能採取額外的酌情行動,如果採取這些行動,可能會對公司產生直接的實質性影響。
根據巴塞爾銀行監管委員會對美國銀行組織的標準化方法(美國巴塞爾III)資本框架的最低資本要求是:CET1風險基礎資本比率為4.5%,一級風險資本比率為6.0%,總風險基礎資本比率為8.0%,一級槓桿比率為4.0%。此外,2.5%的資本保護緩衝(CCB)必須保持在基於風險的最低資本要求之上,以避免在資本分配、股票回購和某些可自由支配的獎金支付方面的某些限制。除了這些指導方針外,監管機構還會評估任何特定機構的
LendingClub公司
簡明合併財務報表附註
(表格金額以千為單位,但股票和每股金額、比率或註明的除外)
(未經審計)
資本充足率基於眾多因素,並可能要求特定銀行組織將資本維持在高於美國巴塞爾協議III資本框架規定的一般適用最低水平的水平。在這方面,除非FRB和OCC另有指示,否則我們已為公司和LC Bank作出承諾(至2024年2月),將CET1基於風險的資本比率維持在11.0%,一級風險資本充足率高於11.0%,基於風險的總資本比率高於13.0%,第1級槓桿率為11.0%.
下表彙總了公司的監管資本金額(以百萬為單位)和比率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
租借俱樂部 | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | 所需的最低要求加所需的建行 非槓桿率 |
金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | |
CET1資本 (1) | $ | 1,053.5 | | | 16.1 | % | | $ | 1,005.8 | | | 15.8 | % | | 7.0 | % |
一級資本 | $ | 1,053.5 | | | 16.1 | % | | $ | 1,005.8 | | | 15.8 | % | | 8.5 | % |
總資本 | $ | 1,138.3 | | | 17.4 | % | | $ | 1,088.1 | | | 17.1 | % | | 10.5 | % |
第1級槓桿 | $ | 1,053.5 | | | 12.4 | % | | $ | 1,005.8 | | | 14.1 | % | | 4.0 | % |
風險加權資產 | $ | 6,526.5 | | | 不適用 | | $ | 6,360.7 | | | 不適用 | | 不適用 |
季度調整後平均資產 | $ | 8,522.6 | | | 不適用 | | $ | 7,119.0 | | | 不適用 | | 不適用 |
不適用-不適用
(1) 包括根據美國公認會計原則定義的普通股股東權益和根據監管資本準則進行的某些調整,包括增加CECL過渡福利以及商譽和其他無形資產的扣除。
下表彙總了LC-Bank的監管資本金金額(單位:百萬)和比率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
LendingClub銀行 | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | 所需的最低要求加所需的建行 非槓桿率 |
金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | |
CET1資本 (1) | $ | 939.3 | | | 14.7 | % | | $ | 852.2 | | | 13.8 | % | | 7.0 | % |
一級資本 | $ | 939.3 | | | 14.7 | % | | $ | 852.2 | | | 13.8 | % | | 8.5 | % |
總資本 | $ | 1,022.6 | | | 16.0 | % | | $ | 932.4 | | | 15.1 | % | | 10.5 | % |
第1級槓桿 | $ | 939.3 | | | 11.3 | % | | $ | 852.2 | | | 12.5 | % | | 4.0 | % |
風險加權資產 | $ | 6,406.5 | | | 不適用 | | $ | 6,194.0 | | | 不適用 | | 不適用 |
季度調整後平均資產 | $ | 8,300.0 | | | 不適用 | | $ | 6,795.2 | | | 不適用 | | 不適用 |
不適用-不適用
(1) 包括根據美國公認會計原則定義的普通股股東權益和根據監管資本準則進行的某些調整,包括增加CECL過渡福利以及商譽和其他無形資產的扣除。
為了應對新冠肺炎疫情,聯邦儲備委員會、貨幣政策委員會和聯邦存款保險公司通過了一項最終規則,涉及CECL下信貸損失準備的監管資本處理。在規則允許的情況下,公司選擇推遲CECL對監管資本的估計影響,從而產生CET1資本收益$35截至2021年12月31日,為2.5億美元。這項福利將在2022年1月1日開始的三年過渡期內以每年25%的速度逐步取消,直至2025年1月1日。
《聯邦存款保險法》規定了一種“迅速糾正行動”(PCA)制度。PCA制度規定了從“資本充足”到“資本嚴重不足”的資本化類別。一家機構的PCA類別主要由其監管資本比率決定。PCA要求採取補救行動,並施加隨着其PCA資本類別下降而變得越來越嚴格的限制,包括接受和/或展期經紀存款的能力。2023年6月30日和2022年12月31日,
LendingClub公司
簡明合併財務報表附註
(表格金額以千為單位,但股票和每股金額、比率或註明的除外)
(未經審計)
公司和LC銀行的監管資本比率超過了被視為資本充足的機構所需的門檻,並滿足了它們必須遵守的所有資本充足率要求。自2023年6月30日以來,管理層認為沒有任何事件或條件會改變公司的分類。
聯邦法律和法規限制了國家銀行可能支付的股息。一家全國性銀行在未經監理局明確批准的情況下支付的股息,限於該銀行前兩個日曆年的留存淨利潤加上截至本日曆年宣佈分紅之日的留存淨利潤。根據OCC的定義,留存淨利潤由淨收入減去在此期間宣佈的股息組成。此外,根據與OCC的運營協議(運營協議),LC銀行在宣佈任何股息之前,必須獲得OCC的書面不反對決定。LC Bank在2023年上半年或2022年期間沒有宣佈股息。請參閲“第一部分--項目1.業務--監管和監督--確保安全和穩健的廣泛權力“在我們的年度報告中,供進一步討論經營協議。
聯邦法律對銀行及其非銀行附屬機構之間的信貸和非信貸交易的金額和條款進行了限制。這些承保交易不得超過銀行與任何單一非銀行關聯公司的資本和盈餘的10%(就此而言,指根據基於風險的資本規則計算的一級和二級資本,加上排除在二級資本之外的ACL餘額)以及銀行與其所有非銀行關聯公司的資本和盈餘的20%。作為信貸延伸的擔保交易可能需要質押抵押品,以向銀行提供額外的安全保障。
19. 其他非利息收入和非利息支出
其他非利息收入包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 6月30日, | | 截至六個月 6月30日, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
推薦收入 | $ | 1,531 | | | $ | 4,025 | | | $ | 2,979 | | | $ | 7,716 | |
出售可供出售的證券的已實現收益 | — | | | — | | | — | | | 36 | |
其他 | 1,504 | | | 3,423 | | | 3,412 | | | 9,587 | |
其他非利息收入合計 | $ | 3,035 | | | $ | 7,448 | | | $ | 6,391 | | | $ | 17,339 | |
其他非利息支出包括以下費用:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 6月30日, | | 截至六個月 6月30日, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
消費信貸服務 | $ | 2,480 | | | $ | 5,670 | | | $ | 7,447 | | | $ | 11,194 | |
其他 | 12,842 | | | 11,751 | | | 25,578 | | | 20,231 | |
其他非利息支出合計 | $ | 15,322 | | | $ | 17,421 | | | $ | 33,025 | | | $ | 31,425 | |
20. 細分市場報告
公司將經營部門定義為公司的組成部分,公司首席執行官和首席財務官定期評估這些部門的離散財務信息,以分配資源和評估財務業績。這些信息是根據公司業務的法律組織結構進行審查的,母公司控股公司及其全資子公司LC銀行的產品和服務是單獨提供的。所得税是以獨立的實體為基礎記錄的,因此每個經營部門確定所得税費用或福利,就像它提交了單獨的納税申報單一樣。
LendingClub公司
簡明合併財務報表附註
(表格金額以千為單位,但股票和每股金額、比率或註明的除外)
(未經審計)
該公司的所有收入都來自美國。由於利率上升和宏觀經濟波動,本公司經歷了市場投資者需求的減少。因此,在2023年第二季度和上半年,一家市場銀行投資者佔了14佔總淨收入的%。在所列任何期間,沒有其他個人借款人或市場投資者佔總淨收入的10%或更多。
LendingClub銀行
LC-Bank運營部門代表國家銀行法人實體,反映收購後的運營活動。這一細分市場提供全面的金融產品和解決方案,包括貸款、租賃和存款。它向個人和企業發放貸款,保留用於投資的貸款,向投資者出售貸款,並管理與存款持有人的關係。
LendingClub公司(僅限母公司)
LendingClub Corporation(僅限母公司)運營部門代表控股公司法人實體,主要反映收購前公司的運營情況。這項活動包括但不限於收購前提供的貸款的服務費收入,以及與收購前達成的零售計劃和結構性計劃交易有關的利息收入和利息支出。
各分部的財務信息如下表所示:
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| 租借俱樂部 銀行 | | 租借俱樂部 公司 (僅限家長) | | 公司間 淘汰 | | 合併合計 |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的三個月, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
非利息收入: |
市場收入 | $ | 62,006 | | | $ | 191,087 | | | $ | 7,772 | | | $ | 11,167 | | | $ | 13,005 | | | $ | 4,130 | | | $ | 82,783 | | | $ | 206,384 | |
其他非利息收入 | 21,743 | | | 20,041 | | | 2,431 | | | 3,914 | | | (21,139) | | | (16,507) | | | 3,035 | | | 7,448 | |
非利息收入總額 | 83,749 | | | 211,128 | | | 10,203 | | | 15,081 | | | (8,134) | | | (12,377) | | | 85,818 | | | 213,832 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
利息收入: |
利息收入 | 210,514 | | | 120,152 | | | 3,972 | | | 8,316 | | | — | | | — | | | 214,486 | | | 128,468 | |
利息支出 | (66,546) | | | (6,213) | | | (1,288) | | | (6,029) | | | — | | | — | | | (67,834) | | | (12,242) | |
淨利息收入 | 143,968 | | | 113,939 | | | 2,684 | | | 2,287 | | | — | | | — | | | 146,652 | | | 116,226 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入合計 | 227,717 | | | 325,067 | | | 12,887 | | | 17,368 | | | (8,134) | | | (12,377) | | | 232,470 | | | 330,058 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
信貸損失準備金 | (66,611) | | | (70,566) | | | 16 | | | — | | | — | | | — | | | (66,595) | | | (70,566) | |
非利息支出 | (142,563) | | | (196,636) | | | (16,650) | | | (25,127) | | | 8,134 | | | 12,377 | | | (151,079) | | | (209,386) | |
所得税前收益(虧損)收益(費用) | 18,543 | | | 57,865 | | | (3,747) | | | (7,759) | | | — | | | — | | | 14,796 | | | 50,106 | |
所得税優惠(費用) | (5,429) | | | (17,318) | | | 743 | | | 85,864 | | | — | | | 63,408 | | | (4,686) | | | 131,954 | |
淨收益(虧損) | $ | 13,114 | | | $ | 40,547 | | | $ | (3,004) | | | $ | 78,105 | | | $ | — | | | $ | 63,408 | | | $ | 10,110 | | | $ | 182,060 | |
資本支出 | $ | 15,857 | | | $ | 15,783 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15,857 | | | $ | 15,783 | |
折舊及攤銷 | $ | 7,073 | | | $ | 3,510 | | | $ | 4,565 | | | $ | 7,047 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 11,638 | | | $ | 10,557 | |
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LendingClub公司
簡明合併財務報表附註
(表格金額以千為單位,但股票和每股金額、比率或註明的除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 租借俱樂部 銀行 | | 租借俱樂部 公司 (僅限家長) | | 公司間 淘汰 | | 合併合計 |
| 截至6月30日的六個月, | | 截至6月30日的六個月, | | 截至6月30日的六個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
非利息收入: |
市場收入 | $ | 134,694 | | | $ | 355,922 | | | $ | 20,880 | | | $ | 26,298 | | | $ | 22,843 | | | $ | 4,130 | | | $ | 178,417 | | | $ | 386,350 | |
其他非利息收入 | 40,904 | | | 39,539 | | | 4,984 | | | 8,137 | | | (39,497) | | | (30,337) | | | 6,391 | | | 17,339 | |
非利息收入總額 | 175,598 | | | 395,461 | | | 25,864 | | | 34,435 | | | (16,654) | | | (26,207) | | | 184,808 | | | 403,689 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
利息收入: |
利息收入 | 408,844 | | | 219,975 | | | 8,055 | | | 20,146 | | | — | | | — | | | 416,899 | | | 240,121 | |
利息支出 | (120,442) | | | (9,857) | | | (3,101) | | | (14,358) | | | — | | | — | | | (123,543) | | | (24,215) | |
淨利息收入 | 288,402 | | | 210,118 | | | 4,954 | | | 5,788 | | | — | | | — | | | 293,356 | | | 215,906 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入合計 | 464,000 | | | 605,579 | | | 30,818 | | | 40,223 | | | (16,654) | | | (26,207) | | | 478,164 | | | 619,595 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
信貸損失準備金 | (137,195) | | | (123,075) | | | 16 | | | — | | | — | | | — | | | (137,179) | | | (123,075) | |
非利息支出 | (290,946) | | | (375,095) | | | (34,095) | | | (51,702) | | | 16,654 | | | 26,207 | | | (308,387) | | | (400,590) | |
所得税前收益(虧損)收益(費用) | 35,859 | | | 107,409 | | | (3,261) | | | (11,479) | | | — | | | — | | | 32,598 | | | 95,930 | |
所得税優惠(費用) | (9,685) | | | (29,673) | | | 863 | | | 103,591 | | | — | | | 53,048 | | | (8,822) | | | 126,966 | |
淨收益(虧損) | $ | 26,174 | | | $ | 77,736 | | | $ | (2,398) | | | $ | 92,112 | | | $ | — | | | $ | 53,048 | | | $ | 23,776 | | | $ | 222,896 | |
資本支出 | $ | 32,255 | | | $ | 37,358 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 32,255 | | | $ | 37,358 | |
折舊及攤銷 | $ | 13,967 | | | $ | 7,010 | | | $ | 10,025 | | | $ | 14,586 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 23,992 | | | $ | 21,596 | |
LendingClub公司
簡明合併財務報表附註
(表格金額以千為單位,但股票和每股金額、比率或註明的除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| LendingClub銀行 | | LendingClub公司 (僅限家長) | | 公司間 淘汰 | | 合併合計 |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
資產 | | | | | | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物合計 | $ | 1,176,563 | | | $ | 1,020,874 | | | $ | 74,632 | | | $ | 56,475 | | | $ | (47,271) | | | $ | (20,319) | | | $ | 1,203,924 | | | $ | 1,057,030 | |
受限現金 | — | | | — | | | 41,206 | | | 75,409 | | | (6,414) | | | (7,955) | | | 34,792 | | | 67,454 | |
可按公允價值出售的證券 | 515,466 | | | 329,287 | | | 8,113 | | | 16,415 | | | — | | | — | | | 523,579 | | | 345,702 | |
按公允價值持有的待售貸款 | 250,361 | | | 110,400 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 250,361 | | | 110,400 | |
為投資持有的貸款和租賃,淨額 | 5,178,186 | | | 4,705,302 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,178,186 | | | 4,705,302 | |
按公允價值持有的投資貸款 | 390,654 | | | 906,711 | | | 13,465 | | | 19,227 | | | — | | | — | | | 404,119 | | | 925,938 | |
按公允價值持有的用於投資的零售貸款和證書貸款 | — | | | — | | | 26,837 | | | 55,425 | | | — | | | — | | | 26,837 | | | 55,425 | |
財產、設備和軟件,淨額 | 127,438 | | | 102,274 | | | 24,170 | | | 34,199 | | | — | | | — | | | 151,608 | | | 136,473 | |
對子公司的投資 | — | | | — | | | 797,899 | | | 755,319 | | | (797,899) | | | (755,319) | | | — | | | — | |
商譽 | 75,717 | | | 75,717 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 75,717 | | | 75,717 | |
其他資產 | 335,118 | | | 339,341 | | | 177,798 | | | 173,851 | | | (19,533) | | | (12,886) | | | 493,383 | | | 500,306 | |
總資產 | 8,049,503 | | | 7,589,906 | | | 1,164,120 | | | 1,186,320 | | | (871,117) | | | (796,479) | | | 8,342,506 | | | 7,979,747 | |
負債與權益 | | | | | | | | | | | | | | | |
總存款 | 6,897,220 | | | 6,420,827 | | | — | | | — | | | (53,685) | | | (28,274) | | | 6,843,535 | | | 6,392,553 | |
借款 | 10,654 | | | 64,154 | | | 5,021 | | | 10,704 | | | — | | | — | | | 15,675 | | | 74,858 | |
按公允價值計算的零售票據、儲税券及有抵押借款 | — | | | — | | | 26,837 | | | 55,425 | | | — | | | — | | | 26,837 | | | 55,425 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他負債 | 156,563 | | | 189,185 | | | 113,921 | | | 116,318 | | | (19,548) | | | (12,886) | | | 250,936 | | | 292,617 | |
總負債 | 7,064,437 | | | 6,674,166 | | | 145,779 | | | 182,447 | | | (73,233) | | | (41,160) | | | 7,136,983 | | | 6,815,453 | |
總股本 | 985,066 | | | 915,740 | | | 1,018,341 | | | 1,003,873 | | | (797,884) | | | (755,319) | | | 1,205,523 | | | 1,164,294 | |
負債和權益總額 | $ | 8,049,503 | | | $ | 7,589,906 | | | $ | 1,164,120 | | | $ | 1,186,320 | | | $ | (871,117) | | | $ | (796,479) | | | $ | 8,342,506 | | | $ | 7,979,747 | |
LendingClub公司
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
(表格金額以千為單位,不包括每股和每股數據和比率,或如註明)
第二項:管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應與本季度報告Form 10-Q(Report)中的簡明綜合財務報表和相關附註一起閲讀。除了歷史簡明的綜合財務信息外,以下討論還包含反映我們的計劃、估計和信念的前瞻性陳述。我們的實際結果可能與前瞻性陳述中討論的結果大不相同。可能導致或促成這些差異的因素包括本報告下文和其他部分以及“第一部分--項目”1a中討論的因素。本公司截至2022年12月31日止年度的10-K表格年度報告(年報)中的“風險因素”,經“第II部分-第11A項”修訂。風險因素“在這份報告中。本報告中包含的前瞻性陳述僅在本報告發布之日作出。
LendingClub公司
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
(表格金額以千為單位,不包括每股和每股數據和比率,或如註明)
概述
LendingClub是美國領先的數字市場銀行。該公司成立於2006年,通過利用技術、數據科學和獨特的市場模式,將傳統的信貸產品--分期貸款--帶入了數字時代。通過這樣做,我們成為了美國最大的無擔保個人貸款提供商之一。2021年2月,LendingClub完成對Radius的收購,成為一家銀行控股公司,併成立LC Bank作為其全資子公司。我們通過LC Bank運營我們的絕大多數業務,作為貸款的貸款人和發起人,以及作為美國一家受監管和屢獲殊榮的數字銀行。
執行摘要
利率環境和更廣泛的經濟波動正在對我們的業務產生不利影響,主要是通過投資者對市場貸款的需求和定價。雖然我們預計這些逆風將持續下去,但我們正在謹慎地管理業務,繼續我們紀律嚴明的信貸承銷,並開發新的結構來滿足貸款投資者不斷變化的需求。我們保持了強勁的流動性和資本水平,並儘管經濟環境充滿挑戰,但仍取得了以下成果。
•貸款來源: 2023年第二季度的貸款發放量環比減少277.1美元,降幅為12%,同比減少18億美元,降幅為48%,主要原因是無擔保個人貸款發放量下降。我們將成交量的減少歸因於利率環境的上升。
◦2023年第二季度按攤銷成本持有的用於投資的貸款金額環比減少344.6美元,降幅為34%,同比減少363.7美元,降幅為36%。
◦2023年第二季度和第一季度,按攤銷成本計算的貸款來源HFI佔貸款來源的百分比分別為33%和44%,2022年第二季度為27%。任何時期的貸款發放量百分比取決於許多因素,包括季度貸款發放量、風險調整回報、流動性和一般監管資本考慮因素。
•總淨收入:2023年第二季度總淨收入環比下降1320萬美元,降幅5%,同比下降9760萬美元,降幅30%。
◦市場收入:2023年第二季度市場收入環比下降1,290萬美元,降幅13%,同比下降123.6美元,降幅60%。這一環比下降的主要原因是貸款銷售價格下降,以及與上一季度預付款放緩有關的一次性收入收益。同比下降主要是由於市場貸款的發放量和定價較低。
◦淨利息收入:2023年第二季度的淨利息收入環比相對持平,同比增長3040萬美元,增幅為26%。這一增長主要是由利息收入增加,原因是當期留作HFI的貸款平均餘額較高,但被較高的利息部分抵消存款利率.
◦淨息差:2023年第二季度的淨息差為7.1%,低於2023年第一季度的7.5%和2022年第二季度的8.5%,主要是由於存款利率上升。
•信貸損失準備金:2023年第二季度信貸損失準備金環比和同比減少400萬美元,降幅為6%。減少主要是由於按攤銷成本計算的HFI貸款額及相關的初步信貸損失撥備較低,但有關減幅因淨現值(NPV)對先前貸款年期的貼現效應及額外的質量撥備反映預期虧損温和增加及經濟前景不佳而部分抵銷。
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管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
(表格金額以千為單位,不包括每股和每股數據和比率,或如註明)
•非利息支出總額:2023年第二季度的非利息支出總額環比減少620萬美元,降幅為4%,同比減少5830萬美元,降幅為28%。這一下降主要是由於我們於2023年1月實施的成本削減和重組計劃導致員工人數減少,以及基於較低的起始量和對費用的審慎管理而導致可變營銷費用的減少。
•淨收入:2023年第二季度淨利潤環比下降360萬美元,降幅26%,同比下降172.0美元,降幅94%。2022年第二季度的淨收入包括1.353億美元的税收優惠,這是由於我們的大部分估值津貼與我們的遞延税項資產沖銷。
•稀釋每股收益:2023年第二季度稀釋後每股收益為0.09美元,而2023年第一季度為0.13美元,去年同期為1.73美元。2022年第二季度的稀釋每股收益包括每股1.28美元的遞延税額估值準備逆轉帶來的收益。
•撥備前淨收入:2023年第二季度撥備前淨收入環比下降700萬美元,降幅8%,同比下降3930萬美元,降幅33%,反映出非利息收入下降,非利息支出下降部分抵消了下降的影響。
•現金和現金等價物:截至2023年6月30日的現金和現金等價物總額環比減少433.1美元,降幅26%,同比增加161.9美元,降幅16%。這一環比下降反映出現金狀況較低,主要是由於經紀存款的計劃到期日。
•總資產: 截至2023年6月30日的總資產環比減少411.5美元,降幅為5%,主要是由於存款減少導致現金和現金等價物減少。截至2023年6月30日的總資產同比增加22億美元,增幅35%,主要反映了貸款HFI的增長以及由於存款增長而導致的現金和現金等價物的增加。
•存款:截至2023年6月30日的總存款環比減少375.3美元,降幅為5%,同比增加23億美元,降幅為51%。按季減少主要是由於經紀存款的計劃到期日。截至2023年6月30日,聯邦存款保險公司(FDIC)保險的存款約佔總存款的85%。
•總股本:截至2023年6月30日的總股本環比增加1,480萬美元,增幅1%,同比增長126.4美元,增幅12%,主要反映了這一時期產生的淨收入。
上述總結應與本管理層對財務狀況和經營成果的整體討論和分析一併閲讀。有關我們的運營部門的其他討論,請參閲“細分市場信息.”
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管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
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財務亮點
我們定期審查幾個指標,以評估我們的業務、衡量我們的業績、確定趨勢、制定財務預測和做出戰略決策。以下是我們精選的各個時期的財務指標: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至及截至以下三個月 | | 截至6月30日及截至6月30日的6個月, |
| 6月30日, 2023 | | 3月31日, 2023 | | 6月30日, 2022 | | 2023 | | 2022 |
非利息收入 | $ | 85,818 | | | $ | 98,990 | | | $ | 213,832 | | | $ | 184,808 | | | $ | 403,689 | |
淨利息收入 | 146,652 | | | 146,704 | | | 116,226 | | | 293,356 | | | 215,906 | |
淨收入合計 | 232,470 | | | 245,694 | | | 330,058 | | | 478,164 | | | 619,595 | |
非利息支出 | 151,079 | | | 157,308 | | | 209,386 | | | 308,387 | | | 400,590 | |
預提淨收入 (1) | 81,391 | | | 88,386 | | | 120,672 | | | 169,777 | | | 219,005 | |
信貸損失準備金 | 66,595 | | | 70,584 | | | 70,566 | | | 137,179 | | | 123,075 | |
所得税前收益(費用) | 14,796 | | | 17,802 | | | 50,106 | | | 32,598 | | | 95,930 | |
所得税優惠(費用) | (4,686) | | | (4,136) | | | 131,954 | | | (8,822) | | | 126,966 | |
淨收入 | 10,110 | | | 13,666 | | | 182,060 | | | 23,776 | | | 222,896 | |
取消納税評估免税額帶來的所得税收益 | 不適用 | | 不適用 | | 135,300 | | | 不適用 | | 135,300 | |
不含所得税優惠的淨收入 (1)(2) | $ | 10,110 | | | $ | 13,666 | | | $ | 46,760 | | | $ | 23,776 | | | $ | 87,596 | |
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基本每股收益 | $ | 0.09 | | | $ | 0.13 | | | $ | 1.77 | | | $ | 0.22 | | | $ | 2.18 | |
稀釋每股收益 | $ | 0.09 | | | $ | 0.13 | | | $ | 1.73 | | | $ | 0.22 | | | $ | 2.13 | |
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不包括所得税優惠的稀釋每股收益 (1)(2) | $ | 0.09 | | | $ | 0.13 | | | $ | 0.45 | | | $ | 0.22 | | | $ | 0.85 | |
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LendingClub公司業績指標: |
淨息差 | 7.1 | % | | 7.5 | % | | 8.5 | % | | 7.3 | % | | 8.4 | % |
效率比 (3) | 65.0 | % | | 64.0 | % | | 63.4 | % | | 64.5 | % | | 64.7 | % |
平均股本回報率(ROE) | 3.4 | % | | 4.6 | % | | 33.8 | % | | 4.0 | % | | 24.4 | % |
平均總資產回報率(ROA) | 0.5 | % | | 0.7 | % | | 5.5 | % | | 0.6 | % | | 4.0 | % |
市場營銷佔貸款發放量的百分比 | 1.2 | % | | 1.2 | % | | 1.6 | % | | 1.2 | % | | 1.7 | % |
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LendingClub Corporation資本指標: | | | | | | | | | |
普通股一級資本比率 | 16.1 | % | | 15.6 | % | | 20.0 | % | | | | |
第1級槓桿率 | 12.4 | % | | 12.8 | % | | 16.2 | % | | | | |
普通股每股賬面價值 | $ | 11.09 | | | $ | 11.08 | | | $ | 10.41 | | | | | |
每股普通股有形賬面價值(1) | $ | 10.26 | | | $ | 10.23 | | | $ | 9.50 | | | | | |
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貸款發放量(單位:百萬)(4): | | | | | | | | | |
市場貸款 | $ | 1,353 | | | $ | 1,286 | | | $ | 2,819 | | | $ | 2,639 | | | $ | 5,180 | |
為投資而持有的貸款來源 | 657 | | | 1,002 | | | 1,021 | | | 1,659 | | | 1,877 | |
貸款總髮放量 | $ | 2,011 | | | $ | 2,288 | | | $ | 3,840 | | | $ | 4,298 | | | $ | 7,057 | |
為投資而持有的貸款發放量佔總貸款發放量的百分比 | 33 | % | | 44 | % | | 27 | % | | 39 | % | | 27 | % |
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服務組合AUM(單位:百萬) (5): | | | | | | | | | |
總服務組合 | $ | 15,669 | | | $ | 16,060 | | | $ | 14,783 | | | | | |
為他人服務的貸款 | $ | 10,204 | | | $ | 10,504 | | | $ | 11,382 | | | | | |
(1)這代表了一種非公認會計準則的財務衡量標準。請參閲“非公認會計準則財務指標“以獲取更多信息。
(2)預計2022年第二季度和上半年不包括1.353億美元的所得税優惠,這是由於我們釋放了遞延税資產估值免税額。
(3)它是按非利息支出與總淨收入的比率計算的。
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(表格金額以千為單位,不包括每股和每股數據和比率,或如註明)
(4)這類貸款僅包括無擔保個人貸款和汽車貸款。
(5)資產管理資產(AUM)反映在我們平臺上服務的貸款,其中包括為他人服務並由公司保留用於投資的無擔保個人貸款、汽車再融資貸款以及教育和患者融資貸款的未償還餘額。
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| 截至及截至以下三個月 | | |
| 6月30日, 2023 | | 3月31日, 2023 | | 6月30日, 2022 | | | | |
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資產負債表數據: | | | | | | | | | |
按攤銷成本持有的投資貸款和租賃,淨額,不包括購買力平價貸款 | $ | 5,160,546 | | | $ | 5,091,969 | | | $ | 3,692,667 | | | | | |
購買力平價貸款 | $ | 17,640 | | | $ | 51,112 | | | $ | 118,794 | | | | | |
按攤銷成本持有的用於投資的貸款和租賃合計(淨額) (1) | $ | 5,178,186 | | | $ | 5,143,081 | | | $ | 3,811,461 | | | | | |
按公允價值持有的投資貸款 | $ | 404,119 | | | $ | 748,618 | | | $ | 20,583 | | | | | |
為投資而持有的貸款和租賃總額 | $ | 5,582,305 | | | $ | 5,891,699 | | | $ | 3,832,044 | | | | | |
總資產 | $ | 8,342,506 | | | $ | 8,754,018 | | | $ | 6,186,765 | | | | | |
總存款 | $ | 6,843,535 | | | $ | 7,218,854 | | | $ | 4,527,672 | | | | | |
總負債 | $ | 7,136,983 | | | $ | 7,563,276 | | | $ | 5,107,648 | | | | | |
總股本 | $ | 1,205,523 | | | $ | 1,190,742 | | | $ | 1,079,117 | | | | | |
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津貼比率(1): | | | | | | | | | |
全部為投資而持有的貸款和租賃總額 | 6.4 | % | | 6.4 | % | | 6.0 | % | | | | |
| | | | | | | | | |
所有為投資而持有的消費貸款和租賃 | 7.1 | % | | 7.1 | % | | 6.9 | % | | | | |
所有為投資而持有的商業貸款和租賃 | 1.9 | % | | 2.0 | % | | 2.0 | % | | | | |
| | | | | | | | | |
淨沖銷 | $ | 59,884 | | | $ | 49,845 | | | $ | 14,778 | | | | | |
淨沖銷率(2) | 4.4 | % | | 3.8 | % | | 1.6 | % | | | | |
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(1) 不包括按公允價值持有的用於投資的貸款,這主要由2022年底收購的貸款組合組成。
(2) 計算方法為年化淨沖銷除以期內平均未償還貸款和按攤銷成本計算的租賃HFI,不包括購買力平價貸款。
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(表格金額以千為單位,不包括每股和每股數據和比率,或如註明)
經營成果
下表列出了所列各期間的簡明綜合損益表(損益表)數據: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | | | 更改(%) |
| 6月30日, 2023 | | 3月31日, 2023 | | 6月30日, 2022 | | | | Q2 2023 VS Q1 2023 | | Q2 2023 VS Q2 2022 |
非利息收入: | | | | | | | | | | | |
市場收入 | $ | 82,783 | | | $ | 95,634 | | | $ | 206,384 | | | | | (13) | % | | (60) | % |
其他非利息收入 | 3,035 | | | 3,356 | | | 7,448 | | | | | (10) | % | | (59) | % |
非利息收入總額 | 85,818 | | | 98,990 | | | 213,832 | | | | | (13) | % | | (60) | % |
| | | | | | | | | | | |
利息收入: | | | | | | | | | | | |
持有待售貸款的利息 | 4,433 | | | 5,757 | | | 7,130 | | | | | (23) | % | | (38) | % |
為投資而持有的貸款和租賃的利息和費用 | 162,085 | | | 150,467 | | | 108,911 | | | | | 8 | % | | 49 | % |
按公允價值持有的投資貸款利息 | 21,692 | | | 26,892 | | | 631 | | | | | (19) | % | | 不適用 |
按公允價值持有用於投資的零售貸款和證書貸款的利息 | 1,194 | | | 1,683 | | | 5,091 | | | | | (29) | % | | (77) | % |
可供出售的證券的利息 | 5,948 | | | 3,900 | | | 4,426 | | | | | 53 | % | | 34 | % |
其他 | 19,134 | | | 13,714 | | | 2,279 | | | | | 40 | % | | 不適用 |
利息收入總額 | 214,486 | | | 202,413 | | | 128,468 | | | | | 6 | % | | 67 | % |
| | | | | | | | | | | |
利息支出: | | | | | | | | | | | |
存款利息 | 66,521 | | | 53,273 | | | 6,078 | | | | | 25 | % | | 不適用 |
零售票據、儲税券及有抵押借款的利息 | 1,194 | | | 1,683 | | | 5,091 | | | | | (29) | % | | (77) | % |
其他利息支出 | 119 | | | 753 | | | 1,073 | | | | | (84) | % | | (89) | % |
利息支出總額 | 67,834 | | | 55,709 | | | 12,242 | | | | | 22 | % | | 454 | % |
| | | | | | | | | | | |
淨利息收入 | 146,652 | | | 146,704 | | | 116,226 | | | | | — | % | | 26 | % |
| | | | | | | | | | | |
淨收入合計 | 232,470 | | | 245,694 | | | 330,058 | | | | | (5) | % | | (30) | % |
| | | | | | | | | | | |
信貸損失準備金 | 66,595 | | | 70,584 | | | 70,566 | | | | | (6) | % | | (6) | % |
| | | | | | | | | | | |
非利息支出: | | | | | | | | | | | |
薪酬和福利 | 71,553 | | | 73,307 | | | 85,103 | | | | | (2) | % | | (16) | % |
營銷 | 23,940 | | | 26,880 | | | 61,497 | | | | | (11) | % | | (61) | % |
設備和軟件 | 13,968 | | | 13,696 | | | 12,461 | | | | | 2 | % | | 12 | % |
折舊及攤銷 | 11,638 | | | 12,354 | | | 10,557 | | | | | (6) | % | | 10 | % |
專業服務 | 9,974 | | | 9,058 | | | 16,138 | | | | | 10 | % | | (38) | % |
入住率 | 4,684 | | | 4,310 | | | 6,209 | | | | | 9 | % | | (25) | % |
其他非利息支出 | 15,322 | | | 17,703 | | | 17,421 | | | | | (13) | % | | (12) | % |
非利息支出總額 | 151,079 | | | 157,308 | | | 209,386 | | | | | (4) | % | | (28) | % |
| | | | | | | | | | | |
所得税前收益(費用) | 14,796 | | | 17,802 | | | 50,106 | | | | | (17) | % | | (70) | % |
所得税優惠(費用) | (4,686) | | | (4,136) | | | 131,954 | | | | | 13 | % | | (104) | % |
淨收入 | $ | 10,110 | | | $ | 13,666 | | | $ | 182,060 | | | | | (26) | % | | (94) | % |
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(表格金額以千為單位,不包括每股和每股數據和比率,或如註明)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月, | | |
| 2023 | | 2022 | | | 更改(%) |
非利息收入: | | | | | | |
市場收入 | $ | 178,417 | | | $ | 386,350 | | | | (54) | % |
其他非利息收入 | 6,391 | | | 17,339 | | | | (63) | % |
非利息收入總額 | 184,808 | | | 403,689 | | | | (54) | % |
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利息收入: | | | | | | |
持有待售貸款的利息 | 10,190 | | | 14,580 | | | | (30) | % |
為投資而持有的貸款和租賃的利息和費用 | 312,552 | | | 200,353 | | | | 56 | % |
按公允價值持有的投資貸款利息 | 48,584 | | | 1,224 | | | | 不適用 |
按公允價值持有用於投資的零售貸款和證書貸款的利息 | 2,877 | | | 12,060 | | | | (76) | % |
可供出售的證券的利息 | 9,848 | | | 8,937 | | | | 10 | % |
其他 | 32,848 | | | 2,967 | | | | 不適用 |
利息收入總額 | 416,899 | | | 240,121 | | | | 74 | % |
| | | | | | |
利息支出: | | | | | | |
存款利息 | 119,794 | | | 9,516 | | | | 不適用 |
零售票據、儲税券及有抵押借款的利息 | 2,877 | | | 12,060 | | | | (76) | % |
其他利息支出 | 872 | | | 2,639 | | | | (67) | % |
利息支出總額 | 123,543 | | | 24,215 | | | | 410 | % |
| | | | | | |
淨利息收入 | 293,356 | | | 215,906 | | | | 36 | % |
| | | | | | |
淨收入合計 | 478,164 | | | 619,595 | | | | (23) | % |
| | | | | | |
信貸損失準備金 | 137,179 | | | 123,075 | | | | 11 | % |
| | | | | | |
非利息支出: | | | | | | |
薪酬和福利 | 144,860 | | | 166,713 | | | | (13) | % |
營銷 | 50,820 | | | 116,577 | | | | (56) | % |
設備和軟件 | 27,664 | | | 23,507 | | | | 18 | % |
折舊及攤銷 | 23,992 | | | 21,596 | | | | 11 | % |
專業服務 | 19,032 | | | 28,544 | | | | (33) | % |
入住率 | 8,994 | | | 12,228 | | | | (26) | % |
其他非利息支出 | 33,025 | | | 31,425 | | | | 5 | % |
非利息支出總額 | 308,387 | | | 400,590 | | | | (23) | % |
| | | | | | |
所得税前收益(費用) | 32,598 | | | 95,930 | | | | (66) | % |
所得税優惠(費用) | (8,822) | | | 126,966 | | | | (107) | % |
淨收入 | $ | 23,776 | | | $ | 222,896 | | | | (89) | % |
| | | | | | |
以下是對以下時期的分析:2023年第二季度與2023年第一季度的對比(順序),2023年第二季度與2022年第二季度的對比(同比),以及2023年上半年與2022年上半年的對比(六個月以上六個月)。
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(表格金額以千為單位,不包括每股和每股數據和比率,或如註明)
市場收入
市場收入包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | | | 更改(%) |
| 6月30日, 2023 | | 3月31日, 2023 | | 6月30日, 2022 | | | | Q2 2023 VS Q1 2023 | | Q2 2023 VS Q2 2022 |
起始費 | $ | 70,989 | | | $ | 70,543 | | | $ | 149,252 | | | | | 1 | % | | (52) | % |
維修費 | 22,015 | | | 26,380 | | | 18,166 | | | | | (17) | % | | 21 | % |
貸款銷售收益 | 13,221 | | | 14,125 | | | 29,319 | | | | | (6) | % | | (55) | % |
公允價值調整淨值 | (23,442) | | | (15,414) | | | 9,647 | | | | | 52 | % | | 不適用 |
市場總收入 | $ | 82,783 | | | $ | 95,634 | | | $ | 206,384 | | | | | (13) | % | | (60) | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月, | | | | |
| 2023 | | 2022 | | | | 更改(%) |
起始費 | $ | 141,532 | | | $ | 271,345 | | | | | (48) | % |
維修費 | 48,395 | | | 36,680 | | | | | 32 | % |
貸款銷售收益 | 27,346 | | | 53,429 | | | | | (49) | % |
公允價值調整淨值 | (38,856) | | | 24,896 | | | | | 不適用 |
市場總收入 | $ | 178,417 | | | $ | 386,350 | | | | | (54) | % |
我們選擇在公允價值選項下對HFS貸款進行核算。隨着公允價值選項的選擇,發端費用、貸款銷售前的公允價值淨值調整和貸款銷售的服務資產收益作為“市場收入”的單獨組成部分報告。
起始費
作為市場收入的一部分記錄的發起費主要是與發起和發行持有以供出售的無擔保個人貸款有關的費用。下表列出了以下每個時期的貸款發放量:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 更改(%) | | |
| 6月30日, 2023 | | 3月31日, 2023 | | 6月30日, 2022 | | Q2 2023 VS Q1 2023 | | Q2 2023 VS Q2 2022 | | | | |
市場貸款 | $ | 1,353,134 | | | $ | 1,285,648 | | | $ | 2,819,263 | | | 5 | % | | (52) | % | | | | |
為投資而持有的貸款來源 | 657,380 | | | 1,001,989 | | 1,021,110 | | | (34) | % | | (36) | % | | | | |
貸款總髮放量(1) | $ | 2,010,514 | | | $ | 2,287,637 | | | $ | 3,840,373 | | | (12) | % | | (48) | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月, | | |
| 2023 | | 2022 | | 更改(%) |
市場貸款 | $ | 2,638,782 | | | $ | 5,179,501 | | | (49) | % |
為投資而持有的貸款來源 | 1,659,369 | | | 1,877,422 | | | (12) | % |
貸款總髮放量(1) | $ | 4,298,151 | | | $ | 7,056,923 | | | (39) | % |
(1)這類貸款僅包括無擔保個人貸款和汽車貸款。
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(表格金額以千為單位,不包括每股和每股數據和比率,或如註明)
順序:與2023年第一季度相比,2023年第二季度的發起費相對持平。2023年第二季度市場貸款的貸款發放量從2023年第一季度的13億美元增加到14億美元,增長了5%。
年復一年:2023年第二季度和2022年第二季度的發起費分別為7,100萬美元和149.3美元,下降了52%。貨幣基礎減少,是因為市場貸款發放量較低。2023年第二季度市場貸款的貸款發放量降至14億美元,而2022年第二季度為28億美元,降幅為52%,原因是利率環境上升導致投資者需求下降。
六個月超過六個月:2023年和2022年上半年的發起費分別為141.5美元和271.3美元,降幅為48%。貨幣基礎減少,是因為市場貸款發放量較低。2023年上半年市場貸款的貸款發放量降至26億美元,而2022年上半年為52億美元,下降49%,原因是利率環境上升導致投資者需求下降。
維修費
我們收取服務費,以補償我們代表投資者償還貸款的費用,包括管理借款人的付款、託收和向這些投資者付款。與出售貸款有關的維修費收入還包括與貸款相關的維修費資產的公允價值變動。
下表説明瞭在我們的平臺上通過貸款融資的方法提供的AUM。代表投資者出售並隨後償還的貸款是我們維修費收入的關鍵驅動力。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 更改(%) |
| 6月30日, 2023 | | 3月31日, 2023 | | 6月30日, 2022 | | | | Q2 2023 VS Q1 2023 | | Q2 2023 VS Q2 2022 |
AUM (單位:百萬): |
為他人服務的貸款 | $ | 10,204 | | | $ | 10,504 | | | $ | 11,382 | | | | | (3) | % | | (10) | % |
LendingClub銀行持有的貸款 | 5,425 | | | 5,499 | | | 3,258 | | | | | (1) | % | | 67 | % |
零售票據、儲税券及有抵押借款 | 28 | | | 41 | | | 127 | | | | | (32) | % | | (78) | % |
公司投資的其他貸款 | 12 | | | 16 | | | 16 | | | | | (25) | % | | (25) | % |
總計 | $ | 15,669 | | | $ | 16,060 | | | $ | 14,783 | | | | | (2) | % | | 6 | % |
除了在我們的市場平臺上提供服務的貸款外,我們還分別為截至2023年6月30日、2023年3月31日和2022年6月30日銷售的商業貸款的未償還本金餘額提供了146.9、159.1和183.6美元的服務。
順序:2023年第二季度和第一季度的服務費分別為2,200萬美元和2,640萬美元,下降了17%。這主要是由於2023年第一季度預計預付款較慢,導致2023年第一季度維修資產的公允價值高於2023年第二季度。
年復一年:2023年和2022年第二季度的服務費分別為2200萬美元和1820萬美元,增長21%。這主要是因為維修資產的公允價值因預期維修費用收入增加而增加,但因為其他人服務的貸款餘額減少而部分抵消。
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(表格金額以千為單位,不包括每股和每股數據和比率,或如註明)
六個月超過六個月:2023年和2022年上半年的服務費分別為4840萬美元和3670萬美元,增長32%。這主要是因為維修資產的公允價值增加,這是因為預期維修費用收入增加,包括預計預付款減少。
貸款銷售收益
關於貸款銷售,我們根據合同服務費高於或低於銷售時估計的市場服務費率的水平,確認貸款銷售的收益或損失。此外,我們確認交易成本(如果有的話)為出售貸款的損失。
順序:2023年第二季度和第一季度的貸款銷售收益分別為1320萬美元和1410萬美元,下降6%。下降的原因是,與2023年第一季度相比,2023年第二季度銷售的市場貸款的平均服務費有所下降。
年復一年:2023年第二季度和2022年第二季度的貸款銷售收益分別為1320萬美元和2930萬美元,下降了55%。貨幣基礎減少,主要是由於市場貸款銷售量減少。
六個月超過六個月:2023年上半年和2022年上半年的貸款銷售收益分別為2,730萬美元和5,340萬美元,下降49%。貨幣基礎減少,主要是由於市場貸款銷售量減少。
公允價值淨值調整
我們記錄按公允價值記錄的貸款的公允價值調整,包括高於或低於已售出貸款本金金額的銷售價格的收益或虧損。
順序:2023年第二季度和第一季度的公允價值調整淨值分別為(2340萬美元)和(1540萬美元),減少800萬美元。這主要是由於貸款銷售價格下降所致。
年復一年:2023年第二季度和2022年第二季度的公允價值調整淨額分別為2340萬美元和960萬美元,減少3310萬美元。這主要是由於貸款銷售價格下降所致。
六個月超過六個月:2023年上半年和2022年上半年的公允價值調整淨額分別為3890萬美元和2490萬美元,減少6380萬美元。這主要是由於貸款銷售價格下降所致。
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其他非利息收入
其他非利息收入主要包括與我們推薦的客户考慮或購買第三方公司的產品或服務時從第三方公司賺取的費用相關的轉介收入。下表説明瞭所列每個期間的其他非利息收入的構成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | | | 更改(%) |
| 6月30日, 2023 | | 3月31日, 2023 | | 6月30日, 2022 | | | | Q2 2023 VS Q1 2023 | | Q2 2023 VS Q2 2022 |
推薦收入 | $ | 1,531 | | | $ | 1,448 | | | $ | 4,025 | | | | | 6 | % | | (62) | % |
| | | | | | | | | | | |
其他 | 1,504 | | | 1,908 | | | 3,423 | | | | | (21) | % | | (56) | % |
其他非利息收入 | $ | 3,035 | | | $ | 3,356 | | | $ | 7,448 | | | | | (10) | % | | (59) | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月, | | | | | | 更改(%) |
| 2023 | | | | 2022 | | | | | | Q2 2023 VS Q2 2022 |
推薦收入 | $ | 2,979 | | | | | $ | 7,716 | | | | | | | (61) | % |
出售可供出售的證券的已實現收益 | — | | | | | 36 | | | | | | | (100) | % |
其他 | 3,412 | | | | | 9,587 | | | | | | | (64) | % |
其他非利息收入 | $ | 6,391 | | | | | $ | 17,339 | | | | | | | (63) | % |
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淨利息收入
下表列出了與生息資產和計息資金來源相對應的淨利息收入信息。平均收益率/利率的計算方法是年化期末利息收入/支出除以平均餘額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 2023年6月30日 | | 截至三個月 2023年3月31日 | | 截至三個月 2022年6月30日 |
| 平均值 天平 | | 利息收入/ 費用 | | 平均產量/ 費率 | | 平均值 天平 | | 利息收入/ 費用 | | 平均產量/ 費率 | | 平均值 天平 | | 利息收入/ 費用 | | 平均產量/ 費率 |
生息資產(1) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
現金、現金等價物、受限現金和其他 | $ | 1,512,700 | | | $ | 19,134 | | | 5.06 | % | | $ | 1,220,677 | | | $ | 13,714 | | | 4.49 | % | | $ | 1,023,192 | | | $ | 2,279 | | | 0.89 | % |
可按公允價值出售的證券 | 437,473 | | | 5,948 | | | 5.44 | % | | 362,960 | | | 3,900 | | | 4.30 | % | | 409,327 | | | 4,426 | | | 4.32 | % |
按公允價值持有的待售貸款 | 106,865 | | | 4,433 | | | 16.59 | % | | 110,580 | | | 5,757 | | | 20.83 | % | | 156,503 | | | 7,130 | | | 18.22 | % |
以攤銷成本持有以供投資的貸款和租賃: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
無擔保個人貸款 (2) | 4,360,506 | | | 145,262 | | | 13.33 | % | | 4,066,713 | | | 133,687 | | | 13.15 | % | | 2,692,148 | | | 95,529 | | | 14.19 | % |
有擔保的消費貸款 | 399,488 | | | 4,088 | | | 4.09 | % | | 381,760 | | | 3,706 | | | 3.88 | % | | 268,091 | | | 2,351 | | | 3.51 | % |
商業貸款和租賃 | 728,588 | | | 11,605 | | | 6.37 | % | | 735,911 | | | 12,185 | | | 6.62 | % | | 644,002 | | | 8,732 | | | 5.42 | % |
購買力平價貸款 | 28,675 | | | 1,130 | | | 15.76 | % | | 57,833 | | | 889 | | | 6.15 | % | | 149,454 | | | 2,299 | | | 6.15 | % |
按攤銷成本持有的用於投資的貸款和租賃 | 5,517,257 | | | 162,085 | | | 11.75 | % | | 5,242,217 | | | 150,467 | | | 11.48 | % | | 3,753,695 | | | 108,911 | | | 11.61 | % |
按公允價值持有的投資貸款 | 670,969 | | | 21,692 | | | 12.93 | % | | 836,313 | | | 26,892 | | | 12.86 | % | | 16,991 | | | 631 | | | 14.85 | % |
為投資而持有的貸款和租賃總額 | 6,188,226 | | | 183,777 | | | 11.88 | % | | 6,078,530 | | | 177,359 | | | 11.67 | % | | 3,770,686 | | | 109,542 | | | 11.62 | % |
按公允價值持有的用於投資的零售貸款和證書貸款 | 32,760 | | | 1,194 | | | 14.57 | % | | 46,525 | | | 1,683 | | | 14.47 | % | | 144,613 | | | 5,091 | | | 14.08 | % |
生息資產總額 | 8,278,024 | | | 214,486 | | | 10.36 | % | | 7,819,272 | | | 202,413 | | | 10.35 | % | | 5,504,321 | | | 128,468 | | | 9.34 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
現金和銀行到期現金以及受限現金 | 78,221 | | | | | | | 71,878 | | | | | | | 75,517 | | | | | |
貸款和租賃損失準備 | (354,348) | | | | | | | (338,359) | | | | | | | (202,904) | | | | | |
其他非息資產 | 686,956 | | | | | | | 666,650 | | | | | | | 490,412 | | | | | |
總資產 | $ | 8,688,853 | | | | | | | $ | 8,219,441 | | | | | | | $ | 5,867,346 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
有息負債 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
計息存款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
支票賬户和貨幣市場賬户 | $ | 1,397,302 | | | $ | 7,760 | | | 2.23 | % | | $ | 1,633,691 | | | $ | 7,568 | | | 1.88 | % | | $ | 2,463,710 | | | $ | 2,664 | | | 0.43 | % |
儲蓄賬户和存單 | 5,546,862 | | | 58,761 | | | 4.25 | % | | 4,747,478 | | | 45,705 | | | 3.90 | % | | 1,555,607 | | | 3,414 | | | 0.88 | % |
計息存款(2) | 6,944,164 | | | 66,521 | | | 3.84 | % | | 6,381,169 | | | 53,273 | | | 3.39 | % | | 4,019,317 | | | 6,078 | | | 0.61 | % |
零售票據、儲税券及有抵押借款 | 32,760 | | | 1,194 | | | 14.57 | % | | 46,525 | | | 1,683 | | | 14.47 | % | | 144,613 | | | 5,091 | | | 14.08 | % |
其他有息負債 | 31,409 | | | 119 | | | 1.51 | % | | 107,520 | | | 753 | | | 2.80 | % | | 195,948 | | | 1,073 | | | 2.19 | % |
計息負債總額 | 7,008,333 | | | 67,834 | | | 3.88 | % | | 6,535,214 | | | 55,709 | | | 3.46 | % | | 4,359,878 | | | 12,242 | | | 1.12 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
(表格金額以千為單位,不包括每股和每股數據和比率,或如註明)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 2023年6月30日 | | 截至三個月 2023年3月31日 | | 截至三個月 2022年6月30日 |
| 平均值 天平 | | 利息收入/ 費用 | | 平均產量/ 費率 | | 平均值 天平 | | 利息收入/ 費用 | | 平均產量/ 費率 | | 平均值 天平 | | 利息收入/ 費用 | | 平均產量/ 費率 |
無息存款 | 205,750 | | | | | | | 241,954 | | | | | | | 292,750 | | | | | |
其他負債 | 272,142 | | | | | | | 263,868 | | | | | | | 261,796 | | | | | |
總負債 | $ | 7,486,225 | | | | | | | $ | 7,041,036 | | | | | | | $ | 4,914,424 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
總股本 | $ | 1,202,628 | | | | | | | $ | 1,178,405 | | | | | | | $ | 952,922 | | | | | |
負債和權益總額 | $ | 8,688,853 | | | | | | | $ | 8,219,441 | | | | | | | $ | 5,867,346 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
利差 | | | | | 6.48 | % | | | | | | 6.90 | % | | | | | | 8.21 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨利息收入和淨息差 | | | $ | 146,652 | | | 7.09 | % | | | | $ | 146,704 | | | 7.50 | % | | | | $ | 116,226 | | | 8.45 | % |
(1)所有非權責發生貸款和任何相關收入都包括在各自的貸款類別中。
(2)**無擔保個人貸款的平均收益率/利率環比上升,主要是由於投資組合中的息票貸款較高。無抵押個人貸款的平均收益率/利率按年下降,主要原因是貸款組合轉向信貸質素較高的貸款,而信貸質素較高的貸款利率一般較低。由於聯邦基金利率上升和網上存款日益集中,計息存款的平均收益率/利率上升。我們預計2023年淨息差壓力將持續。
因數量和利率的變化而導致的利息收入和利息支出類別的順序變化和同比變化的分析如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三個月 與.相比 截至2023年3月31日的三個月 |
| 因以下方面的變化而增加(減少): |
| 平均成交量(1) | | 平均費率(1) | | 總計 |
生息資產 | | | | | |
現金、現金等價物、受限現金和其他 | $ | 3,550 | | | $ | 1,870 | | | $ | 5,420 | |
可按公允價值出售的證券 | 893 | | | 1,155 | | | 2,048 | |
按公允價值持有的待售貸款 | (188) | | | (1,136) | | | (1,324) | |
按攤銷成本持有的用於投資的貸款和租賃 | 9,205 | | | 2,413 | | | 11,618 | |
按公允價值持有的用於投資的貸款和租賃 | (5,344) | | | 144 | | | (5,200) | |
按公允價值持有的用於投資的零售貸款和證書貸款 | (501) | | | 12 | | | (489) | |
生息資產利息收入合計增長 | $ | 7,615 | | | $ | 4,458 | | | $ | 12,073 | |
有息負債 | | | | | |
支票賬户和貨幣市場賬户 | $ | (1,164) | | | $ | 1,356 | | | $ | 192 | |
儲蓄賬户和存單 | 8,566 | | | 4,490 | | | 13,056 | |
計息存款 | 7,402 | | | 5,846 | | | 13,248 | |
零售票據、儲税券及有抵押借款 | (501) | | | 12 | | | (489) | |
其他有息負債 | (384) | | | (250) | | | (634) | |
計息負債利息支出合計增長 | $ | 6,517 | | | $ | 5,608 | | | $ | 12,125 | |
| | | | | |
淨利息收入增加(減少) | $ | 1,098 | | | $ | (1,150) | | | $ | (52) | |
(1)所有交易量和匯率變動都是根據平均餘額和平均費率各自的百分比變化在一致的基礎上分配的。
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| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三個月 與.相比 截至2022年6月30日的三個月 |
| 因以下方面的變化而增加(減少): |
| 平均成交量(1) | | 平均費率(1) | | 總計 |
生息資產 | | | | | |
現金、現金等價物、受限現金和其他 | $ | 1,564 | | | $ | 15,291 | | | $ | 16,855 | |
可按公允價值出售的證券 | 321 | | | 1,201 | | | 1,522 | |
按公允價值持有的待售貸款 | (2,103) | | | (594) | | | (2,697) | |
按攤銷成本持有的用於投資的貸款和租賃 | 55,585 | | | (2,411) | | | 53,174 | |
按公允價值持有的用於投資的貸款和租賃 | 21,153 | | | (92) | | | 21,061 | |
按公允價值持有的用於投資的零售貸款和證書貸款 | (4,069) | | | 172 | | | (3,897) | |
生息資產利息收入合計增長 | $ | 72,451 | | | $ | 13,567 | | | $ | 86,018 | |
有息負債 | | | | | |
支票賬户和貨幣市場賬户 | $ | (1,611) | | | $ | 6,707 | | | $ | 5,096 | |
儲蓄賬户和存單 | 22,212 | | | 33,135 | | | 55,347 | |
計息存款 | 20,601 | | | 39,842 | | | 60,443 | |
零售票據、儲税券及有抵押借款 | (4,069) | | | 172 | | | (3,897) | |
其他有息負債 | (696) | | | (258) | | | (954) | |
計息負債利息支出合計增長 | $ | 15,836 | | | $ | 39,756 | | | $ | 55,592 | |
| | | | | |
淨利息收入增加(減少) | $ | 56,615 | | | $ | (26,189) | | | $ | 30,426 | |
(1)所有交易量和匯率變動都是根據平均餘額和平均費率各自的百分比變化在一致的基礎上分配的。
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六個月 2023年6月30日 | | 截至六個月 2022年6月30日 |
| 平均值 天平 | | 利息收入/ 費用 | | 平均產量/ 費率 | | 平均值 天平 | | 利息收入/ 費用 | | 平均產量/ 費率 |
生息資產(1) | | | | | | | | | | | |
現金、現金等價物、受限現金和其他 | $ | 1,367,495 | | | $ | 32,848 | | | 4.80 | % | | $ | 958,057 | | | $ | 2,967 | | | 0.62 | % |
可按公允價值出售的證券 | 400,422 | | | 9,848 | | | 4.92 | % | | 367,241 | | | 8,937 | | | 4.87 | % |
按公允價值持有的待售貸款 | 108,712 | | | 10,190 | | | 18.75 | % | | 205,821 | | | 14,580 | | | 14.17 | % |
以攤銷成本持有以供投資的貸款和租賃: | | | | | | | | | | | |
無擔保個人貸款 (2) | 4,214,421 | | | 278,949 | | | 13.24 | % | | 2,376,236 | | | 173,905 | | | 14.64 | % |
有擔保的消費貸款 | 390,673 | | | 7,794 | | | 3.99 | % | | 250,163 | | | 4,626 | | | 3.70 | % |
商業貸款和租賃 | 732,229 | | | 23,790 | | | 6.50 | % | | 632,331 | | | 16,320 | | | 5.16 | % |
購買力平價貸款 | 43,173 | | | 2,019 | | | 9.35 | % | | 185,986 | | | 5,502 | | | 5.92 | % |
按攤銷成本持有的用於投資的貸款和租賃 | 5,380,496 | | | 312,552 | | | 11.62 | % | | 3,444,716 | | | 200,353 | | | 11.63 | % |
按公允價值持有的投資貸款 | 753,184 | | | 48,584 | | | 12.90 | % | | 17,757 | | | 1,224 | | | 13.78 | % |
為投資而持有的貸款和租賃總額 | 6,133,680 | | | 361,136 | | | 11.78 | % | | 3,462,473 | | | 201,577 | | | 11.64 | % |
按公允價值持有的用於投資的零售貸款和證書貸款 | 39,604 | | | 2,877 | | | 14.53 | % | | 171,713 | | | 12,060 | | | 14.05 | % |
生息資產總額 | 8,049,913 | | | 416,899 | | | 10.36 | % | | 5,165,305 | | | 240,121 | | | 9.30 | % |
| | | | | | | | | | | |
現金和銀行到期現金以及受限現金 | 75,067 | | | | | | | 84,100 | | | | | |
貸款和租賃損失準備 | (346,398) | | | | | | | (183,268) | | | | | |
其他非息資產 | 676,861 | | | | | | | 488,387 | | | | | |
總資產 | $ | 8,455,443 | | | | | | | $ | 5,554,524 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
有息負債 | | | | | | | | | | | |
計息存款: | | | | | | | | | | | |
支票賬户和貨幣市場賬户 | $ | 1,514,843 | | | $ | 15,328 | | | 2.04 | % | | $ | 2,352,080 | | | $ | 4,388 | | | 0.37 | % |
儲蓄賬户和存單 | 5,149,379 | | | 104,466 | | | 4.09 | % | | 1,313,370 | | | 5,128 | | | 0.78 | % |
計息存款(2) | 6,664,222 | | | 119,794 | | | 3.62 | % | | 3,665,450 | | | 9,516 | | | 0.52 | % |
零售票據、儲税券及有抵押借款 | 39,604 | | | 2,877 | | | 14.53 | % | | 171,713 | | | 12,060 | | | 14.05 | % |
其他有息負債 | 69,254 | | | 872 | | | 2.52 | % | | 254,320 | | | 2,639 | | | 2.08 | % |
計息負債總額 | 6,773,080 | | | 123,543 | | | 3.68 | % | | 4,091,483 | | | 24,215 | | | 1.18 | % |
| | | | | | | | | | | |
無息存款 | 223,752 | | | | | | | 260,043 | | | | | |
其他負債 | 268,028 | | | | | | | 290,518 | | | | | |
總負債 | $ | 7,264,860 | | | | | | | $ | 4,642,044 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
總股本 | $ | 1,190,583 | | | | | | | $ | 912,480 | | | | | |
負債和權益總額 | $ | 8,455,443 | | | | | | | $ | 5,554,524 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
利差 | | | | | 6.68 | % | | | | | | 8.11 | % |
| | | | | | | | | | | |
淨利息收入和淨息差 | | | $ | 293,356 | | | 7.29 | % | | | | $ | 215,906 | | | 8.36 | % |
(1)所有非權責發生貸款和任何相關收入都包括在各自的貸款類別中。
(2)他説,無擔保個人貸款的平均收益率/利率同比下降,主要是由於組合轉向信用質量更高的貸款,後者的利率通常較低。由於聯邦基金利率上升和網上存款日益集中,計息存款的平均收益率/利率上升。我們預計2023年淨息差壓力將持續。
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信貸損失準備
貸款和租賃損失準備(ALLL)是CECL項下按攤餘成本計算的HFI貸款和租賃的終生預期損失,最初在產生時確認為“信貸損失準備金”。ALL是使用貼現現金流(DCF)方法估計的,其中實際利率用於計算預期現金流的淨現值。實際利率是根據從貸款合同現金流收到的定期利息收入和對貸款的淨投資(包括遞延發端費用和成本)計算的,以在貸款期限內提供不變的回報率。然後,將貼現現金法的淨現值與貸款和租賃的攤餘成本基礎進行比較,以得出預期的信貸損失。根據貼現現金法,後續期間的信貸損失撥備包括與最初按攤餘成本確認原始HFI貸款的ALLL後一段時間的貼現效果相關的信貸損失支出。
信貸損失準備金包括HFI貸款和按攤銷成本計算的租賃、可供出售證券和無資金來源的貸款承諾的信貸損失費用。下表説明瞭所列每個期間的信貸損失準備金的構成,以及每個期間為投資而持有的貸款來源,這是信貸損失費用的一個關鍵驅動因素:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至6月30日的六個月, |
| 6月30日, 2023 | | 3月31日, 2023 | | 6月30日, 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | | |
為投資而持有的貸款和租賃的信用損失費用 | $ | 66,190 | | | $ | 70,850 | | | $ | 70,053 | | | $ | 137,040 | | | $ | 122,281 | |
無資金貸款承諾的信貸損失(沖銷)費用 | 405 | | | (266) | | | 513 | | | 139 | | | 794 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
信貸損失準備金總額 | $ | 66,595 | | | $ | 70,584 | | | $ | 70,566 | | | $ | 137,179 | | | $ | 123,075 | |
| | | | | | | | | |
為投資而持有的貸款來源 | $ | 657,380 | | | $ | 1,001,989 | | | $ | 1,021,110 | | | $ | 1,659,369 | | | $ | 1,877,422 | |
順序:2023年第二季度和第一季度的信貸損失撥備分別為6660萬美元和7060萬美元,減少6%。減少的主要原因是按攤餘成本保留的原始貸款額較低,以及相關的初步信貸損失撥備,但部分被NPV撥備對先前貸款年份的貼現影響以及反映預期虧損小幅增加和經濟前景不太樂觀的額外質量撥備所抵消。
年復一年:2023年和2022年第二季度的信貸損失撥備分別為6660萬美元和7060萬美元,減少了6%。減少的主要原因是按攤餘成本保留的原始貸款額較低,以及相關的初步信貸損失撥備,但部分被NPV撥備對先前貸款年份的貼現影響以及反映預期虧損小幅增加和經濟前景不太樂觀的額外質量撥備所抵消。
六個月超過六個月:2023年和2022年上半年的信貸損失撥備分別為1.372億美元和1.231億美元,增長11%。增加的主要原因是淨現值撥備對先前貸款年份的貼現效果,以及反映預期虧損小幅增加和經濟前景不太樂觀的額外質量撥備,但被按攤餘成本保留為HFI的原始貸款額減少部分抵消。
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信貸損失準備金中的活動如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至6月30日的六個月, |
| 6月30日, 2023 | | 3月31日, 2023 | | 6月30日, 2022 | | 2023 | | 2022 |
貸款和租賃損失準備,期初 | $ | 348,857 | | | $ | 327,852 | | | $ | 187,985 | | | $ | 327,852 | | | $ | 144,389 | |
為投資而持有的貸款和租賃的信用損失費用 | 66,190 | | | 70,850 | | | 70,053 | | | 137,040 | | | 122,281 | |
| | | | | | | | | |
沖銷 | (64,269) | | | (52,563) | | | (15,852) | | | (116,832) | | | (24,941) | |
復甦 | 4,385 | | | 2,718 | | | 1,074 | | | 7,103 | | | 1,531 | |
貸款和租賃損失準備,期末 | $ | 355,163 | | | $ | 348,857 | | | $ | 243,260 | | | $ | 355,163 | | | $ | 243,260 | |
| | | | | | | | | |
期初無資金來源的貸款承諾準備金 | $ | 1,612 | | | $ | 1,878 | | | $ | 1,512 | | | $ | 1,878 | | | $ | 1,231 | |
無資金貸款承諾的信貸損失(沖銷)費用 | 405 | | | (266) | | | 513 | | | 139 | | | 794 | |
無資金來源的貸款承諾準備金,期末(1) | $ | 2,017 | | | $ | 1,612 | | | $ | 2,025 | | | $ | 2,017 | | | $ | 2,025 | |
(1) 涉及截至2023年6月30日、2023年3月31日和2022年6月30日的未到位資金承諾分別為108.9億美元、117.2億美元和132.6美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至6月30日的六個月, |
| 6月30日, 2023 | | 3月31日, 2023 | | 6月30日, 2022 | | 2023 | | 2022 |
貸款和租賃損失準備佔按攤餘成本持有的投資貸款和租賃總額的比率 | 6.4 | % | | 6.4 | % | | 6.0 | % | | 6.4 | % | | 6.0 | % |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
按攤餘成本持有的平均投資貸款和租賃,不包括購買力平價貸款 | $ | 5,488,582 | | $ | 5,184,384 | | $ | 3,604,241 | | $ | 5,337,323 | | $ | 3,258,730 |
淨沖銷率 (1) | 4.4 | % | | 3.8 | % | | 1.6 | % | | 4.1 | % | | 1.4 | % |
(1)它的計算方法是年化淨沖銷除以期內平均未償還貸款和投資租賃,不包括購買力平價貸款。
貸款和租賃通常在合同逾期90天或更長時間時被置於非應計狀態,或者如果管理層認為收回的可能性不能保證進一步應計,則更早。無擔保個人貸款不遲於逾期120天註銷。下表列出了非權責發生制貸款和租賃(1):
| | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| | |
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| | |
為投資而持有的非應計貸款和租賃總額 | $ | 51,383 | | $ | 34,827 | |
為投資而持有的非應計貸款和租賃總額與為投資而持有的貸款和租賃總額的比率 | 0.9 | % | 0.7 | % |
| | |
(1)不包括PPP貸款,截至2023年6月30日和2022年12月31日,沒有逾期90天或以上的貸款和應計貸款。
有關ACL和非應計貸款和租賃的其他信息,請參閲合併財務報表附註 – 注:1.重要會計政策摘要“在我們的年度報告中和”附註5.按攤銷成本持有的用於投資的貸款和租賃,扣除貸款和租賃損失撥備在這份報告中。
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非利息支出
非利息支出主要包括:(一)薪酬和福利, 其中包括:(I)薪酬,包括工資、福利和股票薪酬支出;(Ii)市場營銷,包括借款人和存款客户獲取努力以及建立一般品牌知名度的成本;(Iii)設備和軟件;(Iv)折舊和攤銷;(V)專業服務,主要包括諮詢費;以及(Vi)入住率,包括租金支出和與佔用我們的辦公空間相關的所有其他成本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 更改(%) |
| 6月30日, 2023 | | 3月31日, 2023 | | 6月30日, 2022 | | Q2 2023 VS Q1 2023 | | Q2 2023 VS Q2 2022 |
非利息支出: | | | | | | | | | |
薪酬和福利 | $ | 71,553 | | | $ | 73,307 | | | $ | 85,103 | | | (2) | % | | (16) | % |
營銷 | 23,940 | | | 26,880 | | | 61,497 | | | (11) | % | | (61) | % |
設備和軟件 | 13,968 | | | 13,696 | | | 12,461 | | | 2 | % | | 12 | % |
折舊及攤銷 | 11,638 | | | 12,354 | | | 10,557 | | | (6) | % | | 10 | % |
專業服務 | 9,974 | | | 9,058 | | | 16,138 | | | 10 | % | | (38) | % |
入住率 | 4,684 | | | 4,310 | | | 6,209 | | | 9 | % | | (25) | % |
其他非利息支出 | 15,322 | | | 17,703 | | | 17,421 | | | (13) | % | | (12) | % |
非利息支出總額 | $ | 151,079 | | | $ | 157,308 | | | $ | 209,386 | | | (4) | % | | (28) | % |
| | | | | | | | | |
| | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月, | | |
| 2023 | | 2022 | | 更改(%) |
非利息支出: | | | | | |
薪酬和福利 | $ | 144,860 | | | $ | 166,713 | | | (13) | % |
營銷 | 50,820 | | | 116,577 | | | (56) | % |
設備和軟件 | 27,664 | | | 23,507 | | | 18 | % |
折舊及攤銷 | 23,992 | | | 21,596 | | | 11 | % |
專業服務 | 19,032 | | | 28,544 | | | (33) | % |
入住率 | 8,994 | | | 12,228 | | | (26) | % |
其他非利息支出 | 33,025 | | | 31,425 | | | 5 | % |
非利息支出總額 | $ | 308,387 | | | $ | 400,590 | | | (23) | % |
薪酬和福利
順序:與2023年第一季度相比,2023年第二季度的薪酬和福利支出相對持平。
年復一年:與2022年同期相比,2023年第二季度的薪酬和福利支出減少了1360萬美元,降幅為16%。減少的主要原因是我們在2023年1月實施的成本削減和重組計劃導致員工人數減少。
六個月超過六個月:與2022年同期相比,2023年上半年的薪酬和福利支出減少了2190萬美元,降幅為13%。減少的主要原因是我們在2023年1月實施的成本削減和重組計劃導致員工人數減少。
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營銷
順序:與2023年第一季度相比,2023年第二季度的營銷費用減少了290萬美元,降幅為11%。減少的主要原因是基於較低的發貨量,可變營銷費用減少。
年復一年:與2022年同期相比,2023年第二季度的營銷費用減少了3760萬美元,降幅為61%。減少的主要原因是基於較低的發貨量,可變營銷費用減少。
六個月超過六個月:與2022年同期相比,2023年上半年的營銷費用減少了6580萬美元,降幅為56%。減少的主要原因是基於較低的發貨量,可變營銷費用減少。
設備和軟件
順序:與2023年第一季度相比,2023年第二季度的設備和軟件支出相對持平。
年復一年:與2022年同期相比,2023年第二季度的設備和軟件支出增加了150萬美元,增幅為12%。增加的主要原因是託管費和訂閲費增加。
六個月超過六個月:與2022年同期相比,2023年上半年的設備和軟件支出增加了420萬美元,增幅為18%。增加的主要原因是託管費和訂閲費增加。
折舊及攤銷
順序:與2023年第一季度相比,2023年第二季度的折舊和攤銷費用減少了70萬美元,降幅為6%。減少的主要原因是內部開發的軟件攤銷減少。
年復一年:與2022年同期相比,2023年第二季度的折舊和攤銷費用增加了110萬美元,增幅為10%。增加的主要原因是購買的軟件增加以及內部開發的軟件攤銷。
六個月超過六個月:與2022年同期相比,2023年上半年的折舊和攤銷費用增加了240萬美元,增幅為11%。增加的主要原因是購買的軟件增加以及內部開發的軟件攤銷。
專業服務
順序:與2023年第一季度相比,2023年第二季度專業服務增加了90萬美元,增幅為10%。增加的主要原因是諮詢費增加。
年復一年:與2022年同期相比,2023年第二季度專業服務減少了620萬美元,降幅為38%。減少的主要原因是諮詢費減少。
LendingClub公司
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
(表格金額以千為單位,不包括每股和每股數據和比率,或如註明)
六個月超過六個月:與2022年同期相比,2023年上半年專業服務減少了950萬美元,降幅為33%。減少的主要原因是諮詢費減少。
入住率
順序:與2023年第一季度相比,2023年第二季度的入住費增加了40萬美元,增幅為9%。增加的主要原因是可變租賃費用增加。
年復一年:與2022年同期相比,2023年第二季度的入住費減少了150萬美元,降幅為25%。減少的主要原因是租金支出減少。
六個月超過六個月:與2022年同期相比,2023年上半年的入住費減少了320萬美元,降幅為26%。減少的主要原因是租金支出減少。
所得税
2023年第二季度和上半年,我們記錄的所得税支出分別為470萬美元和880萬美元,有效税率分別為31.7%和27.1%。第二季度的有效税率與法定税率不同,因為它受到税收抵免等經常性項目的有利影響,而受到高管薪酬不可扣除部分的不利影響。此外,實際税率受到與股票薪酬相關期間確認的離散税務影響的不利影響。2022年第二季度和上半年,我們分別獲得了132.0美元和1.27億美元的所得税優惠。2022年第二季度和上半年的所得税優惠主要是由於我們的遞延税項資產釋放了135.3美元的估值免税額,但部分被330萬美元的州所得税支出所抵消。
截至2023年6月30日,我們維持與淨營業虧損結轉(NOL)和税收抵免結轉相關的4760萬美元的估值撥備。根據向母公司分配的應税收入,任何剩餘的州不良貸款和税收抵免結轉的實現和時間都是不確定的,可能在使用之前到期。與不確定税務狀況相關的遞延税項、資產估值、備抵和負債的變化被記錄為本期所得税支出或收益。
所得税是以獨立的實體為基礎記錄的,因此每個經營部門確定所得税費用或福利,就像它提交了單獨的納税申報單一樣。
細分市場信息
公司將經營部門定義為公司的組成部分,公司首席執行官和首席財務官定期評估這些部門的離散財務信息,以分配資源和評估財務業績。這些信息是根據公司業務的法律組織結構進行審查的,母公司控股公司及其全資子公司LC銀行的產品和服務是單獨提供的。
LendingClub銀行
LC-Bank運營部門代表國家銀行法人實體,反映收購後的運營活動。這一細分市場提供全面的金融產品和解決方案,包括貸款、租賃和存款。它向個人和企業發放貸款,保留用於投資的貸款,向投資者出售貸款,並管理與存款持有人的關係。
LendingClub公司
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
(表格金額以千為單位,不包括每股和每股數據和比率,或如註明)
LendingClub公司(僅限母公司)
LendingClub Corporation(僅限母公司)運營部門代表控股公司法人實體,主要反映收購前公司的運營情況。這項活動包括但不限於收購前提供的貸款的服務費收入,以及與收購前達成的零售計劃和結構性計劃交易有關的利息收入和利息支出。
各分部的財務信息如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 租借俱樂部 銀行 | | 租借俱樂部 公司 (僅限家長) | | 公司間 淘汰 | | 合併合計 |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的三個月, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
非利息收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
市場收入 | $ | 62,006 | | | $ | 191,087 | | | $ | 7,772 | | | $ | 11,167 | | | $ | 13,005 | | | $ | 4,130 | | | $ | 82,783 | | | $ | 206,384 | |
其他非利息收入 | 21,743 | | | 20,041 | | | 2,431 | | | 3,914 | | | (21,139) | | | (16,507) | | | 3,035 | | | 7,448 | |
非利息收入總額 | 83,749 | | | 211,128 | | | 10,203 | | | 15,081 | | | (8,134) | | | (12,377) | | | 85,818 | | | 213,832 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
利息收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
利息收入 | 210,514 | | | 120,152 | | | 3,972 | | | 8,316 | | | — | | | — | | | 214,486 | | | 128,468 | |
利息支出 | (66,546) | | | (6,213) | | | (1,288) | | | (6,029) | | | — | | | — | | | (67,834) | | | (12,242) | |
淨利息收入 | 143,968 | | | 113,939 | | | 2,684 | | | 2,287 | | | — | | | — | | | 146,652 | | | 116,226 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入合計 | 227,717 | | | 325,067 | | | 12,887 | | | 17,368 | | | (8,134) | | | (12,377) | | | 232,470 | | | 330,058 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
信貸損失準備金 | (66,611) | | | (70,566) | | | 16 | | | — | | | — | | | — | | | (66,595) | | | (70,566) | |
非利息支出 | (142,563) | | | (196,636) | | | (16,650) | | | (25,127) | | | 8,134 | | | 12,377 | | | (151,079) | | | (209,386) | |
所得税前收益(虧損)收益(費用) | 18,543 | | | 57,865 | | | (3,747) | | | (7,759) | | | — | | | — | | | 14,796 | | | 50,106 | |
所得税優惠(費用) | (5,429) | | | (17,318) | | | 743 | | | 85,864 | | | — | | | 63,408 | | | (4,686) | | | 131,954 | |
淨收益(虧損) | $ | 13,114 | | | $ | 40,547 | | | $ | (3,004) | | | $ | 78,105 | | | $ | — | | | $ | 63,408 | | | $ | 10,110 | | | $ | 182,060 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
LendingClub公司
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
(表格金額以千為單位,不包括每股和每股數據和比率,或如註明)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 租借俱樂部 銀行 | | 租借俱樂部 公司 (僅限家長) | | 公司間 淘汰 | | 合併合計 |
| 截至6月30日的六個月, | | 截至6月30日的六個月, | | 截至6月30日的六個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
非利息收入: |
市場收入 | $ | 134,694 | | | $ | 355,922 | | | $ | 20,880 | | | $ | 26,298 | | | $ | 22,843 | | | $ | 4,130 | | | $ | 178,417 | | | $ | 386,350 | |
其他非利息收入 | 40,904 | | | 39,539 | | | 4,984 | | | 8,137 | | | (39,497) | | | (30,337) | | | 6,391 | | | 17,339 | |
非利息收入總額 | 175,598 | | | 395,461 | | | 25,864 | | | 34,435 | | | (16,654) | | | (26,207) | | | 184,808 | | | 403,689 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
利息收入: |
利息收入 | 408,844 | | | 219,975 | | | 8,055 | | | 20,146 | | | — | | | — | | | 416,899 | | | 240,121 | |
利息支出 | (120,442) | | | (9,857) | | | (3,101) | | | (14,358) | | | — | | | — | | | (123,543) | | | (24,215) | |
淨利息收入 | 288,402 | | | 210,118 | | | 4,954 | | | 5,788 | | | — | | | — | | | 293,356 | | | 215,906 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入合計 | 464,000 | | | 605,579 | | | 30,818 | | | 40,223 | | | (16,654) | | | (26,207) | | | 478,164 | | | 619,595 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
信貸損失準備金 | (137,195) | | | (123,075) | | | 16 | | | — | | | — | | | — | | | (137,179) | | | (123,075) | |
非利息支出 | (290,946) | | | (375,095) | | | (34,095) | | | (51,702) | | | 16,654 | | | 26,207 | | | (308,387) | | | (400,590) | |
所得税前收益(虧損)收益(費用) | 35,859 | | | 107,409 | | | (3,261) | | | (11,479) | | | — | | | — | | | 32,598 | | | 95,930 | |
所得税優惠(費用) | (9,685) | | | (29,673) | | | 863 | | | 103,591 | | | — | | | 53,048 | | | (8,822) | | | 126,966 | |
淨收益(虧損) | $ | 26,174 | | | $ | 77,736 | | | $ | (2,398) | | | $ | 92,112 | | | $ | — | | | $ | 53,048 | | | $ | 23,776 | | | $ | 222,896 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
與2023年第一季度和2022年第二季度及2022年上半年相比,上述分部2023年第二季度和上半年的財務業績的主要驅動因素和趨勢與在綜合基礎上提供的情況一致。經營成果."
非公認會計準則財務指標
為了補充我們根據公認會計原則編制和呈報的財務報表,我們使用了以下非公認會計原則財務衡量標準:撥備前淨收入(PPNR)、不包括所得税優惠的淨收入、不包括所得税優惠的稀釋每股收益以及每股普通股有形賬面價值(TBV)。我們的非GAAP財務指標作為分析工具確實有侷限性,您不應孤立地考慮它們,或將其作為根據GAAP對我們的結果進行分析的替代品。
我們相信,這些非GAAP財務指標為管理層和投資者提供了有關我們業務財務業績的有用補充信息,使我們能夠比較某些項目可能獨立於業務業績而變化的時期的財務結果,並使我們的財務結果能夠與其他上市公司進行比較。
我們認為PPNR、不包括所得税優惠的淨收入和不包括所得税優惠的稀釋每股收益是重要的衡量標準,因為它們反映了我們業務運營的基本財務表現。PPNR是一種非公認會計準則財務指標,計算方法是從淨收入中減去信貸損失準備金和所得税優惠/費用。不包括所得税優惠的淨收入根據2022年遞延税資產估值津貼的發放進行了調整。不計所得税優惠的攤薄每股收益是一種非GAAP財務指標,其計算方法是將不計所得税優惠的淨收入除以已發行的加權平均攤薄普通股。
LendingClub公司
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
(表格金額以千為單位,不包括每股和每股數據和比率,或如註明)
我們認為,每股普通股總價值是評估公司股權使用情況的重要指標。每股普通股總資產價值是一項非公認會計準則財務計量,代表普通股權益減去商譽及無形資產後的賬面價值,除以已發行及已發行普通股的期末數目。
下表提供了PPNR與最近的GAAP衡量標準的對賬: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 | | |
| 2023年6月30日 | | 3月31日, 2023 | | 2022年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | | | |
公認會計準則淨收益 | $ | 10,110 | | | $ | 13,666 | | | $ | 182,060 | | | $ | 23,776 | | | $ | 222,896 | | | | | |
減去:信貸損失準備金 | (66,595) | | | (70,584) | | | (70,566) | | | (137,179) | | | (123,075) | | | | | |
減去:所得税優惠(費用) | (4,686) | | | (4,136) | | | 131,954 | | | (8,822) | | | 126,966 | | | | | |
預提淨收入 | $ | 81,391 | | | $ | 88,386 | | | $ | 120,672 | | | $ | 169,777 | | | $ | 219,005 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| 截至三個月 | | 截至六個月 | | |
| 2023年6月30日 | | 3月31日, 2023 | | 2022年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | | | |
非利息收入 | $ | 85,818 | | | $ | 98,990 | | | $ | 213,832 | | | $ | 184,808 | | | $ | 403,689 | | | | | |
淨利息收入 | 146,652 | | | 146,704 | | | 116,226 | | | 293,356 | | | 215,906 | | | | | |
淨收入合計 | 232,470 | | | 245,694 | | | 330,058 | | | 478,164 | | | 619,595 | | | | | |
非利息支出 | (151,079) | | | (157,308) | | | (209,386) | | | (308,387) | | | (400,590) | | | | | |
預提淨收入 | 81,391 | | | 88,386 | | | 120,672 | | | 169,777 | | | 219,005 | | | | | |
信貸損失準備金 | (66,595) | | | (70,584) | | | (70,566) | | | (137,179) | | | (123,075) | | | | | |
所得税前收益(費用) | 14,796 | | | 17,802 | | | 50,106 | | | 32,598 | | | 95,930 | | | | | |
所得税優惠(費用) | (4,686) | | | (4,136) | | | 131,954 | | | (8,822) | | | 126,966 | | | | | |
公認會計準則淨收益 | $ | 10,110 | | | $ | 13,666 | | | $ | 182,060 | | | $ | 23,776 | | | $ | 222,896 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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下表提供了不含所得税的淨收入對賬。效益以及不包括所得税優惠的稀釋每股收益,適用於最近的GAAP措施:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至及截至以下三個月 | | 截至及截至以下六個月 | | |
| | 2023年6月30日 | | 3月31日, 2023 | | 2022年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | | | |
公認會計準則淨收益 | $ | 10,110 | | | $ | 13,666 | | | $ | 182,060 | | | $ | 23,776 | | | $ | 222,896 | | | | | |
取消納税評估免税額帶來的所得税收益 | — | | | — | | | 135,300 | | | — | | | 135,300 | | | | | |
不含所得税優惠的淨收入 | $ | 10,110 | | | $ | 13,666 | | | $ | 46,760 | | | $ | 23,776 | | | $ | 87,596 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
GAAP稀釋每股收益-普通股股東 | $ | 0.09 | | | $ | 0.13 | | | $ | 1.73 | | | $ | 0.22 | | | $ | 2.13 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
(A) | 取消納税評估免税額帶來的所得税收益 | 不適用 | | 不適用 | | $ | 135,300 | | | 不適用 | | $ | 135,300 | | | | | |
(B) | 加權平均普通股-稀釋 | 不適用 | | 不適用 | | 105,042,626 | | | 不適用 | | 104,644,825 | | | | | |
(甲/乙) | 所得税優惠的稀釋每股收益影響 | 不適用 | | 不適用 | | $ | 1.28 | | | 不適用 | | $ | 1.28 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
不包括所得税優惠的稀釋每股收益 | $ | 0.09 | | | $ | 0.13 | | | $ | 0.45 | | | $ | 0.22 | | | $ | 0.85 | | | | | |
不適用-不適用
LendingClub公司
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
(表格金額以千為單位,不包括每股和每股數據和比率,或如註明)
下表提供了每個普通股的TBV與最近的GAAP衡量標準的對賬:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
自.起 | 6月30日, 2023 | | 3月31日, 2023 | | 6月30日, 2022 | | | | |
公認會計準則普通股權益 | $ | 1,205,523 | | | $ | 1,190,742 | | | $ | 1,079,117 | | | | | |
減值:商譽 | (75,717) | | | (75,717) | | | (75,717) | | | | | |
減去:無形資產 | (14,167) | | | (15,201) | | | (18,690) | | | | | |
有形普通股權益 | $ | 1,115,639 | | | $ | 1,099,824 | | | $ | 984,710 | | | | | |
| | | | | | | | | |
普通股每股賬面價值 | | | | | | | | | |
公認會計準則普通股權益 | $ | 1,205,523 | | | $ | 1,190,742 | | | $ | 1,079,117 | | | | | |
已發行和已發行普通股 | 108,694,120 | | | 107,460,734 | | | 103,630,776 | | | | | |
普通股每股賬面價值 | $ | 11.09 | | | $ | 11.08 | | | $ | 10.41 | | | | | |
| | | | | | | | | |
每股普通股有形賬面價值 | | | | | | | | | |
有形普通股權益 | $ | 1,115,639 | | | $ | 1,099,824 | | | $ | 984,710 | | | | | |
已發行和已發行普通股 | 108,694,120 | | | 107,460,734 | | | 103,630,776 | | | | | |
每股普通股有形賬面價值 | $ | 10.26 | | | $ | 10.23 | | | $ | 9.50 | | | | | |
監管和監管環境
我們將接受聯邦和州監管機構的定期檢查、調查、查詢或請求、執法行動和其他程序,包括直接監管本公司和/或LC銀行的聯邦銀行監管機構。此外,我們還面臨索賠、個人和集體訴訟,以及指控違反監管規定的訴訟。自收購以來,這些檢查、調查、詢問、請求、訴訟、索賠和訴訟的數量和/或重要性一直在增加,部分原因是我們的產品和服務範圍擴大,部分原因是我們成為一家經營國家銀行的銀行控股公司。雖然從歷史上看,該公司通常以對其財務業績或業務運營沒有實質性不利的方式解決這些問題,但不能保證未來任何這些問題的時間、結果或後果。
對新冠肺炎採取的監管行動
聯邦政府和各州的監管機構和政府官員已經發布了與新冠肺炎有關的命令、通過了法律或以其他方式發佈了指導意見。其中一些命令和法律對收債活動、與違約借款人或其他人的所有或某些類型的通信進行了限制,要求允許借款人推遲償還未償債務,管理信用報告和信用報告的使用,並對工作場所的作業提出了某些限制和要求。我們已採取措施監控與新冠肺炎相關的監管動態,並遵守適用於我們業務的命令和法律。儘管許多與新冠肺炎相關的命令、法律或指導意見已經恢復,但仍有可能發佈額外的命令、法律或監管指導意見。我們無法預測與新冠肺炎相關或由此導致的任何監管活動對我們業務的影響程度。
聯邦銀行監管機構監管
自收購以來,我們受到多個聯邦銀行監管機構的監督、監管、審查和執行。具體地説,作為一家銀行控股公司,本公司受到聯邦政府理事會持續和全面的監督、監管、審查和執行
LendingClub公司
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
(表格金額以千為單位,不包括每股和每股數據和比率,或如註明)
儲備系統(FRB)。此外,作為一家全國性銀行,LC-Bank受到OCC持續和全面的監督、監管、審查和執法。因此,我們一直並將繼續投資於監管合規,並受制於銀行法規和監管機構就我們的業務運營規定的某些參數、義務和/或限制。
後遺症
如果我們被發現沒有遵守適用的法律、法規或要求,我們可能:(I)失去我們的一個或多個許可證或授權,(Ii)成為同意令或行政執法行動的對象,(Iii)因判決、命令或和解而面臨訴訟(包括集體訴訟)、制裁、處罰或其他金錢損失,(Iv)違反某些合同,這些合同可能無效或取消此類合同,(V)決定或被迫修改或暫停我們的某些業務做法,(Vi)無法執行某些公司倡議,或(Vii)可能需要在該司法管轄區獲得許可證,這可能會對我們運營和/或發展我們的借貸市場和其他產品和/或服務的能力產生不利影響;其中任何一項都可能損害我們的業務或財務業績。
請參閲“第一部分--項目1.業務--監管和監督,” “第I部分--第11A項。風險因素-與監管、監督和合規有關的風險,“和”第I部分--第11A項。風險因素--與經營業務有關的風險“在我們的年度報告中,以進一步討論我們的監管和監管環境。
資本管理
謹慎的資本管理是我們成功實現業務計劃的基礎。我們通過持續評估和監控公司的整體資本充足率的過程,積極審查資本。我們的目標是將資本維持在與我們的風險狀況和風險容忍度目標相稱的數額,並滿足監管和市場預期。
LC銀行作為全國性特許協會的成立和本公司作為銀行控股公司的組織使我們受到OCC和FRB發佈的各種資本充足率指南的約束,包括根據巴塞爾銀行監管委員會針對美國銀行組織的標準化方法(美國巴塞爾協議III)保持監管資本比率的要求。作為美國巴塞爾協議III標準化方法機構,我們選擇了一次性選擇,選擇退出要求,將累積的其他全面收益的所有組成部分包括在普通股股東權益中。美國巴塞爾協議III資本框架下的最低資本要求為:CET1基於風險的資本比率為4.5%,一級風險資本比率為6.0%,總風險資本比率為8.0%,一級資本槓桿率為4.0%。此外,2.5%的資本保護緩衝(CCB)必須保持在基於風險的最低資本要求之上,以避免在資本分配、股票回購和某些可自由支配的獎金支付方面的某些限制。除了這些指導方針外,銀行業監管機構還可能要求銀行組織將資本維持在高於美國巴塞爾協議III資本框架規定的最低比率的水平。在這方面,除非FRB和OCC另有指示,否則我們已為本公司和LC Bank作出承諾(至2024年2月),將CET1基於風險的資本比率保持在11.0%,一級風險資本比率保持在11.0%以上,總風險資本比率保持在13.0%以上,一級槓桿率保持在11.0%。請參閲“第一部分-項目1.業務-監管和監督-監管資本要求和迅速糾正行動“在我們的年度報告中和”簡明合併財務報表附註 --注18.監管要求“在本報告中 以獲取更多信息。
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管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
(表格金額以千為單位,不包括每股和每股數據和比率,或如註明)
下表彙總了公司的監管資本金額(以百萬為單位)和比率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | 所需的最低要求加所需的建行 非槓桿率 |
租借俱樂部 | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | |
CET1資本(1) | $ | 1,053.5 | | | 16.1 | % | | $ | 1,005.8 | | | 15.8 | % | | 7.0 | % |
一級資本 | $ | 1,053.5 | | | 16.1 | % | | $ | 1,005.8 | | | 15.8 | % | | 8.5 | % |
總資本 | $ | 1,138.3 | | | 17.4 | % | | $ | 1,088.1 | | | 17.1 | % | | 10.5 | % |
第1級槓桿 | $ | 1,053.5 | | | 12.4 | % | | $ | 1,005.8 | | | 14.1 | % | | 4.0 | % |
風險加權資產 | $ | 6,526.5 | | | 不適用 | | $ | 6,360.7 | | | 不適用 | | 不適用 |
季度調整後平均資產 | $ | 8,522.6 | | | 不適用 | | $ | 7,119.0 | | | 不適用 | | 不適用 |
不適用-不適用
(1)它包括根據美國公認會計原則定義的普通股股東權益和根據監管資本準則進行的某些調整,包括增加CECL過渡性福利以及商譽和其他無形資產的扣除。
下表彙總了LC-Bank的監管資本金金額(單位:百萬)和比率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
LendingClub銀行 | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | 所需的最低要求加所需的建行 非槓桿率 |
金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | |
CET1資本(1) | $ | 939.3 | | | 14.7 | % | | $ | 852.2 | | | 13.8 | % | | 7.0 | % |
一級資本 | $ | 939.3 | | | 14.7 | % | | $ | 852.2 | | | 13.8 | % | | 8.5 | % |
總資本 | $ | 1,022.6 | | | 16.0 | % | | $ | 932.4 | | | 15.1 | % | | 10.5 | % |
第1級槓桿 | $ | 939.3 | | | 11.3 | % | | $ | 852.2 | | | 12.5 | % | | 4.0 | % |
風險加權資產 | $ | 6,406.5 | | | 不適用 | | $ | 6,194.0 | | | 不適用 | | 不適用 |
季度調整後平均資產 | $ | 8,300.0 | | | 不適用 | | $ | 6,795.2 | | | 不適用 | | 不適用 |
不適用-不適用
(1)它包括根據美國公認會計原則定義的普通股股東權益和根據監管資本準則進行的某些調整,包括增加CECL過渡性福利以及商譽和其他無形資產的扣除。
公司基於風險的資本比率較高,反映出與LC和Bank相比,LendingClub Corporation持有的資產的風險權重普遍較低。
為了應對新冠肺炎疫情,聯邦儲備委員會、貨幣政策委員會和聯邦存款保險公司通過了一項最終規則,涉及CECL下信貸損失準備的監管資本處理。在規則允許的情況下,公司選擇推遲CECL對監管資本的估計影響,從而在2021年12月31日產生3500萬美元的資本收益。這項福利將在2022年1月1日開始的三年過渡期內以每年25%的速度逐步取消,直至2025年1月1日。
流動性
我們管理流動性,以合理的成本及時履行我們的現金流和抵押品義務。我們必須保持運營流動性,以滿足我們預期的每日和預測的現金流需求,以及或有流動性,以滿足意外的資金需求。
由於我們在LC銀行的主要業務涉及接受存款和發放貸款,流動性管理的一個關鍵作用是確保客户能夠及時從存款和貸款中獲得資金。流動性
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管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
(表格金額以千為單位,不包括每股和每股數據和比率,或如註明)
管理還涉及保持足夠的流動性,以償還借款,支付運營費用,並在必要時支持非常資金需求。
LendingClub銀行流動性
下表彙總了LC銀行截至所述期間的主要短期流動性來源:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
現金和現金等價物 | $ | 1,176,563 | | | $ | 1,020,874 | |
可供出售的證券(1) | $ | 362,675 | | | $ | 329,287 | |
存款 | $ | 6,897,220 | | | $ | 6,420,827 | |
| | | |
| | | |
可用借款能力: | | | |
得梅因借款能力的FHLB(2) | $ | 427,877 | | | $ | 414,528 | |
FRB貼現窗口借款能力 (3) | $ | 3,674,308 | | | $ | 191,021 | |
可用總借款能力 | $ | 4,102,185 | | | $ | 605,549 | |
(1) 不包括可供出售的非流動性證券。
(2) 包括作為抵押品的貸款和可供出售的證券。
(3) 於2023年第二季度,LC Bank在FRB貼現窗口下的可用借款能力有所增加,因為將其無擔保個人貸款組合納入作為抵押品的貸款中。
LC銀行流動資金的主要用途包括為貸款和證券購買提供資金/購買;提取、到期和支付存款利息;薪酬和福利支出;税收;資本支出,包括內部開發的軟件、租賃改進和計算機設備;以及與繼續開發和支持我們的在線貸款市場平臺相關的成本。
2023年上半年和2022年上半年的淨資本支出分別為3230萬美元,佔總淨收入的7.0%,3740萬美元,佔總淨收入的6.2%。預計2023年的資本支出約為6500萬美元,主要涉及與繼續開發和支持我們的在線貸款市場平臺相關的成本,包括監管合規成本。
LendingClub控股公司流動資金
截至2023年6月30日和2022年12月31日,控股公司的主要流動性來源分別為7,460萬美元和5,650萬美元的現金和現金等價物。此外,控股公司有能力通過額外的註冊和公開發行股票進入資本市場。
控股公司的現金用途包括作為銀行控股公司的常規現金流要求,如利息和費用(包括與我們的寫字樓租賃相關的費用),LC和Bank對額外股本的需要,以及必要時其債務融資和支持特殊資金要求的需要。
影響流動性的因素
公司的流動性可能受到以下因素的不利影響:不斷惡化的金融和市場狀況、債權人無法或不願提供資金、特殊事件(例如,重大虧損導致其財務狀況感覺或實際惡化)、不利的系統性事件(例如,一個重要資本市場參與者的違約或破產),或其他。
LendingClub公司
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
(表格金額以千為單位,不包括每股和每股數據和比率,或如註明)
我們相信,根據我們的預測,我們手頭的現金、流動的AFS證券、可用的借款能力和運營現金流足以滿足我們未來12個月以及未來12個月以後的流動性需求。請參閲“項目1.財務報表--現金流量表簡明合併報表瞭解有關我們現金流的更多細節。
市場風險
市場風險是指因利率、匯率、股票價格、商品價格和/或其他相關市場利率或價格的變化而產生的潛在損失的風險。我們面臨的主要市場風險是利率風險。利率風險來自貸款、證券和借款等金融工具,這些工具都是為了交易以外的目的而訂立的。
利率敏感度
LendingClub銀行
我們的淨利息收入受到利率水平變化、利率波動對資產提前還款的影響、存款和負債的水平和構成等因素的影響。
LC-Bank的貸款HFI主要通過我們的存款基礎提供資金。大多數貸款HFI是貸款期限內的固定利率工具。因此,我們在LC-Bank的金融工具的利率風險的主要組成部分來自貸款和存款利率波動對我們淨利息收入的影響。因此,我們使用敏感性分析來評估假設的利率變化對我們的淨利息收入結果的影響。分析結果受多種假設影響,包括我們的無抵押消費貸款的到期日概況和提前還款水平,以及預期消費者對無到期日存款產品利率變化的反應。我們的假設定期根據觀察數據和/或預期結果進行校準。
下表列出了由於假設利率相對於當前利率的瞬時平行變化,預計未來12個月的淨利息收入的變化:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | |
利率的瞬時變化: | | | | | | |
*+200個基點 | (9.1) | % | | (6.9) | % | | | |
*+100個基點 | (4.4) | % | | (3.3) | % | | | |
*-100個基點 | 2.7 | % | | 1.9 | % | | | |
*-200個基點 | 5.1 | % | | 3.5 | % | | | |
如上表所示,在假設的利率上升環境下,預計未來12個月的淨利息收入將減少,這主要是由於計息存款的利率上升,但新貸款、投資購買以及現金和現金等價物的利率上升部分抵消了這一影響。相反,在假設利率下降的環境下,淨利息收入預計在未來12個月內增加。截至2023年6月30日的敏感度比2022年12月31日的敏感度增加,主要是由於我們的貸款和存款的構成。此外,在利率波動環境下,對有息存款重新定價的敏感性比對固定利率貸款重新定價的影響更大。
儘管我們認為這些衡量標準提供了對我們利率敏感性的估計,但它們沒有考慮到信貸質量、資產負債表組合、資產負債表規模或其他可能影響淨收入的業務發展的潛在變化。實際結果可能與我們模擬的估計結果大不相同。
LendingClub公司
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
(表格金額以千為單位,不包括每股和每股數據和比率,或如註明)
關於貸款和租賃期限的更多細節,請參見“第二部分--項目七.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--市場風險在我們的年度報告中。
有關本公司AFS證券組合的合約到期日及加權平均收益率,請參閲“簡明綜合財務報表附註--附註4.可供出售的證券”
LendingClub控股公司
在控股公司層面,我們繼續通過評估某些資產和負債因假設利率變化而導致的公允價值變化來衡量利率敏感性。我們貸款的本金支付繼續減少這一投資組合的未償還餘額,因此,利率變化對公允價值的影響繼續減少。
或有事件
有關截至2023年6月30日的或有事項的全面討論,請參閲 “項目2.財務報表--簡明合併財務報表附註--附註17.承付款和或有事項”
關鍵會計估計
本公司的某些會計政策涉及較高程度的判斷力和複雜性,見“第二部分--項目七.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--關鍵會計估計在我們的年度報告中。2023年上半年,這些關鍵會計估計沒有重大變化。
第3項:關於市場風險的定量和定性披露
有關市場風險的定量和定性披露的全面討論,請參閲第二項:管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--市場風險。”
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
公司管理層在公司首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO)的參與下,評估了截至2023年6月30日公司的披露控制和程序(如《交易法》第13a-15(E)條所界定)的有效性。在設計和評估其披露控制和程序時,公司管理層認識到,任何控制和程序,無論設計和操作多麼良好,都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證,而不是絕對的保證,並要求在評估可能的控制和程序的成本效益關係時應用其判斷。
根據評估,公司首席執行官兼首席財務官得出結論,公司截至2023年6月30日的披露控制和程序經過有效設計和運作,能夠合理保證:(I)在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內,記錄、處理、彙總和報告了根據交易所法案提交的報告中要求公司披露的信息;(Ii)已經積累並酌情傳達給包括主要高管和主要財務官在內的管理層,以便及時就所需披露做出決定。
財務報告內部控制的變化
2023年第二季度,本公司對財務報告的內部控制(定義見《交易法》第13a-15(F)條)沒有發生重大影響或合理地可能對本公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分:其他信息
項目2.法律訴訟
有關法律程序的全面討論,請參閲“第一部分.財務信息--項目11.財務報表--簡明合併財務報表附註--附註17.承付款和或有事項--法律、其通過引用結合於此。
項目1A.風險因素
“中描述的風險”第I部分--第11A項。風險因素在我們的年度報告中,可能會對我們的業務、財務狀況、經營結果和前景產生實質性的不利影響,我們普通股的交易價格可能會下降。雖然我們認為報告中描述的風險和不確定性包括我們目前已知的所有重大風險,但這些可能不是我們面臨的唯一風險。由於已知和未知的風險和不確定性,我們過去的財務業績可能不是未來業績的可靠指標,歷史趨勢不應用於預測未來的結果或趨勢。我們年度報告的風險因素部分在所有重要方面都是最新的,但以下情況除外。
當前的經濟環境,包括潛在的經濟衰退和恢復支付聯邦學生貸款,可能會對我們的業務和經營業績產生負面影響。
美國經濟正在經歷一段快速變化和重大不確定性的時期。造成這種變化和不確定性的因素有很多,包括高通脹、高利率、不斷演變的政府
政策和不斷變化的美國消費者支出模式。通貨膨脹率在2022年6月達到9.1%的40年來最高水平,而美國截至2022年12月31日的12個月的年通貨膨脹率為6.5%。為應對高通脹,FRB自2022年初以來11次加息,從2022年初聯邦基金利率區間0.00%至0.25%,至2023年7月的5.25%至5.50%,並表示將在其認為必要時進行額外加息,以對抗通脹。通脹和利率的上升及其不確定性正在改變貸款和支出模式,從而引發了人們的擔憂,即美國正在或即將經歷經濟低迷或長期緩慢的經濟增長。
我們的業務對當前的通脹和利率環境非常敏感,並可能受到不利影響。其中,隨着通脹和利率的上升:(I)現有借款人可能會將更多的收入分配到住房和食品等必需品上,從而通過降低他們的貸款支付能力來潛在地增加他們的違約風險;(Ii)我們為我們的存款產品提供的利率將增加以保持競爭力,從而增加我們的融資成本並降低我們的淨利差;(Iii)我們的貸款產品產生的回報相對於其他投資選擇可能不那麼有吸引力,從而減少平臺投資者對我們貸款產品的需求。以及(Iv)我們可能需要提高新發債的利率和/或收緊信貸標準,從而可能使尋找足夠有興趣和合格的借款人以實現足夠的發債規模變得更具挑戰性。此外,最近通脹和利率上升的速度給我們的業務運營能力帶來了獨特的挑戰。例如,利率的快速上升迅速增加了我們非銀行平臺投資者的資金成本,從而提高了他們的回報預期。然而,由於我們的消費貸款是固定利率產品,我們無法對現有貸款重新定價,對於新的貸款,我們需要有條不紊地重新定價,以保持競爭力並減輕這樣做的不利影響。因此,在利率環境的步伐穩定之前,我們可能會面臨挑戰,以完全滿足我們某些平臺投資者的回報預期,這可能會對我們的市場交易量和相關收入造成不利影響。
此外,政府政策因應當前經濟氣候的變化和不確定性,可能會對我們的業務產生不利影響。例如,為了應對新冠肺炎疫情,美國教育部於2020年3月實施了一項學生貸款減免計劃,其中包括暫停:(I)停止支付聯邦貸款,(Ii)停止利率累算,(Iii)停止對違約貸款的催收(統稱為學生貸款容忍計劃)。然而,由於最近達成了一項提高聯邦政府借款能力的協議,學生貸款容忍計劃預計將失效,付款和利息應計預計將在2023年9月恢復(統稱為學生貸款支付恢復)。
我們正在監測學生貸款的恢復支付,目前認為它對我們貸款表現的影響應該是輕微的,因為:(I)美國教育部宣佈的12個月的“上坡期”,在這段時間內,聯邦學生貸款借款人可以恢復他們的學生貸款支付,而不被認為是拖欠的,向信用局報告,違約或轉介給追債機構,(Ii)政府和LendingClub的困難計劃,(Iii)主動通知受恢復學生貸款支付影響的借款人他們的支付義務和可用的困難計劃,以及(Iv)我們預計,某些借款人可能會優先償還其他債務,包括個人貸款,而不是償還學生貸款。此外,考慮到恢復支付學生貸款的潛在影響,我們於2022年開始對我們的承保標準進行某些更改,旨在主動納入聯邦恢復學生貸款對貸款申請者信用狀況的潛在影響。然而,恢復償還助學貸款是史無前例的,因此其影響本質上是不確定的,不能保證上述因素會成為現實或減弱恢復償還學生貸款對我們貸款業績的影響。我們估計,目前LendingClub貸款的未償還本金餘額中,約有20%由借款人持有,這些借款人擁有將根據學生貸款恢復支付而恢復支付的聯邦學生貸款。聯邦學生貸款的恢復可能會降低這些借款人支付其他款項的能力,從而潛在地增加他們在LendingClub貸款上的違約風險(S)。聯邦政府也有可能延長學生貸款忍耐計劃,或者實施或利用另一項計劃來減輕學生貸款恢復支付的影響。
最後,經濟低迷或衰退可能會增加借款人違約的風險,減少投資者在我們的市場銀行平臺上的參與,導致我們改變、推遲或取消我們的戰略舉措,或者以其他方式對我們的業務、財務狀況和運營結果產生負面影響。
目前的經濟環境及其影響可能還會加劇“項目1A”中所述的許多其他風險。風險因素“和我們年報中的其他部分,例如我們對借款人的信用和違約風險的風險敞口,維持和增加貸款來源,維持我們的存款基礎和留住我們的平臺投資者。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
沒有。
第三項高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
第5項:其他信息
規則10b5-1交易計劃
在2023年第二季度,公司的董事或高管通過或已終止任何購買或出售公司證券的合同、指示或書面計劃,旨在滿足規則10b5-1(C)或任何“非規則10b5-1交易安排”的積極抗辯條件。
項目6.展品
展品索引
附隨的附件索引中註明的展品作為本報告的一部分提交或併入作為參考,並且該附件索引通過引用併入本文。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 以引用方式併入 | |
展品 數 | 展品説明 | 表格 | 文件編號 | 展品 | 歸檔 日期 | 隨函存檔 |
3.1 | 重述LendingClub公司註冊證書 | 8-K | 000-54752 | 3.1 | 2014年12月16日 | |
3.2 | 2019年7月5日生效的《LendingClub Corporation重新註冊證書修正案》 | 10-Q | 001-36771 | 3.1 | 2019年8月7日 | |
3.3 | 2022年6月7日生效的《LendingClub Corporation重新註冊證書第二次修訂證書》 | 8-K | 001-36771 | 3.1 | 2022年6月7日 | |
3.4 | 修訂和重新制定公司章程,自2018年3月22日起生效 | 8-K/A | 001-36771 | 3.1 | 2018年6月22日 | |
10.1 | 2023年6月8日修訂和重述的2014年股權激勵計劃及其獎勵協議的格式 | | | | | X |
31.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官的認證 | | | | | X |
31.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證 | | | | | X |
32.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條認證首席執行官和首席財務官 | | | | | X |
| | | | | | |
| | | | | | |
101.INS | XBRL實例文檔‡ | | | | | X |
101.SCH | XBRL分類擴展架構文檔 | | | | | X |
101.CAL | XBRL分類可拓計算鏈接庫 | | | | | X |
101.DEF | XBRL分類擴展定義鏈接庫 | | | | | X |
101.LAB | XBRL分類擴展標籤鏈接庫 | | | | | X |
101.PRE | XBRL分類擴展演示文稿鏈接庫 | | | | | X |
104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中) | | | | | |
‡表示,實例文檔不會出現在交互數據文件中,因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | | LendingClub公司 |
| | | (註冊人) | |
| | | | |
日期: | 2023年7月31日 | | /S/斯科特·桑伯恩 | |
| | | 斯科特·桑伯恩 |
| | | 首席執行官 |
| | | | |
日期: | 2023年7月31日 | | /S/安德魯·拉貝尼 | |
| | | 安德魯·拉貝尼 |
| | | 首席財務官 |