BA-20230630
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LoanAMembers2022-04-012022-06-300001443646美國-GAAP：SecuredDebt成員BA：TermLoanBMembers2023-04-012023-06-300001443646美國-GAAP：SecuredDebt成員BA：TermLoanBMembers2022-04-012022-06-300001443646美國-GAAP：SecuredDebt成員2023-04-012023-06-300001443646美國-GAAP：SecuredDebt成員2022-04-012022-06-300001443646美國公認會計準則：現金流量對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2023-06-300001443646美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers2023-04-012023-06-300001443646美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers2022-04-012022-06-300001443646美國-GAAP：老年人注意事項成員2023-04-012023-06-300001443646美國-GAAP：老年人注意事項成員2022-04-012022-06-300001443646BA：InterestRateSwap1成員美國公認會計準則：現金流量對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-06-300001443646美國公認會計準則：現金流量對衝成員BA：InterestRateSwap2MemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-06-300001443646美國公認會計準則：現金流量對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberBA：InterestRateSwap3成員2023-06-300001443646美國-公認會計準則：其他當前資產成員2023-06-300001443646美國-GAAP：其他非當前資產成員2023-06-300001443646美國-公認會計準則：其他當前資產成員2023-03-310001443646美國-GAAP：其他非當前資產成員2023-03-310001443646美國-公認會計準則：其他非當前責任成員2023-03-310001443646美國公認會計準則：現金流量對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2023-04-012023-06-300001443646美國公認會計準則：現金流量對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2022-04-012022-06-300001443646Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2023-04-012023-06-300001443646Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-04-012022-06-300001443646Bah：20132015納税年度成員2023-04-012023-06-300001443646SRT：最小成員數2023-06-300001443646SRT：最大成員數2023-06-300001443646Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMemberBA：官員醫療計劃成員2023-06-300001443646Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMemberBA：官員醫療計劃成員2023-03-310001443646Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2023-03-310001443646Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2023-03-310001443646Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2023-04-012023-06-300001443646Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2023-06-300001443646Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2023-06-300001443646Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-03-310001443646Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-03-310001443646Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-04-012022-06-300001443646Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-06-300001443646Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-06-300001443646美國-GAAP：銷售成本成員2023-04-012023-06-300001443646美國-GAAP：銷售成本成員2022-04-012022-06-300001443646美國-公認會計準則：一般和行政費用成員2023-04-012023-06-300001443646美國-公認會計準則：一般和行政費用成員2022-04-012022-06-300001443646美國-公認會計準則：員工股票期權成員Bah:AmendedAndRestatedEquityIncentivePlanMember2023-04-012023-06-300001443646美國-公認會計準則：員工股票期權成員Bah:AmendedAndRestatedEquityIncentivePlanMember2022-04-012022-06-300001443646美國-公認會計準則：公共類別成員巴：年度激勵計劃成員BA：受限的股票和其他成員2023-04-012023-06-300001443646美國-公認會計準則：公共類別成員巴：年度激勵計劃成員BA：受限的股票和其他成員2022-04-012022-06-300001443646美國-公認會計準則：員工股票期權成員Bah:AmendedAndRestatedEquityIncentivePlanMember2023-06-300001443646美國-公認會計準則：公共類別成員美國-公認會計準則：受限的股票成員巴：年度激勵計劃成員2023-06-300001443646美國-公認會計準則：公共類別成員美國-公認會計準則：受限的股票成員巴：年度激勵計劃成員2023-04-012023-06-300001443646美國-GAAP：受限股票單位RSU成員Bah:AmendedAndRestatedEquityIncentivePlanMember2023-04-012023-06-300001443646美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-06-300001443646美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-06-300001443646美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-06-300001443646美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-06-300001443646美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-03-310001443646美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-03-310001443646美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-03-310001443646美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-03-310001443646美國公認會計準則：MoneyMarketFundsMembers2023-06-300001443646美國公認會計準則：MoneyMarketFundsMembers2023-03-310001443646美國-GAAP：SecuredDebt成員巴：新的運輸商貸款成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2023-06-300001443646Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-GAAP：SecuredDebt成員巴：新的運輸商貸款成員2023-06-300001443646美國-GAAP：SecuredDebt成員巴：新的運輸商貸款成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2023-03-310001443646Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-GAAP：SecuredDebt成員巴：新的運輸商貸款成員2023-03-310001443646BA：A388高級筆記2028成員美國-GAAP：老年人注意事項成員2023-06-300001443646BA：A388高級筆記2028成員美國-GAAP：老年人注意事項成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2023-06-300001443646BA：A388高級筆記2028成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-GAAP：老年人注意事項成員2023-06-300001443646BA：A388高級筆記2028成員美國-GAAP：老年人注意事項成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2023-03-310001443646BA：A388高級筆記2028成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-GAAP：老年人注意事項成員2023-03-310001443646美國-GAAP：老年人注意事項成員BA：A400老年人注意事項：2029成員2023-06-300001443646美國-GAAP：老年人注意事項成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMemberBA：A400老年人注意事項：2029成員2023-06-300001443646Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-GAAP：老年人注意事項成員BA：A400老年人注意事項：2029成員2023-06-300001443646美國-GAAP：老年人注意事項成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMemberBA：A400老年人注意事項：2029成員2023-03-310001443646Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-GAAP：老年人注意事項成員BA：A400老年人注意事項：2029成員2023-03-310001443646US-GAAP：財務獨立信函OfCreditMember2023-06-300001443646US-GAAP：財務獨立信函OfCreditMember2023-03-310001443646US-GAAP：財務獨立信函OfCreditMember2022-04-012023-03-310001443646US-GAAP：財務獨立信函OfCreditMember2023-04-012023-06-300001443646國家：美國美國-GAAP：SalesRevenueNetMembersUs-gaap:GovernmentContractsConcentrationRiskMember2023-04-012023-06-300001443646國家：美國美國-GAAP：SalesRevenueNetMembersUs-gaap:GovernmentContractsConcentrationRiskMember2022-04-012022-06-300001443646美國公認會計準則：次要事件成員巴：美國司法部成員美國-GAAP：不受歡迎的監管行動成員2023-07-212023-07-210001443646巴：美國司法部成員2023-06-300001443646SRT：最小成員數巴：美國司法部成員2021-03-310001443646巴：美國司法部成員SRT：最大成員數2021-03-31

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
___________________________________________________________ 
表格10-Q
 ___________________________________________________________
(標記一)
☒
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2023年6月30日
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
對於從日本到日本的過渡期，日本將從日本過渡到日本，日本將從日本轉向日本。
委員會檔案號：001-34972
 ____________________________________________________________
博思艾倫漢密爾頓控股公司演講
(註冊人的確切姓名載於其章程)
 ___________________________________________________________
特拉華州 26-2634160
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		 (税務局僱主
識別號碼)
格林斯伯勒大道8283號，麥克萊恩維吉尼亞 22102
(主要執行辦公室地址) (郵政編碼)
(703) 902-5000
註冊人的電話號碼，包括區號
(自上次報告以來，如果更改了原姓名、前地址和前財政年度。)
__________________________________________________________
根據該法第12(B)節登記的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
A類普通股砰！紐約證券交易所
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是  ☒    沒有問題。☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  ☒    沒有問題。☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司還是較小的報告公司。見《交易法》第12b-2條規則中“加速申報公司”、“大型加速申報公司”和“較小申報公司”的定義。
大型加速文件服務器  
☒
  加速後的文件管理器  ☐
非加速文件管理器  ☐  規模較小的新聞報道公司  ☐
新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。¨
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是，☐是中國，不是中國。☒
註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。
 
股票：表現突出
截至2023年7月24日
A類普通股131,043,378


目錄
 
頁面
第一部分金融信息
1
第1項
財務報表
1
項目2
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
21
項目3
關於市場風險的定量和定性披露
37
項目4
控制和程序
37
第二部分：其他信息
38
第1項
法律訴訟
38
項目1A.
風險因素
39
項目2
未登記的股權證券銷售和收益的使用
39
項目3
高級證券違約
39
項目4
煤礦安全信息披露
39
項目5
其他信息
39
第6項
陳列品
40


目錄表如下：

第一部分財務信息

第1項.    財務報表

未經審計的簡明合併財務報表索引
頁面
簡明綜合資產負債表
1
簡明綜合業務報表
2
簡明綜合全面收益表
3
現金流量表簡明合併報表
4
股東權益簡明合併報表
5
未經審計的簡明合併財務報表附註
6
1.業務概述
6
2.陳述依據
6
3.收入
7
4.每股收益
9
5.收購、商譽和無形資產
10
6.應付帳款和其他應計費用
11
7.應計薪酬及福利
11
8.債務
12
9.衍生工具
14
10.所得税
15
11.員工福利計劃
16
12.累計其他綜合收益(虧損)
16
13.基於股票的薪酬
17
14.公允價值計量
17
15.承付款和或有事項
19

目錄表如下：


博思艾倫漢密爾頓控股公司
CONDENSED CONSOLIDATED BALANCE SHEETS
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
6月30日，
2023		3月31日，
2023
 (未經審計)
資產
流動資產：
現金和現金等價物$209,640 $404,862 
應收賬款淨額2,099,966 1,774,830 
預付費用和其他流動資產98,150 108,366 
流動資產總額2,407,756 2,288,058 
財產和設備，累計折舊後的淨額
183,316 195,186 
經營性租賃使用權資產183,127 187,798 
無形資產，累計攤銷淨額657,780 685,615 
商譽2,343,789 2,338,399 
遞延税項資產696,602 573,780 
其他長期資產293,947 281,816 
總資產$6,766,317 $6,550,652 
負債和股東權益
流動負債：
長期債務的當期部分$116,250 $41,250 
應付賬款和其他應計費用1,391,029 1,316,640 
應計薪酬和福利372,506 445,205 
經營租賃負債46,281 51,238 
其他流動負債66,389 42,721 
流動負債總額1,992,455 1,897,054 
長期債務，扣除當期部分2,761,333 2,770,895 
經營租賃負債，扣除當期部分195,473 198,144 
所得税準備金654,341 552,623 
其他長期負債145,644 139,934 
總負債5,749,246 5,558,650 
承付款和或有事項(附註15)
股東權益：
普通股，A類-$0.01面值-授權，600,000,000股份；已發行，166,521,283股票於2023年6月30日及165,872,3322023年3月31日的股票；流通股，131,116,370股票於2023年6月30日及131,637,588股票於2023年3月31日
1,665 1,659 
庫存股，按成本價-35,404,913股票於2023年6月30日及34,234,744股票於2023年3月31日
(1,972,886)(1,859,905)
額外實收資本805,240 769,460 
留存收益2,150,361 2,051,455 
累計其他綜合收益32,691 29,333 
股東權益總額1,017,071 992,002 
總負債和股東權益$6,766,317 $6,550,652 

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
1
目錄表如下：


博思艾倫漢密爾頓控股公司
簡明合併業務報表
(未經審計)
(金額以千為單位，每股數據除外)
 截至三個月
6月30日，
 20232022
收入$2,654,486 $2,249,600 
運營成本和支出：
收入成本1,251,916 1,074,973 
應記賬費用812,304 674,266 
一般和行政費用314,001 253,064 
折舊及攤銷41,847 40,102 
總運營成本和費用2,420,068 2,042,405 
營業收入234,418 207,195 
利息支出(35,474)(24,655)
其他收入(費用)，淨額1,924 (2,958)
所得税前收入200,868 179,582 
所得税費用39,480 41,489 
淨收入161,388 138,093 
非控股權益應佔淨虧損— 191 
普通股股東應佔淨收益$161,388 $138,284 
普通股每股收益(注4)：
基本信息$1.22 $1.04 
稀釋$1.22 $1.03 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
2
目錄表如下：


博思艾倫漢密爾頓控股公司
簡明綜合全面收益表
(未經審計)
(金額以千為單位)
 截至三個月
6月30日，
 20232022
淨收入$161,388 $138,093 
其他綜合收入，税後淨額：
被指定為現金流對衝的衍生品未實現收益的變化3,741 5,759 
退休後計劃費用的變化(383)(2)
扣除税後的其他綜合收入總額3,358 5,757 
綜合收益164,746 143,850 
非控股權益應佔綜合損失— 191 
普通股股東應佔綜合收益$164,746 $144,041 

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
3
目錄表如下：


博思艾倫漢密爾頓控股公司
簡明合併現金流量表
(未經審計)
(金額以千為單位)截至三個月
6月30日，
 20232022
經營活動的現金流
淨收入$161,388 $138,093 
將淨收入與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整：
折舊及攤銷41,847 40,102 
非現金租賃費用13,610 13,787 
基於股票的薪酬費用17,685 13,696 
債務發行成本攤銷1,027 1,161 
處置的淨虧損，以及其他1,208 1,293 
資產和負債變動情況：
應收賬款淨額(325,363)(205,387)
遞延所得税和應收/應付所得税31,509 34,802 
預付費用及其他流動和長期資產(10,217)(11,241)
應計薪酬和福利(56,738)(61,039)
應付賬款和其他應計費用74,389 (4,287)
其他流動和長期負債(21,877)(6,614)
用於經營活動的現金淨額(71,532)(45,634)
投資活動產生的現金流
購買財產、設備和軟件(10,488)(13,734)
業務收購和處置的付款(406)— 
成本法投資的付款方式(4,160)— 
用於投資活動的現金淨額(15,054)(13,734)
融資活動產生的現金流
發行普通股所得款項6,925 6,081 
股票期權行權11,176 4,596 
普通股回購(128,390)(73,397)
支付的現金股利(63,034)(58,899)
循環信貸安排、定期貸款和優先票據的償還(10,313)(17,095)
來自循環信貸安排的收益75,000 — 
用於融資活動的現金淨額(108,636)(138,714)
現金和現金等價物淨減少(195,222)(198,082)
現金和現金等價物--期初404,862 695,910 
現金和現金等價物--期末$209,640 $497,828 
現金流量信息的補充披露
期內支付的現金淨額為：
利息$26,091 $8,735 
所得税$2,868 $2,952 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
4
目錄表如下：


博思艾倫漢密爾頓控股公司
簡明合併股東權益報表
(未經審計)
(金額以千為單位，共享數據除外)A類
普通股		財務處
庫存		其他內容
已繳費
資本		保留
收益		累計
其他
全面
收入(虧損)		非控制性權益總計
股東的
權益
股票金額股票金額
2023年3月31日的餘額165,872,332$1,659 (34,234,744)$(1,859,905)$769,460 $2,051,455 $29,333 $— $992,002 
普通股發行396,5694 — — 6,921 — — — 6,925 
行使的股票期權252,3822 — — 11,174 — — — 11,176 
普通股回購(1)— — (1,170,169)(112,981)— — — — (112,981)
淨收入— — — — — 161,388 — — 161,388 
其他綜合收益，税後淨額— — — — — — 3,358 — 3,358 
宣佈的股息為$0.47每股普通股
— — — — — (62,482)— — (62,482)
基於股票的薪酬費用— — — — 17,685 — — — 17,685 
2023年6月30日的餘額166,521,283$1,665 (35,404,913)$(1,972,886)$805,240 $2,150,361 $32,691 $— $1,017,071 
2022年3月31日的餘額164,372,545$1,646 (31,788,197)$(1,635,454)$656,222 $2,015,071 $8,585 $651 $1,046,721 
普通股發行385,0093 — — 6,078 — — — 6,081 
行使的股票期權143,3251 — — 4,595 — — — 4,596 
普通股回購(2)— — (689,304)(57,558)— — — — (57,558)
淨收入— — — — — 138,284 — (191)138,093 
其他綜合收益，税後淨額— — — — — — 5,757 — 5,757 
宣佈的股息為$0.43每股普通股
— — — — — (58,262)— — (58,262)
基於股票的薪酬費用— — — — 13,696 — — 13,696 
對非控股權益的貢獻—— —— (959)— — 959 — 
2022年6月30日的餘額164,900,879$1,650 (32,477,501)$(1,693,012)$679,632 $2,095,093 $14,342 $1,419 $1,099,124 

(1) 在截至2023年6月30日的三個月內，公司購買了1.0在一系列公開市場交易中發行公司A類普通股100萬股，價格為$100.1百萬美元。此外，公司還以#美元的價格回購了股票。12.4在截至2023年6月30日的三個月內，支付在此期間不同日期歸屬的限制性股票單位的最低法定預扣税。
(2) 在截至2022年6月30日的三個月內，公司購買了0.6在一系列公開市場交易中發行公司A類普通股100萬股，價格為$46.9百萬美元。此外，公司還以#美元的價格回購了股票。10.6在截至2022年6月30日的三個月內，支付在此期間不同日期歸屬的限制性股票單位的最低法定預扣税。


附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
5
目錄表如下：
博思艾倫漢密爾頓控股公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除每股和每股數據外，或除非另有説明，否則以千計的表格金額)
1. 業務概述
博思艾倫漢密爾頓控股公司，包括其全資子公司，或公司，我們，我們和我們的，於2008年5月在特拉華州註冊成立。該公司為美國和國際政府、大公司和非營利組織提供管理和技術諮詢、分析、工程、數字解決方案、任務運作和網絡服務。公司在#年報告經營業績和財務數據。一可報告的部分。該公司總部設在弗吉尼亞州麥克萊恩，約有32,600截至2023年6月30日的員工人數。
2. 陳述的基礎
隨附的未經審計簡明綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“公認會計原則”)及美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規章制度編制，並應與公司截至2023年3月31日止年度的Form 10-K年報所載資料一併閲讀。中期未經審核簡明綜合財務報表列述如下。年度財務報表通常要求的某些信息和披露已根據公認會計準則和美國證券交易委員會規則和條例進行了精簡或省略。管理層認為，已列入為公平列報所列中期結果所需的所有調整。本公司的財政年度將於3月31日結束，除非另有説明，否則提及財政年度或財政年度是指截至3月31日的財政年度。截至2023年6月30日的三個月的運營結果不一定表明整個財年的預期結果。
本公司的簡明綜合財務報表及附註包括其附屬公司，以及本公司擁有控股權或本公司為主要受益人的其他實體。如果公司能夠以其他方式對實體的經營和財務政策施加重大影響，則公司使用權益法對其不控制的實體的投資進行核算。對本公司沒有能力對其施加重大影響的實體的股權投資，以及其證券不具有容易確定的公允價值的實體的股權投資，按成本或扣除非臨時性減值的成本淨值入賬。
本公司上一會計年度簡明綜合財務報表中報告的某些金額已重新分類，以符合本會計年度的列報方式。
會計估計
按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內收入和支出的報告金額。財務報表中估計數可能產生最大影響的領域包括：所稱間接成本準備、有形和無形資產估值和預期壽命準備、長期資產減值準備、應計負債、收入確認，包括間接成本、獎金和其他激勵性薪酬的應計費用、基於股票的薪酬、不確定税務頭寸準備金和遞延税項資產估值津貼、所得税準備、退休後債務、應收賬款的可收回性和訴訟損失應計費用。該公司所經歷的實際結果可能與管理層的估計大不相同。
最近採用的會計公告
2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響(主題848)。該指導意見旨在為受參考匯率改革影響的實體提供救濟。主題848包含條款和可選的會計權宜之計，旨在簡化有關對衝關係的指定、對衝預測交易的概率評估以及參考倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或受參考利率改革影響的其他利率的合約修改的會計要求。該指南是選擇性的，自發布之日起生效。主題848預期適用於合同修改以及現有和新的合格套期保值關係的生效日期。在2024財年第一季度，該公司修改了利率掉期協議，從LIBOR指數定期掉期付款過渡到期限Sofr指數定期掉期付款，以與其期限Sofr指數債務的利息支付保持一致。因此，本公司選擇了主題848下的可選權宜之計，允許在受參考匯率改革影響的關鍵條款發生變化時，現金流量對衝繼續在對衝會計項下確認，而不會被取消指定。本指引的採納並未對簡明綜合財務報表及披露產生實質影響。
近期尚未採用的會計公告
之後生效的會計和報告公告2023年6月30日預計截至提交日期已發行的財務報表不會對本公司的簡明綜合財務報表產生重大影響。
6
目錄表如下：
博思艾倫漢密爾頓控股公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除每股和每股數據外，或除非另有説明，否則以千計的表格金額)
3. 收入
該公司從與客户(客户)的合同中獲得的收入來自提供的服務，包括管理和技術諮詢服務、分析、數字解決方案、工程、任務運營和網絡服務，基本上所有這些服務都是與美國政府及其機構簽訂的，其次是分包商。該公司還為外國政府以及國內外商業客户提供服務。該公司根據三種基本類型的合同執行和產生收入，其中包括可償還成本的合同、計時和材料合同和固定價格合同。
合同概算
我們根據基於合同成本的輸入法確認我們許多合同的收入，並要求一個完成時估計(“EAC”)過程，管理層使用該過程來審查和監測完成我們履行義務的進展情況。在這一過程中，管理層考慮與EAC有關的各種投入和假設，包括但不限於完工進度、勞動力成本和生產率、材料和分包商成本以及確定的風險。在完成我們的績效義務時估計總成本是主觀的，要求管理層對合同下未來的活動和成本驅動因素做出假設。這些估計的變化可能有多種原因，如果發生重大變化，可能會影響公司合同的盈利能力。與東非共同體進程下入賬的合同有關的估計數的變化，在可確定和合理估計此類變化的期間，按累計追趕原則予以確認。如果對合同盈利能力的估計表明合同的預期損失，公司將在確認時確認總損失。對於每個三截至6月30日、2023年和2022年的幾個月，合同估計數調整的總影響並不大。
收入的分類
我們按合同類型和客户類型以及公司作為主承包商還是分包商對我們與客户簽訂的合同的收入進行分類，因為我們認為這些類別最好地描述了我們收入和現金流的性質、金額、時機和不確定性如何受到經濟因素的影響。以下一系列表格按這些類別列出了我們的收入。
按合同類型劃分的收入：
我們根據以下三種基本類型的合同產生收入：
•可償還費用合同：可償還費用合同規定支付合同履行期間發生的允許費用，最高限額為已獲資助的金額，外加固定費用或授標費。
•計時和材料合同：根據這類合同，我們按每個直接勞動時間支付固定的小時工資，並報銷包括可分配間接成本在內的可開賬單的材料成本和可開賬單的自付費用。我們承擔時間和材料合同的財務風險，因為我們的執行成本可能會超過商定的小時費率。
•固定價格合同：根據固定價格合同，我們同意以預定的價格完成指定的工作。如果我們的實際直接成本和分配的間接成本從談判價格所依據的估算值減少或增加，我們將分別產生或多或少的利潤，或可能招致虧損。
下表列出了每種類型合同的總收入：
 截至三個月
6月30日，
 20232022
費用可報銷$1,450,184 55 %$1,190,828 53 %
時間和材料635,733 24 %545,902 24 %
固定價格568,569 21 %512,870 23 %
總收入$2,654,486 100 %$2,249,600 100 %
7
目錄表如下：
博思艾倫漢密爾頓控股公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除每股和每股數據外，或除非另有説明，否則以千計的表格金額)
按客户類型劃分的收入：
截至三個月
6月30日，
20232022
美國政府(1):
國防客户$1,224,317 46 %$1,027,811 46 %
情報客户端476,497 18 %404,123 18 %
民事委託人904,960 34 %754,660 33 %
美國政府總量2,605,774 98 %2,186,594 97 %
全球商業客户48,712 2 %63,006 3 %
總收入$2,654,486 100 %$2,249,600 100 %
(1) 在上表所示的美國政府業務的各個垂直領域之間重新分配了某些合同，以使我們的運營更好地與我們在每個市場中服務的客户保持一致。按客户類型劃分的上一年收入已進行重新計算，以反映這些變化。
按公司作為主承包商還是分包商劃分的收入：
截至三個月
6月30日，
20232022
總承包商$2,517,558 95 %$2,131,295 95 %
分包商136,928 5 %118,305 5 %
總收入$2,654,486 100 %$2,249,600 100 %
履約義務
剩餘的履約債務是已行使的合同的交易價，但這些合同的工作尚未完成，無論截至行使之日資金是否已核準和撥付。剩餘的履約義務不包括談判但未行使的期權、到期合同的未到位資金價值以及公司預計不會確認為收入的某些可變對價。
截至2023年6月30日和2023年3月31日，公司擁有$8.0十億及$7.9剩餘的履約債務分別為10億美元。我們預計將認識到大約752023年6月30日剩餘履約債務的%作為下一年的收入12幾個月，大約85在接下來的時間裏24月份。其餘的預計將在此後得到承認。
合同餘額
公司的業績義務通常是隨着時間的推移而履行的，收入通常是使用基於成本的輸入法確認的。固定價格合同通常使用里程碑或固定月度付款向客户計費，而可償還費用加費用和時間和材料合同通常按照合同條款的定期間隔(例如，每月或每週)向客户計費。收入確認時間與客户賬單和現金收款之間的差異導致在每個報告期結束時確認合同淨資產或淨負債。
合同資產主要包括未開出賬單的應收款，通常是由於確認的收入超過向客户開出的賬單金額而產生的，付款權利並不僅僅取決於時間的流逝。未開單金額代表尚未向客户提交賬單的收入。這些金額一般在一年內開具賬單並收取，但須符合各種條件，包括但不限於撥款和可用資金。預計不會在一年內記賬和收回的長期未開單應收賬款，主要與留存、扣留和將在合同完成時記賬的長期利率結算有關，計入隨附的簡明綜合資產負債表中的其他長期資產。合同負債主要包括預付款、超出成本的賬單和遞延收入。合同資產和負債在每個報告期結束時按合同淨額報告。本公司保留信貸損失撥備，以計提預計無法收回的應收賬款。已確認的信貸損失準備金對三截至2023年6月30日和2022年6月的月份。
8
目錄表如下：
博思艾倫漢密爾頓控股公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除每股和每股數據外，或除非另有説明，否則以千計的表格金額)
下表彙總了合同資產和負債以及扣除公司簡明綜合資產負債表上確認的備抵後的應收賬款：
6月30日，
2023		3月31日，
2023
流動資產
應收賬款-已開票$745,924 $551,666 
應收賬款-未開單(合同資產)1,354,108 1,223,482 
信貸損失準備(66)(318)
應收賬款淨額2,099,966 1,774,830 
其他長期資產
應收賬款-未開單(合同資產)59,733 59,455 
應收賬款總額，淨額$2,159,699 $1,834,285 
其他流動負債
預付款、超出成本的賬單和遞延收入(合同負債)$13,635 $18,995 
合同資產和合同負債的變化主要是由於公司履行服務和客户付款之間的時間差異。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，我們確認收入為14.4百萬美元和美元16.3分別與我們在2023年4月1日和2022年4月1日的合同債務相關的百萬美元。為確定報告期內從合同負債中確認的收入，公司將收入分配給個別合同負債餘額，並首先將報告期內確認的收入應用於合同負債的期初餘額，直到收入超過餘額。
4. 每股收益
公司根據普通股股東在所述期間的淨收入計算基本每股收益和稀釋後每股收益。該公司使用該期間已發行普通股的加權平均數來計算每股基本收益，即每股收益。稀釋每股收益調整加權平均流通股數量，以計入已發行普通股期權和其他以股票為基礎的獎勵的稀釋效應。
公司目前擁有A類普通股的流通股。未歸屬的A類受限普通股的持有者有權參與不可沒收的股息或其他分配。這些未歸屬的限制性股票參與了公司在2024財年和2023財年第一季度宣佈和支付的股息。因此，每股收益採用兩級法計算，即收益減去已分配收益以及可分配給這些未歸屬限制性股票持有人的任何可用未分配收益。本報告所列期間用於計算基本每股收益和攤薄每股收益的收入對賬如下：
 截至三個月
6月30日，
 20232022
基本計算的收入(1)
$160,146 $137,369 
加權-用於基本計算的已發行普通股的平均值131,031,979 132,371,487
稀釋計算的收益(1)
$160,149 $137,372 
稀釋性股票期權和限制性股票498,654 639,601
加權-用於稀釋計算的已發行普通股的平均值131,530,633 133,011,088
普通股每股收益
基本信息$1.22 $1.04 
稀釋$1.22 $1.03 
(1)在截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的前三個月裏，大約1.0百萬美元和0.9參與證券的100萬股被支付股息，總股息為美元。0.5百萬美元和美元0.4分別為100萬美元。有10美元的未分配收益。0.8百萬美元和美元0.5在截至2023年和2022年6月30日的三個月內，分別以普通股的基本每股收益和稀釋後每股收益分配給參與類別的證券。分配的未分配收益和支付的股息包括截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月在精簡綜合經營報表上列報的普通股股東應佔淨收益與基本和稀釋計算收益之間的差額。在本報告所述期間，被排除在稀釋每股收益計算之外的反稀釋期權並不重要。
9
目錄表如下：
博思艾倫漢密爾頓控股公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除每股和每股數據外，或除非另有説明，否則以千計的表格金額)
5. 收購、商譽和無形資產
採辦
2022年10月14日，公司完成了對EverWatch Corp.(“EverWatch”)的收購，EverWatch是一家為國防和情報部門提供先進解決方案的領先供應商，價格約為5美元445.1百萬美元，扣除完成交易後的調整和作為收購的一部分產生的交易成本。這筆收購的資金來自手頭的現金。作為這筆交易的結果，EverWatch成為博思艾倫漢密爾頓公司的全資子公司。
該公司確認了$108.6主要由合同資產組成的無形資產，採用超額收益法貼現現金流量法進行估值，併入主題820公允價值層次下所述的第三級投入。這些不可觀察到的輸入反映了該公司自己對市場參與者在非經常性基礎上為資產定價時將使用哪些假設的判斷。無形資產將在預計使用年限內攤銷。14好幾年了。美元的商譽330.9百萬美元主要歸因於EverWatch的專業員工隊伍以及公司與EverWatch之間預期的協同效應，在税務方面是不可扣除的。
下表總結了EverWatch支付的收購價格的對價和分配：

現金對價(取得的現金總額)$445,074 
採購價格分配：
現金4,779 
流動資產27,725 
經營性租賃使用權資產7,894 
其他長期資產5,078 
無形資產108,600 
遞延税項負債(20,394)
流動負債(11,612)
經營租賃負債--短期(1,362)
經營租賃負債--長期(6,532)
取得的可確認淨資產的公允價值總額$114,176 
商譽$330,898 
本次收購按收購會計方法入賬，該方法要求收購總代價根據收購日期公允價值的估計分配給收購資產和承擔的負債，差額反映在商譽中。截至2023年6月30日，本公司已完成對所承擔的收購資產和負債的公允價值確定。由於此次收購對公司的綜合運營結果並不重要，因此沒有公佈此次收購的預計運營結果。
商譽
截至2023年6月30日和2023年3月31日，商譽為美元2,343.8百萬美元和美元2,338.4分別為100萬美元。這一美元5.4商譽賬面值增加百萬美元歸因於本公司完成收購EverWatch的會計處理。
10
目錄表如下：
博思艾倫漢密爾頓控股公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除每股和每股數據外，或除非另有説明，否則以千計的表格金額)
無形資產
無形資產包括以下內容：
2023年6月30日2023年3月31日
總賬面價值累計攤銷賬面淨值總賬面價值累計攤銷賬面淨值
應攤銷無形資產：
計劃和合同資產、渠道關係和其他可攤銷無形資產$591,894 $186,096 $405,798 $599,794 $169,316 $430,478 
軟件137,944 76,162 61,782 134,152 69,215 64,937 
應攤銷無形資產總額$729,838 $262,258 $467,580 $733,946 $238,531 $495,415 
未攤銷無形資產：
商號$190,200 $— $190,200 $190,200 $— $190,200 
總計$920,038 $262,258 $657,780 $924,146 $238,531 $685,615 
無形資產賬面價值總額減少，主要是由於7.9與公司完成收購EverWatch的會計處理相關的百萬美元調整。
6. 應付賬款和其他應計費用
應付賬款和其他應計費用包括以下各項： 
 6月30日，
2023		3月31日，
2023
供應商應付款$572,355 $597,808 
應計費用818,674 718,832 
應付賬款和其他應計費用總額$1,391,029 $1,316,640 
應計費用主要包括公司索賠的間接費用準備金(約#美元)。333.4百萬美元和美元326.7截至2023年6月30日和2023年3月31日的百萬美元)，以及與美國司法部對該公司的調查相關的準備金(美元377.5截至2023年6月30日)。見附註15，“承諾和意外情況，“提交簡明綜合財務報表，以便進一步討論這些項目。
7. 應計薪酬和福利
應計報酬和福利包括以下內容： 
6月30日，
2023		3月31日，
2023
獎金$27,423 $120,023 
退休79,115 52,480 
休假218,914 203,627 
其他47,054 69,075 
應計薪酬和福利總額$372,506 $445,205 
11
目錄表如下：
博思艾倫漢密爾頓控股公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除每股和每股數據外，或除非另有説明，否則以千計的表格金額)
8. 債務
債務包括以下內容： 
  
2023年6月30日2023年3月31日
  
利息
費率		傑出的
天平		利息
費率		傑出的
天平
定期貸款A6.45 %$1,619,063 5.97 %$1,629,375 
左輪手槍8.50 %75,000 — %— 
優先債券將於2028年到期3.88 %700,000 3.88 %700,000 
優先債券將於2029年到期4.00 %500,000 4.00 %500,000 
減去：未攤銷債務發行成本和債務貼現(16,480)(17,230)
總計2,877,583 2,812,145 
減去：長期債務的當前部分(116,250)(41,250)
長期債務，扣除當期部分$2,761,333 $2,770,895 
信貸協議
Booz Allen Hamilton Inc.(以下簡稱“Booz Allen Hamilton”)、Booz Allen Hamilton Investor Corporation(“Investor”)以及Booz Allen Hamilton的若干全資子公司均為一份日期為2012年7月31日(經修訂)的信貸協議(“信貸協議”)的訂約方，該協議由若干機構貸款人及美國銀行(北卡羅來納州)作為行政代理、抵押品代理及發行貸款人。截至2023年6月30日，信貸協議為博思艾倫漢密爾頓提供了1,619.1百萬美元定期貸款A(“定期貸款A”)和#美元1.010億循環信貸安排(“循環信貸安排”)，信用證的分項限額為#美元。200.01000萬美元。截至2023年6月30日，定期貸款A和循環承諾的到期日為2027年9月7日。定期貸款A和循環貸款的自願預付款在任何時候都是允許的，最低本金金額，沒有溢價或罰款。博思艾倫漢密爾頓的債務及信貸協議項下的擔保人擔保是以博思艾倫漢密爾頓、投資者及附屬擔保人的幾乎所有資產(包括附屬公司的股本)的優先留置權作為抵押，惟信貸協議及相關文件所載的若干例外情況除外；該等抵押品是就博思艾倫漢密爾頓獲得穆迪及S公司的投資級評級而發行的；於2022年9月7日(“第九修正案生效日期”)，信貸協議項下的定期貸款B貸款已悉數預付。
於2023年7月27日(“第十修正案生效日期”)，Booz Allen Hamilton與作為行政代理人(以該身份，即“行政代理人”)及貸款人及其他金融機構訂立的信貸協議(經第十修正案生效日期前修訂的“現有信貸協議”及經修訂的“經修訂信貸協議”)訂立第十修正案(“修正案”)，為了就博思艾倫漢密爾頓獲得穆迪及S的投資級評級並全數償還定期貸款B貸款而對現有信貸協議作出永久性的若干修訂，並作出若干與此相關的額外修訂，包括(其中包括)(I)取消對經修訂信貸協議項下的責任須予擔保的規定，(Ii)取消博思艾倫的任何附屬公司或其他聯營公司(本公司除外)須就經修訂信貸協議項下的責任提供任何擔保的規定，及(Iii)撤銷或修訂適用於博思艾倫的若干契諾。根據修訂，所有與現有信貸協議有關的擔保均已解除。
於與修訂有關的第十項修訂生效日期，本公司訂立以行政代理為受益人的擔保協議(“擔保協議”)，根據該協議，本公司在符合若干條件的情況下，以無抵押方式擔保經修訂信貸協議項下Booz Allen Hamilton的責任。根據經修訂的信貸協議，Booz Allen Hamilton有權(但沒有任何義務)根據擔保協議加入其一家或多家國內子公司作為擔保人。
定期貸款A按連續季度分期攤銷，攤銷金額等於(I)在第九修正案生效日期之後開始的每個完整會計季度的最後一個營業日，但在第九修正案生效日期兩年或之前，0.625定期貸款A的規定本金的%和(Ii)在第九修正案生效日期兩週年之後至第九修正案生效日期五週年之前開始的每個完整會計季度的最後一個營業日，1.25定期貸款A的規定本金的%。定期貸款A的餘額將在到期時支付。
12
目錄表如下：
博思艾倫漢密爾頓控股公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除每股和每股數據外，或除非另有説明，否則以千計的表格金額)
定期貸款A和循環貸款計息的利率，根據Booz Allen Hamilton的選擇，以期限SOFR(受制於0.10%調整，下限為零)適用的利息期或基本利率(等於(一)行政代理人的最優惠公司利率，(二)隔夜聯邦基金利率加0.50%及(Iii)為期三個月的SOFR(以0.10%調整，下限為零)加上1.00%)，在每種情況下加上適用的保證金，在適用的利息期間結束時支付，在任何情況下至少每季度支付。定期貸款A和循環貸款的適用保證金範圍為1.00%至2.00定期SOFR貸款和零至1.00對於基本利率貸款，在每種情況下，基於(I)根據綜合總淨槓桿率比率表格確定的適用年利率和(Ii)根據評級表格確定的適用年利率中的較低者。未使用的循環承付款按季度收取，費用範圍為0.10%至0.35%以(I)根據綜合總淨槓桿比率表釐定的適用年費率及(Ii)根據評級表釐定的適用年費率中的較低者為準。博思艾倫還同意支付慣常的信用證和代理費。
公司偶爾會在循環信貸安排下借款，以滿足我們的營運資金需求。在截至2023年6月30日的三個月內，本公司共獲得75.0它的百萬美元1.010億循環信貸安排，已於2024財政年度第二季度初償還。截至2023年3月31日，有不是循環信貸安排的未償還餘額。
信貸協議包含習慣陳述和保證以及習慣的肯定和否定契約。此外，博思艾倫漢密爾頓還被要求在每個季度末根據合併的淨總槓桿率滿足財務契約。截至2023年6月30日和2023年3月31日，博思艾倫漢密爾頓遵守了與其債務和債務類工具相關的所有金融契約。關於博思艾倫獲得穆迪和S的投資級評級，受某些負面公約限制的活動是允許的，但必須形式上遵守財務契約，並且沒有違約事件發生和繼續發生。
下表彙總了向該公司支付的利息’S定期貸款：
 截至三個月
6月30日，
 20232022
定期貸款A$26,091 $6,319 
定期貸款B— 2,417 
總計$26,091 $8,736 
定期貸款A項下的借款，如果使用循環信貸安排，則產生浮動利率的利息。截至2023年6月30日，Booz Allen Hamilton擁有總名義金額為美元的利率互換。550.0百萬美元。這些工具對衝定期貸款和循環信貸安排利息支付的現金流出的可變性。公司使用現金流對衝的目標是減少利率變動帶來的波動性，並增加利息支出的穩定性(見附註9, “衍生品，“到我們的簡明合併財務報表)。
高級附註
為有關Booz Allen Hamilton的條款、條件和限制的信息4.0002029年7月1日到期的優先債券百分比(“2029年到期的優先債券”)及3.8752028年9月1日到期的高級票據(“2028年到期的高級票據”和2029年到期的高級票據“高級票據”)，見公司2023財年綜合財務報表附註10“債務”。
由於博思艾倫獲得穆迪和S的投資級評級，管理高級債券的契約中的某些負面契約被暫停，高級債券的擔保被解除。
13
目錄表如下：
博思艾倫漢密爾頓控股公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除每股和每股數據外，或除非另有説明，否則以千計的表格金額)
利息支出
債務和類似債務票據的利息包括以下內容：
截至三個月
6月30日，
20232022
(單位：千)
定期貸款A貸款利息支出26,103 6,359 
定期貸款B貸款利息支出— 2,429 
循環信貸安排的利息17 — 
優先票據利息開支11,781 11,781 
債務發行成本(DIC)和原始發行貼現(OID)攤銷(1)
1,027 1,161 
利息互換(收益)費用(3,568)2,831 
其他114 94 
利息支出總額$35,474 $24,655 
(1) 定期貸款和優先票據上的DIC和OID在簡明綜合資產負債表中記錄為長期債務的減少，並使用實際利率法在相關債務的壽命內按比例攤銷。循環信貸安排中的DIC在簡明綜合資產負債表中作為長期資產入賬，並在循環信貸安排期限內按比例攤銷。
9. 衍生品
該公司利用衍生金融工具來管理與其可變利率債務相關的利率風險。該公司使用這些被指定為現金流對衝的利率衍生品的目標是管理其對利率變動的敞口，並減少利息支出的波動性。
下表彙總了截至2023年6月30日公司未平倉利率互換衍生品合約的重大條款：
生效日期到期日條款名義金額
2023年4月28日
(1)
2024年6月30日變量設置為固定$200,000 
2023年4月28日
(1)
2025年6月30日變量設置為固定200,000 
2023年6月30日2026年6月30日變量設置為固定150,000 
總計$550,000 
(1) 掉期協議最初於2019年4月30日生效，並在2024財年第一季度進行了修訂，從LIBOR指數定期掉期付款過渡到期限Sofr指數定期掉期付款，以與其期限Sofr指數債務的利息支付保持一致。有關過渡的進一步信息，見簡明合併財務報表附註2“列報基礎”。
浮動利率至固定利率掉期涉及本公司的交易對手在協議有效期內支付固定利率利息而不交換相關名義金額的可變利息金額，並有效地將部分浮動利率債務轉換為固定利率債務。
衍生工具按估計公允價值按毛數計入簡明綜合資產負債表。截至2023年6月30日，美元14.2百萬美元和美元4.3在簡明綜合資產負債表中，分別被分類為其他流動資產和其他長期資產。截至2023年3月31日，美元11.2百萬美元，約合人民幣3.5百萬美元和美元1.4100萬人被歸類為其他流動資產、其他長期資產和其他長期負債，在濃縮的綜合資產負債表上。
對於被指定為現金流對衝的利率掉期，衍生品公允價值的變化記錄在累計其他綜合收益(或AOCI)扣除税款後，並隨後重新分類為利息支出淨額，在對公司的可變利率債務進行對衝的預測利息支付期間。衍生工具對隨附的簡明綜合財務報表的影響三截至2023年、2023年和2022年6月30日的月份如下：
14
目錄表如下：
博思艾倫漢密爾頓控股公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除每股和每股數據外，或除非另有説明，否則以千計的表格金額)
截至三個月
6月30日，
現金流套期關係中的衍生品在衍生工具收益中確認的收益或損失的位置衍生產品在AOCI中確認的税前收益金額
從AOCI重新分類為收入的税前收益或(虧損)金額 (1)
2023202220232022
利率互換利息收入(費用)$8,599 $4,966 $3,568 $(2,831)
(1) 從累積的其他全面收入到淨收入的改敍減少了(#美元)的税收(費用)利益0.9(百萬美元)和$0.7截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三個月分別為1.2億美元。
在接下來的12個月裏，該公司估計14.2百萬美元將被重新歸類為利息支出的減少。與定期利率掉期結算相關的現金流量將在簡明綜合現金流量表中歸類為經營活動。
本公司須承擔與其利率互換衍生工具合約有關的交易對手風險。與衍生金融工具相關的信用風險是指交易對手不履行合同條款的可能性。本公司通過與信譽良好的交易對手訂立協議，並定期審查其信用風險敞口和交易對手的信譽，以減輕這種信用風險。

10. 所得税
該公司的有效所得税税率為19.7%和23.1截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三個月分別為2%。我們在這些期間的有效税率與聯邦法定税率21.0%不同，主要是由於計入了州和外國所得税以及永久性税率差異，這主要與某些高管薪酬和不確定税收職位準備金的應計有關，但被研發税收抵免、基於員工股份的薪酬的超額税收優惠和外國派生無形收入扣除所抵消。
該公司目前正在就2013財年至2015財年哥倫比亞特區税務和税收辦公室(DC OTR)的納税評估提出異議。該評估涉及以下方面$11.7百萬扣除聯邦税收優惠後的税收，截至2023年6月30日。
在2022財年，該公司收到通知，哥倫比亞特區行政聽證辦公室裁定支持DC OTR。該公司目前正在向哥倫比亞特區上訴法院對這一決定提出上訴。本公司有意繼續積極為此事辯護。口頭辯論預計將在#年晚些時候進行。2023年曆年。
該公司在隨後的會計年度採取了類似的税務立場。截至2023年6月30日，本公司並無為與2013至2015年度有爭議的税務優惠有關的任何不確定税務頭寸保留準備金，亦無為隨後財政年度的類似税務頭寸保留準備金。管理層繼續每季度對這一職位進行評估，以確定是否需要改變估計數。如果就2013至2020財政年度有爭議的税收優惠或類似的税收立場出現不利的最終解決方案，未來可能產生的税收支出總額將約為#美元39.42000萬美元至2000萬美元59.71000萬美元，扣除聯邦福利後的淨額。
在2024財年，公司預計將像前幾年一樣，由於可獲得的研究和開發税收抵免增加，以及與2023財年一樣，確認所需的研究和開發支出資本化，從而為不確定的税收狀況增加準備金。與研究和開發支出資本化有關的未確認税收優惠預計將被遞延納税資產抵消。
應收税金和應付款
該公司在其簡明綜合資產負債表上的應收所得税和應付所得税如下：
6月30日，
2023		3月31日，
2023
應收當期所得税— 23,633 
長期應收所得税167,821 167,821 
應繳當期所得税47,984 14,523 
15
目錄表如下：
博思艾倫漢密爾頓控股公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除每股和每股數據外，或除非另有説明，否則以千計的表格金額)
應付當期所得税是指與公司打算在2024財年和2025財年提交的當期納税申報單相關的流動負債。該金額在簡明綜合資產負債表中列為其他流動負債。
應收長期所得税主要是針對研究和開發税收抵免的經修訂的美國聯邦退税要求，以及對2021財年淨營業虧損的結轉要求，在簡明綜合資產負債表上被歸類為其他長期資產。本公司目前正在接受美國國税局2016財年、2017財年和2019-2021財年的聯邦審計，我們是否收到美國聯邦退款申請取決於美國國税局正在進行的審計是否完成。
11. 員工福利計劃
該公司贊助員工資本積累計劃，或ECAP，這是一種合格的固定繳款計劃，涵蓋符合條件的美國和某些國際員工。ECAP規定按退休、死亡、殘疾或終止僱用的原因向參與者分發。本公司每年提供最高可達6符合條件的年度補償的百分比。根據ECAP確認的匹配供款的總費用為$54.3百萬美元和美元46.2截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月分別為100萬美元。
該公司還根據醫療賠償保險計劃向退休人員提供退休後醫療福利，保費由公司支付。截至2023年6月30日和2023年3月31日，退休後醫療計劃的無資金狀況為$105.7百萬美元和美元105.6分別計入簡明綜合資產負債表中的其他長期負債。任何剩餘福利計劃對資產負債表和損益表的影響在這些簡明綜合財務報表中列示的所有期間都不重要。    
12. 累計其他綜合收益
在其他全面收益中記錄的所有金額都與公司的退休後計劃和被指定為現金流對衝的利率互換有關。下表顯示了累計其他綜合虧損税後淨額的變動情況：
截至三個月
2023年6月30日
退休後計劃被指定為現金流對衝的衍生品總計
期初$19,450 $9,883 $29,333 
改敍前的其他全面收入(1)
— 6,356 6,356 
從累積的其他全面收益中重新分類的金額(383)(2,615)(2,998)
本期其他綜合(虧損)收入淨額(383)3,741 3,358 
期末$19,067 $13,624 $32,691 
(1)被指定為現金流量對衝的衍生品在重新分類前的其他全面收益的變化被記錄為Ta淨額。X費用共$2.2截至2023年6月30日的三個月為1.2億美元。截至2023年6月30日的三個月，退休後計劃重新分類前的其他全面收入對税收的影響微乎其微。
截至三個月
2022年6月30日
退休後計劃被指定為現金流對衝的衍生品總計
期初$8,811 $(226)$8,585 
改敍前的其他全面收入(2)
— 3,668 3,668 
從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的金額(2)2,091 2,089 
本期其他綜合(虧損)收入淨額(2)5,759 5,757 
期末$8,809 $5,533 $14,342 
(2) 被指定為現金流對衝的衍生品在重新分類前的其他綜合收益的變化被記錄為扣除税費#美元。1.3截至2022年6月30日的三個月為1.2億美元。其他產品對税收的影響
16
目錄表如下：
博思艾倫漢密爾頓控股公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除每股和每股數據外，或除非另有説明，否則以千計的表格金額)
截至2022年6月30日的三個月，退休後計劃重新分類前的全面收入並不重要。
13. 基於股票的薪酬
下表彙總了精簡合併操作報表中確認的基於股票的報酬費用： 
 截至三個月
6月30日，
 20232022
收入成本$7,914 $7,482 
一般和行政費用9,771 6,214 
總計$17,685 $13,696 
下表彙總了在簡明綜合經營報表中按以下類型的股權獎勵確認的基於股票的薪酬支出總額，包括股票期權、基於時間的限制性股票獎勵和基於業績的限制性股票獎勵。業績獎勵的薪酬費用是在每個報告日期根據管理層對各階段在各自業績期間可能達到規定業績標準的預期估算的：
 截至三個月
6月30日，
 20232022
股權激勵計劃選項$320 $552 
限制性股票及其他獎勵17,365 13,144 
總計$17,685 $13,696 
截至2023年6月30日，102.2未確認薪酬總成本中與未歸屬的基於股票的薪酬協議有關的百萬美元。截至2023年6月30日的未確認補償成本預計將在下一年全額攤銷。4.25好幾年了。下表彙總了未確認的補償成本和預計攤銷成本的加權平均期間，如果不考慮沒收或加速支付員工離職的股票補償成本的影響：
2023年6月30日
未確認的補償成本待確認的加權平均剩餘期間(年)
股權激勵計劃選項$2,834 3.39
限制性股票獎99,390 2.04
總計$102,224 
股權激勵計劃
截至2023年6月30日，有0.9百萬個未完成的彈性公網IP選項，其中0.3100萬人被剝奪了權利。
在截至2023年6月30日的三個月內，董事會批准。0.8向公司某些員工提供100萬個基於時間和業績的限制性股票單位。這些獎項的總價值為美元。72.3百萬美元，基於授予日期的公允價值。截至2023年6月30日止三個月內授予的業績獎勵包括與本公司相對於同業集團的股東總回報有關的額外市場條件。三年制演出期。該公司根據市場情況確認這些基於業績的獎勵的補償費用，這些獎勵是根據使用蒙特卡洛模型計算的授予日期的公允價值計算的。
14. 公允價值計量
公允價值計量會計準則確立了三級價值等級，將計量公允價值時使用的投入區分如下：可觀察的投入，如活躍市場的報價(第一級)；活躍市場的報價以外的直接或間接可觀察的投入(第二級)；以及市場數據很少或沒有的不可觀測的投入，這要求公司制定自己的假設(第三級)。
17
目錄表如下：
博思艾倫漢密爾頓控股公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除每股和每股數據外，或除非另有説明，否則以千計的表格金額)
金融工具在公允價值層次中的水平是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。在隨附的簡明綜合資產負債表中按公允價值計量的金融工具包括：
經常性公允價值計量
截至2023年6月30日
1級2級3級總計
資產：
現行衍生工具 (2)
$— $14,190 $— $14,190 
長期衍生工具(2)
— 4,281 — 4,281 
長期遞延補償計劃資產(1)
27,405 — — 27,405 
總資產$27,405 $18,471 $— $45,876 
負債：
長期遞延補償計劃負債(1)
27,405 — — 27,405 
總負債$27,405 $— $— $27,405 
經常性公允價值計量
截至2023年3月31日
1級2級3級總計
資產：
現行衍生工具 (2)
$— $11,245 $— $11,245 
長期衍生工具 (2)
— 3,530 — 3,530 
長期遞延補償計劃資產(1)
20,090 — — 20,090 
總資產$20,090 $14,775 $— $34,865 
負債：
長期衍生工具(2)
— 1,369 — 1,369 
長期遞延補償計劃負債(1)
20,090 — — 20,090 
總負債$20,090 $1,369 $— $21,459 
(1) 這類投資主要包括共同基金，其公允價值是參照活躍市場的單位報價乘以不考慮交易成本而持有的單位數量來確定的。這些資產和負債是指在合併信託中持有的投資，為公司的非合格遞延補償計劃提供資金，並在我們的簡明綜合資產負債表上記錄在其他長期資產和其他長期負債中。
(2)本公司的利率掉期被視為場外衍生品，公允價值是根據未來現金流的現值使用模型衍生估值估計的，該模型衍生估值使用了利率收益率曲線等第二級可觀察到的輸入。請參閲備註9, “衍生品，簡明綜合財務報表，以供進一步討論公司指定為現金流量對衝的衍生工具。
截至2023年6月30日，我們沒有任何按公允價值非經常性基礎計量的重大項目，但通過收購獲得的資產和負債除外(見簡明合併財務報表附註5，“收購、商譽和無形資產”)。
本公司現金及現金等價物的公允價值為一級投入，與其於2023年6月30日及2023年3月31日的賬面價值大致相同。公司在隨附的簡明綜合資產負債表中列報的現金和現金等價物餘額包括#美元139.01000萬美元和300萬美元237.8截至2023年6月30日和2023年3月31日，貨幣市場基金中的有價證券分別為1.1億隻。
本公司的長期債務按攤銷成本列賬，並按季度公允價值計量，以進行披露。估計公允價值是根據債券在非活躍市場(第2級投入)最近的交易活動中獲得的報價或其他市場信息來確定的。公允價值得到最近完成的槓桿貸款交易的利差價格的證實，這些交易的信用狀況、行業和條款與本公司相似。2029年到期的高級債券和2028年到期的高級債券的公允價值是根據從高收益債券市場最近的交易活動中獲得的報價或其他市場信息來確定的(第2級投入)。長期債務的賬面金額和估計公允價值包括以下內容：
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目錄表如下：
博思艾倫漢密爾頓控股公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除每股和每股數據外，或除非另有説明，否則以千計的表格金額)
2023年6月30日2023年3月31日
賬面金額估計公允價值賬面金額估計公允價值
定期貸款A$1,619,063 $1,588,706 $1,629,375 $1,600,861 
3.882028年到期的優先債券百分比
700,000 637,896 700,000 638,540 
4.002029年到期的優先債券百分比
500,000 450,255 500,000 451,930 
15. 承付款和或有事項
信用證和第三方擔保
截至2023年6月30日和2023年3月31日，本公司根據我方銀行出具的以第三方為受益人的開放式備用信用證和銀行擔保承擔或有責任，總額為$4.4百萬美元和美元6.1分別為100萬美元。這些信用證和銀行擔保主要支持保險、投標和履約義務。在2023年6月30日和2023年3月31日，約為美元1.3這些工具中有100萬減少了循環信貸機制下的可用借款。其餘部分由另一美元擔保。7.5百萬美元的設施，其中4.4百萬美元和美元2.7截至2023年6月30日和2023年3月31日，公司分別可獲得100萬美元。
政府合同事項--索償間接費用撥備
截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的三個月，大約98%和97公司收入的10%分別來自最終用户是美國政府機構或部門的合同，包括公司作為主承包商或分包商履行的合同，無論工作在哪個地理位置進行。正如公司在截至2023年3月31日的財政年度的Form 10-K年度報告中指出的那樣，在正常的業務過程中，包括國防合同審計署(DCAA)在內的美國政府機構會審計公司聲稱的間接成本，並對我們與政府合同有關的業務做法進行查詢和調查，以確定公司的運營是否按照這些要求和相關合同的條款進行。管理層認為，它已為其意識到可能受到任何削減和/或處罰的任何審計、查詢或調查記錄了適當的間接費用索賠撥備。截至2023年6月30日和2023年3月31日，公司記錄的負債約為#美元333.4百萬美元和美元326.7分別為百萬，根據DCAA以往審計結果對索賠間接費用的估計調整，包括與國防合同管理署的審計結果的最後解決；2011財政年度以後發生的索賠間接費用；以及有待審計和最後解決的尚未完成的合同。
訴訟
我們在美國政府合同下的表現以及對這些合同條款和適用法律法規的遵守情況將受到美國政府的持續審計、審查和調查，其中可能包括傳票或民事調查要求等調查手段。鑑於我們業務的性質，這些審計、審查和調查可能集中在採購完整性、勞動時間報告、敏感和/或機密信息訪問和控制、高管薪酬和後政府僱傭限制等方面。我們並不總是意識到我們在這類問題上的地位，但我們目前意識到一些懸而未決的審計和調查涉及勞動時間報告、採購完整性和機密信息訪問。此外，我們亦不時參與日常業務過程中出現的法律訴訟和調查，包括與僱傭事宜、與客户和承辦商的關係、知識產權糾紛及其他商業事宜有關的訴訟和調查。這些法律程序尋求各種補救辦法，包括對金額不一的金錢損害的索賠，但沒有一項被認為是實質性的，也沒有具體説明數額。儘管任何此類事件的結果本質上是不確定的，可能是實質性不利的，但根據目前的信息，我們預計目前正在進行的任何審計、審查、調查或訴訟不會對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。截至2023年6月30日和2023年3月31日，與這些訴訟程序相關的簡明合併財務報表中沒有應計重大金額。如先前在註釋20中公開的，“承諾和意外情況，”根據本公司截至2023年3月31日的財政年度Form 10-K年度報告的綜合財務報表，本公司無法合理估計預期金額或成本範圍或與這些事項相關的任何損失。
19
目錄表如下：
博思艾倫漢密爾頓控股公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除每股和每股數據外，或除非另有説明，否則以千計的表格金額)
2017年6月7日，博思艾倫獲悉，美國司法部正在對該公司進行民事和刑事調查。與調查有關，美國司法部要求該公司提供有關該公司與美國政府的成本核算和間接成本收取做法的某些要素的信息。這項調查的結果是魁擔2016年9月26日左右向美國哥倫比亞特區地區法院提起訴訟，依據魁擔民事虛假申報法(“民事訴訟”)的條款，該訴訟在2023年7月21日之前一直處於司法印章之下。在得知調查情況後，公司聘請了一家在這些事務方面經驗豐富的律師事務所代表公司處理此事，並回應了政府的要求。與此類事件的常見情況一樣，包括美國證券交易委員會在內的其他監管機構和機構也聯繫了本公司，通知本公司正在進行一項調查，本公司認為該調查與美國司法部調查的事項有關。
2021年5月12日，該公司被告知美國司法部結束了刑事調查。
2023年7月21日，公司通過美國司法部並代表國防部和國防合同管理署(統稱“美國”)和關係人Sarah A.Feinberg與美利堅合眾國達成和解協議(“和解協議”)，以解決美國司法部的民事調查和民事訴訟。本公司訂立和解協議，以避免曠日持久的訴訟所帶來的延誤、不確定性及開支。和解協議不包含本公司承認責任。
根據和解協議的條款，公司同意向美國支付#美元。377.52,000,000美元(“和解金額”)，本公司於2023年6月30日應計為此事準備金。該公司用手頭的現金並利用其循環信貸安排支付了結算額。該公司此前曾錄得一美元350.0與這項調查有關的準備金，並曾披露，它認為與調查有關的合理可能損失的範圍在#美元之間3501000萬美元和300萬美元3781000萬美元。在美國收到和解金額後，本公司在2011年4月1日至2021年3月31日期間免除了根據《民事虛假索賠法案》和其他具體的民事法規和普通法中關於本公司成本會計和間接成本收取做法的某些要素的責任的任何民事或行政金錢索賠，並在民事訴訟中提出的索賠被駁回。
2023年7月27日，本公司獲悉，美國證券交易委員會結束了調查，未建議採取執法行動。
20
目錄表如下：
第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下討論和分析旨在幫助讀者瞭解我們的業務、財務狀況、經營結果、流動性和資本來源。您應該結合我們的簡明綜合財務報表以及本季度報告10-Q表或季度報告中其他地方包含的相關注釋來閲讀本討論。
本次討論中有關行業前景、我們對未來業績、流動性和資本資源的預期的陳述，以及本次討論中的其他非歷史性陳述均為前瞻性陳述。這些前瞻性陳述會受到許多風險和不確定性的影響，包括但不限於，在我們於2023年5月26日提交給美國證券交易委員會的截至2023年3月31日的10-K表格年度報告或年度報告中所描述的風險和不確定性，以及在第二部分第1A項下的風險和不確定性。本季度報告的“風險因素”和“關於前瞻性陳述的特別説明”。我們的實際結果可能與任何前瞻性陳述中包含或暗示的結果大不相同。
我們的財政年度將於3月31日結束，除非另有説明，否則所指的年度或財政年度均為截至3月31日的財政年度。見“--運營結果”。
概述
博思艾倫受託用未來技術的力量來改變任務，他推進了國家最關鍵的民用、國防和國家安全優先事項。我們為客户提供價值的能力一直是，並將繼續是我們員工強大的個性、專業知識和巨大激情的產物。我們的大約32,600名員工緻力於通過將客户的使命作為自己的使命來解決難題，將數十年的諮詢和領域專業知識與分析、數字解決方案、工程和網絡等領域的功能專業知識相結合，所有這些都是通過延伸到公司所有領域的創新文化來培育的。
通過致力於我們客户的使命，並致力於發展我們的業務以滿足他們的需求，我們與我們的客户建立了長期的關係，其中最長的是80多年。我們為包括幾乎所有美國政府內閣級部門在內的各類聯邦政府客户以及國內和國際商業客户提供關鍵任務支持。我們通過幫助我們的聯邦政府客户解決他們最複雜和最緊迫的挑戰來支持他們，例如在戰鬥中保護士兵和支持他們的家人，提高網絡能力，保持我們國家基礎設施的安全，啟用和增強數字服務，改變醫療體系，以及提高政府效率，以實現更好的結果。我們為金融服務、健康和生命科學、能源和技術等行業的商業客户提供服務。
金融和其他亮點
在2024財年第一季度，該公司實現了收入同比增長和客户員工人數增加。
在截至2023年6月30日的三個月中，收入比截至2022年6月30日的三個月增長了18.0%。這一增長主要是由於員工人數的增加和對我們的解決方案的強勁需求，以及與前一年相比的自然減員水平。營收增長還包括與收購EverWatch Corp.相關的約3,600萬美元貢獻。
在截至2023年6月30日的三個月中，營業收入增長了13.1%，從截至2022年6月30日的三個月的2.072億美元增加到2.344億美元，營業利潤率從去年同期的9.2%下降到8.8%。利潤率受到與美國司法部對該公司的調查相關的2750萬美元準備金的影響(有關進一步信息，請參閲簡明合併財務報表的附註15“承諾和或有事項”)。利潤率結果反映出強勁的合同級表現和較低的不允許支出。
在截至2023年6月30日的三個月裏，該公司還為迴應美國司法部的調查和據稱與調查有關的事項而產生了增量法律成本，其中一部分被保險報銷所抵消。我們預計將來會產生額外的費用。根據目前掌握的信息，本公司無法合理估計與本次調查和這些相關事項相關的預期長期遞增法律成本或可能得到補償的金額。
21
目錄表如下：
非GAAP衡量標準
我們公開披露某些非GAAP財務衡量標準，包括不包括應開賬單支出的收入、調整後的營業收入、調整後的EBITDA、調整後的EBITDA收入利潤率、調整後的EBITDA收入利潤率、不包括應開單費用的調整後EBITDA利潤率、調整後的淨收入以及調整後稀釋後每股收益，因為管理層將這些衡量標準用於業務規劃目的，包括對照內部預期運營結果來管理我們的業務，並衡量我們的業績。我們將經調整營業收入、經調整EBITDA、經調整EBITDA收入利潤率、經調整EBITDA收入利潤率、經調整EBITDA收入利潤率(不包括應開單費用、經調整淨收入及經調整稀釋每股收益)視為我們核心經營業務的衡量指標，不包括以下詳述項目的影響，因為這些項目一般不具營運性質。這些非公認會計準則計量還通過排除非營運和不尋常或非經常性項目造成的潛在差異，為比較期間與期間的業績提供了另一種基礎。此外，我們使用不包括應計費用的收入，因為它通過剔除成本的影響，為管理層提供了有關公司經營業績的有用信息，這些成本並不表明我們客户員工總數和我們的整體直接勞動力的生產率水平，管理層認為這些成本為我們的投資者提供了關於我們核心業務的有用信息。我們也使用和討論自由現金流，因為管理層將這一衡量標準用於商業規劃、衡量經營企業的現金產生能力，以及衡量一般的流動性。我們提出這些補充指標是因為我們認為，這些指標為投資者和證券分析師提供了重要的補充信息，用於評估我們的業績、長期收益潛力或流動性(如果適用)，並使他們能夠在與管理層相同的基礎上評估我們的業績。這些補充業績指標可能不同於本行業其他公司的類似名稱的指標，也可能無法與之相比。收入，不包括應計費用、調整後營業收入、調整後EBITDA收入利潤率、調整後EBITDA收入利潤率、調整後EBITDA收入利潤率、不包括應計費用、調整後淨收入、調整後攤薄每股收益和自由現金流量，均不是美國公認會計原則或公認會計原則下的公認衡量標準，在分析我們的業績或流動性時，投資者應(I)評估我們收入與收入的調整，不包括應計費用、營業收入與調整後營業收入之比、淨收入與調整後EBITDA之比、調整後EBITDA收入利潤率、調整後EBITDA收入利潤率、不包括可開單費用、調整後淨收入和調整後每股收益。除(I)使用營業收入、營業收入、經調整營業收入、經調整EBITDA、經調整EBITDA收入利潤率、經調整EBITDA收入利潤率、不包括應開單費用、經調整淨收入及經調整稀釋每股收益作為(而非替代)營收、營業收入、淨收入或稀釋每股收益的衡量標準，(Ii)使用收入、營業收入、經調整營業收入、經調整EBITDA、經調整EBITDA收入利潤率、經調整EBITDA利潤率、經調整EBITDA利潤率、調整後EBITDA利潤我們對上述非GAAP衡量標準的定義如下：
•“收入，不包括應計費用”代表收入減去應計費用。我們使用不包括應計費用的收入，是因為它通過剔除成本的影響，為管理層提供了有關公司經營業績的有用信息，這些成本並不表明我們客户員工總數和我們的整體直接勞動力的生產率水平，管理層認為，這些成本為我們的投資者提供了關於我們核心業務的有用信息。
•“調整後的營業收入”是指未計收購和剝離成本、重大收購攤銷以及與美國司法部調查相關的準備金前的營業收入。15“承付款和或有事項”，簡明合併財務報表。我們編制調整後營業收入是為了消除由於其固有的不尋常、非常或非經常性性質或由於類似性質的事件而被我們認為不能指示持續經營業績的項目的影響。
•“調整後的EBITDA”指普通股股東在所得税、淨利息和其他費用、折舊和攤銷前以及某些其他項目之前的淨收入，包括收購和剝離成本以及與美國司法部調查相關的準備金，在附註中披露15“承付款和或有事項”，簡明合併財務報表。“調整後EBITDA利潤”的計算方法為調整後EBITDA除以收入。調整後的EBITDA利潤率為調整後EBITDA除以收入，不包括應開單費用。本公司準備經調整的EBITDA、經調整的EBITDA收入利潤率及經調整的EBITDA收入利潤率，不包括因其固有的不尋常、非常或非經常性性質或因類似性質的事件而不被其視為反映持續經營業績的項目的影響而產生的應收費用。
22
目錄表如下：
•“調整後淨收益”是指普通股股東在下列各項之前的淨收益：(1)收購和剝離成本，(2)重大收購攤銷，(3)與美國司法部調查有關的準備金，在附註中披露。15“承付款和或有事項”，簡明合併財務報表以及(Iv)債務發行成本和債務貼現的攤銷和註銷，在每種情況下，均按假設的實際税率計算，並在適當情況下扣除税收影響。我們編制調整後淨收益是為了消除税後淨額項目的影響，我們不認為這是持續經營業績的指標，因為它們固有的不尋常、非常或非經常性性質，或者因為它們是由類似性質的事件造成的。我們認為，調整後的淨收入是一個重要的業績指標，與管理層衡量和預測公司業績的方式以及激勵管理層業績的方式一致。
•“調整後稀釋每股收益”是指用調整後淨收益而不是淨收入計算的稀釋後每股收益。此外，經調整攤薄每股收益並未考慮對簡明綜合財務報表附註所披露的兩級法所要求的淨收入作出任何調整。
•“自由現金流”代表經營活動產生的淨現金減去購買財產、設備和軟件的影響。
下面是收入的對賬，不包括可開賬單的費用、調整後的營業收入、調整後的EBITDA、調整後的EBITDA收入利潤率、調整後的EBITDA收入利潤率、不包括應開賬單的費用、調整後的淨收入、調整後的稀釋每股收益和自由現金流量，這些都是根據公認會計原則計算和呈報的最直接可比的財務指標。
 截至三個月
6月30日，
(以千為單位，不包括每股和每股數據)20232022
 (未經審計)
收入，不包括應收帳單費用
收入$2,654,486$2,249,600
減去：應付款的費用812,304674,266
收入，不包括應收帳單費用$1,842,182$1,575,334
調整後的營業收入
營業收入$234,418$207,195
收購和剝離成本(A)3,2685,093
重大收購攤銷(B)13,10811,087
法律事項儲備金(C)27,453—
調整後的營業收入$278,247$223,375
EBITDA、調整後的EBITDA、調整後的EBITDA收入利潤率和調整後的EBITDA收入利潤率，不包括應開單費用
普通股股東應佔淨收益$161,388$138,284
所得税費用39,48041,489
利息和其他，淨額(D)33,55027,613
折舊及攤銷41,84740,102
EBITDA276,265247,488
收購和剝離成本(A)3,2685,093
法律事項儲備金(C)27,453—
調整後的EBITDA$306,986$252,581
普通股股東的淨利潤率6.1%6.1%
調整後的EBITDA收入利潤率11.6%11.2%
調整後的EBITDA收入利潤率，不包括應記賬費用16.7%16.0%
23
目錄表如下：
截至三個月
6月30日，
(以千為單位，不包括每股和每股數據)20232022
(未經審計)
調整後淨收益
普通股股東應佔淨收益$161,388$138,284
收購和剝離成本(A)3,2685,093
重大收購攤銷(B)13,10811,087
法律事項儲備金(C)27,453—
債務發行成本和債務貼現的攤銷和註銷782823
對税收影響的調整(E)(12,942)(4,421)
調整後淨收益$193,057$150,866
調整後稀釋每股收益
加權--已發行的平均稀釋股數131,530,633133,011,088
稀釋後每股收益$1.22$1.03
調整後每股攤薄淨收益(F)$1.47$1.13
自由現金流
經營活動提供(用於)的現金淨額$(71,532)$(45,634)
減去：購買房產、設備和軟件(10,488)(13,734)
自由現金流$(82,020)$(59,368)
營運現金流換算(44)%(33)%
自由現金流轉換(42)%(39)%
(a)指與本公司訂立收購目標實體控股權意向書的交易有關的成本，以及剝離部分業務所產生的剝離成本。收購和剝離成本主要包括與(I)買方和賣方盡職調查活動相關的成本，(Ii)與保留員工相關的薪酬支出，以及(Iii)主要與2022財年收購Liberty IT Solutions，LLC(“Liberty”)和Tracepoint Holdings，LLC(“Tracepoint”)，以及2023財年收購EverWatch Corp.(“EverWatch”)以及剝離我們為中東和北非服務的管理諮詢業務(“MENA”)和我們的託管威脅服務業務(“MTS”)相關的費用。請參閲備註5，“收購、商譽和無形資產”，列在簡明合併財務報表中，以供進一步瞭解。
(b)與從重大收購中獲得的無形資產相關的攤銷費用。重大收購包括公司認為超出我們正常運營範圍的收購。重大收購攤銷包括與2022財年第二季度收購Liberty和2023財年第三季度收購EverWatch相關的攤銷費用。
(c)與美國司法部對該公司的調查有關的準備金。進一步資料見簡明合併財務報表附註15，“承付款和或有事項”。
(d)反映利息支出和其他收入的組合，來自精簡綜合經營報表的淨額。
(e)反映假設有效税率為26%的調整的税收影響，接近聯邦和州混合税率，並一致排除已實現的其他税收抵免和激勵福利的影響。某些離散項目的税收影響是專門計算的，可能與一般26%的税率不同。税收效應還包括圍繞2017年減税和就業法案第174條適用的不確定性的間接影響。
(f)不包括與應用兩級法計算稀釋後每股收益相關的截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月分別約120萬美元和90萬美元的淨收益調整。
影響我們經營業績的因素和趨勢
我們的經營業績一直受到以下因素的影響，我們預計它們將繼續受到影響，這些因素可能會導致我們未來的經營業績與我們在“-經營業績”一節中討論的經營業績不同。
我們市場的商業環境和主要趨勢
24
目錄表如下：
我們認為，美國政府服務行業和我們市場的以下趨勢和發展可能會影響我們未來的運營結果：
•圍繞國會和其他美國政府行動的時間、範圍、性質和影響的不確定性，這些行動旨在批准向美國政府提供資金，解決預算限制，包括根據2011年兩黨預算控制法案(BCA)建立的國防和非國防部門和機構的可自由支配預算上限，隨後經2012年美國納税人救濟法、2013年兩黨預算法、2015年兩黨預算法案、2018年兩黨預算法案和2019年兩黨預算法案、冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(CARE法案)調整，和2021年綜合撥款法案，並解決國會決定如何分配可用的預算權力和通過撥款法案的能力，以資助受上限限制和不受上限限制的美國政府部門和機構；
•預算赤字和不斷增長的美國國債增加了美國政府削減所有聯邦機構聯邦支出的壓力，以及與之相關的削減規模和時間的不確定性；
•成本削減和效率舉措、當前和未來的預算限制、繼續實施國會授權的自動開支削減，以及其他削減美國政府支出的努力，可能會導致客户減少或推遲服務訂單的資金，或者以不那麼一致或更快的基礎上投資撥付的資金，或者根本不投資，特別是在考慮長期舉措時，以及考慮到國會目前努力就美國政府是否有能力產生超過當前限制的債務達成長期協議的不確定性，以及在當前的政治環境下，客户可能不會發布足夠數量的任務訂單，以達到當前的合同上限。改變合同授予的歷史模式，包括在9月30日美國政府財政年度結束前，美國政府授予任務訂單或完成其他合同行動的典型增加，推遲新建議書和合同授予的請求，依賴現有合同的短期延期和資金，或減少人員水平和運營時間；
•延遲完成未來美國政府的預算流程，這在過去和未來可能會推遲我們提供的產品、服務和解決方案的採購；
•美國政府總體支出和支出增長領域的相對組合發生變化，隨着某些海外行動的結束，國土安全、情報、國防相關項目的支出減少，網絡安全、指揮、控制、通信、計算機、情報、監視和偵察(C4ISR)、高級分析、技術集成和醫療保健方面的支出繼續增加，包括總統和政府過渡的結果；
•疾病爆發、流行病和廣泛的衞生流行病(如新冠肺炎)的範圍、性質和影響，包括對聯邦預算、當前和待定採購、供應鏈、服務需求、我們員工的部署和生產力的影響，以及大流行對經濟和社會的影響，以及預期應開單費用的持續波動；
•通脹壓力增加，可能影響做生意的成本和/或降低客户購買力；
•與可能的衰退和全球金融體系的波動或不穩定有關的風險，包括銀行倒閉及其對交易對手和一般商業狀況的影響；
•在聯邦機構根據2013年兩黨預算法通過的臨時規則實施後，對靈活定價合同下允許的高管薪酬限制進行了立法和監管方面的變化，這些臨時規則大大減少了這些合同下允許的高管薪酬金額，並將這些限制擴大到我們的更大部分高管和整個合同基礎；
•美國政府為解決組織利益衝突和相關問題所做的努力，以及這些努力對我們和我們的競爭對手的影響；
•加強美國政府機構對政府承包商在美國政府合同下的表現以及對這些合同條款和適用法律的遵守情況的審計、審查、調查和全面審查；
•聯邦政府的重點是完善“固有的政府”工作的定義，包括限制承包商接觸敏感或機密信息和工作任務的提議，這將繼續推動各機構，特別是情報市場的內包；
•對包括我們在內的一般政府承包商的負面宣傳和更嚴格的審查，涉及美國政府對承包商服務的支出以及涉及錯誤處理敏感或機密信息的事件；
25
目錄表如下：
•美國政府機構在技術上可接受/成本最低的基礎上授予合同，這可能會對我們贏得某些合同的能力產生負面影響；
•來自其他政府承包商和市場進入者的競爭加劇，他們試圖利用上述某些趨勢，以及行業整合的趨勢，這可能導致出現更有能力與我們競爭的公司；
•美國文職機構削減成本、提高效率和成效的努力，重點是更多地使用業績衡量、減少應享權利方案中的浪費、欺詐和濫用的“方案完整性”努力，以及重新注重改進信息技術服務的採購做法和機構間使用，包括通過使用基於雲的備選方案和數據中心合併；
•美國政府對聯邦機構使用主要系統集成商的能力的限制，以應對承包商扮演主要系統集成商角色的大型國防採購項目的成本、進度和性能問題；
•國防部和美國情報界日益複雜的要求以及執法和報告環境，包括網絡安全、管理聯邦醫療成本增長、競爭，以及專注於改革現有的政府對經濟各部門的監管，如金融監管和醫療保健；以及
•國防部越來越多的小企業法規和文職機構客户繼續獲得吸引力，機構被要求滿足高小企業預留目標，大企業主承包商被要求根據授予合同所需的相當大的小企業參與目標進行分包。
收入來源
我們幾乎所有的收入都來自與美國政府的合同和任務訂單提供的服務，主要是我們的客户員工提供的服務，其次是我們的分包商。我們合同和任務訂單的資金通常與美國各政府機構和部門的預算和支出趨勢有關。我們根據龐大的合同組合和合同工具向廣泛的客户羣提供服務，我們相信我們多樣化的合同和客户基礎減少了我們業務的潛在波動性；然而，我們合同向美國政府或我們的任何重要美國政府客户提供的服務量的減少可能會對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響。特別是，國防部是我們的重要客户之一，BCA最初要求從2013年到2021年每年自動削減開支1,090億美元(稱為“自動減支”)1,090億美元，其中一半本打算來自國防項目，儘管根據BCA，每年削減的國防項目不到10億美元。BCA下的強制性自動減支隨後被2013、2015、2018和2019年的兩黨預算法案、軍事退休工資恢復法案、CARE法案和基礎設施投資和就業法案延長。延長強制自動減支計劃意味着，從2021年到2031年，國防開支每年將減少8.3%。這可能會導致我們與國防部簽約提供的服務量相應減少，並可能對我們的業務和業務結果產生實質性的不利影響，鑑於BCA要求的這些自動削減何時以及如何恢復和/或應用的不確定性，我們無法預測潛在不利影響的性質或程度。
合同類型
我們根據以下三種基本類型的合同產生收入：
•可償還費用的合同。費用可償還合同規定支付在履行合同期間發生的允許費用，最高限額是根據已提供資金的數額加上固定費用或授標費。當我們增加或減少在允許成本上的支出時，我們在可償還成本合同上產生的收入將增加，分別達到上限和資助金額，或減少。我們根據兩種一般類型的可償還成本的合同產生收入：成本加固定費用和成本加授標費，這兩種合同都補償允許的成本並規定費用。每種費用可償還合同項下的費用一般在按照合同條款完成服務時支付。成本加固定費用合同不提供超出固定費用的付款機會。成本加獎勵費用合同還規定了一筆獎勵費用，根據客户對我們業績的評估，根據一套預先確定的標準，如成本、質量、進度和業績等因素的目標，在指定的限額內浮動。
•時間和材料合同。根據這類合同，我們按每一直接勞動時間支付固定的小時工資，並報銷包括可分配間接成本在內的可開賬單的材料成本和可開賬單的自付費用。我們承擔時間和材料合同的財務風險，因為我們的執行成本可能會超過商定的小時費率。在一定程度上我們的實際直接勞動力，包括分配的間接勞動力
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目錄表如下：
成本和相關的可開單費用相對於合同中規定的固定小時開單費率減少或增加，我們將分別產生或多或少的利潤，或可能招致虧損。
•固定價格合同。根據固定價格合同，我們同意以預定的價格完成指定的工作。如果我們的實際直接成本和分配的間接成本從談判價格所依據的估算值減少或增加，我們將分別產生或多或少的利潤，或可能招致虧損。一些固定價格合同有一個基於績效的部分，根據這一部分，我們可以根據自己的表現賺取獎勵付款或招致經濟處罰。固定價格的勞動水平合同要求我們在規定的時間內以固定的價格提供特定的勞動水平(即，工作時間)。
根據每種類型的合同，風險和潛在回報的數額各不相同。在可償還成本的合同下，財務風險有限，因為我們可以報銷所有允許的成本，但上限不能超過。然而，這類合同的利潤率往往低於按時間和材料計價的合同和固定價格合同。在時間和材料合同中，我們使用每個勞動類別的預定時薪來補償工作時間。此外，我們通常會報銷其他合同的直接成本和按成本計算的費用。我們承擔時間和材料合同的財務風險，因為我們的勞動力成本可能會超過談判的賬單費率。管理良好的時間和材料合同的利潤率往往高於可償還成本的合同的利潤率，只要我們能夠為這些合同配備具備適當技能的人員。在固定價格合同中，我們被要求以預定的價格交付合同下的目標。與時間和材料合同和可償還成本的合同相比，固定價格合同通常提供更高的利潤率機會，因為我們從任何成本節約中獲得全部好處，但通常涉及更大的財務風險，因為我們承擔任何成本超支的影響。總體而言，我們在任何給定時期的收入中的合同類型組合將影響該時期的盈利能力。重新競爭和新業務導致的合同類型變化可能會以意想不到的方式影響百分比/組合。
下表列出了每種合同佔總收入的百分比：
 截至三個月
6月30日，
 20232022
費用可報銷55%53%
時間和材料24%24%
固定價格21%23%
合同多樣性和收入組合
我們通過大量的單項中標合同、合同車輛和多箇中標合同車輛為客户提供服務。我們的大部分收入來自不確定交付/不確定數量或IDIQ合同工具，其中包括多個授予政府範圍的採購合同工具(GWAC)、總務署多個授予時間表合同(GSA時間表)以及某些單一授予合同。GWAC和GSA時間表可供所有美國政府機構使用。許多承包商通常在多箇中標的IDIQ合同工具下競爭任務訂單，以提供特定的服務，我們只有在任務訂單的投標過程中成功時，才能在這些合同工具下賺取收入。
根據我們的合同和任務訂單，我們通過提供作為主承包商和分包商的服務，以及通過分包商根據我們作為主承包商的合同和任務訂單提供服務來產生收入。這些類型的收入組合會影響我們的營業利潤率。我們幾乎所有的營業利潤率都來自直接客户員工的勞動，因為我們從分包商提供的服務中賺取的費用所得的營業利潤率份額並不大。我們認為，直接客户員工勞動力的增長是收益增長的主要驅動力。直接客户員工勞動力增長是由客户員工人數增長(減員後)和總積壓增長推動的。
我們的人民
我們的合同收入來自客户工作人員提供的服務，其次是我們的分包商。我們有能力招聘、留住和部署具有與客户需求相適應的技能的人才，這對我們增長收入的能力至關重要。我們不斷評估我們的人才庫是否有適當的規模和適當的薪酬，幷包含具有成本競爭力的最佳技能組合，以滿足客户快速變化的需求。我們尋求通過徵聘和管理能力和報酬來實現這一結果。截至2023年、2023年和2022年6月30日，我們分別僱傭了約32,600人和29,300人，其中約29,700人和26,400人分別是客户員工。
合同積壓
我們將Backlog定義為包括以下三個組件：
27
目錄表如下：
•資金積壓。資金積壓是指現有合同項下服務訂單的收入價值，這些服務訂單的資金已撥出或以其他方式核準，減去以前在這些合同上確認的收入。
•資金不足的積壓。未籌措資金的積壓是指現有合同下的服務訂單(包括可選訂單)的收入價值，這些服務的資金尚未撥付或以其他方式核準。
•定價的期權。定價的合同期權代表了現有合同下所有未來合同期權期限收入的100%，這些合同可以由我們的客户選擇行使，但資金尚未撥付或以其他方式授權。
我們的積壓不包括已授予但目前正在抗議的合同，也不包括IDIQ合同下的任何任務訂單，除非根據這些合同向我們授予了任務訂單。
下表彙總了我們在各個日期的合同積壓價值： 
6月30日，
2023		6月30日，
2022
 (單位：百萬)
積壓：
資金支持$4,903 $4,020 
無資金支持9,045 9,991 
定價的期權17,329 14,617 
總積壓$31,277 $28,628 
我們的總積壓包括剩餘的履約義務、履約期限已經到期的合同下的某些訂單、未行使的期權期限和其他未行使的可選訂單。截至2023年6月30日和2023年3月31日，公司分別有80億美元和79億美元的剩餘履約義務。我們預計，截至2023年6月30日，剩餘的績效義務中約75%將在未來12個月內確認為收入，約85%將在未來24個月內確認。其餘的預計將在此後得到承認。然而，鑑於下文討論的不確定性以及“項目1A”中所述的風險。在我們截至2023年3月31日的財政年度的Form 10-K年度報告中，我們不能保證我們能夠在任何特定時期將我們的積壓轉化為收入，如果可以的話。我們的積壓訂單包括合同下的訂單，在某些情況下，這些合同可以持續幾年。美國國會通常每年為我們的客户撥款，儘管他們與我們的合同可能要求履行預計需要數年才能完成的合同。因此，合同通常在其期限內的任何時候都只獲得部分資金，根據合同執行的全部或部分工作可能仍然沒有資金，除非美國國會做出後續撥款，採購機構為合同分配資金。
我們認為總積壓和客户員工人數的增長是衡量我們潛在業務增長的兩個關鍵指標。增加和部署客户員工是我們實現盈利收入增長的主要手段。在一定程度上，我們能夠僱傭更多的客户員工，並將他們部署到資金積壓的情況下，我們通常認為收入增加了。從2022年6月30日到2023年6月30日，總積壓增加了9.3%。在截至2023年6月30日的12個月中，增加的資金積壓總額為105億美元，而2023財年同期為92億美元，原因是將無資金的積壓轉化為有資金的積壓、授予新合同和任務K撥款令，以及已定價期權的行使和隨後的供資。我們每月在內部報告我們的積壓工作，並在發生某些事件時審查積壓工作，以確定是否需要進行任何調整。
我們無法肯定地預測我們預計將在未來任何時期確認為收入的積壓部分，也不能保證我們將從我們的積壓中確認任何收入。可能影響我們及時或根本確認此類收入能力的主要風險是：計劃時間表變化、合同修改以及我們吸收和部署新客户員工以應對資金積壓的能力；削減成本的舉措和其他削減美國政府支出的努力，這可能會減少或推遲服務訂單的資金；以及由於美國政府預算程序的完成延遲以及美國政府使用持續的決議為其運營提供資金，我們合同的資金延遲。由於其他因素，我們的資金積壓金額也可能發生變化：國會撥款的變化反映了由於各種軍事、政治、經濟或國際事態發展而導致的美國政府政策或優先事項的變化；美國政府承包車輛的使用以及其中用於採購我們服務的條款的變化；以及美國政府隨時調整服務範圍或取消合同。在我們最近的經驗中，以下任何額外風險都沒有對我們從有資金的積壓中實現收入的能力產生實質性的負面影響：美國政府為了方便或違約而單方面取消多年合同和相關訂單或終止現有合同；在無資金積壓的情況下，可能無法獲得資金；在定價期權的情況下，我們的客户將不行使其期權的風險。
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目錄表如下：
此外，合同積壓包括履約期已經到期的合同下的訂單，我們可能不會確認包括此類訂單在內的資金積壓的收入，原因之一是我們的分包商遲遲不提交發票，以及相關撥款根據預定的到期日(如美國政府財政年度結束)到期。截至2023年6月30日，合同積壓中因業績期滿而未確認為收入的訂單的收入價值未超過總積壓的5.1%左右以及之前四個財政季度中的任何一個。
我們預計，截至2023年6月30日，將在未來12個月內確認大部分資金積壓的收入。然而，鑑於上文討論的不確定性以及“第一部分，項目1a”中所述的風險。風險因素，“在我們2023財年的Form 10-K年度報告中，我們不能保證我們能夠在任何特定時期將我們的積壓轉化為收入，如果可以的話。
營運成本及開支
與員工薪酬和相關費用相關的成本是我們運營成本和支出中最重要的組成部分。影響我們成本的主要因素是，隨着我們業務的發展，我們獲得了新的合同、任務訂單和現有合同下的額外工作，以及根據我們額外工作所需的具有特定技能和安全許可的人員的僱用，從而增加了人員。
我們最重要的運營成本和支出如下所述。
•收入成本。收入成本包括直接人工、相關員工福利和管理費用。間接費用包括間接成本，包括與基礎設施、管理和行政有關的間接勞動力，以及其他費用。
•應記賬的費用。應開單費用包括直接分包商費用、差旅費用和因履行合同而發生的其他費用。
•一般和行政費用。一般和行政費用包括行政管理和公司行政職能的間接人工、營銷和投標和建議費用、法律費用和其他可自由支配的開支。
•折舊及攤銷。折舊和攤銷包括計算機、租賃改進、傢俱和其他設備的折舊，以及內部開發的軟件和我們內部使用的第三方軟件的攤銷，以及可識別的長期使用的無形資產在其估計使用年限內的攤銷。
季節性
美國政府的財政年度在每年的9月30日結束。雖然不確定，但美國政府機構在財年結束前幾周授予額外任務或完成其他合同行動，以避免損失財年未用資金的情況並不少見。此外，在美國政府財政年度結束前的幾個月裏，我們也經歷了更高的投標和提案成本，因為我們尋求在美國政府財政年度結束後不久授予的新合同機會，因為新的機會預計將在美國政府下一個財政年度撥款。我們未來可能會繼續經歷這種季節性，我們未來的時期可能會受到它的影響。雖然不確定，但政府資金和支出模式的變化已經改變了歷史的季節性趨勢，支持了我們每年管理企業的方法。
季節性只是眾多因素中的一個，其中許多因素都不在我們的控制範圍之內，這些因素可能會在任何時期影響我們的業績。見“第一部分，項目”1a。我們的2023財年年度報告Form 10-K中的風險因素。
關鍵會計估計和政策
我們的關鍵會計估計和政策在我們截至2023年3月31日的年度報告的Form 10-K的第二部分“項目7.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”的關鍵會計估計和政策部分披露。在本報告所涵蓋的季度期間，我們的關鍵會計政策、估計或判斷沒有發生其他重大變化。

29
目錄表如下：
經營成果
下表列出了我們的精簡合併運營報表中的項目三截至2023年6月30日和2022年6月30日的月份：
 截至三個月
6月30日，
 20232022
 (未經審計)(未經審計)百分比
 (單位：千)變化
收入$2,654,486 $2,249,600 18.0 %
運營成本和支出：
收入成本1,251,916 1,074,973 16.5 %
應記賬費用812,304 674,266 20.5 %
一般和行政費用314,001 253,064 24.1 %
折舊及攤銷41,847 40,102 4.4 %
總運營成本和費用2,420,068 2,042,405 18.5 %
營業收入234,418 207,195 13.1 %
利息支出(35,474)(24,655)43.9 %
其他收入(費用)，淨額1,924 (2,958)(165.0)%
所得税前收入200,868 179,582 11.9 %
所得税費用39,480 41,489 (4.8)%
淨收入161,388 138,093 16.9 %
非控股權益應佔淨虧損— 191 NM
普通股股東應佔淨收益$161,388 $138,284 16.7 %
NM--沒有意義.
收入
年收入增長18.0%三截至2023年6月30日的月份與噢.截至2022年6月30日的三個月。這一增長主要是由於員工人數的增加和對我們的解決方案的強勁需求，以及與前一年相比的自然減員水平。收入的增長還包括與公司在2023財年第三季度收購EverWatch相關的約3600萬美元的貢獻。與2022年6月30日相比，截至2023年6月30日的員工總數增加了約3,300人。
收入成本
截至2023年、2023年和2022年6月30日的三個月，收入成本佔收入的百分比分別為47.2%和47.8%，其中三截至2023年6月30日的月份與截至2022年6月30日的三個月相比。增加的主要原因是，由於員工人數增加和工資增加，工資和與工資有關的福利增加了1.723億美元。
應記賬費用
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，應付款支出佔收入的百分比分別為30.6%和30.0%，與截至2022年6月30日的三個月相比，增長了20.5%。增加的主要原因是由於客户需求和客户需求的時間安排導致分包商的使用增加，以及與去年同期相比，要求公司產生其他直接費用和代表客户的差旅的合同費用增加。
一般和行政費用
截至2023年6月30日及2022年6月30日止三個月，一般及行政開支佔收入的百分比分別為11.8%及11.2%，較截至2022年6月30日止三個月增加24.1%。這是E增加的主要原因是其他業務費用和專業費用約為4,020萬美元，其中2,750萬美元與美國司法部對該公司的調查準備金有關(見附註15, “承付款和或有事項，“簡明合併財務報表，以供進一步參考打開)。工資和與工資相關的福利也為員工人數增加和工資增加所推動的增長貢獻了1340萬美元。
30
目錄表如下：
折舊及攤銷
與截至2022年6月30日的三個月相比，截至2023年6月30日的三個月的折舊和攤銷費用增長了4.4%，這主要是由於與2023財年收購相關的無形攤銷的增加。
利息支出
與截至2022年6月30日的三個月相比，截至2023年6月30日的三個月的利息支出增長了43.9%，這主要是由於利率的整體上升。
其他收入(費用)，淨額
在截至2023年6月30日的三個月中，其他收入(支出)淨額從截至2022年6月30日的三個月的淨其他支出(300萬美元)增加到190萬美元。這一增長主要是由利息收入增加480萬美元，主要是由於利率的全面提高。
所得税費用
截至2023年6月30日的三個月，所得税支出從截至2022年6月30日的三個月的4150萬美元降至3950萬美元，降幅為4.8%。這個減少的主要原因是#年的實際税率降至19.7%。截至2023年6月30日的三個月，低於截至2022年6月30日的三個月的23.1%。德意志銀行摺痕曾經是主要是由於估計的外國衍生無形收入扣除增加以及基於股票的薪酬帶來的超額税收利益。
流動性與資本資源
截至2023年6月30日，我們的總流動資金為11億美元，其中包括2.096億美元的現金和現金等價物以及循環信貸安排下的9.237億美元。管理層認為，我們將能夠通過經營活動的現金流、可用現金餘額和循環信貸安排下的可用借款的組合來滿足我們的流動性和現金需求。如果需要增加這些資源，額外的現金需求可能會通過發行債務證券或股權證券來籌集。
下表列出了截至2023年6月30日和2023年3月31日以及2024財年和2023財年前三個月的精選財務信息：
 6月30日，
2023		3月31日，
2023
 (未經審計)
 (單位：千)
現金和現金等價物$209,640 $404,862 
債務總額$2,877,583 $2,812,145 
截至三個月
6月30日，
20232022
(未經審計)(未經審計)
(單位：千)
用於經營活動的現金淨額$(71,532)$(45,634)
用於投資活動的現金淨額(15,054)(13,734)
用於融資活動的現金淨額(108,636)(138,714)
現金和現金等價物減少總額$(195,222)$(198,082)
一旦我們的運營現金流和所需的償債需求得到滿足，我們會不時評估多餘現金資源的替代用途。在任何時候，我們剩餘的多餘現金的一些可能用途可能包括為戰略收購提供資金，進一步投資於我們的業務，並通過股票回購、季度股息和特別股息向股東返還價值。雖然這些可能行動的時間和財務規模目前無法確定，但公司預計未來能夠管理和調整其資本結構，以滿足其流動性需求。
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目錄表如下：
從歷史上看，我們能夠產生足夠的現金來為我們的運營、強制性債務和利息支付、資本支出以及可自由支配的資金需求提供資金。然而，由於現金流的波動，包括上述與美國政府關門、美國政府成本削減、美國政府撥款和支出過程的減少或延遲以及其他預算事項有關的“-影響我們運營結果的因素和趨勢”中描述的趨勢和發展，未來可能需要不時地從我們的高級信貸安排下借款來滿足現金需求。雖然這些可能行動的時機和財務規模目前無法確定，但我們預計能夠管理和調整我們的資本結構，以滿足我們的流動性需求。我們的預期流動性和資本結構也可能受到我們可以追求的可自由支配的投資和收購的影響。我們預計，經營活動提供的現金、現有的現金和現金等價物以及循環信貸機制下的借款能力將足以滿足我們未來12個月的預期現金需求，主要包括：
•業務費用，包括工資；
•營運資金需求，為我們業務的有機和無機增長提供資金；
•資本支出，主要用於購買計算機、業務系統、傢俱和租賃改進，以支持我們的業務；
•圍繞所有財務管理系統進行持續維護；
•承諾和其他可自由支配的投資；
•高級信貸安排下借款的還本付息要求，以及2029年到期的高級債券和2028年到期的高級債券的利息支付；以及
•要繳納的現金税款。
我們為運營需求提供資金的能力在一定程度上取決於我們從運營中產生正現金流的能力，或者在必要時在資本市場籌集現金的能力。此外，我們不時評估融資市場的條件，以確保額外的債務資本資源，並改善我們的負債條件。
2022年10月14日，本公司以約4.451億美元的價格收購了EverWatch Corp.(“EverWatch”)(不包括交易結束後的調整)，並作為收購的一部分產生了交易成本。作為這筆交易的結果，EverWatch成為博思艾倫漢密爾頓公司的全資子公司。EverWatch是為國防和情報機構提供先進解決方案的領先供應商。有關收購EverWatch的更多信息，請參閲我們簡明合併財務報表的附註5“收購、商譽和無形資產”。
在2024財年第一季度，我們通過循環信貸工具借入了7500萬美元，以滿足我們的營運資金需求，這些資金已於2024財年第二季度償還。
於2023年7月21日，本公司與美國訂立和解協議(“和解協議”)，透過美國司法部並代表美國國防部及國防合同管理署(統稱“美國”)及關係人Sarah A.Feinberg，就2011年4月1日至2021年3月31日期間本公司的成本會計及間接成本收費做法的若干元素所涉及的民事調查作出和解。根據和解協議的條款，該公司同意向美國支付377.5美元和100萬美元，該公司用手頭的現金和利用其循環信貸安排支付。請參閲備註15, “承諾和意外情況，我們的簡明綜合財務報表，以獲取與和解協議相關的更多信息。
現金流
從客户那裏收到的現金，無論是為完成的工作支付發票，還是支付超出成本的預付款，都是我們的主要現金來源。在客户撥出資金之前，我們一般不會開始合同工作。我們合同上的計費時間表和付款條款根據許多因素而有所不同，包括合同類型是可報銷成本、時間和材料還是固定價格。我們通常更頻繁地根據可償還成本的合同和時間和材料合同開具和收取現金，因為我們被授權在發生成本或完成工作時開具賬單。相比之下，我們可能僅限於在實現包括交付在內的特定里程碑時才向某些固定價格合同開具賬單。此外，我們的一些合同可能規定了基於績效的付款，這允許我們在完成工作之前開具賬單和收取現金。
應收賬款是我們營運資本的主要組成部分，通常由收入增長和與我們客户的支付實踐相關的其他短期波動推動。我們的應收賬款反映了截至每個資產負債表日期向客户開出的賬單金額。我們的客户通常在發票日期後30天內支付我們的發票，儘管我們與全球商業客户的賬單和收款週期較長。在任何月末，我們還將上個月確認的收入計入應收賬款，通常在下個月初開具賬單。最後，我們在應收賬款中包括超過賬單金額的應計收入，主要是我們的固定價格合同和可償還成本加授予費合同。我們的應收賬款總額可能會隨着時間的推移而變化很大，但通常對收入水平和客户組合很敏感。
32
目錄表如下：
營運現金流
運營部門提供的現金淨額主要受我們合同的整體盈利能力、我們及時向客户開具發票和收取現金的能力、我們管理供應商付款的能力以及支付所得税的現金時間的影響。全球經濟狀況的持續不確定性也可能影響我們的業務，因為客户和供應商可能決定縮減、推遲或取消合同，這可能會對運營現金流產生負面影響。截至2023年6月30日的三個月，運營中使用的淨現金為7150萬美元，而去年同期為4560萬美元。由於獎金髮放的時機以及持續支出增長導向型投資和營運資本需求，運營現金季節性較少，但得益於強勁的收款表現和整體收入增長。
從2023財年開始，2017年的減税和就業法案取消了在發生的年份立即扣除研發支出的選項，並要求納税人在五年內攤銷此類支出。這一重新撥備對我們2023財年的運營現金產生了負面影響，但對遞延税項資產產生了抵消影響。該公司預計在2024財年也會受到類似的影響，儘管對現金和遞延税收的影響預計會小於2023財年。前瞻性地説，這一條款的未來影響將取決於國會是否以及何時推遲、修改或廢除這一條款，包括如果具有追溯力，財政部就確定適當的資本化成本發佈的任何指導意見，以及未來支付或發生的研發費用(除其他因素外)。雖然最大的影響將是對2023財年運營現金的影響，但影響將在五年攤銷期間繼續，但在此期間將減少，預計在第六年不會有什麼影響。
投資現金流
在截至2023年6月30日的三個月裏，投資活動中使用的淨現金為1510萬美元，而去年同期為1370萬美元。投資現金的增加主要是由於公司進行的成本法投資增加，部分被資本支出同比下降所抵消。
融資現金流
在截至2023年6月30日的三個月裏，用於融資活動的淨現金為1.086億美元，而去年同期為1.387億美元。用於融資活動的現金淨額減少，主要是由於本年度從公司循環信貸安排中提取了7500萬美元，但股票回購同比增加5500萬美元，部分抵消了這一減少。
股息和股份回購
2023年7月28日，公司宣佈定期派發季度現金股息，金額為每股0.47美元。季度股息將於2023年8月31日支付給2023年8月15日登記在冊的股東。
在2024財年第一季度，宣佈並支付了每股0.47美元的季度現金股息，總額為6300萬美元。在2023財年第一季度，宣佈並支付了每股0.43美元的季度現金股息，總額為5890萬美元。
2011年12月12日，董事會批准了一項股票回購計劃，最近一次增加400.0美元是在2022年7月27日，達到25.6億美元。公司可根據本計劃以公開市場回購、直接協商回購或根據協商回購協議行事的代理人的方式回購股份。在2024財年的前三個月，該公司購買了100萬股公司A類普通股，總金額為1.01億美元。截至2023年6月30日，該公司在回購計劃下的剩餘資金約為755.9美元。
任何尋求上述一種或多種多餘現金替代用途的決定均須由我們的董事會酌情決定，並將取決於各種因素，包括我們的運營結果、財務狀況、流動性要求、適用法律可能施加的限制、我們的合同、經修訂的我們的信貸協議以及我們董事會認為相關的其他因素。
33
目錄表如下：
負債
Booz Allen Hamilton Inc.(以下簡稱“Booz Allen Hamilton”)、Booz Allen Hamilton Investor Corporation(“Investor”)以及Booz Allen Hamilton的若干全資子公司均為一份日期為2012年7月31日(經修訂)的信貸協議(“信貸協議”)的訂約方，該協議由若干機構貸款人及美國銀行(北卡羅來納州)作為行政代理、抵押品代理及發行貸款人。截至2023年6月30日，信貸協議向博思艾倫漢密爾頓提供了16.191億美元的定期貸款A(“定期貸款A”)和10億美元的循環信貸安排(“循環信貸安排”)，信用證的分限額為200.0美元。截至2023年6月30日，定期貸款A和循環承諾的到期日為2027年9月7日。定期貸款A和循環貸款的自願預付款在任何時候都是允許的，最低本金金額，沒有溢價或罰款。博思艾倫漢密爾頓的債務及信貸協議項下的擔保人擔保是以博思艾倫漢密爾頓、投資者及附屬擔保人的幾乎所有資產(包括附屬公司的股本)的優先留置權作為抵押，惟信貸協議及相關文件所載的若干例外情況除外；該等抵押品是就博思艾倫漢密爾頓獲得穆迪及S公司的投資級評級而發行的；於2022年9月7日(“第九修正案生效日期”)，信貸協議項下的定期貸款B貸款已悉數預付。
於2023年7月27日(“修訂生效日期”)，Booz Allen Hamilton與作為行政代理人(以該身份，即“行政代理”)及貸款人及其他金融機構訂立的信貸協議(經修訂生效日期前修訂的“現有信貸協議”及經修訂的“經修訂信貸協議”)訂立第十項修訂(“修訂”)，為了就博思艾倫漢密爾頓獲得穆迪及S的投資級評級並全數償還定期貸款B貸款而對現有信貸協議作出永久性的若干修訂，並作出若干與此相關的額外修訂，包括(其中包括)(I)取消對經修訂信貸協議項下的責任須予擔保的規定，(Ii)取消博思艾倫的任何附屬公司或其他聯營公司(本公司除外)須就經修訂信貸協議項下的責任提供任何擔保的規定，及(Iii)撤銷或修訂適用於博思艾倫的若干契諾。根據修訂，所有與現有信貸協議有關的擔保均已解除。
於修訂生效日期，本公司訂立以行政代理為受益人的擔保協議(“擔保協議”)，根據該協議，本公司在符合若干條件的情況下，以無抵押方式擔保經修訂信貸協議項下Booz Allen Hamilton的責任。根據經修訂的信貸協議，Booz Allen Hamilton有權(但沒有任何義務)根據擔保協議加入其一家或多家國內子公司作為擔保人。
定期貸款A按連續季度分期攤銷，攤銷金額等於(I)在第九修正案生效日期之後但在第九修正案生效日期兩週年或之前開始的每個完整會計季度的最後一個營業日，定期貸款A規定本金的0.625；和(Ii)在開始於第九修正案生效日期兩年週年之後但在第九修正案生效日期五週年之前的每個完整會計季度的最後一個營業日，定期貸款A規定本金的1.25%。定期貸款A的餘額將在到期時支付。
根據Booz Allen Hamilton的選擇，定期貸款A和循環貸款的利息利率是基於適用利息期的定期SOFR(受0.10%的調整和下限為零)或基本利率(等於(I)行政代理的最優公司利率，(Ii)隔夜聯邦基金利率加0.50%和(Iii)三個月期限SOFR(受0.10%的調整和下限為零)加1.00%)中的最高者，在每種情況下，在適用的利息期限結束時支付，無論如何至少每季度支付一次。定期貸款A及循環貸款的適用保證金分別由1.00%至2.00%(定期SOFR貸款)及零至1.00%(基本利率貸款)不等，兩者均基於(I)根據綜合總淨槓桿比率表格釐定的適用年利率及(Ii)根據評級表格釐定的適用年利率中較低者而釐定。未使用的循環承擔須按季度收取0.10%至0.35%不等的費用，按(I)根據綜合總淨槓桿率比率釐定的適用年費率及(Ii)根據評級比率釐定的適用年費率中的較低者計算。博思艾倫還同意支付慣常的信用證和代理費。
截至2023年6月30日和2023年3月31日，本公司根據我方銀行出具的以第三方為受益人的開放式備用信用證和銀行擔保分別承擔或有責任，總額分別為440萬美元和610萬美元。這些信用證和銀行擔保主要支持保險、投標和履約義務。在2023年6月30日和2023年3月31日，這些工具中約有130萬美元減少了循環信貸安排下的可用借款。其餘部分由一項單獨的750萬美元貸款擔保，其中440萬美元和270萬美元分別於2023年6月30日和2023年3月31日可供公司使用。
公司偶爾會在循環信貸安排下借款，以滿足我們的營運資金需求。在截至2023年6月30日的三個月內，公司共獲得10億美元循環信貸安排中的7500萬美元，並於2024財年第二季度初償還。截至2023年3月31日，循環信貸安排沒有未償還餘額。
34
目錄表如下：
信貸協議包含習慣陳述和保證以及習慣的肯定和否定契約。此外，博思艾倫漢密爾頓還被要求在每個季度末根據合併的淨總槓桿率滿足財務契約。截至2023年6月30日和2023年3月31日，博思艾倫漢密爾頓遵守了與其債務和債務類工具相關的所有金融契約。關於博思艾倫獲得穆迪和S的投資級評級，受某些負面公約限制的活動是允許的，但必須形式上遵守財務契約，並且沒有違約事件發生和繼續發生。
下表彙總了向該公司支付的利息’S定期貸款：
 截至三個月
6月30日，
 20232022
定期貸款A$26,091 $6,319 
定期貸款B— 2,417 
總計$26,091 $8,736 
定期貸款A項下的借款，如果使用循環信貸安排，則產生浮動利率的利息。截至2023年6月30日，Booz Allen Hamilton擁有總計5.5億美元名義金額的利率互換。這些工具對衝定期貸款和循環信貸安排利息支付的現金流出的可變性。公司使用現金流對衝的目標是減少利率變動帶來的波動性，並增加利息支出的穩定性(見附註9, “衍生品，“到我們的簡明合併財務報表)。
高級附註
為有關公司2029年7月1日到期的4.000%高級票據(“2029年到期的高級票據”)和2028年到期的3.875%的優先票據(“2028年到期的高級票據”，以及與2029年到期的高級票據一起到期的“高級票據”)的條款、條件和限制的信息，請參閲公司2023年財務報表10-K表中的附註10“債務”。
由於博思艾倫獲得穆迪和S的投資級評級，管理高級債券的契約中的某些負面契約被暫停，高級債券的擔保被解除。
資本結構與資源
截至2023年6月30日，我們的股東權益達到10.171億美元，增加了2510萬美元，而截至2023年3月31日的股東權益為9.92億美元。這一增長主要是由於截至2023年6月30日的三個月的淨收益1.614億美元和基於股票的薪酬支出1770萬美元，但被回購A類普通股產生的1.13億美元的庫存股和截至2023年6月30日的三個月的季度股息支付6250萬美元部分抵消。
資本支出
由於我們不擁有我們的任何設施，我們的資本支出需求主要用於購買計算機、管理系統、傢俱和租賃改進，以支持我們的運營。向客户收取的直接設施和設備成本不被視為資本支出。截至2023年、2023年和2022年6月30日的三個月，我們的資本支出分別為1050萬美元和1370萬美元。.
承付款和或有事項
我們受到許多與我們業務相關的審查、調查、索賠、訴訟和其他不確定性的影響。關於這些項目的討論，請參閲附註15，“承諾和意外情況，我們的簡明綜合財務報表。
關於前瞻性陳述的特別説明
本季度報告(Form 10-Q或季度報告)中包含或包含的某些陳述包括前瞻性陳述。在某些情況下，您可以通過“可能”、“將會”、“可能”、“應該”、“預測”、“預期”、“打算”、“計劃”、“預期”、“項目”、“展望”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在”、“繼續”、“初步”或這些術語或其他類似術語的負面含義來識別前瞻性陳述。儘管我們相信前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們不能向您保證這些預期將被證明是正確的。這些前瞻性陳述與未來事件或我們未來的財務表現有關，涉及已知和未知的風險、不確定因素和其他因素，這些風險、不確定性和其他因素可能導致我們的實際結果、活動水平、業績或成就與這些前瞻性陳述明示或暗示的任何未來結果、活動水平、表現或成就大不相同。這些風險和其他因素包括：
35
目錄表如下：
•任何損害我們與美國政府關係或損害我們的職業聲譽的問題，包括對一般政府承包商或特別是我們的負面宣傳；
•美國政府支出的變化，包括美國政府繼續努力減少管理支持服務合同的支出，以及任務優先事項將支出從我們支持的機構或項目轉移，或由於美國政府的過渡；
•國會和其他美國政府機構努力削減美國政府開支，解決預算限制和美國赤字問題，以及圍繞這些努力的時機、範圍、性質和效果的相關不確定性；
•推遲為我們的合同提供長期資金，包括與資助美國政府和提高債務上限有關的不確定性；
•由於民選官員未能為政府提供資金，美國政府停擺；
•未能遵守眾多法律和法規，包括但不限於《聯邦購置條例》(“FAR”)、《虛假申報法》、《國防聯邦購置條例附錄》和《FAR成本會計準則和成本原則》；
•疾病爆發、大流行或新冠肺炎等大範圍健康流行病的影響，包括對我們勞動力的中斷以及對政府支出和對我們解決方案的需求的影響；
•我們在競爭性投標過程中有效競爭的能力，以及由於競爭對手對我們收到的主要合同授予提出抗議而導致的合同授予延遲或損失；
•美國政府總務署多個授標時間表合同、一攬子採購協議和不確定交貨/不確定數量合同(IDIQ)下的可變採購模式；
•喪失GSA時間表或我們作為政府範圍採購合同車輛(GWAC)主承包商的地位；
•我們合同組合的變化，以及我們準確估計或以其他方式收回合同費用、時間和資源的能力；
•確認收入時使用的估計數的變化；
•我們實現積壓的全部價值和補充積壓的能力，根據我們的某些合同產生收入的能力，以及我們根據積壓的合同收到收入的時間；
•內部系統或服務故障和安全漏洞，包括但不限於外部或內部威脅，包括對我們網絡和內部系統的網絡攻擊；
•與財務管理系統運行有關的風險；
•無法吸引、培訓或留住具備必要技能和經驗的員工；
•無法及時聘用、吸收和有效利用我們的員工，確保員工獲得並保持必要的安全許可和/或有效管理我們的成本結構；
•與通貨膨脹相關的風險，可能影響做生意的成本和/或降低客户購買力；
•高級管理人員流失或未能培養新的領導人員；
•我們的員工或分包商的不當行為或其他不正當活動，包括不當訪問、使用或發佈我們或我們客户的敏感或機密信息；
•來自我們行業其他公司的競爭加劇；
•未能與其他承包商保持牢固的關係，或我們與之建立了分承包商或主承包商關係的承包商未能履行其對我們或我們客户的義務；
•法律或監管程序中固有的不確定性和潛在的不利發展，包括訴訟、審計、審查和調查，這可能導致重大不利的判決、和解、扣留付款、罰款或其他不利結果，包括除名，以及關於保險或賠償的可獲得性糾紛；
•未能遵守與我們的國際業務相關的美國政府特別法律法規；
•與我們美國和國際業務中的競爭加劇、新的關係、客户、能力和服務提供相關的風險；
•與我們旨在滿足客户需求、發展業務或響應市場發展的運營結構、能力或戰略變化相關的風險；
•美國政府通過新的法律、規則和條例，如與組織利益衝突問題或限制有關的法律、規則和條例；
36
目錄表如下：
•與可能的衰退和全球金融體系的波動或不穩定有關的風險，包括金融機構的倒閉及其對交易對手和一般商業條件的影響；
•與經濟狀況惡化或信貸或資本市場疲軟有關的風險；
•與待完成、已完成和未來收購和處置有關的風險，包括滿足待完成交易的具體完成條件的能力，例如與獲得監管批准或缺乏監管幹預有關的條件，以及從已完成的收購和處置中實現預期收益的能力；
•產生額外的納税義務，包括由於涉及複雜税務事項的税法或管理判決的變化；
•政府承包環境中固有的風險；
•繼續努力改變美國政府償還補償相關費用和其他費用的方式或以其他方式限制此類補償，以及因美國政府審計、審查或調查而被視為不合理和不允許的補償或扣留付款的風險增加；
•由於“固有的政府”工作的定義發生變化，包括提議限制承包商接觸敏感或機密信息和工作任務，美國政府各機構增加了內包；
•我們潛在市場的規模和美國政府在私人承包商上的支出金額；
•與我們的債務和信貸安排有關的風險，其中包括財務和經營契約；
•會計規則和條例的變化或其解釋的影響，可能影響我們確認和報告財務結果的方式，包括管理收入確認的會計規則的變化；
•與ESG相關的風險和氣候變化對我們和我們客户的業務和運營的總體影響；以及
•“第1A項下所列的其他風險和因素。風險因素“和本季度報告中的其他部分，以及我們截至2023年3月31日的10-K表格年度報告中”風險因素“項下所列的那些。
鑑於這些風險、不確定性和其他因素，前瞻性陳述可能被證明是不準確的，您不應過度依賴它們。所有前瞻性陳述僅在作出之日發表，我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因。
第三項：加強市場風險的定量和定性披露
在2024財年第一季度，該公司修改了利率掉期協議，從LIBOR指數定期掉期付款過渡到期限Sofr指數定期掉期付款，以與其期限Sofr指數債務的利息支付保持一致。見注9，“衍生品，“有關利率互換協議的進一步資料，請參閲簡明綜合財務報表。
除上述過渡外，在本季度報告所涵蓋的時間內，對我們於2023年5月26日向美國證券交易委員會提交的截至2023年3月31日的財政年度的Form 10-K年度報告中關於市場風險的定量和定性披露部分中披露的信息，沒有發生實質性變化。
項目4.管理控制和程序
披露控制和程序
管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本季度報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序的有效性，這些控制和程序由修訂後的1934年《證券交易法》或《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)條規定。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至本季度報告所涉期間結束時，我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在上個財政季度，我們對財務報告的內部控制(該術語在交易法下的規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義)沒有發生任何重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
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目錄表如下：
第二部分：其他信息 
項目1.提起法律訴訟
我們在美國政府合同下的表現以及對這些合同條款和適用法律法規的遵守情況將受到美國政府的持續審計、審查和調查，其中可能包括傳票或民事調查要求等調查手段。鑑於我們業務的性質，這些審計、審查和調查可能集中在採購完整性、勞動時間報告、敏感和/或機密信息訪問和控制、高管薪酬和後政府僱傭限制等方面。我們並不總是意識到我們在這類問題上的地位，但我們目前意識到一些懸而未決的審計和調查涉及勞動時間報告、採購完整性和機密信息訪問。此外，我們亦不時參與日常業務過程中出現的法律訴訟和調查，包括與僱傭事宜、與客户和承辦商的關係、知識產權糾紛及其他商業事宜有關的訴訟和調查。這些法律程序尋求各種補救辦法，包括對金額不一的金錢損害的索賠，但沒有一項被認為是實質性的，也沒有具體説明數額。儘管任何此類事件的結果本質上是不確定的，可能是實質性不利的，但根據目前的信息，我們預計目前正在進行的任何審計、審查、調查或訴訟不會對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。截至2023年6月30日和2023年3月31日，與這些訴訟程序相關的簡明合併財務報表中沒有應計重大金額。
2017年6月7日，博思艾倫獲悉，美國司法部正在對該公司進行民事和刑事調查。與調查有關，美國司法部要求該公司提供有關該公司與美國政府的成本核算和間接成本收取做法的某些要素的信息。這項調查的結果是魁擔2016年9月26日左右向美國哥倫比亞特區地區法院提起訴訟，依據魁擔民事虛假申報法(“民事訴訟”)的條款，該訴訟在2023年7月21日之前一直處於司法印章之下。在得知調查情況後，公司聘請了一家在這些事務方面經驗豐富的律師事務所代表公司處理此事，並回應了政府的要求。與此類事件的常見情況一樣，包括美國證券交易委員會在內的其他監管機構和機構也聯繫了本公司，通知本公司正在進行一項調查，本公司認為該調查與美國司法部調查的事項有關。
2021年5月12日，該公司被告知美國司法部結束了刑事調查。
2023年7月21日，公司通過美國司法部並代表國防部和國防合同管理署(統稱“美國”)和關係人Sarah A.Feinberg與美利堅合眾國達成和解協議(“和解協議”)，以解決美國司法部的民事調查和民事訴訟。本公司訂立和解協議，以避免曠日持久的訴訟所帶來的延誤、不確定性及開支。和解協議不包含本公司承認責任。
根據和解協議條款，本公司同意向美國支付377.5,000,000美元(“和解金額”)，本公司於2023年6月30日應計為此事的準備金。該公司用手頭的現金並利用其循環信貸安排支付了結算額。本公司此前已記錄了與此次調查相關的350.0美元準備金，並曾披露，其認為與此次調查相關的合理可能損失範圍在3.5億美元至3.78億美元之間。在美國收到和解金額後，本公司在2011年4月1日至2021年3月31日期間免除了根據《民事虛假索賠法案》和其他具體的民事法規和普通法中關於本公司成本會計和間接成本收取做法的某些要素的責任的任何民事或行政金錢索賠，並在民事訴訟中提出的索賠被駁回。
2023年7月27日，本公司獲悉，美國證券交易委員會結束了調查，未建議採取執法行動。
2017年6月19日，該公司的一名據稱的股東向美國弗吉尼亞州東區地區法院提起了一項可能的集體訴訟，名為蘭利訴博思艾倫漢密爾頓控股公司，編號17-cv-00696，將該公司、其首席執行官和首席財務官列為被告，據稱代表自2016年5月19日至2017年6月15日期間購買該公司證券的所有買家。2017年9月5日，法院指定了兩名首席原告，2017年10月20日，首席原告提交了合併修正訴狀。起訴書根據《交易法》第10(B)和20(A)條及其頒佈的第10b-5條提出索賠，聲稱公司聲稱與美國司法部上述調查事項有關的失實陳述或遺漏。原告尋求從公司和個人辯護人那裏追回賠償金數額不詳。該公司認為這起訴訟缺乏可取之處，並打算對訴訟進行抗辯。駁回動議於2018年1月12日進行了辯論，2018年2月8日，法院在沒有損害的情況下駁回了修改後的申訴的全部內容。在訴訟的這個階段，公司無法合理地估計與訴訟相關的預期金額或成本範圍或任何損失。
38
目錄表如下：
2017年11月13日，美國特拉華州地區法院提起了一份經核實的股東衍生品起訴書，名為Celine Thum訴Rozanski等人案，C.A.編號17-cv-01638，將公司列為名義被告，將許多現任和前任高管和董事列為被告。起訴書聲稱，對違反受託責任、不當得利、浪費公司資產、濫用控制權、嚴重管理不善以及違反《交易法》第14(A)、10(B)和20(A)條的索賠，據稱與上述美國司法部調查的事項有關。雙方當事人已約定暫停訴訟，等待法院於2018年1月24日下令的證券訴訟(如上所述)的結果。2019年12月12日，法院裁定暫緩執行繼續有效，並責令當事人定期提交狀態報告。2020年5月27日、2020年11月23日、2021年5月24日和2021年11月22日，雙方提交了狀態報告，表明原告認為暫緩生效，被告不反對暫緩生效。在訴訟的這個階段，公司無法合理地估計與訴訟相關的預期金額或成本範圍或任何損失。
項目1A.不包括風險因素
在本Form 10-Q季度報告所涵蓋的期間內，對於截至財年的Form 10-K年度報告第I部分第1A項所披露的風險因素，並無重大變化2023年3月31日於2023年5月26日提交給美國證券交易委員會。
第二項：股權證券的未登記銷售和收益的使用
最近出售的未註冊證券
沒有。
發行人購買股票證券
下表顯示了截至2023年6月30日的季度中每個月的股票回購活動：
期間購買的股份總數每股平均支付價格作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數
根據計劃或計劃可能尚未購買的股票的大約美元價值 (1)
2023年4月421,941$94.80421,941$815,893,342 
2023年5月423,565$94.52423,565$775,857,405 
2023年6月196,062$102.01196,062$755,857,452 
總計
1,041,5681,041,568
(1) 2011年12月12日，董事會批准了一項股票回購計劃，最近一次增加400.0美元是在2022年7月27日，達到25.6億美元。董事會任命了一個特別委員會來評估市場狀況和其他相關因素，並不時根據該計劃啟動回購。股份回購計劃可隨時由本公司酌情決定暫停、修改或終止，而無須事先通知。上表不包括2023年6月30日之後股票回購計劃的任何增加。
第三項高級證券的債務違約
沒有。
第四項：煤礦安全披露情況
不適用。
第5項：其他信息
2023年7月27日，Booz Allen Hamilton與作為行政代理人(以行政代理人身份)的美國銀行以及貸款人和其他金融機構簽訂了信貸協議第十修正案(“修正案”)。於2023年7月27日，就修訂事項，本公司訂立以行政代理為受益人的擔保協議(“擔保協議”)。見“項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--流動資金和資本資源--負債”。修正案和擔保協議的描述並不聲稱是完整的，並通過參考修正案和擔保協議(作為本合同附件10.1和10.2存檔)而完全合格。

39
目錄表如下：
項目6.所有展品
展品
數		描述
10.1
《信貸協議第十修正案》，日期為2023年7月27日，由Booz Allen Hamilton Inc.作為借款人，美國銀行，N.A.作為行政代理，與其他貸款人和金融機構簽訂。*
10.2
Booz Allen Hamilton Holding Corporation簽訂的擔保協議，日期為2023年7月27日，以北卡羅來納州的美國銀行為行政代理。
10.3
和解協議，日期為2023年7月21日，由美利堅合眾國和美利堅合眾國之間簽署，通過美利堅合眾國司法部並代表國防部和國防合同管理署、Relator Sarah A.Feinberg和Booz Allen Hamilton Holding Corporation行事。
31.1
第13a-14(A)/15d-14(A)條首席執行幹事的證書*
31.2
細則13a-14(A)/15d-14(A)首席財務官的證明*
32.1
美國法典第18章第13a-14(B)條或第15d-14(B)條和第63章第1350節所要求的首席執行官證明(18U.S.C.1350)*
32.2
美國法典第18編第63章第13a-14(B)條或第15d-14(B)條和第1350條所要求的首席財務官證明(18U.S.C.1350)*
101
以下材料來自Booz Allen Hamilton Holding Corporation截至2023年6月30日的三個月和三個月的Form 10-Q季度報告，以內聯XBRL(可擴展商業報告語言)格式表示：(I)截至2023年6月30日和2023年3月31日的簡明綜合資產負債表；(Ii)截至2023年6月30日、2023年和2022年6月30日的三個月的簡明綜合經營報表；(Iii)截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的綜合全面收益表；(Iv)截至2023年6月30日、2023年和2022年6月30日的三個月的簡明綜合現金流量表；(五)簡明合併財務報表附註。
104封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中)
___________________________________
*以電子方式提交的申請書。






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目錄表如下：
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽署人代表其簽署。
博思艾倫漢密爾頓控股公司
註冊人
日期：2023年7月28日
發信人：/S/馬修·A·卡爾德龍
馬修·A·卡爾德龍
常務副總裁兼首席財務官
(首席財務官)
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