附錄 99.1
德克斯康公佈2023年第二季度財務業績
聖地亞哥——(美國商業資訊——2023年7月27日)——DexCom, Inc.(納斯達克股票代碼:DXCM)今天公佈了截至2023年6月30日的季度財務業績。
2023 年第二季度財務摘要:
•據報道,收入與去年同期相比增長了25%,達到8.713億美元,有機收入增長了26%1。
•據報告,美國收入增長21%,國際收入增長38%。國際收入在有機基礎上增長了40%1。
•GAAP營業收入為1.281億美元,佔收入的14.7%,與2022年第二季度相比增長了360個基點。非公認會計準則營業收入*為1.584億美元,佔報告收入的18.2%,與去年同期相比增長了360個基點。
2023 年第二季度戰略亮點:
•在公司2023年投資者日上提供了關鍵戰略更新和更高的長期財務前景
•通過在美國糖尿病協會第83屆科學會議上的重要研究成果,展示了Dexcom CGM在糖尿病護理及其他領域的未來潛力
•馬來西亞製造工廠開始商業化生產,這是長期產能計劃的關鍵里程碑
•完成了12.5億美元的優先可轉換票據發行,為公司創造了額外的財務靈活性
德克斯康董事長、總裁兼首席執行官凱文·塞耶説:“在第二季度,我們推進了幾項關鍵戰略舉措,並在2023年投資者日分享了我們對德克斯康未來的最新願景。”“鑑於我們今年開局良好,市場機會迅速增長,我們很高興提高2023年的收入和利潤預期。”
2023 年年度指導方針
該公司將在以下水平上調2023財年的收入、非公認會計準則毛利率、非公認會計準則營業利潤率和調整後息税折舊攤銷前利潤率的預期:
•收入約為3500至35.50億美元(增長20-22%)
•非公認會計準則毛利率約為63%
•非公認會計準則營業利潤率約為17%
•調整後的息税折舊攤銷前利潤率約為26.5%
2023 年第二季度財務業績
收入:根據報告,2023年第二季度,全球收入增長了25%,達到8.713億美元,高於2022年第二季度的6.962億美元。隨着對實時 CGM 知名度的提高,銷量增長以及強勁的新客户增加仍然是收入增長的主要驅動力。
毛利:2023年第二季度GAAP毛利總額為5.464億美元,佔收入的62.7%,而2022年第二季度為4.495億美元,佔收入的64.6%。
2023年第二季度的非公認會計準則毛利*總額為5.535億美元,佔收入的63.5%,而2022年第二季度為4.495億美元,佔報告收入的64.6%。
營業收入:2023年第二季度的GAAP營業收入為1.281億美元,而2022年第二季度的GAAP營業收入為7,700萬美元。
1 2023年第二季度有機收入為8.759億美元,不包括460萬美元的外匯影響。
2023年第二季度的非公認會計準則營業收入*為1.584億美元,而2022年第二季度的非公認會計準則營業收入為1.019億美元。
淨收益和攤薄後每股淨收益:2023年第二季度的GAAP淨收入為1.159億美元,攤薄每股收益為0.28美元,而2022年同期的GAAP淨收入為5,090萬美元,攤薄每股收益為0.12美元。
2023年第二季度的非公認會計準則淨收入*為1.394億美元,攤薄每股收益為0.34美元,而2022年同期的非公認會計準則淨收入為6,950萬美元,攤薄每股收益為0.17美元。2023年第二季度的非公認會計準則金額不包括70萬美元的業務過渡和相關成本、2,080萬美元的知識產權訴訟費用、880萬美元的無形資產攤銷以及680萬美元的税收調整。
現金和流動性:截至2023年6月30日,德克斯康持有36.4億美元的現金、現金等價物和有價證券,我們的循環信貸額度仍未提取。隨着Dexcom繼續擴大產能和探索新的市場機會,現金餘額代表了巨大的財務和戰略靈活性。
* 這些公認會計原則和非公認會計準則財務指標的對賬情況見下表E。
電話會議
管理層將於今天下午 4:30(美國東部時間)開始舉行電話會議。電話會議將同時進行網絡直播。網絡直播的鏈接將在Dexcom投資者關係網站investors.dexcom.com上找到 “活動和演講”,並將存檔以備將來參考。要收聽電話會議,請在開始時間前大約五分鐘撥打 (888) 414-4585(美國/加拿大)或 (646) 960-0331(國際),並使用確認編號 “9430114”。
關於使用非公認會計準則財務指標的聲明
本新聞稿和隨附的表格包括非公認會計準則財務指標。有關這些非公認會計準則財務指標的描述,包括管理層使用每項指標的原因,以及這些非公認會計準則財務指標與根據公認會計原則 (GAAP) 編制的最直接可比財務指標的對賬情況,請參閲隨附表格中標題為 “關於非公認會計準則財務指標” 的部分以及相關的表 E。我們尚未對總收入、非公認會計準則毛利率、非公認會計準則運營指標進行對賬本財年利潤率和調整後息税折舊攤銷前利潤率估算2023 因為影響這些數字的某些因素是不確定或無法控制的,無法合理預測。因此,如果不付出不合理的努力,就無法對總收入、非公認會計準則毛利率、非公認會計準則營業利潤率和調整後的息税折舊攤銷前利潤率進行對賬。
關於 DexCom, Inc.
DexCom, Inc. 通過創新的持續血糖監測 (CGM) 系統,使人們能夠實時控制健康。Dexcom總部位於加利福尼亞州聖地亞哥,業務遍及歐洲和亞洲/大洋洲的部分地區,現已成為糖尿病護理技術的領導者。通過傾聽用户、護理人員和提供者的需求,Dexcom 致力於簡化和改善世界各地的糖尿病管理。有關 Dexcom CGM 的更多信息,請訪問 www.dexcom.com。
類別:紅外
關於前瞻性陳述的警示聲明
本新聞稿包含的前瞻性陳述,這些陳述並不純粹是關於德訊康或其管理層對未來的意圖、信念、預期和戰略,包括與德克斯康2023財年的估計總收入、非公認會計準則毛利率、非公認會計準則營業利潤率和調整後的息税折舊攤銷前利潤率以及與截至2022年12月31日的年度相比的預期增長率相關的陳述。本新聞稿中包含的所有前瞻性陳述都是在本新聞稿發佈之日根據德克斯康目前獲得的信息作出的,涉及未來事件,存在各種風險和不確定性,實際業績可能與這些前瞻性陳述中的預期存在重大差異。德康於2023年2月9日向美國證券交易委員會(SEC)提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告,以及我們於2023年7月27日向美國證券交易委員會提交的最新截至2023年6月30日的季度10-Q表季度報告,更全面地描述了可能導致實際業績與德克斯康當前預期存在重大差異的風險和不確定性。除非法律要求,否則德克斯康沒有義務在本報告發布之日之後更新任何此類前瞻性陳述,也沒有義務使這些前瞻性陳述與實際業績保持一致。
投資者關係聯繫人:
肖恩·克里斯滕森
財務和投資者關係副總裁
investor-relations@dexcom.com
(858) 203-6657
媒體聯繫人:
詹姆斯·麥金託什
(619) 884-2118
DexCom, Inc.
表 A
合併資產負債表
(以百萬計,面值數據除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 1,194.9 | | | $ | 642.3 | |
短期有價證券 | 2,441.3 | | | 1,813.9 | |
應收賬款,淨額 | 750.6 | | | 713.3 | |
庫存 | 421.1 | | | 306.7 | |
預付費和其他流動資產 | 195.0 | | | 192.6 | |
流動資產總額 | 5,002.9 | | | 3,668.8 | |
財產和設備,淨額 | 1,077.6 | | | 1,055.6 | |
經營租賃使用權資產 | 76.3 | | | 80.0 | |
善意 | 25.8 | | | 25.7 | |
無形資產,淨值 | 154.2 | | | 173.3 | |
遞延所得税資產 | 417.0 | | | 341.2 | |
其他資產 | 66.9 | | | 47.1 | |
總資產 | $ | 6,820.7 | | | $ | 5,391.7 | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
應付賬款和應計負債 | $ | 1,156.5 | | | $ | 901.8 | |
應計工資和相關費用 | 108.6 | | | 134.3 | |
長期優先可轉換票據的當前部分 | 773.8 | | | 772.6 | |
短期經營租賃負債 | 21.8 | | | 20.5 | |
遞延收入 | 9.0 | | | 10.1 | |
流動負債總額 | 2,069.7 | | | 1,839.3 | |
長期優先可轉換票據 | 2,430.6 | | | 1,197.7 | |
長期經營租賃負債 | 86.9 | | | 94.6 | |
其他長期負債 | 133.1 | | | 128.3 | |
負債總額 | 4,720.3 | | | 3,259.9 | |
承付款和意外開支 | | | |
股東權益: | | | |
優先股,面值0.001美元,授權500萬股;截至2023年6月30日和2022年12月31日,沒有已發行和流通的股票 | — | | | — | |
普通股,面值0.001美元,授權8億股;截至2023年6月30日,已發行和流通的股票分別為3.946億股和3.861億股;截至2022年12月31日,已發行和流通的股票分別為3.932億股和3.863億股 | 0.4 | | | 0.4 | |
額外的實收資本 | 2,269.0 | | | 2,258.1 | |
累計其他綜合虧損 | (29.3) | | | (11.6) | |
留存收益 | 644.4 | | | 479.9 | |
按成本計算的庫存股;截至2023年6月30日為850萬股,截至2022年12月31日為690萬股 | (784.1) | | | (595.0) | |
股東權益總額 | 2,100.4 | | | 2,131.8 | |
負債和股東權益總額 | $ | 6,820.7 | | | $ | 5,391.7 | |
DexCom, Inc.
表 B
合併運營報表
(以百萬計,每股數據除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 6月30日 | | 六個月已結束 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | $ | 871.3 | | | $ | 696.2 | | | $ | 1,612.8 | | | $ | 1,325.0 | |
銷售成本 | 324.9 | | | 246.7 | | | 603.8 | | | 477.4 | |
毛利 | 546.4 | | | 449.5 | | | 1,009.0 | | | 847.6 | |
運營費用: | | | | | | | |
研究和開發 | 119.3 | | | 121.7 | | | 238.3 | | | 257.6 | |
| | | | | | | |
無形資產的攤銷 | 1.7 | | | 1.9 | | | 3.5 | | | 3.9 | |
銷售、一般和管理 | 297.3 | | | 248.9 | | | 591.9 | | | 467.8 | |
運營費用總額 | 418.3 | | | 372.5 | | | 833.7 | | | 729.3 | |
營業收入 | 128.1 | | | 77.0 | | | 175.3 | | | 118.3 | |
利息支出 | (5.9) | | | (4.7) | | | (10.5) | | | (9.3) | |
| | | | | | | |
股票投資收入 | — | | | — | | | — | | | 0.2 | |
利息和其他收入,淨額 | 37.1 | | | 3.0 | | | 59.0 | | | 2.2 | |
所得税前收入 | 159.3 | | | 75.3 | | | 223.8 | | | 111.4 | |
所得税支出(福利) | 43.4 | | | 24.4 | | | 59.3 | | | (36.8) | |
淨收入 | $ | 115.9 | | | $ | 50.9 | | | $ | 164.5 | | | $ | 148.2 | |
| | | | | | | |
每股基本淨收益 | $ | 0.30 | | | $ | 0.13 | | | $ | 0.43 | | | $ | 0.38 | |
用於計算每股基本淨收益的股票 | 386.7 | | | 392.5 | | | 386.7 | | | 390.7 | |
攤薄後的每股淨收益 | $ | 0.28 | | | $ | 0.12 | | | $ | 0.40 | | | $ | 0.36 | |
用於計算攤薄後的每股淨收益的股票 | 431.5 | | | 421.4 | | | 426.6 | | | 429.1 | |
DexCom, Inc.
表 C
按地域劃分的收入
(百萬美元)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 6月30日 | | 六個月已結束 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
美國收入 | $ | 616.6 | | | $ | 511.0 | | | $ | 1,142.6 | | | $ | 962.2 | |
同比增長 | 21 | % | | 11 | % | | 19 | % | | 14 | % |
佔總收入的百分比 | 71 | % | | 73 | % | | 71 | % | | 73 | % |
| | | | | | | |
國際收入 | $ | 254.7 | | | $ | 185.2 | | | $ | 470.2 | | | $ | 362.8 | |
同比增長 | 38 | % | | 39 | % | | 30 | % | | 41 | % |
佔總收入的百分比 | 29 | % | | 27 | % | | 29 | % | | 27 | % |
| | | | | | | |
總收入 (1) | $ | 871.3 | | | $ | 696.2 | | | $ | 1,612.8 | | | $ | 1,325.0 | |
同比增長 | 25 | % | | 17 | % | | 22 | % | | 20 | % |
(1) 由於四捨五入,收入部分的總和可能不等於總收入。
DexCom, Inc.
表 D
按組件劃分的收入
(百萬美元)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 6月30日 | | 六個月已結束 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
傳感器和其他收入 (1) (2) | $ | 778.0 | | | $ | 597.7 | | | $ | 1,429.9 | | | $ | 1,140.9 | |
同比增長 | 30 | % | | 21 | % | | 25 | % | | 24 | % |
佔總收入的百分比 | 89 | % | | 86 | % | | 89 | % | | 86 | % |
| | | | | | | |
硬件收入 (1) (3) | $ | 93.3 | | | $ | 98.5 | | | $ | 182.9 | | | $ | 184.1 | |
同比增長 | (5) | % | | (2) | % | | (1) | % | | 2 | % |
佔總收入的百分比 | 11 | % | | 14 | % | | 11 | % | | 14 | % |
| | | | | | | |
總收入 (4) | $ | 871.3 | | | $ | 696.2 | | | $ | 1,612.8 | | | $ | 1,325.0 | |
同比增長 | 25 | % | | 17 | % | | 22 | % | | 20 | % |
(1) 包括分配的訂閲收入。
(2) 包括服務、運費、配件、非 CGM 獲得的收入等。
(3) 包括髮射機和接收器收入。
(4) 由於四捨五入,收入部分的總和可能不等於總收入。
DexCom, Inc.
表 E
GAAP 與非 GAAP 財務指標之間的逐項對賬
(以百萬計,每股數據除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 6月30日 | | 六個月已結束 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
GAAP 毛利 | $ | 546.4 | | | $ | 449.5 | | | $ | 1,009.0 | | | $ | 847.6 | |
無形資產攤銷 (1) | 7.1 | | | — | | | 14.3 | | | — | |
非公認會計準則毛利 | $ | 553.5 | | | $ | 449.5 | | | $ | 1,023.3 | | | $ | 847.6 | |
| | | | | | | |
GAAP 營業收入 | $ | 128.1 | | | $ | 77.0 | | | $ | 175.3 | | | $ | 118.3 | |
無形資產攤銷 (1) | 8.8 | | | 1.9 | | | 17.8 | | | 3.9 | |
業務過渡和相關成本 (2) | 0.7 | | | 13.8 | | | 1.8 | | | 13.8 | |
知識產權訴訟費用 (3) | 20.8 | | | 9.2 | | | 42.1 | | | 16.2 | |
非公認會計準則營業收入 | $ | 158.4 | | | $ | 101.9 | | | $ | 237.0 | | | $ | 152.2 | |
| | | | | | | |
GAAP 淨收入 | $ | 115.9 | | | $ | 50.9 | | | $ | 164.5 | | | $ | 148.2 | |
業務過渡和相關成本 (2) | 0.6 | | | 13.8 | | | 1.6 | | | 13.8 | |
折舊和攤銷 | 43.7 | | | 43.6 | | | 85.3 | | | 80.4 | |
知識產權訴訟費用 (3) | 20.8 | | | 9.2 | | | 42.1 | | | 16.2 | |
股票投資收益 (4) | — | | | — | | | — | | | (0.2) | |
基於股份的薪酬 | 39.7 | | | 32.6 | | | 74.9 | | | 61.7 | |
利息支出和利息收入 | (31.5) | | | 1.0 | | | (49.2) | | | 4.6 | |
所得税(福利)支出 | 43.4 | | | 24.4 | | | 59.3 | | | (36.8) | |
調整後 EBITDA | $ | 232.6 | | | $ | 175.5 | | | $ | 378.5 | | | $ | 287.9 | |
| | | | | | | |
GAAP 淨收入 | $ | 115.9 | | | $ | 50.9 | | | $ | 164.5 | | | $ | 148.2 | |
無形資產攤銷 (1) | 8.8 | | | 1.9 | | | 17.8 | | | 3.9 | |
業務過渡和相關成本 (2) | 0.7 | | | 13.8 | | | 1.8 | | | 13.8 | |
知識產權訴訟費用 (3) | 20.8 | | | 9.2 | | | 42.1 | | | 16.2 | |
股票投資收益 (4) | — | | | — | | | — | | | (0.2) | |
與税收相關的調整 (5) | (6.8) | | | (6.3) | | | (18.3) | | | (80.1) | |
非公認會計準則淨收益 | $ | 139.4 | | | $ | 69.5 | | | $ | 207.9 | | | $ | 101.8 | |
| | | | | | | |
GAAP 淨收入 | $ | 115.9 | | | $ | 50.9 | | | $ | 164.5 | | | $ | 148.2 | |
優先可轉換票據的利息支出,扣除税款 | 3.8 | | | 1.6 | | | 5.5 | | | 5.5 | |
GAAP 淨收益用於攤薄後每股收益(如果折算)(6) | $ | 119.7 | | | $ | 52.5 | | | $ | 170.0 | | | $ | 153.7 | |
| | | | | | | |
非公認會計準則淨收益 | $ | 139.4 | | | $ | 69.5 | | | $ | 207.9 | | | $ | 101.8 | |
優先可轉換票據的利息支出,扣除税款 | 1.2 | | | 1.2 | | | 2.4 | | | — | |
用於攤薄後每股收益的非公認會計準則淨收益(如果折算)(6) | $ | 140.6 | | | $ | 70.7 | | | $ | 210.3 | | | $ | 101.8 | |
DexCom, Inc.
表 E(續)
GAAP 與非 GAAP 財務指標之間的逐項對賬
(以百萬計,每股數據除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 6月30日 | | 六個月已結束 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
GAAP 攤薄後每股淨收益 (6) | $ | 0.28 | | | $ | 0.12 | | | $ | 0.40 | | | $ | 0.36 | |
無形資產攤銷 (1) | 0.02 | | | — | | | 0.04 | | | 0.01 | |
業務過渡和相關成本 (2) | — | | | 0.03 | | | — | | | 0.03 | |
知識產權訴訟費用 (3) | 0.05 | | | 0.02 | | | 0.10 | | | 0.04 | |
股票投資收益 (4) | — | | | — | | | — | | | — | |
與税收相關的調整 (5) | (0.02) | | | (0.02) | | | (0.04) | | | (0.20) | |
調整GAAP攤薄後股票的影響 (7) | 0.01 | | | — | | | — | | | 0.01 | |
非公認會計準則攤薄後每股淨收益 (6) (8) | $ | 0.34 | | | $ | 0.17 | | | $ | 0.52 | | | $ | 0.25 | |
| | | | | | | |
GAAP 攤薄後的加權平均已發行股數 | 431.5 | | | 421.4 | | | 426.6 | | | 429.1 | |
非公認會計準則攤薄後的加權平均已發行股數 | 407.8 | | | 410.5 | | | 407.7 | | | 402.2 | |
| | | | | | | |
非公認會計準則攤薄後的加權平均已發行股票的對賬: | | | | | | | |
GAAP 攤薄後的加權平均已發行股數 | 431.5 | | | 421.4 | | | 426.6 | | | 429.1 | |
調整2023年到期的優先可轉換票據的攤薄影響 (9) | (18.9) | | | (18.9) | | | (18.9) | | | (18.9) | |
調整2025年到期的優先可轉換票據的攤薄影響 (9) | — | | | 8.0 | | | — | | | (8.0) | |
調整2028年到期的優先可轉換票據的攤薄影響 (9) | (4.8) | | | — | | | — | | | — | |
非公認會計準則攤薄後的加權平均已發行股數 | 407.8 | | | 410.5 | | | 407.7 | | | 402.2 | |
(1) 代表收購的無形資產的攤銷。
(2) 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,業務過渡和相關成本主要與加利福尼亞州聖地亞哥空置辦公空間的租金有關。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中,業務過渡和相關成本主要與騰出部分聖地亞哥辦公空間相關的諮詢和費用有關,包括租户改善的加速折舊。
(3) 代表與專利侵權訴訟相關的費用。
(4) 代表出售股權投資的收益。
(5) 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,税收調整主要與非公認會計準則調整的税收影響以及員工基於股份的薪酬產生的超額税收優惠有關。在截至2022年6月30日的三個月中,税收調整主要與非公認會計準則調整的税收影響有關。在截至2022年6月30日的六個月中,税收調整主要與員工基於股份的薪酬和Verily監管里程碑付款產生的超額税收優惠有關。
(6) 當我們的優先可轉換票據按公認會計原則或非公認會計原則進行攤薄時,用於計算公認會計原則和非公認會計準則攤薄後每股淨收益的淨收益包括按假設折算法扣除税後的利息支出加回。在虧損期,基本和攤薄後的每股淨虧損相同,因為潛在普通股的影響是反攤薄的,因此不包括在內。
(7) 調整是為了將我們的優先可轉換票據從GAAP攤薄後的每股淨收益過渡到非公認會計準則攤薄後的每股淨收益。
(8) 由於四捨五入,非公認會計準則每股組成部分的總和可能不等於總數。
(9) 當優先可轉換票據的攤薄效應在給定時期內按公認會計原則和非公認會計原則計算的攤薄效應不同時,我們會根據優先可轉換票據的攤薄效應進行調整。
關於非公認會計準則財務指標
隨附的2023年7月27日新聞稿包含非公認會計準則財務指標。這些非公認會計準則財務指標包括有機收入、非公認會計準則毛利、非公認會計準則營業收入(虧損)、非公認會計準則淨收益(虧損)和非公認會計準則每股淨收益(虧損)以及調整後的息税折舊攤銷前利潤。
我們將這些非公認會計準則財務指標用於財務和運營決策,並用作評估各期比較的手段。我們認為,它們提供了有關經營業績的有用信息,增進了對我們經營業績和未來前景的總體理解,並提高了高級管理層在財務和運營決策中使用的關鍵指標的透明度。我們的非公認會計準則財務指標不包括我們在規劃和預測以及評估組織和高級管理層績效時未將其視為持續經營業績一部分的金額。我們在每個季度和每年之間使用相同的一致方法計算非公認會計準則財務指標。我們可以考慮是否應將未來出現的其他重要項目排除在我們的非公認會計準則財務指標之外。
我們報告的非公認會計準則財務指標是對根據公認會計原則編制的財務業績指標的補充,而不是替代或優於根據公認會計原則編制的財務業績指標。這些非公認會計準則財務指標不基於任何一套全面的會計規則或原則,不同於同名的公認會計準則指標,可能與其他公司使用的名稱相同或相似的非公認會計準則財務指標不同。我們認為,非公認會計準則財務指標只能用於結合相應的公認會計準則財務指標來評估我們的經營業績。我們鼓勵投資者仔細考慮我們在公認會計原則下的業績,以及我們的補充非公認會計準則信息以及這些陳述之間的對賬,以便更全面地瞭解我們的業務。
管理層認為,有機收入對投資者來説是一個有意義的指標,因為它可以更一致地比較公司的收入與前幾個時期以及與行業同行的收入。我們將以下項目排除在非公認會計準則的有機收入財務指標之外:
•在過去十二個月中收購或剝離的非CGM收入的影響。
•外匯波動的影響。
管理層認為,不包括這些項目的經營業績的列報為投資者提供了有用的補充信息,有助於分析我們的核心經營業績和比較各報告期的經營業績。管理層還認為,因此,這些補充非公認會計準則信息有助於投資者分析和評估我們過去和未來的經營業績。
這些非公認會計準則指標可能與其他公司使用的非公認會計準則指標不同。此外,這些非公認會計準則指標不基於任何一套全面的會計規則或原則。我們認為,非公認會計準則指標存在侷限性,因為它們不能反映根據美國公認會計原則確定的與我們的經營業績相關的所有金額,這些指標只能用於評估我們的經營業績以及相應的公認會計原則指標。我們鼓勵投資者仔細考慮我們在公認會計原則下的業績,以及我們的補充非公認會計準則信息以及這些陳述之間的對賬,以便更全面地瞭解我們的業務。
表E將新聞稿中的非公認會計準則財務指標與根據公認會計原則(GAAP)編制的最直接可比財務指標進行了核對。
我們將以下項目排除在非公認會計準則毛利、非公認會計準則營業收入(虧損)、非公認會計準則淨收益(虧損)和非公認會計準則每股淨收益(虧損)的非公認會計準則財務指標之外:
•收購的無形資產的攤銷
•與收購、整合和業務過渡活動相關的業務過渡和相關成本,包括遣散費、搬遷、諮詢、租賃權退出成本、第三方併購成本以及與此類活動直接相關的其他成本
•與 COVID-19 疫情相關的 COVID-19 成本與採取必要的預防措施使基本人員能夠親自和遠程安全操作有關。產生的成本包括增量工資成本、諮詢支持、IT 基礎設施和設施相關成本等項目
•股權投資的收入或損失
•知識產權訴訟費用
•訴訟和解費用
•清償與我們的優先可轉換票據相關的債務造成的損失
•與上述除外項目的税收相關的調整,以及股票薪酬的超額收益或税收缺陷,以及其他離散項目的季度影響
調整後的息税折舊攤銷前利潤不包括基於股份的薪酬、折舊和攤銷的非現金運營費用以及利息收入、利息支出、債務清償損失、股權投資收益和虧損以及所得税支出或收益等非經營項目。出於上述原因,調整後的息税折舊攤銷前利潤還不包括業務過渡和相關成本、COVID-19 成本、訴訟和解成本和知識產權訴訟成本。