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會員US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-06-300000037996US-GAAP：運營部門成員f: 福特模型會員2022-01-012022-06-300000037996f: fordPro 會員US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-06-300000037996US-GAAP：運營部門成員f: fordnext會員2022-01-012022-06-300000037996US-GAAP：企業非細分市場成員2022-01-012022-06-300000037996US-GAAP：材料核對項目成員f: 債務域名利息2022-01-012022-06-300000037996f: 特殊物品會員US-GAAP：材料核對項目成員2022-01-012022-06-300000037996US-GAAP：分段間消除成員2022-01-012022-06-300000037996f: FordBlue 會員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-06-300000037996US-GAAP：運營部門成員f: 福特模型會員2023-01-012023-06-300000037996f: fordPro 會員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-06-300000037996US-GAAP：運營部門成員f: fordnext會員2023-01-012023-06-300000037996US-GAAP：企業非細分市場成員2023-01-012023-06-300000037996US-GAAP：材料核對項目成員f: 債務域名利息2023-01-012023-06-300000037996f: 特殊物品會員US-GAAP：材料核對項目成員2023-01-012023-06-300000037996US-GAAP：分段間消除成員2023-01-012023-06-30

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549

表單 10-Q

☑根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
截至2023年6月30日的季度期間

要麼

☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
對於從 __________ 到 __________ 的過渡期
委員會檔案編號 1-3950

福特汽車公司公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
特拉華38-0549190
（公司註冊國）（美國國税局僱主識別號）
一條美國之路
迪爾伯恩，密歇根48126
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
313-322-3000
（註冊人的電話號碼，包括區號）

根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值每股0.01美元F紐約證券交易所
6.200% 票據於 2059 年 6 月 1 日到期FPRB紐約證券交易所
6.000% 票據於 2059 年 12 月 1 日到期FPRC紐約證券交易所
6.500% 票據於 2062 年 8 月 15 日到期FPRD紐約證券交易所

用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。 是的☑ 不是 ☐

用勾號指明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）中是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☑ 不是 ☐

用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器☑ 加速申報器 ☐ 非加速申報器 ☐ 小型申報公司 ☐ 新興成長型公司 ☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐不是 ☑

截至2023年7月24日，福特表現出色 3,931,373,526普通股和 70,852,076B 類股票。

展品索引從第頁開始 66


福特汽車公司
10-Q 表季度報告
截至2023年6月30日的季度
 目錄頁面
 第一部分-財務信息 
第 1 項財務報表
1
合併現金流量表
1
合併損益表
2
綜合收益綜合報表
2
合併資產負債表
3
合併權益表
4
財務報表附註
5
第 2 項管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
34
最近的事態發展
34
運營結果
34
福特藍色細分市場
36
福特 Model e 分市場
37
福特專業版細分市場
37
福特下一細分市場
39
福特信貸板塊
40
企業其他
43
債務利息
43
税收
43
流動性和資本資源
44
信用評級
52
外表
53
關於前瞻性陳述的警示説明
54
補充公認會計準則指標的非公認會計準則財務指標
56
非公認會計準則財務指標對賬
58
補充信息
60
已發佈但尚未通過的會計準則
63
第 3 項關於市場風險的定量和定性披露
64
第 4 項控制和程序
64
第二部分-其他信息
第 1 項法律訴訟
65
第 5 項其他信息
65
第 6 項展品
66
簽名
67

i

第一部分財務信息
第 1 項。 財務報表。
福特汽車公司和子公司
合併現金流量表
（單位：百萬）
在截至6月30日的期間，
 20222023
上半場
（未經審計）
來自經營活動的現金流  
淨收入/（虧損）$(2,481)$3,679 
折舊和模具攤銷3,774 3,775 
其他攤銷(608)(554)
信用和保險損失準備金/（受益）(107)212 
養老金和其他退休後僱員福利（“OPEB”）支出/（收入）（注13）(400)612 
權益法收到的投資股息超過（收益）/虧損和減值171 142 
外幣調整60 (97)
現金等價物、有價證券和其他投資的已實現和未實現（收益）/虧損淨額（附註4）
7,974 163 
關聯公司投資變動產生的淨（收益）/虧損（注4）146 (17)
股票補償170 238 
遞延所得税準備金/（受益）(1,160)3 
金融應收賬款（批發和其他）減少/（增加）(4,611)(1,473)
應收賬款和其他資產減少/ (增加)(1,856)(1,793)
庫存減少/（增加）(2,507)(3,354)
應付賬款、應計負債和其他負債的增加/（減少）3,180 6,134 
其他118 165 
經營活動提供的/（用於）的淨現金 1,863 7,835 
來自投資活動的現金流
資本支出(3,069)(3,729)
收購融資應收賬款和經營租賃(20,749)(26,231)
金融應收賬款和經營租賃的收款24,139 22,517 
購買有價證券和其他投資(8,065)(4,860)
有價證券和其他投資的銷售和到期日11,257 7,584 
衍生品結算156 (32)
權益法投資的資本出資(36)(1,047)
其他509 (359)
投資活動提供/（用於）投資活動的淨現金4,142 (6,157)
來自融資活動的現金流量  
股息和股息等價物的現金支付(807)(3,794)
購買普通股— — 
短期債務的淨變動595 (658)
發行長期債務的收益18,868 26,401 
長期債務的支付(24,697)(22,213)
其他(199)(197)
融資活動提供/（用於）的淨現金(6,240)(461)
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響(368)66 
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加/（減少）$(603)$1,283 
期初的現金、現金等價物和限制性現金（附註7）$20,737 $25,340 
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加/（減少）(603)1,283 
期末現金、現金等價物和限制性現金（附註7）$20,134 $26,623 

隨附的附註是合併財務報表的一部分。
1
第 1 項。財務報表（續）
福特汽車公司和子公司
合併損益表
（以百萬計，每股金額除外）
在截至6月30日的期間，
 2022202320222023
 第二季度上半場
（未經審計）
收入  
不包括福特信貸的公司$37,934 $42,427 $70,129 $81,512 
福特信貸2,256 2,527 4,537 4,916 
總收入（注3）40,190 44,954 74,666 86,428 
成本和支出  
銷售成本33,191 37,471 62,227 72,140 
銷售、管理和其他費用2,759 2,750 5,499 5,256 
福特信貸的利息、運營和其他費用1,372 2,272 2,729 4,458 
成本和支出總額37,322 42,493 70,455 81,854 
營業收入/（虧損）2,868 2,461 4,211 4,574 
公司債務的利息支出，不包括福特信貸312 304 620 612 
其他收入/（虧損），淨額（注4）(1,823)255 (6,673)479 
關聯公司淨收益/（虧損）中的權益58 (124)25 6 
所得税前收入/（虧損）791 2,288 (3,057)4,447 
所得税準備金/（受益於）153 272 (576)768 
淨收入/（虧損）638 2,016 (2,481)3,679 
減去：歸屬於非控股權益的收益/（虧損）(29)99 (38)5 
歸屬於福特汽車公司的淨收益/（虧損）$667 $1,917 $(2,443)$3,674 
歸屬於福特汽車公司普通股和B類股票的每股收益/（虧損）（注6）
基本收入/（虧損）$0.17 $0.48 $(0.61)$0.92 
攤薄後的收入/（虧損）0.16 0.47 (0.61)0.91 
用於計算每股收益/（虧損）的加權平均股票
基礎股票4,0214,0034,0143,996
攤薄後的股票4,0524,0414,0144,035

綜合收益合併報表
（單位：百萬）
 在截至6月30日的期間，
 2022202320222023
 第二季度上半場
（未經審計）
淨收入/（虧損）$638 $2,016 $(2,481)$3,679 
扣除税款的其他綜合收益/（虧損）（注18）
外幣折算(1,018)278 (872)771 
有價證券(83)(44)(336)66 
衍生工具(94)(369)50 (424)
養老金和其他退休後福利12 3 20 6 
其他綜合收益/（虧損）總額，扣除税款(1,183)(132)(1,138)419 
綜合收益/（虧損）(545)1,884 (3,619)4,098 
減去：歸屬於非控股權益的綜合收益/（虧損）(33)103 (42)9 
歸屬於福特汽車公司的綜合收益/（虧損）$(512)$1,781 $(3,577)$4,089 

隨附的附註是合併財務報表的一部分。
2
第 1 項。財務報表（續）
福特汽車公司和子公司
合併資產負債表
（單位：百萬）
 十二月三十一日
2022		6月30日
2023
 （未經審計）
資產  
現金及現金等價物（附註7）$25,134 $26,406 
有價證券（注7）18,936 16,415 
福特信貸融資應收賬款，扣除信貸損失備抵金255和 $260（注八）
38,720 42,557 
貿易和其他應收賬款，減去備抵金105和 $101
15,729 14,482 
存貨（注9）14,080 17,703 
其他資產3,877 4,149 
流動資產總額116,476 121,712 
福特信貸融資應收賬款，扣除信貸損失備抵金590和 $613（注八）
49,903 52,567 
運營租賃的淨投資22,772 21,662 
淨財產37,265 38,503 
關聯公司淨資產中的權益2,798 3,578 
遞延所得税15,552 15,860 
其他資產11,118 12,109 
總資產$255,884 $265,991 
負債  
應付帳款$25,605 $27,749 
其他負債和遞延收入（附註12和附註20）21,097 23,925 
一年內應付的債務（注14）
不包括福特信貸的公司730 410 
福特信貸49,434 48,931 
流動負債總額96,866 101,015 
其他負債和遞延收入（附註12和附註20）25,497 25,754 
長期債務（注14）
不包括福特信貸的公司19,200 19,169 
福特信貸69,605 74,726 
遞延所得税1,549 1,721 
負債總額212,717 222,385 
公平  
普通股，面值 $0.01每股 (4,084已發行百萬股 6十億（已授權）
41 41 
B 類股票，面值 $0.01每股 (71已發行百萬股 530百萬已授權）
1 1 
超過股票面值的資本22,832 23,029 
留存收益31,754 31,577 
累計其他綜合收益/（虧損）（注18）(9,339)(8,924)
庫存股(2,047)(2,047)
歸屬於福特汽車公司的總權益43,242 43,677 
歸屬於非控股權益的權益(75)(71)
權益總額43,167 43,606 
負債和權益總額$255,884 $265,991 
下表包括用於結算合併可變利息實體（“VIE”）負債的資產。這些資產和負債包含在上述合併資產負債表中。
十二月三十一日
2022		6月30日
2023
（未經審計）
資產  
現金和現金等價物$2,274 $2,421 
福特信貸融資應收賬款，淨額49,142 52,504 
運營租賃的淨投資12,545 8,929 
其他資產264 279 
負債
其他負債和遞延收入$2 $— 
債務45,451 47,891 

隨附的附註是合併財務報表的一部分。

3
第 1 項。財務報表（續）
福特汽車公司和子公司
合併權益表
（單位：百萬，未經審計）
 福特汽車公司應佔權益 
 資本存量超過股票面值的上限留存收益累計其他綜合收益/（虧損）（注18）國庫股總計歸屬於非控股權益的權益總計
公平
截至2021年12月31日的餘額$41 $22,611 $35,769 $(8,339)$(1,563)$48,519 $103 $48,622 
淨收入/（虧損）— — (3,110)— — (3,110)(9)(3,119)
其他綜合收益/（虧損），淨額
— — — 45 — 45 — 45 
已發行普通股 (a)1 (61)— — — (60)— (60)
國庫股/其他— — — — (1)(1)5 4 
申報的股息和股息等價物 ($)0.10每股) (b)
— — (408)— — (408)— (408)
截至2022年3月31日的餘額$42 $22,550 $32,251 $(8,294)$(1,564)$44,985 $99 $45,084 
淨收入/（虧損）— — 667 — — 667 (29)638 
其他綜合收益/（虧損），淨額
— — — (1,179)— (1,179)(4)(1,183)
已發行普通股 (a)— 103 — — — 103 — 103 
國庫股/其他— — — — — — 2 2 
申報的股息和股息等價物 ($)0.10每股) (b)
— — (407)— — (407)— (407)
截至2022年6月30日的餘額$42 $22,653 $32,511 $(9,473)$(1,564)$44,169 $68 $44,237 
截至2022年12月31日的餘額$42 $22,832 $31,754 $(9,339)$(2,047)$43,242 $(75)$43,167 
淨收入/（虧損）— — 1,757 — — 1,757 (94)1,663 
其他綜合收益/（虧損），淨額
— — — 551 — 551 — 551 
已發行普通股 (a)— 57 — — — 57 — 57 
國庫股/其他— — — — — — — — 
申報的股息和股息等價物 ($)0.80每股) (b)
— — (3,241)— — (3,241)— (3,241)
截至2023年3月31日的餘額$42 $22,889 $30,270 $(8,788)$(2,047)$42,366 $(169)$42,197 
淨收入/（虧損）— — 1,917 — — 1,917 99 2,016 
其他綜合收益/（虧損），淨額
— — — (136)— (136)4 (132)
已發行普通股 (a)— 140 — — — 140 — 140 
國庫股/其他— — — — — — (5)(5)
申報的股息和股息等價物 ($)0.15每股) (b)
— — (610)— — (610)— (610)
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額$42 $23,029 $31,577 $(8,924)$(2,047)$43,677 $(71)$43,606 
__________
(a)包括基於股份的薪酬的影響。
(b)為普通股和B類股票申報的股息和等值股息。在2023年第一季度，除了定期派發$的股息外0.15每股，我們宣佈的補充股息為美元0.65每股。

隨附的附註是合併財務報表的一部分。
4
第 1 項。財務報表（續）
福特汽車公司和子公司
財務報表附註

目錄
腳註 頁面
注意事項 1演示
6
注意事項 2新會計準則
6
注意事項 3收入
7
注意事項 4其他收入/（虧損）
9
注意事項 5所得税
9
注意事項 6資本存量和每股收益/（虧損）
9
注意事項 7現金、現金等價物和有價證券
10
注意事項 8福特信貸融資應收賬款和信貸損失備抵金
13
注意事項 9庫存
17
注意事項 10其他投資
17
注意事項 11善意
17
注意事項 12其他負債和遞延收入
18
注意事項 13退休金
19
注意 14債務
20
註釋 15衍生金融工具和套期保值活動
21
註釋 16員工離職行動以及退出和處置活動
23
注十七收購和資產剝離
24
注十八累計其他綜合收益/（虧損）
25
注十九可變利息實體
26
注意事項 20承付款和或有開支
27
註釋 21細分信息
30
5
第 1 項。財務報表（續）

福特汽車公司和子公司
財務報表附註
注意事項 1。演示

就本報告而言，除非上下文另有要求，否則 “福特”、“公司”、“我們”、“我們的” 或類似提法指的是福特汽車公司、我們的合併子公司以及我們是其主要受益人的合併後的VIE。我們還提到了福特汽車信貸有限責任公司，此處稱之為福特信貸。 我們的合併財務報表根據美國公認的中期財務信息會計原則（“GAAP”）、10-Q表季度報告説明和S-X法規第10-01條列報。我們在合併財務報表中對前一年的某些金額進行了重新分類，以符合本年度的列報方式。

管理層認為，這些未經審計的財務報表包括所有調整，僅包括正常的經常性調整，這些調整是公允列報我們在各期間和列報日期的經營業績和財務狀況所必需的。過渡期的業績不一定代表任何其他過渡期或全年的預期業績。應參考我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告（“2022年10-K表報告”）中包含的財務報表。

注意事項 2。 新的會計準則

採用新會計準則

2022-02 年會計準則更新（“ASU”），金融工具——信貸損失、問題債務重組和年份披露。 自2023年1月1日起，我們採用了新標準，該標準取消了陷入困境的債務確認和衡量指南，並要求按發放年份披露本期扣除總額（年份披露）。新準則的採用並未對我們的合併財務報表或財務報表披露產生重大影響。

ASU 2022-04，負債——供應商融資計劃，供應商融資計劃義務披露。自2023年1月1日起，我們採用了新標準，該標準要求使用供應商融資計劃的實體披露有關該計劃的性質和潛在規模、該期間的活動以及不同時期變化的信息。

金融機構參與供應鏈融資（“SCF”）計劃，該計劃使我們的供應商能夠自行決定在無追索權的基礎上將其福特應收賬款（即我們對供應商的付款義務）出售給金融機構，以便在我們的付款條款規定的時間之前付款。我們的供應商自願將發票納入SCF計劃對我們的付款條件、支付的金額或流動性沒有影響。供應商決定參與SCF計劃對我們沒有任何經濟利益，我們也不提供任何與之相關的擔保。供應商選擇向SCF金融機構出售的福特應收賬款的未償金額，報告於 應付帳款，是 $253百萬和美元269截至2022年12月31日和2023年6月30日，分別為百萬人。第二季度和上半年通過SCF計劃結算的金額 2023 年是 $485百萬和美元937分別是百萬。

我們還在 2023 年採用了以下 ASU，均未對我們的合併財務報表或財務報表披露產生重大影響：

ASU生效日期
2022-01
衍生品和套期保值 –公允價值套期保值 –投資組合層對衝
2023年1月1日
2022-03受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量2023年1月1日
2018-12對長期合同會計的有針對性的改進（及相關修正案）2023年1月1日

已發佈但尚未通過的會計準則

經評估，華碩已發行但尚未通過，不適用或預計不會對我們的合併財務報表或財務報表披露產生重大影響。

6
第 1 項。財務報表（續）

福特汽車公司和子公司
財務報表附註
注意事項 3。 收入

    下表按主要來源分列了截至6月30日的收入（以百萬計）：
2022 年第二季度
不包括福特信貸的公司福特信貸合併
車輛、零件和配件$36,831 $— $36,831 
二手車373 — 373 
服務和其他收入 (a)677 52 729 
銷售和服務收入
37,881 52 37,933 
租賃收入53 1,166 1,219 
融資收入— 1,026 1,026 
保險收入— 12 12 
總收入$37,934 $2,256 $40,190 
2023 年第二季度
公司不包括
福特信貸		福特信貸合併
車輛、零件和配件$41,241 $— $41,241 
二手車457 — 457 
服務和其他收入 (a)683 49 732 
銷售和服務收入
42,381 49 42,430 
租賃收入46 1,029 1,075 
融資收入— 1,426 1,426 
保險收入— 23 23 
總收入$42,427 $2,527 $44,954 
2022 年上半年
公司不包括
福特信貸		福特信貸合併
車輛、零件和配件$67,822 $— $67,822 
二手車802 — 802 
服務和其他收入 (a)1,399 71 1,470 
銷售和服務收入
70,023 71 70,094 
租賃收入106 2,377 2,483 
融資收入— 2,066 2,066 
保險收入— 23 23 
總收入$70,129 $4,537 $74,666 
2023 年上半年
公司不包括
福特信貸		福特信貸合併
車輛、零件和配件$79,168 $— $79,168 
二手車926 — 926 
服務和其他收入 (a)1,328 66 1,394 
銷售和服務收入
81,422 66 81,488 
租賃收入90 2,078 2,168 
融資收入— 2,727 2,727 
保險收入— 45 45 
總收入$81,512 $4,916 $86,428 
__________
(a)包括延期服務合同收入。


7
第 1 項。財務報表（續）

福特汽車公司和子公司
財務報表附註
注意事項 3。收入 （續）

我們在車輛、零件和配件上獲得的對價和確認的收入因我們向客户及其客户提供的退貨權和營銷激勵措施的變化而異。營銷激勵措施的估計基於預期的零售和車隊銷售量、待售產品組合以及提供的激勵計劃。客户對產品和計劃的接受程度以及其他市場狀況將影響這些估計。由於我們對營銷激勵措施的估計發生了變化，我們記錄的增長幅度為美元1522022年第二季度為百萬美元，減少了美元32023年第二季度的百萬美元與前幾個時期確認的收入有關。

我們的餘額為 $4.4十億和美元4.6十億未賺取的收入主要與未兑現的延期服務合同有關 其他負債和遞延收入分別在 2022 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日. 我們預計能識別出大約 $8002023 年剩餘時間未賺到的金額中的百萬美元，美元1.32024 年將達到十億美元，以及2.5此後十億。我們認出了 $352百萬和美元374前幾年的未賺取金額分別為2022年和2023年第二季度收入的百萬美元，以及美元717百萬和美元7542022年上半年和2023年分別為百萬人。

為獲得延期服務合同而向經銷商支付的款項被遞延並記錄為 其他資產。我們的餘額為 $315百萬和美元320截至2022年12月31日和2023年6月30日，遞延成本分別為百萬美元。我們認出了 $22百萬和美元252022年第二季度和2023年第二季度的攤銷額分別為百萬美元，以及美元44百萬和美元512022年上半年和2023年分別為百萬人。
8
第 1 項。財務報表（續）

福特汽車公司和子公司
財務報表附註
注意事項 4。 其他收入/（損失）

金額包含在 其他收入/（虧損），淨額截至6月30日的期間如下（以百萬計）：
第二季度上半場
 2022202320222023
定期養老金和OPEB收入/（成本），不包括服務成本（注13）
$430 $(167)$889 $(332)
與投資相關的利息收入89 372 150 720 
所得税的利息收入/（支出）
2 (2)7 (6)
現金等價物、有價證券和其他投資的已實現和未實現收益/（虧損）(a)(2,520)(112)(7,974)(163)
關聯公司投資變動的收益/（虧損）(21)13 (146)17 
特許權使用費收入111 127 255 230 
其他86 24 146 13 
總計$(1,823)$255 $(6,673)$479 
__________
(a) 包括一美元2.4十億美元的損失和一美元6我們的 Rivian 投資在 2022 年第二季度和 2023 年分別虧損了百萬美元7.9十億美元的損失和一美元312022年上半年和2023年分別虧損了百萬美元。

注意事項 5。 所得税

對於臨時納税申報，我們估計不受估值補貼的税務管轄區採用單一有效税率，該税率適用於年初至今的普通收入/（虧損）。重大異常或不經常發生的項目的税收影響不包括在估計的年度有效税率計算中，並在其發生的過渡期內予以確認。

注意事項 6。 股本和每股收益/（虧損）

歸屬於福特汽車公司普通股和B類股票的每股收益/（虧損）

基本和攤薄後的每股收益/（虧損）使用以下公式（以百萬計）計算：
第二季度上半場
 2022202320222023
歸屬於福特汽車公司的淨收益/（虧損）$667 $1,917 $(2,443)$3,674 
基本股和攤薄後股票   
基本股（平均已發行股數）4,021 4,003 4,014 3,996 
淨攤薄期權、未歸屬限制性股票單位、未歸屬限制性股票和可轉換債務 (a)31 38 — 39 
攤薄後的股票4,052 4,041 4,014 4,035 
__________
(a) 在2022年上半年，有 43由於其反攤薄作用，百萬股被排除在攤薄後每股收益/（虧損）的計算之外。

9
第 1 項。財務報表（續）

福特汽車公司和子公司
財務報表附註
注意事項 7。 現金、現金等價物和有價證券

經常性按公允價值計量的現金、現金等價物和有價證券的公允價值如下（以百萬計）：
2022年12月31日
 公允價值水平不包括福特信貸的公司福特信貸合併
現金和現金等價物  
美國政府1$3,295 $1,045 $4,340 
美國政府機構22,245 150 2,395 
非美國政府和機構21,048 199 1,247 
其他現金等價物210 — 10 
公司債務2593 792 1,385 
歸類為現金等價物的有價證券總額
7,191 2,186 9,377 
現金、定期存款和貨幣市場基金7,550 8,207 15,757 
現金和現金等價物總額$14,741 $10,393 $25,134 
有價證券
美國政府1$4,947 $187 $5,134 
美國政府機構22,641 221 2,862 
非美國政府和機構22,625 658 3,283 
公司債務26,755 266 7,021 
股票 (a)1223 — 223 
其他有價證券2252 161 413 
有價證券總額$17,443 $1,493 $18,936 
限制性現金$79 $127 $206 
2023年6月30日
公允價值水平不包括福特信貸的公司福特信貸合併
現金和現金等價物  
美國政府1$4,038 $1,252 $5,290 
美國政府機構23,055 650 3,705 
非美國政府和機構2902 441 1,343 
公司債務2539 756 1,295 
歸類為現金等價物的有價證券總額
8,534 3,099 11,633 
現金、定期存款和貨幣市場基金6,411 8,362 14,773 
現金和現金等價物總額$14,945 $11,461 $26,406 
有價證券
美國政府1$4,612 $281 $4,893 
美國政府機構22,361 319 2,680 
非美國政府和機構22,307 577 2,884 
公司債務25,245 271 5,516 
股票 (a)129 — 29 
其他有價證券2255 158 413 
有價證券總額$14,809 $1,606 $16,415 
限制性現金$86 $131 $217 
__________
(a)包括 $194價值為美元的數百萬股 Rivian 普通股18.43截至2022年12月31日，每股收益。2023 年第二季度，我們售出了剩餘的 9.5我們的 Rivian 普通股有數百萬股，售價約為 $141總收益為百萬美元。截至2022年12月31日和2023年6月30日持有的所有股票證券在2022年全年和2023年上半年確認的未實現收益/虧損淨額為美元968分別為百萬損失和微不足道的損失。
10
第 1 項。財務報表（續）

福特汽車公司和子公司
財務報表附註
注意事項 7。現金、現金等價物和有價證券 （續）

計為可供出售（“AFS”）證券的現金等價物和有價證券如下（以百萬計）：
2022年12月31日
證券的公允價值
合同到期日
 攤銷成本未實現收益總額未實現虧損總額公允價值1 年內1 年後
5 年		5 年後
不包括福特信貸的公司  
美國政府$4,797 $1 $(145)$4,653 $1,008 $3,645 $— 
美國政府機構2,508 — (119)2,389 1,244 1,109 36 
非美國政府和機構2,248 — (132)2,116 294 1,810 12 
公司債務7,511 6 (197)7,320 3,117 4,195 8 
其他有價證券246 — (9)237 — 181 56 
總計$17,310 $7 $(602)$16,715 $5,663 $10,940 $112 
 
2023年6月30日
證券的公允價值
合同到期日
攤銷成本未實現收益總額未實現虧損總額公允價值1 年內1 年後
5 年		5 年後
不包括福特信貸的公司
美國政府$4,483 $— $(133)$4,350 $1,346 $2,995 $9 
美國政府機構2,210 — (96)2,114 936 1,158 20 
非美國政府和機構2,265 — (116)2,149 409 1,728 12 
公司債務5,907 3 (157)5,753 1,445 4,295 13 
其他有價證券233 — (8)225 — 172 53 
總計
$15,098 $3 $(510)$14,591 $4,136 $10,348 $107 

截至6月30日的銷售收益和出售AFS證券的已實現損益總額如下（以百萬計）：
第二季度上半場
2022202320222023
不包括福特信貸的公司
銷售收益$1,118 $715 $5,122 $1,878 
已實現收益總額1 — 7 1 
已實現虧損總額9 9 15 21 
11
第 1 項。財務報表（續）

福特汽車公司和子公司
財務報表附註
注意事項 7。現金、現金等價物和有價證券 （續）

按投資類別和個別證券處於持續虧損狀態的時間彙總，作為AFS證券核算的處於未實現虧損狀況的現金等價物和有價證券的當前公允價值和未實現虧損總額如下（以百萬計）：
2022年12月31日
少於 1 年1 年或以上總計
 公允價值未實現的虧損公允價值未實現的虧損公允價值未實現的虧損
不包括福特信貸的公司  
美國政府$2,860 $(52)$1,570 $(93)$4,430 $(145)
美國政府機構707 (14)1,658 (105)2,365 (119)
非美國政府和機構751 (23)1,271 (109)2,022 (132)
公司債務4,571 (79)1,737 (118)6,308 (197)
其他有價證券123 (4)108 (5)231 (9)
總計
$9,012 $(172)$6,344 $(430)$15,356 $(602)
 
2023年6月30日
少於 1 年1 年或以上總計
公允價值未實現的虧損公允價值未實現的虧損公允價值未實現的虧損
不包括福特信貸的公司
美國政府$2,744 $(41)$1,606 $(92)$4,350 $(133)
美國政府機構604 (6)1,449 (90)2,053 (96)
非美國政府和機構441 (7)1,644 (109)2,085 (116)
公司債務3,289 (40)2,103 (117)5,392 (157)
其他有價證券77 (2)144 (6)221 (8)
總計
$7,155 $(96)$6,946 $(414)$14,101 $(510)

我們使用特定的識別方法確定AFS債務證券的信用損失。在 2023 年第二季度，我們沒有確認任何信貸損失。證券未實現虧損是由於利率和市場流動性的變化造成的。

現金、現金等價物和限制性現金

合併現金流量表中報告的現金、現金等價物和限制性現金如下（以百萬計）：
十二月三十一日
2022		6月30日
2023
現金和現金等價物$25,134 $26,406 
限制性現金 (a)206 217 
現金、現金等價物和限制性現金總額$25,340 $26,623 
__________
(a)包含在 其他資產 在我們合併資產負債表的非流動資產部分中。

12
第 1 項。財務報表（續）

福特汽車公司和子公司
財務報表附註
注意事項 8。 福特信貸融資應收賬款和信貸損失備抵金

福特信貸將金融應收賬款作為 “消費者” 和 “非消費者” 投資組合進行管理。應收款通常由所融資的車輛、庫存品或其他財產擔保。

金融應收賬款在發放或購買時按公允價值入賬，隨後按攤餘成本列報，扣除任何信貸損失備抵金。

對於所有金融應收賬款，福特信貸將 “逾期未付” 定義為至少包括本金和利息在內的任何付款 31超過合同到期日的天數。

福特信貸融資應收賬款，淨額如下（以百萬計）：
 十二月三十一日
2022		6月30日
2023
消費者  
零售分期付款合同，總額$66,954 $69,920 
融資租賃，總額6,765 7,256 
零售融資，總額73,719 77,176 
非勞動利息補助金(2,305)(2,721)
消費金融應收賬款71,414 74,455 
非消費者 
經銷商融資18,054 21,542 
非消費金融應收賬款18,054 21,542 
記錄在案的投資總額$89,468 $95,997 
財務應收賬款的入賬投資$89,468 $95,997 
信用損失備抵金(845)(873)
應收融資總額，淨額$88,623 $95,124 
當前部分$38,720 $42,557 
非流動部分49,903 52,567 
應收融資總額，淨額$88,623 $95,124 
按公允價值計的淨金融應收賬款 (a)$82,200 $88,256 
公允價值 (b)79,521 85,923 
__________
(a)按公允價值計的淨融資應收賬款不包括融資租賃。
(b)金融應收賬款的公允價值歸類為公允價值層次結構的第三級。

福特信貸的融資租賃包括銷售型和直接融資租賃。2022年第二季度和2023年第二季度融資租賃的融資收入為美元73百萬和美元91分別為百萬美元，2022年上半年和2023年上半年為美元150百萬和美元174分別為百萬，幷包含在 福特信貸收入 在我們的合併損益表上。

截至2022年12月31日和2023年6月30日，應計利息為美元187百萬和美元218分別為百萬，我們報告的單位 其他資產在我們合併資產負債表的流動資產部分中。

截至2022年12月31日和2023年6月30日，記錄在案的金融應收賬款投資中包括消費應收賬款美元43.9十億和美元43.6分別為十億美元和非消費者應收賬款18.2十億和美元18.3據我們報道，分別向福特信貸出售了10億美元（包括福特藍色、福特Model e和福特Pro）應收賬款 貿易和其他應收賬款）已在證券化交易中出於法律目的出售，但將繼續在我們的合併財務報表中報告。應收賬款僅可用於支付作為證券化交易當事方的證券化實體發行的債務和其他債務；它們不能用於支付福特信貸的其他債權人的其他債務或索賠。福特信貸有權獲得超額現金流，無需支付這些證券化交易參與證券化交易的證券化實體發行的債務和其他債務。
13
第 1 項。財務報表（續）

福特汽車公司和子公司
財務報表附註
注意事項 8。福特信貸融資應收賬款和信貸損失備抵金 （續）

信貸質量

消費者投資組合。消費應收賬款的信用質量評級基於福特信貸的賬齡分析。消費者應收賬款信用質量評級如下：

•通過— 當前至 60逾期天數；
•特別提及 – 61到 120逾期天數且處於緊張收款狀態；以及
•不合標準— 大於 120逾期天數，應收賬款中無法收回的部分已抵消，以抵押品的公允價值減去銷售成本來衡量。

截至2022年12月31日，消費應收賬款的信貸質量分析如下（以百萬計）：
按起始年劃分的攤銷成本基礎
2018 年之前20182019202020212022總計百分比
消費者
已過期 31-60 天$41 $60 $91 $181 $150 $126 $649 0.9 %
已過期 61-120 天9 12 20 39 40 29 149 0.2 
逾期超過 120 天9 4 5 7 7 6 38 0.1 
逾期未付款總額59 76 116 227 197 161 836 1.2 
當前883 2,563 6,137 13,844 18,357 28,794 70,578 98.8 
總計$942 $2,639 $6,253 $14,071 $18,554 $28,955 $71,414 100.0 %

截至2023年6月30日，消費者應收賬款的信貸質量分析如下（以百萬計）：
按起始年劃分的攤銷成本基礎
2019 年之前20192020202120222023總計百分比
消費者
已過期 31-60 天$61 $62 $141 $127 $156 $45 $592 0.8 %
已過期 61-120 天11 13 32 34 44 13 147 0.2 
逾期超過 120 天10 4 8 9 9 1 41 — 
逾期未付款總額82 79 181 170 209 59 780 1.0 
當前1,860 4,085 10,430 14,654 24,580 18,066 73,675 99.0 
總計$1,942 $4,164 $10,611 $14,824 $24,789 $18,125 $74,455 100.0 %
扣除總額$27 $20 $37 $40 $48 $2 $174 

非消費者投資組合。 經銷商融資應收賬款的信用質量是根據福特信貸的內部經銷商風險評級分析進行評估的。福特信貸使用專有模型為每位經銷商分配風險評級。該模型使用歷史經銷商績效數據來確定有關經銷商的關鍵因素，這些因素被認為是預測經銷商履行其財務義務的能力的最重要因素。福特信貸還考慮了經銷商運營的許多其他財務和定性因素，包括資本和槓桿率、流動性和現金流、盈利能力以及與福特信貸和其他債權人的信用記錄。

根據風險評級，將經銷商分為四組之一，如下所示：

•第一組— 從強到優的財務指標；
•第二組— 公平至有利的財務指標；
•第三組— 財務指標微弱至較弱；以及
•第四組— 財務指標不佳，包括被歸類為無法收藏的經銷商。
14
第 1 項。財務報表（續）

福特汽車公司和子公司
財務報表附註
注意事項 8。福特信貸融資應收賬款和信貸損失備抵金 （續）

截至2022年12月31日，交易商融資應收賬款的信貸質量分析如下（以百萬計）：
按起始年劃分的攤銷成本基礎批發貸款
經銷商貸款
2018 年之前20182019202020212022總計總計百分比
第一組$402 $148 $35 $67 $185 $224 $1,061 $13,888 $14,949 82.8 %
第二組2 21 — 5 2 42 72 2,751 2,823 15.6 
第三組— — — — — 10 10 233 243 1.4 
第四組— — 1 — — 3 4 35 39 0.2 
共計 (a)$404 $169 $36 $72 $187 $279 $1,147 $16,907 $18,054 100.0 %
__________
(a)截至2022年12月31日，逾期交易商融資應收賬款總額為美元9百萬。

截至2023年6月30日，經銷商融資應收賬款的信貸質量分析如下（以百萬計）：
按起始年劃分的攤銷成本基礎批發貸款
經銷商貸款
2019 年之前20192020202120222023總計總計百分比
第一組$520 $32 $67 $165 $83 $247 $1,114 $17,488 $18,602 86.4 %
第二組2 — 1 2 3 57 65 2,504 2,569 11.9 
第三組— — 1 — 1 6 8 301 309 1.4 
第四組— 1 — — — 3 4 58 62 0.3 
共計 (a)$522 $33 $69 $167 $87 $313 $1,191 $20,351 $21,542 100.0 %
扣除總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
__________
(a)截至2023年6月30日，逾期未付的經銷商融資應收賬款總額為美元4百萬。

非應計收入。 在確定應收賬款無法收回時或當應收款無法收回時，應計融資收入即告終止 90逾期天數。只有當客户結清了所有逾期虧損餘額並且合理地保證了未來的付款時，賬户才能恢復到應計狀態。對於非應計狀態的應收款，只有在收到付款的情況下才確認後續融資收入。付款通常首先用於未付利息，然後用於未付的本金餘額。

貸款修改。 利率修改和/或期限延長的消費者和非消費者應收賬款（包括根據美國破產法在重組程序中修改的應收賬款）通常被視為貸款修改。福特信貸不允許修改應收賬款的本金餘額。如果在重組程序中修改了應收款，則在免除剩餘餘額之前，必須滿足重組計劃的所有付款要求。

使用利率修改和期限延期有助於福特信貸減輕財務損失。如果福特信貸認為客户將從短期財務困難中恢復過來並恢復定期付款，則期限延長可能會有所幫助。對遇到財務困難的借款人進行的大多數貸款修改的影響都包含在用於衡量信貸損失準備金的歷史趨勢中。改善借款人拖欠狀況的貸款修改可以降低違約的可能性，從而降低信貸損失準備金。截至2023年6月30日，福特信貸總融資應收賬款投資組合中只有很小一部分獲得了貸款修改，這些修改通常被視為現有貸款的延續。


15
第 1 項。財務報表（續）

福特汽車公司和子公司
財務報表附註
注意事項 8。福特信貸融資應收賬款和信貸損失備抵金 （續）

信用損失備抵金

信貸損失備抵是截至資產負債表日對金融應收賬款固有的終身預期信貸損失的估計值。每季度評估信貸損失備抵的充足程度。

對信貸損失備抵的調整是通過將費用記錄在 福特信貸的利息、運營和其他費用在我們的合併損益表上。金融應收賬款中無法收回的部分在賬户被認為無法收回或賬户無法收回時記入信貸損失備抵金，以較早者為準120拖欠天數，考慮客户或借款人的財務狀況、抵押品的價值、對擔保人的追索權和其他因素.

金融應收賬款的扣除包括與本金、利息、滯納金和其他允許的費用相關的未收款項。先前作為無法收回的金融應收賬款的收回款記入信貸損失備抵金。如果福特信貸收回抵押品，則從應收賬款中扣除，抵押品按其估計的公允價值減去出售成本入賬，並在其中列報 其他資產在我們的合併資產負債表上。

對截至6月30日的期間與融資應收賬款相關的信貸損失準備金的分析如下（以百萬計）：
2022 年第二季度2022 年上半年
 消費者非消費者總計消費者非消費者總計
信用損失備抵金
期初餘額$826 $19 $845 $903 $22 $925 
扣款(61)(1)(62)(123)(1)(124)
回收率44 1 45 87 2 89 
信用損失準備金/（受益）(48)(8)(56)(107)(13)(120)
其他 (a)(7)(2)(9)(6)(1)(7)
期末餘額$754 $9 $763 $754 $9 $763 

2023 年第二季度2023 年上半年
 消費者非消費者總計消費者非消費者總計
信用損失備抵金
期初餘額$863 $7 $870 $838 $7 $845 
扣款(78)— (78)(174)— (174)
回收率38 — 38 76 1 77 
信用損失準備金/（受益）40 — 40 118 (1)117 
其他 (a)3 — 3 8 — 8 
期末餘額$866 $7 $873 $866 $7 $873 
__________
(a) 主要代表與折算調整有關的數額。

在2023年第二季度和上半年，信貸損失準備金增加了$3百萬和美元28分別為百萬美元，這得益於福特信貸應收賬款的增加。淨扣除額比去年同期有所增加，這反映了從極低水平開始的正常化。通貨膨脹率上升和利率上升對未來信貸損失的影響仍不確定。福特信貸將繼續監測經濟趨勢和狀況以及投資組合表現，並將相應調整儲備金。
16
第 1 項。財務報表（續）

福特汽車公司和子公司
財務報表附註
注意事項 9。 庫存

庫存如下（以百萬計）：
 十二月三十一日
2022		6月30日
2023
原材料、在加工產品和供應品$5,997 $6,325 
成品8,083 11,378 
庫存總額$14,080 $17,703 

截至2023年6月30日，我們的成品庫存高於2022年12月31日，這反映了在途和工廠內庫存的增加。

注意 10。 其他投資

我們對未按權益法入賬且不容易獲得公允價值的實體進行投資。我們按成本（減去減值，如果有）記錄這些投資，並根據同一發行人相同或相似投資的有序交易中可觀察到的價格變化進行調整。我們報告了這些投資的賬面價值 其他資產 在我們合併資產負債表的非流動資產部分中。這些投資是 $384百萬和美元261截至2022年12月31日和2023年6月30日，分別為百萬人。截至2023年6月30日持有的其他投資相關調整產生的累計未實現淨收益為美元12百萬。

注意 11。 善意

商譽的淨賬面金額為美元603百萬和美元608截至2022年12月31日和2023年6月30日分別為百萬美元，據報道 其他資產在我們合併資產負債表的非流動資產部分中。

17
第 1 項。財務報表（續）

福特汽車公司和子公司
財務報表附註
注意 12。 其他負債和遞延收入

其他負債和遞延收入如下（以百萬計）：
 十二月三十一日
2022		6月30日
2023
當前
經銷商和經銷商的客户津貼和索賠$9,219 $11,121 
遞延收入2,404 2,679 
員工福利計劃2,020 1,828 
應計利息935 1,050 
經營租賃負債404 413 
OPEB (a)329 330 
養老金 (a)196 198 
其他 (b)5,590 6,306 
當期其他負債和遞延收入總額$21,097 $23,925 
非當前  
經銷商和經銷商的客户津貼和索賠$6,095 $6,168 
養老金 (a)5,673 5,931 
OPEB (a)4,130 4,077 
遞延收入4,883 4,877 
經營租賃負債1,101 1,201 
員工福利計劃834 783 
其他 (b)2,781 2,717 
非流動其他負債和遞延收入總額$25,497 $25,754 
__________
(a)截至2023年6月30日的餘額反映了截至2022年12月31日的養老金和OPEB負債，更新內容為：服務和利息成本；預期資產回報率；削減、結算和相關的中期調整（如適用）；離職費用；實際福利支出；以及現金繳款。貼現率和預期回報率假設自2022年底起保持不變。包含在 其他資產養老金資產為美元5.7十億和美元6.0截至2022年12月31日和2023年6月30日，分別為十億美元。
(b)包括流動衍生負債 $1.3十億和美元1.5截至2022年12月31日和2023年6月30日，分別為十億美元。包括 $ 的非流動衍生品負債1.7十億和美元1.5截至2022年12月31日和2023年6月30日，分別為10億美元（見附註15）。

18
第 1 項。財務報表（續）

福特汽車公司和子公司
財務報表附註
注意 13。 退休金

固定福利計劃-費用

截至6月30日的期間，我們的固定福利養老金和OPEB計劃的税前定期福利淨成本/（收入）如下（以百萬計）：
第二季度
 養老金福利  
 美國計劃非美國計劃全球 OPEB
 202220232022202320222023
服務成本$125 $75 $107 $61 $11 $6 
利息成本264 405 133 242 37 57 
預期資產回報率(643)(480)(259)(223)— — 
先前服務成本的攤銷/（貸項）
1 — 5 5 — 1 
淨重計（收益）/虧損— 81 16 8 — — 
分離計劃/其他7 10 10 57 (1)— 
定居點和削減
— 3 — 1 — — 
定期補助金費用淨額/（收入）
$(246)$94 $12 $151 $47 $64 
上半場
 養老金福利  
 美國計劃非美國計劃全球 OPEB
 202220232022202320222023
服務成本$250 $147 $218 $122 $21 $11 
利息成本527 813 267 479 74 115 
預期資產回報率(1,285)(966)(527)(442)— — 
先前服務成本的攤銷/（貸項）
1 — 12 10 (1)2 
淨重計（收益）/虧損— 194 16 8 — — 
分離計劃/其他11 12 17 61 (1)— 
定居點和削減
— 45 — 1 — — 
定期補助金費用淨額/（收入）
$(496)$245 $3 $239 $93 $128 

服務成本部分包含在 銷售成本和 銷售、管理和其他費用。定期福利費用淨額/（收入）的其他組成部分包含在 其他收入/（虧損），淨額在我們的合併損益表上。

在2023年第二季度和上半年，我們一次性為兩個養老金計劃支付了款項，結果調整了美元89百萬和美元202分別為百萬美元，結算費用為美元4百萬和美元46分別是百萬。

養老金計劃繳款

在2023年，我們繼續預計捐款在美元之間500百萬和美元600數百萬美元現金存入我們的全球資助養老金計劃。我們還預計能賺到大約 $400向沒有資金的計劃參與者支付的百萬補助金。2023 年上半年，我們捐款了 $234向我們的全球養老金計劃捐了百萬美元，賺了美元199向無準備金計劃的參與者支付的數百萬美元養卹金。
19
第 1 項。財務報表（續）

福特汽車公司和子公司
財務報表附註
注意 14。 債務
不包括福特信貸和福特信貸債務的公司債務的賬面價值如下（以百萬計）：
十二月三十一日
2022		6月30日
2023
不包括福特信貸的公司  
一年內應付的債務
短期$359 $256 
一年內可長期支付 
其他債務（包括融資租賃）372 154 
未攤銷（折扣）/溢價(1)— 
一年內應付債務總額730 410 
一年後應償還的長期債務 
公共無抵押債務證券14,935 14,935 
可轉換票據 (a)2,300 2,300 
英國出口融資計劃1,654 1,739 
其他債務（包括融資租賃）682 547 
未攤銷（折扣）/溢價(180)(170)
未攤銷的發行成本(191)(182)
一年後應付的長期債務總額19,200 19,169 
不包括福特信貸的公司總額$19,930 $19,579 
不包括福特信貸的公司債務的公允價值 (b)$18,557 $19,224 
福特信貸  
一年內應付的債務
短期$19,624 $19,405 
一年內可長期支付 
無抵押債務7,980 9,447 
資產支持的債務21,839 20,077 
未攤銷（折扣）/溢價— — 
未攤銷的發行成本
(13)(15)
公允價值調整 (c)4 17 
一年內應付債務總額49,434 48,931 
一年後應償還的長期債務
無抵押債務39,620 44,377 
資產支持的債務31,840 32,280 
未攤銷（折扣）/溢價23 15 
未攤銷的發行成本
(184)(231)
公允價值調整 (c)(1,694)(1,715)
一年後應付的長期債務總額69,605 74,726 
福特信貸總額$119,039 $123,657 
福特信貸債務的公允價值 (b)$117,214 $122,954 
__________
(a)截至2023年6月30日，每美元1,000票據的本金將轉換為 63.8801我們的普通股，相當於大約美元的轉換價格15.65每股。我們確認的發行成本攤銷額為美元2百萬和美元32022年第二季度和上半年分別為百萬美元，美元2百萬和美元32023年第二季度和上半年分別為百萬美元。
(b)截至2022年12月31日和2023年6月30日，債務的公允價值包括美元359百萬和美元256不包括福特信貸短期債務的公司分別為百萬美元和美元16.9十億和美元16.2分別有數十億美元的福特信貸短期債務按成本結算，接近公允價值。所有其他債務均歸類為公允價值層次結構的第 2 級。
(c)這些調整與套期保值活動有關，包括已終止的對衝關係調整31百萬和 $ (339）截至2022年12月31日和2023年6月30日分別為百萬美元。套期保值債務的賬面價值為 $33.3十億和美元38.0截至2022年12月31日和2023年6月30日，分別為十億美元。

20
第 1 項。財務報表（續）

福特汽車公司和子公司
財務報表附註
注意 15。 衍生金融工具和套期保值活動

在正常業務過程中，我們的業務面臨全球市場風險，包括外幣匯率、某些大宗商品價格和利率變動的影響。為了管理這些風險，我們簽訂了高效的衍生合約。我們已選擇將對衝會計應用於某些衍生品。在套期保值關係中指定的衍生品在指定時和整個套期內使用迴歸分析進行有效性評估。一些衍生品不符合對衝會計資格；對於其他衍生品，我們選擇不採用對衝會計。

衍生金融工具的收入影響

截至6月30日的收入中報告的按套期保值名稱劃分的收益/（虧損）如下（以百萬計）：
 第二季度上半場
現金流套期保值
2022202320222023
從 AOCI 重新分類為 銷售成本
外幣兑換合同 (a)
$(90)$64 $(180)$90 
商品合約 (b)
84 (15)142 (24)
公允價值套期保值
利率合約
套期保值工具的淨利息結算和應計額
25 (130)101 (270)
套期保值工具的公允價值變化(336)(316)(1,322)(66)
對衝債務的公允價值變化385 292 1,376 13 
跨貨幣利率互換合約
套期保值工具的淨利息結算和應計額
(6)(19)(9)(33)
套期保值工具的公允價值變化(61)(24)(98)(2)
對衝債務的公允價值變化65 22 106 3 
未指定為對衝工具的衍生品
外幣兑換合同 (c)127 25 81 22 
跨貨幣利率互換合約
(443)(60)(670)25 
利率合約89 109 212 97 
商品合約(140)(45)(31)(56)
總計$(301)$(97)$(292)$(201)
__________
(a)2022年第二季度和上半年，一美元234百萬收益和一美元106分別報告了百萬美元的收益 其他綜合收益/（虧損），扣除税款。2023年第二季度和上半年，一美元328百萬美元損失和一美元391分別報告了百萬美元的損失 其他綜合收益/（虧損），扣除税款.
(b)2022年第二季度和上半年，一美元360百萬美元損失和一美元76分別報告了百萬美元的損失 其他綜合收益/（虧損），扣除税款。 2023年第二季度和上半年，一美元108百萬美元損失和一美元100分別報告了百萬美元的損失 其他綜合收益/（虧損），扣除税款.
(c)2022年第二季度和上半年，一美元100百萬收益和一美元56分別報告了百萬美元的收益銷售成本， 還有一個 $27百萬收益和一美元25分別報告了百萬美元的收益 其他收入/（虧損），淨額。2023年第二季度和上半年，一美元32百萬收益和一美元51分別報告了百萬美元的收益 銷售成本，還有一個 $7百萬美元損失和一美元29分別報告了百萬美元的損失 其他收入/（虧損），淨額。
21
第 1 項。財務報表（續）

福特汽車公司和子公司
財務報表附註
注 15。衍生金融工具和套期保值活動 （續）

衍生金融工具的資產負債表效應

衍生資產和負債在我們的合併資產負債表上按公允價值報告，並按毛額列報。衍生工具的名義金額不一定代表各方交換的金額，也不能直接衡量我們的財務風險。我們還與交易對手簽訂主協議，允許在違約或違反交易對手協議的情況下進行風險淨額結算。抵押品是指根據我們與衍生交易對手達成的互惠安排收到或支付的現金，我們不使用這些協議來抵消我們的衍生資產和負債。

我們的衍生工具的公允價值和相關的名義金額如下（以百萬計）：
2022年12月31日2023年6月30日
名義上的的公允價值
資產		的公允價值
負債		名義上的的公允價值
資產		的公允價值
負債
現金流套期保值   
外幣兑換合約
$11,536 $376 $52 $17,886 $111 $284 
商品合約990 16 56 1,033 — 118 
公允價值套期保值
利率合約16,883 — 1,653 16,454 — 1,266 
跨貨幣利率互換合約
885 — 161 2,078 5 145 
未指定為對衝工具的衍生品
外幣兑換合約20,851 162 285 20,780 170 143 
跨貨幣利率互換合約
6,635 15 653 6,416 54 476 
利率合約63,210 931 483 64,142 938 908 
商品合約841 26 35 1,003 6 70 
衍生金融工具總額，毛額 (a) (b)
$121,831 $1,526 $3,378 $129,792 $1,284 $3,410 
當前部分
$1,101 $1,656 $925 $1,914 
非流動部分
425 1,722 359 1,496 
衍生金融工具總額，總額
$1,526 $3,378 $1,284 $3,410 
__________
(a)截至2022年12月31日和2023年6月30日，我們持有的抵押品為美元210百萬和美元174分別為百萬美元，我們公佈的抵押品為美元201百萬和美元278分別是百萬。
(b)截至2022年12月31日和2023年6月30日，可用於交易對手淨額結算的資產和負債的公允價值為美元451百萬和美元512分別是百萬. 所有衍生品均歸類為公允價值層次結構的第 2 級。


22
第 1 項。財務報表（續）

福特汽車公司和子公司
財務報表附註
注意 16。 員工離職行動以及退出和處置活動

我們通常在員工接受時記錄與自願離職相關的費用。當管理層批准了離職計劃，確定了受影響員工時，我們會記錄與非自願離職計劃相關的成本，而且完成離職計劃所需的行動不太可能發生重大變化。與福利相關的成本在規定的服務期內累計，視僱員是否繼續提供服務而定。

不包括福特信貸的公司

員工離職行動以及退出和處置活動包括員工離職成本、設施和其他資產相關費用（例如減值、加速折舊）、經銷商和供應商付款、其他法定和合同義務以及其他費用，記錄在 銷售成本 和銷售、管理和其他費用。 以下是已啟動的操作：

•巴西。 2021 年退出製造業務，導致位於卡馬薩裏、陶巴特和特羅勒的工廠關閉。陶巴特工廠的出售已於2023年第二季度完成
•印度。2021 年第四季度停止在薩南德的汽車製造，並於 2022 年第三季度停止在欽奈的生產。薩南德汽車裝配和動力總成工廠的出售已於2023年第一季度完成（見注17）
•西班牙。2022 年第一季度停止在瓦倫西亞工廠生產蒙迪歐
•中國。2023 年上半年停止開發某些產品項目

此外，我們將繼續裁減全球員工，並採取其他重組行動，包括2023年上半年宣佈的帶薪員工離職。

下表彙總了截至6月30日的期間的活動，這些活動記錄在 其他負債和遞延收入 （以百萬計）：
第二季度上半場
2022202320222023
期初餘額$829 $1,126 $950 $588 
應計款的變化 (a)50 290 116 919 
付款(146)(112)(351)(195)
外幣折算(42)(27)(24)(35)
期末餘額$691 $1,277 $691 $1,277 
__________
(a)不包括養老金成本 $9百萬和美元552022年第二季度和2023年第二季度分別為百萬美元16百萬和美元592022年上半年和2023年分別為百萬人。

我們記錄了 $43百萬和美元22022年第二季度和2023年第二季度分別為百萬美元66百萬和美元502022年上半年和2023年分別為百萬美元，用於加速折舊和其他非現金項目。此外，我們還認出了 $6百萬和美元38第二季度和上半年出售資產的税前淨收益為百萬美元 分別是 2022 年的，還有一美元192023年第二季度和上半年税前淨收益均為百萬美元。

我們記錄的成本為 $160百萬和美元12022年上半年和2023年上半年分別為10億美元，與上述行動有關。我們估計，2023 年的總費用將介於 $ 之間1.5十億和美元2數十億美元與此類行動有關，主要歸因於員工離職和供應商和解。我們將繼續審查我們的全球業務，在考慮這些業務所需的資本配置時，如果無法實現持續盈利，我們可能會採取額外的重組行動。


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第 1 項。財務報表（續）

福特汽車公司和子公司
財務報表附註
注意 16。 員工離職行動以及退出和處置活動 （續）

福特信貸

累計外幣折算損失包含在 累計其他綜合收益/（虧損）截至 2023 年 6 月 30 日223百萬美元與福特信貸在巴西和阿根廷的投資有關，這些投資已停止運營。我們預計在福特信貸的投資基本完成清算後，將這些損失重新歸類為收入，清算可能發生在多個報告期內。在 2022 年第二季度和上半年，我們對虧損進行了重新分類 $36百萬和美元155分別為百萬至 其他收入/（虧損），淨額，在巴西的三項投資被清算後。儘管完成剩餘行動的時機尚不確定，但我們預計大部分損失將在2024年或之後得到確認。

注 17。 收購和資產剝離

不包括福特信貸的公司

Argo AI, LLC（“Argo AI”）。 2022年10月，福特和大眾汽車公司（“大眾”）共同持有Argo AI的多數股權，啟動了通過Argo AI退出高度自動駕駛技術（L4）聯合開發的進程。截至2022年12月31日，我們對Argo AI的權益法投資的賬面價值為美元0，而且我們有 $65百萬英鎊 其他負債和遞延收入與我們在Argo AI先前發生的費用中所佔份額的資金承諾有關。Argo AI正在縮減運營，在2023年第二季度，我們兑現了預期的融資承諾。

印度薩南德（“薩南德”）工廠。 2022年第三季度，我們達成協議，將薩南德汽車裝配和動力總成工廠出售給塔塔汽車有限公司的子公司塔塔客運電動汽車有限公司（“塔塔”）。出售交易包括工廠的土地、建築物和其他固定資產（不包括動力總成機械和設備）。我們認識到，在 銷售成本，税前減值費用為美元322022 年第三季度撥款百萬美元，用於將資產的賬面價值調整為公允價值減去出售成本。我們根據資產的談判價值，使用市場方法確定了公允價值。因此，我們報告了 $88我們在截至2022年12月31日的期間內持有待出售的該業務的百萬固定資產 其他資產在我們合併資產負債表的流動資產部分中。

2023 年 1 月 10 日，我們完成了對塔塔的工廠出售。福特將繼續通過租回相關的土地和建築物來運營動力總成設施。出售交易的結果是，我們在2023年第一季度取消了固定資產並確認了動力總成設施運營租賃使用權資產和相關租賃負債。收到的現金對價的公允價值接近出售時固定資產的賬面價值。

福特羅馬尼亞S.R.L.（“福特羅馬尼亞”）。 2022 年 7 月 1 日，我們完成了將羅馬尼亞全資製造子公司福特羅馬尼亞出售給福特奧託桑的合資企業 Ford Otosan 的交易，福特擁有一家合資企業 41% 所有權份額。該交易導致我們的福特羅馬尼亞子公司在 2022 年第三季度解散合併。收到的對價（包括現金和應收票據）的公允價值接近出售時的福特羅馬尼亞公司的賬面價值。位於羅馬尼亞克拉約瓦的福特羅馬尼亞工廠將繼續為福特和福特 Otosan 生產福特品牌汽車。預計福特在產量中所佔的份額將很大；因此，在出售時，約為美元100數百萬項資產，例如嵌入式租賃和相關負債，繼續作為我們的財務報表的一部分列報。

Skinny Labs Inc.，dba Spin（“Spin”）。2022年4月1日，我們完成了對全資微出行提供商Spin向總部位於德國的微型交通提供商TIER Mobility SE的出售，這導致我們的Spin子公司在2022年第二季度解體。作為對Spin股份的交換，我們獲得了TIER Mobility SE的優先股。




24
第 1 項。財務報表（續）

福特汽車公司和子公司
財務報表附註
注意 18。 累計其他綜合收益/（虧損）

截至6月30日的期間，歸屬於福特汽車公司的累計其他綜合收益/（虧損）中每個組成部分的餘額變化如下（以百萬計）：
第二季度上半場
2022202320222023
外幣折算
期初餘額$(5,341)$(5,923)$(5,487)$(6,416)
外幣折算的收益/（虧損）(996)276 (1,067)761 
減去：税收/（税收優惠）(a)65 — (31)(10)
外幣折算的淨收益/（虧損） (1,061)276 (1,036)771 
(收益) /虧損從AOCI重新歸類為淨收益 (b)47 (2)168 (4)
其他綜合收益/（虧損），扣除税款 (c)(1,014)274 (868)767 
期末餘額$(6,355)$(5,649)$(6,355)$(5,649)
有價證券
期初餘額$(272)$(332)$(19)$(442)
可供出售證券的收益/（虧損）(118)(67)(448)68 
減去：税收/（税收優惠）(29)(16)(106)17 
可供出售證券的淨收益/（虧損）(89)(51)(342)51 
（收益）/虧損從AOCI重新歸類為淨收益8 9 8 20 
減去：税收/（税收優惠）2 2 2 5 
淨（收益）/虧損從AOCI重新歸類為淨收益
6 7 6 15 
其他綜合收益/（虧損），扣除税款(83)(44)(336)66 
期末餘額$(355)$(376)$(355)$(376)
衍生工具
期初餘額$(49)$74 $(193)$129 
衍生工具的收益/（虧損）(126)(436)30 (491)
減去：税收/（税收優惠）(30)(113)7 (127)
衍生工具的淨收益/（虧損）(96)(323)23 (364)
（收益）/虧損從AOCI重新歸類為淨收益6 (49)38 (66)
減去：税收/（税收優惠）4 (3)11 (6)
淨（收益）/虧損從AOCI重新歸類為淨收益 (d)2 (46)27 (60)
其他綜合收益/（虧損），扣除税款(94)(369)50 (424)
期末餘額$(143)$(295)$(143)$(295)
養老金和其他退休後福利
期初餘額$(2,632)$(2,607)$(2,640)$(2,610)
先前服務成本/（積分）的攤銷和確認
6 6 12 12 
減去：税收/（税收優惠）2 2 3 3 
先前淨服務成本/（積分）從AOCI重新歸類為淨收入
4 4 9 9 
翻譯對非美國計劃的影響
8 (1)11 (3)
其他綜合收益/（虧損），扣除税款12 3 20 6 
期末餘額$(2,620)$(2,604)$(2,620)$(2,604)
截至6月30日AOCI期末餘額總額$(9,473)$(8,924)$(9,473)$(8,924)
__________
(a)我們不確認大多數外幣折算損益的遞延税，因為我們預計在可預見的將來不會出現逆轉。但是，我們已選擇在美國納税申報表中同時對某些非美國業務徵税，並在美國納税申報表中記錄了暫時差異的遞延税，這些差異將在不考慮遣返計劃的情況下逆轉。臨時差額的外幣折算產生的税收或税收優惠記錄在 其他綜合收益/（虧損），扣除税款.
(b)已重新分類為 其他收入/（虧損），淨額。
(c)不包括 $4百萬美元損失和一美元42022年和2023年分別增長了百萬美元。
(d)已重新分類為 銷售成本。在接下來的十二個月中，我們預計將對現金流套期保值的現有淨虧損進行重新分類139百萬（參見附註 15）。

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第 1 項。財務報表（續）

福特汽車公司和子公司
財務報表附註
注 19。 可變利益實體

我們的某些關聯公司是可變利益實體，我們不是其主要受益人。我們承受與這些未合併關聯公司相關的任何潛在損失的最大風險敞口僅限於我們的股權投資、應收賬款、貸款和擔保，為美元1.0十億和美元2.1截至2022年12月31日和2023年6月30日，分別為十億美元。在這些金額中，保證金為 $1132022年12月31日和2023年6月30日與我們的VIE的某些義務相關的百萬美元也包含在附註20中。

2022 年 7 月 13 日，福特、SK On Co., Ltd. 和 SK Battery America, Inc.（SK On 的全資子公司）完成了 BlueOval SK, LLC 的創建，一家50/50合資企業將在田納西州和肯塔基州建造和運營電動汽車電池工廠，為福特和福特的子公司供應電池。BlueOval SK是一家可變權益實體，我們不是其主要受益人，我們使用權益法進行投資。截至2023年6月30日，福特已向BlueOval SK $捐款1.6其商定資本出資的十億美元，最高為美元6.6到2026年將達到十億美元，但須視各方商定的任何調整而定。




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第 1 項。財務報表（續）

福特汽車公司和子公司
財務報表附註
注 20。 承付款和意外開支

承付款和意外開支主要包括擔保和賠償、訴訟和索賠以及保修和現場服務行動。

擔保和賠償

財務擔保。 財務擔保和賠償在開始時按公允價值入賬。初次確認後，在每個報告期對擔保負債進行調整，以反映當前對擔保剩餘期限內可能發生的違約事件產生的預期付款的估計。 財務擔保的最大可能付款額為美元518百萬和美元576截至2022年12月31日和2023年6月30日，分別為百萬人。與財務擔保相關的記錄負債的賬面價值為美元31百萬和美元47截至2022年12月31日和2023年6月30日，分別為百萬人。

我們的財務擔保包括某些合資企業的債務和租賃義務，以及包括供應商在內的外部第三方的某些財務義務，以支持我們的業務和經濟增長。到期日期在2037年之前有所不同，擔保將在基礎債務的付款和/或取消後終止。合資企業或其他第三方未能履行擔保所涵蓋的義務將觸發我們的付款。在某些情況下，我們有權向第三方追回我們在擔保下支付的款項。

非財務擔保。非財務擔保和賠償在開始時按公允價值入賬。我們會定期審查我們在這些安排下的績效風險，如果我們有可能被要求根據擔保或賠償履約，則會記錄可能的付款金額。 非財務擔保的最大潛在付款額為美元273百萬和美元77截至2022年12月31日和2023年6月30日，分別為百萬人。與非財務擔保相關的已記錄負債的賬面價值為美元0均在 2022 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日。

包含在 $ 中77截至2023年6月30日，最高潛在付款額為按某些安排出售給每日租賃公司的車輛的轉售價值的擔保。最高潛在還款額為 $71截至2023年6月30日，百萬美元是我們保證租賃公司在轉售時將獲得的總收益。根據我們目前對租賃公司從第三方轉售將獲得的收益的估計，我們確實如此 不預計我們必須根據擔保付款。

在正常業務過程中，我們執行涉及行業賠償標準和交易特定賠償（例如出售企業）的合同。這些賠償可能包括但不限於與以下任何事項有關的索賠：環境、税收和股東事務；知識產權；發電合同；政府法規和就業相關事務；經銷商、供應商和其他商業合同關係；以及財務事項，例如證券化。這些賠償項下的履約行為通常由交易對手（包括合資企業或聯盟夥伴）提出的違約索賠或第三方索賠觸發。雖然其中一些賠償的性質是有限的，但其中許多並不限制潛在的賠償。因此，我們無法估算根據這些無限賠償提出的索賠可能產生的未來最大補助金額。
27
第 1 項。財務報表（續）

福特汽車公司和子公司
財務報表附註
注 20。承諾和意外情況 （續）

訴訟和索賠

各種法律訴訟、訴訟和索賠（通常為 “事項”）尚待審理或可能對我們提起或主張。這些包括但不限於因我們的產品涉嫌缺陷而產生的事項；產品擔保；與安全、排放和燃油經濟性有關的政府法規或其他事項；政府激勵措施；税收事務，包括貿易和海關；導致罰款或處罰的涉嫌非法行為；金融服務；就業相關事宜；經銷商、供應商和其他合同關係；知識產權；環境事務；股東或投資者事務；以及財務報告事項。某些懸而未決的法律訴訟是或聲稱是集體訴訟。其中一些事項涉及或可能涉及鉅額補償、懲罰性或反壟斷或其他三倍損害賠償的索賠，或者要求採取現場服務行動、環境補救計劃、制裁、失去政府激勵措施、評估或其他救濟，如果獲得批准，將需要非常大的支出。

我們在這些問題上的財務風險程度難以估計。許多事項沒有規定賠償金的美元金額，而其他許多事項僅規定了司法管轄區的最低金額。就申報的金額而言，我們的歷史經驗表明，在大多數情況下，主張的金額並不能可靠地表明最終結果。

當損失被認為可能發生且可以合理估算時，我們會累積相應的損失。在出於應計和披露目的評估事項時，我們會考慮諸如我們在類似性質事項上的歷史經驗、所陳述的具體事實和情況、我們獲勝的可能性以及任何潛在損失的嚴重程度等因素。隨着時間的推移，我們會重新評估和更新應計額。

對於大多數問題（通常由我們產品的涉嫌缺陷引起），我們會根據我們在類似問題上的豐富歷史經驗確定應計額。我們認為，合理可能的結果不會大大超過我們在這些問題上的累積金額。

對於其餘問題，如果我們在類似問題上的歷史經驗價值更為有限（即 “非模式問題”），我們主要根據個人事實和情況評估這些問題。對於非模式問題，我們會評估物質損失是否有合理的可能性超過可以估計的任何應計金額。目前，我們對所有重大事項的合理可能損失超過應計額的估計反映了間接税和海關問題，我們估計間接税和海關事務的總風險範圍為比賽 $1.4十億。

如前所述，訴訟過程存在許多不確定性，個別事項的結果無法保證地預測。我們的評估基於我們的知識和經驗，但任何問題的最終結果都可能需要支付大大超過我們累積和/或披露的金額。
28
第 1 項。財務報表（續）

福特汽車公司和子公司
財務報表附註
注 20。承諾和意外情況 （續）

保修和現場服務行動

我們在銷售時累積了基本保修範圍和現場服務行動的估計成本。我們使用模式化估算模型，使用有關按車型年份劃分的每條車輛系列的索賠性質、頻率和平均成本的歷史信息，對基本保修義務進行估算。我們使用模式化估算模型，使用有關每個模型年度的索賠性質、頻率、嚴重程度和平均成本的歷史信息，對現場服務行動義務進行估算。此外，我們會不時簽發延期保修，費用由我們承擔，其估計成本在簽發時累計。保修和現場服務行動義務報告於 其他負債和遞延收入。我們會定期重新評估應計額的充足性。

我們認識到，在與我們的供應商就回收細節達成協議並且回收金額幾乎可以確定的情況下，收回與我們的保修和現場服務行動相關的費用將帶來好處。中報告了回收情況 貿易和其他應收賬款，淨額 和其他資產。

截至6月30日的期間，我們對未來保修和現場服務行動成本的估計（扣除估計的供應商回收額）如下（以百萬計）：
上半場
 20222023
期初餘額$8,451 $9,193 
在此期間支付的款項(2,006)(2,011)
與該期間簽發的保修有關的應計額變動1,877 2,146 
與先前存在的保修相關的應計額變化395 882 
外幣折算等(120)(314)
期末餘額$8,597 $9,896 

在上表中，我們的估算成本變動是指與先前存在的保修相關的應計費用變化。我們估計，在重大現場服務行動和客户滿意度行動中，超過應計成本的合理可能成本範圍最多為美元1總共十億。
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第 1 項。財務報表（續）

福特汽車公司和子公司
財務報表附註
注意 21。 區段信息

我們報告的細分市場信息與我們的首席運營決策者（“CODM”）評估公司經營業績和業績的方式一致。

2023 年 1 月 1 日，我們實施了新的運營模式和報告結構。由於這一變化，我們通過以下細分市場分析了業務業績：福特藍色、福特Model e和福特Pro（合併，取代了之前的汽車細分市場）、Ford Next（以前的出行細分市場）和福特信貸。公司調整後的息税前收益（“息税前利潤”）包括這五個應申報分部和公司其他分部的財務業績，淨收入包括五個應申報分部和公司其他部分的財務業績，以及債務、特殊項目和税收利息。

此外，此前在汽車板塊公佈的服務養老金和OPEB收入和支出以及相關資產已調整為其他公司。

對上期數額進行了追溯調整，以反映上述每一項變動。

以下是我們應報告的細分市場和其他活動的描述。

福特藍色細分市場

Ford Blue 主要包括向零售客户銷售福特和林肯內燃機（“ICE”）和混合動力汽車、維修部件、配件和數字服務，以及開發、製造和分銷車輛、零部件、配件和服務的相關成本。該細分市場專注於開發福特和林肯的ICE和混合動力汽車。此外，該細分市場為福特 Model e 提供硬件工程和製造能力，代表福特 Pro 製造汽車，在某些情況下，福特 Model e. Ford Blue 還包括：
•目前不在福特 Model e 或 Ford Pro 範圍內的市場的所有銷售（詳見下文）
•在美國和加拿大以外的市場，向商業、政府和租賃客户銷售的ICE和混合動力汽車不被視為福特Pro的核心
•我們在中國的未合併子公司銷售電動汽車（“EV”）
•製造和銷售給其他整車廠的車輛的所有銷量

福特 Model e 分市場

Ford Model e 主要包括向零售客户銷售我們的電動汽車、服務零件、配件和數字服務，以及開發、製造和分銷車輛、零件、配件和服務的相關成本。該部門專注於開發電動汽車和數字汽車技術，以及軟件開發。此外，Ford Model e代表企業提供軟件和聯網汽車技術，並生產某些電動汽車，包括為福特Pro製造電動汽車。福特 Model e 在北美、歐洲和中國開展業務。Ford Model e 還包括向歐洲、中國和墨西哥的商業、政府和租賃客户銷售的電動汽車及不被視為福特專業版核心的相關銷售。


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第 1 項。財務報表（續）

福特汽車公司和子公司
財務報表附註
注意 21。區段信息 （續）

福特專業版細分市場

Ford Pro 主要包括向商業、政府和租賃客户銷售福特和林肯汽車、維修部件、配件和服務。該細分市場包括所有福特Pro核心汽車的銷量，例如北美和歐洲的Super Duty和Transit系列貨車，以及Ranger在歐洲的所有銷量。在美國和加拿大，Ford Pro還包括向商業、政府和租賃客户銷售的所有汽車。該細分市場專注於銷售ICE、混合動力和電動汽車，並提供數字和物理服務以優化和維護車隊，包括遠程信息處理和電動汽車充電解決方案。該細分市場反映了Ford Blue和Ford Model e生產的汽車的外部銷售，與購買待售車輛和提供服務相關的成本（包括細分市場間加價）反映在該細分市場中。福特 Pro 在北美和歐洲開展業務。

福特下一細分市場

Ford Next細分市場（前身為Mobility細分市場）主要包括旨在為福特在汽車鄰近細分市場創造價值的新興業務計劃的支出和投資。

福特信貸板塊

福特信貸板塊由合併後的福特信貸業務組成，主要是與汽車相關的融資和租賃活動。

企業其他

公司其他主要包括公司治理費用、過去的服務養老金和OPEB的收入和支出、利息收入（不包括福特信貸的利息收入和延期服務合同投資組合的利息）以及我們的現金、現金等價物和有價證券（不包括股票證券投資的損益）的損益，以及與公司間貸款相關的外匯衍生品損益。公司治理支出主要是管理費用，代表全球企業提供收益，不分配給運營部門。其中包括與制定和指導全球政策、提供監督和管理以及促進公司利益相關的費用。企業其他資產包括：現金、現金等價物和有價證券、税收相關資產、固定福利養老金計劃淨資產以及其他集中管理的資產。

債務利息

債務利息作為單獨的對賬項目列報，包括不包括福特信貸的公司債務的利息支出。

特殊物品

特殊物品作為單獨的對賬項目顯示。它們包括（i）養老金和OPEB重新計量收益和虧損，（ii）股票證券投資的收益和損失，（iii）我們努力使生產能力和成本結構與市場需求和模式組合保持一致所產生的重大人員支出、供應商和經銷商相關成本以及設施相關費用，以及（iv）我們不一定認為可以表明持續經營活動收益的其他項目。為了衡量分部盈利能力和分配資源，我們的管理層通常將這些項目排除在對運營部門業績的審查之外。我們還單獨報告這些特殊項目，以幫助投資者追蹤與這些活動相關的金額，並允許投資者分析我們的業績，確定在考慮持續經營業績趨勢時可能希望排除的某些不常見的重要項目。


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第 1 項。財務報表（續）

福特汽車公司和子公司
財務報表附註
注意 21。區段信息 （續）

Ford Blue、Ford Model e 和福特 Pro 的細分市場收入、成本和資產原則

外部車輛和數字服務收入通常是特定於車輛的，包含在負責外部汽車銷售的細分市場中。根據最近的最終客户銷售情況，大部分零件和配件的收入和成本歸因於客户銷售渠道或車輛系列，幷包含在相應的細分市場中。

在正常業務過程中，Ford Blue、Ford Model e和Ford Pro在各細分市場之間進行交易併合作利用協同效應，包括代表另一個細分市場開發和製造汽車。當一個細分市場生產的汽車由另一個細分市場對外銷售時，就會發生細分市場間交易。生產部門將報告分部間收入，以收回與生產單位相關的成本。這包括材料成本、人工和管理費用（包括折舊和攤銷）、入境運費和分段間加價。細分市場間加價金額將為生產細分市場的製造和分銷服務帶來有競爭力的回報。成本反映在外部報告車輛銷售的相關細分市場中，詳見下表：

損益表元素例子分部報告
特定車輛的特定成本物料成本清單和初始保修累計據報道，該細分市場對外銷售該車輛
成本可按產品線識別製造和物流成本、折舊和攤銷費用、直接研發成本通常可以識別出產品線或生產地點。據報道，該細分市場根據相對銷量對外銷售該車
分擔費用銷售、一般和管理費用，以及間接/跨產品線研發成本通常在所有分段之間共享，通常基於相對音量。特定細分市場中報告了與某個細分市場明確相關的某些成本
細分市場間車輛交易的細分市場間加價成本合同製造和分銷費在該細分市場中報告了每筆適用的車輛交易對外銷售該車輛

根據相應的運營責任，在每個分部報告資產。製造資產，例如我們的工廠及其機械和設備，包含在我們的福特藍色和福特Model e細分市場中。僅生產或主要生產電動汽車及相關零部件的製造資產反映在福特Model e中。支持ICE和混合動力汽車生產的製造資產，包括在同一工廠生產ICE和電動汽車的製造資產，包含在Ford Blue中。Ford Model e 中報告了專門用於生產電動汽車零部件的供應商工具。Ford Pro 中沒有報告福特製造資產或供應商工具。無論哪個細分市場報告資產，折舊和攤銷費用都將根據產量反映並在報告外部車輛銷售的細分市場中報告。

關聯公司淨收益/（虧損）中的權益包含在 所得税前收入/（虧損），主要取決於該實體支持哪個細分市場或佔該實體購買或銷售的大部分細分市場。下表顯示了我們最重要的未合併實體的分部報告：

福特藍色福特 model e福特 Pro
長安福特汽車有限公司（“CAF”）
BlueOval SK, L
福特 Otomotiv Sanayi Anonim Sirketi（“Ford Otosan”）
江鈴汽車股份有限公司（“JMC”）
≫ AutoAlliance（泰國）有限公司（“AAT”）


32
第 1 項。財務報表（續）

福特汽車公司和子公司
財務報表附註
注意 21。區段信息 （續）

截至6月30日止期間或截至6月30日的關鍵財務信息如下（單位：百萬）：
 福特藍色福特 model e福特 Pro福特下一篇福特信貸企業
其他		利息
論債務		特殊物品抵消/調整總計
2022 年第二季度     
外部收入$23,834 $1,320 $12,748 $25 $2,256 $7 $— $— $— $40,190 
細分市場間收入 (a)9,702 50 — — — — — — (9,752)— 
總收入$33,536 $1,370 $12,748 $25 $2,256 $7 $— $— $(9,752)$40,190 
所得税前收入/（虧損）$2,504 $(510)$879 $(221)$939 $131 $(312)$(2,619)(b)$— $791 
關聯公司淨收益/（虧損）中的權益76 (3)84 (83)4 — — (20)— 58 
總資產56,047 3,670 2,016 3,284 127,493 54,566 — — (1,321)(c)245,755 
2023 年第二季度     
外部收入$25,002 $1,834 $15,589 $— $2,527 $2 $— $— $— $44,954 
細分市場間收入 (a)10,206 172 — — — — — — (10,378)— 
總收入$35,208 $2,006 $15,589 $— $2,527 $2 $— $— $(10,378)$44,954 
所得税前收入/（虧損）$2,308 $(1,080)$2,391 $(26)$390 $(197)$(304)$(1,194)(d)$— $2,288 
關聯公司淨收益/（虧損）中的權益104 (3)160 (6)7 1 — (387)(e)— (124)
總資產58,475 9,420 2,754 253 143,155 54,063 — — (2,129)(c)265,991 
福特藍色福特 model e福特 Pro福特下一篇福特信貸企業
其他		利息
論債務		特殊物品抵消/調整總計
2022 年上半年     
外部收入$44,644 $2,292 $23,072 $109 $4,537 $12 $— $— $— $74,666 
細分市場間收入 (a)16,956 77 — — — — — — (17,033)— 
總收入$61,600 $2,369 $23,072 $109 $4,537 $12 $— $— $(17,033)$74,666 
所得税前收入/（虧損）$3,832 $(890)$1,370 $(463)$1,867 $332 $(620)$(8,485)(b)$— $(3,057)
關聯公司淨收益/（虧損）中的權益132 (5)169 (158)10 1 — (124)(f)— 25 
2023 年上半年     
外部收入$50,126 $2,541 $28,838 $1 $4,916 $6 $— $— $— $86,428 
細分市場間收入 (a)19,383 181 — — — — — — (19,564)— 
總收入$69,509 $2,722 $28,838 $1 $4,916 $6 $— $— $(19,564)$86,428 
所得税前收入/（虧損）$4,931 $(1,802)$3,757 $(70)$693 $(344)$(612)$(2,106)(d)$— $4,447 
關聯公司淨收益/（虧損）中的權益159 (6)277 (18)14 1 — (421)(e)— 6 
__________
(a)細分市場間收入僅反映Ford Blue、Ford Model e和Ford Pro之間的成品車交易，其中存在細分市場間加價並在細分市場間交易時予以確認。
(b)主要反映了我們 Rivian 投資的收益/（虧損）。
(c)主要包括取消正常業務過程中發生的分部間交易。
(d)主要反映重組行動、我們的全球養老金和OPEB計劃的按市值計價調整，以及Transit Connect海關事宜（與2009年至2013年間生產的某些Transit Connect車輛有關）的應計費用。
(e)主要反映我們因福特在中國正在進行的重組行動而產生的權益法投資的費用份額。
(f)主要反映了我們的福特索勒斯荷蘭有限公司（我們在俄羅斯的合資企業的母公司）股權法投資的全部減值，這是俄羅斯持續的監管和經濟不確定性造成的。

33

第 2 項。 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。

最近的事態發展

2023年9月14日，我們與美國國際聯盟、美國汽車、航空航天和農業機具工人聯合會（“UAW”）的集體談判協議將到期，2023年9月18日，我們與加拿大Unifor的集體談判協議將到期，這將需要就新的協議進行談判。參見第 1A 項。風險因素見我們的2022年10-K表報告，以及我們隨後向美國證券交易委員會提交的關於與生產中斷相關的風險的文件的更新。

操作結果

2023年第二季度，歸屬於福特汽車公司的淨收入為19.17億美元，公司調整後的息税前利潤為37.86億美元。

淨收益/（虧損）包括排除在公司調整後的息税前利潤之外的某些項目（“特殊項目”）。財務報表附註21更詳細地討論了這些項目。我們會單獨報告特殊項目，以便投資者分析我們的業績，從而確定在考慮持續經營業績趨勢時可能希望排除的某些不常見的重要項目。我們的税前和税前特殊項目如下（以百萬計）：
第二季度上半場
2022202320222023
重組（按地域劃分）
歐洲$(27)$(51)$(49)$(421)
中國(12)(446)(12)(755)
福特信貸——巴西(36)— (155)— 
其他(68)(159)(104)(147)
小計重組$(143)$(656)$(320)$(1,323)
養老金和OPEB收益/（虧損）
養老金和OPEB的重新估計$(16)$(89)$(16)$(202)
養老金結算和削減— (59)— (105)
養老金和OPEB收益/（虧損）小計$(16)$(148)$(16)$(307)
其他物品
Rivian 投資的收益/（虧損）
$(2,447)$(6)$(7,896)$(31)
過境連接海關事宜 — (300)— (300)
俄羅斯暫停運營/資產註銷6 — (132)— 
與前一個日曆年相關的專利事務
14 8 (121)8 
其他（包括投資收益/（虧損））(33)(92)— (153)
其他項目小計$(2,460)$(390)$(8,149)$(476)
息税前利潤特殊項目總額$(2,619)$(1,194)$(8,485)$(2,106)
税收特殊項目撥備/（受益）(a)$(537)$(177)$(1,729)$(321)
__________
(a)包括對特殊物品和税收特殊物品的相關税收影響。

我們在2023年第二季度記錄了12億美元的税前特殊項目費用，這主要是由於中國的重組行動以及Transit Connect海關事務（與2009年至2013年間生產的某些Transit Connect車輛有關）的應計費用。

在財務報表附註21中，特殊項目列為單獨的對賬項目，而不是在我們的分部之間分配。這反映了這樣一個事實，即管理層出于衡量分部盈利能力和分配資源的目的，將這些項目排除在對運營部門業績的審查之外。
34
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（續）
公司關鍵指標

下表顯示了我們2023年第二季度與去年同期相比的公司關鍵指標。
第二季度上半場
20222023H/(L)20222023H/(L)
GAAP 財務指標
經營活動產生的現金流 ($B)$2.9 $5.0 $2.1 $1.9 $7.8 $6.0 
收入 (百萬美元)40,190 44,954 12 %74,666 86,428 16 %
淨收益/（虧損）（百萬美元）667 1,917 $1,250 (2,443)3,674 $6,117 
淨收益/（虧損）利潤率（%）1.7 %4.3 %2.6 ppts(3.3)%4.3 %7.6 ppts
每股收益（攤薄）$0.16 $0.47 $0.31 $(0.61)$0.91 $1.52 
非公認會計準則財務指標 (a)
公司調整後的自由現金流 ($B)$3.6 $2.9 $(0.7)$3.0 $3.6 $0.6 
公司調整後的息税前利潤（百萬美元）3,722 3,786 64 6,048 7,165 1,117 
公司調整後的息税前利潤率 (%)9.3 %8.4 %(0.8) ppts8.1 %8.3 %0.2 ppts
調整後每股收益（攤薄）$0.68 $0.72 $0.04 $1.06 $1.34 $0.28 
調整後的投資回報率（過去四個季度）11.6 %14.2 %2.7 ppts
__________
(a)參見 非公認會計準則財務指標對賬與公認會計原則協調的部分。

2023年第二季度，我們普通股和B類股票的攤薄後每股收益為0.47美元，攤薄後的調整後每股收益為0.72美元。

2023年第二季度的淨收入/（虧損）利潤率為4.3％，比去年同期增長2.6個百分點。2023年第二季度，公司調整後的息税前利潤率為8.4％，比去年同期下降0.8個百分點。

2023年第二季度淨收入同比增長13億美元，這主要是由於我們的Rivian投資不再出現按市值計價的虧損（包含在2022年第二季度的特殊項目中），但部分被2023年第二季度的重組和養老金支出（也包含在特殊項目中）的增加所抵消。

公司調整後的息税前利潤同比增長6400萬美元，這得益於福特Pro EBIT的增加和Ford Next的息税前利潤虧損減少。部分抵消包括福特Model e的息税前利潤虧損增加、福特藍色息税前利潤和福特信貸EBT的降低，以及企業其他公司過去的服務養老金和OPEB收入的降低。

下表按細分市場顯示了我們2023年第二季度和上半年歸屬於福特和公司調整後息税前利潤的淨收入/（虧損）。
第二季度上半場
20222023H/(L)20222023H/(L)
福特藍色$2,504 $2,308 $(196)$3,832 $4,931 $1,099 
福特 model e(510)(1,080)(570)(890)(1,802)(912)
福特 Pro879 2,391 1,512 1,370 3,757 2,387 
福特下一篇(221)(26)195 (463)(70)393 
福特信貸939 390 (549)1,867 693 (1,174)
企業其他131 (197)(328)332 (344)(676)
公司調整後的息税前利潤 (a)3,722 3,786 64 6,048 7,165 1,117 
債務利息(312)(304)(8)(620)(612)(8)
特殊物品(2,619)(1,194)(1,425)(8,485)(2,106)(6,379)
税收/非控股權益(124)(371)247 614 (773)1,387 
淨收益/（虧損）$667 $1,917 $1,250 $(2,443)$3,674 $6,117 
__________
(a)參見 非公認會計準則財務指標對賬與公認會計原則協調的部分。
35
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（續）
下表和以下頁面提供了2023年第二季度和上半年的關鍵指標，以及我們每個細分市場按因果因素分列的2023年第二季度息税前利潤與2022年第二季度相比的變化。有關這些因果因素的描述，請參閲 有關福特 Blue、Ford Model e、Ford Pro 因果因素的定義和信息。

福特藍色細分市場
第二季度上半場
關鍵指標20222023H/(L)20222023H/(L)
批發單位 (000) (a)670 720 49 1,333 1,426 92 
收入 (百萬美元)$23,834 $25,002 $1,168 $44,644 $50,126 $5,482 
息税前利潤（百萬美元）2,504 2,308 (196)3,832 4,931 1,099 
息税前利潤率 (%)10.5 %9.2 %(1.3) ppts8.6 %9.8 %1.2 ppts
__________
(a)包括我們的未合併子公司在中國生產和銷售的福特和林肯品牌以及江鈴品牌汽車（2022年第二季度約為11.1萬輛，2023年第二季度約為10.7萬輛）。

按因果因素劃分的息税前利潤變化（單位：百萬）
2022年第二季度息税前利潤$2,504 
音量/混音267 
淨定價133 
成本28 
交換(367)
其他(257)
2023 年第二季度息税前利潤$2,308 

2023年第二季度，福特藍的批發量比去年同期增長了7％，這得益於與生產相關的供應限制的改善。在批發量增加的推動下，2023年第二季度收入增長了5％。

福特藍2023年第二季度的息税前利潤為23億美元，比去年同期減少1.96億美元，息税前利潤率為9.2％。息税前利潤下降的原因是貨幣疲軟以及2022年第二季度保險索賠不再復發（包含在 “其他” 中），但部分被批發量增加、淨定價上漲和成本改善所抵消，這主要是由大宗商品成本改善推動的。

36
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（續）
福特 Model e 分市場
第二季度上半場
關鍵指標20222023H/(L)20222023H/(L)
批發單位 (000)24 34 10 42 47 5 
收入 (百萬美元)$1,320 $1,834 $514 $2,292 $2,541 $249 
息税前利潤（百萬美元）(510)(1,080)(570)(890)(1,802)(912)
息税前利潤率 (%)(38.6)%(58.9)%(20.3) ppts(38.8)%(70.9)%(32.1) ppts

按因果因素劃分的息税前利潤變化（單位：百萬）
2022年第二季度息税前利潤$(510)
音量/混音66 
淨定價(177)
成本(481)
交換16 
其他6 
2023 年第二季度息税前利潤$(1,080)

2023年第二季度，福特Model e的批發量比去年同期增長了44％，這反映了Mustang Mach-E的產能增加以及2022年4月下旬推出的 F-150 Lightning產能的整整四分之一。2023年第二季度的收入增長了39％，這主要是由於批發量的增加，但被淨定價的下降部分抵消。

福特Model e2023年第二季度息税前利潤虧損為11億美元，虧損比去年同期增加5.7億美元，息税前利潤率為負58.9％。息税前利潤下降的主要原因是淨定價降低、與發佈相關的供應商成本上漲，以及保修、工程、支出相關以及銷售、一般和管理成本的增加。

福特專業版細分市場
第二季度上半場
關鍵指標20222023H/(L)20222023H/(L)
批發單位 (000) (a)338 365 27 623 702 80 
收入 (百萬美元)$12,748 $15,589 $2,841 $23,072 $28,838 $5,766 
息税前利潤（百萬美元）879 2,391 1,512 1,370 3,757 2,387 
息税前利潤率 (%)6.9 %15.3 %8.4 ppts5.9 %13.0 %7.1 ppts
__________
(a)包括我們在土耳其的未合併子公司福特Otosan生產和銷售的福特品牌汽車（2022年第二季度約為17,000輛，2023年第二季度約為24,000輛）。

按因果因素劃分的息税前利潤變化（單位：百萬）
2022年第二季度息税前利潤$879 
音量/混音110 
淨定價1,916 
成本(282)
交換(65)
其他(167)
2023 年第二季度息税前利潤$2,391 

2023年第二季度，福特Pro的批發量比去年同期增長了8％，這得益於與生產相關的供應限制的改善和新產品的推出。在淨定價和批發量上漲的推動下，2023年第二季度收入增長了22％。

福特專業版2023年第二季度的息税前利潤為24億美元，比去年同期增加了15億美元，息税前利潤率為15.3％。息税前利潤的改善是由淨定價和批發的提高以及大宗商品成本的降低所推動的。部分抵消包括新產品的材料成本上漲、保修成本上漲（主要由通貨膨脹成本壓力驅動）以及2022年第二季度不再出現保險索賠追償（包含在 “其他” 中）。
37
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（續）
有關福特 Blue、Ford Model e、Ford Pro 因果因素的定義和信息

總的來説，我們使用下面列出的因果因素來衡量福特Blue、Ford Model e和Ford Pro EBIT的同比變化，淨定價和成本差異是根據當期銷量和組合與交換計算得出的：

•市場因素 （不包括未合併的關聯批發部門的影響）：
◦音量和混音 — 主要衡量行業銷量、市場份額和經銷商庫存變化所產生的息税前利潤差異（按去年每單位平均貢獻利潤率計算），以及產品組合（包括車輛系列之間的混合以及車輛系列內裝飾水平和選項的組合）變化產生的息税前利潤差異
◦淨定價 — 主要衡量由經銷商批發單價和營銷激勵計劃（例如折扣計劃、低利率融資優惠、特別租賃優惠和經銷商庫存調整等）的變化所驅動的息税前利潤差異

•成本：
◦繳費成本 — 主要衡量由每單位成本類別的變化驅動的息税前利潤差異，這些變化通常隨體積而變化，例如材料成本（包括商品和組件成本）、保修費用以及運費和關税成本
◦結構性成本 — 主要衡量由成本類別的絕對變化驅動的息税前利潤差異，這些類別通常與產量不成正比。結構性成本包括以下成本類別：
▪製造業，包括與批量相關的製造 – 主要包括每小時和帶薪製造人員的成本、工廠管理費用（例如公用事業和税收）以及新產品發佈費用。這些成本可能會受到加班、線速和輪班計劃等運營模式操作的數量的影響
▪工程和連接 – 主要包括車輛和軟件工程人員、原型材料、測試以及外部工程和軟件服務的成本
▪支出相關 – 主要包括我們的製造和工程資產的折舊和攤銷以及資本項目支出，但也包括資產報廢和運營租賃
▪廣告和促銷活動 – 包括廣告、營銷計劃、品牌促銷、客户郵寄和促銷活動以及車展的費用
▪管理、信息技術和銷售 – 主要包括與我們的員工活動、信息技術和銷售職能相關的受薪人員和購買的服務的成本

•交換— 主要衡量由以下一項或多項因素驅動的息税前利潤差異：（i）以相關實體功能貨幣以外的貨幣計價的交易，（ii）將本位貨幣收入轉換為美元的影響，（iii）以非本位幣重新計量相關實體貨幣資產和負債的影響，或（iv）我們的外幣套期保值結果

•其他 – 包括各種各樣的項目，例如零件和服務收入、特許權使用費、政府激勵措施以及與薪酬相關的變更

此外，本報告中使用的定義和計算方法包括：

•批發和收入 — 批發單位銷量包括出售給經銷商或其他機構的所有帶有福特和林肯徽章的汽車（無論是福特生產的還是未合併的子公司生產的）、出售給其他製造商的福特製造的汽車、福特為其他製造商分銷的汽車，以及我們的中國合資企業江鈴汽車有限公司（“JMC”）生產的出售給經銷商或其他公司的本地品牌單位。出售給有擔保回購選擇（即租金回購）的每日租賃汽車公司的車輛，以及其他延遲確認收入的成品車銷售（例如託運），也計入批發單位銷量。按批發單位數量計算的某些汽車（具體而言，我們的未合併子公司生產和分銷的帶有福特徽章的汽車以及江鈴品牌汽車）的收入不包含在我們的收入中。不包括福特藍色、福特 Model e 和福特 Pro 細分市場之間的交易

•行業數量和市場份額— 部分基於估計的車輛登記情況；包括中型和重型卡車

•SAAR — 經季節性調整後的年利率
38
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（續）
福特下一細分市場

Ford Next細分市場（前身為Mobility）主要包括旨在為福特在汽車鄰近細分市場創造價值的新興業務計劃的支出和投資。

在這一細分市場中，我們2023年第二季度的息税前利潤虧損為2600萬美元，比去年同期增長了1.95億美元。Ford Next已從主要投資自動駕駛汽車能力的開發演變為專注於孵化和啟動為福特創造戰略價值的新業務。
39
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（續）
福特信貸板塊

福特信貸向美國證券交易委員會提交定期報告，其中包含有關福特信貸的更多信息。這些報告可通過福特信貸的網站獲得，網址為www.fordcredit.com/inve也可以在美國證券交易委員會的網站上找到www.sec.gov。有關福特信貸網站及其內容的上述信息僅為方便起見，不被視為以引用方式納入本報告，也不被視為已提交給美國證券交易委員會。

下表按因果因素提供了2023年第二季度和2023年上半年的關鍵指標，以及福特信貸細分市場2023年第二季度EBT與2022年第二季度相比的變化。有關這些因果因素的描述，請參閲 有關福特信貸因果因素的定義和信息。
第二季度上半場
關鍵指標20222023H/(L)20222023H/(L)
應收賬款淨額總額 ($B)$116 $126 9 %$116 $126 9 %
應收賬款損失 (bps) (a)5 21 16 7 28 21 
拍賣價值 (b)$34,620 $31,830 (8)%$34,485 $31,445 (9)%
債務（百萬美元）939 390 $(549)1,867 693 $(1,174)
ROE (%)26 %9 %(17) ppts24 %9 %(15) ppts
其他資產負債表指標
債務 (B 美元)$110 $124 13 %
淨流動性 ($B)25 29 16 %
財務報表槓桿率
（到 1）		9.1 9.9 0.8 
__________
(a)僅限美國零售融資。
(b)美國36個月的租賃期第二季度拍賣價值按2023年第二季度組合計算，年初至今的拍賣價值為2023年年初至今組合。

按因果因素劃分的EBT變化（單位：百萬）
2022 年第二季度 EBT$939 
音量/混音47 
融資保證金(196)
信用損失(96)
剩餘租約(112)
交換(1)
其他(191)
2023 年第二季度 EBT$390 

福特信貸的淨應收賬款總額為1260億美元，比去年同期增加了100億美元，這反映了非消費者融資和消費者融資增加的影響，但運營租賃的減少部分抵消了這一影響。2023年第二季度，美國虧損與應收賬款比率（“LTR”）仍處於較低水平，為21個基點，但由於虧損開始從歷史低點恢復正常，高於一年前。2023年第二季度的美國拍賣價值與去年同期相比有所下降。

福特信貸2023年第二季度的EBT為3.9億美元，比去年同期減少了5.49億美元，這主要是由於借貸成本上漲導致的融資利潤率降低、上一年度信用損失準備金髮放不復發放和信貸損失增加、租賃剩餘表現不利以及衍生品（包含在其他中）的不利市場估值調整。
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（續）
有關福特信貸因果因素的定義和信息

總的來説，我們使用下面列出的因果因素來衡量福特信貸EBT的同比變化：

•音量和混音：
◦交易量主要衡量淨融資利潤率的變化，該變化是由按上一期匯率計算的平均淨應收賬款的變化所驅動的，不包括按上一期融資利潤率計算的信貸損失備抵金（定義見下文融資利潤率）。銷量變化主要由銷售和租賃的新車和二手車的數量、福特信貸購買零售融資和經營租賃合同的程度、福特信貸提供批發融資的程度、融資車輛的銷售價格、經銷商庫存水平、福特贊助的特別融資計劃以及具有成本效益的資金的可用性所驅動
◦混合主要衡量淨融資利潤率的變化，該變化是由福特信貸平均淨應收賬款構成同期變化所推動的，不包括每個地區按產品分列的信貸損失備抵額

•融資利潤：
◦融資利潤率差異是融資利潤率的逐期變化乘以本期平均應收賬款淨額，不包括按前一期匯率計算的信貸損失備抵額。此計算在產品和國家層面進行，然後彙總。融資利潤率等於該期間的收入、減去利息支出和定期折舊，除以不包括同期信貸損失備抵的平均應收賬款淨額
◦融資利潤率的變化是由收入和利息支出的變化推動的。收入的變化主要由市場利率水平、定價中的成本假設、業務組合和競爭環境所驅動。利息支出的變化主要由市場利率水平、借貸利差和資產負債管理驅動

•信用損失：
◦信用損失是按上期匯率計算的信貸損失準備金的變化。出於分析目的，管理層將信貸損失準備金分為淨扣除額和信貸損失備抵的變動
◦淨扣除的變化主要由收回次數、每次收回的嚴重程度和回收額驅動。信貸損失備抵額的變化主要是由信貸損失和復甦歷史趨勢的變化、福特信貸當前投資組合構成和規模的變化、歷史二手車價值趨勢的變化以及前瞻性宏觀經濟狀況的變化所推動的。欲瞭解更多信息，請參閲我們 2022 年 10-K 表報告第二部分第 7 項的 “關鍵會計估算——信貸損失備抵金” 部分

•剩餘租約：
◦按前一期匯率計算的剩餘業績的租賃剩餘業績變動。出於分析目的，管理層將剩餘業績主要分為剩餘損益和累計補充折舊的變化
◦剩餘損益變化主要由歸還給福特信貸並出售的車輛數量以及拍賣價值與所售車輛的折舊價值（包括基本折舊和累計補充折舊）之間的差額所驅動。累計補充折舊的變化主要是由福特信貸對租賃期結束時預期拍賣價值的估計的變化以及福特信貸對將退還和出售的車輛數量的估計的變化所推動的。受經營租賃約束的車輛的折舊包括因客户違約事件而導致的運營租賃提前終止損失。有關更多信息，請參閲我們 2022 年 10-K 表報告第二部分第 7 項的 “關鍵會計估算——受經營租賃約束的車輛的累計折舊” 部分

•交易所：
◦反映了將功能貨幣收入轉換為美元的影響所推動的EBT的變化

•其他：
◦主要包括按前一期匯率計算的運營費用、其他收入、保險費用和其他收入/（虧損）
◦運營支出的變化主要由薪金人員成本、設施成本以及與客户合同的起草和服務相關的成本驅動
◦一般而言，其他收入/（虧損）變化主要由與衍生品（主要與利率變動有關）和其他雜項的市場估值調整相關的收益變化所驅動
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（續）
此外，在本報告中使用以下定義和計算方法適用於福特信貸：

•現金（如資金結構和流動性表所示）——現金、現金等價物和有價證券，不包括與保險活動相關的金額

•債務（如關鍵指標和槓桿率表所示）——福特信貸資產負債表上的債務。包括在證券化中發行的債務，只能從標的證券化資產的收款中支付的債務和相關增強。Ford Credit有權獲得超額現金流，無需支付這些證券化交易參與證券化交易的證券化實體發行的債務和其他債務

•税前收益（“EBT”）) — 反映了福特信貸在所得税前的收入

•應收賬款虧損（“LTR”）比率— LTR比率是使用淨扣除額除以平均財務應收賬款計算得出的，不包括未賺取的利息補助金和信貸損失備抵金

•股本回報率（“ROE”）)（如關鍵指標表所示）— 反映了通過將該期間的年度淨收入除以該期間的月平均權益計算得出的股本回報率

•證券化和限制性現金 （如流動性表所示）— 持有證券化現金是為了證券化投資者的利益（例如，儲備基金）。限制性現金主要包括為滿足某些地方政府和監管機構的儲備金要求而持有的現金，以及根據某些合同協議條款持有的現金。

•證券化（如公共期限融資計劃表所示）——公共證券化交易、福特信貸贊助的第144A條發行以及加拿大福特信貸的廣泛發行

•定期資產支持證券（如融資結構表所示）— 證券化交易中發行的債務，只能從標的證券化資產的收款和相關增強中支付

•應收款淨額總額（如關鍵指標表所示）— 包括出於合法目的出售的金融應收賬款（零售融資和批發）以及證券化交易中不符合會計銷售處理要求的經營租賃的淨投資。這些應收賬款和經營租賃在福特信貸的資產負債表上報告，僅用於支付這些證券化交易的證券化實體發行的債務和其他債務；它們不能用於支付福特信貸的其他債務或福特信貸的其他債權人的索賠





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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（續）
企業其他

Corporate Other 主要包括公司治理支出、過去的服務養老金和 OPEB 收入和支出、利息收入（不包括福特信貸的利息收入和我們的延期服務合同投資組合所賺取的利息）、我們的現金、現金等價物和有價證券（不包括股權證券投資的損益）的損益，以及與公司間貸款相關的外匯衍生品損益。公司治理支出主要是管理性的，代表全球企業帶來收益，不分配給運營部門。其中包括與制定和指導全球政策、提供監督和管理以及促進公司利益相關的費用。2023年第二季度，Corporate Other虧損1.97億美元，而去年同期的利潤為1.31億美元。虧損是由過去的服務養老金和OPEB收入減少所致，由於利率上升（主要是聯邦基金），公司不包括福特信貸利息收入的增加部分抵消了虧損。

債務利息

債務利息包括不包括福特信貸在內的公司債務的利息支出，在2023年第二季度為3.04億美元，比去年同期減少800萬美元。

税收

我們的 所得税準備金/（受益於）2023年第二季度和上半年的撥款分別為2.72億美元和7.68億美元。這導致有效税率分別為11.9％和17.3％。

我們2023年第二季度和上半年調整後的有效税率（不包括特殊項目）分別為12.9％和16.6％。

我們會定期審查非美國和美國税務司法管轄區的關聯公司的組織結構和所得税選擇，這可能會導致我們的美國納税申報表中包含或排除的關聯公司發生變化。未來我們結構的任何變化，以及我們運營所在國家的所得税法的任何變化，都可能導致我們的遞延所得税餘額和相關估值補貼的增加或減少。
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（續）
流動性和資本資源

截至2023年6月30日，包括福特信貸和待售實體在內的資產負債表現金、現金等價物、有價證券和限制性現金總額為430億美元。

我們認為我們的主要資產負債表指標為：（i）公司現金，包括現金等價物、有價證券和限制性現金，包括待售現金，不包括福特信貸的現金、現金等價物、有價證券和限制性現金；（ii）公司流動性，包括公司現金、限制性現金和可用承諾信貸額度總額，不包括福特信貸的可用承諾信貸額度總額。

不包括福特信貸的公司
十二月三十一日
2022		6月30日
2023
資產負債表 ($B)
公司現金$32.3 $29.8 
流動性48.0 47.3 
債務(19.9)(19.6)
淨負債的現金12.3 10.3 
養老金資助狀況($B) (a)
資助的計劃$4.1 $4.0 
無資金的計劃(4.3)(4.2)
全球養老金總額$(0.2)$(0.2)
總資金狀況 OPEB$(4.5)$(4.4)
__________
(a)截至2023年6月30日的餘額反映了截至2022年12月31日的淨資金狀況，並根據服務和利息成本、預期資產回報率、削減、結算和相關的臨時調整（如適用）、離職費用、實際福利支付和現金繳款進行了更新。貼現率和預期回報率假設自2022年底起保持不變。

流動性。我們的主要優先事項之一是保持強勁的資產負債表，同時擁有可用於投資和發展業務的資源。截至2023年6月30日，我們的公司現金為298億美元，流動性為473億美元。截至2023年6月30日，公司約90％的現金由總部設在美國的合併實體持有。

為了為經濟衰退做好準備，我們的目標是將持續的公司現金餘額達到或超過200億美元，再加上超過公司現金目標的大量額外流動性。我們預計有時會高於或低於這一數額，原因是：（i）未來的現金流預期，例如對未來機會的投資、資本投資、債務到期日、養老金繳款或重組要求，（ii）短期時間差異，以及（iii）全球經濟環境的變化。

我們公司的現金投資主要包括美國財政部債務、聯邦機構證券、投資級機構的銀行定期存款、投資級公司證券、投資級商業票據以及部分非美國政府、非美國政府機構和超國家機構的債務債務。這些投資的平均到期日約為一年，並根據市場狀況和流動性需求進行調整。我們每天監控公司的現金水平和平均到期日。
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（續）
物質現金需求。 我們的物質現金需求包括：

•資本支出（有關更多信息，請參閲下文的 “公司現金變動” 部分）和其他用於工程、軟件、產品開發和實施電動汽車計劃的款項

•購買原材料和零部件，以支持汽車（包括電動汽車）、零件和配件的製造和銷售（有關更多信息，請參閲我們 2022 年表 10-K 報告第 7 項 “流動性和資本資源-不包括福特信貸的公司” 部分中對我們 “購買義務” 的隨附描述）

•向經銷商支付營銷激勵金

•保修和現場服務費用的付款（欲瞭解更多信息，請參閲此處財務報表附註的附註20）

•債務償還（欲瞭解更多信息，請參閲我們 2022 年表 10-K 報告中的財務報表附註第 7 項 “流動性和資本資源——不包括福特信貸的公司” 部分的合同義務總額表）

•向我們的全球養老金計劃全權和強制性付款（欲瞭解更多信息，請參閲我們 2022 年 Form 10-K 報告第 7 項 “流動性和資本資源——不包括福特信貸的公司” 部分中的合同義務總額表、下文 “公司現金變動” 部分以及此處財務報表附註的附註 13）

•員工工資、福利和激勵措施

•經營租賃付款（欲瞭解更多信息，請參閲我們 2022 年 10-K 表中財務報表附註第 7 項 “流動性和資本資源——不包括福特信貸的公司” 部分的合同義務總額表）

•與我們的業務重組相關的現金影響

•戰略收購和投資以發展我們的業務，包括電氣化

經董事會批准，以股息支付和/或股票回購計劃為形式的股東分配（包括為抵消增加股份薪酬的反稀釋效應而進行的股票回購）可能需要花費大量現金。此外，我們可能需要滿足額外的物質現金需求，具體取決於某些事件的發生，例如法律突發事件、不確定的税收狀況和其他事項。

我們計劃利用我們的流動性（如上所述）和業務運營中的現金流為我們的物質現金需求提供資金。


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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（續）
公司現金的變化。 在管理業務時，我們將公司現金的變化分為運營項目和非運營項目。運營項目包括：公司調整後的息税前利潤不包括福特信貸EBT、資本支出、折舊和工具攤銷、營運資本變化、福特信貸分配、債務利息、現金税以及所有其他和時間差異（包括基於應計的息税前利潤與相關現金流之間的時間差異）。非營業項目包括：重組成本、不包括福特信貸的公司債務變化、基金養老金計劃的繳款、股東分配和其他項目（包括股票證券投資、收購和剝離、股權投資以及與福特信貸的其他交易的損益）。

關於 “營運資金的變化”，總的來説，與我們的貿易應付賬款相比，不包括福特信貸在內的公司的貿易應收賬款相對較低，因為我們的大部分批發是在向經銷商出售汽車後立即籌集資金（主要由福特信貸），而經銷商通常在生產後不久發生。相比之下，我們的貿易應付賬款主要基於行業標準的生產供應商付款條款，約為45天。結果，如果批發量（和相應的收入）減少而應付貿易款繼續到期，我們的現金流就會惡化。相反，如果批發量（和相應的收入）增加，而新的應付貿易賬款通常在大約45天內到期，我們的現金流就會改善。例如，2020 年初 COVID-19 導致我們的大多數裝配廠暫停生產，行業銷量減少，導致我們的現金流最初惡化，而隨後我們大多數裝配廠恢復製造業務並恢復到 COVID-19 之前的生產水平，導致我們的現金流隨後有所改善。但是，即使在正常的經濟條件下，這些營運資金餘額通常也會受到季節性變化的影響，從而影響現金流。例如，我們通常會遇到與庫存和應付賬款相關的現金流時間差異，這是由於我們每年的夏季和12月停工期，產量以及庫存和批發量通常處於最低水平，而應付賬款繼續到期並得到支付。由此產生的淨影響通常會導致停擺期間我們的營運資金餘額變化導致現金外流。

截至2023年6月30日，我們的成品庫存高於2022年12月31日，這反映了在途庫存增加，這主要與運輸基礎設施和工廠內庫存的產能限制有關。

為了應對或預計供應商會中斷，我們可能會儲存某些部件或原材料，以幫助防止我們的車輛生產中斷。此類行動可能會對我們的現金產生短期不利影響，並增加我們的庫存。此外，為了確保生產電動汽車的關鍵材料，我們已經簽訂並計劃繼續與原材料供應商簽訂承購協議，並對某些原材料和電池供應商進行投資，包括在截至2026年的五年內向BlueOval SK, LLC出資高達66億美元。此類投資是我們在2026年之前在電動汽車上投資超過500億美元的計劃的一部分，可能會在短期內對我們的現金產生額外的不利影響。

我們簽訂的承購協議以及我們未來可能簽訂的承購協議的條款因交易而異，儘管它們通常要求我們購買交易對手在商定的時間內生產的一定比例或最低數量的產出。承購協議中包含的購買價格機制通常以交貨時材料的市場價格為基礎。這些條款還可能包括我們購買材料義務的條件，例如質量或最低產量。在滿足這些條件的前提下，我們將有義務按購買價格機制確定的成本購買材料。根據我們目前的定價預測，截至2023年6月30日，根據我們目前的定價預測，截至2035年，根據這些承購協議，我們承諾購買的最大數量的估計支出總額約為120億美元；但是，我們的定價預測可能會因時期而大幅波動，這可能會導致我們的總體購買承諾估計值大幅增加或減少。購買這些材料時，為這些材料支付的實際價格將記錄在我們的資產負債表上。此外，我們可能會與原材料供應商簽訂額外的承購協議，根據該協議，成本可能很高。根據我們迄今為止簽訂的承購協議，在滿足適用條件的前提下，我們有義務購買任何產出的最早日期將在2024年。

金融機構參與供應鏈融資（“SCF”）計劃，該計劃使我們的供應商能夠自行決定在無追索權的基礎上將其福特應收賬款（即我們對供應商的付款義務）出售給金融機構，以便在我們的付款條款規定的時間之前付款。我們的供應商自願將發票納入SCF計劃對我們的付款條件、支付的金額或流動性沒有影響。供應商決定參與SCF計劃對我們沒有任何經濟利益，我們也不提供任何與之相關的擔保。截至2023年6月30日，供應商選擇出售給SCF金融機構的福特應收賬款的未償還金額為2.69億美元。2023年上半年通過SCF計劃結算的金額為9.37億美元。

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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（續）
不包括福特信貸在內的公司現金變化彙總如下（以十億計）：
第二季度上半場
2022202320222023
不包括福特信貸的公司
公司調整後的息税前利潤不包括福特信貸 (a)$2.8 $3.4 $4.2 $6.5 
資本支出$(1.5)$(1.9)$(2.9)$(3.7)
折舊和模具攤銷1.3 1.3 2.6 2.6 
淨支出$(0.2)$(0.6)$(0.2)$(1.1)
應收款$(0.6)$(0.6)$(0.6)$(0.2)
庫存0.3 (1.4)(2.5)(3.4)
貿易應付賬款0.4 1.4 2.0 1.7 
營運資金的變化$0.1 $(0.7)$(1.1)$(1.9)
福特信貸分配$0.6 $— $1.6 $— 
債務和現金税的利息(0.6)(0.7)(0.9)(1.3)
所有其他差異和時間差異0.9 1.6 (0.5)1.4 
公司調整後的自由現金流 (a)$3.6 $2.9 $3.0 $3.6 
重組$0.3 $(0.1)$0.2 $(0.1)
債務的變化(0.6)— (0.8)(0.2)
資助的養老金繳款(0.2)(0.1)(0.3)(0.2)
股東分配(0.4)(0.6)(0.8)(3.8)
所有其他 (b)(2.8)(0.9)(9.0)(1.7)
現金變動$— $1.1 $(7.8)$(2.4)
__________
(a)參見 非公認會計準則財務指標對賬 與公認會計原則協調的部分。
(b)包括我們在 2022 年第二季度和上半年的 Rivian 投資分別虧損 24 億美元和 79 億美元的虧損。
注意：由於四捨五入，數字之和可能不一致。

我們的 2023 年第二季度 經營活動提供/（用於）的淨現金為正50億美元，比去年同期增加了21億美元（更多信息見第59頁），這主要是由於淨收入的增加和福特信貸運營現金流的增加，庫存的增加部分抵消了這一點。公司調整後的自由現金流為29億美元，比去年同期減少7億美元，這得益於資本支出增加和營運資金的增加，部分被不包括福特信貸在內的調整後息税前利潤增加和有利的時機差異所抵消。

2023年第二季度的資本支出為19億美元，比去年同期增加了4億美元。我們繼續預計，2023年全年資本支出將在80億至90億美元之間。

2023年第二季度營運資金影響為7億美元，這得益於庫存增加和應收賬款增加，但與2023年3月31日相比，貿易應付賬款的增加部分抵消了這一點。所有其他差異和時間差異均為正16億美元。時機差異包括基於應計的息税前利潤與相關的現金流（例如養老金和OPEB收入或支出；薪酬支付；營銷激勵和向經銷商支付的保脩金）之間的差異。

2023年第二季度，我們向全球資助的養老金計劃繳納了1.09億美元。我們仍然預計在2023年將向我們的全球資助養老金計劃繳納5億至6億美元。

2023年第二季度的股東分配為6億美元，所有這些都歸因於我們的定期股息。
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（續）
可用信貸額度。截至2023年6月30日，公司承諾的信貸額度（不包括福特信貸）為193億美元，其中包括135億美元的企業信貸額度、20億美元的補充循環信貸額度、18億美元的364天循環信貸額度以及21億美元的地方信貸額度。截至2023年6月30日，公司信貸額度的使用部分為1,800萬美元，相當於用於信用證的金額。此外，截至2023年6月30日，我們的關聯公司已承諾的17億美元信貸額度（不包括福特信貸）已在當地信貸額度下使用。

我們的企業信貸額度下的貸款機構有34億美元的承諾將於2026年4月26日到期，101億美元的承付款將於2028年4月26日到期。我們的補充循環信貸額度下的貸款機構有1億美元的承諾將於2024年9月29日到期，19億美元的承付款將於2026年4月26日到期。根據我們的364天循環信貸額度，貸款機構有18億美元的承諾將於2024年4月24日到期。

企業、補充和364天信貸協議包括某些與可持續發展相關的目標，根據這些目標，如果福特實現或未能實現與全球製造設施温室氣體排放、可再生電力消耗和福特歐洲公司相關的指定目標，則可以調整適用的利潤率和設施費用2排氣管排放。

企業信貸額度是無抵押的，不存在借貸的重大不利變化條件、限制性金融契約（例如，利息或固定費用覆蓋率、債務與權益比率和最低淨資產要求），以及可能限制我們獲得資金或觸發提前還款能力的信用評級觸發因素。公司信貸額度包含一項流動性契約，要求我們在公司信貸額度、補充循環信貸額度和364天循環信貸額度下的國內現金、現金等價物以及貸款和有價證券和/或可用性總額維持在40億美元。補充和364天循環信貸額度的條款和條件與我們的公司信貸額度一致。福特信貸已被指定為公司信貸額度和364天循環信貸額度的子公司借款人。

每項公司信貸額度、補充循環信貸額度和364天循環信貸額度都包含一項契約，要求我們在優先級、無抵押的長期債務沒有維持惠譽、穆迪和標準普爾的至少兩個投資等級評級的情況下向某些子公司提供擔保。以下子公司向信貸額度下的貸款人提供了無抵押擔保：福特Component Sales, LLC; Ford European Holdings Inc. 福特環球科技有限責任公司；福特控股有限責任公司（福特信貸的母公司）；福特國際資本有限責任公司；福特墨西哥控股有限責任公司；福特汽車服務公司；福特Next LLC；福特貿易公司有限責任公司；和福特範戴克投資基金公司

債務。 如財務報表附註附註14所示，截至2023年6月30日，不包括福特信貸在內的公司債務為196億美元。這一餘額比2022年12月31日減少了4億美元。

槓桿作用。 我們使用槓桿框架管理公司債務（不包括福特信貸）水平，該框架旨在在正常商業週期內以投資級信用評級為目標。槓桿框架包括公司總債務（不包括福特信貸）、資金不足的養老金負債、運營租賃和其他調整的比率，除以公司調整後的息税前利潤（不包括福特信貸EBT），並進一步調整以排除折舊和工具攤銷（不包括福特信貸）。

如第2項的 “流動性和資本資源——福特信貸板塊” 部分所述，福特信貸的槓桿率是作為一項單獨的業務計算的。福特信貸是自籌資金的，其用於為其運營提供資金的債務與我們的公司債務分開，不包括福特信貸。
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（續）
福特信貸板塊

福特信貸仍然資本充足，資產負債表強勁，資金在平臺和市場上多元化。福特信貸在本季度流動性和證券化融資組合連續改善，截至2023年第二季度，流動性為288億美元，比年底增長78億美元。福特信貸繼續擁有強大的資本市場準入，截至2023年7月26日，已完成180億美元的公開期限發行。

福特信貸融資策略的關鍵要素包括：

•保持強勁的流動性和資金多樣性
•謹慎進入公開市場
•繼續利用歐洲的零售存款融資
•根據需要靈活增加 ABS 組合；保留資產和承諾產能
•財務報表的目標槓桿率為 9:1 至 10:1
•維護自我清算資產負債表

福特信貸的流動性狀況仍然多樣化、強勁，並專注於維持滿足其業務和融資要求的流動性水平。福特信貸定期對其資產負債表和流動性進行壓力測試，以確保其能夠在經濟週期中繼續履行其財務義務。

下表顯示了福特信貸淨應收賬款的融資（以十億計）：
6月30日
2022		十二月三十一日
2022		6月30日
2023
資金結構
定期無抵押債務$49.9 $48.3 $52.2 
定期資產支持證券47.1 56.4 55.6 
福特利息優勢/零售存款12.5 14.3 15.9 
其他1.9 2.6 2.3 
公平12 11.9 12.5 
現金調整(7.8)(11.2)(12.4)
應收款淨額總額$115.6 $122.3 $126.1 
證券化融資佔總債務的百分比43.0 %47.4 %45.0 %

截至2023年6月30日，應收賬款淨額為1261億美元，資金主要來自定期無抵押債務和定期資產支持證券。截至2023年6月30日，證券化融資佔總債務的百分比為45.0％。

公共期限資助計劃。下表顯示了福特信貸2021年和2022年全年的發行量、2023年全年的計劃發行，以及截至2023年7月26日的全球公開定期融資發行，不包括短期融資計劃（以十億計）：
2021
實際的		2022
實際的		2023
預測		通過
7 月 26 日
不安全$5 $6 $ 11 - 14 $9 
證券化 (a)9 10 12 - 149 
公眾總數$14 $16 $ 23 - 28$18 
__________
(a)參見 有關福特信貸因果因素的定義和信息 部分。

福特信貸現在預計2023年的全年公共期融資在230億至280億美元之間。
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（續）
流動性。 下表顯示了福特信貸的流動性來源和利用率（以十億計）：
6月30日
2022		十二月三十一日
2022		6月30日
2023
流動性來源 (a)
現金$7.8 $11.2 $12.4 
承諾的資產支持設施34.3 37.4 42.3 
其他無抵押信貸額度2.5 2.3 2.6 
流動資金來源總額$44.6 $50.9 $57.3 
流動性的利用 (a)
證券化和限制性現金$(2.7)$(2.9)$(2.9)
承諾的資產支持設施(15.3)(26.6)(23.1)
其他無抵押信貸額度(0.5)(0.8)(1.2)
流動性的總利用率$(18.5)$(30.3)$(27.2)
總流動性$26.1 $20.6 $30.1 
資產支持能力超過符合條件的應收賬款和其他調整(1.1)0.4 (1.3)
可供使用的淨流動性$25.0 $21.0 $28.8 
__________
(a)參見 有關福特信貸因果因素的定義和信息 部分。

福特信貸可供使用的淨流動性將根據短期債務到期日、應收賬款的增長和下降以及融資交易時機等因素按季度波動。截至2023年6月30日，福特信貸的可用淨流動性為288億美元，比2022年底高出78億美元，這反映了公共融資市場的強勁准入以及49億美元的承諾資產支持能力。截至2023年6月30日，福特信貸的流動性來源，包括現金、承諾的資產支持貸款和無抵押信貸額度，總額為573億美元，比2022年底增加了64億美元。

物質現金需求。 福特信貸的實質性現金需求包括：（1）從經銷商那裏購買零售融資和經營租賃合同，為經銷商提供批發融資，為新車和二手車融資；以及（2）債務償還（有關債務的更多信息，請參閲2022年10-K表財務報表附註中第7項 “流動性和資本資源——不包括福特信貸的公司” 部分中的 “合約債務總額” 表）。此外，經福特信貸董事會批准，股東分配可能需要花費大量現金。此外，Ford Credit可能需要遵守額外的實質性現金要求，具體取決於某些事件的發生，例如法律突發事件、不確定的税收狀況和其他事項。

福特信貸計劃利用其流動性（如上所述）和業務運營產生的現金流為其物質現金需求提供資金。

資金和流動性風險。福特信貸的融資計劃受到風險和不確定性的影響，其中許多是其無法控制的，包括資本市場的混亂，這可能會影響無抵押債務和資產支持證券的發行，以及監管變化對金融市場的影響。有關更多信息，請參閲我們 2022 年 Form 10-K 報告第二部分第 7 項的 “流動性——福特信貸板塊——融資和流動性風險” 部分。

50
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（續）
槓桿作用。 福特信貸使用槓桿或債務與權益比率來做出各種業務決策，包括評估和確定應收融資和經營租賃融資的定價，以及評估其資本結構。

下表顯示了福特信貸財務報表槓桿率（以十億計）的計算結果：
6月30日
2022		十二月三十一日
2022		6月30日
2023
槓桿率計算
債務$109.5 $119.0 $123.7 
股權 (a)12.0 11.9 12.5 
財務報表槓桿率（至 1）9.1 10.0 9.9 
__________
(a)福特信貸的資產負債表上報告的股東總利息。

福特信貸通過考慮市場狀況及其業務的風險特徵來規劃其槓桿作用。截至2023年6月30日，福特信貸的財務報表槓桿率為9. 9:1。福特信貸的財務報表槓桿率目標在 9:1 到 10:1 之間。

道達爾公司

養老金計劃-資金餘額。 截至2023年6月30日，我們在合併資產負債表上報告的公司養老金資金不足狀況總額為2億美元，反映了截至2022年12月31日的淨資金狀況，更新內容為：服務和利息成本；預期資產回報率；削減、結算和相關的臨時調整（如適用）；離職費用；實際福利支付和現金繳款。對於沒有臨時調整的計劃，貼現率和預期回報率假設自2022年底起保持不變。

投資資本回報率（“ROIC”）。 我們使用調整後的投資回報率財務指標來分析公司的整體業績，該指標基於税後滾動四季度的平均值。下表包含我們在所示期間的投資回報率的計算結果（單位：十億）：
四分之一結局
6月30日
2022		6月30日
2023
扣除現金税後的調整後淨營業利潤/（虧損）
歸屬於福特的淨收益/（虧損）$11.7 $4.1 
增加：非控股權益— (0.2)
減去：所得税1.6 (0.5)
加：現金税(0.7)(1.0)
減去：債務利息(1.5)(1.3)
減去：養老金/OPEB 收入總額/（成本）4.5 (0.6)
加：養老金/OPEB 服務成本(1.0)(0.7)
扣除現金税後的淨營業利潤/（虧損）$5.4 $4.5 
減去：税前特殊項目（不包括養老金/OPB）(3.0)(5.1)
扣除現金税後的調整後淨營業利潤/（虧損）$8.3 $9.6 
投資資本
公平$44.2 $43.6 
債務（不包括福特信貸）19.4 19.6 
養老金和OPEB負債淨額5.2 4.6 
投資資本（期末）$68.8 $67.8 
平均投資資本$72.0 $67.6 
ROIC (a)7.4 %6.7 %
調整後的投資回報率（非公認會計準則）(b)11.6 %14.2 %
__________
(a)計算方法為過去四個季度扣除現金税後的淨營業利潤/（虧損）之和除以過去四個季度的平均投資資本。
(b)計算方法為過去四個季度扣除現金税後的調整後淨營業利潤/（虧損）之和除以過去四個季度的平均投資資本。
注意：由於四捨五入，數字之和可能不一致。
51
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（續）
信用評級

我們的短期和長期債務由四家被美國證券交易委員會指定為全國認可的統計評級組織（“NRSRO”）的信用評級機構進行評級：DBRS、惠譽、穆迪和標準普爾。

在一些市場，當地認可的評級機構也對我們進行了評級。信用評級反映了評級機構對與公司實體或該實體發行的特定證券相關的信用風險的評估。評級機構對我們的評級基於我們和其他來源提供的信息。信用評級不是買入、賣出或持有證券的建議，分配評級機構可以隨時修改或撤回信用評級。每個評級機構可能有不同的評估公司風險的標準，因此，應獨立評估每個評級機構的評級。

自我們提交截至2023年3月31日的季度10-Q表季度報告以來，這些NRSRO採取了以下評級行動：

•2023年6月14日，星展銀行將福特和福特信貸的信用評級從BB（高）上調至BBB（低），並將前景從正面上調至穩定。
•2023年7月13日，穆迪將福特和福特信貸的信用評級從Ba2上調至Ba1，前景穩定。

下表總結了這四個 NRSRO 目前分配的某些信用評級和展望：
NRSRO 評級
福特福特信貸nrsRoS
發行人
默認/
企業/
發行人評級		長期高級無擔保展望/趨勢長期高級無擔保短期
不安全		展望/趨勢最低長期投資等級評級
DBRSBBB（低）BBB（低）穩定BBB（低）R-2（低電平）穩定BBB（低）
惠譽BB+BB+積極BB+B積極BBB-
穆迪不適用Ba1穩定Ba1NP穩定Baa3
標準普爾BB+BB+積極BB+B積極BBB-

52
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（續）
展望

我們在2023年7月27日的8-K表上提供的財報中提供了2023年公司指導。該指導基於我們截至2023年7月27日的預期，並假設我們目前對通貨膨脹、物流問題、生產或宏觀經濟狀況的假設沒有實質性變化。由於風險、不確定性和其他因素，我們的實際業績可能與我們的指導意見存在重大差異，包括2022年10-K表格報告第1A項 “風險因素” 中列出的以及我們隨後向美國證券交易委員會提交的文件中更新的因素。

2023 年指南
道達爾公司
調整後的息税前利潤 (a)11-120 億美元
調整後的自由現金流 (a)65 億至 70 億美元
資本支出8-90 億美元
福特信貸
EBT大約 13 億美元
__________
(a)當我們為調整後的息税前利潤和調整後的自由現金流提供指導時，我們沒有為最具可比性的GAAP指標提供指導，因為正如下文 “補充公認會計準則指標的非公認會計準則指標” 中詳細描述的那樣，它們包括難以合理確定地預測的項目。

我們現在預計2023年全年調整後的息税前利潤為110億至120億美元，這主要反映了更強的淨定價，調整後的自由現金流為65億至70億美元。

從細分市場來看，我們預計：

•福特專業版息税前利潤接近80億美元，是2022年全年的兩倍多，這要歸因於定價和銷量的同比顯著改善。
•Ford Blue的息税前利潤約為80億美元，銷量更高，組合更強勁，足以抵消任何潛在的定價阻力。
•福特Model e將報告息税前利潤虧損約45億美元，這反映了定價環境、對新產品和產能的嚴格投資、與供應商相關的發佈成本以及保修費用。
•福特信貸的EBT約為13億美元。

我們對2023年的展望假設以下不利因素和利好因素。

不利因素：
•全球經濟的不確定性
•通貨膨脹壓力
•更高的全行業客户激勵措施和持續的電動汽車定價壓力
•保修成本增加
•過去的服務養老金收入較低
•交換
•與工會合同談判相關的某些費用

順風：
•改善供應鏈
•更高的行業銷量
•全新 Super Duty
•降低商品成本
53
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（續）
關於前瞻性陳述的警示説明

此處以引用方式包含或納入的陳述可能構成1995年《私人證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述”。前瞻性陳述基於我們管理層的預期、預測和假設，涉及許多風險、不確定性和其他因素，這些因素可能導致實際結果與陳述的結果存在重大差異，包括但不限於：

•福特和福特信貸的財務狀況和經營業績已經並將繼續受到公共衞生問題的不利影響，包括 COVID-19 等流行病或流行病；
•福特高度依賴其供應商按照福特的生產計劃和規格提供零部件，而半導體等關鍵部件或原材料（例如鋰、鈷、鎳、石墨和錳）的短缺或無法購買，可能會干擾福特的汽車生產；
•為了便於獲得生產電動汽車所需的原材料，福特已與原材料供應商簽訂了多年期承諾，預計將繼續簽訂多年期承諾，這使福特面臨與此類材料未來需求減少相關的風險，以及成本波動且難以準確預測；
•福特的長期競爭力取決於Ford+的成功執行；
•福特的車輛可能會受到缺陷的影響，這些缺陷會導致新車型推遲上市、召回活動或增加保修成本；
•福特可能沒有意識到現有或待定的戰略聯盟、合資企業、收購、資產剝離、重組或新業務戰略的預期收益；
•操作系統、安全系統、車輛和服務可能會受到網絡事件、勒索軟件攻擊和其他幹擾的影響，並影響福特和福特信貸及其供應商和經銷商；
•勞工問題、自然或人為災害、氣候變化的不利影響、財務困境、生產困難、產能限制或其他因素可能會干擾福特的生產以及福特供應商的生產和/或向消費者交付產品的能力；
•福特維持有競爭力的成本結構的能力可能會受到勞動力或其他限制因素的影響；
•福特吸引和留住才華橫溢、多元化和高技能員工的能力對其成功和競爭力至關重要；
•福特的新產品和現有產品以及數字、軟件和實體服務受到市場認可，面臨來自汽車、數字和軟件服務行業現有和新進入者的激烈競爭，如果無法實現其宣佈的舉措，其聲譽可能會受到損害；
•福特的業績取決於更大、利潤更高的汽車的銷售，尤其是在美國；
•由於業務遍及全球，福特的業績可能會受到經濟或地緣政治發展的不利影響，包括關税等保護主義貿易政策或其他事件；
•如果發生金融危機、經濟衰退或重大地緣政治事件，行業銷售量可能會波動並可能下降；
•由於行業產能過剩、貨幣波動、競爭行為或其他因素，福特可能面臨價格競爭加劇或對其產品的需求減少；
•通貨膨脹壓力以及商品和能源價格、外幣匯率、利率以及福特或福特信貸投資（包括有價證券）的市值的波動可能會對業績產生重大影響；
•福特和福特信貸以具有競爭力的利率或足夠的金額進入世界各地的債務、證券化或衍生品市場的機會可能會受到信用評級下調、市場波動、市場混亂、監管要求或其他因素的影響；
•政府激勵措施可能對福特業務產生重大影響，福特獲得的政府激勵措施可能會減少、終止或回扣；
•福特信貸的信貸損失可能高於預期，剩餘價值低於預期，或者租賃車輛的回報量高於預期；
•養老金和OPEB計劃（例如貼現率或投資回報）的經濟和人口統計經驗可能比福特想象的要差；
•養老金和其他退休後負債可能會對福特的流動性和財務狀況產生不利影響；
•福特和福特信貸可能會因涉嫌的產品、服務缺陷、感知的環境影響或其他原因而遭受不尋常或重大的訴訟、政府調查或負面宣傳；
•福特可能需要大幅修改其產品計劃和設施，以符合安全、排放、燃油經濟性、自動駕駛技術、環境和其他法規；
•福特和福特信貸可能會受到更嚴格的隱私、數據使用和數據保護法律法規的持續發展以及消費者對保護個人信息的期望不斷提高的影響；以及
•福特信貸可能會受到新的或增加的信貸法規、消費者保護法規或其他法規的約束。
54
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（續）
我們無法確定在準備前瞻性陳述時做出的任何預期、預測或假設是否會被證明是準確的，也無法確定任何預測能否實現。可以預期，預計結果和實際結果之間可能存在差異。我們的前瞻性陳述僅代表其首次發佈之日，我們不承擔任何義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。有關其他討論，請參閲 “第 1A 項。我們的 2022 年 10-K 表報告中的 “風險因素”，由我們隨後的10-Q表季度報告和8-K表最新報告更新。
55
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（續）
補充公認會計準則指標的非公認會計準則財務指標

我們使用公認的會計原則（“GAAP”）和非公認會計準則財務指標進行運營和財務決策，並評估公司和細分市場的業務業績。下面列出的非公認會計準則指標旨在被用户視為其同等公認會計原則指標的補充信息，以幫助投資者更好地瞭解我們的財務業績。我們認為，這些非公認會計準則指標為基本經營業績和趨勢提供了有用的視角，也是比較我們的同期業績的一種手段。這些非公認會計準則指標不應被視為替代或優於根據公認會計原則編制的財務業績指標。由於方法以及調整的項目或事件可能存在差異，這些非公認會計準則指標可能與其他公司使用的標題相似的指標不同。

•公司調整後的息税前利潤（最具可比性的GAAP指標：歸屬於福特的淨收入/（虧損））— 利息和税前收益（EBIT）不包括債務利息（不包括福特信用債務）、税收和税前特殊項目。這項非公認會計準則指標對管理層和投資者很有用，因為它側重於基礎經營業績和趨勢，提高了我們同期業績的可比性。為了衡量分部盈利能力和分配資源，我們的管理層通常將特殊項目排除在對運營部門業績的審查之外。我們的税前特殊項目類別和每個項目（可能包含一組與單個事件或行動相關的項目）的適用重要性指南如下：

税前特別物品重要性指南
養老金和OPEB重新計量收益和虧損沒有最低限度
股票證券投資的收益和損失沒有最低限度
我們努力使生產能力和成本結構與市場需求相匹配以及不斷變化的模型組合而產生的人事開支、供應商和經銷商相關成本以及設施相關費用通常為1億美元或以上
其他我們不一定認為代表持續經營活動收益的項目5億美元或以上用於個人現場服務行動；通常為1億美元或以上，用於其他物品

當我們為調整後的息税前利潤提供指導時，我們不以淨收益為基礎提供指導，因為GAAP指標將包括尚未發生且難以合理確定地預測的潛在重大特殊項目，包括養老金和OPEB重新計量以及股票證券投資的收益和損失。

•公司調整後的息税前利潤率（最具可比性的GAAP指標：公司淨收入/（虧損）利潤率）— 公司調整後的息税前利潤率是公司調整後的息税前利潤除以公司收入。這項非公認會計準則指標對管理層和投資者很有用，因為它允許用户評估我們的經營業績與行業報告一致。

•調整後每股收益/（虧損）（最具可比性的GAAP指標：每股收益/（虧損））— 衡量公司攤薄後的每股淨收益/（虧損），根據税前特殊項目（如上所述）、税收特殊項目和非控股權益的重組影響進行調整。該措施為投資者提供了評估我們業務業績的有用信息，不包括不代表持續經營活動收益的項目。當我們為調整後的每股收益/（虧損）提供指導時，我們不提供每股收益/（虧損）的指導，因為GAAP指標將包括尚未發生且在年底之前難以合理確定地預測的潛在重大特殊項目，包括養老金和OPEB重新計量的收益和損失。

•調整後的有效税率（最具可比性的GAAP指標：有效税率）— 衡量公司税率，不包括税前特殊項目（如上所述）和税收特殊項目。該指標提供了持續的有效利率，投資者認為這對於歷史比較和預測很有用。當我們為調整後的有效税率提供指導時，我們不以有效税率為基礎提供指導，因為GAAP指標將包括尚未發生且難以在年底之前合理確定地預測的潛在重大特殊項目，包括養老金和OPEB重估收益和虧損。
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（續）
•公司調整後的自由現金流（最具可比性的GAAP指標：運營活動提供的淨現金/（用於）） — 衡量公司運營現金流的指標，不包括福特信貸的運營現金流。該措施包含管理層考慮的經營活動的內容，包括公司不包括福特信貸的資本支出、福特信貸對其母公司的分配以及衍生品的結算。該指標不包括基金型養老金繳款、重組行動和其他根據美國公認會計原則被視為運營現金流的項目的現金流出。該措施對管理層和投資者很有用，因為它與管理層對公司運營現金流表現的評估一致。當我們為公司調整後的自由現金流提供指導時，我們不為經營活動提供/（用於）的淨現金提供指導，因為GAAP指標將包括難以量化或合理預測的項目，包括與公司外匯匯率和某些大宗商品價格敞口（與任何相關套期保值分開）相關的現金流、福特信貸的運營現金流以及與包括離職補助金在內的特殊項目相關的現金流，每一個都是單獨的或整體的可能會對我們的運營活動提供/（用於）我們的淨現金產生重大影響。

•調整後的投資回報率— 計算方法為過去四個季度扣除現金税後的調整後淨營業利潤/（虧損）之和除以過去四個季度的平均投資資本。調整後的投資資本回報率（“調整後的投資回報率”）為管理層和投資者提供了有用的信息，以評估公司在報告期內的投資資本的現金後税後運營回報率。扣除現金税措施後的調整後淨營業利潤/（虧損）減去特殊項目、債務利息（不包括福特信貸債務）以及某些養老金/OPEB 成本。平均投資資本是平均資產負債表權益、債務之和（不包括福特信貸債務）和淨養老金/OPEB 負債。
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（續）
非公認會計準則財務指標對賬

下表顯示了我們的非公認會計準則財務指標對賬。

淨收益/（虧損）對賬與調整後息税前利潤（百萬美元）
第二季度上半場
2022202320222023
歸屬於福特的淨收益/（虧損）（GAAP）$667 $1,917 $(2,443)$3,674 
歸屬於非控股權益的收益/（虧損）(29)99 (38)5 
淨收入/（虧損）$638 $2,016 $(2,481)$3,679 
減去：（預留款）/所得税收益(153)(272)576 (768)
所得税前收入/（虧損）$791 $2,288 $(3,057)$4,447 
減去：税前特殊物品(2,619)(1,194)(8,485)(2,106)
税前特殊項目前的收入/（虧損）$3,410 $3,482 $5,428 $6,553 
減去：債務利息(312)(304)(620)(612)
調整後的息税前利潤（非公認會計準則）$3,722 $3,786 $6,048 $7,165 
備忘錄：
收入 (B 美元)$40.2 $45.0 $74.7 $86.4 
淨收益/（虧損）利潤率（GAAP）（%）1.7 %4.3 %(3.3)%4.3 %
調整後的息税前利潤率（非公認會計準則）（%）9.3 %8.4 %8.1 %8.3 %

每股收益與調整後每股收益的對賬
第二季度上半場
2022202320222023
攤薄後的税後業績 ($M)
攤薄後的税後業績 (GAAP)$667 $1,917 $(2,443)$3,674 
減去：税前和税收特殊項目的影響 (a)(2,082)(1,012)(6,756)(1,722)
調整後的淨收益/（虧損）——攤薄（非公認會計準則）$2,749 $2,929 $4,313 $5,396 
基本股和攤薄後股票 (M)
基本股（平均已發行股數）4,021 4,003 4,014 3,996 
淨攤薄期權、未歸屬限制性股票單位、未歸屬限制性股票和可轉換債務31 38 43 39 
攤薄後的股票4,052 4,041 4,057 4,035 
每股收益/（虧損）— 攤薄（GAAP）(b)$0.16 $0.47 $(0.61)$0.91 
減去：調整的淨影響(0.52)(0.25)(1.67)(0.43)
調整後的每股收益/（虧損）——攤薄（非公認會計準則）$0.68 $0.72 $1.06 $1.34 
_________
(a)包括2023年對非控股權益的調整。
(b)2022年上半年的計算不包括4300萬股淨稀釋期權、未歸屬的限制性股票單位、未歸屬的限制性股票以及由於其反稀釋效應而產生的可轉換債務。

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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（續）
有效税率與調整後的有效税率對賬
第二季度上半場
2022202320222023備忘錄：
2022 財年
税前業績 ($M)
所得税前收入/（虧損）（GAAP）$791 $2,288 $(3,057)$4,447 $(3,016)
減去：特殊物品的影響(2,619)(1,194)(8,485)(2,106)(12,172)
調整後的税前收益（非公認會計準則）$3,410 $3,482 $5,428 $6,553 $9,156 
税收 ($M)
所得税（撥備）/受益（GAAP）$(153)$(272)$576 $(768)$864 
減去：特殊物品的影響 (a)537 177 1,729 321 2,573 
調整後的所得税（準備金）/收益（非公認會計準則）$(690)$(449)$(1,153)$(1,089)$(1,709)
税率 (%)
有效税率 (GAAP)19.3 %11.9 %18.8 %17.3 %28.6 %
調整後的有效税率（非公認會計準則）20.2 %12.9 %21.2 %16.6 %18.7 %
_________
(a)2022年上半年反映了有價證券未實現虧損的税收後果。2022年全年反映了有價證券未實現虧損的税收後果以及第四季度估值補貼的有利變化。

由經營活動提供/（用於）的淨現金與公司調整後的自由現金流對賬（百萬美元）
第二季度上半場
2022202320222023
運營活動提供的/（用於）的淨現金（GAAP）$2,947 $5,035 $1,863 $7,835 
減去：未包含在公司調整後的自由現金流中的項目
福特信貸運營現金流$(1,340)$581 $(1,759)$1,207 
資助的養老金繳款(154)(109)(328)(234)
重組 (包括離職) (a)(137)(118)(313)(199)
根據税收分成協議繳納的福特信用税款/（退款）— — — (5)
其他，淨額20 (73)— (213)
加：公司調整後的自由現金流中包含的項目
公司不包括福特信貸的資本支出$(1,503)$(1,927)$(2,852)$(3,687)
福特信貸分配600 — 1,600 — 
衍生品的結算(36)92 28 20 
公司調整後的自由現金流（非公認會計準則）$3,619 $2,919 $3,039 $3,612 
_________
(a)重組不包括投資活動中報告的現金流。
59
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（續）
補充信息

下表按類型提供了補充合併財務信息、其他財務信息以及美國銷售額。不包括福特信貸的公司包括我們的福特藍色、福特Model e、Ford Pro和Ford Next的應申報細分市場、企業其他、債務利息和特殊項目。抵消（如果列出）主要表示分部間交易和遞延所得税淨額結算的抵消。

選定的現金流信息。 下表提供了補充現金流信息（以百萬計）：
截至2023年6月30日的期間
上半場
來自經營活動的現金流不包括福特信貸的公司福特信貸淘汰合併
淨收入/（虧損）$3,144 $535 $— $3,679 
折舊和模具攤銷2,640 1,135 — 3,775 
其他攤銷(8)(546)— (554)
信用和保險損失準備金/（受益）55 157 — 212 
養老金和OPEB支出/（收入）612 — — 612 
權益法收到的投資股息超過（收益）/虧損和減值146 (4)— 142 
外幣調整(92)(5)— (97)
現金等價物、有價證券和其他投資的已實現和未實現（收益）/虧損淨額175 (12)— 163 
關聯公司投資變動產生的淨（收益）/虧損(17)— — (17)
股票補償232 6 — 238 
遞延所得税準備金/（受益）(10)13 — 3 
金融應收賬款（批發和其他）減少/（增加）— (1,473)— (1,473)
分部間應收賬款/應付賬款減少/（增加）261 (261)— — 
應收賬款和其他資產減少/ (增加)(1,750)(43)— (1,793)
庫存減少/（增加）(3,354)— — (3,354)
應付賬款、應計負債和其他負債的增加/（減少）6,068 66 — 6,134 
其他245 (80)— 165 
向福特信貸提供利息補助和剩餘價值支持(1,719)1,719 — — 
經營活動提供/（用於）的淨現金$6,628 $1,207 $— $7,835 
來自投資活動的現金流不包括福特信貸的公司福特信貸淘汰合併
資本支出$(3,691)$(38)$— $(3,729)
收購融資應收賬款和經營租賃 — (26,231)— (26,231)
金融應收賬款和經營租賃的收款— 22,517 — 22,517 
購買有價投資和其他投資(3,164)(1,696)— (4,860)
有價證券和其他投資的銷售和到期日5,974 1,610 — 7,584 
衍生品結算20 (52)— (32)
權益法投資的資本出資(1,047)— — (1,047)
其他(359)— — (359)
（到）/來自其他細分市場的投資活動— 1 (1)— 
投資活動提供/（用於）投資活動的淨現金$(2,267)$(3,889)$(1)$(6,157)
來自融資活動的現金流量不包括福特信貸的公司福特信貸淘汰合併
股息和股息等價物的現金支付$(3,794)$— $— $(3,794)
購買普通股— — — — 
短期債務的淨變動(104)(554)— (658)
發行長期債務的收益— 26,401 — 26,401 
長期債務的支付(138)(22,075)— (22,213)
其他(102)(95)— (197)
向/（來自）其他分部的融資活動(1)— 1 — 
融資活動提供/（用於）的淨現金$(4,139)$3,677 $1 $(461)
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響$(11)$77 $— $66 
60
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（續）
精選損益表信息。 下表提供了補充損益表信息（以百萬計）：
截至2023年6月30日的期間
第二季度
不包括福特信貸的公司福特信貸合併
收入$42,427 $2,527 $44,954 
成本和支出總額40,221 2,272 42,493 
營業收入/（虧損）2,206 255 2,461 
公司債務的利息支出，不包括福特信貸304 — 304 
其他收入/（虧損），淨額127 128 255 
關聯公司淨收益/（虧損）中的權益(131)7 (124)
所得税前收入/（虧損）1,898 390 2,288 
所得税準備金/（受益於）177 95 272 
淨收入/（虧損）1,721 295 2,016 
減去：歸屬於非控股權益的收益/（虧損）99 — 99 
歸屬於福特汽車公司的淨收益/（虧損）$1,622 $295 $1,917 
截至2023年6月30日的期間
上半場
不包括福特信貸的公司福特信貸合併
收入$81,512 $4,916 $86,428 
成本和支出總額77,396 4,458 81,854 
營業收入/（虧損）4,116 458 4,574 
公司債務的利息支出，不包括福特信貸612 — 612 
其他收入/（虧損），淨額258 221 479 
關聯公司淨收益/（虧損）中的權益(8)14 6 
所得税前收入/（虧損）3,754 693 4,447 
所得税準備金/（受益於）610 158 768 
淨收入/（虧損）3,144 535 3,679 
減去：歸屬於非控股權益的收益/（虧損）5 — 5 
歸屬於福特汽車公司的淨收益/（虧損）$3,139 $535 $3,674 

61
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（續）
選定的資產負債表信息。 下表提供了補充資產負債表信息（以百萬計）：
2023年6月30日
資產不包括福特信貸的公司福特信貸淘汰合併
現金和現金等價物$14,945 $11,461 $— $26,406 
有價證券14,809 1,606 — 16,415 
福特信貸融資應收賬款，淨額— 42,557 — 42,557 
貿易和其他應收賬款，淨額5,070 9,412 — 14,482 
庫存17,703 — — 17,703 
其他資產2,775 1,374 — 4,149 
來自其他分部的應收賬款353 1,761 (2,114)— 
流動資產總額55,655 68,171 (2,114)121,712 
福特信貸融資應收賬款，淨額— 52,567 — 52,567 
運營租賃的淨投資1,022 20,640 — 21,662 
淨財產38,250 253 — 38,503 
關聯公司淨資產中的權益3,464 114 — 3,578 
遞延所得税15,685 175 — 15,860 
其他資產10,889 1,220 — 12,109 
來自其他分部的應收賬款— 15 (15)— 
總資產$124,965 $143,155 $(2,129)$265,991 
負債不包括福特信貸的公司福特信貸淘汰合併
應付帳款$26,711 $1,038 $— $27,749 
其他負債和遞延收入21,037 2,888 — 23,925 
一年內應付的債務410 48,931 — 49,341 
應付給其他細分市場2,114 — (2,114)— 
流動負債總額50,272 52,857 (2,114)101,015 
其他負債和遞延收入23,659 2,095 — 25,754 
長期債務19,169 74,726 — 93,895 
遞延所得税753 968 — 1,721 
應付給其他細分市場15 — (15)— 
負債總額$93,868 $130,646 $(2,129)$222,385 

62
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（續）
選定的其他信息。

股權。 截至2023年6月30日，歸屬於福特的總權益為437億美元，與2022年12月31日相比增加了5億美元。此變更的詳細信息如下所示（單位：十億）：
增加/
（減少）
淨收入/（虧損）$3.7 
股東分配(3.8)
其他綜合收益/（虧損），淨額0.4 
普通股發行（包括基於股份的薪酬影響）0.2 
總計$0.5 

按類型劃分的美國銷售額。下表顯示了 2023 年第二季度的美國銷量和按電動汽車、混合動力汽車和內燃機汽車分列的美國批發量。美國的銷量主要代表經銷商的銷售額、對政府的銷售以及對福特管理層的租賃，部分基於估計的車輛註冊量，包括中型和重型卡車。
美國銷售額美國批發
電動汽車14,843 30,055 
混合動力汽車34,589 35,135 
內燃機車482,230 466,571 
車輛總數 531,662 531,761 

已發佈但尚未通過的會計準則

關於近期會計準則的討論，見財務報表附註2。


63

第 3 項。 關於市場風險的定量和定性披露。

不包括福特信貸的公司

外幣風險。 截至2023年6月30日，外匯遠期合約（包括信用風險調整）的淨公允價值為1.22億美元，而截至2022年12月31日的資產為2.36億美元。以美元計算，截至2023年6月30日，公允價值因基礎匯率變化10％而可能發生的變化為28億美元，而截至2022年12月31日為19億美元。

大宗商品價格風險。 截至2023年6月30日，大宗商品遠期合約（包括信用風險調整）的淨公允價值為1.82億美元，而截至2022年12月31日的負債為4900萬美元。截至2023年6月30日，與標的商品價格變動10％相比，公允價值的潛在變化為1.85億美元，而截至2022年12月31日為1.78億美元。

福特信貸板塊
  
利率風險。為了量化衡量其税前現金流對利率變化的敏感度，福特信貸使用了利率情景，假設所有到期日的所有利率在所有期限內即時增加或下降一個百分點（“平行轉移”），以及假設所有利率在現有水平保持不變的基本案例。到期資產和負債也可以即時再投資，從而100％捕捉任何假設的利率變化。兩者之間的税前現金流差異 12個月內的情景和基本案例代表了對福特信貸税前敏感度的估計 現金流. 在這種模式下，福特信貸估計，截至2023年6月30日，其他一切都保持不變，增長幅度如此之大 與增長相比，利率將在未來12個月內使其税前現金流增加1.17億美元 截至2022年12月31日，為1.27億美元. 實際上，新的資產和負債可能無法立即反映利率的變化，而且利率變化很少是即時的、平行的，或者與福特信貸分析中假設的一個百分點完全相同。因此，對税前現金流的實際影響可能高於或低於上述結果。

第 4 項。控制和程序。

評估披露控制和程序。 截至2023年6月30日，我們的首席執行官（“首席執行官”）小詹姆斯·法利和我們的首席財務官（“首席財務官”）約翰·勞勒對公司的披露控制和程序進行了評估，該術語定義見經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條，他們都得出結論，此類披露控制和程序是有效的，可以確保我們根據《交易法》提交的定期報告中要求披露的信息得到記錄、處理、彙總和報告在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內，收集此類信息並傳達給首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。

財務報告內部控制的變化。 正如先前報道的那樣，2021年，我們開始實施新的全球綜合企業資源規劃（“I-ERP”）系統，為期多年，以取代我們現有的許多核心財務系統。I-ERP 的實施始於 2021 年 5 月我們在加拿大市場的推出，在接下來的幾年中，我們將在其餘市場分階段推出。2023 年 5 月，I-ERP 在北美其他地區推出。此外，在全球範圍內啟動了新的總分類賬系統。在分階段實施I-ERP系統的過程中，我們的流程、程序和控制措施將繼續得到適當完善。
64

第二部分。其他信息

第 1 項。 法律訴訟。

環境問題

我們的 2022 年 10-K 表格報告第 30 頁和《季度報告》第 64 頁描述了根據已頒佈或通過的任何聯邦、州或地方規定提起的任何法律訴訟，這些條款旨在規範向環境排放材料或主要是為了保護環境，(i) 政府機構是其中的一方，以及 (ii) 我們認為可能實施超過100萬美元的金錢制裁（不包括利息和成本）截至2023年3月31日的季度10-Q表。

其他事項

巴西税務事務 （如之前在我們的2022年10-K表報告第31頁和截至2023年3月31日的季度10-Q表季度報告第64頁所述）。巴西的一個州（聖保羅）和巴西聯邦税務機關目前尚未對福特汽車公司巴西有限公司進行鉅額税收評估。（“福特巴西”）涉及福特巴西因在巴西巴伊亞州的運營而獲得的州和聯邦税收優惠。聖保羅的評估是巴西各州之間更廣泛衝突的一部分。聯邦立法機關頒佈了旨在鼓勵各州結束衝突的法律，2017年，各州就解決框架達成了協議。福特巴西公司繼續在該框架下尋求一項決議，並預計各州剩餘的攤款將在該框架下解決。聯邦評估不在立法範圍之內。

已就所有未繳攤款向每個司法管轄區的相關行政法院提出上訴。為了在司法法院系統內提起上訴，上訴人可能需要出具抵押品。迄今為止，我們還沒有被要求發佈任何抵押品。如果我們被要求提供可能超過10億美元的抵押品，我們預計抵押品將採用固定資產、擔保債券和/或信用證的形式，但我們可能需要出示現金抵押品。儘管這些問題的最終解決可能需要很多年時間，但我們認為我們的總體損失風險微乎其微。

第 5 項。 其他信息。

沒有.
65

第 6 項。 展品。
指定描述申報方法
附錄 10.1
年度績效獎金計劃，經2023年5月10日修訂。(a)作為 333-271592 註冊聲明附錄 4.9 提交。(b)
附錄 10.2
2023 年長期激勵計劃的股票期權條款和條件表格。(a)與本報告一起歸檔。
附錄 10.3
2023年長期激勵計劃的股票期權協議表格。(a)與本報告一起歸檔。
附錄 10.4
2023年長期激勵計劃的股票期權協議（ISO）表格。(a)與本報告一起歸檔。
附錄 10.5
2023年長期激勵計劃的股票期權協議（U.K. NQO）表格。(a)與本報告一起歸檔。
附錄 10.6
股票期權表格（英國）2023 年長期激勵計劃的條款和條件。(a)與本報告一起歸檔。
附錄 10.7
2023年長期激勵計劃的限制性股票授予信表格。(a)與本報告一起歸檔。
附錄 10.8
績效股票單位的最終獎勵通知信表格。(a)與本報告一起歸檔。
附錄 10.9
2023 年長期激勵計劃的年度股權授予函表格 V.1.(a)與本報告一起歸檔。
附錄 10.10
2023 年長期激勵計劃的年度股權授予函表格 V.2.(a)與本報告一起歸檔。
附錄 10.11
2023 年長期激勵計劃限制性股票單位協議的表格。(a)與本報告一起歸檔。
附錄 10.12
2023 年長期激勵計劃限制性股票單位條款和條件的表格。(a)與本報告一起歸檔。
附錄 10.13
2023年長期激勵計劃下績效股票單位的最終獎勵協議表格。(a)與本報告一起歸檔。
附錄 10.14
2023年長期激勵計劃下績效股票單位的最終獎勵條款和條件表格。(a)與本報告一起歸檔。
附錄 10.15
2023年長期激勵計劃下基於時間的限制性股票單位的通知信表格。(a)與本報告一起歸檔。
附錄 31.1
第15d-14 (a) 條首席執行官認證。與本報告一起歸檔。
附錄 31.2
規則 15d-14 (a) 首席財務官的認證。與本報告一起歸檔。
附錄 32.1
第 1350 節首席執行官認證。附有這份報告。
附錄 32.2
第 1350 條首席財務官認證。附有這份報告。
附錄 101.INS根據S-T法規第405條的交互式數據文件，採用在線可擴展業務報告語言（“Inline XBRL”）進行格式化。(c)
附錄 101.SCHXBRL 分類擴展架構文檔。(c)
附錄 101.CALXBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。(c)
附錄 101.LABXBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。(c)
附錄 101.PREXBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。(c)
附錄 101.DEFXBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。(c)
附錄 104封面交互式數據文件（以 Inline XBRL 格式化幷包含在附錄 101 中）。(c)
__________
(a)管理合同或補償計劃或安排。
(b)以引用方式納入本報告的附錄（除非另有説明，否則文件編號參考為1-3950）。
(c)根據第 S-T 條的規定，以電子方式隨本報告一起提交。
66

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
 
福特汽車公司
來自：/s/ Cathy O'Callaghan
 Cathy O'Callaghan，主計長
 （首席會計官）
  
日期：2023年7月27日

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