iart-20230630
假的2023Q26/30/2023000091752012 月 31 日0.0135739P6Y00009175202023-01-012023-06-3000009175202023-07-26xbrli: 股票00009175202023-04-012023-06-30iso421:USD00009175202022-04-012022-06-3000009175202022-01-012022-06-30iso421:USDxbrli: 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第三方會員2023-06-300000917520IART：五年期權租賃期限一位會員US-GAAP：關聯黨成員2023-06-300000917520IART：五年期權租賃期限一位會員US-GAAP：關聯黨成員2023-01-012023-06-300000917520iart：五年期權租賃期二會員US-GAAP：關聯黨成員2023-06-300000917520iart：五年期權租賃期二會員US-GAAP：關聯黨成員2023-01-012023-06-3000009175202022-01-012022-12-3100009175202023-01-2600009175202023-01-262023-01-2600009175202023-04-2600009175202023-05-040000917520iart: a2022 股票回購計劃會員2022-04-260000917520US-GAAP：後續活動成員iart: a2023 股票回購計劃會員2023-07-180000917520US-GAAP：後續活動成員iart: a2022 股票回購計劃會員2023-07-1800009175202022-01-1200009175202022-01-122022-01-1200009175202022-03-2400009175202023-06-302023-06-3000009175202022-06-302022-06-300000917520US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-12-310000917520US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-12-310000917520US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-12-310000917520US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-01-012023-06-300000917520US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-01-012023-06-300000917520US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-01-012023-06-300000917520US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-06-300000917520US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-06-300000917520US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-06-300000917520美國公認會計準則：其他支出成員US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-01-012023-06-300000917520US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員美國公認會計準則：利息收入會員2023-01-012023-06-30IART: 細分市場藝術品:產品0000917520US-GAAP：運營部門成員iart: codman SpecialtySurgical 會員2023-04-012023-06-300000917520US-GAAP：運營部門成員iart: codman SpecialtySurgical 會員2022-04-012022-06-300000917520US-GAAP：運營部門成員iart: codman SpecialtySurgical 會員2023-01-012023-06-300000917520US-GAAP：運營部門成員iart: codman SpecialtySurgical 會員2022-01-012022-06-300000917520US-GAAP：運營部門成員iart: TissueTechnologies 會員2023-04-012023-06-300000917520US-GAAP：運營部門成員iart: TissueTechnologies 會員2022-04-012022-06-300000917520US-GAAP：運營部門成員iart: TissueTechnologies 會員2023-01-012023-06-300000917520US-GAAP：運營部門成員iart: TissueTechnologies 會員2022-01-012022-06-300000917520US-GAAP：運營部門成員2023-04-012023-06-300000917520US-GAAP：運營部門成員2022-04-012022-06-300000917520US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-06-300000917520US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-06-300000917520US-GAAP：企業非細分市場成員2023-04-012023-06-300000917520US-GAAP：企業非細分市場成員2022-04-012022-06-300000917520US-GAAP：企業非細分市場成員2023-01-012023-06-300000917520US-GAAP：企業非細分市場成員2022-01-012022-06-300000917520國家：美國2023-04-012023-06-300000917520國家：美國2022-04-012022-06-300000917520國家：美國2023-01-012023-06-300000917520國家：美國2022-01-012022-06-300000917520SRT: 歐洲會員2023-04-012023-06-300000917520SRT: 歐洲會員2022-04-012022-06-300000917520SRT: 歐洲會員2023-01-012023-06-300000917520SRT: 歐洲會員2022-01-012022-06-300000917520SRT: 亞太地區會員2023-04-012023-06-300000917520SRT: 亞太地區會員2022-04-012022-06-300000917520SRT: 亞太地區會員2023-01-012023-06-300000917520SRT: 亞太地區會員2022-01-012022-06-300000917520IART: 世界其他地區會員2023-04-012023-06-300000917520IART: 世界其他地區會員2022-04-012022-06-300000917520IART: 世界其他地區會員2023-01-012023-06-300000917520IART: 世界其他地區會員2022-01-012022-06-300000917520US-GAAP：其他流動負債成員IART：或有對價責任成員IART: arkisBiosciences Inc.會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310000917520IART：或有對價責任成員IART: arkisBiosciences Inc.會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：其他非流動負債成員2022-12-310000917520IART：或有對價責任成員iart: DermasciencesMemberUS-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：其他非流動負債成員2022-12-310000917520IART：或有對價責任成員iart: acell 會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：其他非流動負債成員2022-12-310000917520US-GAAP：其他流動負債成員IART：或有對價責任成員iart: 外科創新協會會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310000917520IART：或有對價責任成員iart: 外科創新協會會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：其他非流動負債成員2022-12-310000917520US-GAAP：其他流動負債成員IART：或有對價責任成員IART: arkisBiosciences Inc.會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-01-012023-06-300000917520IART：或有對價責任成員IART: arkisBiosciences Inc.會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：其他非流動負債成員2023-01-012023-06-300000917520IART：或有對價責任成員iart: DermasciencesMemberUS-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：其他非流動負債成員2023-01-012023-06-300000917520IART：或有對價責任成員iart: acell 會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：其他非流動負債成員2023-01-012023-06-300000917520US-GAAP：其他流動負債成員IART：或有對價責任成員iart: 外科創新協會會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-01-012023-06-300000917520IART：或有對價責任成員iart: 外科創新協會會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：其他非流動負債成員2023-01-012023-06-300000917520US-GAAP：其他流動負債成員IART：或有對價責任成員IART: arkisBiosciences Inc.會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-06-300000917520IART：或有對價責任成員IART: arkisBiosciences Inc.會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：其他非流動負債成員2023-06-300000917520IART：或有對價責任成員iart: DermasciencesMemberUS-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：其他非流動負債成員2023-06-300000917520IART：或有對價責任成員iart: acell 會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：其他非流動負債成員2023-06-300000917520US-GAAP：其他流動負債成員IART：或有對價責任成員iart: 外科創新協會會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-06-300000917520IART：或有對價責任成員iart: 外科創新協會會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：其他非流動負債成員2023-06-300000917520US-GAAP：其他流動負債成員IART：或有對價責任成員IART: arkisBiosciences Inc.會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2021-12-310000917520IART：或有對價責任成員IART: arkisBiosciences Inc.會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：其他非流動負債成員2021-12-310000917520IART：或有對價責任成員iart: DermasciencesMemberUS-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：其他非流動負債成員2021-12-310000917520US-GAAP：其他流動負債成員IART：或有對價責任成員iart: acell 會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2021-12-310000917520IART：或有對價責任成員iart: acell 會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：其他非流動負債成員2021-12-310000917520US-GAAP：其他流動負債成員IART：或有對價責任成員IART: arkisBiosciences Inc.會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-01-012022-06-300000917520IART：或有對價責任成員IART: arkisBiosciences Inc.會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：其他非流動負債成員2022-01-012022-06-300000917520IART：或有對價責任成員iart: DermasciencesMemberUS-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：其他非流動負債成員2022-01-012022-06-300000917520US-GAAP：其他流動負債成員IART：或有對價責任成員iart: acell 會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-01-012022-06-300000917520IART：或有對價責任成員iart: acell 會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：其他非流動負債成員2022-01-012022-06-300000917520US-GAAP：其他流動負債成員IART：或有對價責任成員IART: arkisBiosciences Inc.會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-06-300000917520IART：或有對價責任成員IART: arkisBiosciences Inc.會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：其他非流動負債成員2022-06-300000917520IART：或有對價責任成員iart: DermasciencesMemberUS-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：其他非流動負債成員2022-06-300000917520US-GAAP：其他流動負債成員IART：或有對價責任成員iart: acell 會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-06-300000917520IART：或有對價責任成員iart: acell 會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：其他非流動負債成員2022-06-300000917520IART: arkisBiosciences Inc.會員2019-07-290000917520iart: MilestonePaymentone 會員IART: arkisBiosciences Inc.會員2019-07-290000917520IART: arkisBiosciences Inc.會員iart：MilestonePaymentTwomember2019-07-290000917520IART：或有對價責任成員IART: arkisBiosciences Inc.會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-06-300000917520IART：或有對價責任成員IART: arkisBiosciences Inc.會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-06-300000917520IART：應計費用和其他流動負債會員IART：或有對價責任成員IART: arkisBiosciences Inc.會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-06-300000917520IART：應計費用和其他流動負債會員IART：或有對價責任成員IART: arkisBiosciences Inc.會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-06-300000917520iart: DermasciencesMemberiart：biodearn outpayments 和 medihoneYearn Outpayments 會員2023-01-012023-06-300000917520iart: DermasciencesMember2023-06-30iart: 責任0000917520iart: DermasciencesMemberUS-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-06-300000917520iart: DermasciencesMemberUS-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-06-300000917520iart: acellincMember2021-01-200000917520iart: acellincMember2023-06-300000917520iart: acellincMember2022-06-30

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
 
表單 10-Q
 
（Mark One）
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

截至2023年6月30日的季度期間
要麼
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

對於從到的過渡期           
佣金檔案編號 000-26224
 
INTEGRA 生命科學控股公司演講
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
 
特拉華 51-0317849
（州或其他司法管轄區
公司或組織）		 （即僱主
證件號）
校園路 1100 號 08540
普林斯頓,新澤西（郵政編碼）
（主要行政辦公室地址） 
註冊人的電話號碼，包括區號：(609) 275-0500
以前的名稱、以前的地址和以前的財政年度（如果自上次報告以來發生了變化）：
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每家交易所的名稱
普通股，面值每股0.01美元IART納斯達克全球精選市場
 
用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。是的  ☒沒有☐

用勾號指明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）中是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的  ☒沒有☐

用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條中大型加速申報人、加速申報人、小型申報公司和 “新興成長型公司” 的定義。




大型加速過濾器☒加速過濾器☐
非加速過濾器
☐  
規模較小的申報公司☐
新興成長型公司☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有☒
截至2023年7月26日，註冊人普通股的面值為0.01美元，已發行股票的數量為 81,403,831.


目錄
INTEGRA 生命科學控股公司
索引

 
 頁面
數字
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
4
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明合併運營報表和綜合收益（未經審計）
4
截至2023年6月30日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表（未經審計）
5
截至2023年6月30日和2022年6月30日止六個月的簡明合併現金流量表（未經審計）
6
截至2023年6月30日和2022年6月30日止三個月的股東權益變動簡明合併報表（未經審計）
7
未經審計的簡明合併財務報表附註
8
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
32
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
43
第 4 項。控制和程序
44
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
44
第 1A 項。風險因素
44
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
45
第 3 項。優先證券違約
45
第 4 項。礦山安全披露
45
第 5 項。其他信息
45
第 6 項。展品
46
簽名
47


目錄
第一部分財務信息

第 1 項。財務報表

INTEGRA 生命科學控股公司
簡明合併運營報表
和綜合收入
（未經審計）
（千美元，每股金額除外）
 截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
 2023202220232022
總收入，淨額$381,267 $397,815 $762,113 $774,453 
成本和支出：
銷售商品的成本174,241 148,404 322,216 290,973 
研究和開發26,588 25,589 53,312 49,674 
銷售、一般和管理164,908 160,651 331,565 320,577 
無形資產攤銷3,026 3,304 6,134 7,198 
成本和支出總額368,763 337,948 713,227 668,422 
營業收入12,504 59,867 48,886 106,031 
利息收入3,939 1,965 8,046 3,342 
利息支出(12,464)(12,236)(24,564)(23,891)
其他收入（支出），淨額(155)1,979 1,234 5,408 
所得税前收入3,824 51,575 33,602 90,890 
所得税準備金（福利）(360)6,787 5,192 13,201 
淨收入 $4,184 $44,788 $28,410 $77,689 
每股淨收益
基本$0.05 $0.54 $0.35 $0.93 
稀釋$0.05 $0.54 $0.35 $0.93 
已發行普通股的加權平均值（見附註13）：
基本80,966 83,168 81,418 83,400 
稀釋81,151 83,622 81,739 83,979 
綜合收益（見附註14）
1,947 52,598 22,975 $109,630 
隨附的未經審計的附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
4
目錄
INTEGRA 生命科學控股公司
簡明合併資產負債表（未經審計）
（千美元，每股金額除外）
2023年6月30日2022年12月31日
資產
流動資產：
現金和現金等價物$309,192 $456,661 
貿易應收賬款，扣除備抵金4,692和 $4,304
258,663 263,465 
庫存，淨額354,293 324,583 
預付費用和其他流動資產129,112 116,789 
流動資產總額1,051,260 1,161,498 
不動產、廠房和設備，淨額317,571 311,302 
資產使用權——經營租賃148,651 148,284 
無形資產，淨額1,093,596 1,126,609 
善意1,043,273 1,038,881 
遞延所得税資產，淨額56,050 45,994 
其他資產67,200 57,190 
總資產$3,777,601 $3,889,758 
負債和股東權益
流動負債：
優先信貸額度下借款的流動部分$4,844 $38,125 
證券化機制下借款的流動部分90,800 — 
租賃負債的流動部分——經營租賃14,618 14,624 
應付賬款，貿易99,766 102,100 
合同負債8,275 7,253 
應計補償64,645 78,771 
應計費用和其他流動負債94,548 80,033 
流動負債總額377,496 320,906 
高級信貸額度下的長期借款764,616 733,149 
證券化機制下的長期借款— 104,700 
長期可轉換證券568,798 567,341 
租賃負債-經營租賃159,538 157,420 
遞延所得税負債70,653 63,338 
其他負債153,340 138,501 
負債總額2,094,441 2,085,355 
股東權益：
優先股； 不面值； 15,000授權股份； 無傑出的
— — 
普通股；$0.01面值； 240,000授權股份； 90,881和 90,477分別於 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日發佈
909 905 
額外的實收資本1,283,675 1,276,977 
庫存股票，按成本計算； 9,527股票和 6,823股票分別為2023年6月30日和2022年12月31日的股票
(513,782)(362,862)
累計其他綜合收益4,830 10,265 
留存收益907,528 879,118 
股東權益總額1,683,160 1,804,403 
負債和股東權益總額$3,777,601 $3,889,758 
隨附的未經審計的附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
5
目錄

INTEGRA 生命科學控股公司
簡明的合併現金流量表
（未經審計）
（千美元）
 截至6月30日的六個月
 20232022
經營活動：
淨收入$28,410 $77,689 
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
折舊和攤銷61,969 59,336 
遞延所得税準備金1,726 7,542 
基於股份的薪酬8,891 13,027 
債務發行成本和與債務再融資相關的支出的攤銷3,314 3,392 
非現金租賃費用1,751 1,393 
處置財產和設備的損失（收益）(104)732 
或有對價及其它公允價值的變動6,081 (5,799)
資產和負債的變化：
應收賬款4,826 (9,632)
庫存(27,555)(17,576)
預付費用和其他流動資產(10,512)(4,120)
其他非流動資產(8,184)6,738 
應付賬款、應計費用和其他流動負債(15,899)(14,556)
合同負債724 774 
其他非流動負債(1,003)(8,118)
經營活動提供的淨現金54,435 110,822 
投資活動：
購買財產和設備(29,252)(18,732)
獲得過程中的研發里程碑— (4,742)
被指定為淨投資套期保值的掉期淨收益— 4,909 
用於投資活動的淨現金(29,252)(18,565)
融資活動：
長期債務借款的收益15,200 23,000 
償還債務(29,100)(23,000)
支付債務發行成本(7,578)— 
購買庫存股(150,000)(125,000)
行使股票期權的收益3,437 1,592 
在淨資產結算中繳納的現金税(5,335)(23,204)
用於融資活動的淨現金(173,376)(146,612)
匯率變動對現金和現金等價物的影響724 (11,941)
現金和現金等價物的淨減少(147,469)(66,296)
期初的現金和現金等價物456,661 513,448 
期末的現金和現金等價物$309,192 $447,152 
隨附的未經審計的附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
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目錄
INTEGRA 生命科學控股公司
股東權益變動的簡明合併報表
（未經審計）
（千美元）
截至2023年6月30日的六個月
普通股國庫股額外的實收資本累計其他綜合虧損留存收益權益總額
股份金額股份金額
餘額，2023 年 1 月 1 日90,476 $905 (6,823)$(362,862)$1,276,977 $10,265 $879,118 $1,804,403 
淨收入— — — — — — 24,226 24,226 
其他綜合收益（虧損），扣除税款— — — — — (3,198)— (3,198)
通過員工股票購買計劃發行普通股21 — — — 1,107 — — 1,107 
發行普通股以歸屬基於股份的獎勵，扣除預扣税的股份316 1 16 846 (4,858)— — (4,011)
基於股份的薪酬— 2 — — 3,609 — — 3,611 
加速回購的股票— $— (2,111)(119,662)(31,538)$— — (151,200)
餘額，2023 年 3 月 31 日90,813 $908 (8,918)$(481,678)$1,245,297 $7,067 $903,344 $1,674,938 
淨收入— — — — — — 4,184 4,184 
扣除税款的其他綜合虧損— — — — — (2,237)— (2,237)
發行普通股以歸屬基於股份的獎勵，扣除預扣税的股份68 1 — 21 985 — — 1,007 
基於股份的薪酬— — — — 5,268 — — 5,268 
加速回購的股票— $— (609)(32,125)32,125 $— $— — 
餘額，2023 年 6 月 30 日90,881 $909 (9,527)$(513,782)$1,283,675 $4,830 $907,528 $1,683,160 
截至2022年6月30日的六個月
普通股國庫股額外的實收資本累計其他綜合虧損留存收益權益總額
股份金額股份金額
餘額，2022 年 1 月 1 日89,600 $896 (4,899)$(234,448)$1,264,943 $(45,155)$698,568 $1,684,804 
淨收入— — — — — — 32,901 32,901 
其他綜合收益（虧損），扣除税款— — — — — 24,130 — 24,130 
通過員工股票購買計劃發行普通股17 — — — 1,078 — — 1,078 
發行普通股以歸屬基於股份的獎勵，扣除預扣税的股份339 4 14 714 (9,758)— — (9,040)
基於股份的薪酬— — — — 6,324 — — 6,324 
加速回購的股票— — (1,938)(129,152)4,152 — — (125,000)
餘額，2022 年 3 月 31 日89,956 $900 (6,823)$(362,886)$1,266,739 $(21,025)$731,469 $1,615,197 
淨收入— — — — — — 44,788 44,788 
扣除税款的其他綜合虧損— — — — — 7,810 — 7,810 
發行普通股以歸屬基於股份的獎勵，扣除預扣税的股份378 3 — 6 (13,655)— — (13,646)
基於股份的薪酬— — — — 6,768 — — 6,768 
餘額，2022 年 6 月 30 日90,334 $903 (6,823)$(362,880)$1,259,852 $(13,215)$776,257 $1,660,917 
隨附的未經審計的附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
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目錄
INTEGRA 生命科學控股公司
未經審計的簡明合併財務報表附註（未經審計）

1. 列報基礎
普通的
除非上下文另有説明，否則術語 “我們”、“我們”、“公司” 和 “Integra” 是指特拉華州的一家公司Integra LifeSciences Holdings Corporation及其子公司。
管理層認為，2023年6月30日未經審計的簡明合併財務報表包含公司財務狀況公允表、股東權益變動表、經營業績和現金流所必需的所有調整（僅包括正常的經常性調整）。根據第10-Q表格和S-X條例第10-01條的指示，根據美國公認會計原則（“GAAP”）編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已精簡或省略。這些未經審計的簡明合併財務報表應與公司10-K表年度報告中包含的截至2022年12月31日止年度的合併財務報表一起閲讀。2022年12月31日的合併資產負債表來自經審計的財務報表，但不包括公認會計原則要求的所有披露。截至2023年6月30日的三個月和六個月期間的經營業績不一定代表全年的預期業績。
合併財務報表的編制符合公認會計原則，即要求管理層做出估算和假設，以影響報告的資產和負債金額、或有負債的披露以及報告的收入和支出金額。影響簡明合併財務報表中報告或披露金額的重要估計數包括可疑應收賬款備抵以及銷售回報和備抵金、庫存可變現淨值、包括收購無形資產攤銷期在內的無形資產估值、用於估值和測試長期資產和商譽減值的貼現率和預計現金流估計、長期資產的折舊和攤銷期的估計、税收計算、根據遞延所得税資產記錄的估值補貼、股票薪酬的估值、衍生工具的估值、或有負債的估值、債務工具的公允價值和意外損失。這些估計以歷史經驗和在當前情況下被認為合理的其他各種假設為依據。實際結果可能與這些估計值有所不同。

最近的會計公告
2020年3月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2020-04版，參考利率改革 （主題 848），以及隨後對初步指南的修訂：ASU 2021-01， 參考利率改革（主題 848）：範圍（統稱為 “主題 848”）。主題848提供了在滿足某些標準的情況下將GAAP應用於合同、套期保值關係和其他受參考利率改革影響的交易的可選權宜之計和例外情況。修正案僅適用於合約、套期保值關係以及其他參考利率的交易，這些交易參考了倫敦銀行同業拆借利率（“倫敦銀行同業拆借利率”）或其他由於參考利率改革而預計將終止的參考利率。該指南通常可在2024年12月31日之前適用。由美國聯邦儲備委員會和紐約聯邦儲備委員會召集的私人市場參與者組成的另類參考利率委員會建議使用擔保隔夜融資利率（“SOFR”）作為倫敦銀行同業拆借利率的更強勁的參考利率替代方案。2023年3月24日，公司與一家以北卡羅來納州美國銀行為行政代理人的貸款銀行集團簽訂了其高級信貸額度（“優先信貸額度”）的第七修正案和重報（“2023年3月修正案”）。在2023年3月的修正案中，公司用SOFR取代了所有基於倫敦銀行同業拆借利率的合約，SOFR是根據美國國債支持的回購協議下的隔夜交易計算得出的。此外，公司於2023年4月17日簽訂了證券化機制的修正案（“2023年4月修正案”），並將利率從倫敦銀行同業拆借利率修改為SOFR指數利率。（參見注釋 6）。2023年3月，公司簽訂了基差互換，即公司獲得定期SOFR並支付倫敦銀行同業拆借利率，將利率互換投資組合從倫敦銀行同業拆借利率轉換為SOFR。Integra已選擇採用ASC 848下的可選權宜之計，由於指數利率從倫敦銀行同業拆借利率變為SOFR，這將允許利率互換套期保值關係繼續下去，而不會被取消指定。
最近發佈的其他會計公告預計不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生任何重大影響。
8
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未經審計的簡明合併財務報表附註（未經審計）（續）
2. 收購和資產剝離
收購外科創新協會有限公司

2022年12月6日，公司完成了對Surgical Innovation Associates, Inc.（“SIA”）的收購，收購價格為美元51.5百萬（“SIA收購”）。除收購價格外，此次收購還包括 二單獨的或有對價付款，取決於 1) 在 2023 年、2024 年和 2025 年實現某些基於收入的績效里程碑（最高為 $50.0百萬美元的額外付款），以及 2) 美國食品和藥物管理局批准DuraSorb的上市前批准（“PMA”）在某些時機目標下用於某些用途的上市前批准（“PMA”）申請（最高為美元）40.0額外付款（百萬美元）。SIA的核心技術DuraSorb是一種完全可吸收的全球公認聚合物的支架，該支架已獲準用於疝氣修復、腹壁和其他軟組織增強。作為其傷口重建和護理系列的一部分，DuraSorb的銷售額將在Integra的Tissue Technologies（“TT”）領域公佈。

收購的資產和按公允價值承擔的負債

SIA收購是使用收購會計方法進行核算的。這種方法要求在企業合併中收購的資產和承擔的負債應按收購之日的公允價值進行確認。

下表彙總了收購之日收購資產和承擔的負債的公允價值：

以千美元計初步估值加權平均壽命
流動資產：
現金4,438 
貿易應收賬款，淨額 1,551 
庫存，淨額2,900 
預付費用和其他流動資產1,654 
流動資產總額$10,543 
無形資產75,000 14年份
善意41,380 
收購的資產總額$126,923 
流動負債：
應付賬款和應計費用$2,044 
流動負債總額$2,044 
遞延所得税負債11,325 
或有考慮57,607 
承擔的負債總額70,976 
收購的淨資產$55,947 

已開發的技術

已開發技術的估計公允價值是使用收益法中的多期超額收益法確定的，該方法根據未來經濟收益的現值估算價值。這些資產估值發展過程中固有的一些更重要的假設包括每種產品每年的估計淨現金流，包括淨收入、銷售成本、研發成本、銷售和營銷成本、營運資金和繳費資產費用、為衡量未來每種現金流固有的風險而選擇的適當貼現率、對資產生命週期的評估以及影響資產和現金流的競爭趨勢。

該公司使用的折扣率為 18% 以得出收購的無形資產的現值，以反映市場參與者預期獲得的回報率以及現金流預測中的增量商業不確定性。無法保證用於準備貼現現金流分析的基本假設不會改變。由於這些和其他原因，實際結果可能與估計的結果有很大差異。



善意

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未經審計的簡明合併財務報表附註（未經審計）（續）
該公司將與收購SIA相關的商譽分配給了TT板塊。商譽是轉移的對價超過確認的淨資產，代表合併後的公司和集結的員工的預期收入和成本協同效應。促進商譽認可的關鍵因素，也是公司收購SIA的驅動力，是外科基質業務在乳房再造市場提供的誘人增長機會。就所得税而言，通過此次收購確認的商譽不可扣除。

或有對價

公司根據根據收入估計得出的概率加權收益法以及對實現或有債務的可能性的概率評估來確定或有對價債務的收購日期公允價值。公允價值衡量基於市場上無法觀察到的重要投入，因此代表了使用ASC 820中公允價值概念定義的三級衡量標準。由此產生的最有可能的支出使用適當的有效年利率進行折扣。在每個報告日，或有對價債務將重新估值為估計的公允價值，公允價值的變化將在合併運營報表中反映為收入或支出。或有對價公允價值的變化可能是由於貼現期和利率的變化以及收入估計的時間和金額的變化造成的。或有對價公允價值估算中使用的假設的變化可能會導致或有對價債務增加，並相應地計入經營業績。

作為SIA收購的一部分, 公司必須向SIA的股東支付高達$90.0百萬為 二單獨付款，取決於 1) 在 2023 年、2024 年和 2025 年實現某些基於收入的績效里程碑（最高為 $50.0百萬美元的額外付款），以及 2) 美國食品藥品管理局批准PMA在某些時機目標下將DuraSorb用於某些用途（最高為美元）40.0額外付款（百萬美元）。該公司使用蒙特卡洛模擬的迭代來計算基於收入的里程碑的或有對價的公允價值，該里程碑考慮了與基於收入的業績里程碑的每個特定里程碑相關的情景的可能結果。公司使用達到條件的概率來計算PMA批准里程碑的或有對價的公允價值。該公司估計，基於收入的里程碑的或有對價的公允價值為美元32.6收購之日為百萬美元和 $25.0截至2022年12月31日，PMA的批准里程碑為百萬美元。該公司記錄的總收入為 $50.1截至2023年6月30日，其他負債為百萬美元12.7公司合併資產負債表中截至2023年6月30日的應計費用和其他流動負債為百萬美元。

遞延所得税負債

遞延所得税負債源於可識別的無形資產的公允價值調整。這些調整使賬面基準超過税基，税基由適用司法管轄區的法定税率影響。

出售非核心傳統傷口護理業務
2022年8月31日，該公司完成了將其非核心傳統傷口護理（“TWC”）業務出售給Gentell, LLC（“Gentell”），價格為美元28.8百萬，其中包括 $27.8百萬現金加 $1.0百萬美元或有對價，在實現某些基於收入的業績里程碑後可能會收到 兩年截止日期之後。該交易包括出售該公司的TWC產品，例如海綿、紗布和合規繃帶，以及某些先進的傷口護理敷料，例如支撐性敷料、海藻酸鈣、水凝膠和泡沫敷料。
此次剝離並不代表對公司運營和財務報表產生重大影響的戰略轉變。商譽分配給使用東華學院業務的相對公允價值法剝離的資產和負債，分配給公司的TT應申報業務部門。關於此次出售，公司確認了 $0.6在截至2022年12月31日的年度簡明合併運營報表中，出售該業務的收益為百萬美元。該交易需要進行最終的營運資金調整。
除了購買和銷售協議外，公司還與Gentell簽訂了合同製造協議。根據協議條款，Gentell獲得了庫存、設備和工具，用於代表公司生產某些MediHoney® 和TCC-EZ® 產品。在本次交易完成之日，公司將與這些產品相關的所有庫存轉移給了Gentell，並確認了資產 $11.1百萬美元，作為轉移庫存的存款形式，根據庫存購買的預期時間，主要包含在合併資產負債表中的預付費用和其他流動資產中。這筆押金將由公司用於未來向Gentell下達的此類產品的訂單。截至2023年6月30日，該公司的存款剩餘為美元6.2百萬美元，包含在預付資產中，並確認應付給Gentell的應付賬款 $0.6百萬，包含在簡明合併資產負債表中的應計費用和其他流動負債中。
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3. 與客户簽訂合同產生的收入
收入確認會計政策摘要
將承諾的產品或服務的控制權移交給客户後，即確認收入，其金額反映了公司為換取這些產品和服務而預期獲得的對價。
履約義務
公司的履約義務主要包括轉移對合同、採購訂單或發票中確定的商品和服務的控制權。公司與客户沒有重要的多要素合同。
重要估計
基於使用量的特許權使用費和許可證是根據與客户簽訂的合同條款估算的，並在公司戰略合作伙伴銷售基於特許權使用費的產品的同一時期內予以確認。公司根據與被許可方的溝通、歷史信息和預期的銷售趨勢來估算和確認特許權使用費收入。實際報告的被許可方銷售額與估計銷售額之間的差異將在公佈的時期（通常是下個季度）進行調整。從歷史上看，這種調整並不顯著。
公司根據歷史趨勢和其他已知因素，使用預期價值方法估算回報、價格優惠和折扣補貼。根據每份客户合同，使用最可能的方法估算回扣津貼。
公司的退貨政策，如其產品目錄和銷售發票所述，要求在退回產品之前事先進行審查和授權。獲得授權後，將在發貨後的固定天數內為退回的貨物發放抵免額，通常是 90天。
2023 年第二季度，由於自願召回 Primatrix®、Surgimend®、Revize™ 和 TissueMend™，該公司錄得了 $12.9百萬美元產品退貨準備金，減少淨收入。在這筆金額中，$0.7第二季度支付了百萬美元。
如果公司在合同簽訂時預計從轉賬到客户支付商品或服務的期限將為一年或更短，則公司將忽略融資部分的影響。在將產品或服務的控制權移交給客户超過一年後，預計將收到的款項，公司沒有確認任何可觀的收入。
合同資產和負債
公司自有品牌業務確認的收入因確認一段時間內的收入而未向客户開具發票，則記為合同資產，包含在合併資產負債表的預付費用和其他流動資產賬户中。
其他營業收入可能包括根據服務協議收取的費用。在公司履行對另一方的履約義務時，根據多期服務協議收到的不可退還的費用被確認為收入。分配給未來各期應履行的履約義務的交易價格的一部分被確認為合同負債。
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下表彙總了截至2023年6月30日的六個月中合同資產和負債餘額的變化：
以千美元計總計
合約資產
合同資產，2023年1月1日
$10,122 
從年初合約資產中包含的合約資產中轉入交易應收賬款(7,743)
由於波士頓召回，從年初起註銷了合同資產(2,379)
合同資產，扣除期內合同中轉入交易的應收賬款9,639 
合同資產，2023年6月30日
$9,639 
合同責任
合同責任，2023 年 1 月 1 日
$16,127 
收入的確認包含在年初合同負債中$(5,487)
合同負債，扣除該期間確認的合同收入6,172 
外幣折算(15)
合同責任，2023年6月30日
$16,797 
截至2023年6月30日，合同負債的短期部分為美元8.3百萬美元和長期部分8.5百萬美元分別包含在合併資產負債表中的流動負債和其他負債中。
截至2023年6月30日，公司預計確認的收入約為 49未履行（或部分未履行）的履約義務佔收入的百分比 12月, 其餘餘額待其後確認.
運費和手續費
公司選擇將運輸和裝卸活動記為配送成本，而不是單獨的履約義務。向客户收取的運費和手續費金額包含在交易價格中，並在基礎產品的控制權移交給客户時確認為收入。公司產生的相關運費和運費包含在銷售商品的成本中。
產品質保
該公司的某些醫療設備，包括監測系統和神經外科系統，旨在長時間運行。這些產品均附帶保修期，保修期可能延長至 兩年自購買之日起。保修不被視為一項單獨的履約義務。公司根據歷史趨勢和其他已知因素，使用預期價值方法估算其產品保修期。公司將其計入合併資產負債表的應計費用和其他流動負債中。
向客户徵收的税款
公司選擇將政府機構評估的所有税款排除在交易價格的衡量範圍內，這些税款既是針對特定創收交易徵收的，也是與該實體向客户收取的。
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分類收入
下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月按主要收入來源分列的收入（以千美元計）：
截至2023年6月30日的三個月截至2022年6月30日的三個月截至2023年6月30日的六個月截至2022年6月30日的六個月
神經外科$205,803 $200,295 $398,673 $394,970 
樂器65,227 57,568 120,493 110,201 
Total Codman 專業外科271,030 257,863 519,166 505,171 
傷口重建和護理91,118 104,894 192,058 199,524 
私人標籤19,119 35,058 50,889 69,758 
全組織技術110,237 139,952 242,947 269,282 
總收入$381,267 $397,815 $762,113 $774,453 
參見注釋 15， 細分市場和地理信息，瞭解基於客户所在地的收入詳情。
4. 庫存
庫存淨額包括以下各項：
以千美元計2023年6月30日2022年12月31日
成品$174,603 $172,088 
工作正在進行中79,263 70,598 
原材料100,427 81,897 
庫存總額，淨額$354,293 $324,583 
波士頓召回
2023 年第二季度，由於自願召回 Primatrix®、Surgimend®、Revize™ 和 TissueMend™，該公司錄得了 $24.1註銷了無法再出售的庫存的百萬美元。
後續事件
2023年7月24日，一場嚴重的龍捲風襲擊了瑞士萊洛克地區（“Lelocle Tornado”），對公司其中一個存儲設施的某些庫存造成了嚴重損失。Integra在瑞士的製造工廠沒有受到任何損壞。正在評估該設施的損壞程度，但是，該公司認為庫存註銷額不會超過美元8百萬。公司為其設施和庫存損壞提供保險，以及業務中斷保險。該公司正在與其保險公司一起審查這些承保範圍。該公司認為，其保險單將收回款項，但無法保證最終將收回的金額（如果有的話）或何時會追回任何此類款項。
5. 商譽和其他無形資產
善意
截至2023年6月30日的六個月期間，商譽賬面金額的變化如下：
以千美元計Codman 專長
外科		紙巾技術總計
截至2022年12月31日的商譽$656,219 $382,662 $1,038,881 
SIA 收購營運資金調整— (382)(382)
外幣折算3,015 1,759 4,774 
2023 年 6 月 30 日的 Goodly
$659,234 $384,039 $1,043,273 
公司通過進行定性評估或定量分析來測試商譽是否存在減值。2023 年第二季度，由於自願召回 Primatrix®、Surgimend®、Revize™ 和 TissueMend™ 以及
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INTEGRA 生命科學控股公司
未經審計的簡明合併財務報表附註（未經審計）（續）
由於公司股價在第二季度下跌，該公司選擇對其Tissue Technologies報告部門進行定量分析。
定量測試使用貼現現金流模型估算申報單位的公允價值，該模型納入了管理層做出的重要估計和假設，從本質上講，這些估計和假設具有不確定性。定量測試使用的長期增長率為 2%，折扣率為 10%。公司在進行定量分析後確定，申報單位商譽的公允價值不低於賬面金額，超過 20% 淨空。
其他無形資產
公司可識別的無形資產的組成部分如下：
 2023年6月30日
以千美元計加權
平均值
生活		成本累積的
攤銷		網
已完成的技術18年份$1,211,660 $(408,428)$803,232 
客户關係12年份$193,550 $(148,103)$45,447 
商標/品牌名稱28年份$97,950 $(36,700)$61,250 
Codman 商品名無限期$169,279 $— $169,279 
供應商關係30年份$30,211 $(17,659)$12,552 
所有其他11年份$6,064 $(4,228)$1,836 
$1,708,714 $(615,118)$1,093,596 
 2022年12月31日
以千美元計加權
平均值
生活		成本累積的
攤銷		網
已完成的技術18年份$1,204,325 $(370,968)$833,357 
客户關係12年份193,081 (144,040)49,041 
商標/品牌名稱28年份97,265 (34,674)62,591 
Codman 商品名無限期166,693 — 166,693 
供應商關係30年份30,211 (17,170)13,041 
所有其他11年份5,957 (4,071)1,886 
$1,697,532 $(570,923)$1,126,609 
根據季度末匯率，攤銷費用（包括銷售成本中報告的金額）預計約為美元41.42023 年剩餘時間為百萬美元82.22024 年為百萬，美元82.22025 年為百萬，美元82.02026 年為百萬，美元80.02027 年為百萬，美元78.52028 年為百萬美元和477.1此後有百萬。
每當事件或情況變化表明資產的賬面金額可能無法收回時，公司就會定期對某些長期資產進行減值測試。2023年第二季度，由於自願召回了Primatrix®、Surgimend®、Revize™ 和TissueMend™，公司選擇對某些確定的活着的無形資產進行減值測試。
減值測試使用未貼現的現金流模型估算無形資產的公允價值。公司在進行減值測試後確定，無形資產的公允價值不低於賬面金額。
6. 債務
第七次經修訂和重述的優先信貸協議修正案
2023年3月24日，公司與一家以北卡羅來納州美國銀行為行政代理人的貸款銀行集團簽訂了高級信貸額度（“優先信貸額度”）的第七修正案和重報（“2023年3月修正案”）。2023年3月修正案將到期日延長至2028年3月24日，修改了定期貸款A的合同還款額，並將利率從倫敦銀行同業拆借利率修改為SOFR指數利息。該公司的本金總額繼續高達約$2.1可通過以下設施向其提供十億美元:(一) a $775.0百萬定期貸款額度，以及 (ii) a $1.3十億美元循環信貸額度，其中包括 $60簽發備用信用證的百萬次級限額和一美元60百萬美元搖擺線貸款的次級限額。
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INTEGRA 生命科學控股公司
未經審計的簡明合併財務報表附註（未經審計）（續）
公司在財務契約（定義見優先信貸額度）中的最大合併總槓桿率修改為以下內容：
財政季度最大合併總槓桿率
2023 年 3 月 31 日至 2024 年 12 月 31 日
4.50到 1.00
2025 年 3 月 31 日至 2026 年 6 月 30 日
4.25到 1.00
2026 年 9 月 30 日以及此後每個財政季度的最後一天
4.00到 1.00
公司可選擇優先信貸額度下的借款利息，利率等於以下利率：
i.期限 SOFR 不時生效 plus 0.10% 加上適用税率（範圍從 1.00% 至 1.75%)，或
ii。最高的:
1.紐約聯邦儲備銀行公佈的加權平均隔夜聯邦基金利率，以及 0.50%
2.北卡羅來納州美國銀行的優惠貸款利率或
3.為期一個月的 SOFR plus 1.00%
適用利率基於公司的合併總槓桿率（定義為 (a) 截至該日的合併資金負債減去不受任何使用或投資限制的現金與 (b) 合併息税折舊攤銷前利潤（定義見修訂後的第七次修訂和重報信貸協議（“信貸協議”））的比率），截至該日期的連續四個財政季度。
公司將支付年度承諾費（範圍從 0.15% 至 0.30%），基於公司的合併總槓桿率，根據循環信貸額度下可供借款的金額。
優先信貸額度由公司美國子公司的幾乎所有資產抵押，不包括無形資產。優先信貸額度受各種財務和負面契約的約束，截至2023年6月30日，公司遵守了所有此類契約。公司資本化 $7.6與修改優先信貸額度相關的遞延融資成本和註銷額度 $0.22023年第一季度先前資本化的融資成本為百萬美元。
在 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，有s 不平衡你在優先信貸額度的循環部分下支付。在 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，有 $775.0優先信貸額度定期貸款部分下未償還的百萬美元，加權平均利率為 6.6% 和 5.6分別為％。截至2023年6月30日和2022年12月31日資產負債表上顯示的與優先信貸額度相關的負債反映為淨值5.5百萬和美元3.7遞延融資成本分別為百萬美元。截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，有 $4.8百萬和美元38.1在簡明的合併資產負債表上，優先信貸額度的定期貸款部分中分別歸類為活期貸款的百萬美元。
截至2023年6月30日優先信貸額度定期貸款部分未償借款的公允價值是 $759.3百萬。該公允價值是根據公司當前可用的市場利率使用貼現現金流模型確定的。這些投入得到了類似負債的可觀察到的市場數據的證實，因此被歸類為公允價值層次結構的第二級。第 2 級輸入是指資產或負債可直接或間接觀察到的投入，並且不是活躍的市場可觀察到的投入 i反映相同資產或負債未經調整的報價的投入。
截至2023年6月30日和2022年12月31日的未償信用證至説過 $1.7百萬和美元1.6分別是百萬。有 不截至2023年6月30日的提取金額。
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INTEGRA 生命科學控股公司
未經審計的簡明合併財務報表附註（未經審計）（續）
優先信貸額度定期貸款部分的合同還款應按以下方式支付：
截至2023年6月30日的季度
本金償還
以千美元計
2023 年的剩餘時間
$— 
2024
$14,531 
2025
$33,906 
2026
$38,750 
此後687,813 
$775,000 
根據當前利率，高級信貸額度定期貸款部分的未來利息支付額預計約為美元25.52023 年剩餘時間為百萬美元，美元50.52024 年為百萬美元48.72025 年為百萬，美元46.22026 年為百萬美元，還有美元52.8此後為百萬。利息是根據優先信貸額度的定期貸款部分計算的，其基礎是SOFR加上信貸協議中規定的某些金額。由於循環信貸額度和證券化融資機制可以隨時償還，因此計算中不包括利息。
優先信貸額度循環信貸部分的任何未償借款將於2028年3月24日到期。
可轉換優先票據
2020 年 2 月 4 日，該公司發行了 $575.0其本金總額為百萬 0.52025年到期的可轉換優先票據（“2025年票據”）的百分比。2025年票據將於2025年8月15日到期，利率為 0.5每年百分比每半年支付一次，除非根據2025年票據的條款提前轉換、回購或贖回。在本次發行中，公司資本化為 $13.2百萬美元的融資費用。
2025年票據是公司的優先無抵押債務，可根據初始轉換率轉換為現金和普通股，但須調整2025年票據每1,000美元本金13.5739股（初始轉換價格為美元）73.67每股）。2025年票據僅在以下情況下轉換：(1) 如果公司普通股的收盤價至少為 130該期間轉換價格的百分比；(2) 如果2025年票據每1,000美元本金的平均交易價格小於或等於 98在契約所定義的時期內，2025年票據平均轉換價值的百分比；（3）如果公司按照契約的定義召集票據進行可選贖回；或（4）如果發生特定的公司交易。截至2023年6月30日，2025年票據均不存在這些條件，因此，2025年票據被歸類為長期票據。
2020年12月9日，公司與作為受託人的北卡羅來納州花旗銀行簽訂了截至2020年2月4日的原始協議的第一份補充契約，該協議管理公司未償還的2025年票據。公司不可撤銷地選擇 (1) 取消公司在第一份補充契約簽訂之日或之後對2025年票據的任何轉換選擇實物結算的選擇；(2) 對於2025年票據轉換的任何組合結算，2025年票據每1,000美元本金將以現金結算的指定美元金額不得低於美元1,000.
票據持有人將有權要求公司以現金方式回購其全部或部分票據 100發生根本性變化（定義見與票據相關的契約）時，其本金的百分比，加上任何應計和未付的利息。公司還必須提高因到期日之前或公司發出贖回通知後發生的某些基本變化而轉換票據的持有人的轉換率。
在發行2025年票據時，公司進行了看漲交易和認股權證交易，主要與2025年票據初始購買者的關聯公司（“對衝參與者”）進行了看漲交易和認股權證交易。看漲交易的成本為 $104.22025年票據的百萬美元。公司收到了 $44.52025年票據認股權證交易所得款項的百萬美元。看漲交易涉及從對衝參與者那裏購買看漲期權，而認股權證交易涉及向對衝參與者出售看漲期權，行使價高於購買的看漲期權。看漲交易的初始行使價為美元73.67，但須進行反稀釋調整，與2025年票據中的調整大致相似。認股權證交易的初始行使價為 $113.34對於2025年票據，須遵守慣常的反稀釋調整。
在 2023年6月30日，負債的賬面金額 w作為 $575.0百萬。截至2023年6月30日，2025年票據的公允價值為 $524.6百萬。 公司在估算2025年票據的公允價值時考慮的因素包括最近的市場報價或交易商報價。2025年票據的等級被視為第一級。
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未經審計的簡明合併財務報表附註（未經審計）（續）
證券化設施
2018年，公司簽訂了應收賬款證券化融資機制（“證券化機制”），根據該機制，某些國內子公司的應收賬款在無追索權基礎上出售給特殊目的實體（“SPE”），後者是公司破產遙遠的合併子公司。因此，SPE的資產無法用於履行公司或其任何子公司的義務。特殊目的實體可不時使用以此類應收賬款質押為擔保的循環貸款機制為此類應收賬款融資。證券化機制在任何時候的未償還借款額均限制為美元150.0百萬。管理證券化機制的證券化融資協議（“證券化協議”）包含某些契約和終止事件。如果發生本證券化協議下的違約事件或終止事件，其交易對手有權終止該融資。截至2023年6月30日，公司遵守了契約，沒有發生任何終止事件。
2021年5月28日，公司簽訂了證券化融資機制的修正案（“2021年5月修正案”），將到期日從2021年12月21日延長至2024年5月28日。此外，公司於2023年4月17日簽訂了證券化機制的修正案（“2023年4月修正案”），並將利率從倫敦銀行同業拆借利率修改為SOFR指數利率。2023年4月修正案和2021年5月修正案並未增加公司的總負債。
證券化機制目前與SOFR掛鈎。截至2023年6月30日和2022年12月31日，該公司的持股量為美元90.8百萬和美元104.7其證券化機制下的未償借款分別為百萬美元，加權平均利率為6.3% 和 5.0分別為％。截至2023年6月30日，證券化機制下未償還的總金額在合併資產負債表上被歸類為流動款項，因為總金額將於2024年5月28日到期。
截至2023年6月30日，證券化機制未償借款的公允價值為美元90.6百萬。這些公允價值是根據公司當前可用的市場利率使用貼現現金流模型確定的。這些投入得到了類似負債的可觀察到的市場數據的證實，因此被歸類為公允價值層次結構的第二級。第 2 級輸入是指資產或負債可直接或間接觀察到的投入，並且不是活躍的市場可觀察到的投入 i反映相同資產或負債未經調整的報價的投入。
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7. 衍生工具
利率套期保值
該公司的利率風險與以美元計價的浮動利率借款有關。公司使用利率互換衍生工具來管理利率變化產生的收益和現金流敞口。這些利率互換對公司預期的SOFR指數借款的一部分適用固定利率。根據2023年3月的優先信貸額度修正案，公司將其利率從倫敦銀行同業拆借利率修改為SOFR指數利息。2023年3月，公司簽訂了基差互換，即公司獲得定期SOFR並支付倫敦銀行同業拆借利率，將掉期投資組合從倫敦銀行同業拆借利率轉換為SOFR。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司持有以下利率互換（以千美元計）：
2023年6月30日2023年6月30日
對衝物品名義金額指定日期生效日期終止日期固定利率估計公允價值
資產（負債）
1 個月期 SOFR 貸款150,000 2017年12月13日2019年7月1日2024年6月30日2.423 %4,259 
1 個月期 SOFR 貸款200,000 2017年12月13日2018年1月1日2024年12月31日2.313 %8,200 
1 個月期 SOFR 貸款75,000 2018年10月10日2020年7月1日2025年6月30日3.220 %2,320 
1 個月期 SOFR 貸款75,000 2018年10月10日2020年7月1日2025年6月30日3.199 %2,364 
1 個月期 SOFR 貸款75,000 2018年10月10日2020年7月1日2025年6月30日3.209 %2,334 
1 個月期 SOFR 貸款100,000 2018年12月18日2022年12月30日2027年12月31日2.885 %4,844 
1 個月期 SOFR 貸款100,000 2018年12月18日2022年12月30日2027年12月31日2.867 %4,841 
1 個月期 SOFR 貸款575,000 2020年12月15日2025年7月31日2027年12月31日1.415 %24,174 
1 個月期 SOFR 貸款125,000 2020年12月15日2025年7月1日2027年12月31日1.404 %5,502 
基差互換 (1)
—2023年3月31日2023年3月24日2027年12月31日不適用(1,937)
$1,475,000 $56,901 
(1)隨着時間的推移，基差互換的名義攤銷與利率互換投資組合的名義總額相匹配

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2022年12月31日2022年12月31日
對衝物品名義金額指定日期生效日期終止日期固定利率估計公允價值
資產（負債）
1 個月美元倫敦銀行同業拆借利率貸款150,000 2017年12月13日2019年7月1日2024年6月30日2.423 %5,012 
1 個月美元倫敦銀行同業拆借利率貸款200,000 2017年12月13日2018年1月1日2024年12月31日2.313 %8,380 
1 個月美元倫敦銀行同業拆借利率貸款75,000 2018年10月10日2020年7月1日2025年6月30日3.220 %1,831 
1 個月美元倫敦銀行同業拆借利率貸款75,000 2018年10月10日2020年7月1日2025年6月30日3.199 %1,905 
1 個月美元倫敦銀行同業拆借利率貸款75,000 2018年10月10日2020年7月1日2025年6月30日3.209 %1,970 
1 個月美元倫敦銀行同業拆借利率貸款100,000 2018年12月18日2022年12月30日2027年12月31日2.885 %4,252 
1 個月美元倫敦銀行同業拆借利率貸款100,000 2018年12月18日2022年12月30日2027年12月31日2.867 %4,153 
1 個月美元倫敦銀行同業拆借利率貸款575,000 2020年12月15日2025年7月31日2027年12月31日1.415 %23,742 
1 個月美元倫敦銀行同業拆借利率貸款125,000 2020年12月15日2025年7月1日2027年12月31日1.404 %5,467 
$1,475,000 $56,712 
公司已將這些衍生工具指定為現金流套期保值。公司評估了這些衍生工具的有效性，並將指定為現金流套期保值的衍生工具的公允價值變化記錄為扣除税後的累計其他綜合收益（“AOCI”）的未實現損益，直到套期保值項目影響收益，此時任何損益均重新歸類為收益。如果套期保值的現金流沒有發生，或者很可能不會發生，公司將把AOCI中記錄的相關現金流套期保值的任何損益的剩餘金額重新歸類為利息支出。
外幣套期保值
公司不時簽訂外幣對衝合約，旨在保護某些預測的以外幣計價的交易的美元價值。公司評估被指定為套期保值工具的合約的有效性。外幣現金流套期保值的公允價值變化記錄在扣除税款後的AOCI中。當套期保值項目影響收益時，這些金額隨後被重新歸類為AOCI的收益，這是受套期保值項目影響的。如果套期保值的預測交易沒有發生，或者很可能不會發生，則公司將把相關現金流套期保值的任何收益或虧損金額重新歸類為當時的收益。對於未被指定為套期保值工具的合約，合約的公允價值變動在合併運營報表中淨額的其他收入中確認，同時抵消標的資產或負債的外幣損益。
公司成功對衝預期的貨幣匯兑收益或虧損，前提是貨幣波動時期的預測活動和實際活動之間存在差異。此外，與任何未對衝交易相關的貨幣匯率變化可能會影響收益和現金流。
交叉貨幣匯率互換
2022年9月26日，公司修改了以瑞士法郎計價的公司間貸款，將終止日期延長至2023年9月，因此，公司提前終止了名義總額為的公司間貸款的現金流對衝的跨貨幣互換 50.0百萬。同時，公司簽訂了跨貨幣互換協議，以轉換名義金額的瑞士法郎 48.5百萬相當於 49.1這筆修改後的公司間貸款中的百萬美元為美元。在此期間，公司在結算掉期時記錄的虧損並不大。
2020年12月21日，公司簽訂了跨貨幣互換協議，將名義金額轉換為美元471.6百萬相當於 420.1以瑞士法郎計價的公司間貸款中的百萬美元兑美元。這筆以瑞士法郎計價的公司間貸款是2020年第四季度向瑞士一家子公司完成的某些知識產權轉讓的結果。公司間貸款需要每季度支付瑞士法郎 5.8百萬加上應計利息。因此，相關的跨貨幣互換的名義總額將減少相應的金額。
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這些跨貨幣互換的目的是減少與外幣匯率變化相關的收益和現金流的波動。根據這些被指定為現金流套期保值的合同的條款，公司將以瑞士法郎支付利息，並以美元收取利息。這些合同到期後，公司將以瑞士法郎支付貸款的本金，並從交易對手那裏獲得美元。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司持有以下跨貨幣匯率互換（美元金額以千計）：
2023年6月30日2022年12月31日2023年6月30日2022年12月31日
生效日期終止日期固定利率名義總金額公允價值
資產（負債）
支付瑞士法郎2020年12月21日2025年12月22日3.00%瑞士法郎377,591 374,137 (16,217)(4,241)
收取美元3.98%$418,066 420,001 
支付瑞士法郎2022年9月28日2023年9月29日1.95%瑞士法郎48,532 48,532 (5,131)(3,528)
收取美元5.32%$49,142 49,142 
總計$(21,348)$(7,769)
跨貨幣互換按公允價值計入合併資產負債表，公允價值的變化在AOCI中記錄為未實現的收益或虧損。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司錄得虧損美元8.5百萬和美元12.0其他收入分別為百萬美元，淨額與外幣匯率折算相關的公允價值變動有關，以抵消公司間貸款確認的損失。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，公司錄得的收益為美元19.3百萬和美元25.8其他收入分別為百萬美元，淨額與外幣匯率折算相關的公允價值變動有關，以抵消公司間貸款確認的損益。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司錄得虧損美元12.9百萬和美元10.7AOCI的百萬美元分別與跨貨幣互換的公允價值變化有關。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，公司錄得虧損美元21.1百萬美元，收益為美元21.5AOCI的百萬美元分別與跨貨幣互換的公允價值變化有關。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司錄得的收益為美元1.4百萬和美元2.9其他收入分別為百萬美元，淨收入包含在與跨貨幣互換利率差異有關的合併運營報表中。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，公司錄得的收益為美元2.0百萬和美元3.8其他收入分別為百萬美元，淨收入包含在與跨貨幣互換利率差異有關的合併運營報表中。
預計將在未來十二個月內從AOCI重新歸類為其他收入（支出）的估計虧損為美元，截至2023年6月30日2.0百萬。截至2023年6月30日，公司預計不會將任何收益或虧損重新歸類為收益，因為最初預測的交易不會發生。
淨投資套期保值
公司通過包括套期保值在內的各種策略管理某些外匯風險。通過購買外幣、對外國子公司的淨投資以及在正常業務過程中產生的外幣資產和負債，公司面臨國際業務的外匯風險。2018年10月1日和2020年12月16日，公司簽訂了被指定為淨投資套期保值的跨貨幣互換協議，以部分抵消外幣對外國子公司的影響。
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截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司分別持有以下指定為淨投資套期保值的跨貨幣匯率互換（以千美元計）：
2023年6月30日2022年12月31日
2023年6月30日
2022年12月31日
生效日期終止日期固定利率名義總金額公允價值
資產（負債）
支付歐元2018年10月3日2023年9月30日—%歐元51,760 51,760 3,612 4,713 
收取美元2.57%$60,000 60,000 
支付歐元2018年10月3日2025年9月30日—%歐元38,820 38,820 3,272 4,307 
收取美元2.19%$45,000 45,000 
支付瑞士法郎2022年5月26日2028年12月16日—%瑞士法郎288,210 288,210 (26,854)(14,663)
收取美元1.94%$300,000 300,000 
總計$(19,970)$(5,643)
跨貨幣互換按公允價值計入合併資產負債表，公允價值的變化記為AOCI的未實現收益或虧損。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司錄得虧損美元11.1百萬和美元10.1AOCI中分別為百萬美元，與跨貨幣互換公允價值的變化有關。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，公司錄得的收益為美元10.8百萬和美元12.1AOCI的百萬美元分別與跨貨幣互換的公允價值變化有關。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司錄得的收益為美元2.1百萬和美元4.2與跨貨幣互換利率差異有關的合併運營報表中分別包含的利息收入為百萬美元。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，公司錄得的收益為美元1.0百萬和美元2.3與跨貨幣互換利率差異有關的合併運營報表中分別包含的利息收入為百萬美元。
預計在未來十二個月內，截至2023年6月30日，AOCI的利息收入將重新歸類為美元10.6百萬。
外幣遠期合約
公司已通過使用指定為現金流套期保值的遠期合約，對預測的以外幣計價的公司間購買進行套期保值。如果這些遠期合約符合套期會計標準，則其公允價值的變化不包括在累計綜合虧損中。當預測交易發生時，這些公允價值的變化將作為銷售成本的一部分計入收益。
2023年上半年，公司簽訂了外幣遠期合約，以降低公司間以瑞士法郎購買的外幣風險。這些合同通常在執行後的十二個月內的不同日期結算。截至2023年6月30日，外幣遠期合約的名義金額為美元12.6百萬。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司錄得的收益為美元0.3百萬和美元0.2與外幣遠期合約公允價值變動相關的AOCI分別為百萬美元。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，該公司的收益為美元0.4與外幣遠期合約相關的合併運營報表中包含的銷售成本百萬美元。
交易對手信用風險
公司通過將可接受的交易對手限制為一組具有投資級信用評級的主要金融機構，並持續積極監控其信用評級和未償還頭寸，來管理交易對手信用風險集中在其衍生工具上。因此，公司認為交易對手的信用風險很低。此外，公司的衍生品交易均不受抵押品或其他證券安排的約束，也沒有一項衍生品交易包含依賴於公司對任何信用評級機構的信用評級的規定。
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衍生工具的公允價值
該公司已將其所有衍生工具歸類為公允價值層次結構的第二級，因為衍生工具的整個期限基本上都有可觀察的投入。利率互換和跨貨幣互換的公允價值是使用基於公開市場收益率曲線和互換條款的市場方法制定的。公司對交易對手信用風險進行持續評估。
下表彙總了截至2023年6月30日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表中指定為套期保值工具的衍生品的公允價值：
截至的公允價值
資產負債表上的位置 (1):
2023年6月30日2022年12月31日
以千美元計
被指定為套期保值的衍生品 — 資產：
預付費用和其他流動資產
現金流套期保值
利率互換(2)
$20,200 $16,682 
跨貨幣互換3,148 4,497 
淨投資套期保值
跨貨幣互換10,552 11,653 
其他資產
現金流套期保值
利率互換(2)
38,638 40,030 
跨貨幣互換— — 
淨投資套期保值
跨貨幣互換2,278 3,311 
被指定為套期保值的衍生品總額——資產$74,816 $76,173 
被指定為套期保值的衍生品 — 負債：
應計費用和其他流動負債
現金流套期保值
利率互換(2)
$675 $— 
跨貨幣互換5,131 3,528 
外幣遠期合約123 
淨投資套期保值
跨貨幣互換— — 
其他負債
現金流套期保值
利率互換(2)
1,262 — 
跨貨幣互換19,365 8,738 
淨投資套期保值
跨貨幣互換32,799 20,608 
被指定為套期保值的衍生品總額——負債$59,355 $32,874 
(1) 公司根據未來12個月內預計產生的現金流將衍生資產和負債歸類為流動資產和負債。
(2)截至2023年6月30日和2022年12月31日，與公司利率互換相關的名義總額均為美元1.5分別為十億。
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以下是截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，被指定為現金流套期保值和淨投資套期保值的衍生工具對隨附的簡明合併運營報表的影響：
以千美元計AOCI 中的餘額
的開始
季度		的金額
收益（損失）
認可於
AOCI		收益（虧損）金額
從 “重新分類”
AOCI 進入
收益		AOCI 中的餘額
季度末		位置在
的聲明
運營
截至2023年6月30日的三個月
現金流套期保值
利率互換$42,678 $18,694 $4,471 $56,901 利息支出
跨貨幣互換(14,576)(12,873)(8,524)(18,925)其他收入，淨額
外幣遠期合約(69)304 358 (123)銷售成本
淨投資套期保值
跨貨幣互換(8,060)(11,067)2,112 (21,239)利息收入
$19,973 $(4,942)$(1,583)$16,614 
截至2022年6月30日的三個月
現金流套期保值
利率互換$2,932 $20,116 $(3,891)$26,939 利息支出
跨貨幣互換(17,703)21,136 21,268 (17,835)其他收入，淨額
淨投資套期保值
跨貨幣互換(2,332)10,816 978 7,506 利息收入
$(17,103)$52,068 $18,355 $16,610 
以千美元計AOCI 中的餘額
的開始
年		的金額
收益（損失）
認可於
AOCI		收益（虧損）金額
從 “重新分類”
AOCI 進入
收益		AOCI 中的餘額
季度末		位置在
的聲明
運營
截至2023年6月30日的六個月
現金流套期保值
利率互換$56,712 $8,160 $7,971 $56,901 利息支出
跨貨幣互換(20,271)(10,682)(12,028)(18,925)其他收入（支出），淨額
外幣遠期合約— 235 358 (123)
淨投資套期保值
跨貨幣互換(6,914)(10,117)4,208 (21,239)利息收入
$29,527 $(12,404)$509 $16,614 
截至2022年6月30日的六個月
現金流套期保值
利率互換$(43,956)$61,790 $(9,105)$26,939 利息支出
跨貨幣互換(9,688)21,452 29,599 (17,835)其他收入（支出），淨額
淨投資套期保值
跨貨幣互換(2,321)12,125 2,298 7,506 利息收入
$(55,965)$95,367 $22,792 $16,610 
非指定套期保值的衍生工具：
2021 年第二季度，公司進行了外幣互換，名義金額為 $7.3百萬美元，用於降低與以日元計價的公司間貸款相關的外幣匯率波動所帶來的風險。在外幣互換交易中，公司與另一方達成協議，在規定的時間間隔內按固定匯率交換一種貨幣與另一種貨幣之間的差額，該匯率通常在開始時設定，參照商定的名義金額計算。每種貨幣的名義金額在貨幣互換開始和終止時由各方兑換。該公司隨後償還了這筆掉期的一部分，使名義金額降至美元6.4百萬。
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下表彙總了簡明合併收益表中未被指定為套期保值的衍生工具的收益（虧損），這些收益包含在其他收益中：
以千美元計截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2023202220232022
外幣互換588 460 643 820 
總計$588 $460 $643 $820 
8. 股票薪酬
截至2023年6月30日，根據Integra LifeSciences Holdings Corporation第五次修訂和重述的2003年股權激勵計劃（“2003年計劃”），公司有未償還的股票期權、限制性股票獎勵、績效股票獎勵、合同股獎勵和限制性股票單位獎勵。
根據2003年計劃發行的股票期權可以在特定期限內行使，通常在 四年從為高級職員和僱員發放補助金之日起，在 一年從通常到期的董事的授予之日起 八年從員工的補助金之日起，以及從 六到 十年適用於董事和某些執行官，但由於死亡、殘疾、退休年齡或補助協議中控制權變更條款而導致加速歸屬的某些情況除外。公司使用二項式分配模型對股票期權授予進行估值。根據本計劃發行的限制性股票通常在指定期限內歸屬 三年在授予之日之後。根據計劃發行的績效股票的歸屬受服務和績效條件的約束。
股票期權
截至 2023 年 6 月 30 日，大約有 $5.0與未歸屬股票期權相關的未確認薪酬成本總額為百萬美元。預計這些成本將在大約的加權平均期內確認 三年。有 151,293在截至2023年6月30日的六個月內授予的股票期權。在截至2023年6月30日的六個月中，授予的股票期權的加權平均授予日公允價值為$21.58每個選項。
限制性股票和績效股票的獎勵
績效股票和限制性股票獎勵的必要服務期通常為 三年，但由於死亡、殘疾、退休年齡規定或補助協議中控制權變更條款而導致加速歸屬的某些情況除外。績效股票單位受基於公司收入目標的分級歸屬條件的約束。公司在必要的服務期內按直線計算限制性股票獎勵的公允價值。截至 2023 年 6 月 30 日，大約有 $43.3未確認的薪酬費用總額中有百萬美元與這些未歸屬的裁決有關。公司預計將在大約的加權平均期內確認這些成本 兩年。公司授予 397,664限制性股票獎勵和 161,218截至2023年6月30日的六個月中，績效股獎勵。在截至2023年6月30日的六個月中，授予的限制性股票獎勵和績效股票單位的加權平均授予日公允價值為$52.92和 $52.87分別為每個獎項。
公司還維持員工股票購買計劃（“ESPP”），該計劃為符合條件的員工提供通過累計工資扣除定期收購普通股的機會。根據其條款，ESPP是一項非補償性計劃。
9. 退休計劃
公司維持固定福利養老金計劃，涵蓋法國、日本、德國和瑞士的某些員工。
截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司固定福利養老金計劃的定期淨福利成本為美元0.3百萬和美元0.6百萬。除服務成本部分以外的淨定期福利成本的組成部分0.5百萬和美元1.1截至2023年6月30日的三個月和六個月的百萬美元包含在其他收入中，淨額包含在合併運營報表中。
截至2022年6月30日的三個月和六個月中，公司固定福利養老金計劃的定期淨福利成本為美元0.3百萬和美元0.5百萬。除服務成本部分以外的淨定期福利成本的組成部分0.6百萬和美元1.3截至2022年6月30日的三個月和六個月的百萬美元包含在其他收入中，淨額在合併運營報表中。
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未經審計的簡明合併財務報表附註（未經審計）（續）
計劃資產的估計公允價值為 $38.0百萬和美元38.1截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別為百萬人。截至2023年6月30日和2022年12月31日，養老金計劃的計劃淨資產投資於普通信託。普通信託在公允價值層次結構中被歸類為二級。普通信託的公允價值根據信託發起人確定的信託標的投資的公允價值按資產淨值估值。公司固定收益計劃的投資策略既是在計劃到期時償還其負債，也是在適當的風險狀況下最大限度地提高投資資產的回報率。
遞延補償計劃
公司維持遞延薪酬計劃，根據該計劃，公司的某些員工最多可以推遲支付和納税 75他們基本工資的百分比及以下 100獎金金額和其他符合條件的現金補償的百分比。
該遞延薪酬投資於根據該計劃提供的基金，並根據公允價值層次結構中的一級衡量標準進行估值。公司遞延薪酬計劃的資產包含在其他流動資產中，並根據其市場報價按公允價值入賬。這些資產的公允價值為 $5.4百萬和美元4.7截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別為百萬人。與遞延薪酬計劃相關的抵消負債包含在其他負債中。
10. 租賃和關聯方租約
公司通過經營租賃協議租賃行政、製造、研究和分銷設施和車輛。截至2023年6月30日，公司沒有融資租約。公司的許多租賃包括租賃（例如，包括租金在內的固定付款）和非租賃部分（例如公共區域或其他維護成本）。對於車輛，公司選擇了實用的權宜之計，將租賃和非租賃部件組合在一起。
大多數設施租賃包括 一或更多續訂選項。租賃續訂期權的行使通常由公司自行決定，因此，大多數延長租賃條款的續訂都不包含在使用權（“ROU”）資產和租賃負債中，因為它們不具有合理的行使確定性。公司定期評估續訂選項，當續訂期合理確定可以行使時，續訂期將包含在租賃期內。
由於公司的大多數租賃都沒有提供隱含利率，因此公司使用基於租賃開始之日的可用信息的抵押增量借款利率來確定租賃付款的現值。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，運營租賃支出總額為美元11.8百萬和美元10.2分別為百萬，其中包括 $0.1百萬，關聯方經營租賃費用。
與經營租賃相關的資產負債表補充信息如下：
以千美元計，租賃期限和折扣率除外2023年6月30日
2022年12月31日
ROU 資產$148,651 $148,284 
當期租賃負債14,618 14,624 
非流動租賃負債159,538 157,420 
租賃負債總額$174,156 $172,044 
加權平均剩餘租賃期限（以年為單位）：
租賃設施16.9年份16.9年份
租賃的車輛2.0年份2.0年份
加權平均折扣率：
租賃設施5.4 %5.4 %
租賃的車輛2.7 %2.7 %
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未經審計的簡明合併財務報表附註（未經審計）（續）
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，與租賃相關的補充現金流信息如下：
以千美元計2023年6月30日
2022年6月30日
為計量租賃負債所含金額支付的現金：
來自經營租賃的運營現金流$9,505 $8,798 
為換取租賃負債而獲得的ROU資產：
經營租賃$7,582 $64,489 
截至2023年6月30日，運營租賃下的未來最低租賃付款額如下：
以千美元計關聯方第三方總計
2023 年的剩餘時間
$148 $10,697 $10,845 
2024296 21,099 21,395 
2025296 19,859 20,155 
2026296 17,128 17,424 
2027296 16,849 17,145 
2028296 14,636 14,932 
此後246 160,238 160,484 
最低租賃付款總額$1,874 $260,506 $262,380 
減去：估算利息88,224 
租賃負債總額174,156 
減去：流動租賃負債14,618 
長期租賃負債159,538 
截至2023年6月30日，融資租賃下沒有未來的最低租賃還款額。
關聯方租約
該公司向一家普通合夥企業租賃了其位於新澤西州普萊恩斯伯勒的製造工廠 50由公司主要股東持有的百分比。當前租賃協議的期限至2029年10月31日，年利率約為美元0.3每年百萬。目前的租賃協議還規定 (i) a 5-公司續訂期限為一年，可將租約延長至 2029 年 11 月 1 日至 2034 年 10 月 31 日按房屋的公平市場租金計算，以及 (ii) 另一處房屋 5-續租期為一年，可延長租約 2034 年 11 月 1 日至 2039 年 10 月 31 日按房屋的公平市場租金計算。
11. 庫存股
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，有 9.5百萬和 6.8百萬股已發行庫存股，成本為美元513.8百萬和美元362.9百萬，加權平均每股成本為 $53.93和 $53.18，分別地。
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未經審計的簡明合併財務報表附註（未經審計）（續）
2023年1月26日，該公司簽訂了美元150百萬股加速回購股票（“2023 ASR”）並收到 2.12023 年 ASR 開始時，公司普通股的百萬股，約為 802023 年 ASR 下預期總股份的百分比。ASR 協議的和解分別於 2023 年 4 月 26 日和 2023 年 5 月 4 日分兩筆交易完成，公司收到了額外的 0.30百萬和 0.31分別為百萬股，使用2023年ASR期間公司普通股的交易量加權平均價格確定。
2022年8月16日，2022年的《降低通貨膨脹法》（以下簡稱 “法案”）簽署成為法律。該法案對公司進行的淨股票回購徵收1％的新消費税，該税對2023年1月1日或之後進行的股票回購生效。公司應計 $1.22023年上半年與上述ASR相關的消費税的百萬美元。
2022年4月26日，董事會授權公司回購不超過美元225公司普通股的百萬股。2023 年 7 月 18 日，董事會批准了新的 $225百萬股回購計劃，取代現有的 $2252022 年 4 月批准了百萬個項目，以及 其中 $75還剩百萬在更換時已授權。該計劃於2023年7月獲得批准，允許公司不時以機會主義方式回購其股票。公司可以利用各種方法進行任何回購，包括公開市場交易、私下談判交易、通過投資銀行機構進行的交易，包括加速股票回購，或上述各項的組合，其中一些可能通過規則10b5-1計劃進行。未來根據股票回購計劃進行的任何購買的價格和時間將取決於運營產生的現金水平、員工行使股票期權的數量、收購的現金需求、股息、經濟和市場狀況以及股票價格等因素，此類回購可能隨時停止。
2022年1月12日，該公司簽訂了美元125百萬股加速回購股票（“2022年ASR”）並已收到 1.482022年ASR之初的百萬股公司普通股，約佔公司普通股 802022年ASR下預期總股份的百分比。2022年3月24日，2022年ASR交易對手行使了2022年ASR規定的提前行使條款。2022年3月24日結算後，公司收到了額外的 0.46百萬股根據2022年ASR期間公司普通股的交易量加權平均價格確定。
12. 所得税
下表彙總了公司的有效税率：
 截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
 2023202220232022
申報的税率(9.4)%13.2 %15.5 %14.5 %
公司截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的有效所得税税率 w這裏 (9.4)% 和 13.2分別為％。在截至2023年6月30日的三個月中，降低税率的主要驅動因素與賬面收入的減少和1美元有關1.1與聯邦研發信貸相關的百萬福利。
公司的有效所得税税率 截至2023年6月30日的六個月 和 2022是 15.5% 和 14.5分別為％。對於 截至2023年6月30日的六個月，税率的主要驅動因素與賬面收入的減少和美元有關1.1與聯邦研發信貸相關的百萬福利。來自的較低費率 截至2022年6月30日的六個月 主要是由於 $5.7與股票補償的超額税收優惠相關的百萬福利。
公司運營所在的任何税務管轄區的所得税法律法規的變更都可能影響有效税率。美國和非美國政府越來越關注税收改革和增收立法。此外，可以針對經濟合作與發展組織（“經合組織”）啟動的税基侵蝕和利潤分享項目，在外國司法管轄區頒佈立法。經合組織最近完成了有關全球最低税率的國際税收制度的重大改革。美國和非美國司法管轄區的此類變化可能會對公司的有效税率產生不利影響。
截至2023年6月30日，公司尚未對外國子公司未匯回的收益提供遞延所得税，因為除非有辦法在沒有重大税收成本的情況下匯出收益，否則這些收益被視為無限期再投資。分配此類收入時，物質税將主要歸因於外國預扣税和地方所得税。當不需要在海外進行再投資並且沒有將收益帶回美國的物質成本時，公司將匯回國外收益。再投資考慮因素將包括未來的收購、交易和資本支出計劃。
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13. 每股淨收益
每股基本和攤薄後淨收益如下：
 截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
以千美元計，每股金額除外2023202220232022
每股基本淨收益：
淨收入 $4,184 $44,788 $28,410 $77,689 
已發行普通股的加權平均值80,966 83,168 81,418 83,400 
普通股每股基本淨收益$0.05 $0.54 $0.35 $0.93 
攤薄後的每股淨收益：
淨收入 $4,184 $44,788 $28,410 $77,689 
加權平均已發行普通股——基本80,966 83,168 81,418 83,400 
稀釋性證券的影響：
股票期權和限制性股票185 454 321 579 
攤薄後每股收益的普通股加權平均值81,151 83,622 81,739 83,979 
攤薄後的每股普通股淨收益$0.05 $0.54 $0.35 $0.93 
普通股約為 0.6百萬英鎊d 0.2截至2023年6月30日和2022年6月30日，百萬股，res實際上，可通過行使稀釋證券發行的股票不包括在攤薄後的每股淨收益的計算中，因為它們的影響本來是反稀釋的。
14. 累計其他綜合收益（虧損）
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的綜合收益如下：
 截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
以千美元計2023202220232022
淨收入 $4,184 $44,788 $28,410 $77,689 
外幣折算調整133 (18,067)4,209 (23,749)
衍生品未實現虧損/（收益）的變化，扣除税款(2,601)25,922 (9,978)55,744 
養老金負債調整，扣除税款231 (45)334 (54)
綜合收益，淨額$1,947 $52,598 $22,975 $109,630 
下表列出了2022年12月31日至2023年6月30日期間按組成部分劃分的累計其他綜合收益的變化，扣除税款：
以千美元計衍生品的收益和損失固定福利養老金項目外幣物品總計
2023 年 1 月 1 日的餘額
$22,817 $9,322 $(21,874)$10,265 
其他綜合收益（虧損）(9,565)334 4,209 (5,022)
減去：從累計其他綜合收益中重新分類的金額，淨額413 — — 413 
本期其他綜合收益（虧損）淨額(9,978)334 4,209 (5,435)
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額
$12,839 $9,656 $(17,665)$4,830 
在截至2023年6月30日的六個月中，公司將收益重新歸類為美元9.4百萬美元虧損美元9.0百萬美元分別從累計其他綜合收益轉為其他收益、淨收入和利息收入。
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INTEGRA 生命科學控股公司
未經審計的簡明合併財務報表附註（未經審計）（續）
15. 區段和地理信息
公司內部管理二全球應報告的細分市場，並向其首席運營決策者報告其業務業績。那個二下文描述了應報告的細分市場及其活動。
•Codman Specialty Surgical 部門包括 (i) 神經外科業務，該業務銷售神經外科和神經重症監護的全系列產品，例如組織消融設備、硬腦膜修復產品、腦脊液管理設備、顱內監測設備和顱內穩定設備；以及 (ii) 儀器業務，其銷量超過 40,000為醫院、外科中心、牙科、足病和獸醫辦公室提供儀器圖案以及手術和照明產品。
•TT細分市場包括皮膚和傷口修復、塑料和手術重建產品、骨移植以及神經和肌腱修復產品等產品。
公司和其他類別包括 (i) 各種高管、財務、人力資源、信息系統和法律職能，(ii) 品牌管理，以及 (iii) 基於股份的薪酬成本。
如上所述，各個應報告細分市場的經營業績無法相互比較，因為（i）某些運營部門比其他運營部門更依賴公司職能來實現未分配的一般和行政和/或運營製造職能；（ii）公司不將某些製造成本以及一般和管理成本分配給運營分部的業績。 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，每個應申報細分市場的淨銷售額和利潤如下：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
以千美元計2023202220232022
細分市場淨銷售額
Codman 專業外科手術$271,030 $257,863 $519,166 $505,171 
紙巾技術
110,237 139,952 242,947 269,282 
總收入$381,267 $397,815 $762,113 $774,453 
分部利潤
Codman 專業外科手術$116,341 $92,196 $227,274 $202,356 
紙巾技術
8,062 61,626 60,343115,519 
分部利潤124,403 153,822 287,617 317,875 
攤銷(3,026)(3,304)(6,134)(7,198)
企業和其他(108,873)(90,651)(232,597)(204,646)
營業收入$12,504 $59,867 $48,886 $106,031 
公司不向應申報的細分市場分配任何資產。不會向首席運營決策者報告任何資產信息，也不會在每個細分市場的財務信息中披露任何資產信息。公司根據客户所在的地理位置將收入歸入地理區域。 按主要地理區域劃分的總收入包括以下內容：
 截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
以千美元計2023202220232022
美國$276,782 $287,347 $547,784 $550,698 
歐洲37,452 46,862 78,516 90,606 
亞太地區47,706 43,365 98,179 91,082 
世界其他地區19,327 20,241 37,634 42,067 
總收入$381,267 $397,815 $762,113 $774,453 
16. 承付款和意外開支
考慮到授予公司的某些技術、製造、分銷和銷售權和許可，公司已同意為其銷售的某些產品的銷售支付特許權使用費。在本報告所述的任何時期，公司根據這些協議支付的特許權使用費都不大。
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INTEGRA 生命科學控股公司
未經審計的簡明合併財務報表附註（未經審計）（續）
在公司的正常業務過程中，公司面臨各種索賠、訴訟和訴訟，包括現任或前任員工、分銷商和競爭對手的索賠，以及與其產品和產品責任索賠、訴訟和訴訟有關的索賠、訴訟和訴訟，其中一些已由公司解決。管理層認為，此類索賠要麼由保險充分承保，要麼以其他方式獲得賠償，要麼預計不會對公司的財務狀況產生重大不利影響，無論是個人還是總體。但是，這些突發事件可能會對公司在特定時期的經營業績、財務狀況和現金流產生重大影響。
如果認為可能已發生虧損且損失可估計，則公司將計入意外虧損。應計金額基於考慮保險收益之前的估計損失的全部金額，不包括與損失意外開支有關的預計律師費的估計。公司一直累積與意外損失有關的預期律師費，因為這些費用是外部律師作為期間成本產生的。
或有對價
公司確定了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間或有對價的公允價值，以反映該期間估計、增加、付款、轉賬和貨幣時間價值的變化。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，期初餘額與這些三級衡量標準期末餘額的對賬情況如下（以千計）：
截至2023年6月30日的六個月與收購以下資產相關的或有對價負債：
Arkis在財務報表中的位置皮膚科學aCell外科創新協會有限公司 (FN 2)在財務報表中的位置
短期長期長期長期短期長期
截至2023年1月1日的餘額
$2,845 $10,050 $230 $3,700 $— $57,607 
轉賬— — — — 12,500 (12,500)
或有對價負債的公允價值變動 1,544 1,537 研究和開發— (2,200)200 5,000 銷售、一般和管理
截至2023年6月30日的餘額4,389 11,587 230 1,500 12,700 50,107 
截至2022年6月30日的六個月與收購以下資產相關的或有對價負債：
Arkis 在財務報表中的位置皮膚科學aCell Inc.在財務報表中的位置
短期長期長期短期長期
截至 2022 年 1 月 1 日的餘額
$3,691 $11,408 $230 $— $21,800 
轉賬— — — 4,885 (4,885)
或有對價負債公允價值的變化(155)(1,978)研究和開發— (4,885)1,219 銷售、一般和管理
截至2022年6月30日的餘額
$3,536 $9,430 $230 $— $18,134 
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INTEGRA 生命科學控股公司
未經審計的簡明合併財務報表附註（未經審計）（續）
Arkis 生物科學公司
作為收購Arkis BioSciences Inc.（“Arkis”）的一部分，該公司必須向Arkis的前股東支付高達美元25.5百萬美元，基於某些開發里程碑的時機10.0百萬美元，商業銷售里程碑為 $15.5分別為百萬。公司使用概率加權收益法來計算或有對價的公允價值，該公允價值考慮了與每個指定里程碑相關的情景的可能結果。該公司估計或有對價的公允價值為美元13.1收購之日為百萬美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的估計公允價值為美元16.0百萬和美元13.0分別為百萬。公司記錄了美元11.6百萬和美元9.4截至2023年6月30日和2022年6月30日的其他負債分別為百萬美元，以及美元4.4百萬和美元3.5公司合併資產負債表中截至2023年6月30日和2022年6月30日的應計費用和其他流動負債分別為百萬美元。
皮膚科學
該公司承擔了Derma Sciences, Inc.（“Derma Sciences”）因收購BioD和與Medihoney產品相關的知識產權而產生的或有對價。公司根據概率加權收益法，通過記錄收購當日的公允價值來核算或有負債。公司已經支付了 $33.3百萬美元與上述或有負債有關。 一個偶然的里程碑仍然存在，這與Medihoney™ 產品的淨銷售額超過公司與Derma Sciences協議中規定的特定金額有關。未打折的潛在最高付款額為 $3.0百萬。截至2023年6月30日和2022年6月30日的估計公允價值為美元0.2百萬。

aCell Inc.
作為Acell收購的一部分，公司必須向Acell的前股東支付高達$的款項100百萬，基於公司在2023年和2025年實現某些基於收入的業績里程碑。該公司使用蒙特卡洛模擬的迭代來計算或有對價的公允價值，該對價考慮了與每個特定里程碑相關的情景的可能結果。該公司估計或有對價的公允價值為美元23.9收購之日為百萬美元。截至的估計公允價值 2023年6月30日是 $1.5百萬。該公司記錄了 $1.5百萬 和 $18.1百萬 在其他負債中 2023年6月30日和 2022年6月30日，分別是 和 $0 百萬截至2022年6月30日的應計費用和其他流動負債在公司的合併資產負債表中。或有債務公允價值的變化主要是由於收入估計數的時間和金額的變化。

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目錄"
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下對公司財務狀況和經營業績的討論和分析應與本報告其他地方出現的簡明合併財務報表及其相關附註以及10-K表年度報告中包含的截至2022年12月31日的年度合併財務報表一起閲讀。
我們在本報告中發表的陳述構成了經修訂的1933年《證券法》第27A條和1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的前瞻性陳述。除本10-Q表季度報告（本 “季度報告”）中包含的歷史事實陳述外，所有陳述均為前瞻性陳述，包括有關我們未來的經營業績和財務狀況、業務戰略和計劃、未來運營的管理目標以及對未來業績的當前預期或預測。這些前瞻性陳述受公司和其他事項的許多風險、不確定性和假設的影響，這些風險、不確定性和假設可能導致我們的實際業績、業績或成就與前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、業績或成就存在重大差異。
這些陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他重要因素，這些因素可能導致我們的實際業績、業績或成就與前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、業績或成就存在重大差異。我們的前瞻性陳述可能包括與我們的增長和增長戰略、我們的產品和服務市場發展、財務業績、開發啟動和有效性、研發戰略、監管批准、競爭優勢、冠狀病毒疫情對我們業務的潛在或預期直接或間接影響、經營業績和/或財務狀況、重組和成本節約舉措、知識產權、訴訟和税務事務、政府訴訟和調查、兼併和收購、資產剝離、市場對我們產品和服務的接受度、會計估算、融資活動、持續的合同義務、營運資本充足率、我們的投資價值、我們的有效税率、股東的預期回報以及銷售工作。
在某些情況下，這些前瞻性陳述可以用前瞻性詞語來識別，例如 “相信”、“可能”、“可能”、“將”、“估計”、“繼續”、“預期”、“打算”、“尋求”、“計劃”、“期望”、“應該”、“將” 以及本報告中的類似詞語和表達。本季度報告中的前瞻性陳述包括但不限於以下陳述：我們有能力推動長期股東價值、產品的開發和未來推出，以及我們細分市場對產品和服務的持續或未來接受；我們應對和減輕與經濟中斷（包括供應鏈限制和通貨膨脹）相關的任何持續或未來影響的能力；完成與我們的產品相關的研究的預計時間；我們產品的市場定位和表現；資產剝離及其潛在收益；整合先前收購的成本和收益；美國食品藥品監督管理局（“FDA”）在美國以及非美國監管部門批准新產品的預計時機；關於導致公司自願撤銷的問題的聲明 CereLink ICP 監控系統 以及公司自願召回其波士頓工廠生產的所有產品；在波士頓工廠發現的工藝偏差的潛在影響；自願拆除和召回以及停產對公司業務的預期影響；公司及時解決此處討論的產品相關問題以及重新開始銷售Cerelink並在其波士頓工廠恢復生產活動的能力；我們未來的財務業績；增加在新市場的影響力，包括以外市場美國；市場和市場份額的變化；收購和投資舉措，包括監管部門批准的時機以及將被收購的公司整合到我們的運營中；税務問題的解決；我們的開發活動在降低患者護理成本和住院時間方面的有效性；我們的成本控制方法；我們對醫療保健成本的預期；總體經濟狀況；以及我們遵守政府法規和會計指導的潛在影響。
這些前瞻性陳述主要基於我們當前對未來事件和財務趨勢的預期和預測，我們認為這些事件和趨勢可能會影響我們的業務、經營業績、財務狀況和/或現金流。這些前瞻性陳述僅代表截至本季度報告發布之日，並受 “風險因素” 部分和截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中其他地方描述的許多風險、不確定性和假設的影響。由於前瞻性陳述本質上存在風險和不確定性，其中一些風險和不確定性無法預測或量化，因此您不應依賴這些前瞻性陳述作為對未來事件的預測。人們必須仔細考慮前瞻性陳述，並明白，此類前瞻性陳述本質上存在風險和不確定性，其中一些風險和不確定性無法預測或量化，並涉及各種已知和未知的風險和不確定性，包括 “第1項” 中標題為 “政府監管與合規” 的章節中討論的風險和不確定性。業務” 和 “第 1A 項。風險因素” 見我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告。除非適用法律要求，否則我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
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將軍
Integra是再生組織技術和神經系統解決方案領域的全球領導者，致力於限制臨牀醫生的不確定性，使他們能夠專注於提供最佳的患者護理。Integra LifeSciences Holdings Corporation成立於1989年，當時收購了用於修復和再生組織的工程膠原蛋白技術平臺，在納斯達克全球精選市場（“納斯達克”）上市，股票代碼為 “IART”。Integra利用這項技術開發了許多產品線，其應用範圍從燒傷和深層組織傷口到修復大腦硬膜以及神經和肌腱不等。我們通過全球收購和產品開發，將基礎再生技術業務擴展到包括手術器械、神經外科產品和先進的傷口護理，以滿足客户不斷變化的需求並加強患者護理。
我們在兩個應報告的業務領域生產和銷售醫療技術和產品：Codman Specialty Surgical（“CSS”）和Tissue Technologies（“TT”）。CSS細分市場約佔我們總收入的三分之二，由市場領先的技術和儀器組成，用於神經外科、神經重症監護和耳鼻喉科等各種專業。我們是神經外科領域的全球領導者，也是精密、專業和普通外科手術中使用的儀器排名前三的供應商之一。我們的TT細分市場約佔我們總收入的三分之一，主要集中在三個主要領域：複雜傷口手術、手術重建和周圍神經修復。
我們的主要製造和研究設施位於加利福尼亞州、印第安納州、馬裏蘭州、馬薩諸塞州、新澤西州、俄亥俄州、波多黎各、田納西州、猶他州、法國、德國、愛爾蘭和瑞士。 我們的大部分手持式手術器械和密封劑產品都是通過專業的第三方供應商採購的。
Integra致力於通過改變外科、神經系統和再生護理的技術和產品來恢復患者的生活。我們的使命是創新治療途徑，以提高患者療效並設定新的護理標準。在完成戰略更新後，我們將戰略重點重新集中在五個支柱上。在這五大支柱中，我們已經確定了三個核心增長驅動力，即創新以取得成果，在國際上增長，以及擴大我們對護理途徑的影響，這兩大槓桿由兩個關鍵槓桿驅動，推動運營和客户卓越，培育高績效文化。如下文更詳細地概述的那樣，我們相信這五大支柱將使我們能夠實現和推進我們的綜合增長戰略：
創新以取得成果。Integra增長戰略的一個重要部分是推出新產品以加強和擴大我們的產品組合。此外，我們還尋求臨牀證據，以支持監管部門的批准和全球產品組合的強勁報銷，包括現有技術的新適應症。2022年12月6日，我們完成了對Surgical Innovation Associates, Inc.（“SIA”）的收購，該公司開發、銷售和銷售用於整形和重建手術的可吸收合成基質DuraSorb。此次收購推進了我們的乳房再造全球戰略，擴大了進入美國市場的計劃，SIA正在尋求上市前批准，用於植入式乳房再造（“IBBR”）。作為我們對植入式乳房重建策略和創新新治療途徑的承諾的一部分，我們於 2023 年 6 月完成了 DuraSorb 美國研究設備豁免 (IDE) 兩階段乳房重建臨牀研究的註冊。隨着產品範圍的擴大，我們還繼續推進開創性神經外科技術的開發。2023 年初，CUSA® Clarity Bone Tip 在美國推出，用於需要控制骨碎裂、乳化和吸入骨骼的情況。在此之前，CUSA® Clarity 擴展腹腔鏡尖端於 2022 年底在美國推出，旨在增強超聲消融對微創腹腔鏡肝臟手術的益處。
成長為國際。多年來，我們通過對商業組織的投資、國際市場的擴張和開發以及新產品的推出，顯著擴大了我們的全球足跡。2023年推出了幾款新產品，包括在歐洲推出的MicroMatrix® 和Certas Plus® 可編程閥門，以及在澳大利亞、新西蘭、日本、加拿大、南非和以色列推出的CUSA Clarity腹腔鏡（“Lap”）吸頭。此外，DuraGen Secure在日本獲得了批准，而DuraGen Plus在中國獲得了批准。
擴大對護理途徑的影響。Integra尋求開發影響患者生活的產品和技術的方法，從患者從診斷和治療計劃到手術和術後護理的旅程開始。Integra在醫院環境的急性護理領域已經站穩了腳跟，並計劃利用這一強勢地位在該細分市場中發展壯大，並塑造進入術前護理和其他護理場所的治療途徑。
推動運營和客户卓越。Integra一直在進行投資，以建立更具響應性和可擴展性的流程，提高供應鏈的可靠性，並推動生產力計劃，以進一步供應和降低成本。此外，我們將繼續投資於技術、系統和流程，以增強客户體驗。2022年，某些交易性後臺財務和客户服務活動被外包，以提高客户質量，擴大未來增長規模，提高成本效益。
培育高績效文化。創造一種以賦權和靈活性為重點的文化，建設一個多元化和包容性的工作場所，是我們人才戰略的基石。這些努力使Integra在2022年入選了多個全球最佳工作場所榜單，其中包括Integra China被評為大中華區最佳工作場所。
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此外，我們在推進環境、社會和治理 (“ESG”) 議程方面取得了長足的進步，以推動整個組織的可持續發展，最近在2022年底發佈了我們的第一份ESG報告。
臨牀和產品開發活動
Integra繼續投資收集臨牀證據，以支持我們的現有產品和新產品的發佈，並確保我們獲得更廣泛、更具成本效益的解決方案的市場準入。
2022 年，我們在對 CUSA Clarity 組織消融系統的多項增強方面取得了進展。擴展型腹腔鏡尖端在美國推出，旨在增強腹腔鏡肝臟手術。此外，單面骨尖獲得了 510 (k) 間隙。2023 年初，我們進行了商業推出，初始手術成功完成。我們將繼續更新我們的 CUSA Clarity 平臺，引入新的超聲波手柄和集成的電外科功能。
2023 年，我們繼續推進我們在 2019 年收購的早期技術平臺。通過收購Arkis Biosciences, Inc.（“Arkis”），我們添加了一種平臺技術，即CerebroFlo® 心室外引流（“EVD”），這是一種永久性添加劑，旨在減少血栓形成導致導管阻塞的可能性。與市場領先的埃博拉病毒病導管相比，CerebroFlo EVD 導管在體外，其表面的血栓積聚量平均減少了 99%。我們將bactiseal抗菌技術與通過2019年收購Arkis獲得的Endexo抗閉塞技術相結合的工作仍在繼續，該項目包括硅基腦積水和埃博拉病毒病項目。
2023年，我們繼續推進Rebound Therapeutics Corporation（“Rebound Therapeutics”）的創新，該公司於2019年被收購。Rebound Therapeutics專門生產名為Aurora Surgiscope的一次性醫療設備，這是唯一一款專為顱外科手術設計的管狀牽開器系統，具有集成的接入通道、攝像頭和照明。2021 年第三季度，我們對用於微創神經外科的 Aurora Surgiscope 進行了有限的臨牀推出，並啟動了一個名為 MIRROR 的註冊中心，使用相同的血液疏散技術平臺收集有關早期手術幹預的數據。2022 年，我們在美國推出了帶凝血裝置的 Aurora® 疏散器，該設備旨在與我們的 Aurora Surgiscope 配合使用，以安全地處理和排出大腦中的液體。
在我們的機電技術產品組合中，我們專注於核心臨牀應用的開發。2022年6月，我們推出了Neutus® EVD系統，這是我們在中國的首個埃博拉病毒病系統。Neutus EVD 系統由上海浩聚醫療科技有限公司根據獨家分銷安排在中國製造。該設備用於腦脊液管理，與我們的Bactiseal® 導管和先進的顱間壓力監測產品高度互補。2021 年，我們在美國和歐洲直接市場推出了我們的 CereLink ICP 監控系統，並於 2022 年上半年繼續在全球推出。有關自願召回CereLink ICP Monitor系統的更多信息，請參閲下文 “FDA事宜” 部分顯示的信息。
2022年，在我們的TT細分市場中，我們推出了NeurAgen 3D Nerve Guide Matrix，這是一種用於修復周圍神經間斷的可吸收植入物，旨在為神經再生創造一個優化的環境。2021年第三季度，我們提交了PMA申請，要求SurgiMend在乳房切除術後乳房再造術中使用具體適應症，我們希望在2024年獲得美國食品藥品管理局的批准。2022年12月6日，我們完成了對SIA的收購，該公司開發、銷售和銷售DuraSorb®，這是一種用於整形和重建手術的可吸收合成基質。此次收購推進了我們在乳房再造方面的全球戰略，擴大了進入美國市場的計劃，SIA正在尋求IBBR的上市前批准。
FDA 事宜
2022年8月18日，在與FDA和美國以外的其他監管機構協商後，由於客户報告顯示器壓力讀數超出範圍，我們開始在全球範圍內立即自願取消所有CereLink顱內壓監測器的產品。我們認為，超出範圍的讀數主要是由外部環境的電氣幹擾和/或顯示器電路板上組件的幹擾引起的。這些超出範圍的讀數發生率很低，地點數量有限；但是，出於謹慎考慮，我們將所有CereLink監視器從現場移走。
我們正在繼續努力解決觀察到的問題，目前預計從2023年第三季度末開始恢復CereLink顯示器的發貨。根據產品重返市場的前景和客户的反饋，我們記錄了190萬美元的產品退貨準備金，這是淨收入的減少，以及2022年銷售商品成本的80萬美元返工累計。2023 年上半年，由於淨收入的減少，我們額外記錄了 80 萬美元的產品退貨準備金，而且沒有額外的返工成本。
2019年3月7日，我們的全資子公司之一TEI Biosciences, Inc.（“TEI”）收到了美國食品藥品管理局於2019年3月6日發出的警告信（“2019年警告信”）。2019年的警告信與位於馬薩諸塞州波士頓的TEI製造工廠的質量體系問題有關。這封信是2018年10月和11月對該設施進行的檢查的結果，沒有發現檢查後的483表格中尚未提供的任何新觀察結果。我們於2019年3月28日提交了對2019年警告信的初步迴應，並定期向FDA提供有關其糾正措施的進展報告。2021 年 10 月 28 日，美國食品和藥物管理局開始對該設施和設施進行檢查
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檢查結束後，於2021年11月12日發佈了美國食品和藥物管理局的483表格（“2021年483號表格”）。我們對檢查意見做出了初步迴應，並將繼續向美國食品和藥物管理局提供迴應。2023 年 3 月 1 日，美國食品和藥物管理局開始對波士頓工廠進行檢查，並在檢查結束時發佈了 FDA 483 表格（“2023 年表格 483”）。2023年7月19日，TEI收到了美國食品藥品管理局於2023年7月17日發出的與TEI波士頓工廠質量體系問題有關的警告信（“2023年警告信”）。2023年的警告信沒有發現2023年483表格中尚未提供的任何新觀察結果。該公司向美國食品和藥物管理局提交了對2023年483表格的初步答覆，並正在準備對2023年警告信的書面答覆。我們致力於解決警告信和483s表格中發現的問題，並將繼續努力糾正這些觀察結果。儘管警告信和483s表格並未限制我們製造或運送產品的能力，也不要求召回任何產品，但在與美國食品藥品管理局協商後，公司於2023年5月開始自願召回2018年3月1日至2023年5月22日期間在波士頓工廠生產的產品，並延長了該工廠的暫時停產時間，以實施額外的檢測和質量控制。實施此類控制措施後，該公司預計將在2023年第四季度末恢復其波士頓工廠的生產。此外，警告信並不限制公司尋求FDA 510（k）產品許可的能力，但是在違規行為得到解決之前，與質量體系法規違規行為合理相關的III類設備的上市前批准申請將不會獲得批准。波士頓工廠生產細胞外牛基質產品。我們無法保證美國食品和藥物管理局會對我們對美國食品和藥物管理局發現的問題的迴應感到滿意，也無法保證此類問題的預期解決日期感到滿意。在FDA列舉的問題得到令FDA滿意的解決之前，FDA可能會啟動額外的監管行動，恕不另行通知。任何不利的監管行動，視其規模而定，都可能限制我們有效生產、營銷和銷售我們的產品，並可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
截至2022年12月31日的財年，波士頓工廠生產的產品收入約佔合併收入的5.3％。2023年第二季度，由於自願召回Primatrix®、Surgimend®、Revize™ 和TissueMend™，公司記錄了1,290萬美元的產品退貨準備金，減少了淨收入。其中，70萬美元是在第二季度支付的。該公司還記錄了2410萬美元的庫存註銷，這些庫存無法再出售。
優化和集成活動
由於我們持續的收購戰略和近年來的顯著增長，我們採取了節省成本的舉措，以整合製造業務、分銷設施和轉讓活動，消除重複職位，調整各種銷售和營銷活動，擴大和升級我們的再生技術產品的產能。預計這些努力將繼續下去，儘管我們預計正在進行的重組、整合以及製造業轉移和擴張活動將產生積極影響，但這些結果仍不確定。為了支持我們在2022年繼續關注產品利潤率，我們關閉了位於法國的製造工廠，並將生產轉移到我們現有的瑞士工廠。2022 年，我們將某些交易性後臺財務和客户服務活動外包，以提高客户質量，擴大規模以實現未來增長，並提高成本效率。
操作結果
執行摘要
截至2023年6月30日的三個月，淨收益為420萬美元，攤薄每股收益為0.05美元，而截至2022年6月30日的三個月，淨收益為4,480萬美元，攤薄每股收益為0.54美元。 截至2023年6月30日的三個月中，淨收入下降的主要原因是波士頓召回了我們的TEI產品，包括2410萬美元的庫存註銷和1,290萬美元的產品回報準備金。
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特別收費
税前收入包括以下內容 特別收費:
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
以千美元計2023202220232022
收購、資產剝離和整合相關費用$3,448 $(6,284)$12,224 $(5,710)
結構優化費用4,794 8,172 9,129 14,492 
歐盟醫療器械法規9,278 10,249 20,682 19,762 
波士頓召回費用(1)
28,051 — 28,051 — 
總計$45,571 $12,137 $70,086 $28,544 
(1) 這包括庫存註銷和閒置容量費用。
上述報告項目反映在簡明合併運營報表中，如下所示：
截至6月30日的三個月截至2023年6月30日的六個月
以千美元計2023202220232022
銷售商品的成本 $33,148 $5,131 $39,214 $9,661 
研究和開發4,212 5,538 8,431 9,805 
銷售、一般和管理8,338 2,661 23,069 11,563 
其他收入(127)(1,193)(628)$(2,485)
總計$45,571 $12,137 $70,086 $28,544 
我們通常將特別費用定義為此類支出的金額和/或時間可能因時期而有很大差異的項目，具體取決於我們的收購、剝離、整合和重組活動，其金額本質上是非現金，預計不會以同樣的規模重複出現。我們認為，鑑於我們正在進行的尋求收購的戰略，我們繼續專注於合理化現有的製造和分銷基礎設施，以及我們對與當前業務戰略相關的各種產品線的持續審查，上面討論的一些特別費用將來可能會以類似的重大性再次出現。
我們認為，單獨確定這些特別費用為投資者提供了與我們的財務狀況和經營業績相關的財務和業務趨勢的重要補充信息。投資者可能會發現這些信息有助於評估我們不同時期的經營業績、管理層制定的商業模式目標以及我們行業中其他公司的可比性。我們向投資者提供這些信息，以便他們能夠像管理層一樣分析我們的經營業績，並將這些信息用於評估我們的核心業務和Integra的估值。
收入和毛利率
該公司的收入和產品收入毛利率如下：
 截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
以千美元計2023202220232022
細分市場淨銷售額
Codman 專業外科手術$271,030$257,863$519,166$505,171
紙巾技術110,237139,952242,947269,282
總收入$381,267$397,815$762,113774,453
銷售商品的成本174,241148,404322,216290,973
總收入的毛利率$207,026$249,411$439,897$483,480
毛利率佔總收入的百分比54.3 %62.7 %57.7 %62.4 %
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截至2023年6月30日的三個月，而截至2022年6月30日的三個月
收入
在截至2023年6月30日的三個月中，總收入從2022年同期的3.978億美元減少了1,650萬美元至3.813億美元，其中包括170萬美元的不利外匯對收入的影響，以及與剝離東華學院業務相關的國內和國際收入減少320萬美元。這還包括與收購SIA相關的240萬美元增加。不包括這些項目的影響，國內收入與去年同期相比減少了1,220萬美元，下降了4.3％。與前一時期相比，國際收入減少了180萬美元，下降了1.7％。國內收入的下降主要是由與波士頓召回相關的減少所推動的，但被我們的儀器投資組合的增加所抵消。國際收入的下降主要是由與波士頓召回相關的減少所推動的，但被神經外科和器械產品組合的增加所抵消。
在CSS板塊中，收入為2.71億美元，與去年同期相比增長了1,320萬美元，增長了5.1％，包括170萬美元的不利外匯對收入的影響.不包括外匯的影響，神經外科投資組合增長低個位數，這主要是由於Dural Access和可編程閥門的銷售。與去年同期相比，我們的工具組合的銷售額增長了低至兩位數。
在電信板塊中，收入為1.102億美元，比上年同期減少了2970萬美元，下降了21.2％，外幣對收入沒有重大影響，減少了320萬美元，這影響了與剝離東華學院業務相關的國內和國際收入。這還包括與收購SIA相關的240萬美元增加。不包括這些物品的影響，減少的主要驅動因素與波士頓的召回有關。
毛利率
截至2023年6月30日的三個月，毛利率為2.070億美元，較南澳的2.494億美元減少了4,240萬美元我在 2022 年的月經。毛利率佔收入的百分比為 54.3% 截至2023年6月30日的三個月還有 62.7% f或海上我在 2022 年的月經。 毛利率下降的主要原因是與波士頓召回相關的費用。
運營前例筆觸
以下是運營費用佔總收入百分比的摘要： 
 截至6月30日的三個月
 20232022
研究和開發7.0 %6.4 %
銷售、一般和管理43.3 %40.4 %
無形資產攤銷0.8 %0.8 %
運營費用總額51.1 %47.6 %
在截至2023年6月30日的三個月中，包括研發、銷售、一般和管理以及攤銷費用在內的總運營支出增加了500萬美元，增長了2.6％，達到1.945億美元，而為1.895億美元百萬 在2022年的同期。與去年相比，運營支出增加的主要原因是收購了SIA，再加上銷售活動支出佔收入的百分比增加。
研究和開發
截至2023年6月30日的三個月中，研發費用與去年同期相比增加了100萬美元。支出增加是由於與SIA收購、新產品開發和臨牀研究相關的額外支出。
銷售、一般和管理
截至2023年6月30日的三個月中，銷售、一般和管理成本與去年同期相比增加了430萬美元，這主要是由於與收購SIA相關的成本增加以及與商業銷售活動支出增加相關的成本。
無形資產攤銷
攤銷費用（不包括ding 截至2023年6月30日的三個月，在產品收入成本（基於技術的無形資產）中報告的金額為300萬美元，而去年同期為330萬美元。
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非營業收入和支出
以下是營業外收入和支出的摘要：
 截至6月30日的三個月
以千美元計20232022
利息收入$3,939 $1,965 
利息支出(12,464)(12,236)
其他收入，淨額(155)1,979 
營業外收入和支出總額$(8,680)$(8,292)
利息收入
由於利率上升，截至2023年6月30日的三個月的利息收入與去年同期相比增加了200萬美元。
利息支出
截至2023年6月30日的三個月中，利息支出與去年同期相比增加了20萬美元。
其他收入，淨額
截至2023年6月30日的三個月中，其他淨收入與去年同期相比減少了210萬美元。下降的主要原因是我們最近的資產剝離所產生的過渡服務協議（“TSA”）收入減少。
所得税
 截至6月30日的三個月
以千美元計20232022
所得税前收入$3,824 $51,575 
所得税（福利）支出(360)6,787 
有效税率(9.4)%13.2 %
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，我們的有效所得税税率分別為（9.4）％和13.2％。
在截至2023年6月30日的三個月中，降低税率的主要驅動因素與賬面收入的減少有關 與聯邦研發信貸相關的110萬美元補助金。
有效税率可能因時期而異，除其他因素外，具體取決於應納税收益和虧損的地理和業務組合、税收籌劃以及與各個税務機關的結算。在評估我們每季度變現税收資產的能力時，我們會考慮這些因素和其他因素，包括公司創造應納税收益的歷史。
此外，在我們開展業務的任何税務管轄區，所得税法律法規的變更都可能影響有效税率。美國和非美國政府越來越關注税收改革和增收立法。此外，外國司法管轄區可能會頒佈立法，以應對經濟合作與發展組織（“經合組織”）啟動的税基侵蝕和利潤轉移項目。經合組織最近完成了有關實施全球最低税率的國際税收制度的重大改革。美國和非美國司法管轄區的此類變化可能會對公司的有效税率產生不利影響。
儘管通常很難預測聯邦、州和外國税務機關解決特定問題的結果或時機，但我們認為，我們的儲備金反映了已知税收突發事件的最可能結果。解決特定問題通常需要使用現金。有利的決議將被視為在決議當年降低我們的年度有效税率。我們的税收儲備在資產負債表中的其他負債中列報，但與我們預計在來年支付的項目相關的金額除外，這些金額將被歸類為當期應繳所得税。
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截至2023年6月30日的六個月與截至2022年6月30日的六個月相比
收入和毛利率
在截至2023年6月30日的六個月中，總收入從2022年同期的7.745億美元減少了1,230萬美元至7.621億美元，其中包括外匯對收入的870萬美元不利影響，以及與剝離東華學院業務相關的國內和國際收入減少770萬美元。這還包括與收購SIA相關的420萬美元增加。不包括這些項目的影響，國內收入與去年同期相比減少了540萬美元，下降了1.0％。與前一時期相比，國際收入增長了530萬美元，增長了2.4％。國內收入的下降主要是由與波士頓召回相關的減少所推動的，但被我們的儀器投資組合的增加所抵消。國際收入的下降主要是由與波士頓召回相關的減少所推動的，但被神經外科和器械產品組合的增加所抵消。
在CSS細分市場中，收入為5.192億美元，比上年增長1400萬美元，增長2.8％，其中包括 $8.1M不利 外匯對收入的影響。不包括外匯的影響，神經外科投資組合增長低個位數，這主要是由於Dural Access和可編程閥門的銷售。與去年同期相比，我們的工具組合的銷售額增長了低至兩位數。
Tissue Technologies板塊的收入為2.429億美元，下降了2630萬美元，下降了9.8％ 與去年同期相比，包括外幣對收入的60萬美元不利影響，以及與剝離東華學院業務相關的國內和國際收入減少770萬美元。這還包括與收購SIA相關的420萬美元增加。不包括這些物品的影響，減少的主要原因與波士頓的召回有關。
毛利率
截至2023年6月30日的六個月中，毛利率為4.399億美元，較去年同期的4.835億美元減少了4,360萬美元。截至2023年6月30日的六個月中，毛利率佔總收入的百分比從同期的62.4％降至57.7％e 去年的時期。 毛利率下降是由於與波士頓召回相關的費用。
運營費用
以下是運營費用佔總收入百分比的摘要： 
 截至6月30日的六個月
 20232022
研究和開發7.0 %6.4 %
銷售、一般和管理43.5 %41.4 %
無形資產攤銷0.8 %0.9 %
運營費用總額51.3 %48.7 %
截至2023年6月30日的六個月中，包括銷售、一般和管理費用、研發費用和攤銷費用在內的總運營支出增加了1,360萬美元，增長了3.6％，達到3.910億美元，而2022年同期為3.774億美元。
研究和開發
截至2023年6月30日的六個月中，研發費用與去年同期相比增加了360萬美元。支出增加是由於與SIA收購、新產品開發和臨牀研究相關的額外支出。
銷售、一般和管理
銷售、一般和管理成本，包括增加了 1100 萬美元與去年同期相比，主要由上年同期推動 這是由於與收購SIA相關的銷售成本增加以及與商業銷售活動支出增加相關的成本。
無形資產攤銷
A按揭費用（不包括g 截至2023年6月30日的六個月中，在產品收入成本（基於技術的無形資產）中報告的金額為610萬美元，而去年同期為720萬美元。
我們預計，在2023年剩餘時間內，年度攤銷支出總額約為4140萬美元，2024年為8,220萬美元，2025年為8,220萬美元，2026年為8,200萬美元，2027年為8,000萬美元，2028年為7,850萬美元，此後為4.771億美元。
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非營業收入和支出
以下是營業外收入和支出的摘要：
 截至6月30日的六個月
以千美元計20232022
利息收入$8,046 $3,342 
利息支出(24,564)(23,891)
其他收入，淨額1,234 5,408 
營業外收入和支出總額$(15,284)$(15,141)
利息收入
在利息收入 六截至2023年6月30日的月份增加了470萬美元 與去年同期相比，由於利率上升。
利息支出
的利息支出 六截至2023年6月30日的月份增加了 $0.7與去年同期相比為百萬。
其他收入，淨額
截至2023年6月30日的六個月中，其他淨收入減少了420萬美元，這主要是由於 我們最近的資產剝離所產生的過渡服務協議（“TSA”）收入降低。
 截至6月30日的六個月
以千美元計20232022
所得税前收入$33,602 $90,890 
所得税（福利）支出5,192 13,201 
有效税率15.5 %14.5 %
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，公司的有效所得税税率分別為15.5％和14.5％，r分別地。
在截至2023年6月30日的六個月中，税率的主要驅動因素與賬面收入的減少以及與聯邦研發抵免相關的110萬美元福利有關。來自的較低費率 截至2022年6月30日的六個月 主要是由於與股票補償的超額税收優惠相關的570萬美元收益。

地理產品收入和運營
我們根據客户所在的地理位置將收入歸因於地理區域。按主要地理區域劃分的總收入包括以下內容：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
以千美元計2023202220232022
美國$276,782 $287,347 $547,784 $550,698 
歐洲37,452 46,862 78,516 90,606 
亞太地區47,706 43,365 98,179 91,082 
世界其他地區19,327 20,241 37,634 42,067 
總收入$381,267 $397,815 $762,113 $774,453 
我們在美國境外創造了可觀的收入，其中一部分是與客户進行的以美元計價的交易，這些交易以美元以外的貨幣產生收入。因此，美元與這些客户開展業務的貨幣之間的貨幣波動可能會影響國外對我們產品的需求。當地的經濟狀況、監管合規性或政治考慮、我們的銷售代表和分銷商的有效性、當地競爭以及當地醫療實踐的變化都可能影響我們在美國以外市場的銷售。
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截至2023年6月30日的三個月中，國內收入與去年同期相比減少了1,060萬美元。 截至2023年6月30日的三個月中，歐洲的銷售額與去年同期相比減少了940萬美元。在截至2023年6月30日的三個月中，亞太地區的客户銷售額增長了430萬美元。截至2023年6月30日的三個月中，對世界其他地區的客户的銷售額與去年同期相比下降了90萬美元。國際收入受到以下因素的影響 170 萬美元 不利的外匯影響，對歐洲的影響更大。 全球收入下降的主要原因是波士頓的召回影響了國內和國際市場。在日本和中國的銷售使我們的亞太市場持續增長。
截至2023年6月30日的六個月中，國內收入與去年同期相比減少了290萬美元。 歐洲銷量下降了 1,210 萬美元對於 六截至2023年6月30日的月份與去年同期相比。對亞太地區客户的銷售額增長了 710 萬美元百萬換成了 六截至2023年6月30日的幾個月。向世界其他地區的客户銷售 六截至2023年6月30日的月份減少了 440 萬美元與去年同期相比為百萬。
流動性和資本資源
營運資金
截至2023年6月30日和2022年12月31日，該公司的營運資金分別為6.738億美元和8.406億美元。營運資金包括流動資產總額減去合併資產負債表中顯示的總流動負債。
現金和有價證券
截至2023年6月30日和2022年12月31日，該公司的現金和現金等價物總額分別約為3.092億美元和4.567億美元，其估值基於公允價值層次結構中的一級衡量標準。截至2023年6月30日，我們的非美國子公司持有約2.671億美元的現金及現金等價物，可供美國境外使用。該公司聲稱，除非沒有將收益匯入美國的重大税收成本，否則它有能力並打算無限期地將其海外業務的未分配收益再投資。
現金流
 截至6月30日的六個月
以千美元計20232022
經營活動提供的淨現金$54,435 $110,822 
用於投資活動的淨現金(29,252)(18,565)
用於融資活動的淨現金(173,376)(146,612)
匯率波動對現金的影響724 (11,941)
經營活動提供的現金流
截至2023年6月30日的六個月中，運營現金流與2022年同期相比減少了5,640萬美元。在運營現金流中，n截至六個月，淨收入減去非現金調整後有所下降 2023年6月30日與去年同期相比，增加了約4530萬美元 2022主要是由於收入和利潤率下降以及銷售費用增加.
資產和負債的變化截至2023年6月30日的六個月中，扣除業務收購後，現金流減少了5,760萬美元， 主要歸因於庫存和其他流動資產的增加，但被本季度處理的付款減少導致的應計費用和其他流動負債的增加所抵消。
截至2022年6月30日的六個月中，資產和負債的變化，扣除業務收購， 下降現金流量 4,650 萬美元， 主要是由於庫存增加以支持銷售額的增加，以及由於本季度處理的付款增加，應付賬款、應計費用和其他流動負債減少。
用於投資活動的現金流
在截至2023年6月30日的六個月中，我們支付了2930萬美元的資本支出，以支持我們一些製造工廠的運營改善計劃和其他信息技術投資。
在結束的六個月中 2022年6月30日，我們支付了1,870萬美元的資本支出，以支持我們一些製造工廠的運營改善計劃和其他信息技術投資以及與Rebound Therapeutics Corporation的最後一筆470萬美元開發里程碑相關的款項。這部分被跨貨幣互換的490萬美元收益所抵消。
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用於融資活動的現金流
截至2023年6月30日的六個月中，融資活動產生的現金使用與2023年下1.5億美元的庫存股回購有關 加速股票回購協議， 根據我們的優先信貸額度和證券化融資機制還款2910萬美元。我們還支付了760萬美元的債務發行成本。此外，該公司還為淨股權結算繳納了530萬美元的現金税。
截至2023年6月30日的六個月中，來自融資活動的現金來源是我們的高級信貸額度和證券化機制下的1,520萬美元借款，以及行使股票期權的340萬美元收益。
截至六個月的融資活動現金使用情況 2022年6月30日與根據2022年回購1.25億美元的庫存股有關 加速股票回購協議， 根據我們的優先信貸額度和證券化融資機制還款2300萬美元。此外，我們還為淨股權結算繳納了2320萬美元的現金税。
截至六個月的融資活動現金來源 2022年6月30日是我們的優先信貸額度和證券化機制下的2300萬美元借款，以及行使股票期權的160萬美元收益。
經修訂和重述的優先信貸協議、可轉換優先票據、證券化及相關的套期保值活動
參見 注意事項 6。債務, 未經審計的簡明合併財務報表附註（本季度報告第一部分，第1項），討論我們修訂和重報的優先信貸協議、2025年票據和證券化融資機制以及附註7， 衍生工具, 未經審計的簡明合併財務報表附註（本季度報告第一部分，第1項），以討論我們的套期保值活動。我們預測，根據2023年3月優先信貸額度修正案的條款，未來十二個月的銷售額和收益將足以遵守我們的財務契約。
股票回購計劃
2023年1月26日，公司進行了1.5億美元的加速股票回購（“2023 ASR”），並在2023年ASR開始時獲得了210萬股公司普通股，約佔2023年ASR下預期總股份的80％。ASR協議的和解分別於2023年4月26日和2023年5月4日以兩筆單獨的交易完成，公司分別額外獲得了30萬股和31萬股股票，這是根據2023年ASR期間公司普通股的交易量加權平均價格確定的。
2022年1月12日，我們簽訂了1.25億美元 加速股票回購（“2022 ASR”）並已收到 148 萬我們在2022年ASR之初的普通股份額，約佔2022年ASR下預期總股份的80％。 2022年3月24日，2022年ASR交易對手行使了2022年ASR規定的提前行使條款。 2022年3月24日結算2022年ASR後，我們又收到了46萬股股票，這是根據2022年ASR期間普通股的交易量加權平均價格確定的。
參見 注意 11。庫存股， 有關更多詳情，請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註（本季度報告第一部分，第1項）。
股息政策
自成立以來，我們沒有為普通股支付任何現金分紅。我們的高級信貸額度限制了我們可能支付的股息金額。未來支付普通股現金分紅的任何決定都將由董事會自行決定，並將取決於我們的財務狀況、經營業績、現金流和董事會認為相關的其他因素。
資本資源
我們認為，我們在優先信貸額度下的現金和可用借款足以在可預見的將來為我們的運營和資本支出提供資金。我們未來的資本需求將取決於許多因素，包括我們的業務增長、新產品和投資的時機和推出、戰略計劃和收購等。我們可用的其他流動性來源包括短期借款以及長期債務和股權證券的發行。
資產負債表外安排
在截至2023年6月30日的六個月中，我們沒有任何資產負債表外融資安排，這些安排對我們的財務狀況、財務狀況、收入或支出、經營業績、流動性、資本支出或資本資源產生或合理可能對我們的財務狀況產生影響。
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合同義務和承諾
我們將繼續有現金需求來支持季節性營運資金需求和資本支出、支付利息、償還債務和為收購提供資金。作為我們持續運營的一部分，我們簽訂了合同安排，要求我們在未來支付現金。
我們的主要義務包括循環部分的本金和利息支付，以及 優先信貸額度、證券化融資機制和可轉換證券的定期貸款部分。請參閲 注意事項 6。債務, 詳情請參閲合併財務報表附註（本季度報告第一部分，第1項）。 我們還租賃了我們的一些製造設施和辦公樓，這些設施和辦公樓與未來的最低租賃付款額有關。請參閲 注意 10。租賃和關聯方租賃, 合併財務報表附註（本季度報告第一部分，第1項） 瞭解我們未來的最低租賃還款額表。與我們的其他義務（包括僱傭協議和購買義務）相關的金額並不重要。
公司有與上一年度和本年度的收購以及未來的養老金繳款義務相關的或有對價義務。請參閲 注意事項 9。退休計劃，以及 注意 16。承諾和意外開支詳情請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註（本季度報告第一部分，第1項）。相關的債務不是固定的。我們還對不確定的税收優惠負責，包括利息和罰款。我們無法對可能實現不確定的税收優惠的時期做出可靠的估計。

其他事項
關鍵會計估計
我們對財務狀況和經營業績的討論和分析以我們的合併財務報表為基礎，這些報表是根據公認會計原則編制的。這些財務報表的編制要求我們做出估算和假設，這些估計和假設會影響報告的資產和負債金額、或有負債的披露以及報告的收入和支出金額。在截至2023年6月30日的三個月中，我們在截至2022年12月31日的財年的10-K表年度報告中討論的關鍵會計估算沒有重大變化。
最近發佈的會計準則
有關新會計公告的信息包含在 注意事項 1。演示基礎，適用於未經審計的簡明合併財務報表附註（本季度報告第一部分，第1項），適用於本期的簡明合併財務報表。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
我們面臨各種市場風險，包括外幣匯率和利率的變化，這些變化可能會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。為了管理與這些典型業務風險敞口相關的波動，我們可能會在適當的時候進行各種衍生品交易。我們不為交易或其他投機目的持有或發行衍生工具。
外幣兑換和其他匯率風險
我們在全球範圍內運營，面臨着外幣匯率變化可能對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響的風險。我們主要承受以歐元、英鎊、瑞士法郎、加元、日元、墨西哥比索、巴西雷亞爾、澳元和人民幣計價的交易和淨資產的外匯匯率風險。我們在綜合基礎上集中管理外幣敞口，這使我們能夠淨風險敞口並利用任何自然抵消額。為了減輕貨幣波動對以非功能性貨幣計價的交易的影響，我們定期與主要金融機構簽訂外幣兑換遠期合約形式的衍生金融工具。我們暫時記錄這些合約的已實現和未實現損益，這些合約符合現金流套期保值條件的其他綜合收益，然後在套期保值項目影響淨收益時將其計入其他收入或支出。
我們不時簽訂外幣遠期匯兑合約，以管理以實體本位幣以外的貨幣計價的交易的貨幣敞口。因此，在同一報告期內，相關外幣遠期匯兑合約的損益部分抵消了收益中確認的外幣損益的影響。請參閲 注意事項 7。衍生工具，請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註（本季度報告第一部分，第1項）以獲取更多信息。
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我們採用書面政策和程序來管理我們的風險管理活動。就衍生品而言，套期保值項目的變化通常會被套期保值工具公允價值的變化所完全抵消。因此，外匯合約不會因匯率波動而使我們面臨重大風險，因為這些合約的損益抵消了被套期保值的資產、負債或交易的損益。
本文討論的經營業績並未受到通貨膨脹的重大影響。
利率風險
現金和現金等價物-我們的現金和現金等價物所賺取的利息收入面臨利率波動的風險。假設適用於我們截至2023年6月30日未償還的現金及現金等價物的利率變動100個基點，每年將影響約310萬美元的利息收入。對於以外幣保持的現金餘額，我們面臨外幣匯兑風險。
債務-我們的利率風險主要與美元SOFR指數借款有關。我們使用利率互換衍生工具來管理利率變化的收益和現金流敞口。這些利率互換固定了我們預期的SOFR指數浮動利率借款的部分利率。截至2023年6月30日，這些利率互換被指定為現金流套期保值。截至2023年6月30日，與公司利率互換相關的名義總額為15億美元，其中7.75億美元。根據我們截至2023年6月30日的未償還借款，按年計算，利率變動100個基點將使債務中未套期保值部分的利息支出減少90萬美元。請參閲 注意事項 7。衍生工具，請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註（本季度報告第一部分，第1項），瞭解有關利率互換的更多信息。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
我們維持披露控制和程序，旨在提供合理的保證，即我們的《交易法》報告中要求披露的信息是在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間段內記錄、處理、彙總和報告的，並收集這些信息並酌情傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。披露控制和程序，無論設計和運作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，管理層必須運用其判斷來評估可能的控制和程序的成本效益關係。管理層設計了我們的披露控制和程序，為實現預期的控制目標提供合理的保證。
根據《交易法》第13a-15（b）條的要求，我們已經在管理層（包括我們的首席執行官和首席財務官）的監督和參與下，對截至2023年6月30日披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據這項評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2023年6月30日起生效，以提供這種合理的保證。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年6月30日的季度中，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條）沒有發生任何變化，這些變化對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響，或者有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
為了應對業務整合活動，我們已經並將繼續進一步調整和簡化財務控制環境的設計和運營，以應對不斷變化的商業模式。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
有關法律訴訟的信息可在以下網址找到 附註16，承付款和意外開支，未經審計的簡明合併財務報表附註（本季度報告第一部分，第1項）。
第 1A 項。風險因素
截至本財年的10-K表年度報告中，我們的風險因素沒有發生重大變化 2022年12月31日以及隨後根據經修訂的1934年 “證券交易法” (“交易法”) 向證券交易委員會提交的定期報告.
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第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
下表提供了有關公司在截至2023年6月30日的季度內購買我們根據《交易法》第12條註冊的股票證券的信息。在不違反適用法律的前提下，可以在公開市場交易、包括加速股票回購協議在內的私下談判交易，或者根據符合《交易法》第10b5-1條的文書和計劃以及其他類型的交易和安排進行股票回購。
發行人購買股票證券
時期按月購買的股票總數每股支付的平均價格作為公開宣佈的回購計劃的一部分，按月購買的股票總數根據計劃或計劃可能購買的股票的大致美元價值
04/01/23 - 04/30/23303,129 $55.32 303,129 $75,000,000 
05/01/23 - 05/31/23305,888 50.20 305,888 75,000,000 
06/01/23 - 06/30/23— — — 75,000,000 
609,017 $52.75 609,017 
2023年1月26日，公司進行了1.5億美元的加速股票回購（“2023 ASR”），並在2023年ASR開始時獲得了210萬股公司普通股，約佔2023年ASR下預期總股份的80％。ASR協議的和解分別於2023年4月26日和2023年5月4日以兩筆單獨的交易完成，公司分別額外獲得了30萬股和31萬股股票，這是根據2023年ASR期間公司普通股的交易量加權平均價格確定的。
參見 附註11，庫存股， 有關我們的股票回購計劃和2023 ASR的更多信息，請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註（本季度報告第一部分，第1項）。
第 3 項。優先證券違約
不適用。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
規則 10b5-1 交易計劃
在截至2023年6月30日的季度中，公司沒有董事或執行官 採用要麼 終止任何旨在滿足第 10b5-1 (c) 條或任何 “非規則 10b5-1 交易安排” 中肯定性辯護條件的購買或出售公司證券的合同、指示或書面計劃。
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第 6 項。展品
展品
3.1(a)
1993年2月16日經修訂和重述的公司註冊證書（參照公司截至2005年12月31日財年的10-K表年度報告附錄3.1 (a) 註冊成立）
3.1(b)
1998 年 5 月 22 日經修訂和重述的公司註冊證書修正證書（參照公司截至 1998 年 12 月 31 日的財年 10-K 表年度報告附錄 3.1 (b) 註冊成立）
3.1(c)
1999年5月17日經修訂和重述的公司註冊證書修正證書（參照公司截至2004年12月31日財年的10-K表年度報告附錄3.1（c）註冊成立）
3.1(d)
2016年12月21日經修訂和重述的公司註冊證書修正證書（參照公司於2016年12月22日提交的8-K表最新報告附錄3.1納入）
3.2
Integra LifeSciences Holdings Corporation 的第二次修訂和重述章程，自 2018 年 12 月 11 日起生效（參照公司於 2018 年 12 月 12 日提交的 8-k 表最新報告的附錄 3.2 納入）
3.3
Integra LifeSciences Holdings Corporation的第三次修訂和重述章程，自2023年2月21日起生效（參照公司於2023年2月22日提交的截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告附錄3.3納入）
*31.1 
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證
*31.2 
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證
*32.1 
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官進行認證
*32.2 
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官進行認證
*†101.INS XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。
*†101.SCH XBRL 分類擴展架構文檔
*†101.CAL XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
*†101.DEF XBRL 定義鏈接庫文檔
*†101.LAB XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔
*†101.PRE XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔
104封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）
 
*隨函提交
#表示管理合同或補償計劃或安排。
†
Integra LifeSciences Holdings Corporation於2023年7月27日提交的截至2023年6月30日的季度10-Q表季度報告的財務信息採用XBRL（可擴展業務報告語言）格式：（i）簡明合併運營報表和綜合收益表，（iv）簡明合併資產負債表的括號數據，以及（v）簡明合併財務報表附註以電子方式提供隨函附上。
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
 
 INTEGRA 生命科學控股公司
日期：2023年7月27日/s/ Jan De Witte
 Jan De Witte
 總裁兼首席執行官
（首席執行官）
日期：2023年7月27日/s/ 莉亞·奈特
莉亞·奈特
執行副總裁兼首席財務官
（首席財務官）
日期：2023年7月27日/s/ Jeffrey A. Mosebrook
 傑弗裏 ·A· 莫斯布魯克
 財務高級副總裁
（首席會計官）

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