美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
(標記一)
截至本季度末的季度
或
由_至_的過渡期
佣金文件編號
(註冊人的確切姓名載於其章程)
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
|
(税務局僱主 識別號碼) |
|
|
|
(主要執行辦公室地址) |
|
(郵政編碼) |
(註冊人的電話號碼，包括區號)
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題 |
|
交易 符號 |
|
註冊的每個交易所的名稱 |
|
|
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
☒ |
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加速文件管理器 |
☐ |
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非加速文件服務器 |
☐ |
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規模較小的報告公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是
截至2023年7月24日，
目錄
第一部分-財務信息 |
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1 |
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|
第1項。 |
財務報表 |
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1 |
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第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
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27 |
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|
|
第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
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44 |
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|
第四項。 |
控制和程序 |
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44 |
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|
第二部分--其他資料 |
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45 |
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|
第1項。 |
法律訴訟 |
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45 |
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|
第1A項。 |
風險因素 |
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45 |
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|
|
|
第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
|
45 |
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|
|
|
第五項。 |
其他信息 |
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46 |
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|
第六項。 |
陳列品 |
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48 |
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|
簽名 |
|
49 |
|
前瞻性陳述
其他費用(收入)，淨額(R)
總成本和費用所得税前收入(虧損)
所得税撥備淨(虧損)收益
減去：可歸因於非控股權益的淨(虧損)收入
美國鋁業的淨(虧損)收入中國國際貿易總公司
美國鋁業每股收益
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Corporation普通股股東(F)： |
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稀釋 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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美國鋁業公司及其子公司 |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
綜合全面收益表(未經審計) |
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(單位：百萬) |
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美國鋁業公司 |
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非控股權益 |
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總計 |
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第二季度結束 |
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6月30日， |
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( |
) |
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( |
) |
||
第二季度結束 |
|
|
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||||
6月30日， |
|
|
( |
) |
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( |
) |
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||
第二季度結束 |
|
|
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||||
6月30日， |
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|
( |
) |
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( |
) |
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||
淨(虧損)收益 |
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( |
) |
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( |
) |
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||
其他綜合收益(虧損)，税後淨額(G)： |
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( |
) |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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*與養卹金相關的先前服務成本/收益 |
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外幣折算調整 |
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) |
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現金未確認損益淨變化 |
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( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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||
現金流對衝
1
扣除税後的其他綜合收益(虧損)合計
綜合收益(虧損)
美國鋁業公司
|
|
非控股權益 |
|
|
總計 |
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截至六個月 |
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6月30日， |
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6月30日， |
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6月30日， |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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||||||
其他綜合收益(虧損)，税後淨額(G)： |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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未確認的精算淨虧損變動和 |
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*與養卹金相關的先前服務成本/收益 |
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( |
) |
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— |
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現金未確認損益淨變化 |
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) |
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( |
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現金流對衝 |
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— |
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|||||
綜合(虧損)收益 |
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( |
) |
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|||||
附註是綜合財務報表的組成部分。 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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$ |
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美國鋁業公司及其子公司 |
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合併資產負債表(未經審計) |
|
|
(單位：百萬) |
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|||||||||||||||
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6月30日， |
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資產 |
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|
現金和現金等價物(N) |
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|||||||||||||||
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
|
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2023 |
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2022 |
|
||||||
其他應收賬款 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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庫存(J) |
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||||||
衍生工具的公允價值(N) |
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( |
) |
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物業、廠房和設備 |
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( |
) |
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|
( |
) |
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( |
) |
|||
減去：累計折舊、損耗和攤銷 |
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— |
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投資(H) |
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( |
) |
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遞延所得税 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
衍生工具的公允價值(N)
2
其他非流動資產
總資產
負債
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|
流動負債： |
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|
應付帳款、貿易 |
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||
應計薪酬和退休費用 |
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||
税收，包括所得税 |
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||
衍生工具的公允價值(N) |
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$ |
|
|
$ |
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||
其他流動負債 |
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||
一年內到期的長期債務(L) |
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流動負債總額 |
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長期債務，減去一年內到期的金額(L&N) |
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應計退休金利益(M) |
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應計其他退休後福利(M) |
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資產報廢債務(P) |
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環境補救(Q) |
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衍生工具的公允價值(N) |
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非流動所得税 |
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其他非流動負債和遞延信貸 |
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總負債 |
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或有事項和承付款(Q) |
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股權 |
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$ |
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$ |
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||
美國鋁業公司股東權益： |
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普通股 |
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||
額外資本 |
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$ |
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$ |
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累計赤字 |
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||
累計其他綜合損失(G) |
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美國鋁業公司股東權益總額 |
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非控股權益 |
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||
總股本 |
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||
負債和權益總額 |
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||
附註是綜合財務報表的組成部分。 |
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||
美國鋁業公司及其子公司 |
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||
合併現金流量表(未經審計) |
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||
(單位：百萬) |
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||
截至6月30日的六個月， |
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運營現金 |
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||
淨(虧損)收益 |
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||
對淨(虧損)收入與業務現金的調整： |
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||
折舊、損耗和攤銷 |
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|||
權益損失(收益)，扣除股息後的淨額 |
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||
重組和其他費用，淨額(D) |
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|
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|
||
投資活動淨虧損--資產出售(R) |
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||
定期養老金福利淨成本(M) |
|
|
|
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|
|
||
基於股票的薪酬 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
按市值計價衍生金融合約的損失(收益) |
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( |
) |
|
|
( |
) |
其他 |
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||
資產和負債變動，不包括資產剝離和 |
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||
以下是外幣折算調整： |
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||
應收賬款減少(增加) |
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$ |
|
|
$ |
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||
庫存的減少(增加)
3
預付費用和其他流動資產減少
(減少)應付帳款、貿易增加
應計費用減少
|
|
減税，包括所得税 |
|
|||||
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2023 |
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2022 |
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||
退休金供款(M) |
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非流動資產增加 |
|
$ |
( |
) |
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$ |
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|
非流動負債減少 |
|
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||
運營提供的現金(用於) |
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融資活動 |
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( |
) |
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|
債務的增加 |
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|
( |
) |
|
償還債務 |
|
|
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||
行使員工股票期權所得收益 |
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|
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|
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|
||
普通股回購 |
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||
美國鋁業普通股支付的股息 |
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|
||
與股票薪酬獎勵的預扣税有關的付款 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
為剝離業務提供的財政捐助(C) |
|
|
|
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||
非控股權益的貢獻 |
|
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|
|
|
|
||
其他 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
從融資活動中提供(用於)的現金 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
投資活動 |
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|
|
|
|
|
||
資本支出 |
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|
( |
) |
|
|
|
|
出售資產所得收益 |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
對投資的補充 |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
出售投資 |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
用於投資活動的現金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
匯率變動對現金和現金的影響 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
購買等價物和受限現金 |
|
|
|
|
|
|
||
現金及現金等價物和限制性現金的淨變化 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
年初現金及現金等價物和限制性現金 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
現金及現金等價物和限制性現金 |
|
|
|
|
|
|
||
--期末 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
附註是綜合財務報表的組成部分。 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
美國鋁業公司及其子公司 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
合併權益變動表(未經審計) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
(單位：百萬) |
|
|
|
|
|
|
||
美國鋁業公司股東 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
普普通通 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
庫存 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
其他內容 |
|
|
|
|
|
|
||
資本 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
累計赤字 |
|
|
|
|
|
|
||
累計 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
全面 |
|
|
|
|
|
|
||
損失 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
非- |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
利息 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
總計 |
|
|
|
|
|
|
||
股權 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
淨收入
4
其他綜合(虧損)收益(G)
基於股票的薪酬
代扣代繳税款的淨影響
|
|
*制定補償計劃和行使權力 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
|
一系列股票期權 |
|
|
美國鋁業普通股支付的股息 |
|
|
投稿 |
|
|
分配 |
|
|
其他全面收益(虧損)(G) |
|
|
*制定補償計劃和行使權力 |
|
||||||
普通股回購 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
美國鋁業普通股支付的股息 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|||
(每股收益) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
投稿 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
分配 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
淨虧損 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
其他綜合(虧損)收益(G) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
代扣代繳税款的淨影響 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||
*制定補償計劃和行使權力 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
一系列股票期權 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
美國鋁業普通股支付的股息 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
(每股收益) |
|
|
— |
|
|
|
— |
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其他 |
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基於股票的薪酬 |
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分配 |
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2023年6月30日的餘額 |
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附註是綜合財務報表的組成部分。 |
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美國鋁業公司及其子公司 |
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合併財務報表附註(未經審計) |
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(百萬美元，每股除外；公噸千噸(國民黨)) |
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) |
根據公認會計準則，在某些情況下，管理層需要根據判斷和假設作出估計，這可能會影響到在財務報表之日報告的資產和負債額以及或有資產和負債的披露。它們還可能影響報告期內報告的收入和支出金額。管理層使用歷史經驗和所有可用信息來做出這些估計。管理層定期評估其估計中使用的判斷和假設，結果可能與對未來事件及其影響或新信息的估計不同。 |
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) |
美國鋁業公司的合併財務報表包括美國鋁業公司和美國鋁業公司擁有控股權的公司的賬目，包括組成美國鋁業世界氧化鋁和化學品(AWAC)合資企業的那些公司(見下文)。公司間的交易已被取消。權益會計方法用於對美國鋁業公司有重大影響但沒有有效控制的附屬公司和其他合資企業的投資。對美國鋁業公司不能施加重大影響的聯營公司的投資按成本減去任何減值計入，這是根據公認會計準則的計量選擇。 |
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AWAC是美國鋁業公司和Alumina Limited成立的一家未註冊成立的全球合資企業，由幾個關聯經營實體組成，這些實體擁有、擁有或運營美國鋁業公司氧化鋁部門內的鋁土礦和氧化鋁精煉廠(但不包括Poços de Caldas礦和精煉廠、S·LuíS煉油廠的部分股份，以及在2022年4月之前在巴西出售的Mineração Rio do Norte S.A.的部分投資)和部分(直至2022年4月在巴西出售)。 |
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%)的波特蘭冶煉廠(澳大利亞)屬於美國鋁業公司的鋁業部門。美國鋁業公司擁有 |
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%和Alumina Limited擁有 |
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本公司為財務報告目的而合併的這些個體實體的百分比，包括澳大利亞美國鋁業有限公司(Aofa)、美國鋁業世界氧化鋁有限責任公司(AWA)、美國鋁業世界氧化鋁巴西有限公司(Alcoa World Alumina Brasil Ltd.和AlúMina Española，S.A.(Española)。Alumina Limited於該等實體股權中的權益於隨附的綜合資產負債表中反映為非控股權益。 |
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) |
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B.最近通過和最近發佈的會計準則 |
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在……上面 |
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2023年1月1日 |
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通過 |
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會計準則更新第2022-04號 |
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它要求供應商融資計劃中的買方披露有關其供應商融資計劃的定性和定量信息，包括計劃的關鍵條款、報告期末的未償債務金額、對這些債務在資產負債表中的列報位置的描述，並自2024年1月1日起在年度期間對此類金額進行前滾。該指導意見的採用加強了對這些項目的披露(見S |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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)，並做到了
5
不是
不會對公司的合併財務報表產生實質性影響。
C.資產剝離
A. 本公司於2021年3月出售其位於Warrick Operations(Warrick Rolling Mill)的軋鋼廠時，記錄了場地分離承諾的估計負債。該公司記錄的費用為#美元。在
2023年的六個月期間
及$在
2022年第二季度和六個月期間的其他費用(收入)，扣除與這些承付款有關的綜合業務報表。在第二季度和2023年的六個月期間，
2022年第二季度和六個月期間
，該公司花費了$
，美國鋁業公司記錄了重組和其他費用，淨額為#美元
及$
6
幷包括一筆費用$將剩餘存貨減記為可變現淨值，記入合併業務報表所列銷貨成本，並計入#美元的費用在重組和其他費用中記錄，在合併經營報表上淨額。重組費用包括#美元的資產減值。
2022年六個月期間的重組和其他費用，淨額，包括：
收取$的費用
第二季度結束
2021年12月31日的餘額
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重組和其他費用，淨額 |
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反轉和其他 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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重組和其他費用，淨額(1) |
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現金支付 |
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反轉和其他 |
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2023年6月30日的餘額 |
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活動和準備金餘額僅包括重組和其他費用，影響離職準備金和僱員離職費用及其他費用的淨額。影響其他負債賬户的重組和其他費用，如投資(見附註H)、應計養卹金福利(見附註M)、資產報廢債務(見附註P)和環境補救(見附註Q)，不包括在上述活動和結餘中。沖銷和其他包括以前記錄的負債的沖銷和外幣換算影響。 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|||
7
及$
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在… |
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二 |
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|
二 |
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運營部門評估業績和分配資源。 |
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美國鋁業公司可報告部門的經營業績如下(部門合計和合並金額之間的差額以公司為單位)： |
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氧化鋁 |
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鋁 |
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總計 |
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截至2023年6月30日的第二季度 |
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銷售： |
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第三方銷售 |
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細分市場銷售 |
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總銷售額
分部調整後的EBITDA
銷售：第三方銷售
折舊、損耗和攤銷
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權益(虧損)收入 |
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氧化鋁 |
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鋁 |
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總計 |
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截至2023年6月30日的六個月 |
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銷售： |
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第三方銷售 |
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細分市場銷售 |
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總銷售額 |
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分部調整後的EBITDA |
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補充信息： |
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折舊、損耗和攤銷 |
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股權損失 |
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截至2022年6月30日的六個月 |
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銷售： |
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第三方銷售 |
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細分市場銷售 |
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總銷售額 |
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分部調整後的EBITDA |
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補充信息： |
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折舊、損耗和攤銷 |
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$ |
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8
|
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|
權益(虧損)收入 |
|
|
下表將調整後的EBITDA總額與美國鋁業公司的合併淨(虧損)收入進行了核對： |
|
|
第二季度結束 |
|
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6月30日， |
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截至六個月 |
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6月30日， |
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分部調整後EBITDA合計 |
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未分配金額： |
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轉化 |
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部門間抵銷 |
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公司費用 |
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計提折舊、損耗和攤銷準備 |
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( |
) |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
重組和其他費用，淨額(D) |
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利息支出 |
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其他(費用)收入，淨額(R) |
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$ |
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其他 |
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所得税前綜合(虧損)收入 |
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所得税撥備 |
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非控股權益應佔淨虧損(收益) |
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美國鋁業公司的合併淨(虧損)收入 |
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除其他項目外，轉換包括以前關閉的業務的調整後EBITDA。 |
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( |
) |
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$ |
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$ |
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公司費用包括運營公司總部和其他全球行政設施的一般行政費用和其他費用，以及公司技術中心的研發費用。
|
|
其他包括未包括在可報告分部的調整後EBITDA中的某些項目。 |
|
|
第二季度結束 |
|
||||||||||
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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截至六個月 |
|
$ |
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|
$ |
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|
$ |
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|
$ |
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6月30日， |
|
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鋁(1) |
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) |
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( |
) |
氧化鋁 |
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能量(2) |
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) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
鋁土礦 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
其他 |
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) |
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( |
) |
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( |
) |
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其他包括與被指定為鋁遠期銷售現金流對衝的嵌入式衍生工具相關的已實現損益。 |
|
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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) |
F.每股收益 |
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( |
) |
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-基本每股收益(EPS)金額是通過將收益除以已發行普通股的平均數量來計算的。攤薄每股收益金額假設發行所有潛在攤薄已發行股份等價物的普通股。(3) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
用於計算美國鋁業公司普通股股東應佔基本每股收益和稀釋每股收益的股票信息如下(百萬股)： |
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( |
) |
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( |
) |
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第二季度結束 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
6月30日， |
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( |
) |
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( |
) |
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截至六個月 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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稀釋性證券的影響：
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股票期權 |
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平均流通股-稀釋後 |
|
||||||||||
|
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2023 |
|
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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二 |
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$ |
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$ |
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$ |
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百萬美元和 |
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三 |
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百萬股普通股等值，分別與 |
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三(1) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
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$ |
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9
2022年第二季度和六個月期間，購買普通股的所有期權都包括在稀釋後每股收益的計算中。
G.累計其他綜合虧損
|
|
下表詳細説明瞭構成美國鋁業公司股東和非控股權益的累計其他綜合損失的三個組成部分的活動： |
|
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非控股權益 |
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2023 |
|
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2022 |
|
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2023 |
|
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2022 |
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6月30日， |
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( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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||
第二季度結束 |
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6月30日， |
|
|
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退休金和其他退休後福利(M) |
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期初餘額 |
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其他全面收益(虧損)： |
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|
|
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未確認的精算淨損失和以前的服務,
税費支出從累計中重新分類的總金額
10
扣除税後的其他綜合虧損
其他全面收益(虧損)合計
|
|
期末餘額 |
|
|
外幣折算 |
|
||||||||||
|
|
期初餘額 |
|
|
期末餘額 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
期初餘額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他全面收入： |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
定期重估的淨變化 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
税費支出 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
税前淨額，税後淨額(2) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
重新分類為收益的淨額： |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
利率合約 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
||
小計(2) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
税費支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
||
**積累了其他全面的 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
||
扣除税後的淨虧損 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他全面收入合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
期末餘額 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
累計其他綜合虧損合計 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
美國鋁業公司 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
非控股權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
截至六個月 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
6月30日， |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
截至六個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
6月30日，(2) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
退休金和其他退休後福利(M) |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
其他全面收益(虧損)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
未確認的精算淨損失和以前的服務(3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
||
降低成本/收益(5) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
税收優惠(費用)(6) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
其他綜合(虧損)收入合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
||
税前淨額，税後淨額(2) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
精算損失淨額和前期攤銷 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
||
從累計中重新分類的總金額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
扣除税後的其他綜合虧損 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他全面收益(虧損)合計 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
11
|
|
期末餘額 |
|
|
外幣折算 |
|
||||||||||
|
|
期初餘額 |
|
|
期末餘額 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
期初餘額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他全面收益(虧損)： |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
定期重估的淨變化 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
税費支出 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
税前淨額，税後淨額(2) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
重新分類為收益的淨額： |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
金融合同 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
||
外匯合約(2) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
小計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
||
總額從以下項目重新分類 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
**積累了其他全面的 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
扣除税後的淨虧損 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他全面收入合計 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
期末餘額 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
累計其他綜合虧損合計 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
這些數額包括在計算養卹金和其他退休後福利的定期福利淨額時(見附註M)。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
這些數額在所附合並業務報表的所得税準備金中列報。 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
這些金額在所附的綜合業務表上的銷售額中報告。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
這些金額在所附的合併業務報表中列於銷貨成本中。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
這些數額在合併業務報表所附淨額的其他支出(收入)中列報。(2) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
2023年第二季度和六個月期間 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
)和$( |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
)分別在所附的綜合業務報表中的銷售中報告。對於(3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
||
2022年第二季度和六個月期間(4) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
)已在所附合並業務報表的銷售(兩個期間)中報告。(5) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
正金額表示對應的收益費用，負金額表示對應的收益收益。(6) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
H.投資 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
||
美國鋁業公司股權投資的未經審計財務信息摘要如下(金額代表被投資公司財務信息的100%)：(2) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
截至2023年6月30日的第二季度 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
||
採礦 |
|
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|
— |
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能量 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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||
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|
|
||||
其他 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
12
關聯公司淨收益(虧損)中的權益，–
其他 |
|
美國鋁業公司淨收益中的權益為 |
|
|
截至2023年6月30日的六個月 |
|
|
銷售額 |
|
|
銷貨成本 |
|
||||
淨(虧損)收益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
關聯公司淨(虧損)收入中的權益， |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
在協調調整之前先進行調整 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
其他 |
|
|
( |
) |
|
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|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
三家關聯公司成立 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
截至2022年6月30日的六個月 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
||||
銷貨成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
淨收益(虧損) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
關聯公司淨收益(虧損)中的權益， |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
在協調調整之前先進行調整 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
三家關聯公司成立 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
沙特合資企業2023年6個月的結果包括對2021年和2022年期間與一家工業公用事業公司解決爭端的估計進行了調整。美國鋁業在這一調整中的份額為1美元。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
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|
|
|
||||
包括$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
這是在2022年第四季度記錄的。 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
公司在ELYSIS中的基礎 |
|
|
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|
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|
|
|
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|
|
|
||||
TM |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
有限合夥(ELYSIS)，截至2023年和2022年6月30日 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
零 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
因為它承擔了迄今為止發生的損失。因此，該公司有$ |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2023年6月30日，將在向合作伙伴關係提供額外捐款時予以確認。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2022年2月，公司簽署了一項協議，以#美元的價格出售其在巴西MRN的投資份額。 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
與這項交易有關的South32 Minerals S.A.，公司計入資產減值#美元。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
在2022年第一季度的重組和其他費用中，合併經營報表上的淨額。2022年4月，美國鋁業完成出售其在MRN的投資。額外的$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
如果與未來MRN礦開發有關的某些關閉後條件得到滿足，則可在未來向本公司支付現金。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
2023年1月31日，公司的一家全資擁有的特殊目的實體(SPE)與一家金融機構簽訂了一項為期一年的協議，出售最高可達 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
對某些無追索權的客户應收賬款進行循環計提。公司子公司將客户應收賬款出售給SPE，SPE然後將應收賬款轉移到金融機構。本公司未對轉讓的應收款保持有效控制，因此將轉讓作為應收款的銷售進行會計處理。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
，SPE持有未售出的客户應收賬款$
來自以前出售的應收款，導致向金融機構的現金匯款淨額為#美元。在2023年的六個月期間，公司銷售的客户應收賬款總額為$
2023年6月30日
13
2022年12月31日
成品
鋁土礦和氧化鋁採購的原材料
K.商譽
2023年6月30日和2022年12月31日。截至2023年6月30日
|
|
，即$ |
|
|
反映在公司的商譽分配給美國鋁業公司的氧化鋁可報告部門，以進行減值測試。這一商譽反映在公司的分部報告中，因為它不包括在管理層對可報告分部的業績評估中。商譽賬面金額的變化可歸因於截至2023年6月30日和2022年12月31日的外幣換算。 |
|
||
L.債務 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
短期借款 |
|
|
|
|
|
|
||
庫存回購協議 |
|
|
|
|
|
|
||
於2023年3月，本公司訂立存貨回購協議，根據該協議，本公司向第三方出售鋁材，並同意其後回購大致相同的存貨。該公司沒有記錄庫存裝運時的銷售和收到的現金#美元。 |
|
|
|
|
|
|
||
截至2023年3月31日，在綜合資產負債表的其他流動負債內記入短期借款。售出的存貨為$。 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
作為抵押品質押，並反映在綜合資產負債表上的預付費用和其他流動資產中。
在2023年第二季度和六個月期間
根據庫存回購協議收到並隨後支付的現金計入2023年6個月合併現金流量表上的融資活動提供的現金(用於融資活動)。
|
|
信貸安排 |
|
|
循環信貸安排 |
|
||
該公司有一筆無擔保的美元 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
為營運資金和/或其他一般公司目的提供循環信貸和信用證融資(循環信貸融資)。循環信貸安排成立於2016年9月16日，並於2022年修訂和重述，計劃於#年到期。 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
2027年6月(1) |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
14
未償還借款金額為
2023年6月30日和2022年12月31日
，以及
不是
日元循環信貸安排2023年4月，本公司簽訂了一項為期一年的無擔保循環信貸安排，金額為1美元
截至2023年6月30日
，該公司遵守了所有公約。本公司可獲得該貸款項下的全部承諾額。有幾個
不是
未償還借款金額為
2023年第二季度和六個月期間M.養卹金和其他退休後福利
利息成本
計劃資產的預期回報
聚落定期淨收益成本
確認精算損失淨額
以前任職福利的攤銷
|
|
定期淨收益成本 |
|
|
注R |
|
||||||||||
注D |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
)和現金流。 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
計劃行動。(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
||||
2023年，管理層對某些養老金和其他退休後計劃採取了以下行動：(1) |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
行動#1(1) |
|
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|
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|
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|
||||
-2023年第二季度(2) |
|
|
|
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|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
||
在蘇裏南養卹金和其他退休後計劃內觸發了計劃修訂會計和相關的計劃重新計量，因為參與者選擇將他們的蘇裏南美元養卹金和公司提供的退休人員醫療費用預期地轉換為美元養卹金，而不是公司提供的退休人員醫療費用。因此，美國鋁業記錄了一美元 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
15
|
|
增加應計養卹金福利和#美元 |
|
|
行動2 |
|
||||||||||
2023年第二季度，由於公司購買集團年金合同以轉移支付剩餘退休福利的義務，在某些加拿大養卹金計劃內觸發了結算會計和相關計劃的重新計量 |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
退休人員和加拿大固定收益養老金計劃的受益人。大約$的轉賬 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
計劃債務和計劃資產均於2023年4月完成。因此，美國鋁業記錄了一美元(1) |
|
|
|
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|
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|
|
|
||||
增加應計養卹金福利和#美元(1) |
|
|
|
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|
|
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|
|
|
|
|
||||
減少到其他非流動資產，並確認非現金結算損失#美元(1) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
税後)在重組和其他費用中，第二季度為淨額。 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
加權平均值
貼現率截至先前計劃的重新測量日期
日期加權平均值
應計 |
|
養老金 |
|
其他非流動資產 |
|
安置點 |
|
2023年4月30日 |
|
根據ERISA的規定，通過對美國固定收益養老金計劃進行可自由支配的繳費來建立預籌資金餘額的計劃發起人，可以選擇將這一餘額的全部或部分用於未來幾年對相關計劃的最低繳費義務。 |
|
|
2023年第二季度。在2023年的六個月期間 |
|
|
2022年第二季度 |
|
|
N.衍生工具和其他金融工具 |
|
||||
1 |
|
~ |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
— |
|
||||
2 |
|
~ |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|||||
衍生品美國鋁業公司面臨與其正在進行的業務運營相關的某些風險，包括大宗商品價格、外幣匯率和利率變化的風險。美國鋁業公司的商品和衍生品活動包括鋁、能源、外匯和利率合約，這些合約是為了交易以外的目的而持有的。它們被用來緩解不確定性和波動性，並掩蓋潛在的風險敞口。雖然美國鋁業一般不會訂立衍生合約以減輕鋁價變動所帶來的風險，但公司可能會在個別情況下訂立衍生合約，以應付個別的商業或營運情況。美國鋁業不參與能源、天氣衍生品或其他非交易所大宗商品交易活動。 根據公允價值等級，美國鋁業公司的鋁和外匯合同主要被歸類為1級。所有一級合約均被指定為公允價值或現金流量對衝工具(下文所述除外)。根據公允價值等級，美國鋁業公司也有幾種被歸類為3級的衍生工具，這些工具要麼被指定為現金流量對衝，要麼被指定為非指定。美國鋁業在合併資產負債表中計入了權益法的變化，被投資方的二級衍生品計入了累計的其他全面虧損。
下表提供了1級和3級衍生品的詳細信息(請參閲下表中的其他3級信息)：
2023年6月30日2022年12月31日
一級衍生工具, $
16
非電流
截至6月30日的第二季度，
在其他綜合虧損中確認的未實現收益
一級衍生工具
第三級衍生工具
非控股和股權(二級)
總計
|
|
2023年第二季度 |
|
|
，已實現收益$ |
|
||||||||||
|
|
1級現金流對衝由1美元組成 |
|
|
在銷售中確認的收益和$ |
|
|
在銷貨成本中確認的損失。對於 |
|
|
2022年第二季度 |
|
||||
，已實現虧損$ |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
1級現金流對衝由1美元組成 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
在銷售中確認的虧損和一美元 |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
在銷貨成本中確認的損失。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
截至6月30日的六個月， |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||||||
在其他綜合虧損中確認的未實現收益 |
|
已實現損益從其他綜合虧損重新歸類為收益 |
|
|
在其他綜合虧損中確認的未實現收益 |
|
|
已實現虧損從其他全面虧損重新歸類為收益 |
|
|
第1級和第2級衍生工具 |
|
||||
第三級衍生工具 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|||
非控股和股權(二級) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
總計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|||
2023年的六個月期間 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||
，已實現收益$1級現金流對衝由1美元組成
17
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||||||
分類 |
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
|
鋁(國民黨) |
|
|
商品遠期買入 |
|
||||
鋁(國民黨) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|||
商品遠期銷售 |
|
|
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|
( |
) |
|
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|
|
|
( |
) |
||
外幣(百萬歐元) |
|
|
— |
|
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|
( |
) |
||
遠期購滙 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||
外幣(百萬歐元)遠期售滙
)。由於Alumar重啟的延遲，某些最初預測的交易很可能不會在最初指定的時間段結束時發生，而美國鋁業取消了某些鋁遠期銷售的指定。公司將相關未實現收益重新歸類為#美元
|
計入2023年第二季度累計其他全面銷售虧損。為配合指定事項，本公司於2023年第二季度訂立相同數量及相同期間的遠期鋁買入合約，但該等合約亦未予指定。未指定的鋁遠期買賣的未實現和已實現損益將被抵消，因此不會對美國鋁業的收益造成影響。 |
|
美國鋁業公司使用1級外匯遠期合約緩解與挪威歐元購電相關的外匯敞口風險(到期 |
|
|
2026年12月 |
|
||
)，挪威的克朗資本支出(到期 |
2025年6月 |
|
|
|
|
|
|
||
)，以及在巴西的美元氧化鋁和鋁銷售(到期 |
2024年12月 |
|
|
|
|
|
|
||
額外的3級披露 |
下表提供了與上述3級導數儀表的重要不可觀測輸入(兆瓦時)相關的定量信息： |
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||
2023年6月30日 |
無法觀察到的輸入 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
不可觀測的輸入範圍 |
資產衍生品 |
|
|
|
|
|
|
||
財務合同(未指定) |
遠期能源價格、LME遠期價格與居民消費價格指數的相互關係 |
|
|
|
|
|
|
||
電
中西部保費
18
負債衍生工具
電力合同
|
|
生產預測的公噸鋁所需的能源 |
|
|
LME(每公噸) |
|
電 |
||
速度 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
每年1000萬兆瓦時 |
|
$ |
|
|
電力合同 |
|
生產預測的公噸鋁所需的能源 |
2023: $ |
|
|
|
|
|
|
|
|
中西部保費 |
2023: $ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2023: $ |
|
(每磅) |
|
|
|
|
電 |
|
速度 |
2023: $ |
|
|
|
|
|
|
|
|
每年1000萬兆瓦時 |
2023: $ |
|
|
|
|
|
|
|
|
美國鋁業30年期債券收益率與交易對手之間的估計利差 |
信用利差 |
|
%：美國鋁業(估計) |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
%：交易對手 |
|
|
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|
|
|
|
|
|
總負債衍生工具 |
|
$ |
|
|
除上述工具外，美國鋁業還有一份於年到期的財務合同 |
|
2023年2月28日 |
2023: $ |
|
|
|
|
|
|
|
|
這被指定為電力遠期銷售的現金流對衝。 |
隨附的綜合資產負債表中記錄的3級衍生工具的公允價值如下： |
|
2023年6月30日 |
|
|
|
|
2022年12月31日 |
|
指定為對衝工具的衍生工具： |
2023: $ |
|
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|
活期財務合同 |
2023: $ |
|
|
|
|
|
|
|
|
指定為對衝工具的衍生工具總額 |
未被指定為對衝工具的衍生工具： |
|
未被指定為對衝工具的衍生品總額 |
|
|
|
|
總資產衍生工具 |
|
負債衍生工具 |
||
指定為對衝工具的衍生工具總額 |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
總負債衍生工具
與電力合同相關的合同預計將在未來12個月的銷售中確認。
2023年6月30日和2022年12月31日 |
|
，被指定為現金流對衝的嵌入衍生品的電力合同包括對預測鋁銷售的對衝 |
|
|
國民黨和 |
|
||
分別是國民黨。 |
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|
|
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||
下表列出了3級衍生工具活動的對賬情況： |
|
$ |
|
|
$ |
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資產 |
|
|
|
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|
||
截至2023年6月30日的第二季度 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
電力合同 |
|
|
|
|
|
|
||
金融 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
合約 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
2023年4月1日 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
包括的損益合計： |
|
|
|
|
|
|
||
銷售額(已實現) |
|
|
|
|
|
|
||
其他費用，淨額(未實現/已實現) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
其他全面收益(未實現) |
|
|
|
|
|
|
||
定居點和其他 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
2023年6月30日 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
計入收益的未實現損益變動2023年6月30日舉行的衍生工具交易日：
負債截至2023年6月30日的第二季度
19
包括的損益合計：
|
|
銷售額(已實現) |
|
|||||
其他全面收益(未實現) |
|
2023年6月30日 |
|
|
資產 |
|
||
電力合同 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
金融 |
|
|
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|
|
||
合約 |
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|
( |
) |
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|
|
|
2023年1月1日 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
包括的損益合計： |
|
|
|
|
|
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||
銷售額(已實現) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
銷貨成本(已變現) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
其他收入淨額(未實現/已實現) |
|
|
|
|
|
|
||
定居點和其他 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
|
|
2023年6月30日 |
|
|
計入收益的未實現損益變動 |
|
2023年6月30日舉行的衍生工具交易日： |
|
|
其他收入，淨額 |
|
$ |
|
|
負債 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
( |
) |
|
2023年1月1日 |
|
$ |
|
|
|
|
包括的損益合計： |
|
|||||
銷售額(已實現) |
|
其他全面收益(未實現) |
|
|
2023年6月30日 |
|
||
其他金融工具 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
美國鋁業公司其他金融工具的賬面價值和公允價值如下： |
|
|
|
|
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2023年6月30日 |
|
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( |
) |
|
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2022年12月31日 |
|
|
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( |
) |
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攜帶 |
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||
價值 |
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公平 |
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( |
) |
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價值 |
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$ |
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|
$ |
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||
攜帶 |
|
|
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|
|
||
公平 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
價值 |
|
|
現金和現金等價物 |
|
受限現金 |
|
|
短期借款 |
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$ |
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一年內到期的長期債務 |
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( |
) |
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|
( |
) |
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現金和現金等價物以及限制性現金。 |
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$ |
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|
由於票據到期日較短，賬面金額接近公允價值。現金和現金等價物以及限制性現金的公允價值金額被歸入公允價值層次結構的第一級。
短期借款和長期債務，包括一年內到期的金額。
長期債務的公允價值減去一年內到期的金額是根據公共債務的報價市場價格和美國鋁業公司目前可用於發行類似條款和到期日的非公共債務的利率計算的。所有短期借款和長期債務的公允價值金額被歸入公允價值等級的第二級。
|
|
O.所得税 |
|
|
-美國鋁業公司截至2023年6月30日的2023年估計年化有效税率(Aetr) |
|
||||||||||
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|
不同於美國聯邦法定利率 |
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|
不是 |
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|
截至6月30日的六個月， |
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估計年化有效税率 |
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(有利)與沒有税收優惠的司法管轄區的虧損有關的不利税收影響 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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離散型税費 |
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所得税撥備 |
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||||
本公司於冰島的附屬公司於2015年及2017年設立遞延税項資產的全額估值備抵，因本公司相信該等税務優惠極有可能無法實現。如果冰島的子公司繼續表現出持續的盈利能力，管理層可能會得出結論，冰島的遞延税項資產可能會變現，導致未來的估值津貼發生逆轉，在所記錄的期間產生非現金收益。冰島的遞延税金淨資產，不包括估值津貼，為#美元。 |
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截至 |
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||||
20
2023年6月30日。
2022年8月16日，美國頒佈了《2022年通脹削減法案》(IRA)，其中包括某些大公司賬面收入的最低税率，a
對2022年12月31日後的股票淨回購徵收%的消費税，以及促進清潔能源的幾項税收激勵措施。由於《利率協議》的規定，我們將需要繳納確定為%
在2022年12月31日之後進行的普通股回購，這將反映在購買相關股票的成本中。最低公司税不會對2023年的公司產生影響。愛爾蘭共和軍為可再生能源生產、碳捕獲和其他與氣候有關的行動以及關鍵礦產的生產投資提供了一些税收抵免和其他激勵措施。這些規定可能會為公司帶來增量收益。然而，鑑於激勵措施是否適用於我們的具體事實和情況的複雜性和不確定性，我們繼續分析愛爾蘭共和軍的規定，並要求相關政府實體澄清，以確定和量化立法中包括的潛在機會和適用利益。目前，這些規定是否適用於該公司的具體事實和情況尚不確定，也沒有記錄對這些利益的估計。P.資產報廢債務
|
|
2023年的六個月期間與之前被削減的Intalco鋁冶煉廠的關閉有關。增加的應計項目記入重組和其他費用，即所附合並業務報表上的淨額(見附註D)。 |
||||||||
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2023 |
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2022 |
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||
該公司記錄了#美元的負債。 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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在 |
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( |
) |
% |
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|
% |
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2022年第二季度和六個月期間 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
||
這涉及到需要改善Poços de Caldas煉油廠運營和關閉的鋁土礦殘留區，以遵守該地區最新的蓄水條例。額外應計項目記入銷貨成本費用#美元。 |
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( |
) |
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以及相應的資本化資產報廢成本#美元 |
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。或有事件 |
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$ |
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|
$ |
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||
環境問題
下表詳細説明瞭已記錄的環境修復儲量的賬面價值變化：
外幣折算及其他
2022年12月31日的餘額
已發生的負債現金支付
2023年6月30日和2022年12月31日
21
Q
，分別為。該公司承擔了#美元的債務。
2023年6個月期間，主要與關閉先前被削減的Intalco鋁冶煉廠有關，這筆費用記入重組和其他費用，合併業務報表淨額(見附註D)，產生負債#美元
2023年第二季度其他各地點正在進行的補救工作，在所附的綜合業務報表中記入已售出貨物的費用。與支付準備金的補救費用有關的付款為#美元。
分別在2023年第二季度和六個月期間。這些金額包括規定的 |
|
$ |
|
|
支出以及任何監管機構或第三方未要求的支出。此外，該公司還記錄了一筆沖銷準備金#美元。 |
|
|
|
|
在2023年的六個月期間，由於確定不再需要某些剩餘的場地補救工作。 |
|
|
( |
) |
在2022年的六個月期間，該公司產生了#美元的負債。 |
|
|
( |
) |
這主要與前東聖路易斯(伊利諾伊州)工地的新階段工作有關，已在合併業務報表所附銷售貨物成本中記錄。與支付準備金的補救費用有關的付款為#美元。 |
|
|
( |
) |
及$ |
|
|
|
|
分別在2022年第二季度和六個月期間。 |
|
|
|
|
這些數額包括授權支出以及任何監管當局或第三方未要求的支出。此外，該公司還記錄了一筆沖銷準備金#美元。 |
|
|
( |
) |
在2022年的六個月期間，由於確定不再需要對某些剩餘場地進行補救。 |
|
|
( |
) |
環境修復儲備金現金流出的估計時間為 |
|
$ |
|
2023年6月30日情況如下：2023年(不包括截至2023年6月30日的六個月)
2023年6月30日的儲備餘額
馬塞納，紐約
德克薩斯州，Point Comfort-與2019年關閉Point Comfort氧化鋁煉油廠相關的儲備用於處置現場包含的工業廢物、地下補救以及關閉後的監測和維護。目前正在審查最後的補救計劃，這可能會導致現有儲備的變化。
舍温，德克薩斯州 |
$ |
|
|
2024 - 2028 |
|
|
|
-關於2018年解決與之前擁有的Sherwin氧化鋁煉油廠有關的糾紛，該公司的子公司Copano Enterprise LLC接受了最終關閉四個鋁土礦殘渣廢物處理區(稱為Copano設施)的責任。第一個殘留物處置區的工作於2018年開始，根據其可能重複利用的性質，將需要長達三年的時間才能完成。除了正在進行的維護和維修活動外，接下來三個地區的工作尚未開始，但預計將於2048年完成，這取決於其潛在的再利用能力。 |
|
|
|
朗維尤，華盛頓州 |
$ |
|
-就2018年與華盛頓州生態部簽署的同意法令和清理行動計劃而言，該公司的子公司西北合金作為土地所有者，承擔了未來修復華盛頓州朗維尤附近受污染土壤和沉積物的某些責任。2020年12月，該土地的承租人申請破產，並於2021年1月退出該地塊，他是修復該地塊的合作伙伴。現場工業廢物填埋場的加固和修復、地下水修復以及關閉後的監測和維護的修復設計變更於2021年完成。艾迪，華盛頓-與2022年關閉Addy鎂冶煉廠設施相關的儲備用於現場範圍的補救和調查以及關閉後的監測和維護。補救工作預計要到2024年才能開始
至五年
來完成。目前正在制定最終的補救計劃，這可能會導致現有儲備的變化。芬代爾，華盛頓州
22
與2023年關閉華盛頓州芬代爾的Intalco鋁冶煉廠相關的儲備是用於低於品位的現場補救和五年三年
在幾個國家退役各種其他工廠和補救地點的過程中，為了可能的重新開發或將土地恢復到自然狀態。總的來説，有一些補救項目在其他已規劃或在建的地點。這些活動將在未來的不同時間完成，最晚預計在2026年完成，之後可能需要持續監測和其他活動。在…
2023年6月30日和2022年12月31日
，與這些活動有關的準備金餘額為#美元。及$
，分別為。税收巴西(Awab))之前聲稱的增值税抵免被拒絕，並被處以
)。在其決定中，RFB允許信貸為#美元。—)與之前在2009至2011年間禁止的那些類似。2022年7月，RFB通知Awab，它已經檢查了2013年聲稱的增值税抵免，不允許
)2022年8月。Awab將繼續對2012年和2013年被取消的信用額度提出異議。如果Awab在這一管理過程中成功，RFB將沒有進一步的追索權。如果這一過程不成功，Awab可以選擇在司法層面提起訴訟。除了Awab的行政上訴外，2015年6月還頒佈了一項新的税法，廢除了税法中作為RFB評估在這件事上罰款%。因此，這些事項的合理可能損失的估計範圍為#美元。至$
到目前為止，Aofa尚未收到對ATO徵收利息的答覆，也沒有收到對ATO關於處罰的立場文件的迴應。
截至2022年2月1日，Aofa尚未收到ATO就Aofa對通知提出的正式反對意見的回覆，並於當日向ATO提交了法定通知，要求ATO在60天內就Aofa的反對做出決定。2022年4月1日，ATO發佈了駁回公司關於所得税評估的反對意見的決定，而關於罰款和利息的立場仍然懸而未決。2022年4月29日，澳大利亞奧法向澳大利亞行政上訴法庭(AAT)提起訴訟，對ATO的通知提出異議，這一過程可能會持續數年。AAT於2022年7月25日舉行了第一次指示聽證會，要求Aofa在2022年11月4日之前提交證據和相關材料，ATO在2023年4月14日之前提交材料，Aofa在2023年5月26日之前提交答覆材料。奧發於2022年11月4日提交了證據和相關材料。截至2023年4月14日，ATO沒有提交材料。在2023年5月17日的指示聽證會上，ATO獲準延期，在2023年8月18日之前提交材料。隨後的指示聽證會將於2023年9月1日舉行，以確定下一步行動。本公司堅持認為，受到ATO審查的銷售，最終出售給巴林鋁業公司，是Aofa二十年來公平交易的結果，是以與其他第三方氧化鋁客户支付的價格一致的公平價格進行的。
23
Aofa是本公司與Alumina Limited合資公司的一部分，Alumina Limited是一家在澳大利亞證券交易所上市的澳大利亞上市公司。本公司及氧化鋁有限公司擁有%和
其他
西班牙
-2019年7月，公司完成了將AviléS和La Coruña鋁廠剝離給Parter Capital Group AG(Parter)的出售過程，這一出售過程得到了西班牙政府的認可，並在集體解僱過程後得到了工人代表的支持。
2020年初，Parter將這些設施的多數股權出售給了一家無關的公司。在宣佈之前，美國鋁業對隨後的交易並不知情，2020年8月28日，美國鋁業向西班牙馬德里的初審法院提起訴訟，聲稱這筆交易違反了美國鋁業與Parter之間的銷售協議。2023年6月，馬德里初審法院做出了對美國鋁業有利的宣告性判決，裁定交易一方與非關聯方之間的交易違反了銷售協議。由於這一裁決，該公司沒有得到任何經濟賠償。
與隨後的出售交易相關，設施的員工或應其要求對其當前僱主、當前僱主的新所有者和美國鋁業發起了某些訴訟和調查，聲稱2019年集體解僱過程中的某些協議仍然有效，根據這些協議，美國鋁業仍有責任獲得某些相關的就業福利。其中一起訴訟是西班牙國家法院於2020年11月10日提起的集體訴訟，工人代表和員工正在尋求履行美國鋁業與工人在2019年1月簽署的集體解僱協議的條款。其他訴訟包括：代表未受2019年集體解僱程序影響的僱員向國家法院提起的第二次集體索賠，向阿維萊S和拉科魯尼亞勞工法院提起的大量個人勞工索賠，以及國家法院啟動單獨的刑事調查。
2021年6月15日，西班牙國家法院裁定，剝離的阿維萊S和拉科魯尼亞鋁廠的集體解僱協議應適用於索賠工人的情況，美國鋁業應對這些員工受2019年集體解僱程序影響的程度承擔遣散費責任。美國鋁業對這一裁決向西班牙最高法院提出上訴。
一般信息除以上討論的事項外，已經或可能對美國鋁業公司提起或提起各種其他訴訟、索賠和訴訟，包括與環境、安全和健康、商業、税收、產品責任、知識產權侵權、就業、員工和退休人員福利事項有關的訴訟、索賠和訴訟，以及正常業務過程中產生的其他訴訟和索賠。雖然在這些其他事項中索賠的金額可能很大，但由於存在相當大的不確定性，最終賠償責任並不容易確定。因此，本公司於某一特定期間的流動資金或經營業績可能會受到上述一項或多項其他事項的重大影響。然而，根據目前掌握的事實，管理層相信，處置這些待決或斷言的其他事項不會對本公司的財務狀況產生重大不利影響，無論是個別或整體影響。
第二季度結束 6月30日，
截至六個月
外幣(收益)損失，淨額
資產出售淨虧損按市值計價衍生工具的淨虧損(收益)
24
非服務費用--養卹金和其他退休後福利
其他
其他非流動資產
2023年6月30日
2022年12月31日
預付費輸氣合同
遞延採礦成本，淨額
預付養老金福利
商譽
非流動預付税金資產
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非流動受限現金 |
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其他 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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-2018年第四季度，在對已記錄的巴西國家增值税抵免未來可變現進行評估後，該公司在累積的國家增值税抵免餘額上建立了撥備，並停止記錄任何未來的信貸利益。隨着位於巴西S Lu S的Alumar冶煉廠重啟，並於2022年6月首次出售金屬，本公司有能力將這些信貸貨幣化。2022年6月，該公司取消了津貼，貸方為#美元。 |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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( |
) |
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除重組和其他費用外，計價津貼隨後增加的淨額和沖銷淨額記入銷售貨物成本貸方#美元 |
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(帳目與招致時相同)。 |
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現金和現金等價物及限制性現金 |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
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2023年6月30日 |
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2022年12月31日 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
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( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
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25
現金和現金等價物
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流動受限現金 |
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非流動受限現金 |
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美國供應商融資計劃 |
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$ |
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$ |
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該公司與第三方金融機構有各種供應商融資計劃，可供供應商使用，以促進付款期限的談判。根據這些協議的條款，供應商可以選擇參與，提前從第三方金融機構收到合格發票的付款日期。美國鋁業對供應商的義務，包括到期金額和付款條件，不受供應商參與這些計劃的影響。根據該等安排，除到期支付未付發票外，本公司不會抵押任何資產作為抵押或提供任何擔保。本公司不會根據此等安排向金融機構支付費用。2023年6月30日和2022年12月31日 |
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，這些計劃下的合格供應商發票為$ |
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及$ |
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，並且付款條件從 |
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至 |
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幾天。這些債務包括在應付賬款中，在隨附的綜合資產負債表上進行交易。 |
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項目2.管理層的討論和分析 |
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財務狀況及經營業績。 |
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(百萬美元，每股金額、平均實現價格和平均成本金額除外；公噸(千)；幹公噸(百萬)) |
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$ |
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$ |
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商業動態在2023年第二季度，美國鋁業仍然專注於改善其所有業務的經營業績，並繼續與相關政府機構合作，支持其在澳大利亞的年度採礦計劃審批程序。
2023年第二季度，根據2023年2月與工人代表達成的最新可行性協議，公司繼續進行投資，以支持聖希普里安鋁冶煉廠於2024年1月開始分階段重啟。美國鋁業計劃最初運營約佔POTS總數6%的POTS，然後根據有利的市場條件重新啟動更多POTS，並在2025年10月1日之前重啟所有POTS。從2025年10月1日到2026年底，計劃的最低產量將是228國民黨年產能的75%。最新的生存能力協議包括增加對設施的投資和對勞動力的保護。
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|
2023年3月，由於與棒狀陽極生產相關的不穩定和挑戰，該公司將波特蘭冶煉廠的產量減少到該廠197 KMT(美國鋁業股份)年產能的約75%。截至2023年4月，該公司在現場恢復了運營穩定性，並繼續以約75%的產能運營。 |
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該公司在2023年3月評估了資產的各種選擇後，宣佈關閉之前被削減的Intalco鋁冶煉廠。自2020年以來，該設施一直被全面削減。 |
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澳大利亞採礦計劃審批 |
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$ |
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在澳大利亞，本公司尋求西澳大利亞州政府批准一項五年期滾動採礦計劃，以維持Hunly和Willowdale鋁土礦的持續運營。由於利益相關者的要求和期望增加，這一法定的年度採礦審批程序目前花費的時間比歷史上更長。在2023年第二季度，本公司繼續與相關州政府機構合作，支持年度礦山審批程序。 |
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2023年4月，美國鋁業公司開始在亨特利礦(為平賈拉和Kwinana煉油廠供貨)的礦山管理計劃(MMPs)已經允許的地區開採較低品位的鋁土礦。品位的降低將延長礦石供應，併為審批過程提供更多時間。美國鋁業計劃繼續在這些地區開採較低品位的鋁土礦，這將增加苛性、能源和鋁土礦的使用，並減少氧化鋁產量，從而影響煉油廠。 |
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$ |
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除了正在進行的法定程序外，第三方已將公司在現有礦區的未來和現有礦山計劃提交給西澳大利亞環境保護局(西澳環保局)進行評估。西澳環保局表示，它可能會在2023年7月底之前決定是否進入對這些轉介的下一階段評估，其中將包括7天的公眾評議期。在公眾評議期過後，西澳環保局將花時間考慮是否正式評估全部或部分採礦計劃，如果是的話，評估級別。
轉介進一步推遲了年度採礦審批程序，而且由於部署新採礦計劃所需的籌備時間，鋁土礦品位的影響預計將至少持續到2024年第二季度。本公司相信，涉及多個政府機構意見的現行MMP法定程序，可為現有礦區提供適當的環境及社會保護，而無需西澳環保局進行評估。對於未來的主要礦山擴建，美國鋁業支持使用西澳環境保護局流程。美國鋁業此前曾為擬議的新Myara North和Holyoake礦區啟動這一進程。
26
2023年4月，該公司簽訂了一項為期一年的無擔保循環信貸安排，金額為250美元(可用日元提取)。在2023年第一季度，本公司記錄了與本公司的Ma‘den鋁業合資企業有關的調整，以解決與一家工業公用事業公司在2021年和2022年期間的糾紛。美國鋁業在這項調整中的份額為41美元，包括在2023年6個月合併業務報表上的其他費用(收入)中。在這場62美元的爭端中，美國鋁業的總份額包括2022年第四季度記錄的21美元。
公司於2023年6月派發季度現金股息，每股普通股0.10美元，合計18美元。
有關上述操作的其他詳細信息，請參閲以下各節。
經營成果
下面的討論包括對我們在下表中概述的季度和年初至今的運營結果以及流動資金和資本資源的比較。
精選財務數據：
截至的季度
截至六個月
序貫
年初至今
運營説明書
6月30日，
3月31日，
6月30日，
6月30日，
27
銷售額
售出貨物成本(不包括以下費用)
銷售、一般管理和其他費用
研發費用
計提折舊、損耗和攤銷準備
重組和其他費用，淨額
利息支出
其他費用(收入)，淨額
28
總成本和費用
所得税前收入(虧損)
所得税撥備
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淨(虧損)收益 |
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減去：可歸因於非控股權益的淨(虧損)收入 |
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美國鋁業公司的淨(虧損)收入 |
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截至的季度 |
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截至六個月 |
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精選財務指標 |
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6月30日， |
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3月31日， |
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6月30日， |
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6月30日， |
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$ |
2,684 |
|
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$ |
2,670 |
|
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$ |
5,354 |
|
|
$ |
6,937 |
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可歸因於美國鋁業的稀釋(虧損)每股收益 |
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2,515 |
|
|
|
2,404 |
|
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4,919 |
|
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4,948 |
|
*公司普通股股東 |
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52 |
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54 |
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106 |
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96 |
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氧化鋁第三方發貨(國民黨) |
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6 |
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10 |
|
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16 |
|
|
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16 |
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鋁的第三方出貨量(國民黨) |
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|
153 |
|
|
|
153 |
|
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|
306 |
|
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321 |
|
每公噸氧化鋁平均實現價格 |
|
|
24 |
|
|
|
149 |
|
|
|
173 |
|
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|
50 |
|
每公噸鋁的平均實現價格 |
|
|
27 |
|
|
|
26 |
|
|
|
53 |
|
|
|
55 |
|
氧化鋁平均價格指數(API) |
|
|
6 |
|
|
|
54 |
|
|
|
60 |
|
|
|
(220 |
) |
倫敦金屬交易所(LME)平均15天滯後 |
|
|
2,783 |
|
|
|
2,850 |
|
|
|
5,633 |
|
|
|
5,266 |
|
API(氧化鋁價格指數)是本公司根據以下三個指數公佈的上月每日現貨價格的加權平均值計算的定價機制：CRU冶金級氧化鋁價格；普氏金屬日報氧化鋁PAX價格；以及FastMarkets金屬簡報有色金屬氧化鋁指數。 |
|
|
(99 |
) |
|
|
(180 |
) |
|
|
(279 |
) |
|
|
1,671 |
|
LME(倫敦金屬交易所)是全球公認的大宗商品交易交易所，包括鋁。LME定價成分代表基礎賤金屬成分，基於鋁在交易所的報價。 |
|
|
22 |
|
|
|
52 |
|
|
|
74 |
|
|
|
444 |
|
概述 |
|
|
(121 |
) |
|
|
(232 |
) |
|
|
(353 |
) |
|
|
1,227 |
|
順序週期比較 |
|
|
(19 |
) |
|
|
(1 |
) |
|
|
(20 |
) |
|
|
209 |
|
美國鋁業公司的淨(虧損)收入增加了129美元，主要原因是： |
|
$ |
(102 |
) |
|
$ |
(231 |
) |
|
$ |
(333 |
) |
|
$ |
1,018 |
|
|
|
降低重組費用 |
|
|
較低的股權損失 |
|
||||||||||
在美國鋁業納税的司法管轄區降低税收 |
|
降低原材料成本 |
|
|
部分偏移量： |
|
|
較低的鋁平均實現價格 |
|
|
主要與直接材料使用和維護相關的成本增加，主要是在氧化鋁領域 |
|
||||
年初至今比較 |
|
$ |
(0.57 |
) |
|
$ |
(1.30 |
) |
|
$ |
(1.87 |
) |
|
$ |
5.44 |
|
較低的鋁和氧化鋁平均實現價格 |
|
|
2,136 |
|
|
|
1,929 |
|
|
|
4,065 |
|
|
|
4,715 |
|
更高的成本，主要與維護、直接材料使用和勞動力相關 |
|
|
623 |
|
|
|
600 |
|
|
|
1,223 |
|
|
|
1,308 |
|
較低的股權收益 |
|
$ |
363 |
|
|
$ |
371 |
|
|
$ |
367 |
|
|
$ |
410 |
|
衍生品工具按市值計價的不利結果 |
|
$ |
2,924 |
|
|
$ |
3,079 |
|
|
$ |
3,000 |
|
|
$ |
3,863 |
|
由於通脹壓力，原材料成本上升(1) |
|
$ |
355 |
|
|
$ |
346 |
|
|
$ |
351 |
|
|
$ |
395 |
|
更高的重組費用(2) |
|
$ |
2,283 |
|
|
$ |
2,379 |
|
|
$ |
2,331 |
|
|
$ |
3,104 |
|
29
有利的貨幣影響
銷售額
順序週期比較
較低的鋁平均實現價格
年初至今比較
銷售額下降1,583美元，主要原因是：
銷貨成本
主要與直接材料使用和維護相關的成本增加，主要是在氧化鋁領域
較低的鋁平均實現價格
更低的增值產品保費
年初至今比較
由於通脹壓力，原材料成本上升
增值產品銷售額下降
銷售、一般行政和其他費用減少了2美元，主要原因是：
30
年初至今比較
銷售、一般行政和其他費用增加了10美元，主要原因是：
更高的外部法律費用和勞動力
年初至今比較
巴西較低的折舊用於礦山回收和鋁土礦殘渣儲存資產報廢義務
有利的貨幣影響
其他費用(收入)，淨額
其他支出(收入)，2023年第二季度淨額為6美元，而2023年第一季度為54美元。48美元的有利變化主要是由於：
Ma‘den鋁業合資企業的股權虧損減少，主要是因為不收取公用事業和解費用
有利的貨幣影響，主要是由於美元對巴西雷亞爾和加拿大元的疲軟
部分偏移量：
衍生品工具按市值計價的結果，因本季度電價下降
其他支出(收入)，2023年6個月期間淨額為60美元，而2022年6個月期間為220美元。280美元的不利變化主要是由於：
由於本年度電價下降，衍生工具按市值計價的結果
Ma‘den鋁業合資企業的股權收益減少，主要原因是公用事業結算費用、發貨量減少和鋁價下降
Ma‘den鋁土礦和氧化鋁合資企業的股權收益減少，主要原因是出貨量減少、氧化鋁價格下降和原材料成本上升
ELYSIS較高的出資，引發了損失確認
養卹金支出減少，主要原因是已確認的精算淨損失減少
順序週期比較
2023年第二季度，重組和其他費用淨額為24美元，主要涉及：
31
$21，用於結算某些退休金利益
2023年第一季度，重組和其他費用淨額為149美元，主要涉及：
101美元，用於永久關閉先前被削減的Intalco鋁冶煉廠
101美元，用於永久關閉先前被削減的Intalco鋁冶煉廠
$21，用於結算某些退休金利益
在2022年6個月期間，重組和其他費用淨額為50美元，主要涉及：
部分偏移量：
所得税撥備
順序週期比較
2023年第二季度所得税撥備為22美元，税前虧損為(99)美元或(22.2%)。相比之下，2023年第一季度的所得税撥備為52美元，税前虧損為180美元或28.9%。
年初至今比較
非控股權益
順序週期比較
可歸因於非控股權益的淨(虧損)收入在2023年的6個月期間為20美元，而2022年的6個月期間為209美元。該等金額完全與Alumina Limited於數個聯營經營實體的40%權益有關。
氧化鋁
32
於第二季度，氧化鋁部門的生產成本上升，主要是由於經營某些澳大利亞煉油廠的鋁土礦品位較低而導致的原材料使用量增加，但能源成本下降(主要是在歐洲)和原材料成本下降部分抵消了這一影響。
與2023年第一季度相比，第二季度氧化鋁產量下降7%，主要是由於Alumar煉油廠的計劃外維護以及運營某些品位較低的鋁土礦的澳大利亞煉油廠，但聖西普里安(西班牙)煉油廠的產量增加部分抵消了這一影響。
2023年3月25日，Alumar煉油廠的船岸輸送系統發生故障，導致Alumar港口的鋁土礦排放暫時停止。Alumar煉油廠利用現有庫存運營，直到2023年4月8日完成初步維修，流向煉油廠的鋁土礦在2023年4月底之前恢復。碼頭沒有受損，仍然可以停靠船隻。
2023年1月，為了應對西澳大利亞州主要供應商的全州天然氣短缺問題，該公司通過 減少工藝流程並停用五個消化池之一，減少了Kwinana煉油廠的產量。雖然天然氣供應有所改善，但在2023年4月19日，該公司宣佈，由於年度採礦計劃審批程序延長，決定保持一個沼氣池停產。
採礦作業定期搬遷，以支持優化從鋁土礦儲量中提取的價值。2023年第一季度，本公司完成了Juruti採礦作業的搬遷進程，併產生了4美元與採礦作業搬遷有關的費用。
容量。
氧化鋁部分的基本產能為13,843公噸，削減了1,452公噸的精煉產能。在本季度，縮減的運力沒有變化。
氧化鋁總出貨量包括非氧化鋁部門生產的公噸氧化鋁。購買這種氧化鋁是為了滿足某些客户的承諾。氧化鋁部門承擔購買的氧化鋁的損失風險，直到產品的控制權移交給該部門的客户。此外，下表中的運營成本包括所有與生產相關的成本：消耗的原材料；轉換成本，如人工、材料和水電費；折舊和攤銷；以及工廠管理費用。
截至的季度
截至六個月
6月30日，
3月31日，
6月30日，
6月30日，
鋁土礦產量(Mdmt)
第三方鋁土礦發貨量(MDMT)
氧化鋁生產(國民黨)
33
第三方氧化鋁發貨(KMT)
部門間氧化鋁發貨量(KMT) 氧化鋁總出貨量(KMT)
第三方鋁土礦銷售
第三方氧化鋁銷售
總細分市場第三方銷售額
部門間氧化鋁銷售
總銷售額
分部調整後的EBITDA每噸氧化鋁實現的第三方平均價格
運營成本
|
|
每公噸氧化鋁的平均發運成本 |
|
|
生產 |
|
||||||||||
|
|
順序週期比較 |
|
|
氧化鋁產量下降7%，主要原因是： |
|
|
Alumar煉油廠因計劃外設備維護而減產 |
|
|
澳大利亞某些煉油廠的產量減少主要是由於品位較低的鋁土礦 |
|
||||
部分偏移量： |
|
|
10.0 |
|
|
|
9.9 |
|
|
|
19.9 |
|
|
|
21.2 |
|
聖西普蘭煉油廠產量增加，煉油廠產能運營水平接近50% |
|
|
1.8 |
|
|
|
1.9 |
|
|
|
3.7 |
|
|
|
1.4 |
|
年初至今比較 |
|
|
2,559 |
|
|
|
2,755 |
|
|
|
5,314 |
|
|
|
6,435 |
|
氧化鋁產量下降17%，主要原因是： |
|
|
2,136 |
|
|
|
1,929 |
|
|
|
4,065 |
|
|
|
4,715 |
|
聖西普里昂煉油廠減產，因2022年第三季度產能削減 |
|
|
944 |
|
|
|
1,039 |
|
|
|
1,983 |
|
|
|
1,924 |
|
由於2023年第一季度部分減產的影響，Kwinana煉油廠的產量減少 |
|
|
3,080 |
|
|
|
2,968 |
|
|
|
6,048 |
|
|
|
6,639 |
|
澳大利亞煉油廠因品位較低的鋁土礦而減產 |
|
$ |
113 |
|
|
$ |
136 |
|
|
$ |
249 |
|
|
$ |
77 |
|
Alumar煉油廠因計劃外設備維護而減產 |
|
|
781 |
|
|
|
721 |
|
|
|
1,502 |
|
|
|
1,932 |
|
第三方銷售 |
|
$ |
894 |
|
|
$ |
857 |
|
|
$ |
1,751 |
|
|
$ |
2,009 |
|
順序週期比較 |
|
|
397 |
|
|
|
421 |
|
|
|
818 |
|
|
|
896 |
|
第三方銷售額增加了37美元，主要原因是： |
|
$ |
1,291 |
|
|
$ |
1,278 |
|
|
$ |
2,569 |
|
|
$ |
2,905 |
|
氧化鋁出貨量增加主要是因為貿易活動增加 |
|
$ |
33 |
|
|
$ |
103 |
|
|
$ |
136 |
|
|
$ |
660 |
|
部分偏移量： |
|
$ |
363 |
|
|
$ |
371 |
|
|
$ |
367 |
|
|
$ |
410 |
|
鋁土礦承購和供應協議的數量和價格下降，主要是由於San Ciprián煉油廠產量增加而轉向內部銷售造成的 |
|
$ |
1,269 |
|
|
$ |
1,174 |
|
|
$ |
2,443 |
|
|
$ |
2,263 |
|
年初至今比較 |
|
$ |
412 |
|
|
$ |
396 |
|
|
$ |
404 |
|
|
$ |
341 |
|
34
第三方銷售額減少258美元，主要原因是：
氧化鋁出貨量減少主要是因為San Ciprián煉油廠和澳大利亞煉油廠的產量下降
較低的平均實現價格43美元/噸，主要是由較低的平均API推動的
鋁土礦承購和供應協議的數量和價格上漲，主要是由於San Ciprián煉油廠減產而轉向第三方銷售造成的
順序週期比較
部門間銷售額下降24美元，主要原因是：
部門間銷售額減少78美元，主要原因是：
對鋁部門銷售的平均API較低
部分偏移量：
分部調整後的EBITDA
分部調整後的EBITDA減少了70美元，主要原因是：
較高的成本主要與運營澳大利亞某些鋁土礦品位較低的煉油廠和維護有關的直接材料使用有關
年初至今比較
成本上升，主要是由於部分削減San Ciprián煉油廠和運營某些品位較低的澳大利亞煉油廠的直接材料使用，以及增加維護
較低的平均實現價格43美元/噸，主要是由較低的平均API推動的
不利的原材料成本主要是因為燒鹼價格較高
部分偏移量：
能源成本更低，主要是在歐洲
向前看。
該公司預計2023年氧化鋁總出貨量將與先前的預測保持不變，範圍在1270萬噸至1290萬噸之間。
35
商業最新消息。
鋁價連續下跌，2023年第二季度LME價格滯後15天，平均為每噸2,283美元。2023年第二季度，鋁業的原材料成本也有所下降。
2023年3月，美國鋁業宣佈關閉279 KMT之前削減的Intalco鋁冶煉廠產能。與關閉業務有關的費用在2023年第一季度共計117美元，其中包括將剩餘存貨減記為綜合業務報表所列銷售貨物成本中可變現淨值的費用16美元，以及綜合業務報表所列重組和其他費用淨額101美元。重組費用包括50美元的資產減值，50美元用於建立與環境和拆除義務有關的準備金，以及1美元的遣散費和員工解僱費用。與永久關閉該網站有關的現金支出預計在未來三年約為85美元，其中約25美元將在2023年支出。
加上之前宣佈的重啟位於巴西S Lu S的Alumar冶煉廠，美國鋁業在2023年第二季度和六個月期間分別產生了13美元和32美元的重啟費用。
關於這些協議，公司限制了截至2023年6月30日剩餘的96美元現金，可用於現場資本改善133美元和冶煉廠重新啟動成本35美元。該公司在2023年第二季度和6個月期間分別發生了8美元和13美元的資本投資支出，預計將在隨後的期間從受限現金中釋放出來。
在2023年第一季度，相關當局拒絕了2022年與可再生能源供應商簽署的兩項長期購電協議(PPA)中包含的一些與風電場開發相關的許可。因此，這些PPA現在預計將滿負荷供應冶煉廠未來電力需求的50%；能源供應將繼續取決於PPA中包括的其餘風力發電場的許可和開發。本公司繼續與其他供應商談判，以確保冶煉廠剩餘的電力供應需求。
截至六個月
6月30日，6月30日，
生產(國民黨)
總出貨量(KMT)
第三方鋁銷售 其他
總細分市場第三方銷售額
細分市場銷售
總銷售額
36
分部調整後的EBITDA
每公噸已實現的第三方平均價格
運營成本
每公噸鋁的平均發運成本
其他包括能源的第三方銷售，以及與被指定為鋁遠期銷售現金流對衝的嵌入式衍生品工具相關的已實現損益。
生產
順序週期比較
|
|
產量增加了1%，主要原因是： |
|
|
北美、歐洲和巴西產量增加 |
|
||||||||||
|
|
部分偏移量： |
|
|
2023年3月部分削減波特蘭冶煉廠 |
|
|
年初至今比較 |
|
|
產量增加了4%，主要原因是： |
|
||||
鋁冶煉廠重啟 |
|
|
523 |
|
|
|
518 |
|
|
|
1,041 |
|
|
|
997 |
|
部分偏移量： |
|
|
623 |
|
|
|
600 |
|
|
|
1,223 |
|
|
|
1,308 |
|
2022年7月部分削減Warrick冶煉廠 |
|
$ |
1,824 |
|
|
$ |
1,846 |
|
|
$ |
3,670 |
|
|
$ |
5,071 |
|
2022年8月部分削減利斯塔(挪威)冶煉廠(1) |
|
|
(36 |
) |
|
|
(36 |
) |
|
|
(72 |
) |
|
|
(144 |
) |
第三方銷售 |
|
$ |
1,788 |
|
|
$ |
1,810 |
|
|
$ |
3,598 |
|
|
$ |
4,927 |
|
順序週期比較 |
|
|
4 |
|
|
|
3 |
|
|
|
7 |
|
|
|
15 |
|
第三方銷售額下降22美元，主要原因是： |
|
$ |
1,792 |
|
|
$ |
1,813 |
|
|
$ |
3,605 |
|
|
$ |
4,942 |
|
較低的平均實現價格155美元/噸，受LME平均價格下降(滯後15天)和地區溢價下降的推動 |
|
$ |
110 |
|
|
$ |
184 |
|
|
$ |
294 |
|
|
$ |
1,309 |
|
不利的貨幣影響 |
|
$ |
2,924 |
|
|
$ |
3,079 |
|
|
$ |
3,000 |
|
|
$ |
3,863 |
|
部分偏移量： |
|
$ |
1,665 |
|
|
$ |
1,616 |
|
|
$ |
3,281 |
|
|
$ |
3,613 |
|
更高的貿易活動和更多來自合資供應協議的分成 |
|
$ |
2,669 |
|
|
$ |
2,695 |
|
|
$ |
2,682 |
|
|
$ |
2,763 |
|
37
第三方銷售額減少了1,329美元，主要原因是：
較低的平均實現價格863美元/噸，原因是LME平均價格較低(滯後15天)和地區溢價較低
交易活動減少
增值產品銷售額下降
發貨量增加，原因是北美冶煉廠和Alumar冶煉廠重新啟動後，出口產品的軌道車或船隻可用性提高
分部調整後的EBITDA
分部調整後的EBITDA減少了74美元，主要原因是：
部分偏移量：
有利的原材料成本，主要是由於碳材料的市場價格較低，部分被較高的平均氧化鋁投入成本所抵消
年初至今比較
更高的成本主要與維護成本和勞動力成本增加相關
更低的沃裏克發電廠能源銷售
不利的原材料成本，主要是由於碳材料的市場價格較高，部分被較低的氧化鋁平均投入成本所抵消
2023年3月31日
設施
國家/地區
容量
縮水
縮水
波特蘭
Béancour
38
德尚堡
|
|
|
|
加拿大 |
|
|
費爾南多·阿拉·L |
|
|
冰島 |
|
|||||||||||||||
Lista |
|
挪威 |
|
莫紹恩 (1) |
|
|
挪威 |
|
|
聖西普里安 (1) |
|
|
西班牙 |
|
|
Intalco (1) |
|
|
在美國 |
|
||||||
馬塞納·韋斯特 (2) |
|
在美國 |
|
|
197 |
|
|
|
49 |
|
|
|
197 |
|
|
|
49 |
|
|
|
197 |
|
|
|
30 |
|
沃裏克 (3) |
|
在美國 |
|
|
268 |
|
|
|
118 |
|
|
|
268 |
|
|
|
118 |
|
|
|
268 |
|
|
|
239 |
|
這些數字代表了美國鋁業公司根據其在各自冶煉廠的所有權權益在設施銘牌產能中所佔的份額。 |
|
2023年3月15日，該公司宣佈將澳大利亞波特蘭冶煉廠的產能削減至目前產能的75%。 |
|
|
314 |
|
|
|
— |
|
|
|
314 |
|
|
|
— |
|
|
|
312 |
|
|
|
— |
|
2021年，該公司宣佈重啟位於巴西S Lu S的Alumar冶煉廠268,000公噸/年的產能。生產於2022年第二季度開始。由於重啟過程，自2022年6月30日起削減的產能有所下降。 |
|
2021年12月，該公司宣佈將San Ciprián冶煉廠的22.8萬噸年產能削減兩年。2023年2月，本公司與工人代表就冶煉廠從2024年1月開始分階段重啟達成了最新的可行性協議。 |
|
|
350 |
|
|
|
— |
|
|
|
350 |
|
|
|
— |
|
|
|
347 |
|
|
|
— |
|
2023年3月，本公司宣佈永久關閉華盛頓州Intalco冶煉廠自2020年以來一直被全面削減的279,000噸/年冶煉能力。 |
|
向前看。 |
|
|
287 |
|
|
|
— |
|
|
|
287 |
|
|
|
— |
|
|
|
287 |
|
|
|
— |
|
就第三季度而言，與2023年第二季度相比，該部門預計原材料和生產成本的下降將部分被附加值鋁產品銷售下降所抵消，主要原因是鋼坯需求疲軟。 |
|
該公司預計，2023年鋁部門的總出貨量將與先前的預測保持不變，在250萬噸至260萬噸之間。 |
|
|
351 |
|
|
|
— |
|
|
|
351 |
|
|
|
— |
|
|
|
351 |
|
|
|
— |
|
某些細分信息的對賬 |
|
總細分第三方銷售到合併銷售的對賬 |
|
|
95 |
|
|
|
31 |
|
|
|
95 |
|
|
|
31 |
|
|
|
94 |
|
|
|
— |
|
截至的季度 |
|
截至六個月 |
|
|
200 |
|
|
|
— |
|
|
|
200 |
|
|
|
— |
|
|
|
200 |
|
|
|
— |
|
6月30日，(4) |
|
3月31日， |
|
|
228 |
|
|
|
228 |
|
|
|
228 |
|
|
|
228 |
|
|
|
228 |
|
|
|
228 |
|
6月30日，(5) |
|
6月30日， |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
279 |
|
|
|
279 |
|
氧化鋁 |
|
鋁 |
|
|
130 |
|
|
|
— |
|
|
|
130 |
|
|
|
— |
|
|
|
130 |
|
|
|
— |
|
總細分市場第三方銷售額 |
|
其他 |
|
|
269 |
|
|
|
162 |
|
|
|
269 |
|
|
|
162 |
|
|
|
269 |
|
|
|
108 |
|
|
|
|
|
|
2,689 |
|
|
|
588 |
|
|
|
2,689 |
|
|
|
588 |
|
|
|
2,962 |
|
|
|
884 |
|
3月31日，6月30日，
6月30日，
氧化鋁
鋁
|
|
其他 |
|
|
部門總運營成本 |
|
||||||||||
|
|
淘汰 |
|
|
計提折舊、損耗和攤銷準備 |
|
|
其他 |
|
|
銷售貨物的綜合成本 |
|
||||
其他主要涉及鋁業部門的能源產品部門。 |
|
$ |
894 |
|
|
$ |
857 |
|
|
$ |
1,751 |
|
|
$ |
2,009 |
|
表示與氧化鋁和鋁業之間的部門間銷售相關的銷售成本的消除。 |
|
|
1,788 |
|
|
|
1,810 |
|
|
|
3,598 |
|
|
|
4,927 |
|
折舊、損耗和攤銷準備計入用於計算氧化鋁和鋁產品各部門平均成本的運營成本(見上文氧化鋁和鋁材)。然而，出於財務報告的目的，折舊、損耗和攤銷準備在美國鋁業公司的綜合經營報表中作為單獨的項目列報。 |
|
$ |
2,682 |
|
|
$ |
2,667 |
|
|
$ |
5,349 |
|
|
$ |
6,936 |
|
其他包括與轉型相關的成本，以及未包括在分部運營成本中的某些其他項目(見下文分部調整後EBITDA總額與美國鋁業公司應佔合併淨(虧損)收入的對賬腳註1和3)。 |
|
|
2 |
|
|
|
3 |
|
|
|
5 |
|
|
|
1 |
|
調整後的EBITDA總額與美國鋁業公司合併淨(虧損)收入的對賬 |
|
$ |
2,684 |
|
|
$ |
2,670 |
|
|
$ |
5,354 |
|
|
$ |
6,937 |
|
截至的季度
|
|
截至六個月 |
|
|
6月30日， |
|
||||||||||
|
|
3月31日， |
|
|
6月30日， |
|
|
6月30日， |
|
|
分部調整後EBITDA合計 |
|
||||
未分配金額： |
|
$ |
1,269 |
|
|
$ |
1,174 |
|
|
$ |
2,443 |
|
|
$ |
2,263 |
|
轉化 |
|
|
1,665 |
|
|
|
1,616 |
|
|
|
3,281 |
|
|
|
3,613 |
|
部門間抵銷(1) |
|
|
120 |
|
|
|
129 |
|
|
|
249 |
|
|
|
266 |
|
公司費用 |
|
|
3,054 |
|
|
|
2,919 |
|
|
|
5,973 |
|
|
|
6,142 |
|
計提折舊、損耗和攤銷準備(2) |
|
|
(431 |
) |
|
|
(416 |
) |
|
|
(847 |
) |
|
|
(1,022 |
) |
重組和其他費用，淨額(3) |
|
|
(148 |
) |
|
|
(147 |
) |
|
|
(295 |
) |
|
|
(309 |
) |
利息支出(4) |
|
|
40 |
|
|
|
48 |
|
|
|
88 |
|
|
|
137 |
|
其他(費用)收入，淨額 |
|
$ |
2,515 |
|
|
$ |
2,404 |
|
|
$ |
4,919 |
|
|
$ |
4,948 |
|
39
可歸因於美鋁的合併淨(虧損)收入
|
|
中國國際貿易總公司 |
|
|
除其他項目外，轉換包括以前關閉的業務的調整後EBITDA。 |
|
||||||||||
|
|
公司費用包括運營公司總部和其他全球行政設施的一般行政費用和其他費用，以及公司技術中心的研發費用。 |
|
|
其他包括未包括在可報告分部的調整後EBITDA中的某些項目。 |
|
|
環境問題 |
|
|
見本表格10-Q第I部分第1項綜合財務報表附註Q的環境事項一節。 |
|
||||
流動性與資本資源 |
|
$ |
143 |
|
|
$ |
287 |
|
|
$ |
430 |
|
|
$ |
1,969 |
|
管理層相信，本公司的手頭現金、未來營運現金流及流動資金選擇，再加上其戰略行動，足以應付至少12個月及其後可預見的未來的短期及長期營運及投資需求。此外，該公司在使用現金方面具有靈活性；該公司在2027年之前沒有重大債務到期日，在可預見的未來也沒有與其美國養老金計劃義務相關的重大現金繳款要求。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
儘管管理層相信，美國鋁業未來的運營現金和其他流動性選擇將提供足夠的資源，為運營和投資需求提供資金，但該公司未來以可接受的條件獲得和獲得融資的機會將受到許多因素的影響，包括：(I)美國鋁業公司的信用評級；(Ii)整體資本市場的流動性；(Iii)經濟和大宗商品市場的當前狀況；以及(Iv)短期和長期債務評級。不能保證該公司將繼續以美國鋁業公司可以接受的條款進入資本市場。(1) |
|
|
(17 |
) |
|
|
(8 |
) |
|
|
(25 |
) |
|
|
(25 |
) |
全球或宏觀經濟事件導致的市場狀況變化，如俄羅斯和烏克蘭之間持續的衝突、高通脹和不斷變化的全球貨幣政策，可能會對美國鋁業獲得額外融資的能力和借款成本產生不利影響。無法產生足夠的收益可能會影響公司履行我們的未償債務和循環信貸安排協議中的財務契約的能力，並限制我們獲得這些流動性來源的能力，或者以公司可以接受的條款對我們的未償債務或信貸協議進行再融資或重新談判的能力。此外，此類事件對市場狀況的影響可能會對美國鋁業的客户、供應商、合資夥伴和股權方法投資的流動性產生不利影響，從而可能對未償還應收賬款的可收回性和我們的現金流產生負面影響。 |
|
|
31 |
|
|
|
(8 |
) |
|
|
23 |
|
|
|
110 |
|
來自運營的現金(2) |
|
|
(24 |
) |
|
|
(30 |
) |
|
|
(54 |
) |
|
|
(64 |
) |
2023年6個月期間用於業務的現金為176美元，而2022年同期業務提供的現金為570美元。現金來源和(用途)的顯著變化包括： |
|
|
(153 |
) |
|
|
(153 |
) |
|
|
(306 |
) |
|
|
(321 |
) |
淨收入減少1,457美元，不包括重組費用的影響，主要原因是鋁價較低、生產和原材料成本較高，以及沒有有利的按市值計價的衍生產品業績； |
|
|
(24 |
) |
|
|
(149 |
) |
|
|
(173 |
) |
|
|
(50 |
) |
部分營運資金賬户增加528美元，主要是由於原材料價格上漲以及手頭數量增加導致2022年上半年的庫存增加，以及2022年上半年的應收賬款因已實現鋁價上漲而增加。2023年6個月期間應付賬款減少是由於原材料價格下降； |
|
|
(27 |
) |
|
|
(26 |
) |
|
|
(53 |
) |
|
|
(55 |
) |
為上一年的收入以及在納税的司法管轄區較低的本年度收入支付的所得税。 |
|
|
(6 |
) |
|
|
(54 |
) |
|
|
(60 |
) |
|
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220 |
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在2023年期間，友發將繼續記錄其税收撥備和納税義務，不受ATO評估的影響，因為它預計會佔上風。應繳税款將作為非流動負債保留在奧發的資產負債表上，並因後續期間利息扣除的税收影響而增加，直到糾紛解決為止，這預計需要幾年時間。截至2023年6月30日，累計利息扣除產生的非流動負債約為182美元(276澳元)。有關税務爭議的説明，請參閲本表格10-Q第一部分合並財務報表附註Q內的税務爭議説明。(3) |
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(39 |
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該公司利用應收賬款購買協議融資，以循環方式通過特殊目的實體向金融機構出售高達150美元的某些應收賬款。美國鋁業公司擔保公司子公司的履約義務，未售出的客户應收賬款被質押給金融機構，以確保已售出的應收賬款的安全。截至2023年6月30日，SPE持有未售出的客户應收賬款184美元，作為已售出應收賬款的抵押品。 |
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本公司繼續為轉移到金融機構的客户應收賬款提供服務。在美國鋁業收取客户付款時，SPE會將額外的應收賬款轉移到金融機構，而不是匯款。在2023年的6個月期間，該公司出售了174美元的客户應收賬款，並將以前出售的應收賬款的127美元的收款進行了再投資，導致該金融機構的現金淨收益為47美元。來自以前出售的尚未再投資的應收賬款的現金收入29美元計入了截至2023年6月30日的綜合資產負債表中的應付賬款交易。根據協議從已售出應收賬款收到的現金在合併現金流量表的經營活動中列報。見本表格10-Q第I部分第1項合併財務報表附註一。 |
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融資活動 |
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2023年6個月期間，籌資活動提供的現金為16美元，而2022年同期用於籌資活動的現金為558美元。 |
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1,018 |
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信貸安排
本公司有1,250美元的無抵押循環信貸和信用證融資，用於營運資金和/或其他一般企業用途(循環信貸融資)。循環信貸安排成立於2016年9月16日，並於2022年修訂和重述，計劃於2027年6月到期。在符合循環信貸安排的條款及條件下，本公司或澳盛銀行可借入資金或簽發信用證。有關循環信貸安排的更多信息，請參閲美國鋁業公司截至2022年12月31日的年度合併財務報表附註M中的Form 10-K年度報告第二部分第8項。
40
2023年4月，該公司簽訂了一項為期一年的無擔保循環信貸安排，金額為250美元(可用日元提取)。在符合貸款條款和條件的情況下，本公司或澳新銀行可借入資金。該安排包括與循環信貸安排所包括的契諾基本相同的契諾。如果美國鋁業公司或澳大利亞國民銀行(視情況而定)未能獲得穆迪至少BA1級和S BB+級的評級，則該貸款的任何貸款方都沒有任何貸款承諾或義務。
截至2023年6月30日，該公司遵守了所有契約，並可以獲得這兩項設施下的全部承諾金額。截至2023年6月30日和2022年12月31日，沒有未償還的借款，在2023年和2022年的六個月期間，也沒有根據這兩項安排借入任何金額。
分紅
2023年5月4日，董事會宣佈向2023年5月16日收盤時登記在冊的股東發放季度現金股息，每股普通股0.10美元。2023年6月2日，公司派發現金股利18美元。
投資活動
2023年6個月期間用於投資活動的現金為222美元，而2022年同期用於投資活動的現金為186美元。
見本表格10-Q第I部分第1項合併財務報表附註B。
公司信息的傳播
美國鋁業公司打算通過其網站http://www.alcoa.com，以及新聞稿、提交給證券交易委員會的文件、電話會議和網絡廣播，發佈有關公司發展和財務業績的未來公告。
41
項目3.數量和質量
關於市場風險的披露。
見美國鋁業公司截至2022年12月31日的年度報告中關於市場風險的定量和定性披露的Form 10-K中的第二部分第7A項。自2022年12月31日以來，我們對市場風險的敞口沒有實質性變化。有關其他信息，請參閲合併財務報表標題衍生項下附註N中本表格10-Q的第一部分第1項。
項目4.控制
和程序。
(A)對披露控制和程序的評價
美國鋁業公司首席執行官和首席財務官評估了截至本報告所述期間結束時，公司的披露控制和程序，這些控制和程序在1934年修訂的美國證券交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義，他們得出的結論是，這些控制和程序自2023年6月30日起有效。
(B)財務報告內部控制的變化
於2023年第二季度，財務報告內部控制並無重大影響或合理地可能重大影響本公司財務報告內部控制的變動。
第二部分--其他
R信息
項目1.腿部
阿爾訴訟程序。
在正常的業務過程中，美國鋁業捲入了許多訴訟和索賠，既有實際的，也有潛在的。針對美國鋁業公司的各種訴訟、索賠和訴訟已經或可能被提起或提起，包括與環境、安全和健康、商業、税收、產品責任、知識產權侵權、就業、員工和退休人員福利事項以及正常業務過程中產生的其他訴訟和索賠有關的訴訟、索賠和訴訟。雖然在這些其他事項中索賠的金額可能很大，但由於存在相當大的不確定性，最終賠償責任並不容易確定。因此，本公司於某一特定期間的流動資金或經營業績可能會受到上述一項或多項其他事項的重大影響。然而，根據目前掌握的事實，管理層相信，處置這些待決或斷言的其他事項不會對本公司的財務狀況產生重大不利影響，無論是個別或整體影響。
有關我們的材料未決訴訟和索賠的討論可在美國鋁業公司截至2022年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告的第I部分第3項法律程序中找到。有關法律訴訟的補充資料，見合併財務報表附註Q中本表格10-Q第一部分第1項。
第1A項。R
42
ISK因素。
我們面臨着許多風險，這些風險可能會對我們的業務、運營結果、現金流、流動性或財務狀況產生實質性的不利影響。關於我們的風險因素的全面討論可以在第一部分第1A項中找到。美國鋁業公司截至2022年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告的風險因素。
項目2.取消登記
股權證券的銷售和收益的使用。
43
發行人購買股票證券下表列出了有關在所述期間回購我們普通股股份的信息。
期間
購買的股份總數加權平均每股支付價格
作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股票總數
根據該計劃可能尚未購買的股票的大約美元價值
4月1日至4月30日
5月1日至5月31日
44
6月1日至6月30日總計
2022年7月20日，美國鋁業公司宣佈，其董事會批准了一項普通股回購計劃，根據該計劃，公司可以根據公司對市場、財務和其他因素的持續分析(2022年7月的授權)，從其已發行普通股中購買總交易價值不超過500美元的股票。截至本報告之日，根據2022年7月的授權，該公司目前被授權回購總額高達500美元的已發行普通股。本計劃下的回購可以使用各種方法進行，其中可能包括公開市場購買、私下協商的交易或根據規則10b5-1計劃進行。本節目
可以在任何時間暫停或停止，並且沒有預先確定的到期日期。美國鋁業公司打算註銷回購的普通股。
項目5.其他信息。
貿易安排不是
交易法第16a-1(F)條所界定的本公司董事或“高級職員”，在截至本公司的財政季度內，採用、修改或終止“規則10b5-1交易安排”或“非規則10b5-1交易安排”，其定義見S-K條例第408項
2023年6月30日。修訂及重新制定附例
2023年7月26日，公司董事會批准了自2023年7月26日起生效的美國鋁業公司修訂和重新制定的章程(修訂和重新修訂的章程)。在其他更新中，修訂和重新修訂的附例：
闡述經修訂的1934年證券交易法(交易法)下與規則14a-19(通用委託書規則)相關的事項，包括(I)要求任何提交提名通知的股東作出陳述，説明該股東是否打算徵集委託書，以支持除本公司的被提名人以外的董事被提名人，如果打算，則書面同意該股東將遵守通用委託書規則的要求；(Ii)如果股東未能滿足通用委託書規則的要求，向公司提供補救；(Iii)要求股東通知公司該股東是否不再計劃根據通用委託書規則徵集委託書；及(Iv)要求有意使用通用委託書規則的股東應本公司的要求，在會議舉行前至少五個工作日提供合理證據，證明符合通用委託書規則的要求；
修訂和加強《預先通知章程》中對股東提出的董事提名和業務提案的規定(根據《交易法》規則14a-8提交的提案除外)中規定的程序和披露要求，包括(I)要求提供關於推薦股東、推薦的被提名人、擬議的業務以及與股東和股東徵求委託書有關的其他人的額外信息、陳述和披露；(2)明確股東無權在提交截止日期後提出額外或替代提名或提議，只能提名不超過擬在該會議上選舉的董事人數的若干董事候選人；(3)要求如公司祕書、董事會或董事會任何委員會提出要求，被提名的人應在提出要求之日起五個工作日內接受董事會及董事會任何委員會的面試；以及(4)明確公司祕書、董事會或董事會任何委員會要求提供補充信息或書面核實的權力，以證明先前提供的關於建議股東、建議提名人和建議業務的信息的準確性； |
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要求股東直接或間接向其他股東募集委託書時，必須使用白色以外的委託卡，白色委託卡預留給董事會專用； |
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通過一項專屬法院條款，指定美利堅合眾國聯邦地區法院為根據修訂後的《1933年證券法》提出的所有索賠的專屬法院； |
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規定適用於《交易法》第14A(A)(2)條所要求的關於未來高管薪酬諮詢投票頻率的提案(確定高管薪酬諮詢投票是否每一年、兩年或三年進行一次)的投票標準是公司股東投票的多數；以及 |
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合併某些行政、現代化和合規性更改，以提供澄清和一致性，包括董事會會議。 (1) |
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上述經修訂及重新修訂的附例並不聲稱是完整的，而是參考經修訂及重新修訂的附例的全文而有所保留的，修訂及重訂的附例作為本季度報告的附件3.1以Form 10-Q形式提交，並以引用方式併入本文。 |
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500,000,000 |
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新董事 |
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500,000,000 |
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2023年7月26日，公司董事會投票決定將董事會規模從9名董事增加到10名董事，並選舉羅伯託·馬奎斯先生擔任董事董事，兩人均立即生效。馬奎斯先生的任期將於公司2024年股東年會(2024年年會)召開之日屆滿。董事會已任命馬奎斯先生為董事會薪酬和福利委員會成員，以及董事會安全、可持續和公共問題委員會成員。 |
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500,000,000 |
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馬奎斯先生將參與公司的非僱員董事薪酬計劃，這在公司於2023年3月16日提交給美國證券交易委員會的2023年股東年會委託書第24頁中有描述。關於他被任命為董事會成員，由於他在2024年年會之前的服務，馬奎斯先生將獲得按比例計算的年度現金預聘金，並於2023年7月26日(授予日期)根據公司非員工董事薪酬政策的條款以及股權獎勵適用的條款和條件，按比例獲得限制性股票單位(RSU)的授予，如公司截至2022年12月31日的財政年度10-K表格年度報告的附件10.38和10.43所示。授予Marque先生的RSU將於授出日期一週年或授出日期後的下一次股東周年大會上較早的日期歸屬，但須在某些情況下加速歸屬，例如身故或傷殘或本公司控制權變更。此外，本公司將與馬奎斯先生簽訂其標準修訂和重新簽署的賠償協議。馬奎斯先生與任何其他人士並無因此而獲選為本公司董事的安排或諒解。馬奎斯先生在S-K法規第404(A)項規定須報告的任何交易或擬議交易中，並無任何直接或間接重大利益關係。 |
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希比斯。 2023年7月26日通過的美國鋁業公司修訂和重新制定的章程(茲提交)
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I第13a-14(A)或15d-14(A)條規定的特等執行幹事證書
第13a-14(A)或15d-14(A)條規定的首席財務幹事的證明
內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中
101.SCH
內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
46
101.PRE
內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)
47
登錄解決方案
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3.1 |
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。 |
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31.1 |
美國鋁業公司 |
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31.2 |
2023年7月27日 |
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32.1 |
撰稿/S/莫莉·S·比爾曼 |
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32.2 |
日期 |
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莫莉·S·比爾曼 |
常務副總裁兼首席財務官 |
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(首席財務官和首席會計官) |
Inline XBRL Taxonomy Extension Schema Document |
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101.CAL |
Inline XBRL Taxonomy Extension Calculation Linkbase Document |
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101.DEF |
Inline XBRL Taxonomy Extension Definition Linkbase Document |
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101.LAB |
Inline XBRL Taxonomy Extension Label Linkbase Document |
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101.PRE |
Inline XBRL Taxonomy Extension Presentation Linkbase Document |
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104 |
Cover Page Interactive Data File (formatted as Inline XBRL and contained in Exhibit 101) |
48
SIGNATURES
Pursuant to the requirements of the Securities Exchange Act of 1934, the Registrant has duly caused this report to be signed on its behalf by the undersigned thereunto duly authorized.
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Alcoa Corporation |
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July 27, 2023 |
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/s/ Molly S. Beerman |
Date |
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Molly S. Beerman |
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Executive Vice President and Chief Financial Officer |
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(Principal Financial Officer and Principal Accounting Officer) |
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