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表單 10-Q
(Mark One) | | | | | |
☑ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年6月30日
要麼 | | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
在從到的過渡期間
委員會檔案編號 1-8036
西部製藥服務有限公司
(註冊人的確切姓名如其章程所示) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 賓夕法尼亞州 | | | 23-1210010 | |
(公司或組織所在的國家或其他司法管轄區) | | (美國國税局僱主識別號) | |
| | | | | | | |
| 530 Herman O. West Drive, 埃克斯頓, PA | | | 19341-1147 | |
| (主要行政辦公室地址) | | | (郵政編碼) | |
註冊人的電話號碼,包括區號: 610-594-2900
根據該法第12(b)條註冊的證券: | | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值每股0.25美元 | 西部 | 紐約證券交易所 |
用複選標記表明註冊人 (1) 在過去的12個月中(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間)中是否提交了1934年《證券交易法》第13或15(d)條要求提交的所有報告,以及(2)在過去的90天內是否受此類申報要求的約束。 是的☑ 沒有☐
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)是否以電子方式提交了根據 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的 ☑ 沒有☐
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。 | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | ☑ | | 加速過濾器 | ☐ |
非加速過濾器 | ☐ | | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,請用複選標記註明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。
是的☐ 沒有☑
截至 2023 年 7 月 19 日,有 73,861,212註冊人已發行普通股的股份。
目錄
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| | 頁面 |
第一部分財務信息 | |
第 1 項。 | 財務報表(未經審計) | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明合併收益表 | 3 |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明合併綜合收益表 | 4 |
| 截至2023年6月30日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表 | 5 |
| | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的簡明合併現金流量表 | 6 |
| 簡明合併財務報表附註 | 7 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 27 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 41 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 41 |
| | |
第二部分。其他信息 | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 42 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 42 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 42 |
第 5 項。 | 其他信息 | 42 |
第 6 項。 | 展品 | 43 |
| | |
簽名 | | 44 |
| | |
第一部分:財務信息
第 1 項。財務報表
簡明合併收益表(未經審計)
西部製藥服務公司及其子公司
(以百萬計,每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 6月30日 | | 六個月已結束 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
淨銷售額 | $ | 753.8 | | | $ | 771.3 | | | $ | 1,470.4 | | | $ | 1,491.3 | |
銷售的商品和服務成本 | 462.4 | | | 449.8 | | | 907.7 | | | 885.2 | |
毛利 | 291.4 | | | 321.5 | | | 562.7 | | | 606.1 | |
研究和開發 | 16.5 | | | 14.4 | | | 33.6 | | | 29.0 | |
銷售、一般和管理費用 | 88.4 | | | 81.5 | | | 174.4 | | | 164.9 | |
其他支出(收入)(附註15) | 4.0 | | | (2.8) | | | 16.9 | | | (5.9) | |
營業利潤 | 182.5 | | | 228.4 | | | 337.8 | | | 418.1 | |
利息支出,淨額 | 2.7 | | | 1.8 | | | 4.9 | | | 4.0 | |
利息收入 | (5.0) | | | (0.4) | | | (9.8) | | | (0.7) | |
其他非營業(收入)支出 | (0.1) | | | (0.2) | | | (0.1) | | | (0.2) | |
所得税前收入和關聯公司淨收入中的權益 | 184.9 | | | 227.2 | | | 342.8 | | | 415.0 | |
所得税支出 | 34.8 | | | 44.2 | | | 58.4 | | | 65.4 | |
關聯公司淨收入中的權益 | (5.0) | | | (5.5) | | | (10.7) | | | (12.7) | |
淨收入 | $ | 155.1 | | | $ | 188.5 | | | $ | 295.1 | | | $ | 362.3 | |
| | | | | | | |
每股淨收益: | | | | | | | |
基本 | $ | 2.08 | | | $ | 2.53 | | | $ | 3.96 | | | $ | 4.87 | |
稀釋 | $ | 2.06 | | | $ | 2.48 | | | $ | 3.91 | | | $ | 4.77 | |
| | | | | | | |
加權平均已發行股數: | | | | | | | |
基本 | 74.3 | | | 74.4 | | | 74.4 | | | 74.4 | |
稀釋 | 75.4 | | | 75.8 | | | 75.5 | | | 75.9 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
參見簡明合併財務報表的附註。
綜合收益簡明合併報表(未經審計)
西部製藥服務公司及其子公司
(單位:百萬)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 6月30日 | | 六個月已結束 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
淨收入 | $ | 155.1 | | | $ | 188.5 | | | $ | 295.1 | | | $ | 362.3 | |
扣除税款的其他綜合(虧損)收入: | | | | | | | |
外幣折算調整,扣除税款1.3, $1.7, $1.5和 $2.7,分別地 | (11.3) | | | (64.4) | | | 4.0 | | | (86.5) | |
固定福利養老金和其他退休後計劃調整,扣除税款 $ (0.3), $0.6, $(0.5) 和 $0.9,分別地 | (0.9) | | | 1.9 | | | (1.4) | | | 2.8 | |
股權關聯公司的淨虧損累計其他綜合收益,扣除税款後的淨虧損為美元0.0, $0.0, $0.0和 $0.0,分別地 | (0.1) | | | (0.1) | | | (0.1) | | | (0.1) | |
衍生品淨虧損,扣除税款後的淨虧損為美元 (1.0), $0.0, $(1.1) 和 $ (0.8),分別是 | (2.8) | | | (0.9) | | | (3.0) | | | (2.5) | |
扣除税款的其他綜合(虧損)收入 | (15.1) | | | (63.5) | | | (0.5) | | | (86.3) | |
綜合收入 | $ | 140.0 | | | $ | 125.0 | | | $ | 294.6 | | | $ | 276.0 | |
參見簡明合併財務報表的附註。
簡明合併資產負債表(未經審計)
西部製藥服務公司及其子公司
| | | | | | | | | | | |
(以百萬計,每股數據除外) | 6月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 796.3 | | | $ | 894.3 | |
應收賬款,淨額 | 534.4 | | | 507.4 | |
庫存 | 449.4 | | | 414.8 | |
其他流動資產 | 94.1 | | | 103.0 | |
流動資產總額 | 1,874.2 | | | 1,919.5 | |
不動產、廠房和設備 | 2,543.3 | | | 2,386.6 | |
減去:累計折舊和攤銷 | 1,282.0 | | | 1,228.3 | |
不動產、廠房和設備,淨額 | 1,261.3 | | | 1,158.3 | |
經營租賃使用權資產 | 99.2 | | | 104.4 | |
對關聯公司的投資 | 202.8 | | | 204.9 | |
善意 | 108.0 | | | 107.3 | |
無形資產,淨額 | 16.8 | | | 18.4 | |
遞延所得税 | 67.0 | | | 65.6 | |
| | | |
其他非流動資產 | 40.3 | | | 38.4 | |
總資產 | $ | 3,669.6 | | | $ | 3,616.8 | |
| | | |
負債和權益 | | | |
流動負債: | | | |
應付票據和其他流動債務 | $ | 2.2 | | | $ | 2.2 | |
應付賬款 | 218.0 | | | 215.4 | |
| | | |
應計工資、工資和福利 | 85.4 | | | 76.8 | |
應繳所得税 | 26.7 | | | 24.8 | |
經營租賃負債 | 16.2 | | | 16.0 | |
其他流動負債 | 163.1 | | | 183.8 | |
流動負債總額 | 511.6 | | | 519.0 | |
長期債務 | 205.6 | | | 206.7 | |
遞延所得税 | 15.4 | | | 14.3 | |
養老金和其他退休後福利 | 27.3 | | | 28.2 | |
經營租賃負債 | 87.3 | | | 93.0 | |
遞延補償福利 | 20.6 | | | 19.1 | |
其他長期負債 | 55.1 | | | 51.6 | |
負債總額 | 922.9 | | | 931.9 | |
| | | |
承付款和或有開支(注17) | | | |
| | | |
股權: | | | |
優先股, 3.0授權的百萬股; 0已發行和流通股份 | — | | | — | |
普通股,面值 $0.25每股; 200.0已授權百萬股;已發行股數: 75.3百萬和 75.3百萬;已發行股票: 73.9百萬和 74.1百萬 | 18.8 | | | 18.8 | |
超過面值的資本 | 158.2 | | | 232.2 | |
留存收益 | 3,254.6 | | | 2,987.8 | |
累計其他綜合虧損 | (183.5) | | | (183.0) | |
庫存股,按成本計算(1.4百萬和 1.2百萬股) | (501.4) | | | (370.9) | |
權益總額 | 2,746.7 | | | 2,684.9 | |
負債和權益總額 | $ | 3,669.6 | | | $ | 3,616.8 | |
參見簡明合併財務報表的附註。
簡明合併現金流量表(未經審計)
西部製藥服務公司及其子公司
(單位:百萬) | | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 6月30日 |
| 2023 | | 2022 |
來自經營活動的現金流: | | | |
淨收入 | $ | 295.1 | | | $ | 362.3 | |
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整: | | | |
折舊 | 64.3 | | | 57.9 | |
攤銷 | 1.4 | | | 1.8 | |
基於股票的薪酬 | 16.0 | | | 11.0 | |
處置工廠造成的損失 | 11.6 | | | — | |
資產減值 | 3.4 | | | 0.2 | |
養老金結算費 | — | | | 1.2 | |
| | | |
| | | |
其他非現金項目,淨額 | (12.4) | | | (11.6) | |
資產和負債的變化 | (72.1) | | | (98.5) | |
經營活動提供的淨現金 | 307.3 | | | 324.3 | |
| | | |
來自投資活動的現金流: | | | |
資本支出 | (157.5) | | | (131.9) | |
| | | |
| | | |
其他,淨額 | (6.7) | | | (2.4) | |
用於投資活動的淨現金 | (164.2) | | | (134.3) | |
| | | |
來自融資活動的現金流: | | | |
| | | |
償還長期債務 | (1.1) | | | (1.1) | |
債務發行成本 | — | | | (1.3) | |
股息支付 | (28.2) | | | (26.5) | |
股票薪酬獎勵的收益 | 24.0 | | | 10.7 | |
員工股票購買計劃繳款 | 3.5 | | | 4.1 | |
根據股票回購計劃購買的股票 | (233.5) | | | (175.7) | |
回購股票以預扣員工税 | (12.5) | | | (19.1) | |
用於融資活動的淨現金 | (247.8) | | | (208.9) | |
匯率對現金的影響 | 6.7 | | | (25.2) | |
現金和現金等價物的淨增加(減少) | (98.0) | | | (44.1) | |
| | | |
現金,包括期初的現金等價物 | 894.3 | | | 762.6 | |
現金,包括期末現金等價物 | $ | 796.3 | | | $ | 718.5 | |
參見簡明合併財務報表的附註。
簡明合併財務報表附註(未經審計)
注意事項 1:重要會計政策的列報基礎和摘要
演示基礎:本報告中包含的簡明合併財務報表未經審計,是根據美國(“美國”)公認的中期財務報告會計原則(“U.S. GAAP”)和美國證券交易委員會(“SEC”)的規定編制的。年終簡明合併資產負債表數據來自經審計的財務報表,但不包括美國公認會計原則要求的所有披露。根據美國公認會計原則編制的年度財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被精簡或省略。管理層認為,這些財務報表包括公允列報所列期間財務狀況、經營業績、現金流量和權益變動所必需的所有調整,這些調整屬於正常的經常性質。截至2023年6月30日的三個月和六個月的簡明合併財務報表應與West Pharmaceical Services, Inc.及其控股子公司(可能被稱為 “西方”、“公司”、“我們” 或 “我們的”)的合併財務報表及其附註一起閲讀(“”2022 年年度報告”)。任何過渡時期的經營業績不一定代表全年的業績。
注意事項 2:新會計準則
最近採用的標準
2022年9月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了指導方針,旨在提高實體使用供應商財務計劃的透明度。該修正案要求供應商融資計劃中的買方披露有關該計劃的關鍵條款、截至期末的未償確認金額、每個年度期間此類金額的展期以及對財務報表中未償金額列報位置的描述。本指導方針對2022年12月15日之後開始的財政年度有效。自 2023 年 1 月 1 日起,我們在預期的基礎上採用了該指南。此次採用並未對我們的財務報表產生重大影響,因為截至2023年6月30日,供應商融資計劃對公司來説並不重要。
注意事項三:收入
我們的收入來自商品或服務的銷售,反映了我們期望在換取這些商品或服務時有權獲得的對價。根據會計準則編纂法(“ASC”)606,我們基於五步模型記錄收入。在確定與客户的合同後,我們會確定合同中的履約義務(商品或服務),確定交易價格,將交易價格分配給合同中的履約義務,並在我們通過向客户轉讓承諾的商品或服務履行履約義務時(或當)確認收入。當(或作為)客户獲得對商品或服務的控制權時,商品或服務即被轉讓。
下表按市場組列出了我們淨銷售額的大致百分比: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 6月30日 | | 六個月已結束 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
生物製品 | 37 % | | 43 % | | 36 % | | 43 % |
仿製藥 | 20 % | | 18 % | | 20 % | | 17 % |
製藥 | 25 % | | 24 % | | 26 % | | 24 % |
合同製造的產品 | 18 % | | 15 % | | 18 % | | 16 % |
| 100 % | | 100 % | | 100 % | | 100 % |
下表按產品類別顯示了我們淨銷售額的大致百分比: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 6月30日 | | 六個月已結束 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
高價值產品組件 | 49 % | | 57 % | | 50 % | | 56 % |
高價值產品交付設備 | 12 % | | 5 % | | 10 % | | 5 % |
標準包裝 | 21 % | | 23 % | | 22 % | | 23 % |
合同製造的產品 | 18 % | | 15 % | | 18 % | | 16 % |
| 100 % | | 100 % | | 100 % | | 100 % |
由於公司對產品類別的重新評估,從2023年第二季度開始,某些產品類型已從高價值產品組件轉移到高價值產品交付設備。在 2023 年第二季度之前,沒有對產品分類進行任何調整。
下表按地理位置顯示了我們淨銷售額的大致百分比: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 6月30日 | | 六個月已結束 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
美洲 | 44 % | | 47 % | | 44 % | | 46 % |
歐洲、中東、非洲 | 46 % | | 45 % | | 47 % | | 45 % |
亞太地區 | 10 % | | 8 % | | 9 % | | 9 % |
| 100 % | | 100 % | | 100 % | | 100 % |
合同資產和負債
下表彙總了我們的合約資產和負債: | | | | | |
| (百萬美元) |
合約資產,2022年12月31日 | $ | 16.3 | |
合同資產,2023年6月30日 | 21.4 | |
合約資產變動——增加(減少) | $ | 5.1 | |
| |
遞延收益,2022年12月31日 | $ | (68.2) | |
遞延收益,2023年6月30日 | (56.7) | |
遞延收益變動——減少(增加) | $ | 11.5 | |
合同資產包含在其他流動資產中,遞延收益包含在其他流動負債和其他長期負債中。在截至2023年6月30日的六個月中,$27.4年初計入遞延收益的收入已確認百萬美元。
我們合同中的大多數履約義務在一年或更短的時間內得到履行。超過一年的履約義務包括與不可退還的客户付款 $ 相關的履約義務20.02013 年 6 月收到一百萬美元,作為獨家使用 SmartDose 的回報®特定治療領域的技術平臺。截至 2023 年 6 月 30 日,有 $2.6與這筆付款相關的遞延收入百萬美元,其中 $0.9百萬美元包含在其他流動負債中,美元1.7百萬計入其他長期負債。遞延收益在協議剩餘期限內按直線法確認為收入。該協議不包括客户未來的最低購買承諾。
注四:每股淨收益
下表將計算每股基本淨收益時使用的股份與攤薄後每股淨收益所用的份額進行了對賬:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 6月30日 | | 六個月已結束 6月30日 |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
淨收入 | $ | 155.1 | | | $ | 188.5 | | | $ | 295.1 | | | $ | 362.3 | |
已發行普通股的加權平均值 | 74.3 | | | 74.4 | | | 74.4 | | | 74.4 | |
基於庫存股法的股權獎勵的稀釋效應 | 1.1 | | | 1.4 | | | 1.1 | | | 1.5 | |
假設攤薄後的加權平均股數 | 75.4 | | | 75.8 | | | 75.5 | | | 75.9 | |
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,有 0.1百萬和 0.1分別來自股票薪酬計劃的百萬股,未包含在攤薄後的每股淨收益的計算中,因為它們的影響是反稀釋的。曾經有 0.1百萬和 0.1在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,已發行反稀釋股票分別為百萬股。
2023年2月,董事會批准了一項股票回購計劃,根據該計劃,我們最多可以回購美元1.0十億股普通股。股票回購計劃沒有到期日,根據該日期,我們可以在公開市場或私下談判的交易中回購普通股。要回購的股票數量和此類交易的時間將取決於多種因素,包括市場狀況。在截至2023年6月30日的三個月中,我們購買了 492,710該計劃下我們普通股的股份,成本為 $173.4百萬,或平均價格為 $351.82每股。在截至2023年6月30日的六個月中,我們購買了 676,070該計劃下我們普通股的股份,成本為 $233.5百萬,或平均價格為 $345.33每股。
2021 年 12 月,我們的董事會批准了 2022 日曆年的股票回購計劃,授權回購最多 650,000我們的普通股不時在公開市場上或私下談判的交易中。要回購的股票數量和此類交易的時機取決於多種因素,包括市場狀況。該股票回購計劃已於2022年12月完成。在截至2022年6月30日的三個月中,我們購買了 86,667我們在 2022 日曆年計劃下的普通股股份,成本為 $28.6百萬,或平均價格為美元329.40每股。在截至2022年6月30日的六個月中,我們購買了 476,667我們在 2022 日曆年計劃下的普通股股份,成本為 $175.7百萬,或平均價格為美元368.54每股。
注意事項五:庫存
庫存按成本(先入先出)或可變現淨值中較低者估值。庫存餘額如下:
| | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | 6月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
原材料 | $ | 185.3 | | | $ | 170.7 | |
工作正在進行中 | 93.8 | | | 79.0 | |
成品 | 170.3 | | | 165.1 | |
| $ | 449.4 | | | $ | 414.8 | |
注意事項 6:租賃
當合同向客户授予在一段時間內控制已確定的財產、廠房或設備的使用以換取對價的權利時,即存在租約。租賃的定義包含兩個條件:1) 合同中有已確定的資產是土地或折舊資產(即財產、廠房和設備);2)客户有權控制已識別資產的使用。計量經營租賃使用權資產和租賃負債時包含的租賃付款包括固定付款(包括實質上的固定付款)、取決於指數或利率的可變付款,以及承租人購買標的資產期權的行使價格(如果承租人有理由確定要行使)。
租賃費用的組成部分如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 6月30日 | | 六個月已結束 6月30日 |
(百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
運營租賃成本 | $ | 4.8 | | | $ | 3.4 | | | $ | 10.7 | | | $ | 6.7 | |
短期租賃成本 | 1.2 | | | 0.4 | | | 2.5 | | | 0.8 | |
可變租賃成本 | 1.3 | | | 1.0 | | | 3.0 | | | 2.4 | |
總租賃成本 | $ | 7.3 | | | $ | 4.8 | | | $ | 16.2 | | | $ | 9.9 | |
與租賃相關的補充現金流信息如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 6月30日 | | 六個月已結束 6月30日 |
(百萬美元) | 2023 | | | 2022 | | 2023 | 2022 |
為計量租賃負債所含金額支付的現金: | | | | | | | |
來自經營租賃的運營現金流 | $ | 5.0 | | | | $ | 3.1 | | | $ | 9.9 | | $ | 6.3 | |
| | | | | | | |
為換取新的經營租賃負債而獲得的使用權資產 | $ | 2.9 | | | | $ | 5.8 | | | $ | 3.5 | | $ | 15.5 | |
截至2023年6月30日和2022年12月31日,經營租賃的加權平均剩餘租賃期限為 9.0年和 9.3年份,分別是。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,加權平均貼現率為 3.30% 和 3.25分別為%。
經營租賃負債的到期日如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | 6月30日 | | 十二月三十一日 | | | | | | |
年 | 2023 | | 2022 | | | | |
2023 年(截至的剩餘時期) | $ | 9.9 | | | $ | 19.0 | | | | | | | |
2024 | 18.6 | | | 18.1 | | | | | | | |
2025 | 16.7 | | | 16.0 | | | | | | | |
2026 | 13.8 | | | 13.4 | | | | | | | |
2027 | 9.4 | | | 9.4 | | | | | | | |
此後 | 51.5 | | | 50.8 | | | | | | | |
| 119.9 | | | 126.7 | | | | | | | |
減去:估算的租賃利息 | (16.4) | | | (17.7) | | | | | | | |
租賃負債總額 | $ | 103.5 | | | $ | 109.0 | | | | | | | |
注意事項 7:關聯公司
截至2023年6月30日和2022年12月31日,按權益法核算的我們對關聯公司的投資的總賬面金額為美元193.6百萬和美元197.0分別為百萬美元,根據權益法,我們對關聯公司的投資總賬面金額為美元9.2百萬和美元7.9分別為百萬。我們選擇將這些投資的公允價值不容易確定,按成本減值進行記錄,並根據隨後的可觀察到的價格變化進行調整。每當情況表明投資的賬面價值可能無法收回時,我們都會對這些投資進行減值測試。
我們向關聯公司購買的商品和向其支付的特許權使用費總計 $39.9百萬和美元84.1截至2023年6月30日的三個月和六個月中,分別為百萬美元50.6百萬和美元97.62022年同期分別為百萬。截至2023年6月30日和2022年12月31日,應付給關聯公司的應付餘額為美元24.4百萬和美元31.2分別為百萬。這些交易中的大多數與與大京精工株式會社(“大京”)簽訂的分銷協議有關,該協議允許我們購買和轉售大京產品。
對關聯公司的銷售額為 $2.7百萬和美元6.0截至2023年6月30日的三個月和六個月中,分別為百萬美元3.6百萬和美元7.62022年同期分別為百萬。截至2023年6月30日和2022年12月31日,關聯公司應收賬款餘額為美元1.9百萬和美元2.2分別是百萬。
注八:債務
下表彙總了我們的長期債務債務,扣除未攤銷的債務發行成本和當前到期日。括號中顯示的利率為截至2023年6月30日的利率。
| | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | 6月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
定期貸款,到期日為 2024 年 12 月 31 日 (6.22%) | $ | 82.1 | | | $ | 83.2 | |
B 系列票據,2024 年 7 月 5 日到期 (3.82%) | 53.0 | | | 53.0 | |
C 系列票據,2027 年 7 月 5 日到期 (4.02%) | 73.0 | | | 73.0 | |
| 208.1 | | | 209.2 | |
減去:未攤銷的債務發行成本 | 0.3 | | | 0.3 | |
債務總額 | 207.8 | | | 208.9 | |
減去:長期債務的流動部分 | 2.2 | | | 2.2 | |
長期債務,淨額 | $ | 205.6 | | | $ | 206.7 | |
信貸額度
截至2023年6月30日,我們的美元以下的可用借貸能力500.0百萬美元多幣種循環信貸額度(“信貸額度”),包括未償還的信用證2.4百萬,原為 $497.6百萬。
定期貸款
2023 年 6 月 30 日,我們有 $82.1定期貸款下的百萬筆借款,其中 $2.2百萬被歸類為當前和 $79.9百萬被歸類為長期投資。請參考注9, 衍生金融工具,討論與定期貸款相關的外幣套期保值。
根據我們債務協議中的財務契約,我們必須維持既定的利息覆蓋率,並且不得超過既定的槓桿比率。此外,這些協議還包含其他習慣盟約,我們認為這些契約都不限制我們的業務。2023 年 6 月 30 日,我們遵守了所有債務契約。
注意事項 9:衍生金融工具
我們持續的業務運營使我們面臨各種風險,例如利率波動、外幣匯率和大宗商品價格上漲。為了管理這些市場風險,我們會定期簽訂衍生金融工具,例如利率互換、期權和外匯合約,其期限與相關標的風險敞口一致,名義金額等於或小於相關標的風險敞口。我們不會出於投資或交易目的購買或持有任何衍生金融工具。所有衍生品均按公允價值記錄在我們的簡明合併資產負債表中。
外匯匯率風險
我們已經簽訂了被指定為公允價值套期保值的遠期外匯合約,以管理跨貨幣公司間貸款的外匯匯率波動敞口。截至2023年6月30日和2022年12月31日,這些遠期外匯合約的總金額均為新加坡元(“SGD”) 601.5百萬和美元13.4百萬。我們還簽訂了被指定為公允價值套期保值的遠期外匯合約,以管理2023年6月執行的跨幣種公司間活期票據的外匯匯率波動敞口。截至2023年6月30日,這些遠期外匯合約的總金額為歐元(“歐元”) 278.6百萬和新加坡元 94.0百萬。
此外,我們還簽訂了幾份被指定為現金流套期保值的外幣合約,期限最長為 十八個月,旨在對衝與我們預測的以外幣計價的部分交易相關的貨幣風險。 截至2023年6月30日,我們有未償還的外幣合約,用於買入和賣出某些貨幣對,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | | 賣出 |
貨幣 | 購買 | | 美元 | 歐元 |
歐元 | 24.6 | | | 26.5 | | — | |
日元 | 5,434.8 | | | 30.0 | | 11.2 | |
新加坡元 | 41.3 | | | 15.0 | | 14.8 | |
2019 年 12 月,我們簽訂了 $ 的跨貨幣互換90百萬,我們將其指定為對衝我們在大京的淨投資。截至2023年6月30日,跨貨幣互換的名義金額為日元9.0十億 ($)82.1百萬),掉期終止日期為2024年12月31日。在跨貨幣互換下,我們收到基於美元複合擔保隔夜融資利率(“SOFR”)的浮動利率付款,再加上保證金,以換取根據日元(“日元”)東京隔夜平均利率(“TONAR”)支付的浮動利率付款,再加上保證金。
此外,我們將定期簽訂遠期匯兑合約,以減輕我們對資產和負債外匯匯率波動的影響,但上述以外幣計價的公司間貸款和活期票據除外。公司已選擇不在套期保值關係中指定這些遠期合約,合約價值的任何變化均在收入中確認。
大宗商品價格風險
我們的許多專有產品都是由合成彈性體制成的,這些彈性體源自石油精煉工藝。我們通過長期供應合同購買大部分彈性體,其中一些合同包含與原油價格波動相關的附加費條款。以下經濟套期保值不符合套期會計處理的資格,因為它們在開始時不符合高效要求。
從 2017 年 11 月到 2023 年 6 月,我們購買了多個系列的看漲期權,總計為 943,274桶裝原油,以減輕我們承受此類石油附加費的風險,並保護我們預測的部分彈性體購買量的運營現金流。
截至 2023 年 6 月 30 日,我們有未完成的採購合同 241,4912023年6月至2024年12月期間為桶原油,加權平均行使價為美元99.01每桶。
衍生工具對財務狀況和經營業績的影響
請參考註釋10, 公允價值測量,瞭解截至2023年6月30日和2022年12月31日我們的衍生工具的資產負債表位置和公允價值。
下表彙總了被指定為公允價值套期保值的衍生工具對簡明合併收益表的影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收入中確認的收益(虧損)金額 | | 收入中確認的收益(虧損)金額 | | |
| 三個月已結束 6月30日 | | 六個月已結束 6月30日 | | 收入表上的位置 |
(百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
公允價值套期保值: | | | | | | | | | |
對衝項目(公司間貸款) | $ | 7.4 | | | $ | (11.7) | | | $ | 9.9 | | | $ | (21.3) | | | 其他費用(收入) |
被指定為套期保值工具的衍生品 | (8.2) | | | 11.7 | | | (10.7) | | | 21.3 | | | 其他費用(收入) |
有效性測試中排除的金額 | (0.1) | | | 1.4 | | | 1.1 | | | 2.2 | | | 其他費用(收入) |
總計 | $ | (0.9) | | | $ | 1.4 | | | $ | 0.3 | | | $ | 2.2 | | | |
我們在收益中確認了在公允價值套期內,公司間貸款套期保值的遠期點成分的初始價值。目前,使用市場方法在收益中確認公司間需求票據套期保值的遠期點成分的價值。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中,遠期積分成分的税前收益中確認的金額為美元0.2百萬,美元1.4百萬,以及 $0.9百萬,美元1.7分別是百萬。
下表彙總了被指定為公允價值、現金流和淨投資套期保值的衍生工具對其他綜合收益(“OCI”)和扣除税後的收益的影響: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| OCI 中確認的收益(虧損)金額 | | (收益)損失金額從累計 OCI 重新歸類為收入 | | (收益)虧損地點從累計 OCI 重新歸類為收入 |
| 三個月已結束 6月30日 | | 三個月已結束 6月30日 | |
(百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
公允價值套期保值 | | | | | | | | | |
外匯對衝合約 | $ | (2.2) | | | $ | 1.9 | | | $ | 1.9 | | | $ | (1.2) | | | 其他費用(收入) |
總計 | $ | (2.2) | | | $ | 1.9 | | | $ | 1.9 | | | $ | (1.2) | | | |
現金流對衝: | | | | | | | | | |
外匯對衝合約 | $ | (0.8) | | | $ | — | | | $ | 0.4 | | | $ | (0.3) | | | 淨銷售額 |
外匯對衝合約 | (2.6) | | | (2.3) | | | 0.4 | | | 1.0 | | | 銷售的商品和服務成本 |
| | | | | | | | | |
遠期國庫鎖 | — | | | — | | | 0.1 | | | — | | | 利息支出 |
總計 | $ | (3.4) | | | $ | (2.3) | | | $ | 0.9 | | | $ | 0.7 | | | |
淨投資套期保值: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
跨貨幣互換 | $ | 5.5 | | | $ | 5.6 | | | $ | — | | | $ | — | | | 其他費用(收入) |
總計 | $ | 5.5 | | | $ | 5.6 | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| OCI 中確認的收益(虧損)金額 | | (收益)損失金額從累計 OCI 重新歸類為收入 | | (收益)虧損地點從累計 OCI 重新歸類為收入 |
| 六個月已結束 6月30日 | | 六個月已結束 6月30日 | |
(百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
公允價值套期保值 | | | | | | | | | |
外匯對衝合約 | $ | (2.0) | | | $ | 0.7 | | | $ | 1.9 | | | $ | (1.2) | | | 其他費用(收入) |
總計 | $ | (2.0) | | | $ | 0.7 | | | $ | 1.9 | | | $ | (1.2) | | | |
現金流對衝: | | | | | | | | | |
外匯對衝合約 | $ | (0.9) | | | $ | 0.4 | | | $ | 1.1 | | | $ | (0.6) | | | 淨銷售額 |
外匯對衝合約 | (3.6) | | | (3.4) | | | 0.4 | | | 1.5 | | | 銷售的商品和服務成本 |
| | | | | | | | | |
遠期國庫鎖 | — | | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | | | 利息支出 |
總計 | $ | (4.5) | | | $ | (3.0) | | | $ | 1.6 | | | $ | 1.0 | | | |
淨投資套期保值: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
跨貨幣互換 | $ | 7.2 | | | $ | 8.9 | | | $ | — | | | $ | — | | | 其他費用(收入) |
總計 | $ | 7.2 | | | $ | 8.9 | | | $ | — | | | $ | — | | | |
請參閲上表,該表彙總了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明合併收益表中其他支出(收益)項目內被指定為公允價值套期保值的衍生工具的影響。下表彙總了我們的簡明合併收益表中按細列項目指定為現金流和淨投資套期保值的衍生工具的影響: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 6月30日 | | 六個月已結束 6月30日 |
(百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
淨銷售額 | $ | 0.4 | | | $ | (0.3) | | | $ | 1.1 | | | $ | (0.6) | |
銷售的商品和服務成本 | 0.4 | | | 1.0 | | | 0.4 | | | 1.5 | |
利息支出 | 0.1 | | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | |
| | | | | | | |
下表彙總了未被指定為套期保值的衍生工具對簡明合併收益表的影響: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收入中確認的收益(虧損)金額 | | 收入中確認的收益(虧損)金額 | | |
| 三個月已結束 6月30日 | | 六個月已結束 6月30日 | | 收入表上的位置 |
(百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
大宗商品看漲期權 | $ | (0.4) | | | $ | 0.3 | | | $ | (1.0) | | | $ | 3.1 | | | 其他費用(收入) |
貨幣遠期 | (0.2) | | | — | | | (0.2) | | | — | | | 其他費用(收入) |
總計 | $ | (0.6) | | | $ | 0.3 | | | $ | (1.2) | | | $ | 3.1 | | | |
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中,我們的套期保值沒有出現任何實質性的無效情況。
注十:公允價值測量
公允價值定義為在衡量日市場參與者之間的有序交易中,出售資產或為轉移負債(退出價格)而獲得的價格(退出價格),在市場參與者之間的有序交易中。以下公允價值層次結構將用於衡量公允價值的估值技術的輸入分為三個等級之一:
•第 1 級:相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價。
•第 2 級:資產或負債可直接或間接觀察到的報價以外的投入。其中包括活躍市場中類似資產或負債的報價,以及非活躍市場中相同或相似資產或負債的報價。
•第 3 級:反映報告實體自身假設的不可觀察的輸入。
下表定期顯示按公允價值記錄的資產和負債: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 餘額為 | | 公允價值計量基礎 |
(百萬美元) | 6月30日 2023 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 |
資產: | | | | | | | |
遞延補償資產 | $ | 11.1 | | | $ | 11.1 | | | $ | — | | | $ | — | |
外幣合約 | 5.1 | | | — | | | 5.1 | | | — | |
跨貨幣互換 | 20.1 | | | — | | | 20.1 | | | — | |
大宗商品看漲期權 | 0.6 | | | — | | | 0.6 | | | |
| $ | 36.9 | | | $ | 11.1 | | | $ | 25.8 | | | $ | — | |
負債: | | | | | | | |
或有考慮 | $ | 4.3 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4.3 | |
遞延補償負債 | 11.3 | | | 11.3 | | | — | | | — | |
外幣合約 | 20.8 | | | — | | | 20.8 | | | — | |
| $ | 36.4 | | | $ | 11.3 | | | $ | 20.8 | | | $ | 4.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 餘額為 | | 公允價值計量基礎 |
(百萬美元) | 十二月三十一日 2022 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 |
資產: | | | | | | | |
遞延補償資產 | $ | 12.5 | | | $ | 12.5 | | | $ | — | | | $ | — | |
外幣合約 | 4.5 | | | — | | | 4.5 | | | — | |
跨貨幣互換 | 13.9 | | | — | | | 13.9 | | | — | |
大宗商品看漲期權 | 1.2 | | | — | | | 1.2 | | | — | |
| $ | 32.1 | | | $ | 12.5 | | | $ | 19.6 | | | $ | — | |
負債: | | | | | | | |
或有考慮 | $ | 4.7 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4.7 | |
遞延補償負債 | 12.7 | | | 12.7 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
外幣合約 | 1.4 | | | — | | | 1.4 | | | — | |
| $ | 18.8 | | | $ | 12.7 | | | $ | 1.4 | | | $ | 4.7 | |
遞延薪酬資產包含在其他非流動資產中,並根據活躍市場的報價使用市場方法進行估值。截至2023年6月30日,我們的外幣合約的公允價值(包含在其他流動資產以及其他流動負債和其他長期負債中)是根據報告日的遠期外匯報價和即期匯率採用收益法估值的。截至2022年12月31日,我們的外幣合約的公允價值包含在其他流動資產和其他非流動資產以及其他流動和其他長期負債中。跨貨幣互換的公允價值(包含在其他非流動資產中)使用市場方法進行估值。請參考注9, 衍生金融工具,以進一步討論我們的衍生品。我們的商品看漲期權的公允價值(包含在其他流動資產和其他非流動資產中)是使用市場方法估值的。與SmartDose相關的流動和長期負債中或有對價負債的公允價值®技術平臺(“SmartDose”®或有對價”)最初是使用概率加權收入方法確定的,在每個報告日重新估值,如果情況需要,則更頻繁地進行重新估值。在我們的簡明合併收益表中,該債務公允價值的變化在其他支出(收入)中記為收入或支出。遞延薪酬負債的公允價值基於標的員工投資選擇的報價,幷包含在其他長期負債中。
其他金融工具
我們認為,由於短期到期,我們的現金和現金等價物以及應收賬款的賬面金額接近其公允價值。
長期債務的估計公允價值基於期限和期限相似的債務發行的報價市場價格,在公允價值層次結構中被歸類為二級。截至2023年6月30日,長期債務的估計公允價值為美元201.1百萬美元,而賬面金額為美元205.6百萬。截至2022年12月31日,長期債務的估計公允價值為美元201.8百萬,賬面金額為 $206.7百萬。
注意 11:累計其他綜合虧損
下表顯示了截至2023年6月30日的六個月中,扣除税款後的累計其他綜合收益(“AOCI”)(虧損)組成部分的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | (虧損)收益 衍生品 | | 股權關聯投資變動 AOCI | | 固定福利 養老金及其他 退休後計劃 | | 國外 貨幣 翻譯 | | 總計 |
餘額,2022 年 12 月 31 日 | $ | 0.2 | | | $ | 1.6 | | | $ | (9.4) | | | $ | (175.4) | | | $ | (183.0) | |
重新分類前的其他綜合(虧損)收入 | (6.5) | | | (0.1) | | | (0.5) | | | 4.0 | | | (3.1) | |
從累計其他綜合(虧損)收入中重新歸類的金額 | 3.5 | | | — | | | (0.9) | | | — | | | 2.6 | |
扣除税款的其他綜合(虧損)收入 | (3.0) | | | (0.1) | | | (1.4) | | | 4.0 | | | (0.5) | |
餘額,2023 年 6 月 30 日 | $ | (2.8) | | | $ | 1.5 | | | $ | (10.8) | | | $ | (171.4) | | | $ | (183.5) | |
下表顯示了截至2022年6月30日的六個月中,扣除税款後的累計其他綜合收益(“AOCI”)(虧損)組成部分的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | (虧損)收益 衍生品 | | 股權關聯投資變動 AOCI | | 固定福利 養老金及其他 退休後計劃 | | 國外 貨幣 翻譯 | | 總計 |
餘額,2021 年 12 月 31 日 | $ | (1.2) | | | $ | 1.5 | | | $ | (31.8) | | | $ | (128.1) | | | $ | (159.6) | |
重新分類前的其他綜合(虧損)收入 | (2.3) | | | (0.1) | | | 1.6 | | | (86.5) | | | (87.3) | |
從累計其他綜合(虧損)收入中重新歸類的金額 | (0.2) | | | — | | | 1.2 | | | — | | | 1.0 | |
扣除税款的其他綜合(虧損)收入 | (2.5) | | | (0.1) | | | 2.8 | | | (86.5) | | | (86.3) | |
餘額,2022 年 6 月 30 日 | $ | (3.7) | | | $ | 1.4 | | | $ | (29.0) | | | $ | (214.6) | | | $ | (245.9) | |
從累計其他綜合損失中重新歸類的彙總情況見下表:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | | 三個月已結束 6月30日 | | 六個月已結束 6月30日 | | 收入表上的位置 |
組件詳情 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | |
衍生品的收益(虧損): | | | | | | | | | | |
外幣合約 | | $ | (0.6) | | | $ | 0.4 | | | $ | (1.3) | | | $ | 0.7 | | | 淨銷售額 |
外幣合約 | | (0.6) | | | (1.2) | | | (0.6) | | | (1.7) | | | 銷售的商品和服務成本 |
外幣合約 | | (2.8) | | | 1.8 | | | (2.8) | | | 1.8 | | | 其他費用(收入) |
遠期國庫鎖 | | — | | | (0.1) | | | (0.1) | | | (0.2) | | | 利息支出 |
税前總計 | | (4.0) | | | 0.9 | | | (4.8) | | | 0.6 | | | |
税收優惠(費用) | | 1.2 | | | (0.4) | | | 1.3 | | | (0.4) | | | |
扣除税款 | | $ | (2.8) | | | $ | 0.5 | | | $ | (3.5) | | | $ | 0.2 | | | |
固定福利養老金和其他退休後計劃的攤銷: | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
精算收益 | | $ | 0.4 | | | $ | — | | | $ | 0.8 | | | $ | — | | | (a) |
定居點 | | — | | | (0.6) | | | — | | | (1.2) | | | (a) |
其他 | | 0.4 | | | (0.4) | | | 0.4 | | | (0.4) | | | |
税前總計 | | 0.8 | | | (1.0) | | | 1.2 | | | (1.6) | | | |
税收(費用)優惠 | | (0.2) | | | 0.3 | | | (0.3) | | | 0.4 | | | |
扣除税款 | | $ | 0.6 | | | $ | (0.7) | | | $ | 0.9 | | | $ | (1.2) | | | |
扣除税款後的本期重新分類總額 | | $ | (2.2) | | | $ | (0.2) | | | $ | (2.6) | | | $ | (1.0) | | | |
(a) 這些組成部分包括在計算定期養卹金費用淨額時。請參考附註14, 福利計劃,瞭解更多詳情。
注意事項 12: 股東’公平
下表顯示了截至2023年6月30日的六個月中股東權益的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已發行的普通股 | | 普通股 | | 超過面值的資本 | | 庫存股數量 | | 國庫股 | | 留存收益 | | 累計其他綜合虧損 | | 總計 |
(單位:百萬) | | | | | | | |
餘額,2022 年 12 月 31 日 | 75.3 | | | $ | 18.8 | | | $ | 232.2 | | | 1.2 | | | $ | (370.9) | | | $ | 2,987.8 | | | $ | (183.0) | | | $ | 2,684.9 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 140.0 | | | — | | | 140.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
與股票薪酬相關的活動 | — | | | — | | | (50.8) | | | (0.3) | | | 61.8 | | | — | | | — | | | 11.0 | |
根據股票回購計劃購買的股票 | — | | | — | | | — | | | 0.2 | | | (60.1) | | | — | | | — | | | (60.1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
申報的股息 ($)0.19每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (14.2) | | | — | | | (14.2) | |
其他綜合收益,扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 14.6 | | | 14.6 | |
餘額,2023 年 3 月 31 日 | 75.3 | | | $ | 18.8 | | | $ | 181.4 | | | 1.1 | | | $ | (369.2) | | | $ | 3,113.6 | | | $ | (168.4) | | | $ | 2,776.2 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 155.1 | | | — | | | 155.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
與股票薪酬相關的活動 | — | | | — | | | (23.2) | | | (0.2) | | | 41.2 | | | — | | | — | | | 18.0 | |
根據股票回購計劃購買的股票 | — | | | — | | | — | | | 0.5 | | | (173.4) | | | — | | | — | | | (173.4) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
申報的股息 ($)0.19每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (14.1) | | | — | | | (14.1) | |
扣除税款的其他綜合虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (15.1) | | | (15.1) | |
餘額,2023 年 6 月 30 日 | 75.3 | | | $ | 18.8 | | | $ | 158.2 | | | 1.4 | | | $ | (501.4) | | | $ | 3,254.6 | | | $ | (183.5) | | | $ | 2,746.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
下表顯示了截至2022年6月30日的六個月中股東權益的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已發行的普通股 | | 普通股 | | 超過面值的資本 | | 庫存股數量 | | 國庫股 | | 留存收益 | | 累計其他綜合虧損 | | 總計 |
(單位:百萬) | | | | | | | |
餘額,2021 年 12 月 31 日 | 75.3 | | | $ | 18.8 | | | $ | 249.0 | | | 1.1 | | | $ | (229.5) | | | $ | 2,456.7 | | | $ | (159.6) | | | $ | 2,335.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 173.8 | | | — | | | 173.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
與股票薪酬相關的活動 | — | | | — | | | (29.1) | | | (0.3) | | | 29.2 | | | — | | | — | | | 0.1 | |
根據股票回購計劃購買的股票 | — | | | — | | | — | | | 0.4 | | | (147.1) | | | — | | | — | | | (147.1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
申報的股息 ($)0.18每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (13.2) | | | — | | | (13.2) | |
扣除税款的其他綜合虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (22.8) | | | (22.8) | |
餘額,2022 年 3 月 31 日 | 75.3 | | | $ | 18.8 | | | $ | 219.9 | | | 1.2 | | | $ | (347.4) | | | $ | 2,617.3 | | | $ | (182.4) | | | $ | 2,326.2 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 188.5 | | | — | | | 188.5 | |
與股票薪酬相關的活動 | — | | | — | | | 5.4 | | — | | | 9.7 | | — | | | — | | | 15.1 | |
根據股票回購計劃購買的股票 | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | (28.6) | | | — | | | — | | | (28.6) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
申報的股息 ($)0.18每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (13.3) | | | — | | | (13.3) | |
扣除税款的其他綜合虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (63.5) | | | (63.5) | |
餘額,2022 年 6 月 30 日 | 75.3 | | | $ | 18.8 | | | $ | 225.3 | | | 1.3 | | | $ | (366.3) | | | $ | 2,792.5 | | | $ | (245.9) | | | $ | 2,424.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
注十三:股票薪酬
West Pharmachical Services, Inc. 2016 Omnibus激勵薪酬計劃(“2016年計劃”)規定向員工和非僱員董事授予股票期權、股票增值權、限制性股票獎勵和績效獎勵。董事會委員會決定授予獎勵的條款和條件。歸屬要求因獎勵而異。截至 2023 年 6 月 30 日,有 1,437,1972016年計劃中剩餘的股份用於未來補助。
在截至2023年6月30日的六個月中,我們批准了 105,640加權平均行使價為美元的股票期權306.92每股基於2016年計劃向員工發放股票的授予日公允價值。授予的期權的加權平均授予日公允價值為 $108.88每股由Black-Scholes期權估值模型使用以下加權平均假設確定:無風險利率為 4.1%;預期壽命 5.7根據以往經驗計算的年限;股票波動率為 29.8% 基於歷史數據;股息收益率為 0.3%。股票期權支出在扣除沒收後的歸屬期內確認。
在截至2023年6月30日的六個月中,我們批准了 37,536股票結算的績效股票單位(“PSU”)獎勵的加權平均授予日公允價值為 $306.91每股發放給符合條件的員工。這些獎項是根據公司在特定業績期內實現預先設定的目標(包括年收入增長率和投資資本回報率)的業績獲得的。根據目標的實現情況,股票結算的PSU獎勵的獲得者有權獲得一定數量的普通股。根據PSU獎勵獲得的股票可能不同於 0% 至 200員工目標獎勵的百分比。股票結算的PSU獎勵的公允價值基於我們股票在授予日的市場價格,在業績期內確認為支出,根據估計的目標結果進行調整並扣除沒收後的費用。
在截至2023年6月30日的六個月中,我們批准了 4,479股票結算的限制性股票單位(“RSU”)獎勵的加權平均授予日公允價值為$309.42每股發放給符合條件的員工。這些獎項是在指定的績效期內獲得的。股票結算的RSU獎勵的公允價值基於我們股票在授予日的市場價格,在扣除沒收後的歸屬期內確認為支出。
股票薪酬支出為 $7.5百萬和美元16.0截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中,股票薪酬支出為美元5.5百萬和美元11.0分別是百萬。
注意 14:福利計劃
截至6月30日的三個月中,定期福利淨成本的組成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金福利 | | 其他退休金 | | 總計 |
(百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
服務成本 | $ | 0.3 | | | $ | 0.3 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.3 | | | $ | 0.3 | |
利息成本 | 0.6 | | | 1.6 | | | — | | | — | | | 0.6 | | | 1.6 | |
預期資產回報率 | (0.3) | | | (2.4) | | | — | | | — | | | (0.3) | | | (2.4) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
確認的精算損失(收益) | 0.2 | | | 0.3 | | | (0.6) | | | (0.3) | | | (0.4) | | | — | |
定居點 | — | | | 0.6 | | | — | | | — | | | — | | | 0.6 | |
定期福利淨成本 | $ | 0.8 | | | $ | 0.4 | | | $ | (0.6) | | | $ | (0.3) | | | $ | 0.2 | | | $ | 0.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金福利 | | 其他退休金 | | 總計 |
(百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
美國的計劃 | $ | 0.2 | | | $ | 0.3 | | | $ | (0.6) | | | $ | (0.3) | | | $ | (0.4) | | | $ | — | |
國際計劃 | 0.6 | | | 0.1 | | | — | | | — | | | 0.6 | | | 0.1 | |
定期福利淨成本 | $ | 0.8 | | | $ | 0.4 | | | $ | (0.6) | | | $ | (0.3) | | | $ | 0.2 | | | $ | 0.1 | |
截至6月30日的六個月中,定期福利淨成本的組成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金福利 | | 其他退休金 | | 總計 |
(百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
服務成本 | $ | 0.6 | | | $ | 0.7 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.6 | | | $ | 0.7 | |
利息成本 | 1.2 | | | 3.2 | | | 0.1 | | | — | | | 1.3 | | | 3.2 | |
預期資產回報率 | (0.6) | | | (4.6) | | | — | | | — | | | (0.6) | | | (4.6) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
確認的精算損失(收益) | 0.3 | | | 0.7 | | | (1.1) | | | (0.7) | | | (0.8) | | | — | |
定居點 | — | | | 1.2 | | | — | | | — | | | — | | | 1.2 | |
定期福利淨成本 | $ | 1.5 | | | $ | 1.2 | | | $ | (1.0) | | | $ | (0.7) | | | $ | 0.5 | | | $ | 0.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金福利 | | 其他退休金 | | 總計 |
(百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
美國的計劃 | $ | 0.3 | | | $ | 0.7 | | | $ | (1.0) | | | $ | (0.7) | | | $ | (0.7) | | | $ | — | |
國際計劃 | 1.2 | | | 0.5 | | | — | | | — | | | 1.2 | | | 0.5 | |
定期福利淨成本 | $ | 1.5 | | | $ | 1.2 | | | $ | (1.0) | | | $ | (0.7) | | | $ | 0.5 | | | $ | 0.5 | |
在截至2022年6月30日的三個月和六個月中,我們記錄了 $0.6百萬和美元1.2其他營業外(收入)支出中分別收取百萬美元的養老金結算費用,因為我們確定美國合格固定福利養老金計劃的正常課程一次性付款超過了當年根據美國公認會計原則結算的門檻。
注十五:其他費用(收入)
其他支出(收入)包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 6月30日 | | 六個月已結束 6月30日 |
(百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
處置工廠造成的損失 | $ | 2.2 | | | $ | — | | | $ | 11.6 | | | $ | — | |
資產減值 | 1.5 | | | 0.2 | | | 3.4 | | | 0.2 | |
重組及相關費用 | (0.8) | | | (1.6) | | | (0.8) | | | (1.6) | |
石油套期保值虧損(收益) | 0.4 | | | (0.3) | | | 1.0 | | | (3.1) | |
或有考慮 | 0.5 | | | 0.3 | | | 0.8 | | | 1.1 | |
外匯交易損失(收益) | 0.3 | | | (1.3) | | | 1.2 | | | (2.4) | |
其他物品 | (0.1) | | | (0.1) | | | (0.3) | | | (0.1) | |
其他支出總額(收入) | $ | 4.0 | | | $ | (2.8) | | | $ | 16.9 | | | $ | (5.9) | |
重組和相關費用
2022年12月,公司批准了一項重組計劃,以調整我們的運營成本基礎,以更好地應對影響我們業務的宏觀經濟因素。這些變更預計將在最長一段時間內實施 十二個月自批准之日起。該計劃預計需要大約$的重組和相關費用25百萬到美元27百萬,年化儲蓄額在美元左右22百萬到美元24百萬。
下表列出了與我們的2022年重組計劃相關的重組義務相關的活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | 遣散費 和福利 | | 資產相關費用 | | | | 總計 |
餘額,2022 年 12 月 31 日 | $ | 10.1 | | | $ | 15.3 | | | | | $ | 25.4 | |
(積分)費用 | (0.8) | | | — | | | | | (0.8) | |
現金支付 | (2.6) | | | — | | | | | (2.6) | |
非現金資產減記 | — | | | (15.3) | | | | | (15.3) | |
餘額,2023 年 6 月 30 日 | $ | 6.7 | | | $ | — | | | | | $ | 6.7 | |
處置工廠造成的損失
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,公司記錄的支出為美元2.2百萬和美元11.6由於出售了公司在專有產品領域的一個製造設施,其他支出(收入)中分別為百萬美元。該交易於2023年第二季度完成。
或有對價
或有對價代表SmartDose公允價值的變化®視情況而定。請參考附註10, 公允價值測量,瞭解更多詳情。
石油套期保值
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,我們錄得虧損美元0.4百萬和美元1.0分別為百萬美元與石油套期保值有關。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中,我們錄得的收益為美元0.3百萬和美元3.1分別為百萬美元與石油套期保值有關。請參考注9, 衍生金融工具,以進一步討論我們的套期保值活動。
注意 16:所得税
過渡期的税收準備金是使用估計的年度有效合併税率確定的,該税率基於當前對全年税前收益的估計,並根據離散的季度項目的影響進行了調整。
所得税準備金為 $34.8百萬和美元44.2截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月分別為百萬美元,有效税率為 18.8% 和 19.5分別為%。有效税率下降的主要原因是,截至2023年6月30日的三個月中,與股票薪酬相關的税收優惠與2022年同期相比有所增加。
所得税準備金為 $58.4百萬和美元65.4截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月分別為百萬美元,有效税率為 17.0% 和 15.8分別為%。有效税率的提高主要是由於地域收入結構的變化以及 $5.9在截至2022年6月30日的六個月中,由於州税收估值補貼逆轉,記錄了百萬美元的税收優惠 不在 2023 年重演。與2022年同期相比,截至2023年6月30日的六個月中,與股票薪酬相關的税收優惠有所增加,抵消了這一點。
注意 17:承付款和或有開支
我們不時參與產品責任事宜以及其他法律訴訟和索賠,這些訴訟和索賠通常與我們的正常業務活動有關。當可能已產生負債並且可以合理估計損失金額時,我們會計入意外損失。儘管無法準確預測當前訴訟的結果,但我們認為其最終解決不應對我們的業務、財務狀況、經營業績或流動性產生重大不利影響。
我們所包含的承諾和意外開支沒有重大變化 2022 年年度報告.
注意 18:細分信息
我們的業務運營分為 二應報告的細分市場、專有產品和合同製造的產品。我們的專有產品可報告部門提供專有包裝、密封解決方案和藥物輸送產品,以及分析實驗室服務和其他綜合服務和解決方案,主要面向生物、仿製藥和藥物客户。我們的合同製造產品可報告部門是一家完全整合的業務,專注於複雜設備的設計、製造和自動組裝,主要面向製藥、診斷和醫療器械客户。
首席運營決策者(“CODM”)根據細分市場的淨銷售額和營業利潤等來評估我們細分市場的業績。分部營業利潤不包括一般公司成本,包括高管和董事薪酬、股票薪酬、某些養老金和其他退休金成本,以及未分配給該細分市場的其他公司設施和管理費用。CODM認為不代表正在進行的運營的物品也被排除在外。
此類項目被稱為其他未分配項目,通常包括重組和相關費用、某些資產減值以及其他具體確定的收入或支出項目。細分市場營業利潤指標是CODM在評估我們的經營業績時使用的指標,也是為我們的整體業績和財務狀況提供寶貴見解的財務指標。
下表顯示了有關我們的應報告細分市場的信息,這些信息與合併總額進行了核對:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 6月30日 | | 六個月已結束 6月30日 |
(百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
淨銷售額: | | | | | | | |
專有產品 | $ | 618.0 | | | $ | 653.7 | | | $ | 1,201.1 | | | $ | 1,255.0 | |
合同製造的產品 | 135.8 | | | 117.8 | | | 269.3 | | | 236.5 | |
取消細分市場間銷售 | — | | | (0.2) | | | — | | | (0.2) | |
合併淨銷售額 | $ | 753.8 | | | $ | 771.3 | | | $ | 1,470.4 | | | $ | 1,491.3 | |
列報合併淨銷售額所必需的細分市場間銷售額沖銷代表了各細分市場之間銷售的零部件的消除。
下表提供了我們細分市場的財務信息摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 6月30日 | | 六個月已結束 6月30日 |
(百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
營業利潤(虧損): | | | | | | | |
專有產品 | $ | 194.2 | | | $ | 233.9 | | | $ | 364.9 | | | $ | 427.3 | |
合同製造的產品 | 14.9 | | | 14.2 | | | 32.3 | | | 33.3 | |
業務板塊總營業利潤 | $ | 209.1 | | | $ | 248.1 | | | $ | 397.2 | | | $ | 460.6 | |
公司和未分配 | | | | | | | |
股票薪酬支出 | $ | (7.5) | | | $ | (5.5) | | | $ | (16.0) | | | $ | (11.0) | |
公司一般成本 (1) | (16.6) | | | (15.6) | | | (31.3) | | | (32.7) | |
未分配的物品: | | | | | | | |
處置工廠造成的損失 (2) | (2.2) | | | — | | | (11.6) | | | — | |
重組和其他費用 (3) | (0.1) | | | 1.6 | | | (0.1) | | | 1.6 | |
收購相關無形資產的攤銷 (4) | (0.2) | | | (0.2) | | | (0.4) | | | (0.4) | |
| | | | | | | |
公司總額和未分配總額 | (26.6) | | | (19.7) | | | (59.4) | | | (42.5) | |
合併營業利潤總額 | $ | 182.5 | | | $ | 228.4 | | | $ | 337.8 | | | $ | 418.1 | |
利息(收入)支出,淨額和其他營業外(收入)支出,淨額 | (2.4) | | | 1.2 | | | (5.0) | | | 3.1 | |
所得税前收入和關聯公司淨收入中的權益 | $ | 184.9 | | | $ | 227.2 | | | $ | 342.8 | | | $ | 415.0 | |
(1) 公司一般成本包括高管和董事薪酬、某些養老金和其他退休金成本,以及未分配給各細分市場的其他公司設施和管理費用。
(2) 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,公司記錄的支出為美元2.2百萬和美元11.6由於出售了公司在專有產品領域的一個製造設施,其他支出(收入)中分別為百萬美元。該交易於2023年第二季度完成。
(3) 的重組和其他費用 $0.1百萬 兩者兼而有之 截至2023年6月30日的三個月和六個月代表了以下因素的淨影響庫存減記 $0.9百萬美元(含銷售商品和服務的成本)和 a $0.8百萬好處 在其他支出(收入)內 用於與其2022年重組計劃相關的修訂遣散費估算。在此期間 三六個月結束了 2022年6月30日,公司在其他支出(收入)中記錄的收益為美元1.6百萬美元用於重組和遣散費相關費用 與其2020年計劃有關,該計劃與修訂後的遣散費估算有關。
(4) 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,公司錄得美元0.2百萬和美元0.4與2020年第二季度收購的無形資產相關的營業利潤中的攤銷費用分別為百萬美元。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中,公司錄得美元0.2百萬和美元0.4與2020年第二季度收購的無形資產相關的營業利潤中的攤銷費用分別為百萬美元。
請參考附註15, 其他費用(收入), 以便進一步討論這些項目.
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
概述
以下討論旨在增進讀者對我們公司的合併財務狀況和經營業績的理解。應將其與我們的簡明合併財務報表和本10-Q表季度報告(“10-Q表”)其他地方的附註以及管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析以及2022年年度報告中包含的合併財務報表和隨附附註一起閲讀。我們的歷史財務報表可能無法反映我們的未來表現。本管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析包含許多前瞻性陳述,所有這些陳述均基於我們當前的預期,可能會受到2022年年度報告第一部分第1A項和本10-Q表第二部分第1A項中討論的不確定性和風險的影響。
除非另有説明,否則在本節中,“附註” 是指本表格10-Q第一部分第1項中我們簡明合併財務報表(未經審計)的附註。
非美國GAAP 財務指標
為了幫助比較我們的同比業績,我們可以參考淨銷售額和其他財務業績,不包括外幣匯率變動的影響。有機淨銷售額不包括收購和/或剝離的影響,並按去年同期適用的外匯匯率折算本位幣以外的子公司的本期報告銷售額。我們也可以指調整後的合併營業利潤和調整後的合併營業利潤率,其中不包括未分配項目的影響。未分配項目不能代表正在進行的業務,通常包括重組和相關費用、某些資產減值以及其他具體確定的收入或支出項目。重新衡量的結果,不包括貨幣折算的影響、收購和/或剝離的影響,以及不包括未分配項目的影響,不符合美國公認會計原則(“GAAP”),不應用作可比的美國公認會計準則財務衡量標準的替代品。非美國人GAAP財務指標已納入我們的討論和分析,因為管理層使用這些指標來評估我們的經營業績,並認為這些信息為用户提供了對我們的整體業績和財務狀況的寶貴見解。
我們的運營
我們是為注射藥物和保健產品設計和生產技術先進、高質量、集成的密封和輸送系統的全球領先製造商。我們的產品包括各種主要的專有包裝、密封解決方案、重組和轉移系統以及藥物輸送系統,以及合同製造、分析實驗室服務和集成解決方案。我們的客户包括全球領先的生物、仿製藥、製藥、診斷和醫療器械公司。我們的首要任務是提供符合客户要求和期望的確切產品規格和質量標準的優質產品。這種對質量的關注包括對卓越製造、科學和技術專業知識和管理的承諾,這使我們能夠與客户合作,快速高效地向患者提供安全、有效的藥品。
我們的業務運營分為兩個全球細分市場,即專有產品和合同製造產品。我們的專有產品可報告部門提供專有包裝、密封解決方案和藥物輸送系統,以及分析實驗室服務和其他綜合服務和解決方案,主要面向生物、仿製藥和藥物客户。我們的合同製造產品可報告部門是一家完全整合的業務,專注於複雜設備的設計、製造和自動組裝,主要面向製藥、診斷和醫療器械客户。我們還保持合作,與日本和墨西哥的分支機構共享技術和銷售產品。
宏觀經濟因素
在截至2023年6月30日的六個月中,俄羅斯和烏克蘭之間的戰爭並未對公司的業務、財務狀況或經營業績產生重大影響,因為我們在兩個國家都沒有製造業務或重要的商業關係。但是,俄羅斯-烏克蘭軍事衝突的持續和/或衝突升級到目前的範圍之外可能會進一步削弱全球經濟,並可能導致額外的通貨膨脹壓力和供應鏈限制,包括能源的供應和成本。
在截至2023年6月30日的六個月中,我們在國內和國際市場的原材料成本繼續居高不下。
由於上述宏觀經濟因素的持續時間和總體影響存在不確定性,我們未來的經營業績,尤其是短期經營業績,可能會受到波動的影響。宏觀經濟狀況對我們的業務、經營業績、財務狀況和現金流的影響取決於某些因素,包括項目1A中討論的因素。 風險因素 和 2022年年度報告第一部分第1A項中描述的風險因素。
2023 年財務業績摘要
下表顯示了美國公認會計原則與非美國公認會計原則之間的對賬情況。截至三個月和六個月的GAAP財務指標 2023 年 6 月 30 日:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元,每股數據除外) | 營業利潤 | | 所得税支出 | | 淨收入 | | 攤薄後每股 |
截至2023年6月30日的三個月 GAAP | $ | 182.5 | | | $ | 34.8 | | | $ | 155.1 | | | $ | 2.06 | |
未分配的物品: | | | | | | | |
處置工廠造成的損失 (1) | 2.2 | | | (0.7) | | | 2.9 | | | 0.04 | |
重組和其他費用 (2) | 0.1 | | | (0.3) | | | 0.4 | | | — | |
收購相關無形資產的攤銷 (3) | 0.2 | | | — | | | 0.7 | | | 0.01 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2023年6月30日的三個月調整金額(非美國GAAP) | $ | 185.0 | | | $ | 33.8 | | | $ | 159.1 | | | $ | 2.11 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元,每股數據除外) | 營業利潤 | | 所得税支出 | | 淨收入 | | 攤薄後每股 |
截至2023年6月30日的六個月GAAP | $ | 337.8 | | | $ | 58.4 | | | $ | 295.1 | | | $ | 3.91 | |
未分配的物品: | | | | | | | |
處置工廠造成的損失 (1) | 11.6 | | | (0.7) | | | 12.3 | | | 0.16 | |
重組和其他費用 (2) | 0.1 | | | (0.3) | | | 0.4 | | | — | |
收購相關無形資產的攤銷 (3) | 0.4 | | | — | | | 1.4 | | | 0.02 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2023年6月30日的六個月調整後的金額(非美國GAAP) | $ | 349.9 | | | $ | 57.4 | | | $ | 309.2 | | | $ | 4.09 | |
在 三六個月結束了2023年6月30日,我們記錄的與股票薪酬相關的税收優惠分別為770萬美元和1,930萬美元。
下表顯示了美國公認會計原則與非美國公認會計原則之間的對賬情況。截至三個月和六個月的GAAP財務指標 2022 年 6 月 30 日:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元,每股數據除外) | 營業利潤 | | 所得税支出 | | 淨收入 | | 攤薄後每股 |
截至2022年6月30日的三個月 GAAP | $ | 228.4 | | | $ | 44.2 | | | $ | 188.5 | | | $ | 2.48 | |
未分配的物品: | | | | | | | |
重組和其他費用 (2) | (1.6) | | | (0.4) | | | (1.2) | | | (0.01) | |
收購相關無形資產的攤銷 (3) | 0.2 | | | — | | | 0.7 | | | 0.01 | |
養老金結算 (4) | — | | | 0.2 | | | 0.4 | | | 0.01 | |
特許權使用費加速 (5) | — | | | 1.3 | | | (1.3) | | | (0.02) | |
截至2022年6月30日的三個月調整後金額(非美國GAAP) | $ | 227.0 | | | $ | 45.3 | | | $ | 187.1 | | | $ | 2.47 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元,每股數據除外) | 營業利潤 | | 所得税支出 | | 淨收入 | | 攤薄後每股 |
截至2022年6月30日的六個月GAAP | $ | 418.1 | | | $ | 65.4 | | | $ | 362.3 | | | $ | 4.77 | |
未分配的物品: | | | | | | | |
重組和其他費用 (2) | (1.6) | | | (0.4) | | | (1.2) | | | (0.01) | |
收購相關無形資產的攤銷 (3) | 0.4 | | | — | | | 1.4 | | | 0.02 | |
養老金結算 (4) | — | | | 0.3 | | | 0.9 | | | 0.01 | |
特許權使用費加速 (5) | — | | | 1.3 | | | (1.3) | | | (0.02) | |
截至2022年6月30日的六個月調整後金額(非美國GAAP) | $ | 416.9 | | | $ | 66.6 | | | $ | 362.1 | | | $ | 4.77 | |
在 三六個月結束了2022年6月30日,我們記錄了與股票薪酬相關的税收優惠,分別為130萬美元和1,020萬美元。
(1)在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,由於出售了公司在專有產品領域的一個製造設施,公司在其他支出(收入)中分別記錄了220萬美元和1160萬美元的支出。該交易於2023年第二季度完成。
(2)的重組和其他費用 10 萬美元 兩者兼而有之 截至2023年6月30日的三個月和六個月代表了以下因素的淨影響庫存減記 90萬美元包含在銷售的商品和服務成本內,80萬美元好處 在其他支出(收入)內 用於與其2022年重組計劃相關的修訂遣散費估算。在此期間 三六個月結束了 2022年6月30日,公司在其他支出(收入)中記錄了160萬美元的收益,用於重組和遣散費相關成本 與其2020年計劃有關,該計劃與修訂後的遣散費估算有關。
(3)在結束的三個月和六個月中2023 年 6 月 30 日和 2022年,該公司記錄在案 20 萬美元和 40 萬美元,分別佔與第二季度收購的無形資產相關的營業利潤中的攤銷費用 2020。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中 2022,該公司分別記錄了50萬美元和100萬美元的攤銷費用 與收購Daikyo增加的所有權權有關。
(4)該公司在其他營業外(收入)支出中記錄了養老金結算費用,因為它確定我們的美國合格固定福利養老金計劃的正常課程一次性付款超過了結算會計的門檻。
(5)在結束的三個月和六個月中2022年6月30日,該公司將其與其一家子公司未來預付特許權使用費相關的預期税收優惠增加了130萬美元。
操作結果
除其他外,我們根據細分市場的淨銷售額和營業利潤來評估各細分市場的業績。分部營業利潤不包括一般公司成本,包括高管和董事薪酬、股票薪酬、某些養老金和其他退休金成本,以及未分配給該細分市場的其他公司設施和管理費用。我們認為不代表正在進行的運營的物品也被排除在外。此類項目被稱為其他未分配項目,有關這些項目的更多信息,請參見上文從美國公認會計原則與非美國公認會計原則的對賬中找到。GAAP 財務指標。
下表和整個表格中的百分比 運營結果部分可能反映四捨五入的調整。
淨銷售額
下表顯示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的合併淨銷售額和按應報告細分市場劃分的淨銷售額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 6月30日 | | 百分比變化 |
(百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 正如報道的那樣 | | 有機 |
專有產品 | $ | 618.0 | | | $ | 653.7 | | | (5.5) | % | | (5.5) | % |
合同製造的產品 | 135.8 | | | 117.8 | | | 15.3 | % | | 14.3 | % |
取消細分市場間銷售 | — | | | (0.2) | | | — | | | — | |
合併淨銷售額 | $ | 753.8 | | | $ | 771.3 | | | (2.3) | % | | (2.5) | % |
截至2023年6月30日的三個月中,合併淨銷售額與2022年同期相比下降了1,750萬美元,下降了2.3%,其中包括440萬美元的有利外幣折算影響。不包括外幣折算影響以及與出售我們其中一家310萬美元工廠相關的影響,截至2023年6月30日的三個月中,合併淨銷售額與2022年同期相比下降了1,880萬美元,下降了2.5%。
專有產品 —截至2023年6月30日的三個月中,專有產品的淨銷售額與2022年同期相比下降了3570萬美元,下降了5.5%,其中包括320萬美元的有利外幣折算影響。不包括外幣折算影響以及與出售我們其中一家工廠相關的310萬美元影響,截至2023年6月30日的三個月,淨銷售額與2022年同期相比下降了3580萬美元,下降了5.5%,這主要是由於與Covid相關的銷售額下降了約1.06億美元,但被銷售價格上漲和與Covid-19無關的產品銷售的有利組合所抵消。
合同製造的產品 —截至2023年6月30日的三個月,合同製造產品的淨銷售額與2022年同期相比增長了1,800萬美元,增長了15.3%,其中包括120萬美元的有利外幣折算影響。不包括外幣折算影響,截至2023年6月30日的三個月中,淨銷售額與2022年同期相比增長了1,680萬美元,增長了14.3%,這主要是由於與注射相關設備相關的零部件的銷售增加以及銷售價格的上漲.
列報合併淨銷售額所必需的細分市場間銷售額沖銷代表了各細分市場之間銷售的零部件的消除。
下表顯示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的合併淨銷售額和按應報告細分市場劃分的淨銷售額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 六個月已結束 6月30日 | | 百分比變化 |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 正如報道的那樣 | | 有機 |
| 專有產品 | $ | 1,201.1 | | | $ | 1,255.0 | | | (4.3) | % | | (2.9) | % |
| 合同製造的產品 | 269.3 | | | 236.5 | | | 13.9 | % | | 14.3 | % |
| 取消細分市場間銷售 | — | | | (0.2) | | | — | | | — | |
| 合併淨銷售額 | $ | 1,470.4 | | | $ | 1,491.3 | | | (1.4) | % | | (0.1) | % |
截至2023年6月30日的六個月中,合併淨銷售額與2022年同期相比下降了2,090萬美元,下降了1.4%,其中包括1,570萬美元的不利外匯折算影響。不包括外幣折算影響以及與出售我們其中一家310萬美元工廠相關的影響,截至2023年6月30日的六個月中,合併淨銷售額與2022年同期相比下降了210萬美元,下降了0.1%。
專有產品— 截至2023年6月30日的六個月中,專有產品的淨銷售額與2022年同期相比下降了5,390萬美元,下降了4.3%,其中包括1460萬美元的不利外匯折算影響。不包括外幣折算影響以及與出售我們其中一家工廠相關的310萬美元影響,截至2023年6月30日的六個月中,淨銷售額與2022年同期相比下降了3,620萬美元,下降了2.9%,這主要是由於與Covid相關的銷售額下降了約1.94億美元,但被銷售價格上漲和與Covid-19無關的產品銷售的有利組合所抵消。
合同製造的產品— 截至2023年6月30日的六個月中,合同製造產品的淨銷售額與2022年同期相比增長了3,280萬美元,增長了13.9%,其中包括110萬美元的不利外匯折算影響。不包括外幣折算影響,截至2023年6月30日的六個月中,淨銷售額與2022年同期相比增長了3,390萬美元,增長了14.3%,這主要是由於與注射相關設備相關的零部件的銷售增加以及銷售價格的上漲.
毛利
下表顯示了合併和按應申報細分市場分列的毛利和相關毛利率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 6月30日 | | 六個月已結束 6月30日 |
(百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
專有產品: | | | | | | | |
毛利 | $ | 271.4 | | | $ | 302.3 | | | $ | 519.2 | | | $ | 563.0 | |
毛利率 | 43.9 | % | | 46.2 | % | | 43.2 | % | | 44.9 | % |
合同製造的產品: | | | | | | | |
毛利 | $ | 20.9 | | | $ | 19.2 | | | $ | 44.4 | | | $ | 43.1 | |
毛利率 | 15.4 | % | | 16.3 | % | | 16.5 | % | | 18.2 | % |
未分配的項目 | $ | (0.9) | | | $ | — | | | $ | (0.9) | | | $ | — | |
合併毛利 | $ | 291.4 | | | $ | 321.5 | | | $ | 562.7 | | | $ | 606.1 | |
合併毛利率 | 38.7 | % | | 41.7 | % | | 38.3 | % | | 40.6 | % |
截至2023年6月30日的三個月中,合併毛利與2022年同期相比下降了3,010萬美元,下降了9.4%,其中包括240萬美元的有利外幣折算影響。截至2023年6月30日的三個月中,合併毛利率與2022年同期相比下降了3.0個百分點。
截至2023年6月30日的六個月中,合併毛利與2022年同期相比下降了4,340萬美元,下降了7.2%,其中包括430萬美元的不利外匯折算影響。截至2023年6月30日的六個月中,合併毛利率與2022年同期相比下降了2.3個百分點。
專有產品- 截至2023年6月30日的三個月,專有產品的毛利與2022年同期相比下降了3,090萬美元,下降了10.2%,其中包括210萬美元的有利外幣折算影響。截至2023年6月30日的三個月中,專有產品的毛利率與2022年同期相比下降了2.3個百分點,這是由於利潤率較高的與Covid相關的銷售額下降以及通貨膨脹壓力,主要是在薪酬成本範圍內。銷售價格和生產效率的提高部分抵消了這些不利因素。
截至2023年6月30日的六個月中,專有產品的毛利與2022年同期相比下降了4,380萬美元,下降了7.8%,其中包括400萬美元的不利外匯折算影響。專有產品毛利率下降在截至2023年6月30日的六個月中,與2022年同期相比,增長了1.7個百分點,這是由於與Covid相關的利潤率較高的銷售額下降、通貨膨脹壓力(主要在薪酬和運輸成本方面)以及為滿足持續的產品需求而增加的工廠支出。銷售價格和生產效率的提高部分抵消了這些不利因素。
合同製造的產品- 截至2023年6月30日的三個月,合同製造產品的毛利增長了170萬美元,增長了8.9%,與2022年同期相比,包括30萬美元的有利外幣折算影響。合同製造產品毛利率 在截至2023年6月30日的三個月中,由於通貨膨脹壓力,主要是在薪酬成本範圍內,與2022年同期相比下降了0.9個利潤點。生產效率和銷售價格的提高部分抵消了這些不利因素。
截至2023年6月30日的六個月中,合同製造產品的毛利與2022年同期相比增長了130萬美元,增長了3.0%,其中包括30萬美元的不利外匯折算影響。合同製造產品的毛利率在截至2023年6月30日的六個月中,與2022年同期相比,下降了1.7個利潤點,主要是由於通貨膨脹壓力,主要是在補償費用範圍內。生產效率和銷售價格的提高部分抵消了這些不利因素。
研發(“R&D”)成本
下表列出了合併研發成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 6月30日 | | 六個月已結束 6月30日 |
(百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
合併研發成本 | $ | 16.5 | | | $ | 14.4 | | | $ | 33.6 | | | $ | 29.0 | |
合併研發成本增加了 與2022年同期相比,截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為210萬美元,佔14.6%和460萬美元,佔15.9%, 這要歸功於為發現新產品機會而進行了額外的研究。增幅包括截至2023年6月30日的三個月的110萬美元和截至2023年6月30日的六個月中對玻璃系統進行的研究的260萬美元。工作重點仍然是繼續投資彈性體包裝部件、配方開發、藥物封閉系統、自注射系統和給藥消耗品。
所有的研發費用都產生了 三六個月結束了2023 年 6 月 30 日和 2022與專有產品有關。
銷售、一般和管理(“SG&A”)成本
下表列出了合併和按應申報分部以及公司和未分配項目分列的銷售和收購成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 6月30日 | | 六個月已結束 6月30日 |
(百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
專有產品 | $ | 58.9 | | | $ | 55.4 | | | $ | 115.4 | | | $ | 111.3 | |
合同製造的產品 | 6.1 | | | 4.9 | | | 12.1 | | | 9.7 | |
公司和未分配的項目 | 23.4 | | | 21.2 | | | 46.9 | | | 43.9 | |
合併銷售和收購成本 | $ | 88.4 | | | $ | 81.5 | | | $ | 174.4 | | | $ | 164.9 | |
銷售和收購佔淨銷售額的百分比 | 11.7 | % | | 10.6 | % | | 11.9 | % | | 11.1 | % |
合併銷售和收購成本增加了690萬美元,增長了8.5%,截至2023年6月30日的三個月,與2022年同期相比,主要是由於補償成本、信息技術相關成本的增加以及n 不利的外幣折算影響為20萬美元。
合併銷售和收購成本增加了950萬美元,在截至2023年6月30日的六個月中,與2022年同期相比,增長5.8%,這主要是由於薪酬成本的增加, 但被專業服務相關費用的減少和70萬美元的有利外幣折算影響所抵消.
專有產品- 與2022年同期相比,截至2023年6月30日的三個月中,專有產品的銷售和收購成本增加了350萬美元,增長了6.3%。專有產品銷售和收購成本的增加主要是由於薪酬成本和IT相關成本的增加。
截至2023年6月30日的六個月中,專有產品的銷售和收購成本與2022年同期相比增加了410萬美元,增長了3.7%。專有產品銷售和收購成本的增加主要是由於薪酬成本和IT相關成本的增加,但被60萬美元的有利外幣折算影響所抵消。
合同製造的產品- 與2022年同期相比,截至2023年6月30日的三個月中,合同製造產品的銷售和收購成本增加了120萬美元,增長了24.5%,在截至2023年6月30日的六個月中,與2022年同期相比,增加了240萬美元,增長了24.7%,這主要是由於公司職能支出的分配增加。
公司和未分配項目- 與2022年同期相比,截至2023年6月30日的三個月中,企業銷售和收購成本增加了220萬美元,增長了10.4%,這主要是由於與股票薪酬相關的按市值計價的支出增加。
與2022年同期相比,截至2023年6月30日的六個月中,企業銷售和收購成本增加了300萬美元,增長了6.8%,這主要是由於與股票薪酬相關的按市值計價的支出增加。
其他支出(收入)
下表列出了其他支出和收入項目,包括合併和按應報告分部劃分、公司和未分配項目:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
費用(收入) | 三個月已結束 6月30日 | | 六個月已結束 6月30日 |
(百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
專有產品 | $ | 1.8 | | | $ | (1.4) | | | $ | 5.3 | | | $ | (4.6) | |
合同製造的產品 | (0.1) | | | 0.1 | | | — | | | 0.1 | |
公司和未分配 | 2.3 | | | (1.5) | | | 11.6 | | | (1.4) | |
合併其他支出(收入) | $ | 4.0 | | | $ | (2.8) | | | $ | 16.9 | | | $ | (5.9) | |
其他支出和收入項目包括外匯交易損益、出售固定資產的損益、或有對價、固定資產減值以及雜項收入和費用。
由於下述因素,截至2023年6月30日的三個月中,合併其他支出(收入)與2022年同期相比發生了680萬美元的變化,在截至2023年6月30日的六個月中,合併其他支出(收入)與2022年同期相比發生了2,280萬美元的變化。
專有產品-截至2023年6月30日的三個月中,專有產品其他支出(收入)與2022年同期相比增加了320萬美元,這主要是由於在截至2023年6月30日的三個月中出現了外匯交易虧損,而在此期間外匯交易出現了收益同一時期在 2022 年。此外,a 在此期間,記錄了40萬美元的與石油套期保值相關的損失 截至2023年6月30日的三個月,而漲幅為 同期記錄了30萬美元 2022.
專有產品 其他支出(收入)由... 更改 990 萬美元對於 六個月已結束 2023年6月30日,與同期相比 2022,主要是由於在截至2023年6月30日的六個月中,與石油套期保值相關的損失為100萬美元,而2022年同期與石油套期保值相關的收益為310萬美元。此外,在截至2023年6月30日的六個月中,資產減值為340萬美元,而2022年同期的資產減值為20萬美元。最後,在截至2023年6月30日的六個月中,外匯交易出現虧損,而在此期間外匯交易出現收益同期 2022.
合約製造商捕獲的產品- 合同製造的產品 其他支出(收入)由... 更改 20 萬美元對於 三個月已結束 2023年6月30日,與同期相比 2022 還有由... 更改 10 萬美元對於 六個月已結束 2023年6月30日,與同期相比 2022.
公司和未分配項目- 公司和未分配項目變更者 380 萬美元對於 三個月已結束 2023年6月30日,與同期相比 2022,主要是由於在此期間收取了220萬美元的費用 三個月已結束 2023年6月30日 用於出售公司在專有產品領域的一個製造工廠。此外,該公司在此期間記錄了80萬美元和160萬美元的收益 三個月已結束 2023 年 6 月 30 日和 分別於 2022 年 6 月 30 日 以獲取與其重組計劃相關的訂正估計數。
公司和未分配項目變更者 1,300 萬美元對於 六個月已結束 2023年6月30日,與同期相比 2022,主要是由於在截至的六個月中收取了1160萬美元的費用 2023年6月30日 用於出售公司在專有產品領域的一個製造工廠。此外,該公司在此期間記錄了80萬美元和160萬美元的收益 六個月已結束 2023 年 6 月 30 日和 分別於 2022 年 6 月 30 日 以獲取與其重組計劃相關的訂正估計數。
營業利潤
下表顯示了調整後的合併營業利潤,以及按應申報分部、公司和未分配項目劃分的營業利潤: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 6月30日 | | 六個月已結束 6月30日 |
(百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
專有產品 | $ | 194.2 | | | $ | 233.9 | | | $ | 364.9 | | | $ | 427.3 | |
合同製造的產品 | 14.9 | | | 14.2 | | | 32.3 | | | 33.3 | |
公司和未分配的項目 | (26.6) | | | (19.7) | | | (59.4) | | | (42.5) | |
合併營業利潤 | $ | 182.5 | | | $ | 228.4 | | | $ | 337.8 | | | $ | 418.1 | |
合併營業利潤率 | 24.2 | % | | 29.6 | % | | 23.0 | % | | 28.0 | % |
未分配的項目 | 2.5 | | | (1.4) | | | 12.1 | | | (1.2) | |
調整後的合併營業利潤 | $ | 185.0 | | | $ | 227.0 | | | $ | 349.9 | | | $ | 416.9 | |
調整後的合併營業利潤率 | 24.5 | % | | 29.4 | % | | 23.8 | % | | 28.0 | % |
截至2023年6月30日的三個月,合併營業利潤與2022年同期相比下降了4590萬美元,下降了20.1%,其中包括截至2023年6月30日的三個月中,與2022年同期相比,200萬美元的有利外幣折算影響。
截至2023年6月30日的六個月中,合併營業利潤與2022年同期相比下降了8,030萬美元,下降了19.2%,其中包括截至2023年6月30日的六個月中,與2022年同期相比,370萬美元的不利外匯折算影響。
專有產品- 截至2023年6月30日的三個月中,專有產品的營業利潤與2022年同期相比下降了3,970萬美元,下降了17.0%,其中包括190萬美元的有利外匯折算影響,這是由於上述因素,最值得注意的是與Covid相關的銷售額下降。
截至2023年6月30日的六個月中,專有產品的營業利潤與2022年同期相比下降了6,240萬美元,下降了14.6%,其中包括340萬美元的不利外匯折算影響,這是由於上述因素,最值得注意的是與Covid相關的銷售額下降。
合同製造的產品- 截至2023年6月30日的三個月,合同製造產品的營業利潤與2022年同期相比增長了70萬美元,增長了4.9%,包括有利的外幣折算影響 10 萬美元,由於上述因素ve,最值得注意的是與注射相關設備相關的組件的銷量增加。
截至2023年6月30日的六個月中,合同製造產品的營業利潤與2022年同期相比下降了100萬美元,下降了3.0%,其中包括30萬美元的不利外匯折算影響,這是由於上述因素,最明顯的是通貨膨脹推動的薪酬成本增加。
企業- 不包括未分配項目,在截至2023年6月30日的三個月中,公司成本相比增加了300萬美元,增長了14.2% 由於上述因素,到2022年同期。
不包括未分配的項目, 企業成本增加了 360 萬美元,在截至2023年6月30日的六個月中,與2022年同期相比,這一比例為8.2%,原因是上述因素。
未分配的物品 — 詳情請參閲上面的 “財務業績摘要” 部分。
利息支出、淨收入和利息收入
下表按重要組成部分列出了利息支出、淨額和利息收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 6月30日 | | 六個月已結束 6月30日 |
(百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
利息支出 | $ | 4.0 | | | $ | 2.9 | | | $ | 7.3 | | | $ | 5.6 | |
資本化利息 | (1.3) | | | (1.1) | | | (2.4) | | | (1.6) | |
利息支出,淨額 | $ | 2.7 | | | $ | 1.8 | | | $ | 4.9 | | | $ | 4.0 | |
| | | | | | | |
利息收入 | $ | (5.0) | | | $ | (0.4) | | | $ | (9.8) | | | $ | (0.7) | |
截至2023年6月30日的三個月中,利息支出淨額與2022年同期相比增加了90萬美元,增長了50.0%,在截至2023年6月30日的六個月中,由於利率與去年同期相比增加了90萬美元,增長了22.5%。
截至2023年6月30日的三個月中,利息收入與2022年同期相比增加了460萬美元,在截至2023年6月30日的六個月中,利息收入與2022年同期相比增加了910萬美元,這是由於利率與上年相比有所提高,主要是在美國、歐洲和南美。
所得税支出
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月,所得税準備金分別為3,480萬美元和4,420萬美元,有效税率分別為18.8%和19.5%。有效税率下降的主要原因是,截至2023年6月30日的三個月中,與股票薪酬相關的税收優惠與2022年同期相比有所增加。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,所得税準備金分別為5,840萬美元和6,540萬美元,有效税率分別為17.0%和15.8%。有效税率的提高主要是由於地域收入結構的變化,以及截至2022年6月30日的六個月中州税收估值補貼逆轉導致的590萬美元税收優惠,而這種情況在2023年沒有重演。與2022年同期相比,截至2023年6月30日的六個月中,與股票薪酬相關的税收優惠有所增加,抵消了這一點。
關聯公司淨收入中的權益
由於大京和墨西哥子公司的經營業績不佳,截至2023年6月30日的三個月中,關聯公司的淨收入與2022年同期相比減少了50萬美元。
在截至2023年6月30日的六個月中,關聯公司的淨收入與2022年同期相比減少了200萬美元,這是由於大京和墨西哥子公司的經營業績不佳。
財務狀況、流動性和資本資源
現金流
下表顯示了截至6月30日的六個月的現金流數據:
| | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | 2023 | | 2022 |
經營活動提供的淨現金 | $ | 307.3 | | | $ | 324.3 | |
用於投資活動的淨現金 | $ | (164.2) | | | $ | (134.3) | |
用於融資活動的淨現金 | $ | (247.8) | | | $ | (208.9) | |
經營活動提供的淨現金—截至2023年6月30日的六個月中,經營活動提供的淨現金與2022年同期相比減少了1,700萬美元,這主要是由於經營業績的下降。
用於投資活動的淨現金—與2022年同期相比,截至2023年6月30日的六個月中,用於投資活動的淨現金增加了2990萬美元,這主要是由於2023年為滿足客户需求而增加製造能力的資本支出增加。
用於融資活動的淨現金—截至2023年6月30日的六個月中,用於融資活動的淨現金與2022年同期相比增加了3,890萬美元,這主要是由於2023年我們的股票回購計劃下的購買量增加。
流動性和資本資源
下表列出了部分流動性和資本衡量標準:
| | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | 6月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
現金和現金等價物 | $ | 796.3 | | | $ | 894.3 | |
應收賬款,淨額 | $ | 534.4 | | | $ | 507.4 | |
庫存 | $ | 449.4 | | | $ | 414.8 | |
應付賬款 | $ | 218.0 | | | $ | 215.4 | |
債務 | $ | 207.8 | | | $ | 208.9 | |
公平 | $ | 2,746.7 | | | $ | 2,684.9 | |
營運資金 | $ | 1,362.6 | | | $ | 1,400.5 | |
現金和現金等價物包括購買時到期日為九十天或更短的所有工具。營運資金定義為流動資產減去流動負債。
現金及現金等價物 —截至2023年6月30日,我們的現金及現金等價物餘額包括存放在世界各地銀行存款賬户中的現金和投資於高質量短期投資的現金。截至2023年6月30日的現金及現金等價物餘額包括子公司在美國持有的4.285億美元現金,以及美國境外子公司持有的3.678億美元現金。在截至2023年6月30日的六個月中,我們根據股票回購計劃購買了676,070股普通股,成本為2.33億美元,平均每股價格為3.4533億美元。
營運資金 —與2022年12月31日相比,2023年6月30日的營運資金減少了3,790萬美元,下降了2.7%,其中包括200萬美元的有利外國翻譯影響。不包括匯率的影響,應收賬款和庫存分別增加了2180萬美元和3170萬美元,而現金和現金等價物以及流動負債總額分別減少了1.046億美元和1,030萬美元。
應收賬款的波動主要是由於截至2023年6月30日資產負債表日期之前的銷售交易量與2022年12月31日的餘額日相比有所增加。庫存增加是為了確保我們手頭有足夠的庫存來滿足客户的需求。在截至2023年6月30日的六個月中,現金和現金等價物的減少是由於資本支出和股票回購,但被積極的經營業績所抵消。流動負債總額減少的主要原因是遞延收入和遞延補償負債的下降。
債務和信貸便利 —與2022年12月31日相比,截至2023年6月30日,債務總額減少了110萬美元,這是由於我們的定期貸款下的債務償還。
我們的流動性來源包括我們的信貸額度。截至2023年6月30日,我們在信貸額度下沒有未償還的借款。截至2023年6月30日,信貸額度下的可用借貸能力,包括240萬美元的未償信用證,為4.976億美元。我們預計獲得這種資金來源的能力不會受到任何重大限制。
根據我們債務協議中的財務契約,我們必須維持既定的利息覆蓋率,不得超過既定的槓桿比率。此外,這些協議還包含其他習慣盟約,我們認為這些契約都不限制我們的業務。2023 年 6 月 30 日,我們遵守了所有債務契約。
我們認為,根據我們目前對業務運營、資本支出和定期償還債務的預期,手頭現金和運營產生的現金,以及信貸額度下的可用性,將足以滿足我們可預見的流動性需求。
承諾和合同義務
我們的2022年年度報告中提供了承付款和合同義務產生的未來重大現金支付摘要。在截至2023年6月30日的三個月中,除了正常業務流程外,我們的承諾和合同義務沒有發生任何重大變化。
資產負債表外的安排
正如我們在2022年年度報告中指出的那樣,截至2023年6月30日,除了在正常業務過程中產生的無條件購買債務和與各種保險計劃相關的未償信用證外,我們沒有資產負債表外的融資安排。
關鍵會計政策和估計
2022年年度報告第二部分第7項中披露的關鍵會計政策和估算沒有變化。
新的會計準則
在截至2023年6月30日的三個月中,沒有采用新的會計準則,見附註2 新會計準則.
關於前瞻性陳述的警示性聲明
我們在10-Q表中的披露和分析包含一些前瞻性陳述,這些陳述基於管理層的信念和假設、當前的預期、估計和預測。我們還在向公眾發佈的其他材料中提供前瞻性陳述,以及口頭前瞻性陳述。此類陳述提供了我們當前的預期或對未來事件的預測。它們與歷史或當前事實並不完全相關。在可能的情況下,我們試圖通過使用 “計劃”、“期望”、“相信”、“打算”、“將”、“估計”、“繼續” 等詞語來識別前瞻性陳述,同時討論未來運營和財務業績,以及我們的增長、產品開發、市場地位和支出戰略。所有涉及我們預計或預計未來將發生的經營業績或事件或發展的陳述,包括與銷售額和每股收益增長、現金流或用途有關的陳述,以及表達對未來經營業績的看法的陳述,均為前瞻性陳述。
前瞻性陳述基於當前對未來事件的預期。前瞻性陳述現在和將來都是基於管理層當時對未來事件和經營業績的看法和假設,並且僅代表截至其日期。投資者應該意識到,如果基本假設被證明存在不準確或未知的風險或不確定性,則實際業績可能會與我們的預期和預測存在重大差異。因此,提醒投資者不要過分依賴任何前瞻性陳述。
以下是一些重要因素,這些因素可能導致我們的實際業績與我們在任何前瞻性陳述中的預期有所不同:
•銷售需求以及我們滿足該需求的能力;
•來自我們業務中其他供應商的競爭,包括客户的內部運營,以及來自新興市場低成本生產商的競爭,這可能會影響單位數量、價格和盈利能力;
•客户不斷變化的庫存要求和製造計劃,從而改變了我們提供給他們的產品的現有訂單或訂購模式;
•我們的供應鏈中斷或薄弱,包括我們無法控制的原因,例如極端天氣、長期氣候變化、自然災害、疫情、戰爭、意外損壞或未經授權訪問我們或我們客户的信息和系統,這可能會導致交付延遲或限制原材料、關鍵購買的部件和成品的供應;
•包含我們產品和系統的客户產品的時機、監管批准和商業成功;
•客户是否同意將我們的產品和交付系統與他們的新藥和現有藥品相結合,這些產品和系統的最終時機和成功商業化,包括對我們產品的功能、運營、臨牀和經濟可行性的實質性評估,以及包含我們成分和系統的藥品的監管批准率、時機和成功率;
•灌裝能力的及時充足可用性,這對於進行最終的穩定性試驗至關重要,以及客户產品在Crystal Zenith預充注射器中首次商業化的時機;
•在任何報告期內銷售的產品的盈利能力或組合,包括我們的高價值專有產品的銷售增長低於預期;
•維持或提高生產效率和開銷吸收;
•依賴第三方供應商和合作夥伴,其中一些是關鍵材料和產品的單一來源供應商,包括我們的日本合作伙伴和子公司Daikyo;
•關鍵人員或高技能員工的流失;
•滿足不斷增加的生產、管理、研究和其他需求所需的熟練僱員的可用性和成本,包括專業僱員和根據集體談判協議僱用的人員;
•成功和及時地實施必要的漲價,以抵消不斷上漲的生產成本,包括原材料價格,特別是石油原材料價格;
•新產品的開發、監管批准和銷售的成本和進度;
•我們在開展業務的任何司法管轄區獲得和維持許可證的能力;
•美元相對於其他貨幣的相對強勢,尤其是歐元、新加坡元、丹麥克朗、日元、哥倫比亞比索、巴西雷亞爾和韓元;以及
•全球醫療保健立法對客户需求、產品定價和盈利能力的潛在不利影響。
這份清單列出了許多(但不是全部)可能影響我們實現任何前瞻性陳述中描述的業績的能力的因素。投資者應明白,不可能預測或識別所有因素,也不應將此清單視為所有潛在風險和不確定性的完整陳述。有關這些因素和其他因素的進一步討論,請參閲我們 2022 年年度報告第一部分第 1A 項中披露的風險因素,以及本季度報告第二部分第 1A 節中披露的風險因素。
除非法律或法規要求,否則我們沒有義務公開更新任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
我們的市場風險敞口或2022年年度報告第二部分第7A項中提供的信息沒有重大變化。
第 4 項. 控制和程序
披露控制措施是旨在合理確保我們在根據《交易法》提交的報告(例如本季度報告)中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間段內記錄、處理、彙總和報告。披露控制措施包括但不限於控制措施和程序,旨在確保我們根據經修訂的1934年《證券交易法》提交的報告中需要披露的信息得到積累並傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官(“首席執行官”)和首席財務官(“首席財務官”),或履行類似職能的人,以便及時就所需的披露做出決定。
評估披露控制和程序
截至本10-Q表季度報告所涉期末,在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下,對我們的披露控制和程序(定義見1934年《證券交易法》第13a-15(e)條)的有效性進行了評估。根據這項評估,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,自2023年6月30日起,我們的披露控制和程序已生效。
內部控制的變化
在截至2023年6月30日的季度中,我們對財務報告的內部控制沒有任何變化,這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響,或者有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
沒有。
第 1A 項。風險因素
我們提供以下披露,並使用以下風險因素來補充2022年年度報告第一部分第1A項中描述的風險因素。確定的其他風險因素應與《2022年年度報告》中描述的風險因素以及2022年年度報告 “前瞻性陳述” 下的信息一起閲讀。
不穩定的市場和經濟狀況以及金融機構的不利發展以及相關的流動性風險可能會對我們的業務和財務狀況產生嚴重的不利影響。
由於銀行倒閉,最近和未來可能出現的銀行存款或貸款承諾中斷,可能會對我們的流動性、業務和財務狀況產生重大不利影響。儘管我們繼續努力通過與流動性高、資本充足的交易對手合作來降低交易對手風險,但我們存入資金的任何銀行的倒閉都可能減少我們可用於運營的現金量或延遲我們獲得此類資金的能力。任何此類失敗都可能增加金融市場流動性持續惡化或清算、現金管理和/或託管金融機構流動性不足的可能性。如果我們與銀行的商業關係已經倒閉或陷入困境,我們可能會在履行財務義務方面遇到延誤或其他問題。如果其他銀行和金融機構將來因影響銀行系統和金融市場的金融狀況而進入破產管理或破產,我們獲得現金和現金等價物和投資的能力可能會受到威脅,並可能對我們的業務和財務狀況產生重大不利影響。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
下表顯示了我們或《交易法》第10b-18 (a) (3) 條所定義的任何 “關聯購買者” 在截至2023年6月30日的三個月內購買我們普通股的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
時期 | | 購買的股票總數 (1) | | 每股支付的平均價格 (1) | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 (1) | | 根據計劃或計劃可能購買的股票的近似美元價值 (1) |
2023 年 4 月 1 日至 30 日 | | 166,937 | | | $ | 354.49 | | | 166,937 | | | 880,700,000 | |
2022 年 5 月 1 日至 31 日 | | 198,889 | | | 352.63 | | | 198,889 | | | 810,600,000 | |
2023年6月1日至30日 | | 126,884 | | | 347.02 | | | 126,884 | | | 766,500,000 | |
總計 | | 492,710 | | | $ | 351.82 | | | 492,710 | | | 766,500,000 | |
(1)2023年2月,董事會批准了一項股票回購計劃,根據該計劃,我們可以回購高達10億美元的普通股。股票回購計劃沒有到期日,根據該日期,我們可以在公開市場或私下談判的交易中回購普通股。要回購的股票數量和此類交易的時間將取決於多種因素,包括市場狀況。
第 5 項。其他信息
規則 10b5-1 交易計劃
埃裏克·格林, 總裁兼首席執行官、董事會主席, 已輸入進入預先安排的股票交易安排 2023年5月5日。格林先生的計劃規定購買和出售總數量的 234,8642023年8月8日至2024年8月6日期間,公司普通股(格林先生將出售其中204,864股股票,其餘股份將在行使後立即保留)。該交易計劃是在開放的內幕交易窗口內達成的,旨在滿足《交易法》第10b5-1(c)條和公司關於內幕交易的政策。
第 6 項。展品 | | | | | |
展品編號 | 描述 |
3.1 | 我們經修訂和重述的公司章程(參照公司2020年7月24日提交的截至2020年6月30日的季度10-Q表報告的附錄3.1納入)。 |
3.2 | 我們的章程,修訂至2021年2月23日(以引用方式納入2021年3月1日提交的8-k表格)。 |
4.1 | 普通股股票證書表格(參照公司1999年5月6日提交的1998年10-K表附錄4納入)。 |
4.2 | 我們經修訂和重述的公司章程第5、6、8(c)和9條(參照公司2020年7月24日提交的截至2020年6月30日的季度10-Q表報告的附錄3.1納入)。 |
4.3 | 我們的章程第 I 條和第 V 條,修訂至 2021 年 2 月 23 日(以引用方式納入我們 2021 年 3 月 1 日提交的 8-k 表格)。 |
4.4 (1) | 界定西方及其子公司長期債務證券持有人權利的文書被省略了。 |
31.1 | 首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行認證。 |
31.2 | 首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行認證。 |
32.1* | 首席執行官根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18節第1350條進行認證。 |
32.2* | 首席財務官根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18節第1350條進行認證。 |
101.INS | 實例文檔未出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中。 |
101.SCH | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
101.CAL | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
101.LAB | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
101.PRE | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 |
101.DEF | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
104 | 本10-Q表季度報告的封面為Inline XBRL,包含在附錄 101 Inline XBRL 文檔集中。 |
(1)我們同意應要求向美國證券交易委員會提供有關公司及其子公司長期債務發行的每份工具的副本。
* 已提供,未歸檔。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,West Pharmaceical Services, Inc. 已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
西部製藥服務有限公司
(註冊人)
作者:/s/ Bernard J. Birkett
伯納德·J·伯克特
高級副總裁、首席財務和運營官
2023年7月27日