cfr-20230630
假的2023Q2000003926312 月 31 日P5YP5YP1Y00000392632023-01-012023-06-300000039263交易所：xnys美國通用會計準則：普通股成員2023-01-012023-06-300000039263交易所：xnysUS-GAAP：B系列優先股會員2023-01-012023-06-3000000392632023-07-20xbrli: 股票00000392632023-06-30iso421:USDxbrli: 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分段0000039263CFR：銀行會員2023-04-012023-06-300000039263CFR: FrostWealth Advisors 會員2023-04-012023-06-300000039263CFR：非銀行會員2023-04-012023-06-300000039263CFR：銀行會員2022-04-012022-06-300000039263CFR: FrostWealth Advisors 會員2022-04-012022-06-300000039263CFR：非銀行會員2022-04-012022-06-300000039263CFR：銀行會員2023-01-012023-06-300000039263CFR: FrostWealth Advisors 會員2023-01-012023-06-300000039263CFR：非銀行會員2023-01-012023-06-300000039263CFR：銀行會員2022-01-012022-06-300000039263CFR: FrostWealth Advisors 會員2022-01-012022-06-300000039263CFR：非銀行會員2022-01-012022-06-300000039263US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：美國財政證券會員2023-06-300000039263US-GAAP：美國財政證券會員2023-06-300000039263US-GAAP：住宅抵押貸款支持證券成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-06-300000039263US-GAAP：住宅抵押貸款支持證券成員2023-06-300000039263US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：美國各州和政治分區成員2023-06-300000039263US-GAAP：美國各州和政治分區成員2023-06-300000039263US-GAAP：公允價值輸入二級會員美國公認會計準則：其他投資成員2023-06-300000039263美國公認會計準則：其他投資成員2023-06-300000039263CFR：利率互換 scapsand floors成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-06-300000039263CFR：利率互換 scapsand floors成員2023-06-300000039263US-GAAP：公允價值輸入二級會員CFR：大宗商品掉期和期權會員2023-06-300000039263CFR：大宗商品掉期和期權會員2023-06-300000039263US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：美國財政證券會員2022-12-310000039263US-GAAP：美國財政證券會員2022-12-310000039263US-GAAP：住宅抵押貸款支持證券成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000039263US-GAAP：住宅抵押貸款支持證券成員2022-12-310000039263US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：美國各州和政治分區成員2022-12-310000039263US-GAAP：美國各州和政治分區成員2022-12-310000039263US-GAAP：公允價值輸入二級會員美國公認會計準則：其他投資成員2022-12-310000039263美國公認會計準則：其他投資成員2022-12-310000039263CFR：利率互換 scapsand floors成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000039263CFR：利率互換 scapsand floors成員2022-12-310000039263US-GAAP：公允價值輸入二級會員CFR：大宗商品掉期和期權會員2022-12-310000039263CFR：大宗商品掉期和期權會員2022-12-310000039263US-GAAP：公允價值輸入 1 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美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
☒ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度中： 2023年6月30日
或者
☐ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從 ________________ 到 ________________ 的過渡期內
委員會文件編號： 001-13221
Cullen/Frost Bankers, Inc.
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
德州74-1751768
（公司或組織的州或其他司法管轄區）（美國國税局僱主識別號）
西休斯頓街 111 號聖安東尼奧，德州78205
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
(210)220-4011
（註冊人的電話號碼，包括區號）
不適用
（以前的名稱、以前的地址和以前的財政年度，如果自上次報告以來發生了變化
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種每個交易所的名稱
哪個註冊了
普通股，面值0.01美元CFR紐約證券交易所
存托股份，每股代表B系列4.450％非累積永久優先股的1/40權益cfr.prb紐約證券交易所
用勾號指明註冊人是否：(1) 在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否符合此類申報要求。是的  ☒沒有☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的  ☒沒有☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器
☒
加速過濾器
☐
非加速過濾器
☐
規模較小的申報公司
☐
新興成長型公司
☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有☒
截至 2023 年 7 月 20 日，有 64,123,111註冊人普通股的股份，$.01面值，出類拔萃。


Cullen/Frost Bankers, Inc.
10-Q 表季度報告
2023年6月30日
目錄
 頁面
第一部分-財務信息
第 1 項。
財務報表（未經審計）
合併資產負債表
3
合併收益表
4
綜合收益（虧損）合併報表
5
股東權益變動綜合報表
6
合併現金流量表
8
合併財務報表附註
9
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
38
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
64
第 4 項。
控制和程序
64
第二部分-其他信息
第 1 項。
法律訴訟
65
第 1A 項。
風險因素
65
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
65
第 3 項。
優先證券違約
65
第 4 項。
礦山安全披露
65
第 5 項。
其他信息
65
第 6 項。
展品
66
簽名
67
2
目錄
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表（未經審計）
Cullen/Frost Bankers, Inc.
合併資產負債表
（千美元，每股金額除外）
6月30日
2023		十二月三十一日
2022
資產：
銀行的現金和應付款$680,843 $691,553 
計息存款6,329,268 11,128,902 
聯邦資金已出售12,575 120,527 
轉售協議84,650 87,150 
現金和現金等價物總額7,107,336 12,028,132 
持有至到期的證券，扣除信用損失備抵金267截至 2023 年 6 月 30 日和 $1582022 年 12 月 31 日
3,691,220 2,639,083 
可供出售的證券，按估計公允價值計算17,249,257 18,243,605 
交易賬户證券32,517 28,045 
貸款，扣除未賺取的折扣17,746,311 17,154,969 
減去：貸款信貸損失備抵金(233,619)(227,621)
淨貸款17,512,692 16,927,348 
房舍和設備，淨額1,154,235 1,102,695 
善意654,952 654,952 
其他無形資產，淨額208 386 
人壽保險單的現金退保價值190,575 190,188 
應計應收利息和其他資產1,004,208 1,077,942 
總資產$48,597,200 $52,892,376 
負債：
存款：
無息活期存款$14,904,614 $17,598,234 
計息存款25,796,216 26,355,962 
存款總額40,700,830 43,954,196 
購買的聯邦資金13,525 51,650 
回購協議3,569,870 4,660,641 
次級次級延期利息債券，扣除未攤銷的發行成本123,098 123,069 
次級票據，扣除未攤銷的發行成本99,413 99,335 
應計應付利息和其他負債703,722 866,257 
負債總額45,210,458 49,755,148 
股東權益：
優先股，面值 $0.01每股； 10,000,000授權股份； 150,000B 系列股票 ($)1,000清算優先權）於 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日發行
145,452 145,452 
普通股，面值 $0.01每股； 210,000,000授權股份； 64,404,582於2023年6月30日發行的股票以及 64,354,6952022 年 12 月 31 日
644 643 
額外的實收資本1,040,754 1,029,756 
留存收益3,532,542 3,309,671 
扣除税款的累計其他綜合收益（虧損）(1,305,027)(1,348,294)
庫存股票，按成本計算； 284,206截至2023年6月30日的股票
(27,623)— 
股東權益總額3,386,742 3,137,228 
負債和股東權益總額$48,597,200 $52,892,376 
參見隨附的合併財務報表附註。

3
目錄
Cullen/Frost Bankers, Inc.
合併收益表
（千美元，每股金額除外）
三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
2023202220232022
利息收入：
貸款，包括費用$290,552 $166,679 $560,267 $316,656 
證券：
應税101,960 56,365 199,735 99,423 
免税60,637 57,078 127,271 113,944 
計息存款87,748 26,371 186,993 32,714 
聯邦資金已出售305 99 1,063 112 
轉售協議1,126 10 2,194 14 
利息收入總額542,328 306,602 1,077,523 562,863 
利息支出：
存款120,266 14,593 218,255 19,505 
購買的聯邦資金412 75 995 87 
回購協議33,114 1,790 66,765 2,308 
次級次級延期利息債券2,106 772 4,094 1,356 
次級票據1,164 1,164 2,328 2,328 
利息支出總額157,062 18,394 292,437 25,584 
淨利息收入385,266 288,208 785,086 537,279 
信用損失費用9,901 — 19,005 — 
扣除信用損失支出後的淨利息收入375,365 288,208 766,081 537,279 
非利息收入：
信託和投資管理費39,392 37,776 75,536 76,432 
存款賬户的服務費23,487 23,870 45,366 46,610 
保險佣金和費用12,940 11,776 31,892 28,384 
交換費和信用卡交易費5,250 4,911 10,139 9,137 
其他費用、佣金和費用12,090 9,887 23,794 19,514 
證券交易的淨收益（虧損）33 — 54 — 
其他10,336 9,707 22,012 19,240 
非利息收入總額103,528 97,927 208,793 199,317 
非利息支出：
薪金和工資133,195 116,881 263,540 228,210 
僱員福利26,792 20,733 60,714 44,953 
淨入住率31,714 28,379 62,063 55,790 
技術、傢俱和設備33,043 29,921 65,524 59,078 
存款保險6,202 3,724 12,447 7,357 
無形攤銷82 131 178 277 
其他54,014 46,578 105,718 89,414 
非利息支出總額285,042 246,347 570,184 485,079 
所得税前收入193,851 139,788 404,690 251,517 
所得税31,733 20,674 64,919 33,301 
淨收入162,118 119,114 339,771 218,216 
優先股分紅1,669 1,669 3,338 3,338 
普通股股東可獲得的淨收益$160,449 $117,445 $336,433 $214,878 
普通股每股收益：
基本$2.47 $1.82 $5.18 $3.32 
稀釋2.47 1.81 5.17 3.31 
參見隨附的合併財務報表附註。
4
目錄
Cullen/Frost Bankers, Inc.
綜合收益（虧損）合併報表
（千美元）
三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
2023202220232022
淨收入$162,118 $119,114 $339,771 $218,216 
税前其他綜合收益（虧損）：
可供出售和轉讓的證券：
本期未實現淨收益/虧損的變化(206,863)(636,523)53,406 (1,547,318)
轉至持有至到期的證券的未實現淨收益變動(162)(189)(322)(398)
淨收入中所列淨（收益）虧損的重新分類調整(33)— (54)— 
可供出售和轉讓的證券總數(207,058)(636,712)53,030 (1,547,716)
固定福利退休後福利計劃：
對作為淨定期成本（收益）組成部分計入淨收入的精算損益攤銷淨額的重新分類調整870 741 1,740 1,482 
固定福利退休後福利計劃總額870 741 1,740 1,482 
税前其他綜合收益（虧損）(206,188)(635,971)54,770 (1,546,234)
遞延所得税支出（福利）
(43,299)(133,555)11,503 (324,710)
其他綜合收益（虧損），扣除税款(162,889)(502,416)43,267 (1,221,524)
綜合收益（虧損）$(771)$(383,302)$383,038 $(1,003,308)
參見隨附的合併財務報表附註。
5
目錄
Cullen/Frost Bankers, Inc.
股東權益變動綜合報表
（千美元，每股金額除外）
首選
股票		常見
股票		額外
付費
資本		已保留
收益		累積的
其他
全面
收入（虧損），
扣除税款		財政部
股票		總計
三個月已結束：
2023年6月30日
期初餘額$145,452 $644 $1,035,961 $3,428,991 $(1,142,138)$(1,109)$3,467,801 
淨收入— — — 162,118 — — 162,118 
其他綜合收益（虧損），扣除税款— — — — (162,889)— (162,889)
股票期權行使/股票單位兑換 (13,626股份）
— — — (491)— 1,437 946 
在收益中確認的股票薪酬支出— — 4,793 — — — 4,793 
購買庫存股票（289,149股份）
— — — — — (27,951)(27,951)
現金分紅 — B 系列優先股（大約 $11.13每股相當於大約 $0.28每股存托股）
— — — (1,669)— — (1,669)
現金分紅—普通股 ($)0.87每股）
— — — (56,407)— — (56,407)
期末餘額$145,452 $644 $1,040,754 $3,532,542 $(1,305,027)$(27,623)$3,386,742 
2022年6月30日
期初餘額$145,452 $642 $1,012,033 $3,002,642 $(371,790)$(12,687)$3,776,292 
淨收入— — — 119,114 — — 119,114 
其他綜合收益（虧損），扣除税款— — — — (502,416)— (502,416)
股票期權行使/股票單位兑換 (28,832股份）
— — — (1,463)— 2,214 751 
在收益中確認的股票薪酬支出— — 3,418 — — — 3,418 
現金分紅 — B 系列優先股（大約 $11.13每股相當於大約 $0.28每股存托股）
— — — (1,669)— — (1,669)
現金分紅—普通股 ($)0.75每股）
— — — (48,515)— — (48,515)
期末餘額$145,452 $642 $1,015,451 $3,070,109 $(874,206)$(10,473)$3,346,975 
參見隨附的合併財務報表附註

6
目錄
Cullen/Frost Bankers, Inc.
股東權益變動綜合報表
（千美元，每股金額除外）
首選
股票		常見
股票		額外
付費
資本		已保留
收益		累積的
其他
全面
收入（虧損），
扣除税款		財政部
股票		總計
六個月已結束：
2023年6月30日
期初餘額$145,452 $643 $1,029,756 $3,309,671 $(1,348,294)$— $3,137,228 
淨收入— — — 339,771 — — 339,771 
其他綜合收益（虧損），扣除税款— — — — 43,267 — 43,267 
股票期權行使/股票單位兑換 (64,013股份）
— 1 1,463 (519)— 1,501 2,446 
在收益中確認的股票薪酬支出— — 9,535 — — — 9,535 
購買庫存股票（298,332股份）
— — — — — (29,124)(29,124)
現金分紅 — B 系列優先股（大約 $22.25每股相當於大約 $0.56每股存托股）
— — — (3,338)— — (3,338)
現金分紅—普通股 ($)1.74每股）
— — — (113,043)— — (113,043)
期末餘額$145,452 $644 $1,040,754 $3,532,542 $(1,305,027)$(27,623)$3,386,742 
2022年6月30日
期初餘額$145,452 $642 $1,009,921 $2,956,966 $347,318 $(20,744)$4,439,555 
淨收入— — — 218,216 — — 218,216 
其他綜合收益（虧損），扣除税款— — — — (1,221,524)— (1,221,524)
股票期權行使/股票單位兑換 (144,262股份）
— — — (4,777)— 11,267 6,490 
在收益中確認的股票薪酬支出— — 5,530 — — — 5,530 
購買庫存股票（7,459股份）
— — — — — (996)(996)
現金分紅 — B 系列優先股（大約 $22.25每股相當於大約 $0.56每股存托股）
— — — (3,338)— — (3,338)
現金分紅—普通股 ($)1.50每股）
— — — (96,958)— — (96,958)
期末餘額$145,452 $642 $1,015,451 $3,070,109 $(874,206)$(10,473)$3,346,975 
參見隨附的合併財務報表附註

7
目錄
Cullen/Frost Bankers, Inc.
合併現金流量表
（千美元）
六個月已結束
6月30日
20232022
經營活動：
淨收入$339,771 $218,216 
為核對淨收益與經營活動淨現金而進行的調整：
信用損失費用19,005 — 
遞延所得税支出（福利）(2,489)(2,404)
增加貸款折扣(9,265)(6,581)
證券溢價攤銷（折扣增加），淨額36,919 53,225 
證券交易的淨（收益）虧損(54)— 
折舊和攤銷37,076 35,406 
出售/減記資產/止贖資產的淨（收益）虧損(283)103 
基於股票的薪酬9,535 5,530 
股票薪酬的淨税收優惠469 1,645 
人壽保險單的收益(1,387)(1,016)
淨變化為：
交易賬户證券335 482 
租賃使用權資產11,193 12,042 
應計應收利息和其他資產59,051 (135,239)
應計應付利息和其他負債(176,718)113,645 
來自經營活動的淨現金323,158 295,054 
投資活動：
持有至到期的證券：
購買(1,141,443)(411,527)
到期日、看漲期權和本金還款92,547 263,226 
可供出售的證券：
購買(7,607,014)(4,778,475)
銷售1,543,355 — 
到期日、看漲期權和本金還款7,077,003 382,152 
出售貸款的收益2,215 2,365 
貸款淨變動(602,902)(404,515)
在人壽保險單上獲得的福利1,000 1,332 
出售房舍和設備的收益1,179 18 
購置房舍和設備(85,156)(28,016)
出售收回財產的收益583 1,543 
來自投資活動的淨現金(718,633)(4,971,897)
融資活動：
存款淨變動(3,253,366)2,906,069 
短期借款的淨變動(1,128,896)(1,058,839)
股票期權行使的收益2,446 6,490 
購買庫存股票(29,124)(996)
優先股支付的現金分紅(3,338)(3,338)
支付普通股的現金分紅(113,043)(96,958)
來自融資活動的淨現金(4,525,321)1,752,428 
現金和現金等價物的淨變化(4,920,796)(2,924,415)
期初的現金和現金等價物12,028,132 16,583,000 
期末的現金和現金等價物$7,107,336 $13,658,585 

參見隨附的合併財務報表附註。
8
目錄
合併財務報表附註
（表中金額以千計，股票和每股金額除外）
注意事項 1- 重要會計政策
運營性質。Cullen/Frost Bankers, Inc.（“Cullen/Frost”）是一家金融控股公司和銀行控股公司，總部位於德克薩斯州聖安東尼奧，通過其子公司在德克薩斯州的眾多市場提供廣泛的產品和服務。在適當的情況下，“Cullen/Frost”、“公司”、“我們” 和 “我們的” 等術語是指 Cullen/Frost Bankers, Inc. 及其子公司。除一般商業和個人銀行業務外，提供的其他產品和服務還包括信託和投資管理、保險、經紀業務、共同基金、租賃、財資管理、資本市場諮詢和項目處理。
演示基礎。本10-Q表季度報告中的合併財務報表包括Cullen/Frost以及Cullen/Frost擁有控股財務權益的所有其他實體的賬户。合併中取消了所有重要的公司間餘額和交易。我們遵循的會計和財務報告政策在所有重大方面都符合美國普遍接受的會計原則和金融服務行業的一般慣例。
本10-Q表季度報告中的合併財務報表未經獨立註冊會計師事務所審計，但管理層認為，反映了公允列報我們的財務狀況和經營業績所必需的所有調整。所有這些調整都是正常和反覆出現的性質。合併財務報表是根據美國公認的臨時財務信息會計原則以及證券交易委員會（“SEC”）通過的10-Q表説明編制的。因此，財務報表不包括美國普遍接受的會計原則要求的完整財務報表所要求的所有信息和腳註，應與我們在2023年2月3日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告中包含的截至2022年12月31日的合併財務報表及其附註一起閲讀（”2022 表格 10-K”)。此處披露的中期經營業績不一定代表全年或未來任何時期的預期業績。
估算值的使用。按照美國普遍接受的會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設影響財務報表當日申報的資產和負債數額以及或有資產和負債的披露。實際結果可能與這些估計有所不同。貸款損失備抵額和金融工具的公允價值以及意外開支狀況尤其容易發生變化。
現金流報告. 其他現金流信息如下：
六個月已結束
6月30日
20232022
支付利息的現金$270,358 $22,551 
為所得税支付的現金66,500 45,500 
重大非現金交易：
未結算的證券交易10,988 110,623 
為換取承租人的經營租賃負債而獲得的使用權租賃資產8,914 8,857 
會計變更、重新分類和重報。 先前財務報表中的某些項目已重新分類，以符合目前的列報方式。
9
目錄
注意事項 2- 證券
證券-持有至到期。 下文彙總了截至2023年6月30日和2022年12月31日持有至到期證券的攤銷成本、公允價值和信貸損失備抵額。
攤銷
成本		格羅斯
未實現
收益		格羅斯
未實現
損失		估計的
公允價值		津貼
用於信貸
損失		網
攜帶
金額
2023年6月30日
住宅抵押貸款支持證券
$1,265,818 $— $72,286 $1,193,532 $— $1,265,818 
州和政治分支機構
2,424,169 24,288 99,491 2,348,966 (267)2,423,902 
其他1,500 — 69 1,431 — 1,500 
總計$3,691,487 $24,288 $171,846 $3,543,929 $(267)$3,691,220 
2022年12月31日
住宅抵押貸款支持證券
$526,122 $— $65,322 $460,800 $— $526,122 
州和政治分支機構
2,111,619 13,048 119,033 2,005,634 (158)2,111,461 
其他1,500 — 69 1,431 — 1,500 
總計$2,639,241 $13,048 $184,424 $2,467,865 $(158)$2,639,083 
上表中包含的所有抵押貸款支持證券均由美國政府機構和公司發行。在法律要求或允許的情況下，為擔保公共資金、信託存款、回購協議和其他目的而質押的持有至到期證券的賬面價值為美元943.9百萬和美元256.3截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別為百萬人。持有至到期證券的應計應收利息總額為 $39.4百萬和美元30.2截至2023年6月30日和2022年12月31日分別為百萬美元，幷包含在隨附的合併資產負債表中的應計應收利息和其他資產中。
我們不時將某些證券從可供出售重新分類為持有至到期。所附資產負債表中累計其他綜合收益中包含的轉讓證券的未攤銷未實現淨收益總額為美元1.5百萬 ($)1.2截至 2023 年 6 月 30 日的百萬美元，扣除税款）和美元1.8百萬 ($)1.4百萬美元，扣除税款），截至2022年12月31日。這筆款項將從標的證券剩餘壽命內的累計其他綜合收益中攤銷，以調整這些證券的收益率。
下表彙總了穆迪和/或標準普爾對截至2023年6月30日和2022年12月31日各州和政治分支機構發行的持有至到期證券以及其他證券的債券評級：
州和政治分區
不保證或已預先退款由德克薩斯州 PSF 擔保由第三方擔保已預先退款總計其他
證券
2023年6月30日
aaa/aaa$301,922 $1,544,702 $13,656 $52,860 $1,913,140 $— 
aa/aa504,928 — 6,101 — 511,029 — 
未評級— — — — — 1,500 
總計$806,850 $1,544,702 $19,757 $52,860 $2,424,169 $1,500 
2022年12月31日
aaa/aaa$273,201 $1,422,442 $— $121,961 $1,817,604 $— 
aa/aa
294,015 — — — 294,015 — 
未評級— — — — — 1,500 
總計$567,216 $1,422,442 $— $121,961 $2,111,619 $1,500 
10
目錄
下表詳細介紹了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中持有至到期證券的信用損失準備金的活動。
三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
2023202220232022
期初餘額$262 $158 $158 $158 
信用損失費用（收益）5 — 109 — 
期末餘額$267 $158 $267 $158 
證券-可供出售。 截至2023年6月30日和2022年12月31日，與可供出售證券相關的攤銷成本、公允價值和信貸損失準備金彙總如下。
攤銷
成本		格羅斯
未實現
收益		格羅斯
未實現
損失		津貼
用於信貸
損失		估計的
公允價值
2023年6月30日
美國財政部$5,456,656 $— $383,768 $— $5,072,888 
住宅抵押貸款支持證券
7,725,403 5,105 937,733 — 6,792,775 
州和政治分支機構
5,636,095 1,098 296,177 — 5,341,016 
其他42,578 — — — 42,578 
總計$18,860,732 $6,203 $1,617,678 $— $17,249,257 
2022年12月31日
美國財政部$5,450,546 $— $398,959 $— $5,051,587 
住宅抵押貸款支持證券
7,316,824 8,050 948,638 — 6,376,236 
州和政治分支機構
7,098,635 9,108 334,388 — 6,773,355 
其他42,427 — — — 42,427 
總計$19,908,432 $17,158 $1,681,985 $— $18,243,605 
上表中包含的所有抵押貸款支持證券均由美國政府機構和公司發行。截至2023年6月30日，我們可供出售的市政債券投資組合中的所有證券均由德克薩斯州或德克薩斯州的政治分支機構或機構發行，其中大約 74.3% 要麼由德克薩斯州永久學校基金（“PSF”）擔保，要麼已預先退款。適銷性有限的證券，例如聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行的股票，按成本計價，並在上表中作為其他可供出售證券列報。根據法律要求或允許，為擔保公共資金、信託存款、回購協議和其他目的而質押的可供出售證券的賬面價值為美元5.2十億和美元8.0截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別為十億美元。可供出售證券的應計應收利息共計 $121.8百萬和美元140.6分別為2023年6月30日和2022年12月31日的百萬美元，幷包含在隨附的合併資產負債表中的應計應收利息和其他資產中。
下表彙總了截至2023年6月30日，尚未記錄信貸損失準備金的未實現虧損頭寸可供出售的證券，按證券類型和持續未實現虧損頭寸的時間長短彙總。
少於 12 個月超過 12 個月總計
估計的
公允價值		未實現
損失		估計的
公允價值		未實現
損失		估計的
公允價值		未實現
損失
美國財政部$1,487,790 $58,237 $3,585,097 $325,531 $5,072,887 $383,768 
住宅抵押貸款支持證券2,176,299 65,646 4,239,828 872,087 6,416,127 937,733 
州和政治分支機構3,391,385 45,640 1,543,520 250,537 4,934,905 296,177 
總計$7,055,474 $169,523 $9,368,445 $1,448,155 $16,423,919 $1,617,678 
截至2023年6月30日， 不由於管理層認為任何證券都不會因信貸質量的原因而受到減損，因此已確認了處於未實現虧損狀況的可供出售證券的信貸損失備抵金。這是基於我們對潛在風險特徵的分析，包括信用評級以及與可供出售證券相關的其他定性因素，並考慮了我們的歷史信用損失經歷和內部預測。這些證券的發行人繼續根據證券的合同條款及時支付本金和利息。此外，管理層無意出售上表中歸類為可供出售的任何證券，並認為在收回成本之前，我們很可能不必出售任何此類證券。未實現的損失
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目錄
是由於市場利率高於購買標的證券時的可用收益率。隨着證券接近到期日或重新定價日，或者此類投資的市場收益率下降，公允價值預計將恢復。
合同到期日。 下表彙總了截至2023年6月30日持有至到期證券和可供出售證券的到期分配時間表。抵押貸款支持證券根據其規定的到期日歸入到期類別。預期到期日可能與合同到期日不同，因為發行人可能有權要求償還或預付債務。其他歸類為可供出售的證券包括聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行的股票，它們沒有到期日。這些證券僅包含在總額欄中。
1 年內1-5 年5-10 年10 年後總計
持有至到期
攤銷成本
住宅抵押貸款支持證券$— $— $513,530 $752,288 $1,265,818 
州和政治分支機構59,282 14,024 37,558 2,313,305 2,424,169 
其他— 1,500 — — 1,500 
總計$59,282 $15,524 $551,088 $3,065,593 $3,691,487 
估計公允價值
住宅抵押貸款支持證券$— $— $450,850 $742,682 $1,193,532 
州和政治分支機構59,242 13,949 36,609 2,239,166 2,348,966 
其他— 1,431 — — 1,431 
總計$59,242 $15,380 $487,459 $2,981,848 $3,543,929 
可供出售
攤銷成本
美國財政部$1,286,197 $2,542,538 $1,435,692 $192,229 $5,456,656 
住宅抵押貸款支持證券310 4,985 15,986 7,704,122 7,725,403 
州和政治分支機構439,111 317,371 831,502 4,048,111 5,636,095 
其他— — — — 42,578 
總計$1,725,618 $2,864,894 $2,283,180 $11,944,462 $18,860,732 
估計公允價值
美國財政部$1,257,329 $2,420,131 $1,250,420 $145,008 $5,072,888 
住宅抵押貸款支持證券305 4,865 15,898 6,771,707 6,792,775 
州和政治分支機構438,969 315,373 811,631 3,775,043 5,341,016 
其他— — — — 42,578 
總計$1,696,603 $2,740,369 $2,077,949 $10,691,758 $17,249,257 
證券銷售。 可供出售證券的銷售情況如下：
三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
2023202220232022
銷售收益$659,082 $— $1,543,355 $— 
已實現收益總額561 — 5,417 — 
已實現虧損總額(528)— (5,363)— 
證券收益/虧損的税收（支出）收益(7)— (11)— 
保費和折扣. 證券利息收入中包含的保費攤銷和折扣增加如下：
三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
2023202220232022
保費攤銷$(21,242)$(28,053)$(47,167)$(57,113)
折扣增加4,843 2,482 10,248 3,888 
淨（保費攤銷）折扣增加$(16,399)$(25,571)$(36,919)$(53,225)
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目錄
交易賬户證券。 按估計公允價值計算，交易賬户證券如下：
6月30日
2023		十二月三十一日
2022
美國財政部$27,546 $25,879 
州和政治分支機構4,971 2,166 
總計$32,517 $28,045 
交易賬户證券的淨收益和虧損如下：
三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
2023202220232022
銷售交易的淨收益$903 $1,012 $1,871 $1,352 
按市值計的淨收益（虧損）(10)(76)(27)(244)
交易賬户證券的淨收益（虧損）$893 $936 $1,844 $1,108 
注意事項 3- 貸款
貸款如下：
6月30日
2023		十二月三十一日
2022
商業和工業$5,726,804 $5,674,798 
能量：
製作718,829 696,570 
服務138,816 133,542 
其他128,926 95,617 
總能量986,571 925,729 
薪水保護計劃22,333 34,852 
商業地產：
商業抵押貸款6,389,649 6,168,910 
施工1,468,071 1,477,247 
土地535,247 537,168 
商業房地產總額8,392,967 8,183,325 
消費性房地產：
房屋淨值信貸額度730,557 691,841 
房屋淨值貸款575,284 449,507 
家居裝修貸款680,811 577,377 
其他171,264 124,814 
消費性房地產總額2,157,916 1,843,539 
房地產總額10,550,883 10,026,864 
消費者和其他459,720 492,726 
貸款總額$17,746,311 $17,154,969 
信貸集中。我們的大部分貸款活動都發生在德克薩斯州，包括達拉斯/福特奧斯汀這四個最大的大都市區。沃思、休斯敦和聖安東尼奧，以及其他市場。我們的大部分貸款組合包括商業、工業和商業房地產貸款。截至 2023 年 6 月 30 日，有 不與任何單一行業相關的貸款集中度超過 10佔貸款總額的百分比。當時，最大的行業集中度與汽車經銷商行業有關，汽車經銷商行業佔貸款總額的6.0％，能源行業總額為 5.6佔貸款總額的百分比。 向汽車經銷商行業客户發放的信用證和備用信用證的無準備金承諾總額為 $454.9百萬和美元20.1截至2023年6月30日，分別為百萬美元，而向能源行業客户發放的信用證和備用信用證的無準備金承諾總額為美元1.0十億和美元84.1截至2023年6月30日，分別為百萬人。
外國貸款。 我們向墨西哥的借款人提供以美元計價的貸款和承諾。這些貸款的未償餘額和這些承付款項下的未準備金數額為 不在 2023 年 6 月 30 日或 2022 年 12 月 31 日意義重大。
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目錄
關聯方貸款。在正常業務過程中，我們向某些董事、執行官及其關聯公司（統稱為 “關聯方”）發放了貸款。此類貸款總額為 $389.2截至 2023 年 6 月 30 日的百萬美元和 $391.3截至 2022 年 12 月 31 日，已達百萬。
應計應收利息。貸款的應計應收利息總額為美元73.9百萬和美元68.7分別為2023年6月30日和2022年12月31日的百萬美元，幷包含在隨附的合併資產負債表中的應計應收利息和其他資產中。
非應計貸款和逾期貸款。如果在到期日尚未收到所需的本金和利息，則貸款被視為逾期未付。當管理層認為借款人可能無法在到期時履行還款義務時，以及在監管規定要求時，貸款將處於非應計狀態。
按貸款類別分列的非應計貸款如下：
2023年6月30日2022年12月31日
非應計總額不可累計，無信用損失補貼非應計總額不可累計，無信用損失補貼
商業和工業$22,217 $3,817 $18,130 $8,514 
能量16,712 11,880 15,224 7,139 
商業地產：
建築物、土地和其他25,682 6,617 3,552 1,991 
施工— — — — 
消費性房地產3,170 3,170 927 927 
消費者和其他— — — — 
總計$67,781 $25,484 $37,833 $18,571 
下表按類別和發放年份列出了截至2023年6月30日的非應計貸款。
20232022202120202019優先的循環貸款循環貸款轉換為定期貸款總計
商業和工業$— $— $221 $754 $2,957 $1,172 $16,746 $367 $22,217 
能量10,324 — — 59 1,349 2 4,832 146 16,712 
商業地產：
建築物、土地和其他1,924 8 296 18,328 1,483 3,643 — — 25,682 
施工— — — — — — — — — 
消費性房地產— — — 39 2,470 95 — 566 3,170 
消費者和其他— — — — — — — — — 
總計$12,248 $8 $517 $19,180 $8,259 $4,912 $21,578 $1,079 $67,781 
在上表中，截至2023年6月30日報告的2023年發放的能源和商業房地產貸款最初來自2023年之前的年份，但在本年度續訂。如果非應計貸款按照其原始合同條款執行，我們將確認扣除税款後的額外利息收入約為美元835千和 $1.4截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元，約為美元436千和 $843截至2022年6月30日的三個月和六個月分別為千人。
14
目錄
截至2023年6月30日，按貸款類別分列的逾期貸款（包括應計貸款和非應計貸款）的賬齡分析如下：
貸款
30-89 天
逾期未交		貸款
90 或更多
天數
逾期未交		總計
逾期未交
貸款		當前
貸款		總計
貸款		累積
貸款 90 或
更多天數
逾期未交
商業和工業$29,280 $5,224 $34,504 $5,692,300 $5,726,804 $3,025 
能量2,224 6,386 8,610 977,961 986,571 — 
薪水保護計劃80 2,725 2,805 19,528 22,333 2,725 
商業地產：
建築物、土地和其他28,554 20,022 48,576 6,876,320 6,924,896 568 
施工669 118 787 1,467,284 1,468,071 118 
消費性房地產8,843 8,114 16,957 2,140,959 2,157,916 5,039 
消費者和其他5,153 336 5,489 454,231 459,720 336 
總計$74,803 $42,925 $117,728 $17,628,583 $17,746,311 $11,811 
對遇到財務困難的借款人的修改。 我們可能會不時修改向遇到財務困難的借款人提供的某些貸款。在某些情況下，這些修改可能會帶來新的貸款。對遇到財務困難的借款人的貸款修改可以採取本金豁免、降低利率、非微不足道的還款延遲、期限延長或兩者兼而有之的形式。 下表列出了在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中遇到財務困難的借款人的貸款修改的期末餘額，按修改類型分列，無論此類修改是否導致了新的貸款。曾經有 不承諾在2023年6月30日向這些借款人提供額外資金。
付款
延遲		的百分比
班級總數
的貸款		組合：延遲付款和期限延長的百分比
班級總數
的貸款
2023年6月30日
商業和工業$— — %$16,020 0.3 %
商業地產：
建築物、土地和其他— — 20,466 0.3 
$— — $36,486 0.2 
2022年6月30日
商業地產：
建築物、土地和其他$1,116 — — — 
$1,116 — $— — 
在截至2023年6月30日的六個月中，對遇到財務困難的借款人進行的貸款修改的財務影響並不大。在截至2023年6月30日的六個月中，上表中報告的貸款修改並未對我們對貸款信用損失準備金的確定產生重大影響。
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目錄
下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中分別與前十二個月修改的貸款（按修改類型劃分）有關的信息，即借款人在修改時遇到財務困難。
2023年6月30日2022年6月30日
任期
延期		付款
延遲		組合：延遲付款和期限延長任期
延期		付款
延遲		組合：延遲付款和期限延長
逾期未付 90 天或期末處於非應計狀態：
商業和工業$— $— $16,020 $— $— $— 
商業地產：
建築物、土地和其他— — 20,466 — 1,116 — 
$— $— $36,486 $— $1,116 $— 
在此期間的扣款：
商業地產：
建築物、土地和其他$— $— $— $— $371 $352 
銷售收益：
商業地產：
建築物、土地和其他$— $— $— $— $— $1,070 
信用質量指標。作為持續監測我們貸款組合信貸質量的一部分，管理層追蹤了某些信貸質量指標，包括與（i）商業貸款的加權平均風險等級、（ii）分類商業貸款水平、（iii）消費貸款的拖欠狀況、（iv）不良貸款（見上面的細節）和（v）德克薩斯州的總體經濟狀況相關的趨勢。
我們利用風險分級矩陣為每筆商業貸款分配風險等級。貸款的評級範圍為1至14。我們的 2022 年表格 10-K 中列出了對 14 個風險等級的一般特徵的描述。我們通過每類商業貸款的加權平均風險等級來監控投資組合的信貸質量。個人客户經理在信貸管理的監督下，審查所有及格等級貸款的最新財務信息，以便至少每年重新評估風險等級。當貸款的風險等級為9時，它仍被視為及格等級貸款；但是，它被視為管理層的 “觀察名單”，預計短期內將採取重大風險調整行動。當貸款的風險等級為10或更高時，特別資產幹事會持續監督貸款。
下表顯示了截至2023年6月30日按類別和發放/續訂年份分列的所有商業貸款的加權平均風險等級。薪資保護計劃（“PPP”）貸款不包括在內，因為此類貸款由小型企業管理局（“SBA”）全額擔保。
20232022202120202019優先的循環貸款循環貸款轉換為定期貸款總計W/A 風險等級
商業和工業
風險等級 1-8$1,113,216 $919,731 $524,735 $406,763 $186,103 $243,703 $2,026,310 $48,004 $5,468,565 6.29 
風險等級 917,610 17,339 32,116 3,745 2,307 10,869 40,715 5,203 129,904 9.00 
風險等級 109,988 510 622 396 4,165 744 19,268 564 36,257 10.00 
風險等級 114,491 4,164 4,001 8,747 16,121 1,523 19,749 11,065 69,861 11.00 
風險等級 12— — 221 702 2,687 1,172 14,607 367 19,756 12.00 
風險等級 13— — — 52 270 — 2,139 — 2,461 13.00 
$1,145,305 $941,744 $561,695 $420,405 $211,653 $258,011 $2,122,788 $65,203 $5,726,804 6.46 
W/A 風險等級6.31 6.76 7.10 5.93 6.57 6.17 6.31 7.66 6.46 
16
目錄
20232022202120202019優先的循環貸款循環貸款轉換為定期貸款總計W/A 風險等級
能量
風險等級 1-8$301,108 $65,831 $83,174 $4,240 $2,393 $5,297 $457,225 $33,858 $953,126 5.79 
風險等級 9311 4,456 139 — 445 589 3,603 1,972 11,515 9.00 
風險等級 10— — — — 355 189 — — 544 10.00 
風險等級 11— — 106 170 3,101 12 1,285 — 4,674 11.00 
風險等級 1210,324 — — 59 1,349 2 2,132 146 14,012 12.00 
風險等級 13— — — — — — 2,700 — 2,700 13.00 
$311,743 $70,287 $83,419 $4,469 $7,643 $6,089 $466,945 $35,976 $986,571 5.96 
W/A 風險等級6.32 6.60 5.78 7.68 9.83 7.14 5.58 5.69 5.96 
商業地產：
建築物、土地等
風險等級 1-8$699,039 $1,735,438 $1,421,130 $851,503 $570,561 $1,009,089 $150,060 $103,188 $6,540,008 6.97 
風險等級 99,069 15,323 10,729 40,843 70,271 27,324 1,980 1,214 176,753 9.00 
風險等級 10491 29,583 7,991 4,086 1,754 3,796 — 2,646 50,347 10.00 
風險等級 117,653 6,163 48,496 8,477 — 57,948 2,993 376 132,106 11.00 
風險等級 121,924 8 296 17,178 1,483 3,493 — — 24,382 12.00 
風險等級 13— — — 1,150 — 150 — — 1,300 13.00 
$718,176 $1,786,515 $1,488,642 $923,237 $644,069 $1,101,800 $155,033 $107,424 $6,924,896 7.14 
W/A 風險等級7.10 7.05 7.28 7.22 7.02 7.17 7.13 6.50 7.14 
施工
風險等級 1-8$271,025 $523,461 $342,339 $49,547 $945 $1,666 $179,127 $— $1,368,110 7.19 
風險等級 99,975 14,668 3,067 2,100 — — 3,291 — 33,101 9.00 
風險等級 1018,297 — 7,347 — — — 9,126 — 34,770 10.00 
風險等級 11— 31,972 118 — — — — — 32,090 11.00 
風險等級 12— — — — — — — — — 12.00 
風險等級 13— — — — — — — — — 13.00 
$299,297 $570,101 $352,871 $51,647 $945 $1,666 $191,544 $— $1,468,071 7.38 
W/A 風險等級7.68 7.39 7.39 4.63 7.07 6.77 7.65 — 7.38 
商業房地產總額$1,017,473 $2,356,616 $1,841,513 $974,884 $645,014 $1,103,466 $346,577 $107,424 $8,392,967 7.18 
W/A 風險等級7.27 7.13 7.30 7.09 7.02 7.17 7.41 6.50 7.18 
在上表中，某些貸款被報告為2023年發放，風險等級為11或更高。在大多數情況下，這些貸款最初發放於2023年之前的不同年份，但在當年續期。
下表按類別列出了截至2022年12月31日所有商業貸款的加權平均風險等級。有關按發放/續期年份分列的貸款的詳細信息，請參閲我們的 2022 年 10-K 表格。
商業和工業能量商業地產-建築、土地及其他商業地產-建築商業地產總額
W/A 風險等級貸款W/A 風險等級貸款W/A 風險等級貸款W/A 風險等級貸款W/A 風險等級貸款
風險等級 1-86.24 $5,435,917 5.44 $887,182 6.94 $6,340,028 7.04 $1,430,012 6.96 $7,770,040 
風險等級 99.00 146,192 9.00 11,112 9.00 189,928 9.00 34,952 9.00 224,880 
風險等級 1010.00 37,596 10.00 642 10.00 91,020 10.00 931 10.00 91,951 
風險等級 1111.00 36,963 11.00 11,569 11.00 81,550 11.00 11,352 11.00 92,902 
風險等級 1212.00 12,521 12.00 10,840 12.00 2,957 12.00 — 12.00 2,957 
風險等級 1313.00 5,609 13.00 4,384 13.00 595 13.00 — 13.00 595 
總計6.39 $5,674,798 5.67 $925,729 7.09 $6,706,078 7.12 $1,477,247 7.10 $8,183,325 
17
目錄
截至2023年6月30日，按投資組合細分市場和發放年份分列的有關消費貸款還款狀況的信息如下：
20232022202120202019優先的循環貸款循環貸款轉換為定期貸款總計
消費性房地產：
逾期未到 30-89 天$297 $1,126 $1,075 $236 $480 $1,534 $3,861 $234 $8,843 
逾期 90 天或以上— 95 172 63 2,539 1,081 523 3,641 8,114 
逾期未付款總額297 1,221 1,247 299 3,019 2,615 4,384 3,875 16,957 
當前貸款284,398 438,609 300,363 182,845 62,030 150,136 713,920 8,658 2,140,959 
總計$284,695 $439,830 $301,610 $183,144 $65,049 $152,751 $718,304 $12,533 $2,157,916 
消費者和其他：
逾期未到 30-89 天$2,202 $316 $158 $12 $42 $49 $2,226 $148 $5,153 
逾期 90 天或以上84 34 1 — — — 212 5 336 
逾期未付款總額2,286 350 159 12 42 49 2,438 153 5,489 
當前貸款49,542 39,133 13,771 4,820 1,985 1,900 320,720 22,360 454,231 
總計$51,828 $39,483 $13,930 $4,832 $2,027 $1,949 $323,158 $22,513 $459,720 
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月內轉換為定期的循環貸款如下：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2023202220232022
商業和工業$3,835 $16,518 $14,606 $21,973 
能量— 247 2,567 247 
商業地產：
建築物、土地和其他5,944 10,681 5,944 10,726 
施工— 13 — 4,248 
消費性房地產1,064 888 1,743 1,684 
消費者和其他1,669 1,792 3,671 5,868 
總計$12,512 $30,139 $28,531 $44,746 
在評估德克薩斯州的總體經濟狀況時，管理層監測和跟蹤達拉斯聯邦儲備銀行發佈的德克薩斯領先指數（“TLI”）。TLI 的組成部分在我們的 2022 年表格 10-K 中有更全面的描述 127.7截至 2023 年 6 月 30 日以及 130.3截至 2022 年 12 月 31 日。較低的TLI值意味着不太有利的經濟條件。
信貸損失補貼-貸款。 貸款信貸損失備抵是一種根據ASC 326計算的反資產估值賬户，該賬户從貸款的攤銷成本基礎中扣除，以顯示預計收取的淨金額。考慮到來自內部和外部來源的現有信息，與評估貸款合同條款的可收回性有關，並酌情根據預期的預付款進行了調整，補貼金額是管理層對當前預期貸款信貸損失的最佳估計。與貸款相關的信用損失支出反映了特定時期內對所有貸款採取的行動總額，包括與特定貸款或貸款池相關的信用損失預期變化相關的任何必要補貼增加或減少。部分補貼可以分配用於特定抵免額；但是，全部津貼可用於管理層認為應從中扣除的任何信貸。儘管管理層利用其現有的最佳判斷和信息，但補貼的最終適當性取決於我們無法控制的各種因素，包括我們的貸款組合表現、經濟、利率變化以及監管機構對貸款分類的看法。我們的補貼方法在我們的 2022 年表格 10-K 中有更全面的描述。
在2023年第一季度，我們重新調整並更新了所有商業貸款模型，但與商業房地產相關的模型——非業主自用貸款以及我們的消費房地產貸款模型除外。儘管基本建模方法保持不變，但更新包括（i）由於近代歷史上觀察到的損失特徵存在差異，將能源貸款池與商業和工業貸款池分開；（ii）改變與續訂貸款相關的建模方法，即每次續訂都被視為影響貸款壽命假設的單獨貸款。出於建模目的，我們的貸款池現在包括（i）商業和工業非循環貸款，（ii）商業和工業循環貸款，（iii）能源，（iv）商業房地產——業主佔用，（v）商業房地產——非業主佔用，（vii）商業房地產——建築/土地開發，（vii）消費房地產以及（viii）消費者及其他。第一季度模型更新的總體影響約為 $45.0模擬預期值減少百萬美元
18
目錄
貸款的信貸損失, 儘管這種下降的影響在很大程度上被質量調整所抵消。根據用於重新校準的歷史數據系列（2008年至2018年），對違約概率（“PD”）和違約損失（“LGD”）的衡量值較低，這在很大程度上推動了模擬的貸款預期信用損失的減少。這一時期的損失相對較低，包括更高的政府刺激措施。由於上述與續貸相關的建模方法發生了變化，貸款壽命較短的假設也影響了較低的PD和LGD衡量標準。
下表詳細列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日按貸款組合細分市場分列的貸款信用損失準備金。 沒有PPP貸款的信貸損失補貼已得到確認，因為此類貸款由小企業管理局全額擔保。
2023年6月30日商用
和
工業		能量商用
房地產		消費者
房地產		消費者
和其他		總計
模擬預期信貸損失$46,435 $5,733 $15,496 $12,594 $5,511 $85,769 
Q 因子和其他定性調整26,270 6,496 104,130 441 4,052 141,389 
具體撥款2,461 2,700 1,300 — — 6,461 
總計$75,166 $14,929 $120,926 $13,035 $9,563 $233,619 
2022年12月31日
模擬預期信貸損失$61,918 $8,531 $27,013 $7,847 $4,983 $110,292 
Q 因子和其他定性調整36,237 5,148 61,572 157 2,034 105,148 
具體撥款
6,082 4,383 1,716 — — 12,181 
總計$104,237 $18,062 $90,301 $8,004 $7,017 $227,621 
下表詳細介紹了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月按投資組合分部劃分的貸款信用損失準備金活動。將一部分補貼分配給一類貸款並不妨礙其用於吸收其他類別的損失。 沒有PPP貸款的信貸損失補貼已得到確認，因為此類貸款由小企業管理局全額擔保。
商用
和
工業		能量商用
房地產		消費者
房地產		消費者
和其他		總計
三個月已結束：
2023年6月30日
期初餘額$78,465 $19,191 $115,693 $9,708 $8,457 $231,514 
信用損失費用（收益）2,404 (4,433)5,133 3,822 5,007 11,933 
扣款(7,136)(518)— (1,080)(7,016)(15,750)
回收率1,433 689 100 585 3,115 5,922 
淨回收額（扣除額）(5,703)171 100 (495)(3,901)(9,828)
期末餘額$75,166 $14,929 $120,926 $13,035 $9,563 $233,619 
2022年6月30日
期初餘額$87,026 $15,422 $128,954 $6,359 $9,074 $246,835 
信用損失費用（收益）942 427 (12,232)583 5,884 (4,396)
扣款(1,891)— — (131)(5,322)(7,344)
回收率1,193 418 384 43 2,499 4,537 
淨回收額（扣除額）(698)418 384 (88)(2,823)(2,807)
期末餘額$87,270 $16,267 $117,106 $6,854 $12,135 $239,632 
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目錄
商用
和
工業		能量商用
房地產		消費者
房地產		消費者
和其他		總計
六個月已結束：
2023年6月30日
期初餘額$104,237 $18,062 $90,301 $8,004 $7,017 $227,621 
信用損失費用（收益）(18,280)(3,467)30,494 5,105 10,756 24,608 
扣款(13,316)(518)— (1,330)(13,958)(29,122)
回收率2,525 852 131 1,256 5,748 10,512 
淨回收額（扣除額）(10,791)334 131 (74)(8,210)(18,610)
期末餘額$75,166 $14,929 $120,926 $13,035 $9,563 $233,619 
2022年6月30日
期初餘額$72,091 $17,217 $144,936 $6,585 $7,837 $248,666 
信用損失費用（收益）18,503 (1,617)(27,841)557 10,466 68 
扣款(5,346)(371)(702)(362)(11,093)(17,874)
回收率2,022 1,038 713 74 4,925 8,772 
淨回收額（扣除額）(3,324)667 11 (288)(6,168)(9,102)
期末餘額$87,270 $16,267 $117,106 $6,854 $12,135 $239,632 
下表顯示了截至2023年6月30日按起始年份劃分的年初至今扣除總額。
20232022202120202019優先的循環貸款循環貸款轉換為定期貸款總計
商業和工業$124 $208 $178 $55 $25 $29 $7,427 $5,270 $13,316 
能量— — — — — — — 518 518 
商業地產：
建築物、土地和其他— — — — — — — — — 
施工— — — — — — — — — 
消費性房地產— — 280 — — 89 961 — 1,330 
消費者和其他8,143 4,354 57 12 — 23 1,051 318 13,958 
總計$8,267 $4,562 $515 $67 $25 $141 $9,439 $6,106 $29,122 
在上表中，$8.1上報的消費者和其他貸款扣除額為2023年的百萬美元和美元4.2在報告的2022年發放總額中，有100萬與存款透支有關。
下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日，按貸款組合細分市場對預期信用損失進行評估的貸款以及相關的具體配置。
2023年6月30日2022年12月31日
貸款
平衡		特定分配貸款
平衡		特定分配
商業和工業$20,862 $2,461 $18,980 $6,082 
能量16,445 2,700 15,058 4,383 
薪水保護計劃— — — — 
商業地產：
建築物、土地和其他24,954 1,300 17,711 1,716 
施工— — — — 
消費性房地產3,030 — 827 — 
消費者和其他— — — — 
總計$65,291 $6,461 $52,576 $12,181 

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目錄
注意事項 4- 商譽和其他無形資產
下表列出了商譽和其他無形資產。
6月30日
2023		十二月三十一日
2022
善意$654,952 $654,952 
其他無形資產：
核心礦牀$155 $310 
客户關係53 76 
$208 $386 
截至2023年6月30日剩餘的無形資產的預計未來攤銷費用總額如下：
2023 年的剩餘時間$105 
202487 
202511 
20265 
$208 
注意事項 5- 存款
存款如下：
6月30日
2023		十二月三十一日
2022
無息活期存款$14,904,614 $17,598,234 
計息存款：
儲蓄和利息支票10,540,458 12,333,675 
貨幣市場賬户11,026,368 12,227,247 
時間賬户4,229,390 1,795,040 
計息存款總額25,796,216 26,355,962 
存款總額$40,700,830 $43,954,196 
下表列出了有關我們存款的更多信息。超過存款保險限額的公共資金包含在保險未涵蓋的存款總額中；但是，此類存款通常完全由證券擔保。
6月30日
2023		十二月三十一日
2022
來自國外的存款（主要是墨西哥）$1,036,777 $1,048,943 
無息公共資金存款447,194 788,040 
計息公共資金存款696,521 758,761 
存款保險未涵蓋的存款總額20,630,167 23,839,797 
定期存款不在存款保險範圍內1,670,388 430,128 

注意事項 6- 資產負債表外安排、承諾、擔保和意外情況
存在資產負債表外風險的金融工具。在正常業務過程中，我們進行各種交易，根據公認的會計原則，這些交易不包含在我們的合併資產負債表中。我們進行這些交易是為了滿足客户的融資需求。正如我們在2022年10-K表中更全面地討論的那樣，這些交易包括延期信用證和備用信用證的承諾，這些承諾在不同程度上涉及超過合併資產負債表中確認金額的信用風險和利率風險要素。我們通過對這些承諾進行信貸批准和監督程序，將這些承諾下的損失風險降至最低。
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目錄
存在資產負債表外風險的金融工具如下：
6月30日
2023		十二月三十一日
2022
提供信貸的承諾$12,208,032 $12,137,957 
備用信用證405,900 383,851 
延期備用信用證費用2,176 2,236 
信貸損失備抵——資產負債表外信貸敞口。 資產負債表外信用風險敞口的信貸損失準備金是一個負債賬户，根據ASC 326計算，代表合同期內的預期信貸損失，在此期間，我們因履行提供信貸的合同義務而面臨信用風險。如果我們有取消義務的無條件權利，則不承認任何補貼。資產負債表外信貸風險敞口主要包括未償信用額度和信用證項下的可用金額，詳見上表。備抵金額是管理層對預計在承付款合同期限內供資的承付款的預期信貸損失的最佳估計。我們的補貼方法在我們的 2022 年 10-K 表格中有更全面的描述。該方法還受到2023年第一季度模型更新的影響，如附註3——貸款中所述。模型更新的總體影響約為 $19.0資產負債表外信貸敞口的模型化預期信貸損失減少了百萬美元，儘管這種減少的影響在很大程度上被定性調整所抵消。
下表詳細説明瞭資產負債表外信貸敞口的信貸損失備抵中的活動。
三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
2023202220232022
期初餘額$54,918 $45,850 $58,593 $50,314 
信用損失費用（收益）(2,037)4,396 (5,712)(68)
期末餘額$52,881 $50,246 $52,881 $50,246 
租賃承諾. 我們根據運營租賃租賃某些辦公設施和辦公設備。租賃費用總額的組成部分如下：
三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
2023202220232022
租賃使用權資產的攤銷$8,747 $8,209 $17,512 $16,314 
短期租賃費用493 490 902 1,103 
非租賃部分（包括税收、保險、公共維護等）3,662 2,748 7,043 5,768 
總計$12,902 $11,447 $25,457 $23,185 
使用權租賃資產總額為美元286.5截至 2023 年 6 月 30 日的百萬美元和 $288.8截至2022年12月31日為百萬美元，在我們隨附的合併資產負債表中列為場所和設備的一部分。相關的租賃負債總額為美元320.6截至 2023 年 6 月 30 日的百萬美元和 $321.9截至2022年12月31日為百萬美元，在隨附的合併資產負債表中作為應計應付利息和其他負債的組成部分列報。適用於我們的經營租賃負債的經營租賃下的租賃付款總額為美元8.2百萬和美元16.6在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，分別為百萬美元8.4百萬和美元16.4在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，分別為百萬美元。已經有 不自 2022 年 12 月 31 日以來，我們預計的未來最低租賃付款發生了重大變化。有關這些承諾的信息，請參閲 2022 年 10-K 表格。
訴訟。我們面臨開展業務過程中出現的各種索賠和法律訴訟。管理層預計，這些事項的最終處理不會對我們的財務報表產生重大不利影響。
注意事項 7- 資本和監管事務
銀行和銀行控股公司受州和聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。資本充足率指導方針，以及銀行的即時糾正措施法規，涉及資產、負債和根據監管會計慣例計算的某些表外項目的量化衡量標準。資本金額和分類還取決於監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。
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目錄
Cullen/Frost's和Frost Bank的普通股一級資本（“CET1”）包括普通股和相關實收資本，扣除庫存股和留存收益。關於巴塞爾協議三資本規則的通過，我們選擇退出將累積其他綜合收益的大部分組成部分納入CET1的要求。我們還選擇在五年過渡期內將CECL下的信用損失會計的影響排除在CET1之外，正如我們的2022年表格10-K進一步討論的那樣。本次CECL過渡調整總額為美元30.8百萬和美元46.2截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別為百萬人。CET1減去商譽和其他無形資產，扣除相關的遞延所得税負債。弗羅斯特銀行的CET1也因其對其金融子公司Frost Insurance Agency（“FIA”）的股權投資而減少。
第 1 級資本包括 CET1 和額外的 1 級資本。對於 Cullen/Frost，額外的 1 級資本包括 $145.5百萬的 4.450截至2023年6月30日和2022年12月31日的非累積永久優先股百分比，詳情將在下文進一步討論。弗羅斯特銀行做到了 不截至2023年6月30日或2022年12月31日，在普通股一級以外的任何額外一級資本。總資本包括一級資本和二級資本。Cullen/Frost 和 Frost Bank 的二級資本包括證券、貸款和資產負債表外信貸風險敞口信用損失準備金的允許部分。Cullen/Frost 的二級資本還包括合格次級債務的允許部分（減少 20.0決賽期間的每年百分比 五票據期限的年數），總計 $60.0截至 2023 年 6 月 30 日的百萬美元和 $80.0截至2022年12月31日為百萬美元，信託優先證券總額為美元120.0截至2023年6月30日和2022年12月31日，均為百萬人。
下表列出了根據巴塞爾協議III資本規則，卡倫/弗羅斯特和弗羅斯特銀行截至2023年6月30日和2022年12月31日的實際和所需資本比率。需要被視為資本充足的資本水平以迅速糾正行動法規為基礎，該法規經過修訂，以反映《巴塞爾協議三》資本規則的變化。有關巴塞爾協議III資本規則的更詳細討論，請參閲2022年表格10-K。
實際的最低資本要求加上資本保護緩衝區
必須是
考慮得很好-
資本化 (1)
資本
金額		比率資本
金額		比率資本
金額		比率
2023年6月30日
風險加權資產等級1的普通股
卡倫/弗羅斯特$3,943,110 13.42 %$2,056,052 7.00 %不適用不適用
弗羅斯特銀行3,973,809 13.55 2,053,467 7.00 $1,906,791 6.50 %
第 1 級資本與風險加權資產
卡倫/弗羅斯特4,088,562 13.92 2,496,634 8.50 1,762,330 6.00 
弗羅斯特銀行3,973,809 13.55 2,493,496 8.50 2,346,820 8.00 
總資本與風險加權資產之比
卡倫/弗羅斯特4,520,634 15.39 3,084,077 10.50 2,937,217 10.00 
弗羅斯特銀行4,225,881 14.41 3,080,201 10.50 2,933,525 10.00 
槓桿比率
卡倫/弗羅斯特4,088,562 8.11 2,016,414 4.00 不適用不適用
弗羅斯特銀行3,973,809 7.88 2,015,896 4.00 2,519,870 5.00 
2022年12月31日
風險加權資產等級1的普通股
卡倫/弗羅斯特$3,751,200 12.85 %$2,042,876 7.00 %不適用不適用
弗羅斯特銀行3,789,056 13.00 2,040,388 7.00 $1,894,646 6.50 %
第 1 級資本與風險加權資產
卡倫/弗羅斯特3,896,652 13.35 2,480,635 8.50 1,751,036 6.00 
弗羅斯特銀行3,789,056 13.00 2,477,614 8.50 2,331,872 8.00 
總資本與風險加權資產之比
卡倫/弗羅斯特4,330,982 14.84 3,064,313 10.50 2,918,394 10.00 
弗羅斯特銀行4,023,386 13.80 3,060,583 10.50 2,914,841 10.00 
槓桿比率
卡倫/弗羅斯特3,896,652 7.29 2,136,680 4.00 不適用不適用
弗羅斯特銀行3,789,056 7.09 2,136,316 4.00 2,670,395 5.00 
____________________
(1)適用於銀行控股公司的銀行法規並未正式定義 “資本充足” 的1級普通股與風險加權資產和槓桿比率。

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目錄
截至2023年6月30日，Cullen/Frost和Frost Bank的資本水平超過了《巴塞爾協議III資本規則》規定的所有資本充足率要求。根據上述比率，截至2023年6月30日，Cullen/Frost and Frost Bank的資本水平超過了被視為 “資本充足” 所需的最低水平。
Cullen/Frost和Frost Bank受聯邦儲備委員會管理的監管資本要求的約束，弗羅斯特銀行則受聯邦存款保險公司（“FDIC”）管理的監管資本要求的約束。如果Cullen/Frost或Frost Bank未能滿足最低資本要求，監管機構可以啟動某些強制性行動，這可能會對我們的財務報表產生直接的重大影響。管理層認為，截至2023年6月30日，Cullen/Frost和Frost Bank符合他們必須遵守的所有資本充足率要求。
優先股。已發行優先股包括 150,000股票，或 $150.0我們的清算優先權總額為百萬美元 4.450% 非累積永久優先股，B 系列，面值 $0.01和清算優先權 $1,000每股（“B系列優先股”）。已發行和流通的每股B系列優先股由下式代表 40存托股，每股代表B系列優先股股份的1/40所有權權益（相當於$的清算優先權）25每股）。就監管資本計算而言，B系列優先股符合一級資本資本。扣除美元后，發行和出售B系列優先股的淨收益4.5包括承保折扣和專業服務費在內的百萬美元發行成本約為美元145.5百萬。有關我們的 B 系列優先股的更多詳細信息，請參閲我們的 2022 年 10-K 表格。
股票回購計劃。 我們的董事會不時批准股票回購計劃。總的來説，股票回購計劃使我們能夠主動管理資本狀況並將多餘的資本返還給股東。根據此類計劃購買的股票還為我們提供了履行與股票補償獎勵相關的義務所必需的普通股。2023 年 1 月 25 日，我們的董事會批准了 $100.0百萬股回購計劃，允許我們在一年內回購普通股 一-不時在公開市場上以不同的價格或通過私人交易進行的一年期。根據這個計劃，我們回購了 288,912股票的總成本為 $28.02023年第二季度為百萬美元（包括適用的消費税）。 沒有在報告期內，根據先前的計劃回購了股票。根據巴塞爾協議III資本規則，未經美聯儲委員會事先批准，Cullen/Frost不得回購或贖回其任何優先股或次級票據，在某些情況下也不得回購或贖回普通股。
股息限制。在正常業務過程中，Cullen/Frost依靠弗羅斯特銀行的股息來為向股東支付股息提供資金，並提供其他現金需求，包括回購普通股。銀行監管可能會限制可能支付的股息金額。如果申報的股息的影響會導致弗羅斯特銀行的監管資本降至規定的最低水平以下，則需要監管機構的批准。如果申報的股息超過當年的淨利潤加上前兩年的留存淨利潤，也需要批准。根據上述股息限制，在保持 “資本充足” 地位的同時，截至2023年6月30日，弗羅斯特銀行可能支付的總股息最高為美元967.6未經監管部門事先批准，向Cullen/Frost支付了百萬美元。
根據卡倫/弗羅斯特向 Cullen/Frost Capital Trust II 發行的次級次級延期利息債券的條款，Cullen/Frost 有權在債券期限內隨時或不時推遲利息支付，延期期不超過 20與每個延期相比連續的季度期。如果我們選擇推遲債券的利息，則除某些例外情況外，我們不得申報或支付股本的任何股息或分配，也不得購買或收購我們的任何股本。
根據B系列優先股的條款，如果我們沒有在最近的股息期內申報和支付B系列優先股的股息，則除某些例外情況外，我們不得申報或支付股息，也不得購買、贖回或以其他方式收購我們的普通股或任何排名低於B系列優先股的證券。
注意事項 8- 衍生金融工具
未償衍生品頭寸的公允價值包含在隨附的合併資產負債表中的應計應收利息和其他資產以及應計應付利息和其他負債中，也包含在隨附的合併現金流量表中每個財務報表細列項目的淨變動中。
利率衍生品。除其他外，我們利用各種利率互換、上限和下限來降低利率風險敞口，滿足客户的需求。我們的 2022 年表格 10-K 中描述了我們使用這些衍生工具的目標。
下表列出了利率衍生品合約的名義金額和估計的公允價值。利率衍生品合約的公允價值是使用內部估值方法和可觀察的市場數據輸入進行估算的，或者由芝加哥商品交易所（“CME”）對集中清算的衍生品合約確定。芝加哥商品交易所規則
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目錄
從法律上講，將中央清算衍生品的變動保證金支付描述為衍生品風險敞口的結算，而不是抵押品。因此，出於會計和財務報告的目的，變動保證金支付和相關的衍生工具被視為單一記賬單位。由芝加哥商品交易所確定的變動保證金每天結算。因此，通過芝加哥商品交易所清算的衍生品合約的估計公允價值為 零截至2023年6月30日和2022年12月31日。
2023年6月30日2022年12月31日
名義上的
金額		估計的
公允價值		名義上的
金額		估計的
公允價值
被指定為公允價值對衝的衍生品：
金融機構交易對手：
貸款/租賃利率互換——資產$— $— $1,614 $19 
非套期保值利率衍生品：
金融機構交易對手：
貸款/租賃利率互換——資產1,162,694 78,404 1,165,812 70,416 
貸款/租賃利率互換——負債72,833 (1,332)78,798 (1,102)
貸款/租賃利率上限——資產229,804 14,557 246,442 15,256 
客户交易對手：
貸款/租賃利率互換——資產78,789 1,401 53,570 1,102 
貸款/租賃利率互換——負債1,156,738 (78,402)1,175,563 (79,175)
貸款/租賃利率上限——負債229,804 (14,557)246,442 (15,256)
截至2023年6月30日，未償還的利率互換支付和收到的加權平均利率如下：
加權平均值
利息
費率
已付費		利息
費率
已收到
利率互換：
非套期利率互換 — 金融機構交易對手3.96 %5.62 %
非套期利率互換 — 客户交易對手5.62 3.96 
未償利率上限的加權平均執行率為 3.32截至2023年6月30日的百分比。
大宗商品衍生品。我們簽訂未被指定為對衝工具的大宗商品互換和期權合約，主要是為了滿足客户的業務需求。在與客户簽訂商品互換或期權合約後，我們會同時與第三方金融機構簽訂抵消合同，以減輕大宗商品價格波動的風險。
下表列出了未償還的非套期商品互換和期權衍生品頭寸的名義金額和估計公允價值。我們獲取交易商報價，並使用內部估值方法和可觀察的市場數據輸入來估值我們的大宗商品衍生品頭寸。
2023年6月30日2022年12月31日
名義上的
單位		名義上的
金額		估計的
公允價值		名義上的
金額		估計的
公允價值
金融機構交易對手：
石油 — 資產桶4,134 $30,701 4,024 $27,082 
石油 — 負債桶5,345 (21,229)6,068 (53,579)
天然氣——資產mmbTus16,694 6,668 16,539 6,220 
天然氣——負債mmbTus9,871 (6,841)15,682 (19,138)
客户交易對手：
石油 — 資產桶5,391 21,580 6,068 54,219 
石油 — 負債桶4,088 (30,255)4,024 (26,551)
天然氣——資產mmbTus9,871 6,865 15,682 19,164 
天然氣——負債mmbTus16,694 (6,477)16,539 (6,124)
外幣衍生品。我們簽訂未被指定為套期保值工具的外幣遠期和期權合約，主要是為了滿足客户的業務需求。在與客户進行外幣計價交易後，我們同時與第三方金融機構簽訂抵消合同
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目錄
抵消外幣匯率波動風險敞口的機構。我們還利用未被指定為套期保值工具的外幣遠期合約和期權來減輕外幣匯率波動對外幣持有量和某些短期非美元計價貸款的經濟影響。 未平倉外幣遠期和期權合約的名義金額和公允價值如下表所示。
 2023年6月30日2022年12月31日
名義上的
貨幣		名義上的
金額		估計的
公允價值		名義上的
金額		估計的
公允價值
金融機構交易對手：
遠期和期權合約——資產歐元— $— 875 $1 
遠期和期權合約——負債歐元— — 875 (10)
客户交易對手：
遠期和期權合約——資產歐元— — 875 10 
遠期和期權合約——負債歐元— — 875 (1)
收益、虧損和衍生現金流。對於公允價值套期保值，衍生套期保值工具和套期保值項目的公允價值的變化均包含在其他非利息收入或其他非利息支出中。公允價值的這種變化在多大程度上無法抵消，這表明套期保值效率低下。被指定為有效公允價值套期保值工具的商業貸款/租賃的利率互換產生的淨現金流包含在貸款利息收入中。對於非套期保值衍生工具，因公允價值和所有現金流變動而產生的損益包含在其他非利息收入和其他非利息支出中。
與被指定為公允價值套期保值的利率衍生工具相關的合併收益表中包含的金額如下：
三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
2023202220232022
商業貸款/租賃利率互換：
貸款利息收入中包含的收益（虧損）金額$4 $(5)$16 $(18)
其他非利息支出中包含的（收益）損失金額4 3 4 5 
如上所述，我們開設非對衝相關衍生品頭寸主要是為了滿足客户的業務需求。在與客户簽訂衍生合約後，我們同時與第三方金融機構簽訂抵消衍生品合約。我們根據與客户和第三方的標的交易的買入/賣出價差差來確認即時收入。由於我們僅充當客户的中介機構，因此標的衍生品合約公允價值的後續變化在很大程度上相互抵消，不會對我們的經營業績產生重大影響。
下表列出了與非對衝相關衍生工具相關的合併收益表中包含的金額。
三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
2023202220232022
非套期保值利率衍生品：
其他非利息收入$1,002 $515 $1,712 $1,031 
其他非利息支出1 — — — 
非套期保值商品衍生品：
其他非利息收入503 649 925 1,578 
非套期保值外幣衍生品：
其他非利息收入— 45 25 63 
交易對手信用風險。我們與銀行客户簽訂的利率、大宗商品和外幣衍生品合約相關的信貸敞口約為美元6.8截至2023年6月30日，百萬人。這種信用風險在一定程度上得到了緩解，因為與客户的交易通常由抵押品（如果有）擔保，從而為被套期保值的標的交易提供擔保。扣除抵押品後，我們與上游金融機構交易對手簽訂的利率、大宗商品和外幣衍生品合約的信用敞口約為美元341截至 2023 年 6 月 30 日為千人。這筆款項主要與抵押品短缺有關。抵押品頭寸通常在下一個工作日清算。對上游金融機構交易對手的抵押品水平進行監控，並在必要時進行調整。參見附註9 — 資產負債表抵消和
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目錄
回購協議，瞭解有關我們與上游金融機構交易對手的信用風險敞口的更多信息。截至2023年6月30日，與其他金融機構交易對手存入的衍生品合約相關的現金抵押品並不重要.
注意事項 9- 資產負債表抵消和回購協議
資產負債表抵消。某些金融工具，包括轉售和回購協議及衍生工具，可能有資格在合併資產負債表中抵消和/或受主淨結算安排或類似協議的約束。我們與上游金融機構交易對手的衍生品交易通常根據國際互換和衍生品協會（“ISDA”）主協議執行，其中包括 “抵消權” 條款。在這種情況下，通常有可依法強制執行的抵消已確認金額的權利，而且可能有意在淨額基礎上結清此類款項。儘管如此，我們通常不會出於財務報告目的抵消此類金融工具。
下表列出了截至2023年6月30日有資格在合併資產負債表中抵消的金融工具的信息。
總金額
已認可		總金額
抵消		淨金額
已認可
2023年6月30日
金融資產：
衍生品：
利率合約$92,961 $— $92,961 
商品合約37,369 — 37,369 
衍生品總數130,330 — 130,330 
轉售協議84,650 — 84,650 
總計$214,980 $— $214,980 
金融負債：
衍生品：
利率合約$1,332 $— $1,332 
商品合約28,070 — 28,070 
衍生品總數29,402 — 29,402 
回購協議3,569,870 — 3,569,870 
總計$3,599,272 $— $3,599,272 
總金額未抵消
淨金額
已認可		金融
樂器		抵押品網
金額
2023年6月30日
金融資產：
衍生品：
交易對手 B$32,143 $(9,548)$(22,595)$— 
交易對手 E16,312 (896)(15,240)176 
交易對手 F18,387 (8,839)(9,463)85 
交易對手 G10,484 — (10,430)54 
其他交易對手53,004 (10,119)(42,861)24 
衍生品總數130,330 (29,402)(100,589)339 
轉售協議84,650 — (84,650)— 
總計$214,980 $(29,402)$(185,239)$339 
金融負債：
衍生品：
交易對手 B$9,548 $(9,548)$— $— 
交易對手 E896 (896)— — 
交易對手 F8,839 (8,839)— — 
其他交易對手10,119 (10,119)— — 
衍生品總數29,402 (29,402)— — 
回購協議3,569,870 — (3,569,870)— 
總計$3,599,272 $(29,402)$(3,569,870)$— 
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目錄
下表列出了截至2022年12月31日有資格在合併資產負債表中抵消的金融工具的信息。
總金額
已認可		總金額
抵消		淨金額
已認可
2022年12月31日
金融資產：
衍生品：
利率合約$85,691 $— $85,691 
商品合約33,302 — 33,302 
外幣合約1 — 1 
衍生品總數118,994 — 118,994 
轉售協議87,150 — 87,150 
總計$206,144 $— $206,144 
金融負債：
衍生品：
利率合約$1,102 $— $1,102 
商品合約72,717 — 72,717 
外幣合約10 — 10 
衍生品總數73,829 — 73,829 
回購協議4,660,641 — 4,660,641 
總計$4,734,470 $— $4,734,470 
總金額未抵消
淨金額
已認可		金融
樂器		抵押品網
金額
2022年12月31日
金融資產：
衍生品：
交易對手 B$39,370 $(24,500)$(14,870)$— 
交易對手 E14,430 (47)(14,131)252 
交易對手 F17,297 (17,297)— — 
交易對手 G10,660 — (10,660)— 
其他交易對手37,237 (20,684)(16,307)246 
衍生品總數118,994 (62,528)(55,968)498 
轉售協議87,150 — (87,150)— 
總計$206,144 $(62,528)$(143,118)$498 
金融負債：
衍生品：
交易對手 B$24,500 $(24,500)$— $— 
交易對手 E47 (47)— — 
交易對手 F27,747 (17,297)(8,479)1,971 
交易對手 G— — — — 
其他交易對手21,535 (20,684)(851)— 
衍生品總數73,829 (62,528)(9,330)1,971 
回購協議4,660,641 — (4,660,641)— 
總計$4,734,470 $(62,528)$(4,669,971)$1,971 
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目錄
回購協議。 我們利用根據協議出售的證券進行回購，以滿足客户的需求並促進有保障的短期融資需求。根據回購協議出售的證券按與交易有關的收到的現金金額列報。我們持續監控抵押品水平。我們可能需要根據標的證券的公允價值提供額外的抵押品。根據回購協議作為抵押品質押的證券由我們的保管代理保管。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，合併資產負債表中回購協議的剩餘合同到期日如下表所示。
協議的剩餘合同到期日
隔夜不間斷最長可達 30 天30-90 天超過 90 天總計
2023年6月30日
回購協議：
美國財政部$2,716,439 $— $— $— $2,716,439 
住宅抵押貸款支持證券853,431 — — — 853,431 
借款總額$3,569,870 $— $— $— $3,569,870 
回購協議的確認負債總額$3,569,870 
與上述抵消披露中未包含的協議相關的金額$— 
2022年12月31日
回購協議：
美國財政部$3,735,061 $— $— $— $3,735,061 
住宅抵押貸款支持證券925,580 — — — 925,580 
借款總額$4,660,641 $— $— $— $4,660,641 
回購協議的確認負債總額$4,660,641 
與上述抵消披露中未包含的協議相關的金額$— 
注意事項 10- 股票薪酬
下表列出了我們活躍股票計劃中的活動綜合摘要。假設達到績效標準規定的最高支付率，則列報未償還的績效股票單位。截至 2023 年 6 月 30 日，有 514,028股票仍可用於授予未來的股票薪酬獎勵。
已推遲
庫存單位
傑出		非既得
限制性股票單位
傑出		性能
庫存單位
傑出		股票期權
傑出
數字
的單位		加權-
平均值
公允價值
在格蘭特		數字
的單位		加權-
平均值
公允價值
在格蘭特		數字
的單位		加權-
平均值
公允價值
在格蘭特		數字
的股份		加權-
平均值
運動
價格
餘額，2023 年 1 月 1 日45,661 $87.15 465,319 $105.36 213,749 $96.20 616,227 $71.27 
已授予8,503 103.47 2,594 128.42 — — — — 
行使/歸屬— — (1,957)91.96 (28,151)85.74 (33,905)72.13 
被沒收/已過期— — (1,415)116.02 (18,254)85.74 — — 
餘額，2023 年 6 月 30 日54,164 89.71 464,541 105.52 167,344 99.10 582,322 71.22 
與股票補償獎勵相關的發行的股票從可用的庫存股中發行。如果沒有庫存股可用，則從可用的授權股票中發行新股。 與股票補償獎勵相關的已發行股票以及其他相關信息如下：
三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
2023202220232022
從可用授權股票發行的新股— — 49,887 — 
從可用庫存股發行的股票13,626 28,832 14,126 144,262 
股票期權行使的收益$946 $751 $2,446 $6,490 

29
目錄
股票薪酬支出在所有獎勵的必要服務期內按比例確認。對於大多數股票期權獎勵，服務期通常與歸屬期相匹配。對於授予某些執行官的股票期權和向所有參與者授予的非既得股票單位，服務期不超過參與者年滿65歲的日期。授予非僱員董事的遞延股票單位通常可以立即歸屬，相關費用在授予之日已全部確認。對於績效存量單位，服務期通常與獎勵規定的三年績效期相匹配，但是，服務期不超過參與者年滿 65 歲的日期。每個期間確認的費用取決於我們對最終將要發行的股票數量的估計。
股票薪酬支出或福利以及相關的所得税優惠如下表所示。每年授予的績效股票單位的服務期從次年的 1 月 1 日開始。
三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
2023202220232022
非既得股票單位$2,864 $2,291 $6,171 $4,649 
遞延股票單位880 720 880 720 
高性能庫存單位1,049 407 2,484 161 
總計$4,793 $3,418 $9,535 $5,530 
所得税優惠$800 $612 $1,868 $1,320 
下表列出了截至2023年6月30日未確認的股票薪酬支出。假設達到績效標準規定的最高支付率，則列報與績效股票單位相關的未確認股票薪酬支出。
非既得股票單位$15,768 
高性能庫存單位7,029 
總計$22,797 
注意 11- 普通股每股收益
普通股每股收益是使用兩類方法計算的，我們在2022年表格10-K中有更全面的描述。 下表列出了普通股股東可獲得的淨收益、分配給普通股的淨收益以及用於計算每股普通股基本收益和攤薄收益的股票數量的對賬情況。
三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
2023202220232022
淨收入$162,118 $119,114 $339,771 $218,216 
減去：優先股股息1,669 1,669 3,338 3,338 
普通股股東可獲得的淨收益160,449 117,445 336,433 214,878 
減去：分配給參與證券的收益1,645 1,036 3,468 1,888 
分配給普通股的淨收益$158,804 $116,409 $332,965 $212,990 
分配給普通股的分配收益$55,783 $48,092 $111,789 $96,143 
分配給普通股的未分配收益103,021 68,317 221,176 116,847 
分配給普通股的淨收益$158,804 $116,409 $332,965 $212,990 
普通股基本收益的加權平均已發行股數64,240,789 64,112,828 64,306,809 64,082,185 
股票補償的攤薄效應187,172 354,401 225,267 382,395 
攤薄後每股普通股收益的加權平均流通股數64,427,961 64,467,229 64,532,076 64,464,580 
30
目錄
注意事項 12- 固定福利計劃
下表列出了我們的固定福利養老金計劃的合併定期淨支出（福利）的組成部分。
三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
2023202220232022
扣除支出後的計劃資產的預期回報率$(2,740)$(3,492)$(5,480)$(6,983)
預計福利債務的利息成本1,746 1,004 3,492 2,008 
淨攤銷和延期870 741 1,740 1,482 
定期支出淨額（福利）$(124)$(1,747)$(248)$(3,493)
我們的不合格固定福利養老金計劃沒有資金。 沒有在截至2023年6月30日的六個月中，向符合條件的固定福利養老金計劃繳款。我們確實如此 不預計將在2023年剩餘時間內向符合條件的固定福利計劃繳納任何款項。
注意 13- 所得税
所得税支出如下：
三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
2023202220232022
當期所得税支出$32,413 $22,646 $67,408 $35,705 
遞延所得税支出（福利）(680)(1,972)(2,489)(2,404)
所得税支出，如上報所示$31,733 $20,674 $64,919 $33,301 
有效税率16.4 %14.8 %16.0 %13.2 %
我們的遞延所得税淨資產總額為美元365.4截至 2023 年 6 月 30 日的百萬美元和 $374.4截至 2022 年 12 月 31 日，為百萬。 沒有遞延所得税資產的估值補貼是在2023年6月30日記錄的，因為管理層認為，所有遞延所得税資產很有可能根據遞延所得税負債和預計的未來應納税所得額變現。
有效所得税税率不同於美國的法定聯邦所得税税率 21同期內的百分比主要是由於證券、貸款和人壽保險單的免税收入的影響以及與股票薪酬相關的所得税影響等。曾經有 不在任何報告期內未確認的税收優惠。與所得税相關的利息和/或罰款作為所得税支出的一部分列報。在報告所述期間，此類數額並不大。
我們在美國聯邦司法管轄區提交所得税申報表。在2019年之前的幾年中，我們不再需要接受税務機關的美國聯邦所得税審查。

31
目錄
注意 14- 其他綜合收益（虧損）
下表列出了分配給其他綜合收益（虧損）各組成部分的税前和税後金額。在隨附的合併收益表中，與可供出售證券相關的重新分類調整包含在證券交易的淨收益（虧損）中。與固定福利退休後福利計劃相關的重新分類調整包含在定期養老金支出淨額的計算中（見附註12——固定福利計劃）。
三個月已結束
2023年6月30日		三個月已結束
2022年6月30日
税前
金額		税收支出，
（好處）		扣除税款
金額		税前
金額		税收支出，
（好處）		扣除税款
金額
可供出售和轉讓的證券：
本期未實現淨收益/虧損的變化$(206,863)$(43,441)$(163,422)$(636,523)$(133,670)$(502,853)
轉至持有至到期的證券的未實現淨收益變動(162)(34)(128)(189)(40)(149)
淨收入中所列淨（收益）虧損的重新分類調整(33)(7)(26)— — — 
可供出售和轉讓的證券總數(207,058)(43,482)(163,576)(636,712)(133,710)(503,002)
固定福利退休後福利計劃：
對作為淨定期成本（收益）組成部分計入淨收入的精算損益攤銷淨額的重新分類調整870 183 687 741 155 586 
固定福利退休後福利計劃總額870 183 687 741 155 586 
其他綜合收益總額（虧損）$(206,188)$(43,299)$(162,889)$(635,971)$(133,555)$(502,416)
六個月已結束
2023年6月30日		六個月已結束
2022年6月30日
税前
金額		税收支出，
（好處）		扣除税款
金額		税前
金額		税收支出，
（好處）		扣除税款
金額
可供出售和轉讓的證券：
本期未實現淨收益/虧損的變化$53,406 $11,215 $42,191 $(1,547,318)$(324,937)$(1,222,381)
轉至持有至到期的證券的未實現淨收益變動(322)(67)(255)(398)(84)(314)
淨收入中所列淨（收益）虧損的重新分類調整(54)(11)(43)— — — 
可供出售和轉讓的證券總數53,030 11,137 41,893 (1,547,716)(325,021)(1,222,695)
固定福利退休後福利計劃：
根據作為定期支出淨額（福利）組成部分的淨收入中包含的精算損益的攤銷淨額進行重新分類調整1,740 366 1,374 1,482 311 1,171 
固定福利退休後福利計劃總額1,740 366 1,374 1,482 311 1,171 
其他綜合收益總額（虧損）$54,770 $11,503 $43,267 $(1,546,234)$(324,710)$(1,221,524)
32
目錄
扣除税款後的累計其他綜合收益（虧損）活動如下：
證券
可用
待售		已定義
好處
計劃		累積的
其他
全面
收入
2023 年 1 月 1 日的餘額$(1,313,791)$(34,503)$(1,348,294)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）
41,936 — 41,936 
淨收入所列金額的重新分類
(43)1,374 1,331 
期內其他綜合收益（虧損）淨額41,893 1,374 43,267 
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額$(1,271,898)$(33,129)$(1,305,027)
2022 年 1 月 1 日的餘額$380,209 $(32,891)$347,318 
重新分類前的其他綜合收益（虧損）
(1,222,695)— (1,222,695)
淨收入所列金額的重新分類
— 1,171 1,171 
期內其他綜合收益（虧損）淨額(1,222,695)1,171 (1,221,524)
截至2022年6月30日的餘額$(842,486)$(31,720)$(874,206)
注十五 — 運營部門
我們在矩陣組織結構下進行管理，因此 二銀行和Frost Wealth Advisors等主要運營部門與區域報告結構重疊。有關我們運營部門的更多信息，請參閲我們的 2022 年 10-K 表格。 按細分市場彙總的經營業績如下：
銀行業冰霜財富
顧問		非銀行合併
三個月已結束：
2023年6月30日
淨利息收入（支出）$385,720 $2,090 $(2,544)$385,266 
信用損失費用9,901 — — 9,901 
非利息收入57,808 46,147 (427)103,528 
非利息支出246,927 35,558 2,557 285,042 
所得税前收入（虧損）186,700 12,679 (5,528)193,851 
所得税支出（福利）30,636 2,663 (1,566)31,733 
淨收益（虧損）156,064 10,016 (3,962)162,118 
優先股分紅— — 1,669 1,669 
普通股股東可獲得的淨收益（虧損）$156,064 $10,016 $(5,631)$160,449 
來自外部客户（支出）的收入$443,528 $48,237 $(2,971)$488,794 
2022年6月30日
淨利息收入（支出）$289,186 $958 $(1,936)$288,208 
信用損失費用（收益）1 (1)— — 
非利息收入55,397 43,054 (524)97,927 
非利息支出211,044 33,158 2,145 246,347 
所得税前收入（虧損）133,538 10,855 (4,605)139,788 
所得税支出（福利）19,821 2,279 (1,426)20,674 
淨收益（虧損）113,717 8,576 (3,179)119,114 
優先股分紅— — 1,669 1,669 
普通股股東可獲得的淨收益（虧損）$113,717 $8,576 $(4,848)$117,445 
來自外部客户（支出）的收入$344,583 $44,012 $(2,460)$386,135 
33
目錄
銀行業冰霜財富
顧問		非銀行合併
六個月已結束：
2023年6月30日
淨利息收入（支出）$785,857 $3,744 $(4,515)$785,086 
信用損失費用（收益）19,003 2 — 19,005 
非利息收入121,451 88,185 (843)208,793 
非利息支出496,794 69,505 3,885 570,184 
所得税前收入（虧損）391,511 22,422 (9,243)404,690 
所得税支出（福利）62,754 4,709 (2,544)64,919 
淨收益（虧損）328,757 17,713 (6,699)339,771 
優先股分紅— — 3,338 3,338 
普通股股東可獲得的淨收益（虧損）$328,757 $17,713 $(10,037)$336,433 
來自外部客户（支出）的收入$907,308 $91,929 $(5,358)$993,879 
2022年6月30日
淨利息收入（支出）$539,305 $1,658 $(3,684)$537,279 
信用損失費用— — — — 
非利息收入114,103 86,283 (1,069)199,317 
非利息支出417,582 64,068 3,429 485,079 
所得税前收入（虧損）235,826 23,873 (8,182)251,517 
所得税支出（福利）30,835 5,013 (2,547)33,301 
淨收益（虧損）204,991 18,860 (5,635)218,216 
優先股分紅— — 3,338 3,338 
普通股股東可獲得的淨收益（虧損）$204,991 $18,860 $(8,973)$214,878 
來自外部客户（支出）的收入$653,408 $87,941 $(4,753)$736,596 

34
目錄
注意事項 16 — 公允價值測量
資產或負債的公允價值是指在主市場（或在沒有主體市場的情況下最有利的市場）進行的有序交易中出售該資產或為轉移該負債而獲得的價格。在估算公允價值時，我們使用與市場方法、收益方法和/或成本方法一致的估值技術。這種估值技術一直得到應用。估值技術的輸入包括市場參與者在對資產或負債進行定價時將使用的假設。ASC Topic 820 為估值投入建立了三級公允價值層次結構，對活躍市場中相同資產或負債的報價給予最高優先級，對不可觀察的投入給予最低優先級。有關公允價值層次結構的更多信息以及對我們估值技術的描述，請參閲我們的 2022 年 10-K 表格。
金融資產和金融負債。 下表彙總了截至2023年6月30日和2022年12月31日定期按公允價值計量的金融資產和金融負債，按ASC Topic 820公允價值層次結構中用於衡量公允價值的估值輸入水平分開。
1 級輸入2 級輸入3 級輸入公允價值總額
2023年6月30日
可供出售的證券：
美國財政部$5,072,888 $— $— $5,072,888 
住宅抵押貸款支持證券— 6,792,775 — 6,792,775 
州和政治分支機構— 5,341,016 — 5,341,016 
其他— 42,578 — 42,578 
交易賬户證券：
美國財政部27,546 — — 27,546 
州和政治分支機構— 4,971 — 4,971 
衍生資產：
利率互換、上限和下限— 94,362 — 94,362 
商品互換和期權— 65,814 — 65,814 
衍生負債：
利率互換、上限和下限— 94,291 — 94,291 
商品互換和期權— 64,802 — 64,802 
2022年12月31日
可供出售的證券：
美國財政部$5,051,587 $— $— $5,051,587 
住宅抵押貸款支持證券— 6,376,236 — 6,376,236 
州和政治分支機構— 6,773,355 — 6,773,355 
其他— 42,427 — 42,427 
交易賬户證券：
美國財政部25,879 — — 25,879 
州和政治分支機構— 2,166 — 2,166 
衍生資產：
利率互換、上限和下限— 86,793 — 86,793 
商品互換和期權— 106,685 — 106,685 
外幣遠期合約11 — — 11 
衍生負債：
利率互換、上限和下限— 95,533 — 95,533 
商品互換和期權— 105,392 — 105,392 
外幣遠期合約11 — — 11 

35
目錄
某些金融資產和金融負債在非經常基礎上按公允價值計量；也就是説，這些工具不是持續按公允價值計量的，而是在某些情況下需要進行公允價值調整。在報告期內按非經常性公允價值計量的金融資產包括某些按標的抵押品的公允價值報告的抵押品依賴貸款，前提是預計僅由抵押品還款。
下表列出了依賴抵押品的貸款，這些貸款是根據報告期內標的抵押品的公允價值對貸款的信貸損失備抵進行特別分配，以公允價值重新計量和列報的。
六個月已結束
2023年6月30日		六個月已結束
2022年6月30日
第 2 級第 3 級第 2 級第 3 級
分配前的賬面價值$19,064 $20,171 $5,454 $3,614 
先前撥款的具體（分配）逆轉(1,300)(2,100)(1,327)6,877 
公允價值$17,764 $18,071 $4,127 $10,491 
非金融資產和非金融負債。我們確實如此 不擁有任何經常性以公允價值計量的非金融資產或非金融負債。不時地，按公允價值計量的非金融資產可能包括某些喪失抵押品贖回權的資產，這些資產在初始確認時通過扣除貸款損失備抵按公允價值進行了重新計量和報告，以及某些喪失抵押品贖回權的資產，這些資產在首次確認後通過減記計入其他非利息支出，按公允價值重新計量。曾經有 不報告期內的此類公允價值衡量標準。
按攤餘成本報告的金融工具。 在我們的合併資產負債表中按攤銷成本報告的金融工具的估計公允價值如下，按用於衡量公允價值的公允價值層次結構中的估值投入水平分列：
2023年6月30日2022年12月31日
攜帶
金額		估計的
公允價值		攜帶
金額		估計的
公允價值
金融資產：
2 級輸入：
現金和現金等價物$7,107,336 $7,107,336 $12,028,132 $12,028,132 
持有至到期的證券3,691,220 3,543,929 2,639,083 2,467,865 
人壽保險單的現金退保價值190,575 190,575 190,188 190,188 
應計應收利息236,967 236,967 243,682 243,682 
3 級輸入：
貸款，淨額17,512,692 16,933,702 16,927,348 16,343,417 
金融負債：
2 級輸入：
存款40,700,830 40,683,556 43,954,196 43,920,741 
購買的聯邦資金13,525 13,525 51,650 51,650 
回購協議3,569,870 3,569,870 4,660,641 4,660,641 
次級次級延期利息債券123,098 123,712 123,069 123,712 
次級票據99,413 94,571 99,335 97,014 
應計應付利息40,523 40,523 18,444 18,444 
根據ASC Topic 825，實體可以選擇在指定的選擇日期按公允價值衡量符合條件的金融工具。公允價值計量選項（i）可以逐個工具適用，但有某些例外情況，（ii）通常是不可撤銷的，（iii）僅適用於整個工具，不適用於部分工具。選擇公允價值計量選項的項目的未實現損益必須在隨後的每個報告日的收益中報告。在報告所述期間，我們有 不在公允價值計量選項下以公允價值計量的金融工具。

36
目錄
注意 17- 會計準則更新
有關最近發佈的某些會計準則更新的信息如下所示。另請參閲我們 2022 年表格 10-K 中的附註 20-會計準則更新，瞭解與先前發佈的會計準則更新相關的更多信息。
ASU 2022-02，“金融工具——信貸損失（主題 326）：陷入困境的債務重組和年份披露。”ASU 2022-02 取消了會計準則編纂（“ASC”）副題310-40 “應收賬款——債權人陷入困境的債務重組” 中對陷入困境的債務重組的會計指導，同時提高了借款人遇到財務困難時債權人對某些貸款再融資和重組的披露要求。此外，ASU 2022-02 要求各實體在ASC副題3126-20 “金融工具——信貸損失——按攤銷成本計量” 的範圍內按發放年份披露本期融資應收賬款和租賃淨投資的總註銷額。ASU 2022-02 於 2023 年 1 月 1 日對我們生效。有關本更新下適用的新財務報表披露，請參閲附註3——貸款。
亞利桑那州立大學2023-01，“租賃（主題 842）：常見控制安排。”ASU 2023-01 要求各實體在使用壽命內將與共同控制租賃相關的租賃權改善攤銷給共同對照組。ASU 2023-01 還提供了某些適用於私營公司和非營利組織的實用權宜之計。ASU 2023-01 將於 2024 年 1 月 1 日對我們生效，但允許提前採用，而且其採用預計不會對我們的財務報表產生重大影響。
ASU 第 2023-02 號，“投資——股權法和合資企業（主題 323）：使用比例攤銷法對税收抵免結構中的投資進行會計處理。”ASU 2023-02 旨在改善税收抵免結構投資的會計和披露。ASU 2023-02 允許各實體選擇使用比例攤銷法對符合條件的税收股權投資進行核算，無論該計劃產生了相關的所得税抵免。以前，這種方法僅適用於低收入住房税收抵免結構中的符合條件的税收權益投資。ASU 2023-02 將於 2024 年 1 月 1 日對我們生效，但允許提前採用，而且其採用預計不會對我們的財務報表產生重大影響。
ASU 第 2023-03 號，“財務報表的列報（主題 205）、損益表——報告綜合收益（主題220）、區分負債與權益（主題480）、權益（主題505）和薪酬——股票薪酬（主題718）：根據美國證券交易委員會工作人員會計公告第 120 號、美國證券交易委員會在 2022 年 3 月 24 日 EITF 會議上發佈的工作人員公告以及工作人員會計公報主題6.B，會計系列第 28版 0—法規S-X的一般修訂：適用於普通股的收入或虧損。” 亞利桑那州立大學2023-03根據美國證券交易委員會第120號員工會計公告；美國證券交易委員會在2022年3月24日新興問題工作組（“EITF”）會議上發佈的工作人員公告；以及員工會計公報主題6.B，會計系列第280版——S-X法規的總體修訂：適用於普通股的收入或虧損，對ASC進行了修訂。這些更新立即生效，並未對我們的財務報表產生重大影響。
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目錄
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
財務回顧
Cullen/Frost Bankers, Inc.
以下討論應與截至2022年12月31日止年度的合併財務報表及其附註以及2022年10-K表格中包含的其他信息一起閲讀。截至2023年6月30日的三個月和六個月的經營業績不一定代表截至2023年12月31日的年度或任何未來時期的業績。
表中的美元金額以千計，每股金額除外。
前瞻性陳述和可能影響未來業績的因素
本10-Q表季度報告中包含的某些非歷史事實陳述的陳述構成了1995年《私人證券訴訟改革法》（“該法”）所指的前瞻性陳述，儘管此類陳述並未被明確界定為前瞻性陳述。此外，某些陳述可能包含在我們未來向美國證券交易委員會提交的文件、新聞稿以及我們發表或經我們批准的口頭和書面聲明中，這些陳述不是歷史事實陳述，構成該法所指的前瞻性陳述。前瞻性陳述的示例包括但不限於：（i）收入、支出、收益或虧損、每股收益或虧損、支付或不支付股息、資本結構和其他財務項目的預測；（ii）Cullen/Frost 或其管理層或董事會的計劃、目標和預期陳述，包括與產品、服務或運營相關的陳述；（iii）未來經濟表現陳述；以及（iv）假設陳述此類陳述的基礎。諸如 “相信”、“預期”、“期望”、“打算”、“有針對性”、“繼續”、“保持”、“將”、“應該”、“可能” 等詞語和其他類似表達方式旨在識別前瞻性陳述，但不是識別此類陳述的唯一手段。
前瞻性陳述涉及風險和不確定性，可能導致實際結果與此類陳述中的結果存在重大差異。可能導致實際結果與前瞻性陳述中討論的結果不同的因素包括但不限於：
•貿易、貨幣和財政政策和法律的影響和變化，包括聯邦儲備委員會的利率政策。
•通貨膨脹、利率、證券市場和貨幣波動。
•當地、區域、國家和國際經濟狀況及其對我們和客户可能產生的影響，以及我們對這種影響的評估。
•借款人財務業績和/或狀況的變化。
•貸款地域、行業和類型組合的變化或不良資產和扣除水平的變化。
•根據相關監管和會計要求的定期審查，對未來信用損失準備金要求的估計值發生了變化。
•我們的流動性狀況的變化。
•我們的商譽或其他無形資產的減值。
•及時開發和接受新產品和服務，以及用户對這些產品和服務的總體價值的認識。
•消費者支出、借貸和儲蓄習慣的變化。
•與新產品和業務線整合有關的成本或困難高於預期。
•技術變革。
•我們的系統或我們的客户或第三方提供商的網絡事件或其他故障、中斷或安全漏洞的成本和影響。
•收購和整合收購的業務。
•我們的供應商、內部控制系統或信息系統可靠性的變化。
•我們增加市場份額和控制支出的能力。
•我們吸引和留住合格員工的能力。
•我們的組織、薪酬和福利計劃的變化。
•其他金融機構的穩健性。
•國內和國際金融和商品市場的波動和混亂。
•我們市場以及銀行組織和其他金融服務提供商之間競爭環境的變化。
•政府幹預美國金融體系。
•政治或經濟不穩定。
•天災、戰爭或恐怖主義行為。
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目錄
•氣候變化的潛在影響。
•流行病、流行病或任何其他與健康相關的危機的影響。
•法律和監管發展的成本和影響、法律訴訟或監管機構或其他政府調查的解決、監管審查或審查的結果以及獲得所需監管批准的能力。
•法律法規（包括與税收、銀行、證券和保險有關的法律法規）變化所產生的影響，以及我們和我們的子公司必須遵守的法律和法規。
•監管機構以及上市公司會計監督委員會、財務會計準則委員會和其他會計準則制定機構可能採用的會計政策和做法變更的影響。
•我們在管理上述項目所涉及的風險方面取得了成功。
此外，金融市場和全球供應鏈可能繼續受到軍事衝突當前或預期的影響，包括當前俄羅斯入侵烏克蘭或其他地緣政治事件的不利影響。
前瞻性陳述僅代表截至此類陳述發表之日。我們沒有義務更新任何前瞻性陳述以反映此類陳述發表之日之後的事件或情況，也沒有義務更新任何前瞻性陳述以反映意外事件的發生。
關鍵會計政策和會計估算的應用
我們遵循的會計和報告政策在所有重大方面都符合美國普遍接受的會計原則和金融服務行業的一般慣例。按照美國普遍接受的會計原則編制財務報表要求管理層作出影響財務報表和附註中報告的數額的估計和假設。儘管我們的估算基於歷史經驗、當前信息和其他被認為相關的因素，但實際結果可能與這些估計有所不同。
我們認為，如果 (i) 會計估算要求管理層對高度不確定的事項做出假設，(ii) 管理層本可以合理地用於本期會計估算的不同估計，或者會計估算可能在不同時期之間發生的變化可能對我們的財務報表產生重大影響，我們認為會計估算對報告的財務業績至關重要。
與貸款和表外信貸風險等金融工具信用損失備抵相關的會計政策被認為至關重要，因為這些政策涉及管理層的大量主觀判斷和估計。就貸款而言，信貸損失備抵是一個反資產估值賬户，根據會計準則編纂（“ASC”）主題326（“ASC 326”）金融工具——信貸損失，從貸款的攤銷成本基礎中扣除，以顯示預計收取的淨金額。就資產負債表外信貸敞口而言，信貸損失備抵是按照ASC 326計算的負債賬户，在我們的合併資產負債表中作為應計應付利息和其他負債的組成部分列報。考慮到來自內部和外部來源的與評估金融工具合同期限內的信用損失風險有關的現有信息，每個備抵賬户的金額代表了管理層對這些金融工具當前預期信貸損失的最佳估計。相關的可用信息包括歷史信用損失經歷、當前狀況以及合理和可支持的預測。儘管歷史信用損失經驗為估計預期的信用損失提供了基礎，但可以根據當前投資組合特定風險特徵、環境條件或其他相關因素的差異對歷史損失信息進行調整。儘管管理層利用了現有的最佳判斷和信息，但我們的補貼賬户的最終充足性取決於我們無法控制的各種因素，包括我們的投資組合表現、經濟、利率變化以及監管機構對資產分類的看法。有關關鍵會計政策的更多信息，請參閲 2022 年表格 10-K。
概述
下文將討論我們的運營業績。為了使前幾期具有可比性，已經進行了某些重新分類。應納税等值調整是將免税貸款和投資的收入增加的金額等於根據21％的聯邦税率對收入進行全額納税時應繳納的税款的結果，從而使免税收益率與應納税資產收益率相當。
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目錄
運營結果
截至2023年6月30日的三個月和六個月，普通股股東可獲得的淨收益總額為1.604億美元，攤薄後每股普通股2.47美元，3.364億美元，攤薄後每股普通股5.17美元，而截至2022年6月30日的三個月和六個月為1.174億美元，攤薄後每股普通股3.31美元。
可比期間的選定數據如下：
三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
2023202220232022
應納税等值淨利息收入$408,594 $311,377 $834,438 $583,572 
應納税等值調整23,328 23,169 49,352 46,293 
淨利息收入385,266 288,208 785,086 537,279 
信用損失費用9,901 — 19,005 — 
扣除信用損失支出後的淨利息收入375,365 288,208 766,081 537,279 
非利息收入103,528 97,927 208,793 199,317 
非利息支出285,042 246,347 570,184 485,079 
所得税前收入193,851 139,788 404,690 251,517 
所得税31,733 20,674 64,919 33,301 
淨收入162,118 119,114 339,771 218,216 
優先股分紅1,669 1,669 3,338 3,338 
普通股股東可獲得的淨收益$160,449 $117,445 $336,433 $214,878 
普通股每股收益——基本$2.47 $1.82 $5.18 $3.32 
普通股每股收益——攤薄2.47 1.81 5.17 3.31 
每股普通股股息0.87 0.75 1.74 1.50 
平均資產回報率1.30 %0.92 %1.35 %0.85 %
普通股平均回報率19.36 13.88 20.92 11.53 
平均股東權益與平均資產之比7.04 6.93 6.73 7.70 
截至2023年6月30日的三個月，普通股股東可獲得的淨收入增加了4300萬美元，增長了36.6％，在截至2023年6月30日的六個月中，與2022年同期相比，增加了1.216億美元，增長了56.6％。在截至2023年6月30日的三個月中，增長的主要原因是淨利息收入增加了9,710萬美元，非利息收入增加了560萬美元，部分被非利息支出增加3,870萬美元、所得税支出增加1,110萬美元和信用損失支出增加990萬美元所抵消。在截至2023年6月30日的六個月中，增長的主要原因是淨利息收入增加了2.478億美元，非利息收入增加了950萬美元，部分被非利息支出增加8,510萬美元、所得税支出增加3160萬美元和信用損失支出增加1,900萬美元所抵消。下文將進一步討論淨收入各個組成部分的變動細節。
40
目錄
淨利息收入
淨利息收入是收入資產（例如貸款和證券）的利息收入與用於為這些資產提供資金的負債（例如存款和借款）的利息支出之間的差額。淨利息收入是我們最大的收入來源，佔2023年前六個月總收入的79.0％。淨利率是該期間應納税等值淨利息收入與平均收入資產的比率。利率水平以及收益資產和計息負債的數量和組合會影響淨利息收入和淨利率。
美聯儲影響總體市場利率，包括許多金融機構提供的存款和貸款利率。截至2023年6月30日，我們約有43.7％的貸款採用固定利率，而其餘貸款的浮動利率主要與最優惠利率（約25.2％）掛鈎；或美國金融交易所制定的基準，即擔保隔夜融資利率（“SOFR”）（約22.5％）；或美國銀行同業拆借利率（“AMERIBOR”）（約8.2％）。某些其他貸款與彭博指數服務（“BSBY”）或其他指數制定的基準掛鈎，但是，截至2023年6月30日，此類貸款並未佔我們貸款組合的很大一部分。
下表列出了所示時期的精選平均市場匯率。
三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
2023202220232022
聯邦基金目標利率上限5.16 %0.95 %4.93 %0.62 %
有效聯邦基金利率4.99 0.77 4.75 0.45 
美聯儲儲儲備餘額的利息5.06 0.84 4.82 0.52 
主要8.16 3.95 7.92 3.62 
AMERIBOR Term-30(1)
5.05 0.87 4.82 0.53 
AMERIBOR 術語-90(1)
5.34 1.42 5.11 0.97 
1 個月期限 SOFR(2)
5.04 0.92 4.82 0.54 
3 個月期限 SOFR(2)
5.12 1.31 4.95 0.82 
彭博1個月短期銀行收益率指數5.08 0.87 4.83 0.52 
彭博3個月短期銀行收益率指數5.31 1.41 5.07 0.94 
1 個月倫敦同業拆借利率(3)
5.09 1.00 4.85 0.61 
3 個月倫敦同業拆借利率(3)
5.39 1.51 5.15 1.01 
____________________
(1)AMERIBOR Term-30 和 AMERIBOR Term-90 由美國金融交易所出版。
(2)1個月期限SOFR和3個月期限SOFR市場數據是芝加哥商品交易所公司或其許可方的財產（如適用）。芝加哥商品交易所保留所有權利或以其他方式許可
(3)自2023年6月30日起，1個月和3個月倫敦銀行同業拆借利率停止公佈。
截至2023年6月30日，聯邦基金利率的目標區間為5.00％至5.25％。2023年6月，美聯儲發佈了預測，即到2023年底，聯邦基金利率預計適當目標區間的中點將升至5.6％，隨後到2024年底降至4.6％。儘管無法保證聯邦基金利率會出現任何上升或下降，但這些預測意味着聯邦基金利率將在2023年剩餘時間內提高50個基點，然後在2024年下降100個基點。自2023年7月27日起，聯邦基金利率的目標區間提高了25個基點，至5.25％至5.50％。
我們的資金主要來自核心存款，從歷史上看，無息活期存款是重要的資金來源。在利率上升的環境中，這種低成本的融資基礎預計將對我們的淨利息收入和淨利率產生積極影響。儘管如此，我們獲得存款的機會和定價可能會受到利率提高等因素的負面影響，這可能會促進存款競爭加劇，包括來自新的金融技術競爭對手的存款競爭，或者為客户提供另類投資選擇。參見第 3 項。本報告其他地方關於市場風險的定量和定性披露，以獲取有關我們對利率敏感性的信息。對我們的淨利率組成部分的進一步分析如下所示。
41
目錄
下表分析了所述期間的淨利息收入和淨利差，分別包括每個主要類別的計息資產和計息負債的平均未償餘額、此類金額的所得或已支付的利息以及此類資產或負債的平均收入或支付利率。這些表格還列出了同期平均總計利息資產的淨利率。在這些計算中：（i）平均餘額按每日平均值列報，（ii）假設税率為21％，信息以應納税等值為基礎顯示，（iii）平均貸款包括處於非應計狀態的貸款，（iv）平均證券包括可供出售證券的未實現損益，而收益率基於平均攤銷成本。
迄今為止的季度迄今為止的季度
2023年6月30日2022年6月30日
平均值
平衡		利息
收入/
費用		收益率/
成本		平均值
平衡		利息
收入/
費用		收益率/
成本
資產：
計息存款$6,879,997 $87,748 5.05 %$13,040,852 $26,371 0.80 %
聯邦資金已出售22,549 305 5.35 31,173 99 1.26 
轉售協議84,767 1,126 5.26 3,027 10 1.32 
證券：
應税13,781,300 101,960 2.71 10,327,627 56,365 2.04 
免税7,496,547 81,889 4.27 7,802,864 79,001 4.04 
證券總額21,277,847 183,849 3.24 18,130,491 135,366 2.87 
貸款，扣除未賺取的折扣17,664,254 292,628 6.64 16,674,489 167,925 4.04 
總收益資產和平均收益率45,929,414 565,656 4.77 47,880,032 329,771 2.71 
銀行的現金和應付款627,991 646,121 
貸款和證券信貸損失備抵金(233,156)(246,976)
房舍和設備，淨額1,143,809 1,049,494 
應計利息和其他資產1,849,438 1,758,932 
總資產$49,317,496 $51,087,603 
負債：
無息活期存款15,230,736 18,354,651 
計息存款：
儲蓄和利息支票10,861,788 11,159 0.41 12,336,089 1,206 0.04 
貨幣市場存款賬户11,431,483 76,337 2.68 12,607,969 11,115 0.35 
時間賬户3,482,557 32,770 3.77 1,427,267 2,272 0.64 
計息存款總額25,775,828 120,266 1.87 26,371,325 14,593 0.22 
存款總額41,006,564 1.18 44,725,976 0.13 
購買的聯邦資金32,796 412 4.97 35,529 75 0.84 
回購協議3,718,696 33,114 3.52 1,742,669 1,790 0.41 
次級次級延期利息債券123,092 2,106 6.84 123,035 772 2.51 
次級票據99,398 1,164 4.69 99,242 1,164 4.69 
計息資金總額和平均支付利率
29,749,810 157,062 2.11 28,371,800 18,394 0.26 
應計利息和其他負債867,013 821,571 
負債總額45,847,559 47,548,022 
股東權益3,469,937 3,539,581 
負債和股東權益總額
$49,317,496 $51,087,603 
淨利息收入$408,594 $311,377 
淨利差2.66 %2.45 %
淨利息收入佔平均收益資產總額
3.45 %2.56 %

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目錄
年初至今年初至今
2023年6月30日2022年6月30日
平均值
平衡		利息
收入/
費用		收益率/
成本		平均值
平衡		利息
收入/
費用		收益率/
成本
資產：
計息存款$7,778,508 $186,993 4.78 %$13,401,664 $32,714 0.49 %
聯邦資金已出售43,306 1,063 4.88 22,581 112 0.99 
轉售協議87,157 2,194 5.01 4,423 14 0.63 
證券：
應税13,562,966 199,735 2.69 9,667,818 99,423 1.97 
免税7,946,474 172,581 4.25 7,983,161 157,900 4.03 
證券總額21,509,440 372,316 3.24 17,650,979 257,323 2.87 
貸款，扣除未賺取的折扣17,492,611 564,309 6.51 16,531,269 318,993 3.89 
總收益資產和平均收益率46,911,022 1,126,875 4.67 47,610,916 609,156 2.56 
銀行的現金和應付款652,082 648,609 
貸款和證券信貸損失備抵金(230,345)(247,883)
房舍和設備，淨額1,130,798 1,050,111 
應計利息和其他資產1,856,116 1,648,876 
總資產$50,319,673 $50,710,629 
負債：
無息活期存款15,929,635 18,159,023 
計息存款：
儲蓄和利息支票11,259,513 21,497 0.39 12,146,331 1,616 0.03 
貨幣市場存款賬户11,915,319 151,807 2.57 12,235,442 14,766 0.24 
時間賬户2,772,708 44,951 3.27 1,308,025 3,123 0.48 
計息存款總額25,947,540 218,255 1.70 25,689,798 19,505 0.15 
存款總額41,877,175 1.05 43,848,821 0.09 
購買的聯邦資金41,979 995 4.71 31,666 87 0.55 
回購協議3,963,372 66,765 3.35 1,896,270 2,308 0.24 
次級次級延期利息債券123,085 4,094 6.62 123,028 1,356 2.19 
次級票據99,379 2,328 4.69 99,222 2,328 4.69 
計息資金總額和平均支付利率
30,175,355 292,437 1.95 27,839,984 25,584 0.18 
應計利息和其他負債826,835 808,896 
負債總額46,931,825 46,807,903 
股東權益3,387,848 3,902,726 
負債和股東權益總額
$50,319,673 $50,710,629 
淨利息收入$834,438 $583,572 
淨利差2.72 %2.38 %
淨利息收入佔平均收益資產總額
3.46 %2.45 %


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目錄
下表列出了應納税等值淨利息收入的變化，並確定了由於收益資產和計息負債的平均量差異而產生的變化以及這些資產和負債的平均利率變化所導致的變化。由於平均交易量和平均利率的變化而導致的淨利息收入的變化已按平均交易量變化或平均利率變動的絕對金額成比例。
三個月已結束
2023 年 6 月 30 日與 2022 年 6 月 30 日
由於變動而增加（減少）
費率音量總計
計息存款$78,996 $(17,619)$61,377 
聯邦資金已出售240 (34)206 
轉售協議112 1,004 1,116 
證券：
應税21,742 23,853 45,595 
免税4,474 (1,586)2,888 
貸款，扣除未賺取的折扣114,172 10,531 124,703 
總收益資產219,736 16,149 235,885 
儲蓄和利息支票10,117 (164)9,953 
貨幣市場存款賬户66,350 (1,128)65,222 
時間賬户23,561 6,937 30,498 
購買的聯邦資金343 (6)337 
回購協議27,251 4,073 31,324 
次級次級延期利息債券1,334 — 1,334 
次級票據— — — 
計息負債總額128,956 9,712 138,668 
淨變化$90,780 $6,437 $97,217 
六個月已結束
2023 年 6 月 30 日與 2022 年 6 月 30 日
由於變動而增加（減少）
費率音量總計
計息存款$173,517 $(19,238)$154,279 
聯邦資金已出售770 181 951 
轉售協議591 1,589 2,180 
證券：
應税43,605 56,707 100,312 
免税8,801 5,880 14,681 
貸款，扣除未賺取的折扣225,819 19,497 245,316 
總收益資產453,103 64,616 517,719 
儲蓄和利息支票20,025 (144)19,881 
貨幣市場存款賬户137,439 (398)137,041 
時間賬户35,072 6,756 41,828 
購買的聯邦資金871 37 908 
回購協議59,455 5,002 64,457 
次級次級延期利息債券2,737 1 2,738 
次級票據— — — 
計息負債總額255,599 11,254 266,853 
淨變化$197,504 $53,362 $250,866 
截至2023年6月30日的三個月中，應納税等值淨利息收入與2022年同期相比增加了9,720萬美元，增長了31.2％，而截至2023年6月30日的六個月的應納税等值淨利息收入增加了2.509億美元，增長了43.0％。在截至2023年6月30日的三個月中，應納税等值淨利息收入的增加主要與貸款平均收益率的增加有關，在較小程度上與平均貸款量的增加有關；計息存款（主要是美聯儲計息賬户中持有的金額）的平均收益率的增加；應納税證券的平均交易量和平均收益率的增加；以及平均應納税等值收益率的增加除其他外，關於免税證券。平均費用的增加部分抵消了這些項目的影響
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計息存款賬户和回購協議等，再加上平均計息存款（主要是美聯儲計息賬户中持有的金額）的減少，定期存款賬户和回購協議的平均交易量增加等。
在截至2023年6月30日的六個月中，應納税等值淨利息收入的增加主要與貸款平均收益率的增加有關，在較小程度上與平均貸款量的增加有關；計息存款（主要是美聯儲計息賬户中持有的金額）的平均收益率的增加；以及應納税和免税證券的平均交易量和平均應納税等值收益率的增加等其他的東西。除其他外，計息存款賬户和回購協議平均成本的增加，加上計息存款（主要是美聯儲計息賬户中持有的金額）的減少以及定期存款賬户和回購協議的平均交易量的增加等，部分抵消了這些項目的影響。由於上述波動，應納税等值淨利率從截至2022年6月30日的三個月的2.56％增加了89個基點，增至截至2023年6月30日的三個月的3.45％，而應納税等值淨利率從截至2022年6月30日的六個月的2.45％上升到截至2023年6月30日的六個月的3.46％。
截至2023年6月30日的三個月中，平均計息資產量減少了20億美元，而截至2023年6月30日的六個月中，平均計息資產量與2022年同期相比減少了6.999億美元。在截至2023年6月30日的三個月中，平均計息資產數量的減少主要與平均計息存款（主要是美聯儲計息賬户中的金額）減少62億美元以及平均免税證券減少3.063億美元有關，部分被平均應納税證券增加35億美元和平均貸款增加9.898億美元所抵消。計息資產的平均應納税等值收益率從截至2022年6月30日的三個月的2.71％上升到截至2023年6月30日的三個月中的4.77％，增加了206個基點。
在截至2023年6月30日的六個月中，平均計息資產數量的減少主要與平均計息存款（主要是美聯儲計息賬户中的金額）減少56億美元以及平均免税證券減少3,670萬美元有關，部分被平均應納税證券增加39億美元和平均貸款增加9.613億美元所抵消。計息資產的平均應納税等值收益率從截至2022年6月30日的六個月的2.56％上升到截至2023年6月30日的六個月的4.67％，增加了211個基點。同期計息資產的平均應納税等值收益率受到上述市場利率變化以及計息資產數量和相對組合變化的影響。
貸款的平均應納税等值收益率從截至2022年6月30日的三個月的4.04％上升到截至2023年6月30日的三個月的6.64％，而貸款的平均應納税等值收益率從截至2022年6月30日的六個月的3.89％提高到截至2023年6月30日的六個月的6.51％。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，貸款的平均應納税等值收益率受到最近市場利率上漲的積極影響。截至2023年6月30日的三個月中，平均貸款量增加了9.898億美元，增長了5.9％，而截至2023年6月30日的六個月中，平均貸款量與2022年同期相比增加了9.613億美元，增長了5.8％。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，貸款約佔平均利息收入資產的38.5％和37.3％，而2022年同期分別為34.8％和34.7％。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，證券的平均應納税等值收益率為3.24％，較截至2022年6月30日的三個月和六個月的2.87％增長了37個基點。在截至2023年6月30日的三個月中，應納税證券的平均收益率為2.71％，較2022年同期的2.04％增加了67個基點，而在截至2023年6月30日的六個月中，應納税證券的平均收益率為2.69％，較2022年同期的1.97％增加了72個基點。在截至2023年6月30日的三個月中，免税證券的平均應納税等值收益率為4.27％，較2022年同期的4.04％增加了23個基點，而在截至2023年6月30日的六個月中，免税證券的平均應納税等值收益率為4.25％，較2022年同期的4.03％增加了22個基點。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，免税證券約佔平均證券總額的35.2％和36.9％，而2022年同期分別為43.0％和45.2％。在截至2023年6月30日的三個月中，證券總額的平均交易量與2022年同期相比增加了31億美元，增長了17.4％，而在截至2023年6月30日的六個月中，證券總額的平均交易量與2022年同期相比增加了39億美元，增長了21.9％。在截至2023年6月30日的三個月中，證券約佔平均計息資產的46.3％，而2022年同期為37.9％，而在截至2023年6月30日的六個月中，證券約佔平均計息資產的45.8％，而2022年同期為37.1％。那個
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在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，增長主要與將可用資金（主要來自美聯儲計息賬户中持有的金額的再投資）投資於應納税證券有關。
截至2023年6月30日的三個月中，平均計息存款（主要是美聯儲計息賬户中的金額）與2022年同期相比減少了62億美元，下降了47.2％，而截至2023年6月30日的六個月中，平均計息存款（主要是美聯儲計息賬户中的金額）與2022年同期相比減少了56億美元，下降了42.0％。在截至2023年6月30日的三個月中，計息存款（主要是美聯儲計息賬户中持有的金額）約佔平均計息資產的15.0％，而2022年同期為27.2％，而在截至2023年6月30日的六個月中，計息存款（主要是美聯儲計息賬户中的金額）約佔平均計息資產的16.6％，而同期為28.1％ 2022年同期。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，下降的主要原因是將美聯儲計息賬户中持有的金額再投資於應納税證券，在較小程度上與貸款以及客户存款（主要是非計息）提供的平均資金減少有關。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，計息存款（主要是美聯儲計息賬户中的金額）的平均收益率分別為5.05％和4.78％，而2022年同期分別為0.80％和0.49％。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，計息存款的平均收益率受到美聯儲儲備金支付的利率高於2022年同期的影響。
在截至2023年6月30日的三個月中，計息負債的平均支付利率為2.11％，較2022年同期的0.26％增加了185個基點，而在截至2023年6月30日的六個月中，計息負債的平均支付利率為1.95％，較2022年同期的0.18％提高了177個基點。在截至2023年6月30日的三個月中，平均存款與2022年同期相比減少了37億美元，下降了8.3％，其中包括平均無息存款減少31億美元，平均計息存款減少5.955億美元。在截至2023年6月30日的六個月中，平均存款與2022年同期相比減少了20億美元，下降了4.5％，其中包括平均無息存款減少22億美元，部分被平均計息存款增加2.577億美元所抵消。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，平均計息存款與平均存款總額的比率分別為62.9％和62.0％，而2022年同期分別為59.0％和58.6％。平均存款成本主要受到市場利率變化以及計息存款數量和相對組合變化的影響。在截至2023年6月30日的三個月中，計息存款和存款總額的平均成本分別為1.87％和1.18％，而2022年同期分別為0.22％和0.13％。在截至2023年6月30日的六個月中，計息存款和存款總額的平均成本分別為1.70％和1.05％，而2022年同期分別為0.15％和0.09％。由於上述市場利率上漲，我們為計息存款產品支付的利率上升，對可比時期的平均存款成本產生了影響。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，我們的淨利差是收益資產的平均收入利率與計息負債支付的平均利率之間的差額，分別為2.66％和2.72％，而2022年同期為2.45％和2.38％。淨利差和淨利率將受到未來短期和長期利率水平變化的影響，以及競爭環境的影響，包括來自新的金融技術競爭對手的影響，以及另類投資選擇的可用性。關於利率變動對淨利息收入影響的討論見第 3 項。有關市場風險的定量和定性披露包含在本報告的其他地方。
我們的套期保值政策允許使用各種衍生金融工具，包括利率互換、互換、上限和下限，來管理利率變動的風險。我們的衍生品和套期保值活動的詳細信息載於本報告其他部分所附合並財務報表附註中的附註8——衍生金融工具。有關利率波動對我們衍生金融工具的影響的信息載於第 3 項。有關市場風險的定量和定性披露包含在本報告的其他地方。
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信用損失費用
信用損失支出由管理層確定，是在扣除淨扣除額後，將抵消淨扣除額後添加到包括貸款、證券和表外信貸敞口在內的各種金融工具的信用損失備抵賬户的金額，以使備抵達到管理層的最佳估計，在相應金融工具生命週期內消化預期的信貸損失所必需的水平。信用損失支出的組成部分如下：
三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
2023202220232022
與以下相關的信用損失支出（收益）：
貸款$11,933 $(4,396)$24,608 $68 
資產負債表外信貸敞口(2,037)4,396 (5,712)(68)
持有至到期的證券5 — 109 — 
總計$9,901 $— $19,005 $— 
有關與貸款和表外信貸敞口相關的信用損失支出的進一步分析，請參閲本討論其他地方標題為 “信貸損失備抵金” 的部分。
非利息收入
與2022年同期相比，截至2023年6月30日的三個月和六個月的非利息收入總額分別增加了560萬美元，增長了5.7％，增長了950萬美元，增長了4.8％。下文將更詳細地討論非利息收入各個組成部分的變化。
信託和投資管理費。在截至2023年6月30日的三個月中，信託和投資管理費用增加了160萬美元，增長了4.3％，在截至2023年6月30日的六個月中，信託和投資管理費與2022年同期相比減少了89.6萬美元，下降了1.2％。投資管理費是信託和投資管理費用中最重要的組成部分，分別約佔2023年和2022年前六個月信託和投資管理費用總額的78.5％和79.6％。在截至2023年6月30日的三個月中，信託和投資管理費的增加主要是由於房地產費（增長100萬美元）、房地產費（增長82.1萬美元）和投資管理費（增長58萬美元）的增加，部分被石油和天然氣費的減少（下降100萬美元）所抵消。在截至2023年6月30日的六個月中，信託和投資管理費的減少主要是由於投資管理費（下降150萬美元）和石油和天然氣費（下降110萬美元）的減少，部分被房地產費（增長86.7萬美元）和房地產費（增長64.7萬美元）的增加所抵消。投資管理費通常基於賬户內資產的市場價值，因此受到股票和債券市場波動的影響。在截至2023年6月30日的三個月中，投資管理費的增加主要與賬户中平均資產量的增加有關，儘管賬户數量略有減少。平均資產量的增加部分與2023年第二季度的股票估值與2022年同期相比略高有關。在截至2023年6月30日的六個月中，投資管理費的減少部分與2022年某些非經常性收入的確認以及股票和債券的平均估值相對於2022年較低有關。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，房地產費用和房地產費的增加主要與交易量的增加有關。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，石油和天然氣費的下降主要與2023年的平均市場價格相對於2022年較低有關。
截至2023年6月30日，信託資產，包括管理資產和託管資產，主要由股票證券（佔資產的41.7％）、固定收益證券（佔資產的33.6％）、另類投資（佔資產的8.7％）和現金等價物（佔資產的9.0％）組成。截至2023年6月30日，這些資產的估計公允價值為449億美元（包括管理資產224億美元和託管資產225億美元），而截至2022年12月31日為429億美元（包括管理資產214億美元和託管資產215億美元），截至2022年6月30日為401億美元（包括管理資產194億美元和託管資產206億美元）。
存款賬户的服務費。與2022年同期相比，截至2023年6月30日的三個月和六個月中，存款賬户的服務費分別下降了38.3萬美元，下降了1.6％，下降了120萬美元，下降了2.7％。在截至2023年6月30日的三個月中，下降的主要原因是商業服務費的減少（下降了220萬美元），部分被消費者和商業賬户透支費用（分別增加了91.5萬美元和53.4萬美元）和消費者服務費（增加了330萬美元）所抵消。在截至2023年6月30日的六個月中，下降主要與商業服務費的減少（下降520萬美元）有關，部分被消費者和商業賬户透支費用（分別增長220萬美元和120萬美元）和消費者服務費（增長62.4萬美元）的增加所抵消。在截至的三個月和六個月內，商業服務費的下降
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2023年6月30日的主要原因是財務管理客户維持的存款適用的平均收益信貸利率較高。由於與 2022 年相比，2023 年的平均市場利率更高，因此存款餘額更有價值，產生的平均收益信貸利率也更高。因此，客户通過費用而不是將收入抵免計入存款餘額來支付更少的服務費用。截至2023年6月30日的三個月中，透支費用總額為1,100萬美元（840萬美元消費者和270萬美元商業透支），而2022年同期為960萬美元（消費者740萬美元和商業210萬美元）。截至2023年6月30日的六個月中，透支費用總額為2160萬美元（消費者為1,630萬美元，商業為530萬美元），而2022年同期為1,820萬美元（消費者為1,410萬美元，商業為410萬美元）。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，透支費用的增加受到費用評估透支量與2022年相比增加的影響，部分原因是賬户數量的增長。
保險佣金和費用。與2022年同期相比，截至2023年6月30日的三個月和六個月的保險佣金和費用分別增加了120萬美元，增長了9.9％，增加了350萬美元，增長了12.4％。在截至2023年6月30日的三個月中，增長的主要原因是佣金收入增加（增加了130萬美元），部分被或有收入的減少（下降13.3萬美元）所抵消。在截至2023年6月30日的六個月中，增長的主要原因是佣金收入（增加了230萬美元）和或有收入（增加了120萬美元）的增加。在截至2023年6月30日的三個月中，佣金收入的增加主要與商業線路財產和意外傷害佣金以及福利計劃佣金的增加有關，在較小程度上與人壽保險佣金和個人保險財產和意外傷害佣金的增加有關。在截至2023年6月30日的六個月中，增長的主要原因是人壽保險佣金和福利計劃佣金的增加，在較小程度上是商業和個人線路財產和意外傷害佣金的增加。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，商業和個人線路財產和意外傷害佣金以及福利計劃佣金的增加主要與基礎風險敞口基數的增加和利率的提高有關。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，人壽保險佣金的增加主要是由於業務量的增加。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，或有收入總額分別為44.5萬美元和430萬美元，而2022年同期分別為57.8萬美元和300萬美元。或有收入主要包括從各種財產和意外傷害保險公司收到的與投資組合增長和先前投放的保險單的虧損表現相關的金額。這些與業績相關的或有補助金本質上是季節性的，主要在每年的第一季度收到。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，與業績相關的或有收入總額分別為320萬美元和180萬美元。與業績相關的或有收入的增加主要與投資組合的增長以及先前投放的保險單虧損表現的改善有關。2022 年與業績相關的或有收入受到 2021 年德克薩斯州惡劣天氣事件的影響，該事件導致了大量的財產和意外傷害索賠和損失。或有收入還包括從各種福利計劃保險公司收到的與產生的業務量和/或隨後保留此類業務相關的金額。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，與該福利計劃相關的或有收入總額分別為43萬美元和110萬美元，而2022年同期分別為38.5萬美元和120萬美元。
交換費和信用卡交易費。交換費或 “刷卡” 費是商家為處理電子支付交易而向我們和其他髮卡銀行支付的費用。交換和信用卡交易費包括借記卡和信用卡使用收入、基於密碼的卡交易的銷售點收入和自動櫃員機服務費。交換和信用卡交易費用是扣除相關網絡成本後報告的費用。
與2022年同期相比，截至2023年6月30日的三個月和六個月的淨交換費和信用卡交易費分別增加了33.9萬美元，增長了6.9％，增長了100萬美元，增長了11.0％，這主要是由於交易量的增加被網絡成本的增加部分抵消。下表列出了報告期內交換費和信用卡交易費的總額和淨額的比較。
三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
2023202220232022
信用卡交易的收入$9,405 $8,308 $18,207 $15,789 
自動櫃員機服務費912 867 1,756 1,631 
交換費和信用卡交易費總額10,317 9,175 19,963 17,420 
網絡成本5,067 4,264 9,824 8,283 
網絡交換費和信用卡交易費$5,250 $4,911 $10,139 $9,137 

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適用於資產在100億美元或以上的金融機構的美聯儲規則規定，電子借記交易的最高允許交換費為每筆交易21美分和5個基點乘以交易價值。如果髮卡機構制定和實施為達到某些防欺詐標準而合理設計的政策和程序，則允許向上調整發卡機構的借記卡交換費不超過1美分。美聯儲還制定了關於路由和排他性的規則，要求發行人提供兩個非關聯網絡，用於路由每種借記卡或預付費產品的交易。
其他費用、佣金和費用。截至2023年6月30日的三個月中，其他費用、佣金和費用與2022年同期相比增加了220萬美元，增長了22.3％。增長主要與資本市場諮詢費（增長64.8萬美元）、其他服務費（增長64.1萬美元）、開設貨幣市場賬户的收入（增長47.2萬美元）、未使用信貸額度的承諾費（增長45.6萬美元）和信用證費用（增長29.4萬美元）等的增加有關，其中部分被出售共同基金收入的減少（下降37.5萬美元）所抵消其他的東西。截至2023年6月30日的六個月中，其他費用、佣金和費用與2022年同期相比增加了430萬美元，增長了21.9％。增長主要與開設貨幣市場賬户（增長200萬美元）、其他服務費（增長120萬美元）、資本市場諮詢費（增長89.3萬美元）、未使用信貸額度的承諾費（增長79.2萬美元）、信用證費用（增長48萬美元）和商户服務回扣/獎金（增長33.1萬美元）等收入的增加有關，部分被收入的減少所抵消出售共同基金（下降120萬美元）等。
證券交易淨收益/虧損。在截至2023年6月30日的六個月中，我們出售了某些可供出售證券，攤銷成本總額為15億美元，實現了5.4萬美元的淨收益。市場條件為我們提供了出售某些收益率較低的證券的機會。這些出售的收益增強了我們目前的流動性狀況，並將使我們能夠靈活地在將來對這些基金進行再投資，採取更具機會主義的態度。2022年期間沒有證券出售。
其他非利息收入。 截至2023年6月30日的三個月中，其他非利息收入與2022年同期相比增加了62.9萬美元，增長了6.5％。增長部分與客户衍生品和證券交易收入的增加（增長31.5萬美元）以及人壽保險的現金退保價值收益（增長28萬美元）等有關。公共財政承保費的減少（下降26萬美元）等部分抵消了這些項目。
截至2023年6月30日的六個月中，其他非利息收入與2022年同期相比增加了280萬美元，增長了14.4％。增長部分與雜項收入增加（增長120萬美元）、客户衍生品和證券交易收入（增長79.7萬美元）、人壽保險現金退保價值收益（增長37.2萬美元）、出售喪失抵押品贖回權和其他資產的收益（增長32.5萬美元）以及客户外匯交易收入（增長28.1萬美元）等有關。公共財政承保費的減少（下降120萬美元）等部分抵消了這些項目。截至2023年6月30日的六個月中，雜項收入包括與從小型企業投資公司（“SBIC”）基金投資獲得的分配相關的140萬美元、與從弗羅斯特經紀服務清算經紀人獲得的交易量獎金相關的83.9萬美元、與收回先前註銷相關的74.7萬美元以及與合夥權益相關的57.5萬美元等，而截至2022年6月30日的六個月中的雜項收入包括100萬美元與追回先前註銷的款項有關，100萬美元與信用卡有關激勵/回扣以及與合同費相關的45.8萬美元等。客户衍生品和證券交易收入、客户外匯交易收入以及公共財政承保費收入的波動主要與交易量的波動有關。人壽保險現金退保價值收益的增加與市場利率的上升有關。出售喪失抵押品贖回權和其他資產的收益增加主要與出售喪失抵押品贖回權的房地產有關。
非利息支出
截至2023年6月30日的三個月和六個月中，非利息支出總額與2022年同期相比分別增加了3,870萬美元，增長了15.7％，增加了8,510萬美元，增長了17.5％。下文將討論非利息支出各個組成部分的變化。
薪金和工資。與2022年同期相比，截至2023年6月30日的三個月和六個月的薪金和工資分別增加了1,630萬美元，增長了14.0％，增長了3530萬美元，增長了15.5％。薪金和工資的增加主要與年度績效和市場增長以及僱員人數增加導致的工資增加有關。員工人數的增加部分與我們在休斯敦和達拉斯市場進行有機擴張的投資以及為提供抵押貸款產品做準備有關。薪資和工資也受到股票薪酬和激勵性薪酬增加的影響較小。我們正在經歷競爭激烈的勞動力市場，這導致了並將繼續導致我們的人員成本增加。
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員工福利。截至2023年6月30日的三個月和六個月中，員工福利支出與2022年同期相比分別增加了610萬美元，增長了29.2％，增加了1,580萬美元，增長了35.1％。增長主要與401（k）計劃支出的增加（在截至2023年6月30日的三個月和六個月中分別增加了140萬美元和560萬美元）、醫療福利支出（在截至2023年6月30日的三個月和六個月中分別增加了180萬美元和370萬美元）和工資税（在截至2023年6月30日的三個月和六個月中分別增加了99.1萬美元和290萬美元）以及減少有關在與我們的固定福利退休計劃相關的定期淨福利中（分別下降了160萬美元和320萬美元），其中其他的東西。
我們的固定福利退休和恢復計劃於2001年被凍結，這有助於減少退休計劃支出的波動。儘管如此，我們仍有與這些計劃相關的融資義務，並可能在未來幾年確認與這些計劃相關的費用，這將取決於計劃資產的回報、利率水平和員工流失率。有關我們的定期養老金淨福利/成本的更多信息，請參閲附註12——固定福利計劃。
淨佔用率。與2022年同期相比，截至2023年6月30日的三個月和六個月的淨入住支出分別增加了330萬美元，增長了11.8％，增加了630萬美元，增長了11.2％。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，增長主要與租賃支出（分別增長160萬美元和240萬美元）、建築物折舊和租賃權改善（合計分別增長110萬美元和180萬美元）以及公用事業支出（分別增長28.4萬美元和91.7萬美元）等有關。上述淨佔用支出組成部分的增加在一定程度上受到我們在休斯敦和達拉斯市場區域的擴張的影響。
技術、傢俱和設備。截至2023年6月30日的三個月和六個月中，技術、傢俱和設備支出與2022年同期相比分別增加了310萬美元，增長了10.4％，增加了640萬美元，增長了10.9％。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，增長主要與雲服務支出（分別增長210萬美元和370萬美元）和服務合同支出（分別增長96.4萬美元和200萬美元）的增加有關。
存款保險。截至2023年6月30日的三個月和六個月中，存款保險支出總額分別為620萬美元和1,240萬美元，而截至2022年6月30日的三個月和六個月分別為370萬美元和740萬美元。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，增長主要與分攤率的提高有關。2022年10月，聯邦存款保險公司（“FDIC”）通過了一項最終規則，從2023年第一個季度評估期開始，將初始基本存款保險評估率表統一提高2個基點。
2023年5月，聯邦存款保險公司發佈了擬議規則制定通知，提議進行緊急特別評估，以彌補存款保險基金（“DIF”）因最近的銀行倒閉以及聯邦存款保險公司使用系統性風險例外來承保某些原本沒有保險的存款而蒙受的損失。根據該提案，特別評估將基於截至2022年12月31日的估計未投保存款（不包括前50億美元），並按25個基點的利率進行評估，從2024年第一季度開始的八個季度內支付。如果該規則按照提議最終確定，我們預計將產生約4,710萬美元（税後3,720萬美元）的特別攤款。根據擬議規則，這筆款項將在該規則最終確定期間全額支出，目前預計將在2023年晚些時候。儘管如此，該提議可以修改，會計確認的時間仍在考慮之中。根據擬議規則，將定期調整根據系統風險確定估算的損失，聯邦存款保險公司將保留提前停止收款、延長特別攤款徵收期和一次性徵收最終短缺特別評估的能力。目前尚不確定未來任何此類評估將在多大程度上影響我們未來的存款保險費用。
其他非利息支出。截至2023年6月30日的三個月和六個月中，其他非利息支出與2022年同期相比分別增加了740萬美元，增長了16.0％，增加了1,630萬美元，增長了18.2％。在截至2023年6月30日的三個月中，增長包括廣告/促銷支出的增加（增長290萬美元）；專業服務支出（增長280萬美元），主要與信息技術服務有關；旅行、膳食和娛樂費用（增長95.6萬美元）；文具、印刷和用品支出（增長51.3萬美元）；業務發展支出（增長44.4萬美元）；以及支票卡支出（增長39.5萬美元）等。除其他外，雜項和其他雜項開支的減少（減少110萬美元）部分抵消了這些項目。在截至2022年6月30日的三個月中，雜費和其他雜項費用包括與註銷某些資產有關的44.6萬美元以及與和解和某些運營損失相關的38.7萬美元。在截至2023年6月30日的六個月中，增長包括專業服務支出的增加（增加了510萬美元），這主要與信息技術服務有關；廣告/促銷費用（增長410萬美元）；旅行、膳食和娛樂（增長230萬美元）；支票卡支出（增長130萬美元）；業務發展支出（增長120萬美元）；以及文具、印刷和用品支出（增加80.8萬美元）等。
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分部運營業績
我們採用矩陣組織結構進行管理，我們的兩個主要運營部門——銀行和弗羅斯特財富顧問——重疊區域報告結構。第三個運營部門，即非銀行，主要是母公司控股公司，以及母公司的某些其他微不足道的非銀行子公司，這些子公司在大多數情況下幾乎沒有或根本沒有活動。本報告其他部分所附合並財務報表附註中的附註15——運營分部描述了每個分部的描述、用於衡量分部財務業績的方法以及按分部彙總的經營業績。下文將更詳細地討論該細分市場的經營業績。
銀行業
截至2023年6月30日的三個月和六個月中，淨收入與2022年同期相比分別增長了4,230萬美元，增長了37.2％，增長了1.238億美元，增長了60.4％。在截至2023年6月30日的三個月中，增長的主要原因是淨利息收入增加了9,650萬美元，非利息收入增加了240萬美元，部分被非利息支出增加3,590萬美元、所得税支出增加1,080萬美元和信用損失支出增加990萬美元所抵消。在截至2023年6月30日的六個月中，增長的主要原因是淨利息收入增加了2.466億美元，非利息收入增加了730萬美元，部分被非利息支出增加7,920萬美元、所得税支出增加3190萬美元和信用損失支出增加1,900萬美元所抵消。
與2022年同期相比，截至2023年6月30日的三個月和六個月的淨利息收入分別增加了9,650萬美元，增長了33.4％，以及2.466億美元，增長了45.7％。在截至2023年6月30日的三個月中，增長主要與貸款平均收益率的增加有關，在較小程度上與平均貸款量的增加有關；計息存款（主要是美聯儲計息賬户中持有的金額）的平均收益率增加；應納税證券的平均交易量和平均收益率的增加以及免税證券平均等值税收益率的提高等。除其他外，計息存款賬户和回購協議平均成本的增加，加上計息存款（主要是美聯儲計息賬户中持有的金額）的減少以及定期存款賬户和回購協議的平均交易量的增加等，部分抵消了這些項目的影響。在截至2023年6月30日的六個月中，增長主要與貸款平均收益率的增加有關，在較小程度上與平均貸款量的增加有關；計息存款（主要是美聯儲計息賬户中持有的金額）的平均收益率的增加；以及應納税和免税證券的平均交易量和平均應納税等值收益率的增加等。除其他外，計息存款賬户和回購協議平均成本的增加，加上計息存款（主要是美聯儲計息賬户中持有的金額）的減少以及定期存款賬户和回購協議的平均交易量的增加等，部分抵消了這些項目的影響。參見本討論其他部分標題為 “淨利息收入” 一節中包含的淨利息收入分析。
截至2023年6月30日的三個月和六個月中，信用損失支出總額分別為990萬美元和1,900萬美元。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，沒有信用損失支出。有關與貸款和資產負債表外承諾相關的信用損失支出的進一步分析，請參閲本討論中其他部分標題為 “信貸損失支出” 和 “信貸損失準備金” 的部分。
截至2023年6月30日的三個月中，非利息收入與2022年同期相比增加了240萬美元，增長了4.4％，而截至2023年6月30日的六個月的非利息收入與2022年同期相比增加了730萬美元，增長了6.4％。在截至2023年6月30日的三個月中，增長的主要原因是其他費用、佣金和費用以及保險佣金和費用的增加。在截至2023年6月30日的六個月中，增長主要與保險佣金和費用的增加有關；其他費用、佣金和費用以及交換和信用卡交易費被存款賬户服務費的減少部分抵消。在截至2023年6月30日的三個月中，保險佣金和費用的增加主要與佣金收入的增加有關，而在截至2023年6月30日的六個月中，保險佣金和費用的增加主要與佣金收入和或有收入的增加有關。下文將進一步討論與Frost Insurance Agency有關的這些變化。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，其他費用、佣金和費用的增加主要與資本市場諮詢費、未使用信用額度的承諾費、信用證費用和商户服務回扣/獎金等的增加有關。在截至2023年6月30日的六個月中，交換費和信用卡交易費的增加主要是由於交易量的增加，部分被網絡成本的增加所抵消。在截至2023年6月30日的六個月中，存款賬户服務費的減少主要是由於商業服務費的減少，這主要是由於對財務管理客户維持的存款適用的平均收益信貸利率較高，但消費者和商業賬户的透支費用以及消費者服務費用的增加部分抵消了這一點
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與2022年相比，費用評估透支額有所增加，部分原因是賬户數量的增長。請參閲本討論其他部分標題為 “非利息收入” 的部分中對這些類別的非利息收入的分析。
截至2023年6月30日的三個月中，非利息支出增加了3590萬美元，增長了17.0％，而截至2023年6月30日的六個月中，非利息支出與2022年同期相比增加了7,920萬美元，增長了19.0％。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，增長的主要原因是工資和工資、員工福利支出、其他非利息支出、技術、傢俱和設備支出、淨佔用支出和存款保險的增加。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，工資和工資的增長主要與年度績效導致的工資增加和市場增長以及員工人數的增加有關。員工人數的增加部分與我們在休斯敦和達拉斯市場的有機擴張方面的投資以及抵押貸款產品的準備有關。薪資和工資也受到股票薪酬和激勵性薪酬增加的影響較小。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，員工福利支出的增加主要與401（k）計劃支出、醫療福利支出和工資税的增加以及與我們的固定福利退休計劃相關的定期淨福利減少等有關。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，其他非利息支出的增加主要與專業服務支出、廣告/促銷費用、差旅、膳食和娛樂、支票卡支出、業務發展費用以及文具、印刷和用品支出等的增加有關。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，技術、傢俱和設備支出的增加主要與雲服務支出和服務合同支出的增加等有關。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，淨入住率的增加主要與租賃支出的增加、建築物折舊和租賃權改善以及公用事業支出等有關。上述淨佔用支出組成部分的增加在一定程度上受到我們在休斯敦和達拉斯市場區域的擴張的影響。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，存款保險的增加主要與評估率的提高有關。請參閲本討論其他部分標題為 “非利息支出” 的部分中對這些類別的非利息支出的分析。
包括銀行業務板塊的Frost Insurance Agency在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，佣金總收入分別為1,290萬美元和3,200萬美元，而2022年同期分別為1180萬美元和2,850萬美元。在截至2023年6月30日的三個月中，佣金收入的增長主要與佣金收入的增加有關，而在截至2023年6月30日的六個月中，佣金收入的增長主要是由於佣金和或有收入的增加。佣金收入的增加主要與人壽保險佣金、福利計劃佣金以及商業和個人保險財產和意外傷害佣金的增加有關。人壽保險佣金的增加主要是由於業務量增加，而商業和個人線路財產和意外傷害佣金以及福利計劃佣金的增加主要與基礎風險敞口基礎的增加和費率的提高有關。在截至2023年6月30日的六個月中，或有收入的增加主要與業績相關的或有付款增加有關，這是由於投資組合的增長以及先前投放的保險單虧損表現的改善。請參閲本討論其他部分標題為 “非利息收入” 的部分中對保險佣金和費用的分析。
弗羅斯特財富顧問
與2022年同期相比，截至2023年6月30日的三個月和六個月的淨收入分別增長了140萬美元，增長了16.8％，下降了110萬美元，下降了6.1％。在截至2023年6月30日的三個月中，增長的主要原因是非利息收入增加了310萬美元，淨利息收入增加了110萬美元，部分被非利息支出增加240萬美元和所得税支出增加38.4萬美元所抵消。在截至2023年6月30日的六個月中，下降的主要原因是非利息支出增加了540萬美元，部分被淨利息收入增加210萬美元、非利息收入增加190萬美元和所得税支出減少30.4萬美元所抵消。
與2022年同期相比，截至2023年6月30日的三個月和六個月的淨利息收入分別增加了110萬美元，增長了118.2％，增長了210萬美元，增長了125.8％。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，上漲的主要原因是分配給Frost Wealth Advisors提供的基金的平均資金轉移價格上漲。參見本討論其他部分標題為 “淨利息收入” 一節中包含的淨利息收入分析。

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與2022年同期相比，截至2023年6月30日的三個月和六個月的非利息收入分別增加了310萬美元，增長了7.2％，增長了190萬美元，增長了2.2％。在截至2023年6月30日的三個月中，增長的主要原因是信託和投資管理費以及其他非利息收入的增加。在截至2023年6月30日的六個月中，增長的主要原因是其他非利息收入和其他費用、佣金和費用的增加，部分被信託和投資管理費的減少所抵消。信託和投資管理費收入是Frost Wealth Advisors最重要的收入組成部分。投資管理費是信託和投資管理費用中最重要的組成部分，約佔2023年前六個月信託和投資管理費用總額的78.5％。在截至2023年6月30日的三個月中，信託和投資管理費的增加主要是由於房地產費、房地產費和投資管理費的增加，部分被石油和天然氣費的減少所抵消。在截至2023年6月30日的六個月中，信託和投資管理費的減少主要是由於投資管理費和石油和天然氣費的減少，部分被房地產費用和房地產費的增加所抵消。在截至2023年6月30日的三個月中，投資管理費的增加主要與賬户中平均資產量的增加有關，儘管賬户數量略有減少。在截至2023年6月30日的六個月中，投資管理費的減少部分與2022年某些非經常性收入的確認以及股票和債券的平均估值相對於2022年較低有關。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，房地產費用和房地產費的增加主要與交易量的增加有關。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，石油和天然氣費的下降主要與2023年的平均市場價格相對於2022年較低有關。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，其他非利息收入的增加主要與客户證券交易收入和雜項收入的增加有關，主要與從Frost Brokerging Services的清算經紀商那裏獲得的交易量獎金有關。在截至2023年6月30日的六個月中，其他費用、佣金和費用的增加主要與開設貨幣市場賬户的收入增加有關，但出售共同基金收入的減少等部分抵消了這一點。請參閲本討論其他部分標題為 “非利息收入” 的部分中對信託和投資管理費用以及其他收費、佣金和費用的分析。
與2022年同期相比，截至2023年6月30日的三個月和六個月的非利息支出分別增加了240萬美元，增長了7.2％，增加了540萬美元，增長了8.5％。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，增長的主要原因是工資和工資、其他非利息支出、員工福利支出和淨佔用支出的增加。薪金和工資的增加主要是由於年度績效和市場增長導致的工資增加，以及佣金支出的增加。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，其他非利息支出的增加主要與公司管理費用分配的增加有關，在較小程度上，專業服務支出的增加被雜項費用以及研究和平臺費用的減少所抵消。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，員工福利的增加部分與醫療福利支出和工資税的增加有關。在截至2023年6月30日的六個月中，這一增長也部分與401（k）計劃支出的增加有關。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，淨佔用費用的增加主要與租賃支出的增加有關。
非銀行
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，非銀行業務板塊的淨虧損分別為400萬美元和670萬美元，而2022年同期的淨虧損分別為320萬美元和560萬美元。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，淨虧損的增加主要是由於我們長期借款的平均利率提高導致淨利息支出增加，部分被轉售協議獲得的利息收入的增加所抵消。
所得税
在截至2023年6月30日的三個月中，我們確認的所得税支出為3170萬美元，有效税率為16.4％，而2022年同期的有效税率為2,070萬美元，有效税率為14.8％。在截至2023年6月30日的六個月中，我們確認的所得税支出為6,490萬美元，有效税率為16.0％，而2022年同期的有效税率為3,330萬美元，有效税率為13.2％。2023年和2022年，有效所得税税率與21％的美國法定聯邦所得税税率不同，這主要是由於證券、貸款和人壽保險單的免税收入的影響，以及與股票薪酬相關的所得税影響等，以及它們在税前淨收入總額中的相對比例。2023年有效税率的提高主要與預計税前淨收入的增加有關，在較小程度上，與不允許的存款利息支出和存款保險費的增加以及與股票薪酬相關的離散税收優惠減少等有關。
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平均資產負債表
截至2023年6月30日的六個月中，平均資產總額為503億美元，與2022年同期的平均資產相比減少了3.91億美元，下降了0.8％。在截至2023年6月30日的六個月中，收益資產與2022年同期相比減少了6.999億美元，下降了1.5％。收益資產的減少主要與平均計息存款（主要存入美聯儲計息賬户的金額）減少56億美元以及免税證券減少3,670萬美元有關，部分被平均應納税證券增加39億美元和平均貸款增加9.613億美元所抵消。與2022年同期相比，截至2023年6月30日的六個月中，平均存款減少了20億美元，下降了4.5％。減少額包括無息存款減少22億美元，部分被計息存款賬户增加2.577億美元所抵消。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，平均無息存款分別佔平均存款總額的38.0％和41.4％。
貸款
我們的貸款組合詳情見本報告其他部分所附合並財務報表附註中的附註3——貸款。貸款增加了5.913億美元，增長了3.4％，從2022年12月31日的172億美元增加到2023年6月30日的177億美元。我們的大部分貸款組合包括商業和工業貸款、能源貸款和房地產貸款。房地產貸款包括商業和消費者餘額。與我們的貸款組合細分市場相關的部分詳細信息如下所示。有關我們的貸款發放和風險管理流程的更詳細討論，請參閲我們的 2022 年表格 10-K。
商業和工業。截至2023年6月30日和2022年12月31日，商業和工業貸款總額為57億美元。我們的商業和工業貸款是針對小型、中型和大型企業的多種貸款。這些貸款的目的各不相同，從支持季節性營運資金需求到設備定期融資。雖然有些短期貸款可能是在無抵押的基礎上發放的，但大多數貸款都由資產提供擔保，抵押保證金符合我們的貸款政策指導方針。商業和工業貸款組合還包括商業租賃和購買的共享國家信貸（“SNC”）。
能量。能源貸款包括向從事各種能源相關活動的實體和個人提供的貸款，包括 (i) 石油或天然氣的開發和生產，(ii) 提供油氣田服務，(iii) 提供與能源相關的運輸服務，(iv) 提供設備以支持石油和天然氣鑽探，(v) 煉油石化產品，或 (vi) 交易石油、天然氣和相關商品。能源貸款增加了6,080萬美元，增長了6.6％，從2022年12月31日的9.257億美元增加到2023年6月30日的9.866億美元。儘管我們最近努力減少能源貸款敞口，但此類貸款仍然是我們最大的行業集中之一，截至2023年6月30日，總貸款佔貸款總額的5.6％，高於2022年12月31日佔貸款總額的5.4％。平均貸款規模、投資組合的重要性以及能源行業的專業性質需要高度規範性的承保政策。很少允許這項政策的例外情況。由於該客户羣的借貸需求很大，能源貸款組合包括參與和SNC。
購買了國家共享積分。SNC是從上游金融組織購買的參與者，其規模往往大於我們最初的投資組合。截至2023年6月30日，我們收購的SNC投資組合總額為7.457億美元，較2022年12月31日的7.905億美元減少了4,480萬美元，下降了5.7％。截至2023年6月30日，已收購的未償還SNC中有33.6％與建築業有關，而19.4％與能源行業有關，12.5％與金融服務行業有關，12.2％與房地產管理行業有關。其餘收購的SNC在其他各個行業實現了多元化，沒有其他單一行業超過收購的SNC投資組合總額的10％。此外，收購的SNC的未償餘額幾乎全部包含在能源、商業和工業投資組合中，其餘的則包含在房地產類別中。SNC 的參與源於正常的業務流程，以滿足客户的需求。從政策上講，我們通常只為總部位於我們的市場領域或在我們的市場領域有重要業務的公司參與SNC。此外，我們必須能夠直接接觸公司的管理層、現有的銀行關係，或者期望在接下來的12至24個月內擴大與其他銀行產品和服務的關係。至少每季度對SNC進行一次審查，以瞭解其信貸質量和業務發展成功情況。
商業地產。商業房地產貸款增加了2.096億美元，增長了2.6％，從2022年12月31日的82億美元增加到2023年6月30日的84億美元。截至2023年6月30日，商業房地產貸款占房地產貸款總額的79.5％，而截至2022年12月31日，這一比例為81.6％。我們的大部分商業房地產貸款組合包括商業房地產抵押貸款，包括永久和中期貸款。這些貸款主要被視為現金流貸款，其次被視為由房地產擔保的貸款。因此，這些貸款必須經過商業和工業貸款以及房地產貸款的分析和承保過程。截至2023年6月30日，我們商業房地產貸款中約有51.0％的未償本金餘額由自有房產擔保。
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消費房地產和其他消費貸款。消費者房地產貸款組合增加了3.144億美元，增長了17.1％，從2022年12月31日的18億美元增加到2023年6月30日的22億美元。截至2023年6月30日和2022年12月31日，房屋淨值貸款和信貸額度合計分別佔消費者房地產貸款總額的60.5％和61.9％。我們提供的房屋淨值貸款最高為借款人個人住宅估計價值的80％，減去現有抵押貸款和房屋裝修貸款的價值。在2023年之前，我們通常不會發放1-4筆家庭抵押貸款；但是，我們確實不時投資此類貸款，以滿足客户的需求或用於其他監管合規目的。我們在 2023 年第一季度開始向員工提供 1-4 家庭抵押貸款，並於 2023 年第二季度開始為客户提供有限的 1-4 家庭抵押貸款。我們的1-4家庭抵押貸款旨在用於證券投資目的。儘管如此，1-4家庭抵押貸款並不是我們消費房地產投資組合的重要組成部分。消費者和其他貸款比2022年12月31日減少了3,300萬美元，下降了6.7％。消費者和其他貸款組合主要包括汽車貸款、透支、無抵押循環信貸產品、以現金和現金等價物為擔保的個人貸款以及其他類似類型的信貸額度。
薪水保護計劃。根據CARES法案的規定，我們已經根據小企業管理局管理的PPP向符合條件的小型企業發放了貸款。PPP所涵蓋的貸款可能有資格獲得貸款豁免，用於支付與工資、團體醫療保健福利成本以及符合條件的抵押貸款、租金和公用事業付款相關的某些費用。免除任何金額後的剩餘貸款餘額仍由小企業管理局全額擔保。有關更多詳細信息，請參閲 2022 年 10-K 表格。
累積逾期貸款。下表列出了應計的逾期貸款。另見本報告其他部分所附合並財務報表附註中的附註3——貸款。
累積貸款
已過期 30-89 天		累積貸款
逾期 90 天或以上		應計總額
逾期貸款
總計
貸款		金額類別中貸款的百分比金額類別中貸款的百分比金額類別中貸款的百分比
2023年6月30日
商業和工業$5,726,804 $27,789 0.49 %$3,025 0.05 %$30,814 0.54 %
能量986,571 2,222 0.23 — — 2,222 0.23 
薪水保護計劃22,333 80 0.36 2,725 12.20 2,805 12.56 
商業地產：
建築物、土地和其他6,924,896 28,443 0.41 568 0.01 29,011 0.42 
施工1,468,071 669 0.05 118 0.01 787 0.06 
消費性房地產2,157,916 8,754 0.41 5,039 0.23 13,793 0.64 
消費者和其他459,720 5,153 1.12 336 0.07 5,489 1.19 
總計$17,746,311 $73,110 0.41 $11,811 0.07 $84,921 0.48 
不包括PPP貸款$17,723,978 $73,030 0.41 $9,086 0.05 $82,116 0.46 
2022年12月31日
商業和工業$5,674,798 $30,769 0.54 %$5,560 0.10 %$36,329 0.64 %
能量925,729 1,472 0.16 — — 1,472 0.16 
薪水保護計劃34,852 5,321 15.27 13,867 39.79 19,188 55.06 
商業地產：
建築物、土地和其他6,706,078 23,561 0.35 5,664 0.08 29,225 0.43 
施工1,477,247 — — — — — — 
消費性房地產1,843,539 7,856 0.43 2,398 0.13 10,254 0.56 
消費者和其他492,726 5,155 1.05 311 0.06 5,466 1.11 
總計$17,154,969 $74,134 0.43 $27,800 0.16 $101,934 0.59 
不包括PPP貸款$17,120,117 $68,813 0.40 $13,933 0.08 $82,746 0.48 
與2022年12月31日相比，截至2023年6月30日的累積逾期貸款減少了1700萬美元。減少的主要原因是過期PPP貸款（下降1,640萬美元）和逾期商業和工業貸款（下降550萬美元）的減少，部分被過期消費房地產貸款的增加（增加350萬美元）所抵消。PPP貸款由小企業管理局全額擔保，我們預計將收取與這些貸款有關的所有到期金額。不包括PPP貸款，累計過期貸款減少了63萬美元。

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非應計貸款。非應計貸款列於下表。另見本報告其他部分所附合並財務報表附註中的附註3——貸款。
2023年6月30日2022年12月31日
非應計貸款非應計貸款
總計
貸款		金額類別中貸款的百分比總計
貸款		金額類別中貸款的百分比
商業和工業$5,726,804 $22,217 0.39 %$5,674,798 $18,130 0.32 %
能量986,571 16,712 1.69 925,729 15,224 1.64 
薪水保護計劃22,333 — — 34,852 — — 
商業地產：
建築物、土地和其他6,924,896 25,682 0.37 6,706,078 3,552 0.05 
施工1,468,071 — — 1,477,247 — — 
消費性房地產2,157,916 3,170 0.15 1,843,539 927 0.05 
消費者和其他459,720 — — 492,726 — — 
總計$17,746,311 $67,781 0.38 $17,154,969 $37,833 0.22 
貸款信貸損失補貼$233,619 $227,621 
貸款信貸損失備抵額與非應計貸款的比率344.67 %601.65 %
截至2023年6月30日的非應計貸款比2022年12月31日增加了2990萬美元，這主要是由於非應計商業房地產——建築物、土地和其他貸款，主要與單一信貸關係有關；在較小程度上，非應計商業和工業貸款、消費房地產和能源貸款的增加。
通常，如果本金或利息還款超過到期90天和/或管理層認為本金和/或利息的可收回性存在問題，以及監管要求的要求，貸款將處於非應計狀態。終止應計利息後，應計但未收取的利息將記入本年度的業務。非應計貸款的後續收入記為本金減少額，只有在合理保證本金回收後才記錄利息收入。將貸款歸類為非應計貸款並不妨礙最終收取貸款本金或利息。截至2023年6月30日，非應計商業和工業貸款包括一種超過500萬美元的信用關係，總額為1,600萬美元，而截至2022年12月31日，沒有超過500萬美元的非應計商業和工業貸款。截至2023年6月30日，非應計能源貸款包括一種超過500萬美元的信用關係，總額為720萬美元。截至2022年12月31日，有兩筆超過500萬美元的非應計能源貸款關係，總餘額為1,110萬美元。截至2023年6月30日，這些貸款的總餘額為810萬美元，截至該日，兩筆信用關係均不超過500萬美元。這些信貸關係總餘額的減少與這些借款人支付的本金有關。非應計房地產貸款主要包括土地開發、1-4户家庭住宅建築信貸關係以及由辦公樓和宗教設施擔保的貸款。截至2023年6月30日，有一筆超過500萬美元的非應計商業房地產貸款，總額為1,830萬美元，而截至2022年12月31日，沒有超過500萬美元的非應計商業房地產貸款。
信用損失備抵金
就貸款和證券而言，信貸損失備抵是資產估值賬户，根據會計準則編纂法（“ASC”）主題326（“ASC 326”）金融工具——信貸損失，從這些資產的攤銷成本基礎中扣除，以表示預計收取的淨額。就資產負債表外信用風險敞口而言，信貸損失備抵是根據ASC 326計算的負債賬户，作為合併資產負債表中應計應付利息和其他負債的一部分報告。每個備抵賬户的金額代表了管理層對這些金融工具當前預期信用損失（“CECL”）的最佳估計，其中考慮了來自內部和外部的現有信息，這些信息與評估該工具合同期限內的信用損失敞口有關。相關的可用信息包括歷史信用損失經歷、當前狀況以及合理且可支持的預測。雖然歷史信用損失經歷為估計預期信用損失提供了依據，但可以根據當前投資組合特定的風險特徵、環境條件或其他相關因素的差異對歷史損失信息進行調整。雖然管理層利用其現有的最佳判斷和信息，但我們的備抵賬户的最終充足性取決於我們無法控制的各種因素，包括我們的投資組合表現、經濟、利率變化以及監管機構對資產分類的看法。有關我們會計政策的更多信息，請參閲我們的 2022 年表格 10-K
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與信貸損失有關。有關2023年第一季度模型更新的信息，另請參閲合併財務報表附註中的附註3——貸款。
信貸損失補貼-貸款。 下表列出了截至所示日期的貸款損失備抵額按貸款組合分部分的分配情況；但是，將部分補貼分配給一個分部並不妨礙其可用於吸收其他分部的損失。
分配的津貼金額每個類別的貸款佔貸款總額的百分比總計
貸款		分配給各類別貸款的補貼比例
2023年6月30日
商業和工業$75,166 32.3 %$5,726,804 1.31 %
能量14,929 5.6 986,571 1.51 
薪水保護計劃— 0.1 22,333 — 
商業地產120,926 47.3 8,392,967 1.44 
消費性房地產13,035 12.2 2,157,916 0.60 
消費者和其他9,563 2.5 459,720 2.08 
總計$233,619 100.0 %$17,746,311 1.32 
2022年12月31日
商業和工業$104,237 33.1 %$5,674,798 1.84 %
能量18,062 5.4 925,729 1.95 
薪水保護計劃— 0.2 34,852 — 
商業地產90,301 47.7 8,183,325 1.10 
消費性房地產8,004 10.7 1,843,539 0.43 
消費者和其他7,017 2.9 492,726 1.42 
總計$227,621 100.0 %$17,154,969 1.33 
截至2023年6月30日，分配給商業和工業貸款的補貼總額為7,520萬美元，佔商業和工業貸款總額的1.31％，減少了2910萬美元，下降了27.9％，而截至2022年12月31日為1.042億美元，佔商業和工業貸款總額的1.84％。模擬的預期信貸損失減少了1,550萬美元，而與商業和工業貸款相關的定性因素（“Q因子”）和其他定性調整減少了1,000萬美元。根據個人預期信貸損失評估的商業和工業貸款的具體撥款從2022年12月31日的610萬美元減少到2023年6月30日的250萬美元，減少了360萬美元。商業和工業貸款專項撥款的減少主要與確認扣除有關。
截至2023年6月30日，分配給能源貸款的補貼總額為1,490萬美元，佔能源貸款總額的1.51％，減少了310萬美元，下降了17.3％，而截至2022年12月31日為1,810萬美元，佔能源貸款總額的1.95％。與能源貸款相關的模擬預期信貸損失減少了280萬美元，而與能源貸款相關的Q-Factor和其他定性調整增加了130萬美元。截至2023年6月30日，根據個人預期信貸損失評估的能源貸款的具體撥款總額為270萬美元，與2022年12月31日的440萬美元相比減少了170萬美元。能源貸款專項撥款的減少與收到的本金支付和不再需要特別撥款的貸款有關。
截至2023年6月30日，分配給商業房地產貸款的補貼總額為1.209億美元，佔商業房地產貸款總額的1.44％，增加了3,060萬美元，佔33.9％，而截至2022年12月31日，這一數字為9,030萬美元，佔商業房地產貸款總額的1.10％。與商業房地產貸款相關的模擬預期信貸損失減少了1150萬美元，而與商業房地產貸款相關的Q-Factor和其他定性調整增加了4,260萬美元。根據個人預期信貸損失進行評估的商業房地產貸款的具體撥款從2022年12月31日的170萬美元減少到2023年6月30日的130萬美元。商業房地產貸款專項撥款的減少與收到的本金支付和不再需要特別撥款的貸款有關，部分被新的單獨評估貸款的新專項撥款所抵消。
截至2023年6月30日，分配給消費房地產貸款的補貼總額為1,300萬美元，佔消費房地產貸款總額的0.60％，增加了500萬美元，佔62.9％，而截至2022年12月31日，這一數字為800萬美元，佔消費房地產貸款總額的0.43％。與消費房地產貸款相關的模擬預期信貸損失增加了470萬美元，而與消費房地產貸款相關的Q-Factor和其他定性調整增加了28.4萬美元。

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截至2023年6月30日，分配給消費貸款的補貼總額為960萬美元，佔消費貸款總額的2.08％，增加了250萬美元，佔36.3％，而截至2022年12月31日，這一數字為700萬美元，佔消費貸款總額的1.42％。與消費貸款相關的模擬預期信貸損失增加了52.8萬美元，而Q-Factor和其他定性調整增加了200萬美元，這主要是由於消費者疊加的增加，下文將進一步討論。
正如我們的2022年10-K表格更全面地描述的那樣，我們使用衡量違約概率和違約損失等模型組合來衡量每筆貸款生命週期內的預期信用損失。預期信貸損失的衡量受到貸款/借款人屬性和某些宏觀經濟變量的影響。對模型進行了調整，以反映某些宏觀經濟變量的當前影響及其在合理和可支持的預測期內的預期變化。
在估算截至2023年6月30日的預期信貸損失時，我們使用穆迪分析2023年6月的共識情景（“2023年6月共識情景”）來預測模型中使用的宏觀經濟變量。2023年6月的共識情景基於對美國經濟基線預測的各種調查的回顧。2023年6月的共識情景預測包括：（i）2023年剩餘時間內美國名義國內生產總值年化季度增長率為2.40％，其次是2024年的平均年化季度增長率為3.38％，到2025年第二季度預測期結束時的平均年化季度增長率為4.69％；（ii）2023年剩餘時間內美國平均失業率為4.12％，其次是207年的平均年化季度增長率為4.67％ 到2025年第二季度預測期結束時為24％和4.57％；（iii）平均值得克薩斯州在2023年剩餘時間內失業率為4.31％，其次是2024年的平均季度化失業率為4.48％，到2025年第二季度預測期結束時的平均年化季度失業率為4.31％；（iv）預計在2023年剩餘時間內，10年期美國國債的平均年化利率為3.64％，到2025年第二季度預測期結束時降至3.45％，（v）平均油價為在2023年剩餘時間內每桶81.46美元，到2024年增至每桶81.65美元，到年底降至每桶77.91美元預測期為2025年第二季度。
在估算截至2022年12月31日的預期信貸損失時，我們使用了穆迪分析2022年12月的基線情景（“2022年12月基線情景”）來預測我們的模型中使用的宏觀經濟變量。2022 年 12 月的基線情景基於基於當前經濟狀況和穆迪對美國經濟的預測的最可能的結果。除其他外，2022年12月的基準情景預測包括：（i）2023年第一季度美國名義國內生產總值年化季度增長率為2.65％，隨後在2023年剩餘時間內年化季度增長率在3.62％至4.50％之間，到2024年第四季度預測期結束時的平均年化增長率為4.79％；（ii）美國失業率為3.80％ 2023年第一季度，截至預測結束時，美國的季度平均失業率為4.06％2024年第四季度期間；（iii）2023年第一季度得克薩斯州失業率為4.10％，截至2024年第四季度預測期結束時，德克薩斯州的季度平均失業率為4.04％；（iv）預計2023年第一季度10年期美國國債平均利率為4.03％，2023年剩餘時間為4.25％，2024年為3.96％；（v）石油平均水平 2023年第一季度價格為每桶93美元，到2024年第四季度預測期結束時降至每桶67美元。
截至2023年6月30日，貸款組合總額與2022年12月31日相比增加了5.913億美元，增長了3.4％。這一增長包括消費房地產貸款增加3.144億美元，增長17.1％；商業房地產貸款增加2.096億美元，增長2.6％；能源貸款增加6,080萬美元，增長6.6％；商業和工業貸款增加5,200萬美元，佔0.9％；部分被消費者和其他貸款減少的3300萬美元（6.7％）所抵消。
商業和工業貸款的加權平均風險等級從2022年12月31日的6.39提高到2023年6月30日的6.46。這一增長部分與合格級商業和工業貸款的加權平均風險等級提高有關，該等級從2022年12月31日的6.24提高到2023年6月30日的6.29，以及高風險等級分類貸款增加了3,700萬美元。分類貸款包括風險等級為11、12或13的貸款。此類貸款的加權平均風險等級從2022年12月31日的11.43降至2023年6月30日的11.27，部分抵消了分類商業和工業貸款數量增加的影響。能源貸款的加權平均風險等級從2022年12月31日的5.67提高到2023年6月30日的5.96。及格級能源貸款增加了6,590萬美元，而此類貸款的加權平均風險等級從2022年12月31日的5.44提高到2023年6月30日的5.79。商業房地產貸款的加權平均風險等級從2022年12月31日的7.10提高到2023年6月30日的7.18。合格等級的商業房地產貸款增加了1.381億美元，而此類貸款的加權平均風險等級從2022年12月31日的6.96提高到2023年6月30日的7.01日。被評為 “觀察” 和 “特別提及” 的商業房地產貸款減少了2190萬美元，而分類商業房地產貸款增加了9,340萬美元。

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如上所述，我們的信用損失模型使用穆迪2023年6月共識情景中的經濟預測來估算截至2023年6月30日的預期信貸損失，使用穆迪2022年12月的基準情景來估算截至2022年12月31日的預期信貸損失。我們根據這些情景對模型結果進行了定性調整，以適應各種風險因素，這些風險因素在我們的建模過程中沒有考慮，但在評估貸款池中的預期信用損失時仍然相關。下文將討論這些定性因子或 Q 因子調整。
Q因子調整基於管理層對與貸款政策和程序變化相關的風險影響的判斷和當前評估；經濟和商業狀況；貸款組合屬性和信貸集中度；以及建模輸入、假設和其他流程中尚未捕捉到的外部因素。管理層在嚴重負面影響到正面影響範圍內評估此類項目的潛在影響，並根據評估結果按總調整百分比調整對建模的預期信用損失進行調整。根據截至2023年6月30日的這項評估，通過約4.3％的加權平均Q因子調整向上調整了模擬的預期信貸損失，調整總額為350萬美元，而2022年12月31日為2.3％，調整總額為230萬美元。截至2023年6月30日，Q因子調整百分比的提高在很大程度上與影響貸款可收回性的國家、地區和地方經濟和商業狀況及發展相關的前景普遍更為負面；貸款組合集中的變化；貸款拖欠量和嚴重程度的變化；風險等級和不利分類的變化；抵押品價值可能惡化等。
截至2023年6月30日，我們還提供了額外的定性調整或管理層疊加費用，因為管理層認為仍然存在影響我們某些類別的貸款組合的重大風險。截至2023年6月30日的Q因子和其他定性調整詳見下表。
Q 因子調整模型疊加層辦公大樓覆蓋層下行場景疊加信用集中疊加層消費者疊加層總計
商業和工業$1,625 $— $— $19,207 $5,438 $— $26,270 
能量201 — — — 6,295 — 6,496 
商業地產：
所有者已佔用444 24,078 — — 493 — 25,015 
非所有者佔用231 33,308 10,315 — 2,332 — 46,186 
施工536 27,738 3,944 — 711 — 32,929 
消費性房地產441 — — — — — 441 
消費者和其他52 — — — — 4,000 4,052 
總計$3,530 $85,125 $14,259 $19,207 $15,268 $4,000 $141,389 
模型疊加層是定性調整，旨在解決我們的商業房地產信用損失模型中未捕獲的風險的影響。這些調整是根據我們商業房地產貸款的最低存款準備金率確定的。就我們的商業房地產——業主自住的貸款組合而言，我們確定最低存款準備金率是適當的，以解決該模型對某些經濟變量的積極變化過於敏感的影響。在對同行銀行數據進行分析和基準測試後，我們認為建模結果可能過於樂觀，無法適當地捕捉下行風險。因此，我們確定，我們自有商業房地產貸款組合的適當預測損失率應與我們的商業和工業貸款組合的預測損失率更加一致。就我們的商業地產（非自有房地產和商業地產）建築貸款組合而言，我們確定最低存款準備金率是適當的，因為我們認為建模結果沒有適當地反映出與借款人進入資本市場出售或再融資投資者目前在建房地產和資產的能力相關的下行風險。我們認為，獲得資本的機會可能會在很長一段時間內受到損害。因此，這將需要二級流動性和資本來源來支持已完成的項目，這些項目可能需要比最初承保的時間長得多才能穩定下來。此外，利率的快速上升帶來了新的新風險，因為大多數非業主自住貸款和建築貸款都源自浮動利率。
辦公樓覆蓋層是定性調整，旨在解決人們對商業辦公空間利用的長期擔憂，這可能會影響我們的商業房地產貸款組合中某些類型辦公物業的長期表現。這些調整是根據我們的商業地產（非自有住房和商業地產）風險等級為8或以上的建築貸款組合中的貸款的最低準備金率確定的。

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不利情景疊加是對我們的商業和工業貸款組合進行定性調整，以應對通貨膨脹、利率上升、勞動力短缺、金融市場和全球供應鏈中斷、油價進一步波動以及軍事衝突（包括當前的俄羅斯和烏克蘭戰爭、恐怖主義或其他地緣政治事件）造成的重大經濟衰退風險。諸如此類的因素是我們無法控制的，但仍然會影響客户的收入水平，並可能改變預期的客户行為，包括借款、還款、投資和存款行為。為了確定這種定性調整，我們使用另一種更悲觀的經濟情景來預測模型中使用的宏觀經濟變量。截至2023年6月30日，我們使用了穆迪分析6月S3替代情景下行情景——第90個百分位數。在使用這種情景對預期信用損失進行建模時，我們還假設我們建模的貸款池中的每筆貸款都將降級一個風險等級。定性調整基於替代情景建模結果超過估算信用損失支出時使用的主要情景的金額，並根據管理層對這種更加悲觀的經濟情景發生概率的評估進行調整。
信用集中度疊加是基於統計分析的定性調整，旨在解決我們貸款組合中的關係風險敞口集中問題。隨着時間的推移，貸款投資組合集中度的變化導致我們現有投資組合中的預期信用損失與歷史損失情況不同。鑑於貸款信貸損失備抵反映了我們貸款組合中的預期信貸損失，而且這些預期的信貸損失在性質、時間和金額方面尚不確定，管理層認為，風險集中度較高的細分市場更有可能出現高虧損事件。由於我們的貸款組合中有很大一部分集中在大型信貸關係中，而且近年來信貸損失巨大、集中，管理層進行了上表詳述的定性調整，以應對與這種關係惡化為虧損事件相關的風險。
消費者疊加是我們的消費者和其他貸款組合的定性調整，旨在解決與該投資組合中無抵押貸款水平和其他風險因素相關的風險。在經濟緊張時期，無抵押消費貸款的損失風險較高，因為這些貸款缺乏硬抵押品形式的次要還款來源。此次調整是通過分析我們的消費貸款扣除趨勢以及一般銀行業的消費貸款扣除趨勢來確定的。管理層認為，考慮在無抵押消費者投資組合的模型預測虧損的基礎上再疊加一個額外的損失是適當的。
截至2022年12月31日，我們提供了定性調整，詳見下表。有關這些定性調整的更多信息，請參見我們的 2022 年表格 10-K。
Q 因子調整模型疊加層辦公大樓覆蓋層下行場景疊加信用集中疊加層消費者疊加層總計
商業和工業$929 $— $— $29,632 $5,676 $— $36,237 
能量128 — — — 5,020 — 5,148 
商業地產：
所有者已佔用318 19,708 — — 1,718 — 21,744 
非所有者佔用95 10,472 16,557 — 487 — 27,611 
施工660 7,905 3,122 — 530 — 12,217 
消費性房地產157 — — — — — 157 
消費者和其他34 — — — — 2,000 2,034 
總計$2,321 $38,085 $19,679 $29,632 $13,431 $2,000 $105,148 

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目錄
下表列出了與信用損失支出和淨（扣除）收回額相關的其他信息。另見本報告其他部分所附合並財務報表附註中的附註3——貸款。
信用損失費用（收益）網
（扣款）
回收率		平均值
貸款 		年化淨額（扣除）比率
平均貸款回收率
三個月已結束：
2023年6月30日
商業和工業$2,404 $(5,703)$5,716,855 (0.40)%
能量(4,433)171 1,070,183 0.06 
薪水保護計劃— — 26,701 — 
商業地產5,133 100 8,312,310 — 
消費性房地產3,822 (495)2,070,475 (0.10)
消費者和其他5,007 (3,901)467,730 (3.35)
總計$11,933 $(9,828)$17,664,254 (0.22)
2022年6月30日
商業和工業$942 $(698)$5,531,663 (0.05)%
能量427 418 1,040,893 0.16 
薪水保護計劃— — 143,989 — 
商業地產(12,232)384 7,964,298 0.02 
消費性房地產583 (88)1,495,799 (0.02)
消費者和其他5,884 (2,823)497,847 (2.27)
總計$(4,396)$(2,807)$16,674,489 (0.07)
六個月已結束：
2023年6月30日
商業和工業$(18,280)$(10,791)$5,685,051 (0.38)%
能量(3,467)334 1,041,099 0.06 
薪水保護計劃— — 29,137 — 
商業地產30,494 131 8,270,722 — 
消費性房地產5,105 (74)1,991,302 (0.01)
消費者和其他10,756 (8,210)475,300 (3.48)
總計$24,608 $(18,610)$17,492,611 (0.21)
2022年6月30日
商業和工業$18,503 $(3,324)$5,491,632 (0.12)%
能量(1,617)667 1,045,338 0.13 
薪水保護計劃— — 222,773 — 
商業地產(27,841)11 7,826,540 — 
消費性房地產557 (288)1,459,142 (0.04)
消費者和其他10,466 (6,168)485,844 (2.56)
總計$68 $(9,102)$16,531,269 (0.11)
在截至2023年6月30日的六個月中，我們記錄了與貸款相關的淨信用損失支出，總額為2460萬美元，而在2022年同期，我們記錄的淨信用損失支出總額為6.8萬美元。每個投資組合細分市場的淨信用損失支出/收益反映了在確認淨扣除額後，將分配給該細分市場的信貸損失準備金調整為根據我們的備抵方法確定的預期信用損失水平所需的金額。
2023年前六個月與貸款相關的淨信用損失支出主要反映了與商業房地產貸款相關的預期信貸損失的增加，這主要與我們的商業房地產（非自住投資組合和建築投資組合）的最低準備金率的提高有關。2023年前六個月與貸款相關的淨信用損失支出也反映了與商業和工業貸款以及消費者和其他貸款（主要與透支有關）相關的扣款趨勢，以及與我們的消費房地產和消費者和其他貸款組合相關的額外預期信貸損失。與商業和工業貸款相關的預期信貸損失的減少部分抵消了這些項目的影響；主要與模擬預期損失、負面情景疊加和特定分配的減少有關；以及與能源貸款相關的預期信貸損失的減少；主要與模擬預期損失和特定分配的減少有關。
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目錄
截至2023年6月30日，貸款信貸損失備抵額與貸款總額的比率為1.32％，而2022年12月31日為1.33％。管理層認為，根據管理層對現有貸款組合中當前預期信貸損失的最佳估計，記錄的貸款信用損失備抵金額是適當的。如果管理層在做出這一估計時考慮的任何因素髮生變化，我們對當前預期信用損失的估計也可能發生變化，這可能會影響未來與貸款相關的信用損失支出水平。
信貸損失備抵——資產負債表外信貸敞口。 截至2023年6月30日和2022年12月31日，資產負債表外信貸風險敞口的信貸損失準備金總額分別約為5,290萬美元和5,860萬美元。資產負債表外信貸風險敞口的信貸損失備抵水平取決於未償承諾的數量、基礎風險等級、可用資金的預期使用情況以及影響我們貸款組合的預測經濟狀況。在截至2023年6月30日的六個月中，我們確認了與資產負債表外信用敞口相關的淨信用損失收益總額為570萬美元，而2022年同期的淨信用損失收益為6.8萬美元。我們的2022年10-K表格進一步描述了我們用於估算資產負債表外信貸風險敞口信用損失準備金的政策和方法。該方法還受到2023年第一季度模型更新的影響，如本報告其他地方附註3——貸款中所述。第一季度模型更新的總體近似影響是，資產負債表外信貸敞口的模擬預期信貸損失減少了1,900萬美元，儘管這種下降的影響在很大程度上被類似於上述商業房地產——建築貸款模型疊加的定性調整所抵消。
資本和流動性
資本。截至2023年6月30日和2022年12月31日，股東權益總額分別為34億美元和31億美元。截至2023年6月30日的六個月中，資本來源包括淨收入3.398億美元，其他綜合收入4,330萬美元，與股票薪酬相關的950萬美元以及股票期權行使的240萬美元收益。在截至2023年6月30日的六個月中，資本使用包括1.164億美元的優先股和普通股股息以及2910萬美元的庫存股購買。
根據巴塞爾協議III資本規則，我們選擇退出將累計其他綜合收益的大部分組成部分納入監管資本的要求。因此，申報為累計其他綜合收益/虧損的金額不會增加或減少監管資本，也不包含在我們的監管資本比率的計算中。在2020年1月1日通過ASC 326時，我們還選擇在過渡期內排除CECL下信用損失會計在計算我們的監管資本和監管資本比率時的影響。銀行和銀行控股公司的監管機構採用旨在衡量資本的資本指導方針，並考慮資產負債表內和表外項目固有的風險。見本報告其他部分所附合並財務報表附註中的附註7——資本和監管事項。
我們在2023年第一和第二季度分別支付了每股普通股0.87美元的季度股息，並在2022年第一和第二季度分別支付了每股普通股0.75美元的季度股息。這些股息金額相當於2023年和2022年前六個月的普通股股息支付率分別為33.6％和45.1％。我們申報或支付股息、購買、贖回或以其他方式收購股本的能力可能會受到本報告其他部分所附合並財務報表附註中附註7——資本和監管事項中描述的某些限制的影響。
股票回購計劃。 我們的董事會不時批准股票回購計劃。總的來説，股票回購計劃使我們能夠主動管理資本狀況並將多餘的資本返還給股東。根據此類計劃購買的股票還為我們提供了履行與股票薪酬獎勵相關的義務所必需的普通股。有關更多詳情，請參閲合併財務報表附註中的附註7——資本和監管事宜，以及第二部分第2項——股權證券的未註冊銷售和所得款項的使用，均包含在本報告的其他地方。
2022 年 8 月，頒佈了 2022 年《降低通貨膨脹法》（“IRA”）。除其他外，IRA對美國上市公司在2022年12月31日之後回購的股票的公允市場價值徵收新的1％消費税。除某些例外情況外，回購的股票價值是扣除當年發行的股票後確定的，包括根據補償安排。
流動性。正如我們在2022年10-K表中更全面地討論的那樣，我們的流動性狀況將受到持續監控，並酌情調整資金來源和用途之間的平衡。流動性風險管理是我們資產/負債管理過程中的重要組成部分。我們定期對流動性壓力情景進行建模，以評估因經濟混亂、金融市場波動、意外信用事件或管理層認為存在問題的其他重大事件而導致的潛在流動性外流或融資問題。這些情景已納入我們的應急資金計劃，該計劃為確定我們的流動性需求提供了基礎。我們的主要資金來源是我們的
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目錄
客户存款，再加上我們的短期和長期借款以及證券的到期日和貸款攤銷。截至2023年6月30日，我們在美聯儲的計息賬户中持有約63億美元。作為聯邦住房貸款銀行（“FHLB”）的成員，我們也有能力借入資金。截至2023年6月30日，根據可用的可抵押抵押品，我們在FHLB的總借款能力約為52億美元。此外，截至2023年6月30日，我們有大約148億美元的證券，這些證券不受質押的阻礙，可以根據需要通過回購協議、美聯儲折扣窗口或美聯儲新的銀行定期融資計劃（“BTFP”）來支持額外的借款。BTFP是一項新機制，旨在應對銀行業最近的流動性問題，部分原因是最近的存款流失導致了一些大型銀行倒閉。BTFP旨在向符合條件的存款機構提供可用的額外資金，以幫助確保銀行有能力滿足所有存款人的需求。根據該計劃，符合條件的存款機構可以通過質押美國國債、機構債務和抵押貸款支持證券以及其他符合條件的資產作為抵押品來獲得長達一年的貸款。這些資產將按面值估值。BTFP旨在消除存款機構在流動性面臨壓力時快速出售證券的需求。
由於Cullen/Frost是一家控股公司，不開展業務，因此其主要流動性來源是弗羅斯特銀行向上流出的股息和外部來源的借款。銀行監管可能會限制弗羅斯特銀行可能支付的股息金額。有關此類股息，請參閲本報告其他部分所附合並財務報表附註中的附註7——資本和監管事項。截至2023年6月30日，Cullen/Frost擁有流動資產，主要包括弗羅斯特銀行的存款現金，總額為3.23億美元。
會計準則更新
有關最近發佈的會計公告及其對我們財務報表的預期影響的詳細信息，請參閲本報告其他部分所附合並財務報表附註中的附註17——會計準則更新。
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目錄
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
本項目中列出的披露受第2項中標題為 “前瞻性陳述和可能影響未來業績的因素” 的部分的限制。管理層對本報告財務狀況和經營業績的討論和分析，以及本報告其他地方提出的其他警示聲明。
請參閲第 7A 項中對市場風險的討論。2022 年表格 10-K 中有關市場風險的定量和定性披露。自2022年12月31日以來，我們面臨的市場風險類型沒有顯著變化。
我們使用收益模擬模型作為衡量與市場利率變化相關的利率風險的主要量化工具。該模型量化了各種利率情景對未來12個月的預計淨利息收入和淨收入的影響。該模型衡量了相對於未來12個月假設利率波動的統一利率情景對淨利息收入的影響。這些模擬包括有關資產負債表增長和組合、定價以及現有和預計資產負債表的重新定價和到期特徵的假設。該模型還包括利率互換、上限和下限等利率衍生品的影響。還考慮了其他與利率相關的風險，例如預付款、基差和期權風險。
出於建模的目的，截至2023年6月30日，模型模擬預測，與未來12個月的統一利率相比，100個基點和200個基點的應計利率增長將導致淨利息收入的正差異分別為1.5％和2.9％，而應計利率下降100個基點和200個基點將導致淨利息收入相對於統一利率的負差異分別為1.2％和2.6％ 在接下來的12個月裏。出於建模目的，截至2022年12月31日，模型模擬預測，與未來12個月的統一利率相比，100個基點和200個基點的應計利率增長將導致淨利息收入的正差異分別為0.2％和1.4％，而應計利率下降100個基點和200個基點將導致淨利息收入相對於統一利率的負差異分別為0.2％和1.4％ 在接下來的12個月裏。
目前，我們不為很大一部分商業活期存款支付利息。最終為這些商業活期存款支付的任何利率都可能取決於各種因素，其中一些因素是我們無法控制的。我們的2023年6月30日和2022年12月31日的模型模擬沒有假設商業活期存款（尚未獲得收益抵免的活期存款）會支付任何利息。管理層認為，根據我們在上一個利率週期中的經驗，隨着利率的上升，我們為這些存款支付利息的可能性較小。
截至2023年6月30日的模型模擬表明，與截至2022年12月31日的資產負債表相比，我們的預計資產負債表對資產更加敏感。資產敏感度提高的主要原因是某些類型的存款賬户加息的預期存款定價貝塔值降低。存款定價測試版是衡量在市場利率發生明確變化的情況下，存款利率將向上或向下重新定價的程度。管理層認為，截至2023年6月30日使用的存款定價測試版更能反映當前的預期。
截至2023年6月30日，我們的衍生品持有量增加200個基點和利率下降200個基點的影響不會導致我們的淨利息收入出現重大差異。
假設的利率波動對我們根據ASC主題320 “投資——債務和股權證券” 歸類為 “交易” 的證券的影響並不顯著，因此，沒有單獨提供量化披露。
第 4 項。控制和程序
截至本10-Q表季度報告所涉期末，管理層在其首席執行官兼首席財務官的參與下，對我們的披露控制和程序（定義見1934年《證券交易法》第13a-15（e）條）的有效性進行了評估。根據該評估，首席執行幹事兼首席財務官得出結論，披露控制和程序在本報告所涉期間結束時是有效的。在上一財季，我們對財務報告的內部控制（定義見1934年《證券交易法》第13a-15（f）條）沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
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目錄
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們面臨開展業務過程中出現的各種索賠和法律訴訟。管理層預計，這些事項的最終處理不會對我們的財務報表產生重大不利影響。
第 1A 項。風險因素
2022年10-K表格第1A項下披露的風險因素沒有重大變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
下表提供了在截至2023年6月30日的三個月中，我們代表我們或任何 “關聯購買者”（定義見1934年《證券交易法》第10b-18 (a) (3) 條）購買我們的普通股的信息。美元金額以千計。
時期的總數
購買的股票		平均價格
每股付費		的總數
購買的股票
作為公開的一部分
已公佈的計劃		最大值
股票數量
（或近似值
美元價值）
那可能還是
在下方購買
該計劃在
期末
2023年4月1日至2023年4月30日— $— — $100,000 
2023 年 5 月 1 日至 2023 年 5 月 31 日289,149 95.94 288,912 72,258 
2023 年 6 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日— — — 72,258 
總計289,149 288,912 

第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
沒有。
第 5 項。其他信息
規則 10b5-1 和非規則 10b5-1 交易安排。沒有。
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目錄
第 6 項。展品
(a) 展品
展覽
數字		描述
31.1
規則 13a-14 (a) 公司首席執行官的認證
31.2
規則 13a-14 (a) 公司首席財務官的認證
32.1(1)
第 1350 條公司首席執行官認證
32.2(1)
第 1350 條公司首席財務官認證
101.INS(2)
內聯 XBRL 實例文檔
101.SCH內聯 XBRL 分類擴展架構文檔
101.CAL內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
101.LABinlinexBRL 分類擴展標籤 Linkbase 文檔
101.PRE內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔
104(3)
封面交互式數據文件
    
(1)就1934年《證券交易法》第18條而言，本附錄不應被視為 “已提交”，也不得被視為受該節規定的其他責任約束，也不得被視為以提及方式納入根據1933年《證券法》或1934年《證券交易法》提交的任何文件中。
(2)實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中。
(3)格式化為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中的內聯 XBRL 實例文檔中。

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目錄
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
Cullen/Frost Bankers, Inc.
（註冊人）
日期：2023年7月27日來自：/s/ 傑裏·薩利納斯
傑裏·薩利納斯
集團執行副總裁
兼首席財務官
（經正式授權的首席財務官員）
官員兼首席會計官）
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