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國際會員2022-01-022022-07-0200002173462023-07-022023-07-0100002173462024-12-292023-07-010000217346US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2023-04-022023-07-010000217346US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2022-04-032022-07-020000217346US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2023-01-012023-07-010000217346US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2022-01-022022-07-020000217346US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員2023-04-022023-07-010000217346US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員2022-04-032022-07-020000217346US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員2023-01-012023-07-010000217346US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員2022-01-022022-07-020000217346US-GAAP：養老金計劃固定福利會員國家：美國2023-04-022023-07-010000217346US-GAAP：養老金計劃固定福利會員國家：美國2022-04-032022-07-020000217346US-GAAP：養老金計劃固定福利會員國家：美國2023-01-012023-07-010000217346US-GAAP：養老金計劃固定福利會員國家：美國2022-01-022022-07-02 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
（Mark One）
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15 (d) 條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年7月1日
或者
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
在從 ______ 到 ______ 的過渡時期。
委員會檔案編號 1-5480
德事隆公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
| | | | | | | | |
| 特拉華 | | 05-0315468 |
| （公司或組織的州或其他司法管轄區） | | （美國國税局僱主識別號） |
| | |
威斯敏斯特街 40 號, 普羅維登斯, 羅得島州 | | 02903 |
| （主要行政辦公室地址） | | （郵政編碼） |
(401) 421-2800
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值0.125美元 | TXT | 紐約證券交易所 (紐約證券交易所) |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的þ沒有 ¨
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據 S-T 法規第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的þ沒有 ¨
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義（選中）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | þ | 加速過濾器 | ☐ | 非加速過濾器 | ☐ |
| 規模較小的申報公司 | ☐ | | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。¨
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐沒有 þ
截至 2023 年 7 月 14 日，有 198,070,588已發行普通股。
德事隆公司
10-Q 表索引
截至2023年7月1日的季度期間
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
第一部分 | 財務信息 | |
| | |
第 1 項。 | 財務報表 | |
| | |
| 合併運營報表（未經審計） | 3 |
| | |
| 綜合收益綜合報表（未經審計） | 4 |
| | |
| 合併資產負債表（未經審計） | 5 |
| | |
| 合併現金流量表（未經審計） | 6 |
| | |
| 合併財務報表附註（未經審計） | 8 |
| | |
| 注意事項 1。演講基礎 | 8 |
| 注意事項 2。應收賬款和財務應收賬款 | 8 |
| 注意事項 3。庫存 | 10 |
| 注意事項 4。保修責任 | 10 |
| 注意事項 5。租賃 | 11 |
| 注意事項 6。衍生工具和公允價值測量 | 11 |
| 注意事項7。股東權益 | 13 |
| 注意事項8。細分信息 | 15 |
| 注意事項 9。收入 | 16 |
| | |
| 注意 10。退休計劃 | 18 |
| 注意 11。所得税 | 18 |
| 注意 12。承付款和意外開支 | 18 |
| | |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 19 |
| | |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 30 |
| | |
第 4 項。 | 控制和程序 | 30 |
| | |
第二部分。 | 其他信息 | |
| | |
| | |
| | |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 30 |
| | |
第 5 項。 | 其他信息 | 30 |
| | |
第 6 項。 | 展品 | 31 |
| | |
| 簽名 | 32 |
| | |
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
德事隆公司
合併運營報表（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | 六個月已結束 |
| （以百萬計，每股金額除外） | 7月1日
2023 | 7月2日
2022 | 7月1日
2023 | 7月2日
2022 |
| 收入 | | | | |
| 製造產品收入 | $ | 2,917 | | $ | 2,689 | | $ | 5,467 | | $ | 5,137 | |
| 製造服務收入 | 489 | | 451 | | 951 | | 988 | |
| 財務收入 | 18 | | 14 | | 30 | | 30 | |
| 總收入 | 3,424 | | 3,154 | | 6,448 | | 6,155 | |
| 成本、開支及其他 | | | | |
| 銷售產品的成本 | 2,465 | | 2,304 | | 4,641 | | 4,373 | |
| 已售服務成本 | 381 | | 337 | | 736 | | 760 | |
| 銷售和管理費用 | 289 | | 279 | | 594 | | 584 | |
| 利息支出，淨額 | 19 | | 31 | | 39 | | 63 | |
| 養老金和退休後收入的非服務部分，淨額 | (59) | | (60) | | (118) | | (120) | |
| | | | |
| | | | |
| 總成本、支出和其他費用 | 3,095 | | 2,891 | | 5,892 | | 5,660 | |
| 所得税前收入 | 329 | | 263 | | 556 | | 495 | |
| 所得税支出 | 66 | | 45 | | 102 | | 84 | |
| 持續經營的收入 | 263 | | 218 | | 454 | | 411 | |
| 已終止業務造成的虧損 | — | | (1) | | — | | (1) | |
| 淨收入 | $ | 263 | | $ | 217 | | $ | 454 | | $ | 410 | |
| 每股基本收益 | | | | |
| 持續運營 | $ | 1.31 | | $ | 1.01 | | $ | 2.24 | | $ | 1.90 | |
| | | | |
| | | | |
| 攤薄後的每股收益 | | | | |
| 持續運營 | $ | 1.30 | | $ | 1.00 | | $ | 2.22 | | $ | 1.88 | |
| | | | |
| | | | |
參見合併財務報表附註.
德事隆公司
綜合收益綜合報表（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | 六個月已結束 |
| （以百萬計） | 7月1日
2023 | 7月2日
2022 | 7月1日
2023 | 7月2日
2022 |
| 淨收入 | $ | 263 | | $ | 217 | | $ | 454 | | $ | 410 | |
| 其他綜合收益（虧損），扣除税款 | | | | |
| 扣除改敍後的養卹金和退休後福利調整數 | — | | 17 | | — | | 34 | |
| 外幣折算調整 | 4 | | (90) | | 32 | | (104) | |
| 套期保值合約的遞延收益（虧損），扣除重新歸類 | 8 | | (3) | | 6 | | 4 | |
| 其他綜合收益（虧損） | 12 | | (76) | | 38 | | (66) | |
| 綜合收入 | $ | 275 | | $ | 141 | | $ | 492 | | $ | 344 | |
參見合併財務報表附註.
德事隆公司
合併資產負債表（未經審計）
| | | | | | | | |
| （百萬美元） | 7月1日
2023 | 十二月三十一日
2022 |
| 資產 | | |
| 製造集團 | | |
| 現金及等價物 | $ | 1,695 | | $ | 1,963 | |
| 應收賬款，淨額 | 953 | | 855 | |
| 庫存 | 4,108 | | 3,550 | |
| 其他流動資產 | 829 | | 1,033 | |
| 流動資產總額 | 7,585 | | 7,401 | |
不動產、廠房和設備，減去累計折舊 和 $ 的攤銷5,212和 $5,084，分別地 | 2,487 | | 2,523 | |
| 善意 | 2,291 | | 2,283 | |
| 其他資產 | 3,472 | | 3,422 | |
| 製造集團資產總額 | 15,835 | | 15,629 | |
| 財務組 | | |
| 現金及等價物 | 55 | | 72 | |
| 金融應收賬款，淨額 | 574 | | 563 | |
| 其他資產 | 21 | | 29 | |
| 財務集團資產總額 | 650 | | 664 | |
| 總資產 | $ | 16,485 | | $ | 16,293 | |
| 負債和股東權益 | | |
| 負債 | | |
| 製造集團 | | |
| 長期債務的當前部分 | $ | 357 | | $ | 7 | |
| 應付賬款 | 1,227 | | 1,018 | |
| 其他流動負債 | 2,820 | | 2,645 | |
| 流動負債總額 | 4,404 | | 3,670 | |
| 其他負債 | 1,797 | | 1,879 | |
| 長期債務 | 2,825 | | 3,175 | |
| 製造集團負債總額 | 9,026 | | 8,724 | |
| 財務組 | | |
| 其他負債 | 71 | | 81 | |
| 債務 | 354 | | 375 | |
| 財務集團負債總額 | 425 | | 456 | |
| 負債總額 | 9,451 | | 9,180 | |
| 股東權益 | | |
| 普通股 | 26 | | 26 | |
| 資本盈餘 | 1,973 | | 1,880 | |
| 庫存股 | (740) | | (84) | |
| 留存收益 | 6,349 | | 5,903 | |
| 累計其他綜合虧損 | (574) | | (612) | |
| 股東權益總額 | 7,034 | | 7,113 | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 16,485 | | $ | 16,293 | |
| 已發行普通股（千股） | 198,230 | | 206,161 | |
參見合併財務報表附註。
德事隆公司
合併現金流量表（未經審計）
分別在截至2023年7月1日和2022年7月2日的六個月中
| | | | | | | | |
| 合併 |
| （以百萬計） | 2023 | 2022 |
| 來自經營活動的現金流 | | |
| 持續經營的收入 | $ | 454 | | $ | 411 | |
為調節持續經營業務收入與淨現金而進行的調整
由經營活動提供： | | |
| 非現金物品： | | |
| 折舊和攤銷 | 193 | | 191 | |
| 遞延所得税 | (77) | | (118) | |
| | |
| | |
| 其他，淨額 | 66 | | 55 | |
| 資產和負債的變化： | | |
| 應收賬款，淨額 | (97) | | (48) | |
| 庫存 | (553) | | (246) | |
| 其他資產 | 252 | | 85 | |
| 應付賬款 | 207 | | 24 | |
| 其他負債 | 116 | | 269 | |
| 所得税，淨額 | 14 | | 32 | |
| 養老金，淨額 | (102) | | (83) | |
| 專屬融資應收賬款，淨額 | (15) | | 35 | |
| 其他經營活動，淨額 | 2 | | 8 | |
| 持續經營業務的經營活動提供的淨現金 | 460 | | 615 | |
| 用於已終止業務經營活動的淨現金 | (1) | | (2) | |
| 經營活動提供的淨現金 | 459 | | 613 | |
| 來自投資活動的現金流 | | |
| 資本支出 | (145) | | (114) | |
| 企業收購中使用的淨現金 | — | | (198) | |
| 企業擁有的人壽保險單的淨收益 | 38 | | 25 | |
| 出售不動產、廠房和設備的收益 | — | | 18 | |
| | |
| 已償還的融資應收賬款 | 19 | | 21 | |
| 其他投資活動，淨額 | 2 | | 44 | |
| 用於投資活動的淨現金 | (86) | | (204) | |
| 來自融資活動的現金流量 | | |
| 短期債務減少 | — | | (15) | |
| | |
| | |
| | |
| 長期債務和無追索權債務的本金支付 | (34) | | (223) | |
| 購買德事隆普通股 | (650) | | (439) | |
| 已支付的股息 | (8) | | (9) | |
| 行使期權的收益 | 31 | | 32 | |
| 其他籌資活動，淨額 | (5) | | (4) | |
| 用於融資活動的淨現金 | (666) | | (658) | |
| 匯率變動對現金及等價物的影響 | 8 | | (27) | |
| 現金及等價物的淨減少 | (285) | | (276) | |
| 期初的現金及等價物 | 2,035 | | 2,117 | |
| 期末的現金及等價物 | $ | 1,750 | | $ | 1,841 | |
參見合併財務報表附註。
德事隆公司
合併現金流量表（未經審計）（續）
分別在截至2023年7月1日和2022年7月2日的六個月中
| | | | | | | | | | | | | | |
| 製造集團 | 財務組 |
| （以百萬計） | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| 來自經營活動的現金流 | | | | |
| 持續經營的收入 | $ | 438 | | $ | 395 | | $ | 16 | | $ | 16 | |
為調節持續經營業務收入而進行的調整
經營活動提供（用於）的淨現金： | | | | |
| 非現金物品： | | | | |
| 折舊和攤銷 | 193 | | 191 | | — | | — | |
| 遞延所得税 | (77) | | (106) | | — | | (12) | |
| | | | |
| | | | |
| 其他，淨額 | 69 | | 62 | | (3) | | (7) | |
| 資產和負債的變化： | | | | |
| 應收賬款，淨額 | (97) | | (48) | | — | | — | |
| 庫存 | (553) | | (246) | | — | | — | |
| 其他資產 | 246 | | 85 | | 6 | | — | |
| 應付賬款 | 207 | | 24 | | — | | — | |
| 其他負債 | 125 | | 279 | | (9) | | (10) | |
| 所得税，淨額 | 16 | | 28 | | (2) | | 4 | |
| 養老金，淨額 | (102) | | (83) | | — | | — | |
| | | | |
| 其他經營活動，淨額 | 2 | | 8 | | — | | — | |
| 持續經營的經營活動提供的（用於）的淨現金 | 467 | | 589 | | 8 | | (9) | |
| 用於已終止業務經營活動的淨現金 | (1) | | (2) | | — | | — | |
| 由（用於）經營活動提供的淨現金 | 466 | | 587 | | 8 | | (9) | |
| 來自投資活動的現金流 | | | | |
| 資本支出 | (145) | | (114) | | — | | — | |
| 企業收購中使用的淨現金 | — | | (198) | | — | | — | |
| 企業擁有的人壽保險單的淨收益 | 38 | | 25 | | — | | — | |
| 出售不動產、廠房和設備的收益 | — | | 18 | | — | | — | |
| | | | |
| 已償還的融資應收賬款 | — | | — | | 67 | | 79 | |
| 產生的融資應收賬款 | — | | — | | (63) | | (23) | |
| 其他投資活動，淨額 | — | | — | | 2 | | 44 | |
| 由（用於）投資活動提供的淨現金 | (107) | | (269) | | 6 | | 100 | |
| 來自融資活動的現金流量 | | | | |
| 短期債務減少 | — | | (15) | | — | | — | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 長期債務和無追索權債務的本金支付 | (3) | | (14) | | (31) | | (209) | |
| 購買德事隆普通股 | (650) | | (439) | | — | | — | |
| 已支付的股息 | (8) | | (9) | | — | | — | |
| 行使期權的收益 | 31 | | 32 | | — | | — | |
| 其他籌資活動，淨額 | (5) | | (4) | | — | | — | |
| 用於融資活動的淨現金 | (635) | | (449) | | (31) | | (209) | |
| 匯率變動對現金及等價物的影響 | 8 | | (27) | | — | | — | |
| 現金及等價物的淨減少 | (268) | | (158) | | (17) | | (118) | |
| 期初的現金及等價物 | 1,963 | | 1,922 | | 72 | | 195 | |
| 期末的現金及等價物 | $ | 1,695 | | $ | 1,764 | | $ | 55 | | $ | 77 | |
參見合併財務報表附註。
德事隆公司
合併財務報表附註（未經審計）
注意事項 1。 演示基礎
我們的合併財務報表包括德事隆公司（Textron）及其控股子公司的賬目。我們根據美國普遍接受的中期財務信息會計原則編制了這些未經審計的合併財務報表。因此，這些中期財務報表不包括美國普遍接受的會計原則所要求的完整財務報表所要求的所有信息和腳註。本季度報告中包含的合併中期財務報表應與截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的合併財務報表一起閲讀。管理層認為，中期財務報表反映了公允列報我們在所列期間的合併財務狀況、經營業績和現金流所必需的所有調整（僅包括正常的經常性調整）。過渡期的經營業績不一定代表全年的預期業績。
我們的融資是通過以下方式進行的 二分開借貸組。製造集團由德事隆及其控股子公司合併而成，這些子公司在德事隆航空、貝爾、德事隆系統、工業和德事隆電子航空領域運營。金融集團也是財務部門，由德事隆金融公司及其合併子公司組成。我們設計這個框架是為了通過分離財務集團來增強我們的借貸能力。我們的製造集團業務包括開發、生產和交付有形商品和服務，而我們的財務部門則提供金融服務。由於每個借款集團的活動之間存在根本差異，投資者、評級機構和分析師使用不同的衡量標準來評估每個集團的業績。為了支持這些評估，我們在合併財務報表中列出了每個借款羣體的資產負債表和現金流信息。所有重大的公司間交易均從合併財務報表中刪除，包括我們的製造集團出售並由我們的財務集團融資的庫存的零售融資活動。
估算值的使用
我們根據公認的會計原則編制財務報表，這些原則要求我們做出影響財務報表中報告的金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計值不同。我們的估計和假設會定期進行審查，變動的影響（如果有）反映在確定期間的合併運營報表中。
合同估算
對於隨着時間的推移確認收入的合同，我們使用累積追趕會計方法確認估計的合同收入、成本和利潤的變化。這種方法識別變動對本期和前期的累積影響，以及本期記錄的自始至今的變動的影響。合同的預期損失在損失可能發生和可估算的時期內全額確認。
2023 年第二季度，我們的累積追趕調整使該細分市場的利潤增加了 $10百萬美元，淨收入按美元計算8百萬，美元0.04每股攤薄後。2022年第二季度，我們的累積追趕調整使該細分市場的利潤減少了美元4百萬美元，淨收入按美元計算3百萬，美元0.01每股攤薄後。
2023 年上半年，我們的累積追趕調整使該細分市場的利潤增加了 $18百萬美元，淨收入按美元計算14百萬，美元0.07每股攤薄後。2022年上半年，我們的累積追趕調整使該細分市場的利潤減少了美元21百萬美元，淨收入按美元計算16百萬，美元0.07攤薄後每股。
注意事項 2。 應收賬款和財務應收賬款
應收賬款
應收賬款由以下幾部分組成：
| | | | | | | | |
| （以百萬計） | 7月1日
2023 | 十二月三十一日
2022 |
| 商用 | $ | 855 | | $ | 755 | |
| 美國政府合同 | 118 | | 124 | |
| 973 | | 879 | |
| 信用損失備抵金 | (20) | | (24) | |
| 應收賬款總額，淨額 | $ | 953 | | $ | 855 | |
金融應收賬款
下表列出了融資應收賬款：
| | | | | | | | |
| （以百萬計） | 7月1日
2023 | 十二月三十一日
2022 |
| 財務應收賬款 | $ | 597 | | $ | 587 | |
| 信用損失備抵金 | (23) | | (24) | |
| 應收融資總額，淨額 | $ | 574 | | $ | 563 | |
應收賬款投資組合質量
我們根據一些關鍵的信貸質量指標和統計數據，例如拖欠情況、貸款餘額與估計抵押品價值的比率以及個人借款人和擔保人的財務實力，對應收賬款的質量進行內部評估。由於其中許多指標很難應用於整類應收賬款，因此我們每季度評估一次個人貸款，並根據個人貸款的關鍵信貸質量指標將這些貸款分為三類。這三個類別分別是表演類、關注列表類和非累積類。
如果信貸質量指標表明本金和利息的全額收取值得懷疑，我們將融資應收賬款歸類為非應計應收賬款。此外，一旦賬户在合同上拖欠超過，我們會自動將其歸類為非應計賬户 三個月除非本金和利息的收取毫無疑問.與典型的承保標準相比，當信貸質量指標惡化時，賬户將被歸類為觀察名單，我們認為收取全額本金和利息是可能的，但尚不確定。所有其他不符合觀察清單或非應計類別的融資應收賬款都歸類為履約應收賬款。
我們根據應收賬款的合同付款條件來衡量拖欠款項。在確定賬户的拖欠賬齡類別時，任何/所有收到的本金和利息均應計入逾期本金和/或到期利息金額。如果合同規定的到期付款中有很大一部分是拖欠的，則按逾期拖欠賬齡類別報告全部應收融資餘額。
根據信貸質量指標和拖欠賬齡類別分類的融資應收賬款彙總如下：
| | | | | | | | |
| （百萬美元） | 7月1日
2023 | 十二月三十一日
2022 |
| 表演 | $ | 554 | $ | 515 |
| 監視名單 | 26 | 26 |
| 不可累積 | 17 | 46 |
| 非應計佔融資應收賬款的百分比 | 2.85% | 7.84% |
| 當前且逾期不到 31 天 | $ | 589 | $ | 579 |
| 已過期 31-60 天 | 2 | 7 |
| 已過期 61-90 天 | 6 | — |
| 逾期超過 90 天 | — | 1 |
| 60天以上的合同拖欠佔應收賬款的百分比 | 1.01% | 0.17% |
截至 2023 年 7 月 1 日， 36我們的履約財務應收賬款中有百分比源自 2021 年初以來， 30% 起源於 2018 年至 2020 年。對於歸類為關注清單的金融應收賬款 94% 是自 2020 年初以來產生的，對於非應計收入， 40% 起源於 2018 年至 2020 年，其餘起源於 2018 年之前。
我們每季度對個別較大的餘額賬户進行減值評估。根據我們對上述信貸質量指標的審查，如果我們可能無法根據貸款協議的合同條款收取所有到期金額，則應收融資被視為減值。減值融資應收賬款既包括非應計賬户，也包括可能全額收取本金和利息的賬户，但該賬户的原始條款已經或預計將進行重大修改。如果修改規定了具有可比風險的應收融資的利率等於或大於市場利率，則該賬户在修改後的幾年內不被視為減值。
根據我們的減值評估結果，下文提供了財務應收賬款和信貸損失準備金的摘要。根據美國公認的會計原則，本表中包含的融資應收賬款特別不包括槓桿租賃。
| | | | | | | | |
| （以百萬計） | 7月1日
2023 | 十二月三十一日
2022 |
| 集體評估的融資應收賬款 | $ | 494 | | $ | 450 | |
| 單獨評估的融資應收賬款 | 17 | | 46 | |
| 基於集體評估的信用損失補貼 | 20 | | 21 | |
| 基於個人評估的信用損失備抵金 | 3 | | 3 | |
| 減值的融資應收賬款，其中有專門的信貸損失備抵金 | $ | 11 | | $ | 15 | |
| 減值的融資應收賬款，沒有專門的信貸損失備抵金 | 6 | | 31 | |
| 減值融資應收賬款的未付本金餘額 | 27 | | 60 | |
| 減值融資應收賬款信貸損失備抵金 | 3 | | 3 | |
| 減值融資應收賬款的平均記錄投資額 | 34 | | 67 | |
注意事項 3。 庫存
庫存包括以下內容：
| | | | | | | | |
| （以百萬計） | 7月1日
2023 | 十二月三十一日
2022 |
| 成品 | $ | 1,133 | | $ | 991 | |
| 工作正在進行中 | 1,820 | | 1,540 | |
| 原材料和組件 | 1,155 | | 1,019 | |
| 庫存總額 | $ | 4,108 | | $ | 3,550 | |
注意事項 4。 保修責任
我們的保修責任變更如下：
| | | | | | | | |
| 六個月已結束 |
| （以百萬計） | 7月1日
2023 | 7月2日
2022 |
| 期初 | $ | 149 | | $ | 127 | |
| 規定 | 33 | | 34 | |
| 定居點 | (35) | | (34) | |
| 調整* | 13 | | 10 | |
| 期末 | $ | 160 | | $ | 137 | |
* 調整包括上一年度估計值的變動、上一年度銷售額的新增問題以及貨幣折算調整。
注意事項 5。 租賃
我們主要通過運營租賃租賃在全球不同地點租賃某些製造工廠、辦公室、倉庫、培訓和服務中心。我們的運營租賃的剩餘租賃期限最長為 26年份，包括以下選項 擴展租賃期限不超過 25有理由確定該期權將得到行使的年份。運營租賃成本總計 $172023年第二季度和2022年第二季度均為百萬美元342023年上半年和2022年均為百萬美元。可變和短期租賃成本並不高。為經營租賃支付的現金總額為 $34百萬和美元352023年上半年和2022年上半年分別為百萬美元，歸類為經營活動產生的現金流。非現金交易總額 $24百萬和美元172023年上半年和2022年上半年分別為百萬美元，反映了新租賃或延期租賃的運營租賃資產和負債的確認。
與我們的經營租賃相關的資產負債表和其他信息如下：
| | | | | | | | |
| （百萬美元） | 7月1日
2023 | 十二月三十一日
2022 |
| 其他資產 | $ | 369 | $ | 372 |
| 其他流動負債 | 53 | 54 |
| 其他負債 | 325 | 326 |
| 加權平均剩餘租賃期限（以年為單位） | 10.3 | 10.4 |
| 加權平均折扣率 | 4.33% | 4.14% |
截至2023年7月1日，我們的未貼現經營租賃負債到期日總額為美元362023 年剩餘時間為百萬美元642024 年為百萬美元562025 年為百萬美元432026 年為百萬美元382027 年為百萬美元和244此後有百萬。
注意事項 6。 衍生工具和公允價值測量
我們以在計量日市場參與者之間的有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格來衡量公允價值。我們將市場參與者在對資產或負債進行定價時使用的假設按三級公允價值層次結構進行優先排序。這種公允價值層次結構將活躍市場中相同資產或負債的報價列為最高優先級（1級），最低優先級（3級）是幾乎沒有或根本沒有市場數據的不可觀察的投入，這要求公司制定自己的假設。不符合第 1 級標準的可觀察投入，包括活躍市場中類似資產或負債的報價或非活躍市場中相同資產和負債的報價，歸類為第 2 級。第三級輸入反映了我們對市場參與者根據當時可用的最佳信息對資產或負債進行定價時將使用的假設的估計。使用第三級輸入衡量的資產和負債估值技術可能包括市場方法、收入法或成本法等方法，也可能使用不可觀察的輸入，例如預測、估計和管理層對當前市場數據的解釋。這些不可觀察的輸入僅在無法獲得可觀察的輸入或無法獲得可觀察的輸入時才會被利用。
經常性按公允價值記錄的資產和負債
我們在世界各地的許多國家生產和銷售我們的產品，因此，我們受到外幣匯率變動的影響。我們主要使用到期日不超過的外幣兑換合約 三年以控制這種波動。這些合約符合現金流套期保值條件，旨在抵消匯率波動對預測銷售額、庫存購買和管理費用的影響。在本報告所述期間，收益中確認的淨收益和虧損以及現金流套期保值的累計其他綜合虧損，包括與套期保值無效相關的損益，並不顯著。
我們的外幣兑換合約是使用市場法估值技術按公允價值計量的。該技術的輸入使用了第三方領先的財經新聞和數據提供商發佈的當前外匯遠期市場匯率。這些是可觀察到的數據，代表金融機構在該日期簽訂的合同中使用的匯率；但是，它們不是基於實際交易，因此被歸類為二級。截至2023年7月1日和2022年12月31日，我們簽訂了名義金額的外幣兑換合約，合約的基準為美元567百萬和美元354分別為百萬。截至2023年7月1日，我們的外幣兑換合約的公允價值為美元5百萬資產和一美元9百萬負債。2022年12月31日，我們的外幣兑換合約的公允價值為美元11百萬負債。
我們的財務部門簽訂了利率互換協議，以減輕利率波動的某些風險。通過使用這些合約，我們能夠將某些債務的浮動利率現金流轉換為固定利率現金流。這些協議被指定為現金流套期保值。
2023年第二季度，我們簽訂了與浮動利率初級次級票據相關的互換協議，名義總額為美元185百萬，加權平均固定利率為 5.17%；這些協議的提前開始日期為2023年8月15日，到期日從2025年8月15日到2028年8月15日不等。2023年8月15日之後，根據2022年的《可調利率 (LIBOR) 法》，票據的基準利率將改為 三個月芝商所定期擔保隔夜融資利率 + 1.99661%。2022年12月31日，我們簽訂了名義金額為美元的互換協議272百萬，將於 2023 年 8 月 15 日到期。我們還在 2022 年 5 月簽訂了利率互換協議，名義金額為 $25百萬美元將於2025年6月到期，有效將定期貸款的浮動利率利率轉換為固定利率 2.75%.
截至2023年7月1日和2022年12月31日，我們未償還的掉期協議的公允價值為美元8百萬資產。這些互換協議的公允價值是根據第三方領先的財經新聞和數據提供商發佈的價值確定的。這些值是可觀察到的數據，代表金融機構在該日期簽訂的合同中使用的價值，但不是基於實際交易，因此它們被歸類為二級。
未按公允價值記錄的資產和負債
財務報表中未按公允價值反映的我們的金融工具的賬面價值和估計公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年7月1日 | 2022年12月31日 |
| 攜帶 | 估計的 | 攜帶 | 估計的 |
| （以百萬計） | 價值 | 公允價值 | 價值 | 公允價值 |
| 製造集團 | | | | |
| 債務，不包括租賃 | $ | (3,174) | | $ | (2,904) | | $ | (3,175) | | $ | (2,872) | |
| 財務組 | | | | |
| 融資應收賬款，不包括租賃 | 405 | | 396 | | 390 | | 369 | |
| 債務 | (354) | | (281) | | (375) | | (294) | |
製造業集團債務的公允價值是使用類似交易（二級）的市場可觀察數據確定的。金融集團債務的公允價值主要根據貼現現金流分析確定，這些分析使用了期限相似的債務、從屬地位和信用違約預期（二級）的可觀察到的市場投入。融資應收賬款的公允價值估算是根據內部開發的貼現現金流模型確定的，該模型主要使用大量不可觀察的投入（第三級），其中包括對當前市場參與者的回報率、融資成本、資本結構和/或貼現率預期的估計，以及基於信貸損失、還款率和對借款人及時還款能力的預期的貸款現金流估計。
注意事項 7。 股東權益
股東權益對賬如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 常見
股票 | 資本
盈餘 | 財政部
股票 | 已保留
收益 | 累積的
其他
全面
損失 | 總計
股東
公平 |
| 截至2023年7月1日的三個月 | | | | | | |
| 期初 | $ | 26 | | $ | 1,942 | | $ | (464) | | $ | 6,090 | | $ | (586) | | $ | 7,008 | |
| 淨收入 | — | | — | | — | | 263 | | — | | 263 | |
| 其他綜合收入 | — | | — | | — | | — | | 12 | | 12 | |
| 基於股份的薪酬活動 | — | | 31 | | — | | — | | — | | 31 | |
| 已申報分紅 | — | | — | | — | | (4) | | — | | (4) | |
購買普通股，
包括消費税* | — | | — | | (276) | | — | | — | | (276) | |
| | | | | | |
| 期末 | $ | 26 | | $ | 1,973 | | $ | (740) | | $ | 6,349 | | $ | (574) | | $ | 7,034 | |
| 截至2022年7月2日的三個月 | | | | | | |
| 期初 | $ | 28 | | $ | 1,924 | | $ | (314) | | $ | 6,058 | | $ | (779) | | $ | 6,917 | |
| 淨收入 | — | | — | | — | | 217 | | — | | 217 | |
| 其他綜合損失 | — | | — | | — | | — | | (76) | | (76) | |
| 基於股份的薪酬活動 | — | | 29 | | — | | — | | — | | 29 | |
| 已申報分紅 | — | | — | | — | | (4) | | — | | (4) | |
| 購買普通股 | — | | — | | (282) | | — | | — | | (282) | |
| 期末 | $ | 28 | | $ | 1,953 | | $ | (596) | | $ | 6,271 | | $ | (855) | | $ | 6,801 | |
| 截至2023年7月1日的六個月 | | | | | | |
| 期初 | $ | 26 | | $ | 1,880 | | $ | (84) | | $ | 5,903 | | $ | (612) | | $ | 7,113 | |
| 淨收入 | — | | — | | — | | 454 | | — | | 454 | |
| 其他綜合收入 | — | | — | | — | | — | | 38 | | 38 | |
| 基於股份的薪酬活動 | — | | 93 | | — | | — | | — | | 93 | |
| 已申報分紅 | — | | — | | — | | (8) | | — | | (8) | |
購買普通股，
包括消費税* | — | | — | | (656) | | — | | — | | (656) | |
| | | | | | |
| 期末 | $ | 26 | | $ | 1,973 | | $ | (740) | | $ | 6,349 | | $ | (574) | | $ | 7,034 | |
| 截至2022年7月2日的六個月 | | | | | | |
| 期初 | $ | 28 | | $ | 1,863 | | $ | (157) | | $ | 5,870 | | $ | (789) | | $ | 6,815 | |
| 淨收入 | — | | — | | — | | 410 | | — | | 410 | |
| 其他綜合損失 | — | | — | | — | | — | | (66) | | (66) | |
| 基於股份的薪酬活動 | — | | 90 | | — | | — | | — | | 90 | |
| 已申報分紅 | — | | — | | — | | (9) | | — | | (9) | |
| 購買普通股 | — | | — | | (439) | | — | | — | | (439) | |
| 期末 | $ | 28 | | $ | 1,953 | | $ | (596) | | $ | 6,271 | | $ | (855) | | $ | 6,801 | |
*包括作為《降低通貨膨脹法》的一部分，從2023年1月1日開始對普通股回購徵收的消費税應計金額，總額為美元32023 年第二季度為 100 萬美元和62023年上半年為百萬美元。
每股普通股的股息為 $0.022023 年第二季度和 2022 年第二季度以及 $0.042023年上半年和2022年的上半年。
每股收益
我們根據淨收入計算基本和攤薄後的每股收益（EPS），淨收入近似於每個時期普通股股東的可用收入。基本每股收益是使用兩類方法計算的，其中包括該期間已發行普通股的加權平均數，以及將以股票支付的限制性股票單位，這些股票被視為參與證券，因為它們提供不可沒收的股息權。攤薄後的每股收益考慮了包括股票期權在內的所有潛在未來普通股的攤薄效應。
基本每股收益和攤薄後每股收益的加權平均已發行股票如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | 六個月已結束 |
| （以千計） | 7月1日
2023 | 7月2日
2022 | 7月1日
2023 | 7月2日
2022 |
| 基本加權平均已發行股票 | 200,701 | | 214,587 | | 202,768 | | 215,799 | |
| 股票期權的稀釋效應 | 1,808 | | 2,071 | | 1,992 | | 2,334 | |
| 攤薄後的加權平均已發行股票 | 202,509 | | 216,658 | | 204,760 | | 218,133 | |
可供購買的股票期權 2.02023年第二季度和上半年攤薄後的加權平均已發行股票的計算中排除了百萬股普通股，因為它們的影響本來是反稀釋的。2022年第二季度和上半年，要購買的股票期權 1.0百萬股普通股被排除在攤薄後的加權平均已發行股票的計算之外，因為它們的影響本來是反稀釋的。
累計其他綜合虧損和其他綜合收益（虧損）
累計其他綜合虧損的組成部分如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 養老金和
退休後
好處
調整 | 國外
貨幣
翻譯
調整 | 已推遲
收益（損失）
on Hedge
合同 | 累積的
其他
全面
損失 |
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | (516) | | $ | (94) | | $ | (2) | | $ | (612) | |
| 重新分類前的其他綜合收入 | — | | 32 | | 3 | | 35 | |
| 從累計其他綜合虧損中重新歸類 | — | | — | | 3 | | 3 | |
| 截至 2023 年 7 月 1 日的餘額 | $ | (516) | | $ | (62) | | $ | 4 | | $ | (574) | |
| 2022 年 1 月 1 日的餘額 | $ | (799) | | $ | 9 | | $ | 1 | | $ | (789) | |
| 重新分類前的其他綜合損失 | — | | (104) | | 4 | | (100) | |
| 從累計其他綜合虧損中重新歸類 | 34 | | — | | — | | 34 | |
| 截至2022年7月2日的餘額 | $ | (765) | | $ | (95) | | $ | 5 | | $ | (855) | |
其他綜合收益（虧損）的税前和税後組成部分如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年7月1日 | 2022年7月2日 |
| （以百萬計） | 税前
金額 | 税
（費用）
好處 | 税後
金額 | 税前
金額 | 税
（費用）
好處 | 税後
金額 |
| 三個月已結束 | | | | | | |
| 養老金和退休後福利調整： | | | | | | |
| 精算（收益）淨虧損攤銷* | $ | (1) | | $ | — | | $ | (1) | | $ | 21 | | $ | (6) | | $ | 15 | |
| 先前服務成本的攤銷* | 2 | | (1) | | 1 | | 2 | | — | | 2 | |
| 養老金和退休後福利調整數，淨額 | 1 | | (1) | | — | | 23 | | (6) | | 17 | |
| 外幣折算調整 | 4 | | — | | 4 | | (90) | | — | | (90) | |
| 對衝合約的遞延收益（虧損）： | | | | | | |
| 目前的延期 | 7 | | (1) | | 6 | | (5) | | 2 | | (3) | |
| 重新分類調整 | 2 | | — | | 2 | | — | | — | | — | |
| 對衝合約的遞延收益（虧損），淨額 | 9 | | (1) | | 8 | | (5) | | 2 | | (3) | |
| 總計 | $ | 14 | | $ | (2) | | $ | 12 | | $ | (72) | | $ | (4) | | $ | (76) | |
| 六個月已結束 | | | | | | |
| 養老金和退休後福利調整： | | | | | | |
| 精算（收益）淨虧損攤銷* | $ | (3) | | $ | 1 | | $ | (2) | | $ | 42 | | $ | (11) | | $ | 31 | |
| 先前服務成本的攤銷* | 4 | | (2) | | 2 | | 4 | | (1) | | 3 | |
| 養老金和退休後福利調整數，淨額 | 1 | | (1) | | — | | 46 | | (12) | | 34 | |
| | | | | | |
| 外幣折算調整 | 32 | | — | | 32 | | (104) | | — | | (104) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 對衝合約的遞延收益： | | | | | | |
| 目前的延期 | 3 | | — | | 3 | | 5 | | (1) | | 4 | |
| 重新分類調整 | 4 | | (1) | | 3 | | — | | — | | — | |
| 對衝合約的遞延收益，淨額 | 7 | | (1) | | 6 | | 5 | | (1) | | 4 | |
| 總計 | $ | 40 | | $ | (2) | | $ | 38 | | $ | (53) | | $ | (13) | | $ | (66) | |
*其他綜合收益（虧損）的這些組成部分包含在定期養老金淨成本（收入）的計算中。有關更多信息，請參閲我們 2022 年 10-K 表年度報告的附註 15。
注意事項 8。 細分信息
我們在以下方面開展業務並報告了財務信息 六業務領域：德事隆航空、貝爾、德事隆系統、工業、德事隆電子航空和金融。分部利潤是用於評估業績和決策的重要衡量標準。從2023年開始，我們改變了衡量制造部門經營業績的方式，將養老金和退休後收入淨額、LIFO庫存準備金和無形資產攤銷等非服務部分排除在外。該指標還繼續不包括製造集團淨利息支出；某些公司支出；主要業務處置的收益/虧損以及特別費用。為了與本列報方式一致，對前一期間進行了重算。財務板塊的衡量標準包括利息收入和支出以及公司間利息收入和支出。
下表包含了我們按細分市場劃分的收入，以及分部利潤與所得税前收入的對賬：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | 六個月已結束 |
| （以百萬計） | 7月1日
2023 | 7月2日
2022 | 7月1日
2023 | 7月2日
2022 |
| 收入 | | | | |
| 德事隆航空 | $ | 1,362 | | $ | 1,284 | | $ | 2,511 | | $ | 2,324 | |
| 貝爾 | 701 | | 687 | | 1,322 | | 1,521 | |
| 德事隆系統 | 306 | | 293 | | 612 | | 566 | |
| 工業 | 1,026 | | 871 | | 1,958 | | 1,709 | |
| 德事隆航空 | 11 | | 5 | | 15 | | 5 | |
| 金融 | 18 | | 14 | | 30 | | 30 | |
| 總收入 | $ | 3,424 | | $ | 3,154 | | $ | 6,448 | | $ | 6,155 | |
| 分部利潤 | | | | |
| 德事隆航空 | $ | 171 | | $ | 149 | | $ | 296 | | $ | 259 | |
| 貝爾 | 65 | | 54 | | 125 | | 145 | |
| 德事隆系統 | 37 | | 38 | | 71 | | 66 | |
| 工業 | 79 | | 37 | | 120 | | 76 | |
| 德事隆航空 | (12) | | (7) | | (21) | | (7) | |
| 金融 | 12 | | 10 | | 20 | | 19 | |
| 分部利潤 | 352 | | 281 | | 611 | | 558 | |
| 公司支出及其他，淨額 | (21) | | (20) | | (60) | | (72) | |
| 利息支出，製造集團淨額 | (16) | | (28) | | (33) | | (56) | |
| LIFO 庫存準備 | (35) | | (17) | | (60) | | (29) | |
| 無形資產攤銷 | (10) | | (13) | | (20) | | (26) | |
| 養老金和退休後收入的非服務部分，淨額 | 59 | | 60 | | 118 | | 120 | |
| | | | |
| | | | |
| 所得税前收入 | $ | 329 | | $ | 263 | | $ | 556 | | $ | 495 | |
注意事項 9。 收入
收入分類
我們按主要產品類型分列的細分市場收入如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | 六個月已結束 |
| （以百萬計） | 7月1日
2023 | 7月2日
2022 | 7月1日
2023 | 7月2日
2022 |
| 飛機 | $ | 920 | | $ | 856 | | $ | 1,638 | | $ | 1,502 | |
| 售後零件和服務 | 442 | | 428 | | 873 | | 822 | |
| 德事隆航空 | 1,362 | | 1,284 | | 2,511 | | 2,324 | |
| | | | |
| 軍用飛機和支援計劃 | 395 | | 402 | | 780 | | 999 | |
| 商用直升機、零件和服務 | 306 | | 285 | | 542 | | 522 | |
| 貝爾 | 701 | | 687 | | 1,322 | | 1,521 | |
| 德事隆系統 | 306 | | 293 | | 612 | | 566 | |
| | | | |
| 燃料系統和功能部件 | 523 | | 435 | | 1,011 | | 899 | |
| 特種車輛 | 503 | | 436 | | 947 | | 810 | |
| 工業 | 1,026 | | 871 | | 1,958 | | 1,709 | |
| 德事隆航空 | 11 | | 5 | | 15 | | 5 | |
| 金融 | 18 | | 14 | | 30 | | 30 | |
| 總收入 | $ | 3,424 | | $ | 3,154 | | $ | 6,448 | | $ | 6,155 | |
我們按客户類型和地理位置劃分的細分市場收入如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 德事隆
航空 | 貝爾 | 德事隆
系統 | 工業 | 德事隆航空 | 金融 | 總計 |
| 截至2023年7月1日的三個月 | | | | | | | |
| 客户類型： | | | | | | | |
| 商用 | $ | 1,321 | | $ | 301 | | $ | 70 | | $ | 1,024 | | $ | 11 | | $ | 18 | | $ | 2,745 | |
| 美國政府 | 41 | | 400 | | 236 | | 2 | | — | | — | | 679 | |
| 總收入 | $ | 1,362 | | $ | 701 | | $ | 306 | | $ | 1,026 | | $ | 11 | | $ | 18 | | $ | 3,424 | |
| 地理位置： | | | | | | | |
| 美國 | $ | 933 | | $ | 534 | | $ | 274 | | $ | 566 | | $ | 7 | | $ | 4 | | $ | 2,318 | |
| 歐洲 | 159 | | 35 | | 17 | | 201 | | 4 | | 1 | | 417 | |
| | | | | | | |
| 其他國際 | 270 | | 132 | | 15 | | 259 | | — | | 13 | | 689 | |
| 總收入 | $ | 1,362 | | $ | 701 | | $ | 306 | | $ | 1,026 | | $ | 11 | | $ | 18 | | $ | 3,424 | |
| 截至2022年7月2日的三個月 | | | | | | | |
| 客户類型： | | | | | | | |
| 商用 | $ | 1,253 | | $ | 279 | | $ | 65 | | $ | 862 | | $ | 5 | | $ | 14 | | $ | 2,478 | |
| 美國政府 | 31 | | 408 | | 228 | | 9 | | — | | — | | 676 | |
| 總收入 | $ | 1,284 | | $ | 687 | | $ | 293 | | $ | 871 | | $ | 5 | | $ | 14 | | $ | 3,154 | |
| 地理位置： | | | | | | | |
| 美國 | $ | 776 | | $ | 504 | | $ | 268 | | $ | 466 | | $ | 1 | | $ | 5 | | $ | 2,020 | |
| 歐洲 | 239 | | 43 | | 10 | | 185 | | 3 | | — | | 480 | |
| | | | | | | |
| 其他國際 | 269 | | 140 | | 15 | | 220 | | 1 | | 9 | | 654 | |
| 總收入 | $ | 1,284 | | $ | 687 | | $ | 293 | | $ | 871 | | $ | 5 | | $ | 14 | | $ | 3,154 | |
| 截至2023年7月1日的六個月 | | | | | | | |
| 客户類型： | | | | | | | |
| 商用 | $ | 2,428 | | $ | 533 | | $ | 144 | | $ | 1,951 | | $ | 15 | | $ | 30 | | $ | 5,101 | |
| 美國政府 | 83 | | 789 | | 468 | | 7 | | — | | — | | 1,347 | |
| 總收入 | $ | 2,511 | | $ | 1,322 | | $ | 612 | | $ | 1,958 | | $ | 15 | | $ | 30 | | $ | 6,448 | |
| 地理位置： | | | | | | | |
| 美國 | $ | 1,769 | | $ | 994 | | $ | 549 | | $ | 1,060 | | $ | 8 | | $ | 8 | | $ | 4,388 | |
| 歐洲 | 225 | | 54 | | 31 | | 405 | | 6 | | 1 | | 722 | |
| | | | | | | |
| 其他國際 | 517 | | 274 | | 32 | | 493 | | 1 | | 21 | | 1,338 | |
| 總收入 | $ | 2,511 | | $ | 1,322 | | $ | 612 | | $ | 1,958 | | $ | 15 | | $ | 30 | | $ | 6,448 | |
| 截至2022年7月2日的六個月 | | | | | | | |
| 客户類型： | | | | | | | |
| 商用 | $ | 2,274 | | $ | 513 | | $ | 130 | | $ | 1,697 | | $ | 5 | | $ | 30 | | $ | 4,649 | |
| 美國政府 | 50 | | 1,008 | | 436 | | 12 | | — | | — | | 1,506 | |
| 總收入 | $ | 2,324 | | $ | 1,521 | | $ | 566 | | $ | 1,709 | | $ | 5 | | $ | 30 | | $ | 6,155 | |
| 地理位置： | | | | | | | |
| 美國 | $ | 1,508 | | $ | 1,174 | | $ | 514 | | $ | 892 | | $ | 1 | | $ | 10 | | $ | 4,099 | |
| 歐洲 | 358 | | 71 | | 18 | | 375 | | 3 | | 1 | | 826 | |
| | | | | | | |
| 其他國際 | 458 | | 276 | | 34 | | 442 | | 1 | | 19 | | 1,230 | |
| 總收入 | $ | 2,324 | | $ | 1,521 | | $ | 566 | | $ | 1,709 | | $ | 5 | | $ | 30 | | $ | 6,155 | |
剩餘的履約義務
我們剩餘的履約義務相當於我們的積壓債務，代表了分配給我們合同的預期交易價格，我們預計在未來履行合同時將其確認為收入。這些剩餘債務不包括未行使的合約期權和訂單類合約下的潛在訂單，例如無限期交割、無限期數量合約。2023 年 7 月 1 日，我們有 $14.3剩餘的履行義務為數十億美元，我們預計將確認其中的收入約為10億美元 80在 2024 年之前的百分比，另外還有 17到2026年的百分比，此後的餘額。
合同資產和負債
與我們與客户簽訂的合同相關的資產和負債在每個報告期結束時按合同逐份報告。截至2023年7月1日和2022年12月31日，合約資產總額為美元501百萬和美元680分別為百萬美元，合同負債總額為美元1.7十億和美元1.5分別為十億美元，反映了確認的收入、賬單和客户付款之間的時間差異。我們確認的收入為 $380百萬和美元2932023年第二季度和2022年第二季度分別為百萬美元696百萬和美元4992023年上半年和2022年上半年的百萬美元分別包含在每年年初的合同負債餘額中。
注意事項 10。 退休計劃
我們為符合條件的員工提供固定福利養老金計劃和其他退休後福利。這些計劃的定期補助金淨收入組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | 六個月已結束 |
| （以百萬計） | 7月1日
2023 | 7月2日
2022 | 7月1日
2023 | 7月2日
2022 |
| 養老金福利 | | | | |
| 服務成本 | $ | 16 | | $ | 27 | | $ | 33 | | $ | 53 | |
| 利息成本 | 91 | | 68 | | 182 | | 137 | |
| 計劃資產的預期回報率 | (153) | | (153) | | (305) | | (306) | |
| 淨精算損失的攤銷 | 1 | | 22 | | 1 | | 44 | |
| 先前服務成本的攤銷 | 3 | | 3 | | 6 | | 6 | |
| 定期福利淨收入* | $ | (42) | | $ | (33) | | $ | (83) | | $ | (66) | |
| 除養老金以外的退休後福利 | | | | |
| 服務成本 | $ | 1 | | $ | — | | $ | 1 | | $ | 1 | |
| 利息成本 | 2 | | 2 | | 4 | | 3 | |
| 精算收益淨額攤銷 | (2) | | (1) | | (4) | | (2) | |
| 先前服務抵免的攤銷 | (1) | | (1) | | (2) | | (2) | |
| 定期補助金淨收入 | $ | — | | $ | — | | $ | (1) | | $ | — | |
* 不包括與固定繳款部分相關的成本，該部分包含在我們位於美國的某些固定福利養老金計劃中，總額為美元2百萬和美元32023年第二季度和2022年第二季度分別為百萬美元6百萬和美元72023年上半年和2022年上半年分別為百萬美元。注意 11。 所得税
我們2023年第二季度和上半年的有效税率為 20.1% 和 18.3分別為％。2023 年上半年，有效税率低於美國聯邦法定税率 21%，主要是由於研發抵免和國外衍生無形收入税收減免的有利影響，部分抵消了美元7因匯回與非美國司法管轄區相關的現金而產生的預扣税百萬美元。
我們2022年第二季度和上半年的有效税率為 17.1% 和 17.0分別為％。2022年第二季度和上半年，有效税率低於美國聯邦法定税率 21%，主要是由於研發信貸的有利影響。
注意事項 12。 承付款和或有開支
我們面臨因業務開展而產生的實際和威脅性法律訴訟和其他索賠，包括與商業和金融交易、政府合同、涉嫌不遵守適用的法律和法規、與供應商、生產合作夥伴或其他第三方的爭議、產品責任、專利和商標侵權、僱傭糾紛以及環境、健康和安全問題有關的訴訟和索賠。其中一些法律訴訟和索賠要求賠償、罰款或鉅額罰款或補救環境污染。作為政府承包商，我們需要接受審計、審查和調查，以確定我們的運營是否符合適用的監管要求。根據聯邦政府採購法規，美國政府提出的某些索賠可能會導致我們在一段時間內暫停或禁止美國政府簽訂合同。根據目前獲得的信息，我們認為現有的訴訟和索賠不會對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
合併經營業績
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 | |
| （百萬美元） | 7月1日
2023 | 7月2日
2022 | % 變化 | 7月1日
2023 | 7月2日
2022 | % 變化 |
| 收入 | $ | 3,424 | | $ | 3,154 | | 9% | $ | 6,448 | | $ | 6,155 | | 5% |
| 銷售成本 | 2,846 | | 2,641 | | 8% | 5,377 | | 5,133 | | 5% |
| 毛利率佔製造業收入的百分比 | 16.4% | 15.9% | | 16.2% | 16.2% | |
| 銷售和管理費用 | $ | 289 | | $ | 279 | | 4% | $ | 594 | | $ | 584 | | 2% |
對我們合併經營業績的分析如下。第20至25頁的 “細分市場分析” 部分提供了對我們細分市場經營業績的更詳細分析。
收入
與2022年第二季度相比，2023年第二季度的收入增長了2.7億美元，增長了9％。收入增長主要包括以下因素：
•工業收入增加1.55億美元，這主要是由於兩個產品線的銷量和組合增加了1.21億美元，以及定價帶來的3700萬美元的有利影響。
•德事隆航空的收入增加到7800萬美元，反映了9500萬美元的定價上漲，但銷量減少和1700萬美元的組合部分抵消了這一點。
•貝爾收入增加到1400萬美元，這主要是由於2100萬美元的定價上漲。
•德事隆系統的收入增加到1300萬美元，這在很大程度上反映了銷量的增加。
與2022年上半年相比，2023年上半年的收入增長了2.93億美元，增長了5％。收入增長主要包括以下因素：
•工業收入增加2.49億美元，反映了兩個產品線的銷量和組合增加2.09億美元，以及定價帶來的6100萬美元的有利影響，但外匯匯率波動造成的2100萬美元不利影響部分抵消了這一點。
•德事隆航空的收入增加到1.87億美元，反映了1.53億美元的定價上漲以及3,400萬美元的銷量和組合的增加。
•德事隆系統的收入增加到4,600萬美元，這在很大程度上反映了銷量的增加。
•貝爾收入減少1.99億美元，這主要是由於軍事備件和支援以及H-1產量的減少。
銷售和銷售成本及管理費用
與2022年第二季度相比，2023年第二季度的銷售成本增加了2.05億美元，增長了8％，這主要是由於上述淨銷量和組合增加，以及9000萬美元的通貨膨脹和後進先出庫存準備。與2022年上半年相比，2023年上半年的銷售成本增加了2.44億美元，增長了5％，這主要是由於1.67億美元的通貨膨脹和LIFO庫存準備金以及上述淨銷量和組合增加的影響。
與2022年同期相比，2023年第二季度和上半年的銷售和管理費用分別增加了1000萬美元，增長了4％，增長了1000萬美元，增長了2％，這主要反映了基於股份的薪酬支出的增加。
利息支出，淨額
淨利息支出包括財務和製造業借款集團的利息支出，扣除公司間借款的利息，以及現金及等價物賺取的利息收入。與2022年同期相比，2023年第二季度和上半年，利息支出淨額分別減少了1200萬美元、39％和2400萬美元，下降了38％，這主要是由於利息收入分別增加了1100萬美元和2200萬美元。
所得税
我們2023年第二季度和上半年的有效税率分別為20.1％和18.3％。2023年上半年，有效税率低於21％的美國聯邦法定税率，這主要是由於研發抵免和外國衍生無形收入税收減免的有利影響，其中一部分被與非美國司法管轄區相關的現金匯回所產生的700萬美元預扣税所抵消。
我們2022年第二季度和上半年的有效税率分別為17.1％和17.0％。2022年第二季度和上半年，有效税率低於21％的美國聯邦法定税率，這主要是由於研發信貸的有利影響。
待辦事項
我們的待辦事項彙總如下：
| | | | | | | | |
| （以百萬計） | 7月1日
2023 | 十二月三十一日
2022 |
| 德事隆航空 | $ | 6,838 | | $ | 6,387 | |
| 貝爾 | 5,567 | | 4,781 | |
| 德事隆系統 | 1,888 | | 2,098 | |
| 待辦事項總數 | $ | 14,293 | | $ | 13,266 | |
貝爾積壓的合同增加了7.86億美元，增長了16％，這主要是由於第22頁討論的未來遠程突擊飛機（FLRAA）計劃下的合同。2023年上半年，德事隆航空的積壓訂單增加了4.51億美元，增長了7％，這反映了訂單超過了交付量。
細分分析
我們在以下六個業務領域開展業務並報告財務信息：德事隆航空、貝爾、德事隆系統、工業、德事隆電子航空和金融。分部利潤是用於評估業績和決策的重要衡量標準。從2023年開始，我們改變了衡量制造部門經營業績的方式，將養老金和退休後收入淨額、LIFO庫存準備金和無形資產攤銷等非服務部分排除在外。該指標還繼續不包括製造集團淨利息支出；某些公司支出；主要業務處置的收益/虧損以及特別費用。為了與本列報方式一致，對前一期間進行了重算。財務板塊的衡量標準包括利息收入和支出以及公司間利息收入和支出。製造部門的運營費用包括銷售和銷售成本以及管理費用，但不包括某些公司支出、LIFO庫存準備、無形資產攤銷和特別費用。
在我們對製造集團比較業績的討論中，我們商業業務的收入和分部利潤的變化通常用銷量和組合、定價、外匯、收購和處置、通貨膨脹和業績來表示。就收入而言，銷量和組合表示因交付的單位數量或提供的服務數量的增加或減少以及所售產品和/或服務的構成而產生的收入變化。對於細分市場的利潤，銷量和組合是由於交付的單位數量或提供的服務的數量以及以不同的利潤率銷售的產品和/或服務的構成而發生的變化。定價表示單位定價的變化。外匯是指按與前一時期不同的匯率將以外幣計價的金額折算成美元所產生的變化。被收購企業產生的收入反映在收購中，為期十二個月，而出售業務所產生的收入和分部利潤的減少則反映為處置。通貨膨脹代表更高的材料、工資、福利、養老金服務成本或其他成本。業績反映了研發、折舊、銷售和管理成本、保修、產品責任、質量/報廢、勞動效率、管理費用、產品線盈利能力、啟動、提升和成本削減計劃或其他製造投入的增加或減少。
我們 2022 年的收入中約有 22% 來自與美國政府的合同，包括根據美國政府贊助的外國軍事銷售計劃簽訂的合同。對於我們與美國政府簽訂合同的細分市場，與這些合同相關的收入變化以交易量表示。這些合約的分部利潤變化通常用交易量、組合和業績來表示；其中包括與以下內容相關的累積追趕調整：a) 交易價格的修訂，這可能反映合同修改或與獎勵費和其他可變對價相關的假設的變化；b) 由於經營業績改善或惡化而導致的完成時估計總成本的變化。
德事隆航空
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 | |
| （百萬美元） | 7月1日
2023 | 7月2日
2022 | % 變化 | 7月1日
2023 | 7月2日
2022 | % 變化 |
| 收入： | | | | | | |
| 飛機 | $ | 920 | | $ | 856 | | 7% | $ | 1,638 | | $ | 1,502 | | 9% |
| 售後零件和服務 | 442 | | 428 | | 3% | 873 | | 822 | | 6% |
| 總收入 | 1,362 | | 1,284 | | 6% | 2,511 | | 2,324 | | 8% |
| 運營費用 | 1,191 | | 1,135 | | 5% | 2,215 | | 2,065 | | 7% |
| 分部利潤 | $ | 171 | | $ | 149 | | 15% | $ | 296 | | $ | 259 | | 14% |
| 利潤率 | 12.6% | 11.6% | | 11.8% | 11.1% | |
德事隆航空收入和運營支出
以下因素促成了德事隆航空在此期間的收入變化：
| | | | | | | | |
| （以百萬計） | Q2 2023
與
Q2 2022 | 年初至今
與
年初至今 202 |
| 定價 | $ | 95 | | $ | 153 | |
| 音量和混音 | (17) | | 34 | |
| 變動總額 | $ | 78 | | $ | 187 | |
德事隆航空在2023年第二季度的收入與2022年第二季度相比增長了7800萬美元，增長了6％，反映了9500萬美元的定價上漲，但銷量減少和1700萬美元的組合部分抵消了這一點。音量和混音的減少包括減少的 Citation 噴氣機體積，部分被較高的防禦體積所抵消。我們在2023年第二季度交付了44架Citation噴氣式飛機和37架商用渦輪螺旋槳飛機，而2022年第二季度交付了48架Citation噴氣式飛機和35架商用渦輪螺旋槳飛機。
與2022年上半年相比，德事隆航空在2023年上半年的收入增長了1.87億美元，增長了8％，反映了1.53億美元的更高定價以及3,400萬美元的交易量和組合的增加。音量和混音的增加包括更高的防禦體積，但被較低的 Citation 噴氣機體積部分抵消。2023年上半年，我們交付了79架Citation噴氣式飛機和71架商用渦輪螺旋槳飛機，而2022年上半年交付了87架Citation噴氣式飛機和66架商用渦輪螺旋槳飛機。
與2022年同期相比，德事隆航空的運營支出在2023年第二季度和上半年分別增加了5600萬美元、5％和1.5億美元（7％），這在很大程度上反映了分別為4300萬美元和8400萬美元的通貨膨脹。
德事隆航空分部盈利
以下因素促成了德事隆航空在此期間的分部利潤變化：
| | | | | | | | |
| （以百萬計） | Q2 2023
與
Q2 2022 | 年初至今
與
年初至今 202 |
| 扣除通貨膨脹後的定價 | $ | 52 | | $ | 69 | |
| 音量和混音 | (7) | | 8 | |
| 性能 | (23) | | (40) | |
| 變動總額 | $ | 22 | | $ | 37 | |
與2022年第二季度相比，德事隆航空的分部利潤在2023年第二季度增長了2200萬美元，增長了15％，這主要是由於扣除5200萬美元的通貨膨脹後的優惠定價，但被2300萬美元業績的不利影響部分抵消。業績包括不利的製造業績，這主要與供應鏈和勞動效率低下有關。
與2022年上半年相比，德事隆航空的細分市場利潤在2023年上半年增長了3700萬美元，增長了14％，這主要是由於扣除6900萬美元的通貨膨脹後的優惠定價，但被4000萬美元業績的不利影響部分抵消。業績包括不利的製造業績，這主要與供應鏈和勞動效率低下有關。
貝爾
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 | |
| （百萬美元） | 7月1日
2023 | 7月2日
2022 | % 變化 | 7月1日
2023 | 7月2日
2022 | % 變化 |
| 收入： | | | | | | |
| 軍用飛機和支援計劃 | $ | 395 | | $ | 402 | | (2)% | $ | 780 | | $ | 999 | | (22)% |
| 商用直升機、零件和服務 | 306 | | 285 | | 7% | 542 | | 522 | | 4% |
| 總收入 | 701 | | 687 | | 2% | 1,322 | | 1,521 | | (13)% |
| 運營費用 | 636 | | 633 | | —% | 1,197 | | 1,376 | | (13)% |
| 分部利潤 | $ | 65 | | $ | 54 | | 20% | $ | 125 | | $ | 145 | | (14)% |
| 利潤率 | 9.3% | 7.9% | | 9.5% | 9.5% | |
貝爾軍用飛機和支援計劃收入的很大一部分來自美國政府，用於V-22傾斜旋翼飛機和H-1直升機平臺，這些飛機將在未來幾年內從生產階段過渡到支援階段。根據目前的合同，H-1直升機的生產預計將於2023年結束，V-22傾斜旋翼的生產將於2025年結束。2022年12月，貝爾獲得了美國陸軍FLRAA計劃的開發合同。該獎項遭到了競爭對手的抗議，但在2023年4月6日，政府問責辦公室否認了抗議活動。美國陸軍取消了停工令，合同的起草工作正在進行中。
貝爾收入和運營支出
以下因素促成了貝爾在此期間的收入變化：
| | | | | | | | |
| （以百萬計） | Q2 2023
與
Q2 2022 | 年初至今
與
年初至今 202 |
| 音量和混音 | $ | (7) | | $ | (232) | |
| 定價 | 21 | | 33 | |
| | |
| 變動總額 | $ | 14 | | $ | (199) | |
貝爾在2023年第二季度的收入與2022年第二季度相比增長了1400萬美元，增長了2％，這要歸因於2100萬美元的定價上漲，但被減少的700萬美元軍用量部分抵消。我們在 2023 年第二季度交付了 35 架商用直升機，而 2022 年第二季度交付了 34 架商用直升機。
與2022年上半年相比，貝爾在2023年上半年的收入減少了1.99億美元，下降了13％，這主要是由於軍事備件和支援以及H-1產量的減少。2023 年上半年，我們交付了 57 架商用直升機，而 2022 年上半年交付了 59 架商用直升機。
與2022年同期相比，貝爾的運營支出在2023年第二季度增加了300萬美元，在2023年上半年減少了1.79億美元，下降了13％。2023年上半年的下降主要是由於上述交易量和組合的減少。
貝爾細分市場利潤
以下因素促成了貝爾在此期間的分部利潤變化：
| | | | | | | | |
| （以百萬計） | Q2 2023
與
Q2 2022 | 年初至今
與
年初至今 202 |
| 音量和混音 | $ | (11) | | $ | (72) | |
| 性能 | 13 | | 42 | |
| 扣除通貨膨脹後的定價 | 9 | | 10 | |
| 變動總額 | $ | 11 | | $ | (20) | |
與2022年第二季度相比，貝爾的細分市場利潤在2023年第二季度增長了1100萬美元，增長了20％，這要歸因於1300萬美元的業績產生了有利影響，其中包括1400萬美元的研發成本降低；以及定價的有利影響，扣除900萬美元的通貨膨脹；部分被銷量和組合的減少所抵消。
與2022年上半年相比，貝爾的細分市場利潤在2023年上半年下降了2000萬美元，下降了14％，這主要是由於上述銷量和組合的減少，但部分被4200萬美元的業績帶來的有利影響所抵消，其中包括3200萬美元的研發成本降低。
德事隆系統
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 | |
| （百萬美元） | 7月1日
2023 | 7月2日
2022 | % 變化 | 7月1日
2023 | 7月2日
2022 | % 變化 |
| 收入 | $ | 306 | | $ | 293 | | 4% | $ | 612 | | $ | 566 | | 8% |
| 運營費用 | 269 | | 255 | | 5% | 541 | | 500 | | 8% |
| 分部利潤 | $ | 37 | | $ | 38 | | (3)% | $ | 71 | | $ | 66 | | 8% |
| 利潤率 | 12.1% | 13.0% | | 11.6% | 11.7% | |
德事隆系統的收入和運營支出
以下因素促成了德事隆系統在此期間的收入變化：
| | | | | | | | |
| （以百萬計） | Q2 2023
與
Q2 2022 | 年初至今
與
年初至今 202 |
| | |
| 音量 | $ | 9 | | $ | 37 | |
| 定價 | 4 | | 9 | |
| 變動總額 | $ | 13 | | $ | 46 | |
與2022年同期相比，德事隆系統在2023年第二季度和上半年的收入分別增長了1300萬美元，增長了4％和4600萬美元，增長了8％，這在很大程度上反映了銷量的增加。
與2022年同期相比，德事隆系統在2023年第二季度和上半年的運營支出分別增加了1400萬美元、5％和4100萬美元（8％），這在很大程度上與銷量的增加有關。
德事隆系統分部利潤
以下因素促成了德事隆系統在此期間的分部利潤變化：
| | | | | | | | |
| （以百萬計） | Q2 2023
與
Q2 2022 | 年初至今
與
年初至今 202 |
| 性能 | $ | 3 | | $ | 9 | |
| 扣除通貨膨脹後的定價 | 1 | | 3 | |
| 音量和混音 | (5) | | (7) | |
| 變動總額 | $ | (1) | | $ | 5 | |
與2022年同期相比，德事隆系統的分部利潤在2023年第二季度和上半年分別下降了100萬美元，增長了3％，增長了500萬美元，增長了8％。2023年上半年利潤增長的主要原因是900萬美元的業績產生了有利影響，但銷售的產品和服務組合帶來的不利影響部分抵消了這一影響。
工業
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 | |
| （百萬美元） | 7月1日
2023 | 7月2日
2022 | % 變化 | 7月1日
2023 | 7月2日
2022 | % 變化 |
| 收入： | | | | | | |
| 燃料系統和功能部件 | $ | 523 | | $ | 435 | | 20% | $ | 1,011 | | $ | 899 | | 12% |
| 特種車輛 | 503 | | 436 | | 15% | 947 | | 810 | | 17% |
| 總收入 | 1,026 | | 871 | | 18% | 1,958 | | 1,709 | | 15% |
| 運營費用 | 947 | | 834 | | 14% | 1,838 | | 1,633 | | 13% |
| 分部利潤 | $ | 79 | | $ | 37 | | 114% | $ | 120 | | $ | 76 | | 58% |
| 利潤率 | 7.7% | 4.2% | | 6.1% | 4.4% | |
工業收入和運營支出
以下因素促成了工業在此期間的收入變化：
| | | | | | | | |
| （以百萬計） | Q2 2023
與
Q2 2022 | 年初至今
與
年初至今 202 |
| 音量和混音 | $ | 121 | | $ | 209 | |
| 定價 | 37 | | 61 | |
| 外匯 | (3) | | (21) | |
| 變動總額 | $ | 155 | | $ | 249 | |
與2022年第二季度相比，2023年第二季度工業板塊的收入增長了1.55億美元，增長了18％，這主要是由於兩個產品線的銷量和組合增加了1.21億美元，以及定價帶來的3700萬美元的有利影響。
與2022年上半年相比，2023年上半年工業板塊的收入增長了2.49億美元，增長了15％，這反映了兩個產品線的銷量和組合增加了2.09億美元，定價帶來了6100萬美元的有利影響，但部分被外匯匯率波動帶來的2100萬美元不利影響所抵消，主要與人民幣有關。
與2022年同期相比，工業2023年第二季度和上半年的運營支出分別增加了1.13億美元，增長了14％和2.05億美元，增長了13％，這主要反映了上述銷量和組合增加的影響。
工業板塊利潤
以下因素促成了工業在此期間的分部利潤變化：
| | | | | | | | |
| （以百萬計） | Q2 2023
與
Q2 2022 | 年初至今
與
年初至今 202 |
| 音量和混音 | $ | 32 | | $ | 40 | |
| 扣除通貨膨脹後的定價 | 17 | | 25 | |
| 性能 | (10) | | (22) | |
| 外匯 | 3 | | 1 | |
| 變動總額 | $ | 42 | | $ | 44 | |
與2022年第二季度相比，工業板塊的2023年第二季度利潤增長了4200萬美元，增長了114％，這主要是由於如上所述，銷量增加和3200萬美元的組合，以及扣除1700萬美元通貨膨脹後的定價的有利影響，主要集中在燃料系統和功能部件產品線中，但部分被業績產生的1000萬美元不利影響所抵消。
與2022年上半年相比，工業板塊的利潤在2023年上半年增長了4,400萬美元，增長了58％，這主要是由於如上所述，銷量增加和4000萬美元的組合，以及扣除2500萬美元通貨膨脹後的定價帶來的有利影響，但部分被業績產生的2200萬美元不利影響所抵消。
德事隆航空
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 | |
| （百萬美元） | 7月1日
2023 | 7月2日
2022 | % 變化 | 7月1日
2023 | 7月2日
2022 | % 變化 |
| 收入 | $ | 11 | | $ | 5 | | 120% | $ | 15 | | $ | 5 | | 200% |
| 運營費用 | 23 | | 12 | | 92% | 36 | | 12 | | 200% |
| 分部虧損 | $ | (12) | | $ | (7) | | 71% | $ | (21) | | $ | (7) | | 200% |
| | | | | | |
德事隆電子航空收入和運營支出
以下因素促成了德事隆電子航空在此期間的收入變化：
| | | | | | | | |
| （以百萬計） | Q2 2023
與
Q2 2022 | 年初至今
與
年初至今 202 |
| 音量和混音 | $ | 5 | | $ | 5 | |
| 收購 | — | | 4 | |
| 其他 | 1 | | 1 | |
| 變動總額 | $ | 6 | | $ | 10 | |
與2022年同期相比，德事隆電子航空板塊在2023年第二季度和上半年的收入分別增長了600萬美元和1000萬美元，這主要反映了銷量和組合的增加。
與2022年同期相比，德事隆eAviation在2023年第二季度和上半年的運營費用分別增加了1100萬美元和2400萬美元，這在很大程度上與研發成本的上漲有關。
德事隆電子航空板塊虧損
以下因素促成了德事隆電子航空在此期間的分部虧損變化：
| | | | | | | | |
| （以百萬計） | Q2 2023
與
Q2 2022 | 年初至今
與
年初至今 202 |
| 性能及其他 | $ | (8) | | $ | (17) | |
| 音量和混音 | 3 | | 3 | |
| 變動總額 | $ | (5) | | $ | (14) | |
與2022年同期相比，德事隆eAviation在2023年第二季度和上半年的分部虧損分別增加了500萬美元和1400萬美元，這主要是由於業績和其他方面的不利影響，這反映了研發成本的上漲。
金融
| | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | 六個月已結束 |
| （以百萬計） | 7月1日
2023 | 7月2日
2022 | 7月1日
2023 | 7月2日
2022 |
| 收入 | $ | 18 | | $ | 14 | | $ | 30 | | $ | 30 | |
| 分部利潤 | 12 | | 10 | | 20 | | 19 | |
2023年第二季度，金融板塊的收入增加了400萬美元，與2022年同期相比，2023年上半年保持不變。與2022年同期相比，2023年第二季度和上半年該細分市場的利潤分別增長了200萬美元和100萬美元。下表反映了與財務應收賬款相關的財務部門信貸表現的信息。
| | | | | | | | |
| （百萬美元） | 7月1日
2023 | 十二月三十一日
2022 |
| 財務應收賬款 | $ | 597 | | $ | 587 | |
| 信用損失備抵金 | 23 | | 24 | |
| 信貸損失備抵額與融資應收賬款的比率 | 3.85% | 4.09% |
| 非應計融資應收賬款 | 17 | | 46 | |
| 非應計融資應收賬款與融資應收賬款的比率 | 2.85% | 7.84% |
| 合同拖欠超過60天 | 6 | | 1 | |
| 60天以上的合同拖欠佔應收賬款的百分比 | 1.01% | 0.17% |
我們認為，我們的信用損失備抵足以彌補我們在這些貸款上的敞口，因為我們的估計抵押品價值大大超過了未償貸款金額。合併財務報表附註2中討論了關鍵的投資組合質量指標。
流動性和資本資源
我們的融資是通過兩個獨立的借貸集團進行的。製造集團由德事隆及其控股子公司合併而成，這些子公司在德事隆航空、貝爾、德事隆系統、工業和德事隆電子航空領域運營。金融集團也是財務部門，由德事隆金融公司及其合併子公司組成。我們設計這個框架是為了通過分離財務集團來增強我們的借貸能力。我們的製造集團業務包括開發、生產和交付有形商品和服務，而我們的財務部門則提供金融服務。由於每個借款集團的活動之間存在根本差異，投資者、評級機構和分析師使用不同的衡量標準來評估每個集團的業績。為了支持這些評估，我們在合併財務報表中列出了每個借款羣體的資產負債表和現金流信息。
評估我們的流動性時使用的關鍵信息總結如下：
| | | | | | | | |
| （百萬美元） | 7月1日
2023 | 十二月三十一日
2022 |
| 製造集團 | | |
| 現金及等價物 | $ | 1,695 | $ | 1,963 |
| 債務 | 3,182 | 3,182 |
| 股東權益 | 7,034 | 7,113 |
| 資本（債務加股東權益） | 10,216 | 10,295 |
| 淨負債（扣除現金及等價物）與資本之比 | 17% | 15% |
| 債務轉資本 | 31% | 31% |
| 財務組 | | |
| 現金及等價物 | $ | 55 | $ | 72 |
| 債務 | 354 | 375 |
我們認為，我們對債務與資本的比率和淨負債與資本的計算是有用的衡量標準，因為它們簡要地表明瞭支持我們資本結構的債務融資水平（即槓桿），也表明了進一步增加槓桿的能力。根據我們現有的現金餘額、我們預計從製造業務中產生的現金以及現有信貸額度的可用性，我們預計有足夠的現金來滿足我們的需求。
信貸設施和其他資本來源
德事隆擁有優先無抵押循環信貸額度，本金總額為10億美元，其中1億美元可用於簽發信用證。我們可以選擇通過指定額外的貸款機構或現有貸款機構同意增加其承諾，將該機制下的承付款總額增加到13億美元。該融資機制將於2027年10月到期，經代表該融資機制下大部分承諾的貸款機構同意，我們可以選擇將兩次延期一年。截至2023年7月1日和2022年12月31日，該融資機制沒有借款，根據該融資機制簽發了900萬美元的未償信用證。
我們還保留向美國證券交易委員會提交的有效上架登記聲明，允許我們發行無限數量的公共債務和其他證券。
製造集團現金流
我們在合併現金流量表中顯示的製造集團的現金流彙總如下：
| | | | | | | | |
| 六個月已結束 |
| （以百萬計） | 7月1日
2023 | 7月2日
2022 |
| 經營活動 | $ | 467 | | $ | 589 | |
| 投資活動 | (107) | | (269) | |
| 籌資活動 | (635) | | (449) | |
2023年上半年，來自經營活動的現金流減少了1.22億美元至4.67億美元，而2022年上半年為5.89億美元，這主要是由於營運資金的變化。
2023年上半年用於投資活動的現金流包括1.45億美元的資本支出，部分被企業擁有的人壽保險單的3,800萬美元淨收益所抵消。2022年上半年的投資活動包括為業務收購支付的1.98億美元淨現金，主要與收購Pipistrel有關，以及1.14億美元的資本支出。
2023年上半年用於融資活動的現金流包括為回購總共940萬股普通股而支付的6.5億美元現金。2022年上半年，用於融資活動的現金流包括為回購總共660萬股普通股而支付的4.39億美元現金。
2023年7月24日，德事隆董事會批准了回購我們最多3500萬股普通股的新授權。該股票回購計劃使我們能夠繼續回購股票的做法，以抵消股票薪酬和福利計劃稀釋的影響，並用於機會主義的資本管理目的。新計劃沒有到期日，取代了之前的股票回購授權。
金融集團現金流
我們的合併現金流量表中顯示的財務集團的現金流彙總如下：
| | | | | | | | |
| 六個月已結束 |
| （以百萬計） | 7月1日
2023 | 7月2日
2022 |
| 經營活動 | $ | 8 | | $ | (9) | |
| 投資活動 | 6 | | 100 | |
| 籌資活動 | (31) | | (209) | |
該金融集團來自投資活動的現金流包括2023年上半年和2022年上半年分別為6700萬美元和7900萬美元的應收賬款收款，部分被分別為6300萬美元和2300萬美元的應收賬款所抵消。2022年上半年投資活動提供的現金流還包括4,400萬美元的其他投資活動，主要與出售經營租賃資產的收益有關。2023年上半年和2022年上半年，融資活動包括分別償還3100萬美元和2.09億美元的長期和無追索權債務。
合併現金流
扣除借款集團之間的活動後的合併現金流彙總如下：
| | | | | | | | |
| 六個月已結束 |
| （以百萬計） | 7月1日
2023 | 7月2日
2022 |
| 經營活動 | $ | 460 | | $ | 615 | |
| 投資活動 | (86) | | (204) | |
| 籌資活動 | (666) | | (658) | |
2023年上半年，來自經營活動的現金流減少了1.55億美元至4.6億美元，而2022年上半年為6.15億美元，這主要是由於營運資金的變化以及專屬融資應收賬款淨現金流出5000萬美元。
2023年上半年用於投資活動的現金流包括1.45億美元的資本支出，部分被企業擁有的人壽保險單的3,800萬美元淨收益所抵消。2022年上半年的投資活動包括為業務收購支付的1.98億美元淨現金，主要與收購Pipistrel有關，以及1.14億美元的資本支出，部分被4,400萬美元的其他投資活動所抵消，這些活動主要與出售經營租賃資產的收益有關。
2023年上半年用於融資活動的現金流包括為回購我們已發行普通股而支付的6.5億美元現金。2022年上半年，用於融資活動的現金流包括為回購我們已發行普通股而支付的4.39億美元現金和2.23億美元的長期債務付款。
專屬融資和其他公司間交易
該財務集團主要向我們的製造集團製造的新型和二手德事隆航空飛機和貝爾直升機的購買者提供融資，也稱為專屬融資。在合併現金流量表中，從客户那裏收到的現金在從第三方收到時反映為經營活動。但是，在為各個借款組提供的現金流信息中，與專屬融資活動相關的現金流是根據每個集團的運營情況反映的。例如，當我們的製造集團向客户出售產品並由財務集團融資時，應收融資的來源在財務集團的現金流量表中作為現金流出記錄在投資活動中。同時，在製造集團的現金流量表中，代表客户從財務集團收到的現金作為現金流入記錄在運營現金流中。儘管現金是在兩個借款組之間轉移的，但在最初融資時，合併現金流中沒有報告現金交易。這些專屬融資活動以及所有重要的公司間交易均被重新分類或從合併現金流量表中刪除。
合併現金流量表中包含的重新分類調整彙總如下：
| | | | | | | | |
| 六個月已結束 |
| （以百萬計） | 7月1日
2023 | 7月2日
2022 |
| 從投資活動改為經營活動的重新分類調整： | | |
| 製造集團庫存銷售的應收賬款發放 | $ | (63) | | $ | (23) | |
| 從客户那裏收到的現金 | 48 | | 58 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| 從投資活動改為經營活動的重新分類調整總額 | $ | (15) | | $ | 35 | |
重要會計估算更新
我們的合併財務報表是根據美國公認的會計原則編制的，該原則要求我們做出影響財務報表中報告的金額的估計和假設。我們認為對描述我們的財務狀況和經營業績最為關鍵的會計估算載於我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告的第7項。下一節提供年終披露的最新情況。
收入確認
我們的收入中有很大一部分來自與美國政府簽訂的長期合同，包括根據美國政府贊助的外國軍事銷售計劃簽訂的合同，用於設計、開發、製造或改裝航空航天和國防產品以及相關服務。我們通常使用成本對成本法來衡量這些合同的進度，因為它最能描述我們在合同中產生成本時向客户轉移控制權的情況。根據這項衡量標準，根據迄今為止發生的費用與履行義務時估計費用的比率來衡量完成工作進展的程度，收入按成本發生的比例入賬。
我們對合約預期總成本的估算值或交易價格的變化通常會影響我們的利潤登記率。我們使用累積追趕會計方法來識別這些變化對合同利潤登記率的影響。根據這種方法，利潤調整對合同的起始至今影響在確定調整的期限內予以確認。我們的累積追趕調整對前幾個時期確認的分部利潤的影響如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | 六個月已結束 |
| （以百萬計） | 7月1日
2023 | 7月2日
2022 | 7月1日
2023 | 7月2日
2022 |
| 總利好 | $ | 24 | | $ | 25 | | $ | 49 | | $ | 41 | |
| 非常不利 | (14) | | (29) | | (31) | | (62) | |
| 淨調整數 | $ | 10 | | $ | (4) | | $ | 18 | | $ | (21) | |
前瞻性信息
本10-Q表季度報告中的某些陳述以及我們不時發表的其他口頭和書面陳述是1995年《私人證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述可能描述戰略、目標、前景或其他非歷史問題，或項目收入、收入、回報或其他財務指標，通常包括 “相信”、“期望”、“預期”、“打算”、“計劃”、“估計”、“指導”、“項目”、“目標”、“潛在”、“將”、“應該”、“可能” 或 “可能” 等詞語，以及旨在識別前瞻性陳述的類似表達。這些陳述只是預測，涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這些因素可能導致我們的實際業績與此類前瞻性陳述所表達或暗示的業績存在重大差異。鑑於這些不確定性，您不應過分依賴這些前瞻性陳述。前瞻性陳述僅代表其發表之日，我們沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述。除了我們在2022年10-K表年度報告 “風險因素” 下描述的這些因素外，可能導致實際業績與過去和預計的未來業績存在重大差異的因素包括：
•美國政府為其活動提供資金和/或償還債務的能力中斷；
•改變優先事項或削減美國政府國防預算，包括與外國軍事行動有關的預算；
•根據與美國政府簽訂的合同，我們能夠按預期運作並控制成本；
•美國政府能夠為了美國政府的方便或我們未能履行合同而單方面修改或終止與我們的合同，更改適用的採購和會計政策，或者在某些情況下，扣留付款或暫停或禁止我們作為有資格獲得未來合同授予的承包商；
•外國軍事資金優先事項或預算限制和決定的變化，或關於軍事和商業產品進出口的政府條例或政策的變化；
•全球經濟的波動或全球政治條件的變化，對我們的產品需求產生不利影響；
•利率或外匯匯率的波動以及通貨膨脹壓力；
•與我們的國際業務相關的風險，包括在世界各地建立和維護設施，以及依賴合資夥伴、分包商、供應商、代表、顧問和其他業務合作伙伴來開展國際業務，包括在新興市場國家；
•我們的財務部門維持投資組合信貸質量或實現應收賬款全部價值的能力；
•主要供應商或分包商的績效問題；
•影響我們運營或產品需求的國內外立法或監管行動；
•我們控制成本和成功實施各種成本削減活動的能力；
•為開發新產品而進行的研發投資的效果或與推出重大新產品或計劃相關的意外開支；
•我們的新產品發佈時間或我們新飛機產品的認證時間；
•我們有能力在推出新產品和升級方面與競爭對手保持同步，提供客户所需的功能和技術；
•養老金計劃假設和未來繳款；
•我們開展業務的市場的需求疲軟或波動；
•網絡安全威脅，包括可能挪用資產或敏感信息、數據損壞或運營中斷；
•與整合收購的業務有關的困難或意想不到的費用；
•收購未按計劃進行的風險，包括例如被收購的企業無法實現收入和利潤預測的風險；
•税收立法變化的影響；
•與 COVID-19 疫情以及俄羅斯和烏克蘭之間的戰爭對我們業務和運營的持續影響相關的風險和不確定性；以及
•我們的企業有能力僱用和留住業務成功所必需的高技能人才。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
在截至2023年7月1日的財季中，我們的市場風險敞口沒有重大變化。有關我們的市場風險敞口的討論，請參閲第 7A 項。德事隆2022年10-K表年度報告中包含的有關市場風險的定量和定性披露。
第 4 項。控制和程序
截至2023年7月1日，我們對披露控制和程序的有效性進行了評估。評估是在我們的董事長、總裁兼首席執行官（CEO）以及執行副總裁兼首席財務官（CFO）的監督下進行的，每個業務領域和關鍵公司職能部門的高級管理層都參與了評估。根據這項評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序已於 2023 年 7 月 1 日起生效。
在截至2023年7月1日的財季中，我們對財務報告的內部控制沒有任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生重大影響，或者有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
第二部分。其他信息
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
以下內容提供了有關我們在2023年第二季度回購根據經修訂的1934年《證券交易法》第12條註冊的股權證券的信息：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 期限（千股） | 總計
的數量
股份
已購買 * | 平均價格
每股支付
（不包括
佣金） | 的總數
以身份購買的股票
公開的一部分
已公佈的計劃* | 最大值
股票數量
那可能還是
在下方購買
該計劃 |
| 2023 年 4 月 2 日 — 2023 年 5 月 6 日 | 875 | | $ | 67.84 | | 875 | | 5,820 | |
| 2023 年 5 月 7 日 — 2023 年 6 月 3 日 | 2,275 | | 64.04 | | 2,275 | | 3,545 | |
| 2023 年 6 月 4 日 — 2023 年 7 月 1 日 | 1,035 | | 65.24 | | 1,035 | | 2,510 | |
| 總計 | 4,185 | | $ | 65.13 | | 4,185 | | |
* 這些股票是根據股票回購計劃購買的，該計劃旨在回購多達2500萬股德事隆普通股，該計劃於2022年1月25日獲得批准，沒有到期日。
2023年7月24日，德事隆董事會批准了回購我們最多3500萬股普通股的新授權。該股票回購計劃沒有到期日，取代了之前的股票回購授權，該授權還有230萬股可供回購。
第 5 項。其他信息
第 5.07 項將事項提交證券持有人表決。
(d) 根據2023年4月26日舉行的德事隆公司年度股東大會關於未來高管薪酬諮詢投票頻率的投票結果，並根據董事會關於此事的建議，公司決定每年就其指定執行官的薪酬進行諮詢投票，直到下一次就未來高管薪酬諮詢投票的頻率進行必要的投票。
第 6 項。展品
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| 31.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證 |
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| 31.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證 |
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| 32.1 | 根據根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的 18 U.S.C. 1350 對首席執行官進行認證 |
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| 32.2 | 根據根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的 18 U.S.C. 1350 對首席財務官進行認證 |
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| 101 | 以下材料來自德事隆公司截至2023年7月1日的季度10-Q表季度報告，格式為XBRL（Extensible Business Reporting Language）：（i）合併運營報表，（ii）綜合收益表，（iii）合併資產負債表，（iv）合併現金流量表和（v）合併財務報表附註。 |
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| 104 | 封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式使本報告由經正式授權的下列簽署人代表其簽署。
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| | | 德事隆公司 |
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| 日期： | 2023年7月27日 | | /s/ Mark S. Bamford |
| | | 馬克·班福德
副總裁兼公司財務總監
（首席會計官） |