附錄 99.1
Moelis & Company公佈2023年第二季度和上半年的財務業績;
宣佈定期派發每股0.60美元的季度股息
紐約,2023年7月26日——Moelis & Company(紐約證券交易所代碼:MC)今天公佈了截至2023年6月30日的季度財務業績。該公司第二季度的GAAP收入為1.799億美元,而去年同期為2.425億美元。經調整後,該公司第二季度收入為1.822億美元,比上年同期下降了23%。該公司報告稱,2023年第二季度GAAP淨虧損為1,320萬美元,每股虧損0.17美元。經調整後,該公司報告稱,2023年第二季度淨虧損260萬美元,每股虧損0.04美元,而去年同期的淨收入為4,320萬美元,每股虧損0.57美元(攤薄)。2023年第二季度調整後的淨虧損不包括與美國證券交易委員會(“SEC”)工作人員達成的原則協議相關的1,040萬美元支出,該協議旨在解決對我們在報文傳送應用程序上保存業務通信記錄的做法的調查(“和解協議”)。和解協議將包括1,000萬美元的民事罰款,我們已經承擔了40萬美元的相關費用。和解協議須經美國證券交易委員會批准。
2023年上半年的GAAP收入為3.677億美元。2023年上半年調整後的收入為3.675億美元,比上年同期下降了31%。該公司報告稱,2023年上半年的GAAP淨虧損為970萬美元,合每股虧損0.12美元,而2022年上半年的GAAP淨收入為1.175億美元,合每股虧損1.49美元(攤薄)。經調整後,該公司公佈的2023年上半年淨收入為120萬美元,合每股0.02美元(攤薄),而去年同期為1.162億美元,合每股1.52美元(攤薄)。2023年上半年調整後的淨收入不包括與和解相關的1,040萬美元支出。2023年上半年的GAAP和調整後的淨收入包括與股票獎勵結算相關的每股約0.05美元的淨税收優惠。
1
董事長兼首席執行官肯·莫利斯説:“在過去的一年中,我們對人才的戰略投資使我們能夠為全球經濟規模最大、最具顛覆性的領域的客户提供創新的解決方案。
公司的收入和淨收入可能會出現重大波動,具體取決於已完成交易的數量、規模和時間以及其他因素。因此,任何特定季度的財務業績都可能無法代表更長一段時間內的未來業績。
目前,運營合夥企業(Moelis & Company Group LP)91%的股份歸公司合夥人(Moelis & Company)所有,需要繳納美國聯邦和州企業所得税。其餘9%歸Moelis & Company Group LP的其他合夥人所有,主要在合夥人層面繳納美國聯邦税(某些州、地方和國外的所得税是在公司層面徵收的)。此處包含的調整後業績對我們的GAAP業績進行了某些調整,包括假設公司第二季度經營業績的100%按我們的公司有效税率徵税。我們認為,調整後的業績與可比的GAAP業績一起呈現,有助於投資者比較我們在不同時期的表現並更好地瞭解我們的經營業績。本新聞稿的附錄中列出了我們的GAAP業績與調整後業績之間的對賬情況。
2
GAAP 和調整後(非 GAAP)精選財務數據(未經審計)
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GAAP |
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調整後(非公認會計準則)* |
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截至6月30日的三個月 |
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(以千美元計,每股數據除外) |
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2023 |
|
2022 |
|
2023 年與 2022 年的差異 |
|
2023 |
|
2022 |
|
2023 年與 2022 年的差異 |
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|
收入 |
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$ |
179,871 |
|
$ |
242,520 |
|
-26 |
% |
|
$ |
182,243 |
|
$ |
237,444 |
|
-23 |
% |
所得税前收入(虧損) |
|
|
(15,215) |
|
|
59,153 |
|
N/M |
|
|
|
(4,574) |
|
|
59,153 |
|
N/M |
|
所得税準備金(福利) |
|
|
(1,969) |
|
|
15,296 |
|
N/M |
|
|
|
(1,936) |
|
|
15,926 |
|
N/M |
|
淨收益(虧損) |
|
|
(13,246) |
|
|
43,857 |
|
N/M |
|
|
|
(2,638) |
|
|
43,227 |
|
N/M |
|
歸屬於非控股權益的淨收益(虧損) |
|
|
(1,272) |
|
|
4,894 |
|
N/M |
|
|
|
— |
|
|
— |
|
N/M |
|
歸屬於Moelis & Company的淨收益(虧損) |
|
$ |
(11,974) |
|
$ |
38,963 |
|
N/M |
|
|
$ |
(2,638) |
|
$ |
43,227 |
|
N/M |
|
攤薄後的每股收益(虧損) |
|
$ |
(0.17) |
|
$ |
0.56 |
|
N/M |
|
|
$ |
(0.04) |
|
$ |
0.57 |
|
N/M |
|
N/M = 沒有意義 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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* 有關公認會計原則與調整後(非公認會計準則)的對賬情況,請參閲附錄 |
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|
GAAP |
|
調整後(非公認會計準則)* |
||||||||||||||
|
|
截至6月30日的六個月 |
||||||||||||||||
(以千美元計,每股數據除外) |
|
2023 |
|
2022 |
|
2023 年與 2022 年的差異 |
|
2023 |
|
2022 |
|
2023 年與 2022 年的差異 |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收入 |
|
$ |
367,691 |
|
$ |
544,608 |
|
-32 |
% |
|
$ |
367,542 |
|
$ |
535,652 |
|
-31 |
% |
所得税前收入(虧損) |
|
|
(14,860) |
|
|
146,345 |
|
N/M |
|
|
|
(4,219) |
|
|
146,345 |
|
N/M |
|
所得税準備金(福利) |
|
|
(5,177) |
|
|
28,894 |
|
N/M |
|
|
|
(5,408) |
|
|
30,102 |
|
N/M |
|
淨收益(虧損) |
|
|
(9,683) |
|
|
117,451 |
|
N/M |
|
|
|
1,189 |
|
|
116,243 |
|
-99 |
% |
歸屬於非控股權益的淨收益(虧損) |
|
|
(1,375) |
|
|
12,773 |
|
N/M |
|
|
|
— |
|
|
— |
|
N/M |
|
歸屬於Moelis & Company的淨收益(虧損) |
|
$ |
(8,308) |
|
$ |
104,678 |
|
N/M |
|
|
$ |
1,189 |
|
$ |
116,243 |
|
-99 |
% |
攤薄後的每股收益(虧損) |
|
$ |
(0.12) |
|
$ |
1.49 |
|
N/M |
|
|
$ |
0.02 |
|
$ |
1.52 |
|
-99 |
% |
N/M = 沒有意義 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
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* 有關公認會計原則與調整後(非公認會計準則)的對賬情況,請參閲附錄 |
收入
我們在2023年第二季度的GAAP收入為1.799億美元,而去年同期為2.425億美元。經調整後,我們在2023年第二季度的收入為1.822億美元,而去年同期為2.374億美元,下降了23%。相比之下,同期全球已完成的超過1億美元的併購交易數量下降了46%1。第二季度收入下降的原因是交易完成量與去年同期相比有所減少。
2023年上半年,我們的GAAP收入為3.677億美元,而去年同期為5.446億美元。經調整後,我們在2023年上半年的收入為3.675億美元,而2022年上半年的收入為5.357億美元,下降了31%。
我們繼續執行我們的有機增長戰略。2023年上半年,我們聘請了19位董事總經理,他們專注於對公司具有重要戰略意義的關鍵領域,包括科技、工業、併購、資本結構諮詢、資本市場、私募基金諮詢和法國的區域覆蓋範圍。此外,兩位專注於工業領域的董事總經理將在未來幾個月內加入公司。
1來源:截至2023年7月6日,Refinitiv;包括全球完成的所有超過1億美元的交易
3
開支
下表列出了與公司運營費用有關的信息。
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GAAP |
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調整後(非公認會計準則)* |
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|
|
截至6月30日的三個月 |
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(以千美元計) |
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2023 |
|
2022 |
|
2023 年與 2022 年的差異 |
|
2023 |
|
2022 |
|
2023 年與 2022 年的差異 |
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
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費用: |
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|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
薪酬和福利 |
|
$ |
145,794 |
|
|
$ |
140,092 |
|
|
4 |
% |
|
$ |
145,794 |
|
|
$ |
140,092 |
|
|
4 |
% |
佔收入的百分比 |
|
|
81.1 |
% |
|
|
57.8 |
% |
|
|
|
|
|
80.0 |
% |
|
|
59.0 |
% |
|
|
|
非補償費用 |
|
$ |
43,663 |
|
|
$ |
40,229 |
|
|
9 |
% |
|
$ |
43,243 |
|
|
$ |
40,229 |
|
|
7 |
% |
佔收入的百分比 |
|
|
24.3 |
% |
|
|
16.6 |
% |
|
|
|
|
|
23.7 |
% |
|
|
16.9 |
% |
|
|
|
運營費用總額 |
|
$ |
189,457 |
|
|
$ |
180,321 |
|
|
5 |
% |
|
$ |
189,037 |
|
|
$ |
180,321 |
|
|
5 |
% |
佔收入的百分比 |
|
|
105.3 |
% |
|
|
74.4 |
% |
|
|
|
|
|
103.7 |
% |
|
|
75.9 |
% |
|
|
|
* 有關公認會計原則與調整後(非公認會計準則)的對賬情況,請參閲附錄 |
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|
|
GAAP |
|
調整後(非公認會計準則)* |
||||||||||||||||||
|
|
截至6月30日的六個月 |
||||||||||||||||||||
(以千美元計) |
|
2023 |
|
2022 |
|
2023 年與 2022 年的差異 |
|
2023 |
|
2022 |
|
2023 年與 2022 年的差異 |
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
費用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
薪酬和福利 |
|
$ |
294,033 |
|
|
$ |
316,729 |
|
|
-7 |
% |
|
$ |
294,033 |
|
|
$ |
316,035 |
|
|
-7 |
% |
佔收入的百分比 |
|
|
80.0 |
% |
|
|
58.2 |
% |
|
|
|
|
|
80.0 |
% |
|
|
59.0 |
% |
|
|
|
非補償費用 |
|
$ |
84,635 |
|
|
$ |
76,253 |
|
|
11 |
% |
|
$ |
84,215 |
|
|
$ |
76,253 |
|
|
10 |
% |
佔收入的百分比 |
|
|
23.0 |
% |
|
|
14.0 |
% |
|
|
|
|
|
22.9 |
% |
|
|
14.2 |
% |
|
|
|
運營費用總額 |
|
$ |
378,668 |
|
|
$ |
392,982 |
|
|
-4 |
% |
|
$ |
378,248 |
|
|
$ |
392,288 |
|
|
-4 |
% |
佔收入的百分比 |
|
|
103.0 |
% |
|
|
72.2 |
% |
|
|
|
|
|
102.9 |
% |
|
|
73.2 |
% |
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* 有關公認會計原則與調整後(非公認會計準則)的對賬情況,請參閲附錄 |
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按公認會計原則計算,2023年第二季度的總運營支出為1.895億美元。經調整後,2023年第二季度的運營支出為1.890億美元,而去年同期為1.803億美元。2023年第二季度運營支出的增加歸因於薪酬和福利支出以及非薪酬支出與去年同期相比均有所增加。2023年上半年,按公認會計原則計算的總運營支出為3.787億美元。經調整後,2023年上半年的運營支出為3.782億美元,而去年同期為3.923億美元。2023年上半年調整後運營支出的減少主要是由於薪酬和福利支出的減少,但與去年同期相比,非薪酬支出的增加部分抵消了這一點。
按公認會計原則和調整後計算,2023年第二季度的薪酬和福利支出為1.458億美元,而去年同期為1.401億美元。2023 年第二季度薪酬和福利支出的增加主要歸因於員工人數的增加。2023年上半年,按公認會計原則和調整後的薪酬和福利支出為2.94億美元,而去年同期調整後的薪酬和福利支出為3.16億美元。2023年上半年薪酬和福利支出的減少歸因於應計獎金支出減少,以及與去年同期相比收入減少。
按公認會計原則計算,2023年第二季度的非薪酬支出為4,370萬美元,而去年同期為4,020萬美元。2023年第二季度調整後的非薪酬支出為4,320萬美元,而去年同期為4,020萬美元。2023年第二季度調整後的非薪酬支出增加的主要原因是員工人數與去年同期相比有所增加。2023年上半年,GAAP的非薪酬支出為8,460萬美元,而去年同期為7,630萬美元。經調整後,非薪酬支出為8,420萬美元,而去年同期為7,630萬美元。調整後的非薪酬支出增加
4
2023年上半年主要歸因於與交易相關的差旅和娛樂、通信和技術費用以及專業費用的增加。
其他收入(支出)
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|
GAAP |
|
調整後(非公認會計準則)* |
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|
|
截至6月30日的三個月 |
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(以千美元計) |
|
2023 |
|
2022 |
|
2023 年與 2022 年的差異 |
|
2023 |
|
2022 |
|
2023 年與 2022 年的差異 |
||||||
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他收入(支出) |
|
$ |
(5,629) |
|
$ |
(3,046) |
|
85 |
% |
|
$ |
2,220 |
|
$ |
2,030 |
|
9 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
N/M = 沒有意義 |
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* 有關公認會計原則與調整後(非公認會計準則)的對賬情況,請參閲附錄 |
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|
GAAP |
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調整後(非公認會計準則)* |
||||||||||||||
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|
截至6月30日的六個月 |
||||||||||||||||
(以千美元計) |
|
2023 |
|
2022 |
|
2023 年與 2022 年的差異 |
|
2023 |
|
2022 |
|
2023 年與 2022 年的差異 |
||||||
|
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|
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|
其他收入(支出) |
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$ |
(3,883) |
|
$ |
(5,281) |
|
-26 |
% |
|
$ |
6,487 |
|
$ |
2,981 |
|
118 |
% |
|
|
|
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|
|
|
|
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|
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N/M = 沒有意義 |
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* 有關公認會計原則與調整後(非公認會計準則)的對賬情況,請參閲附錄 |
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按公認會計原則計算,2023年第二季度的其他收入(支出)為560萬美元的支出,而去年同期的支出為300萬美元。經調整後,2023年第二季度的其他收入為220萬美元,而去年同期為200萬美元。2023年第二季度,由於對在此期間持有和出售的某些股票的按市值計價的影響,我們錄得了240萬美元的收益。240萬美元收益的經濟性包含在調整後的收入中,並未影響我們的GAAP或調整後的每股收益。
2023年上半年,按公認會計原則計算的其他收入(支出)為支出390萬美元,而去年同期為530萬美元。經調整後,2023年上半年的其他收入為650萬美元,而2022年上半年的其他收入為300萬美元。2023年上半年,由於對在此期間持有和出售的某些股票的按市值計價的影響,我們錄得10萬美元的虧損。10萬美元虧損的經濟學包含在調整後的收入中,並未影響我們的GAAP或調整後的每股收益。
2023年第二季度和上半年的調整後其他收入不包括與和解協議相關的1,000萬美元支出。
所得税準備金
公司合夥人(Moelis & Company)目前擁有運營合夥企業(Moelis & Company Group LP)91%的股份,其可分配收益份額需繳納美國聯邦和州公司所得税。其餘9%的活動需繳納某些州、地方和國外所得税(包括紐約市非法人營業税),這些所得税是通過非控股權益在合夥人層面核算的。出於調整後的目的,我們假設公司2023年第二季度經營業績的100%按我們的公司有效税率徵税,淨税收優惠約為190萬美元。
5
資本管理和資產負債表
Moelis & Company繼續保持強勁的財務狀況,截至2023年6月30日,我們持有的現金和流動性投資為1.948億美元,資產負債表上沒有債務或商譽。
Moelis & Company董事會宣佈定期派發每股0.60美元的季度股息。每股0.60美元將於2023年9月22日支付給2023年8月7日登記在冊的普通股股東。
財報電話會議
我們將從美國東部時間2023年7月26日星期三下午 5:00 開始舉行電話會議,可通過電話和互聯網進行訪問。董事長兼首席執行官肯·莫利斯和首席財務官喬·西蒙將審查我們2023年第二季度的財務業績。審查結束後,將進行問答環節。
投資者和分析師可以通過撥打1-888-300-4150(國內)或1-646-970-1530(國際)並使用接入碼8014191來參加現場電話會議。請在電話會議開始前 15 分鐘撥打電話。電話會議還將通過Moelis & Company網站的投資者關係部分以僅限收聽的音頻網絡直播形式觀看,網址為 www.moelis.com.
對於那些無法收聽直播的人,將在直播結束大約一小時後通過電話重播通話一個月。重播可通過 1-800-770-2030(國內)或 1-647-362-9199(國際)觀看;會議號碼為 8014191。
關於 Moelis & Company
Moelis & Company是一家領先的全球獨立投資銀行,為包括企業、政府和金融贊助商在內的多元化客户羣提供創新的戰略建議和解決方案。該公司通過在所有主要行業領域提供全面的綜合財務諮詢服務,幫助其客户實現其戰略目標。Moelis & Company經驗豐富的專業人員就客户最關鍵的決策提供建議,包括兼併和收購、資本重組和重組、資本市場交易、私募基金籌集和二次交易以及其他公司融資事務。該公司為來自北美和南美、歐洲、中東、亞洲和澳大利亞的23個地點的客户提供服務。欲瞭解更多信息,請訪問: www.moelis.com或者在推特上關注我們 @Moelis.
前瞻性陳述
本新聞稿包含前瞻性陳述,反映了公司當前對其運營和財務業績等的看法。你可以使用 “展望”、“相信”、“期望”、“潛力”、“繼續”、“可能”、“將”、“應該”、“尋求”、“目標”、“大約”、“預測”、“打算”、“計劃”、“估計”、“預期” 等詞語來識別這些前瞻性陳述。此類前瞻性陳述基於某些假設和估計,存在各種風險和不確定性。因此,有或將有一些重要因素可能導致實際結果或結果與這些陳述中指出的結果或結果存在重大差異。我們認為,這些因素包括但不限於我們在截至2022年12月31日的10-K表年度報告中討論的 “風險因素” 下描述的因素、隨後在10-Q表上提交的報告以及我們向美國證券交易委員會提交的其他文件。不應將這些因素解釋為詳盡無遺,應與本新聞稿中包含的其他警告聲明一起閲讀。此外,新的風險和不確定性不時出現,我們無法預測所有風險和不確定性,也無法評估所有因素對我們業務的影響,也無法評估任何因素或因素組合在多大程度上可能導致實際業績與任何前瞻性陳述中包含的業績存在重大差異。因此,你不應該依賴
6
前瞻性陳述是對實際結果的預測。公司沒有義務公開更新或審查任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來發展還是其他原因。
非公認會計準則財務指標
公司使用美國公認的會計原則(GAAP)編制合併財務報表。公司可能會在財報發佈、財報電話會議、財務報告等過程中不時披露某些 “非公認會計準則財務指標”。美國證券交易委員會將 “非公認會計準則財務指標” 定義為衡量歷史或未來財務業績、財務狀況或現金流的數字指標,需要進行調整,這些調整實際上不包括或包括根據公認會計原則計算和列報的最直接可比指標中的金額。公司披露的非公認會計準則財務指標作為額外信息提供給分析師、投資者和其他利益相關者,以提高他們評估我們的財務狀況、經營業績或資本充足率的透明度,或者是評估我們的財務狀況、經營業績或資本充足率的替代方法。調整後的業績是一項非公認會計準則財務指標,它提供了有關管理層對經營業績的看法的更多信息。這些指標不符合或取代公認會計原則,可能與其他公司使用的非公認會計準則財務指標不同或不一致。每當我們提及非公認會計準則財務指標時,我們通常還會對其進行定義或提出根據公認會計原則計算和列報的最直接可比的財務指標,以及我們參考的非公認會計準則財務指標與此類可比的公認會計準則財務指標之間的差異的對賬。
公司調整後的收入包括反映在其他收入(支出)中的金額,這些收入被視為等同於薪酬收入。此類調整可能包括我們的員工和Moelis諮詢平臺為價值創造做出了有意義的貢獻的創始人投資收益;或者公司持有的股票工具的按市值計價的影響,這些工具最初是作為我們銀行服務的付款收到的,包含在收入中。我們認為,這些調整有助於實現同期經營業績和薪酬水平的可比性。
公司調整後的薪酬和福利支出可能包括反映在其他收入(支出)中的調整,這些調整與因執行非競爭條款而被沒收的薪酬裁決相關的其他收入(支出)。管理層將與此類沒收相關的抵免額視為薪酬和福利支出的抵消,因為公司將利用沒收的經濟來招聘和/或留住人才。我們認為,沒收抵免額和補償支出的淨列報有助於實現同期經營業績的可比性。
公司調整後的其他收入(支出)可能不包括某些降低我們經營業績可比性的一次性項目,以及與上面討論的收入、薪酬和福利支出相關的金額,以及下文討論的對所得税準備金的調整。此類調整提高了我們在各報告期的財務業績以及與同行相比的可比性。
對公司調整後的所得税準備金(福利)進行了調整,以説明結果,就好像公司收入的100%是按所列期間的公司有效税率徵税一樣。調整後的所得税準備金(福利)定期包括與股票獎勵的結算、TRA負債調整的重新分類或與新的税收立法相關的遞延所得税資產和負債調整相關的税收影響。此類調整提高了我們在各報告期的財務業績以及與同行相比的可比性。
公司調整後的A類普通股基本和攤薄後已發行股票在每個時期列報,就好像所有已發行A類合夥單位都已兑換為A類普通股一樣。調整後的演示文稿可幫助分析師、投資者和其他利益相關者瞭解公司的影響
7
所有權結構對其業績的影響,包括公司所有收入均需繳納公司層面税的影響。
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8
附錄
GAAP 合併運營報表(未經審計)
GAAP 與調整後(非 GAAP)財務信息的對賬(未經審計)
Moelis & Company
GAAP 合併運營報表
未經審計
(以千美元計,股票和每股數據除外)
|
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
截至6月30日的六個月 |
||||||||
|
|
|
2023 |
|
2022 |
|
2023 |
|
2022 |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收入 |
$ |
179,871 |
|
$ |
242,520 |
|
$ |
367,691 |
|
$ |
544,608 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
開支 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
薪酬和福利 |
|
|
|
145,794 |
|
|
140,092 |
|
|
294,033 |
|
|
316,729 |
佔用率 |
|
|
|
6,872 |
|
|
6,267 |
|
|
12,706 |
|
|
12,077 |
專業費用 |
|
|
|
6,907 |
|
|
5,570 |
|
|
11,853 |
|
|
9,885 |
通信、技術和信息服務 |
|
|
|
11,215 |
|
|
10,108 |
|
|
22,049 |
|
|
18,887 |
差旅和相關費用 |
|
|
|
9,213 |
|
|
9,366 |
|
|
20,181 |
|
|
17,009 |
折舊和攤銷 |
|
|
|
1,936 |
|
|
1,841 |
|
|
4,009 |
|
|
3,880 |
其他開支 |
|
|
|
7,520 |
|
|
7,077 |
|
|
13,837 |
|
|
14,515 |
支出總額 |
|
|
|
189,457 |
|
|
180,321 |
|
|
378,668 |
|
|
392,982 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
營業收入(虧損) |
|
(9,586) |
|
|
62,199 |
|
|
(10,977) |
|
|
151,626 |
||
其他收入(支出) |
|
|
|
(5,629) |
|
|
(3,046) |
|
|
(3,883) |
|
|
(5,281) |
所得税前收入(虧損) |
|
(15,215) |
|
|
59,153 |
|
|
(14,860) |
|
|
146,345 |
||
所得税準備金(福利) |
|
|
|
(1,969) |
|
|
15,296 |
|
|
(5,177) |
|
|
28,894 |
淨收益(虧損) |
|
(13,246) |
|
|
43,857 |
|
|
(9,683) |
|
|
117,451 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
歸屬於非控股權益的淨收益(虧損) |
|
(1,272) |
|
|
4,894 |
|
|
(1,375) |
|
|
12,773 |
||
歸屬於Moelis & Company的淨收益(虧損) |
$ |
(11,974) |
|
$ |
38,963 |
|
$ |
(8,308) |
|
$ |
104,678 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已發行A類普通股的加權平均股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
基本 |
|
|
|
68,504,772 |
|
|
66,290,442 |
|
|
67,852,077 |
|
|
65,572,013 |
稀釋 |
|
|
|
68,504,772 |
|
|
69,811,979 |
|
|
67,852,077 |
|
|
70,171,256 |
每股歸屬於A類普通股持有人的淨收益(虧損) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
基本 |
|
|
$ |
(0.17) |
|
$ |
0.59 |
|
$ |
(0.12) |
|
$ |
1.60 |
稀釋 |
|
|
$ |
(0.17) |
|
$ |
0.56 |
|
$ |
(0.12) |
|
$ |
1.49 |
A-1
Moelis & Company
GAAP 與調整後(非 GAAP)財務信息的對賬
未經審計
(以千美元計,股票和每股數據除外)
|
|
截至2023年6月30日的三個月 |
|||||||||
調整後的項目 |
|
GAAP |
|
調整 |
|
|
調整後 |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收入 |
|
$ |
179,871 |
|
$ |
2,372 |
|
(a) |
$ |
182,243 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非補償費用 |
|
|
43,663 |
|
|
(420) |
|
(b) |
|
43,243 |
|
其他收入(支出) |
|
|
(5,629) |
|
|
7,849 |
|
(a) (b) (c) |
|
2,220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税前收入(虧損) |
|
|
(15,215) |
|
|
10,641 |
|
|
|
(4,574) |
|
所得税準備金(福利) |
|
|
(1,969) |
|
|
33 |
|
(c) (d) |
|
(1,936) |
|
淨收益(虧損) |
|
|
(13,246) |
|
|
10,608 |
|
|
|
(2,638) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
歸屬於非控股權益的淨收益(虧損) |
|
|
(1,272) |
|
|
1,272 |
|
(e) |
|
— |
|
歸屬於Moelis & Company的淨收益(虧損) |
|
$ |
(11,974) |
|
$ |
9,336 |
|
|
$ |
(2,638) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已發行A類普通股的加權平均股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本 |
|
|
68,504,772 |
|
|
6,284,688 |
|
(e) |
|
74,789,460 |
|
稀釋 |
|
|
68,504,772 |
|
|
6,284,688 |
|
(e) |
|
74,789,460 |
|
每股歸屬於A類普通股持有人的淨收益(虧損) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本 |
|
$ |
(0.17) |
|
|
|
|
|
$ |
(0.04) |
|
稀釋 |
|
$ |
(0.17) |
|
|
|
|
|
$ |
(0.04) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(a) |
反映了將240萬美元的其他收入重新歸類為與按市值計價對股票的影響所產生的淨收益相關的收入,這些收入是為某些交易提供的諮詢服務的部分付款。 |
||||||||||
(b) |
反映了與和解協議相關的費用調整1,040萬美元。 |
||||||||||
(c) |
出於公認會計原則的目的,對其他收入(支出)進行了與應收税款協議負債相關的調整。20萬美元的調整數重新歸類為所得税準備金項目。 |
||||||||||
(d) |
已經進行了調整,以説明結果,就好像公司收入的100%是按我們的公司有效税率徵税一樣。我們調整後的税收準備金不包括與過去合夥單位交易所產生的TRA負債調整相關的任何收益或成本;該期間的此類調整為20萬美元的淨支出,未包含在報告所述期間的公司税準備金中。 |
||||||||||
(e) |
假設所有未償還的A類合夥單位已兑換為A類普通股。 |
A-2
Moelis & Company
GAAP 與調整後(非 GAAP)財務信息的對賬
未經審計
(以千美元計,股票和每股數據除外)
|
|
|
截至2022年6月30日的三個月 |
||||||||
調整後的項目 |
|
GAAP |
|
調整 |
|
|
調整後 |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收入 |
|
$ |
242,520 |
|
$ |
(5,076) |
|
(a) |
$ |
237,444 |
|
薪酬和福利 |
|
|
140,092 |
|
|
— |
|
|
|
140,092 |
|
其他收入(支出) |
|
|
(3,046) |
|
|
5,076 |
|
(a) |
|
2,030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税前收入(虧損) |
|
|
59,153 |
|
|
— |
|
|
|
59,153 |
|
所得税準備金(福利) |
|
|
15,296 |
|
|
630 |
|
(b) |
|
15,926 |
|
淨收益(虧損) |
|
|
43,857 |
|
|
(630) |
|
|
|
43,227 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
歸屬於非控股權益的淨收益(虧損) |
|
|
4,894 |
|
|
(4,894) |
|
(c) |
|
— |
|
歸屬於Moelis & Company的淨收益(虧損) |
|
$ |
38,963 |
|
$ |
4,264 |
|
|
$ |
43,227 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已發行A類普通股的加權平均股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本 |
|
|
66,290,442 |
|
|
5,940,806 |
|
(c) |
|
72,231,248 |
|
稀釋 |
|
|
69,811,979 |
|
|
5,940,806 |
|
(c) |
|
75,752,785 |
|
每股歸屬於A類普通股持有人的淨收益(虧損) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本 |
|
$ |
0.59 |
|
|
|
|
|
$ |
0.60 |
|
稀釋 |
|
$ |
0.56 |
|
|
|
|
|
$ |
0.57 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(a) |
反映了將510萬美元的其他收入重新歸類為與未實現虧損相關的收入,這是對股票的按市值計價的影響,作為對某些交易提供的諮詢服務的部分付款。 |
||||||||||
(b) |
已經進行了調整,以説明結果,好像公司收入的100%是在所述期間按約26.9%的公司有效税率徵税的。 |
||||||||||
(c) |
假設所有未償還的A類合夥單位已兑換為A類普通股。 |
A-3
Moelis & Company
GAAP 與調整後(非 GAAP)財務信息的對賬
未經審計
(以千美元計,股票和每股數據除外)
|
|
截至2023年6月30日的六個月 |
|||||||||
調整後的項目 |
|
GAAP |
|
調整 |
|
|
調整後 |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收入 |
|
$ |
367,691 |
|
$ |
(149) |
|
(a) |
$ |
367,542 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非補償費用 |
|
|
84,635 |
|
|
(420) |
|
(b) |
|
84,215 |
|
其他收入(支出) |
|
|
(3,883) |
|
|
10,370 |
|
(a) (b) (c) |
|
6,487 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税前收入(虧損) |
|
|
(14,860) |
|
|
10,641 |
|
|
|
(4,219) |
|
所得税準備金(福利) |
|
|
(5,177) |
|
|
(231) |
|
(c) (d) |
|
(5,408) |
|
淨收益(虧損) |
|
|
(9,683) |
|
|
10,872 |
|
|
|
1,189 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
歸屬於非控股權益的淨收益(虧損) |
|
|
(1,375) |
|
|
1,375 |
|
(e) |
|
— |
|
歸屬於Moelis & Company的淨收益(虧損) |
|
$ |
(8,308) |
|
$ |
9,497 |
|
|
$ |
1,189 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已發行A類普通股的加權平均股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本 |
|
|
67,852,077 |
|
|
6,190,394 |
|
(e) |
|
74,042,471 |
|
稀釋 |
|
|
67,852,077 |
|
|
10,074,194 |
|
(e) |
|
77,926,271 |
|
每股歸屬於A類普通股持有人的淨收益(虧損) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本 |
|
$ |
(0.12) |
|
|
|
|
|
$ |
0.02 |
|
稀釋 |
|
$ |
(0.12) |
|
|
|
|
|
$ |
0.02 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(a) |
反映了將10萬美元的其他收入重新歸類為與按市值計價對股票的影響所產生的淨虧損相關的收入,作為為某些交易提供的諮詢服務的部分付款。 |
||||||||||
(b) |
反映了與和解協議相關的費用調整1,040萬美元。 |
||||||||||
(c) |
出於公認會計原則的目的,對其他收入(支出)進行了與應收税款協議負債相關的調整。20萬美元的調整數重新歸類為所得税準備金項目。 |
||||||||||
(d) |
已經進行了調整,以説明結果,好像公司收入的100%是在所述期間按公司有效税率徵税的;再加上與360萬美元的股份獎勵結算相關的税收優惠,我們的淨税收優惠為540萬美元。我們調整後的税收準備金不包括與過去合夥單位交易所產生的TRA負債調整相關的任何收益或成本;該期間的此類調整為20萬美元的淨支出,未包含在報告所述期間的公司税準備金中。 |
||||||||||
(e) |
假設所有未償還的A類合夥單位已兑換為A類普通股。根據庫存股法,攤薄後的股票數量包括對公認會計準則每股收益具有反稀釋作用的稀釋股票。 |
A-4
Moelis & Company
GAAP 與調整後(非 GAAP)財務信息的對賬
未經審計
(以千美元計,股票和每股數據除外)
|
|
|
截至2022年6月30日的六個月 |
||||||||
調整後的項目 |
|
GAAP |
|
調整 |
|
|
調整後 |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收入 |
|
$ |
544,608 |
|
$ |
(8,956) |
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(a) |
$ |
535,652 |
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薪酬和福利 |
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316,729 |
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(694) |
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(b) |
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316,035 |
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其他收入(支出) |
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(5,281) |
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8,262 |
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(a) (b) |
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2,981 |
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所得税前收入(虧損) |
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146,345 |
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— |
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|
146,345 |
|
所得税準備金(福利) |
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28,894 |
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1,208 |
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(c) |
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30,102 |
|
淨收益(虧損) |
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117,451 |
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(1,208) |
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116,243 |
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歸屬於非控股權益的淨收益(虧損) |
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12,773 |
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(12,773) |
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(d) |
|
— |
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歸屬於Moelis & Company的淨收益(虧損) |
|
$ |
104,678 |
|
$ |
11,565 |
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|
$ |
116,243 |
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|
已發行A類普通股的加權平均股 |
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|
基本 |
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65,572,013 |
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6,203,531 |
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(d) |
|
71,775,544 |
|
稀釋 |
|
|
70,171,256 |
|
|
6,203,531 |
|
(d) |
|
76,374,787 |
|
每股歸屬於A類普通股持有人的淨收益(虧損) |
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基本 |
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$ |
1.60 |
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|
$ |
1.62 |
|
稀釋 |
|
$ |
1.49 |
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|
$ |
1.52 |
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(a) |
反映了將900萬美元的其他收入重新歸類為與未實現虧損相關的收入,這是對股票的按市值計價的影響,作為對某些交易提供的諮詢服務的部分付款。 |
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(b) |
反映了將70萬美元的其他收入重新歸類為與執行競業限制條款相關的薪酬和福利支出。 |
||||||||||
(c) |
已經進行了調整,以説明結果,就好像公司收入的100%是在所述期間按20.6%的公司有效税率徵税一樣。我們的税收條款包括與960萬美元的股份獎勵結算相關的税收優惠;不包括此類離散福利,我們在報告所述期間的有效税率為27.1%。 |
||||||||||
(d) |
假設所有未償還的A類合夥單位已兑換為A類普通股。 |
A-5