附錄 99.1
Yandex公佈2023年第二季度財務業績
荷蘭阿姆斯特丹，2023年7月27日——荷蘭上市有限公司、歐洲最大的互聯網企業之一Yandex（納斯達克和MOEX：YNDX）今天公佈了截至2023年6月30日的第二季度未經審計的財務業績。
2023 年第二季度財務和運營亮點1,2
單位：百萬盧布 | | 截至6月30日的三個月 | ||
| | 2022 | 2023 | 改變 |
| 總收入 | 117,748 | 182,495 | 55% |
| 調整後息税折舊攤銷前利潤 | 25,694 | 24,746 | -4% |
道達爾集團 | 調整後息税折舊攤銷前利潤總額，% | 21.8% | 13.6% | -8.2 pp |
| 淨收入 | 8,056 | 14,631 | 82% |
| 調整後淨收益 | 13,134 | 9,646 | -27% |
| 俄羅斯搜索市場的份額，% | 62.1% | 63.6% | 1.5 pp |
| 安卓系統上的搜索份額，% | 61.9% | 63.4% | 1.4 pp |
| iOS 上的搜索份額，% | 48.4% | 49.7% | 1.4 pp |
搜索和 | 收入 | 51,209 | 78,416 | 53% |
門户 | 税前收入 | 42,777 | 64,558 | 51% |
| 調整後 EBITDA | 29,441 | 41,011 | 39% |
| 調整後的息税折舊攤銷前利潤率，% | 57.5% | 52.3% | -5.2 pp |
| 收入 | 56,732 | 94,951 | 67% |
電子商務、出行 | 出行的 GMV3 | 178,963 | 254,212 | 42% |
和交貨 | 電子商務的GMV4 | 58,568 | 110,477 | 89% |
| 其他 O2O 服務的 GMV5 | 38,364 | 73,996 | 93% |
| 調整後息税折舊攤銷前利潤總額/（虧損） | 2,011 | (6,119) | n/m |
Plus 和娛樂服務 | Yandex Plus6，毫米 | 13.8 | 23.5 | 70% |
(1) 根據美國證券交易委員會關於便利折算的規定，在本新聞稿中，俄羅斯盧布（RUB）金額已折算成美元，匯率為87.0341盧布至1.00美元，這是俄羅斯聯邦中央銀行公佈的截至2023年6月30日的官方匯率。
(2) 本新聞稿中提出的以下指標是 “非公認會計準則財務指標”：税前收入、調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的息税折舊攤銷前利潤率和調整後的淨收益。請參閲下文 “使用非公認會計準則財務指標” 部分，討論我們如何定義這些指標，以及本新聞稿末尾每項指標與最直接可比的美國公認會計準則指標的對賬情況。
(3) Mobility 的 GMV（或商品總價值）定義為客户通過我們的平臺預訂的叫車、汽車共享和踏板車租賃服務支付的總金額，包括增值税。
(4) 電子商務的GMV定義為通過我們的Yandex Market市場和Yandex Lavka銷售的所有商品的價值，以及通過Yandex Eats和Market Delivery雜貨服務（送貨和付款）銷售的產品的價值，包括增值税。
(5) 其他O2O（線上到線下）服務的GMV包括客户和合作夥伴企業為Yandex Delivery和Yandex Fuel服務支付的總金額、通過Yandex Eats和Market Delivery送餐服務、Lavka Israel以及其他幾個較小的O2O實驗（包括增值税）交付的訂單價值。
(6) 從2022年6月開始，我們進行了多項調整，以改進我們計算訂閲人數的方法，包括提高計算擁有多個Plus訂閲的獨立用户的質量，以及包括沒有Yandex賬户的移動運營商的訂閲者。因此，先前披露的2022年第二季度數字已重新呈現。
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財務展望
鑑於未來地緣政治發展和宏觀環境的不確定性仍然很高，我們在短期和中期的知名度有限，在現階段我們仍然無法提供任何前瞻性預期。我們的目標是保持對各業務當前業績和關鍵趨勢的透明。
公司活動和後續活動
| ● | 2023年4月21日，Yandex與優步科技公司的子公司Uber NL Holdings 1 B.V. 達成協議，同日，Yandex收購了優步在MLU B.V. 出行合資企業中剩餘的全部28.98％權益，總對價為7.025億美元。Uber和Yandex的董事會都批准了這筆交易，不需要任何一方股東的批准。各方獲得了所有必要的監管批准。 |
| ● | 正如2023年5月25日宣佈的那樣，Yandex董事會正在推進其潛在的公司重組計劃，並將繼續與許多潛在投資者合作，以期同意收購我們核心業務（包括所有俄羅斯業務）的經濟權益。擬議的重組將有待股東批准（包括A類股東的單獨批准），該公司的目標是在今年晚些時候將重組提案提交股東批准。 |
| ● | 2023年6月6日，Yandex收到了納斯達克上市聽證會小組的有利決定，批准Yandex繼續在納斯達克上市的請求，但須遵守與Yandex擬議公司重組的時機和實施相關的某些條件。該決定是在我們於2023年3月15日收到納斯達克上市資格工作人員的通知之後做出的。納斯達克上市資格工作人員決定從2023年3月24日起將公司的證券從納斯達克全球精選市場退市，行使納斯達克上市規則第5101條規定的廣泛自由裁量權，將證券退市。截至本新聞稿發佈之日，我們在莫斯科交易所的股票交易保持不變，但是我們在該交易所股票的流動性仍然僅限於俄羅斯結算系統中持有的股票數量。 |
| ● | 2023年6月19日，Yandex發佈了2022年可持續發展進展報告，該報告概述了公司在12個可持續發展領域的業績以及2020年正式確定的相關目標，包括對員工和合作夥伴的支持、教育計劃的制定、服務質量的提高以及減少線下運營的環境足跡。 |
| ● | 2023年6月30日，Yandex宣佈其財務部門領導層變動，為潛在的公司重組做準備。自2023年8月1日起，現任Yandex N.V. 集團首席財務官斯韋特拉娜·德米亞什克維奇將過渡到財務高級副總裁，現任電子商務、出行和交付領域首席財務官兼戰略主管亞歷山大·巴拉赫寧將被任命為該集團的新任首席財務官。 |
| ● | 在美國、歐盟、瑞士或英國，Yandex N.V. 及其任何集團公司都不是制裁的目標，Yandex集團不由任何被指定受此類制裁的人擁有或控制。7月，我們的 “Yandex Pay” 子公司在加拿大被指定；此類指定不適用於Yandex N.V. 或其其他集團公司或業務。Yandex繼續密切關注這方面的事態發展。 |
當前地緣政治危機的影響
當前的地緣政治緊張局勢及其對俄羅斯和全球經濟的影響為我們的業務、團隊和股東創造了一個異常艱難的環境。
這些事態發展對俄羅斯的宏觀經濟環境產生了不利影響（未來也可能產生重大不利影響），導致盧布波動，包括最近大幅貶值、貨幣管制、利率和通貨膨脹率上升、消費者支出可能收縮，以及外國企業和供應商撤出俄羅斯市場。此外，可能會通過可能對我們的非俄羅斯股東及其在我們公司持有的股份價值產生不利影響的法律或法規。我們提供了有關風險的詳細信息
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2023年4月20日提交的截至2022年12月31日止年度的20-F表年度報告中，風險敞口和可能對我們的業務產生的不利影響。
我們將繼續不間斷地為我們的用户和合作夥伴提供服務。在這段充滿不確定性的時期，我們正在採取適當措施來節省現金，並適當考慮我們的資本配置和預算，同時繼續致力於繼續投資於我們的關鍵業務和服務的發展。我們正在密切關注制裁和出口管制的發展以及俄羅斯的宏觀經濟環境和消費者情緒，我們正在評估應對潛在事態發展的應急計劃。我們的董事會和管理層專注於我們在俄羅斯和國外的 24,000 多名員工的福祉，同時盡一切努力維護股東和其他利益相關者的利益。
合併業績
下表彙總了截至2022年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的主要合併財務業績：
單位：百萬盧布 | 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | ||||
| 2022 | 2023 | 改變 | 2022 | 2023 | 改變 |
收入 | 117,748 | 182,495 | 55% | 223,758 | 345,770 | 55% |
税前收入 | 110,412 | 169,852 | 54% | 210,276 | 322,024 | 53% |
運營收入/（虧損） | 8,746 | 11,494 | 31% | (3,688) | 13,464 | n/m |
調整後 EBITDA | 25,694 | 24,746 | -4% | 26,965 | 37,540 | 39% |
淨收入/（虧損） | 8,056 | 14,631 | 82% | (4,981) | 20,416 | n/m |
調整後淨收益 | 13,134 | 9,646 | -27% | 5,010 | 12,217 | 144% |
我們的分部披露見下面的分部財務業績部分。
截至2023年6月30日的現金及現金等價物：
| ● | 合併後為719億盧布（8.259億美元）。 |
分部財務業績
搜索與門户
我們的搜索和門户部分包括搜索、地理、天氣以及在俄羅斯、白俄羅斯和哈薩克斯坦提供的許多其他服務。
主要運營趨勢：
| ● | 根據Yandex Radar的數據，包括移動設備在內的俄羅斯搜索市場的份額在2023年第二季度平均為63.6％，較2022年第二季度的62.1％增長了1.5個百分點，比2023年第一季度的63.3％有所改善 |
| ● | 根據Yandex Radar的數據，2023年第二季度，俄羅斯安卓系統的搜索份額為63.4％，較2022年第二季度的61.9％增長了1.4個百分點，比2023年第一季度的62.6％有所改善 |
| ● | 根據Yandex Radar的數據，2023年第二季度，俄羅斯iOS的搜索份額為49.7％，較2022年第二季度的48.4％增長了1.4個百分點，比2023年第一季度的49.1％有所改善 |
| ● | 2023 年第二季度，移動搜索流量佔我們總搜索流量的 68.2%。2023年第二季度，移動收入佔我們搜索收入的61.5％ |
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單位：百萬盧布 | 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | ||||
| 2022 | 2023 | 改變 | 2022 | 2023 | 改變 |
收入 | 51,209 | 78,416 | 53% | 95,012 | 145,961 | 54% |
税前收入 | 42,777 | 64,558 | 51% | 79,540 | 119,815 | 51% |
調整後 EBITDA | 29,441 | 41,011 | 39% | 49,002 | 75,724 | 55% |
調整後的息税折舊攤銷前利潤率 | 57.5% | 52.3% | -5.2 pp | 51.6% | 51.9% | 0.3 pp |
2023年第二季度，收入增長了53％，不包括TAC的收入同比增長了51％，這主要得益於我們的核心搜索業務（主要歸功於Android和iOS平臺）和Yandex廣告網絡（主要由合作伙伴應用程序和網站的增長推動）的強勁業績，這要歸功於我們對廣告產品和技術的投資，持續專注於中小型企業（中小型企業）和電子商務領域以及庫存擴張。
2023年第二季度調整後的息税折舊攤銷前利潤率為52.3％，而2022年第二季度為57.5％。利潤率趨勢得到了積極的運營槓桿效應的支持，這要歸因於我們的廣告業務表現強勁，以及公司管理費用分離到其他業務部門和計劃部門。但是，這主要被營銷和廣告成本以及人員開支的增加所抵消，這些費用比去年我們暫停促銷活動並引入招聘凍結時的低基數有所增加。
電子商務、移動和交付
電子商務、出行和交付領域包括我們的在線到線下（O2O）交易業務，包括（i）出行業務，包括俄羅斯以及獨聯體和歐洲、中東和非洲其他國家的叫車業務、Yandex Drive、我們的B2C和B2B汽車共享業務以及踏板車；（ii）俄羅斯和獨聯體的電子商務業務，包括Yandex Market、我們的多類別電子商務市場 Yandex Lavka 本地便利店送貨服務，以及 Yandex Eats 和 Market Delivery 的雜貨配送服務（自2022年9月8日，收購完成時；該服務以前被稱為Delivery Club）；以及（iii）我們的其他O2O業務，包括Yandex Delivery，我們為個人、企業和中小型企業提供的最後一英里和中英里物流解決方案；Yandex Eats and Market Delivery，我們的餐廳即食配送服務；Lavka Israel，我們的超本地便利店送貨服務；Yandex Fuel，我們在加油站的非接觸式支付服務，還有幾個較小的實驗。
主要運營趨勢：
| ● | 2023年第二季度，電子商務總銷售額同比增長89％ |
Yandex 市場
| ● | 2023年第二季度，第三方賣家在我們的Yandex Market市場上銷售的GMV份額為84％，同比保持不變 |
| ● | 截至2023年第二季度末，Marketplace的種類為5,320萬個SKU，高於截至2022年第二季度末的3,990萬個SKU |
| ● | 活躍買家的數量7截至2023年第二季度末，Yandex市場市場上的交易量同比增長45％，達到1,650萬個 |
| ● | 活躍賣家的數量8Yandex Market 市場上的 Yandex 市場同比增長 100%，截至 2023 年第二季度末達到了 61.8 萬個 |
流動性
| ● | 與 2022 年第二季度相比，出行服務的乘車次數增加了 18% |
| ● | 與2022年第二季度相比，出行服務的GMV增長了42％ |
(7) 活躍買家是指在報告日期之前的最近 12 個月內至少進行過一次購買的買家。(8) 活躍賣家是指在報告日期之前的最近 1 個月內至少進行過一次銷售的賣家。
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單位：百萬盧布 | 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | ||||
| 2022 | 2023 | 改變 | 2022 | 2023 | 改變 |
GMV： | | | | | | |
流動性 | 178,963 | 254,212 | 42% | 346,381 | 478,946 | 38% |
電子商務 | 58,568 | 110,477 | 89% | 123,148 | 218,312 | 77% |
第一方 (1P) 商業模式 | 17,418 | 29,569 | 70% | 36,595 | 63,403 | 73% |
第三方 (3P) 佣金商業模式 | 41,150 | 80,908 | 97% | 86,553 | 154,909 | 79% |
其他 O2O 服務 | 38,364 | 73,996 | 93% | 78,468 | 142,511 | 82% |
收入： | | | | | | |
流動性 | 29,938 | 38,162 | 27% | 56,499 | 70,704 | 25% |
電子商務 | 19,653 | 40,176 | 104% | 40,397 | 81,013 | 101% |
商品銷售收入（1P）9 | 14,140 | 23,690 | 68% | 29,700 | 50,734 | 71% |
佣金和其他電子商務收入10 | 5,513 | 16,486 | 199% | 10,697 | 30,279 | 183% |
其他 O2O 服務11 | 8,297 | 18,475 | 123% | 17,467 | 35,653 | 104% |
淘汰 | (1,156) | (1,862) | 61% | (2,437) | (3,944) | 62% |
總收入 | 56,732 | 94,951 | 67% | 111,926 | 183,426 | 64% |
調整後的息税折舊攤銷前利潤/（虧損）電子商務、移動和交付： | 2,011 | (6,119) | n/m | (6,434) | (16,919) | 163% |
(9) 與商品銷售相關的收入包括Yandex Market 1P銷售收入、Yandex Lavka 1P在俄羅斯的銷售收入，我們在俄羅斯使用第一方 (1P) 商業模式並充當直銷零售商，不包括與這些業務相關的運費收入。(10) 佣金和其他電子商務收入包括Yandex Market Marketplace (3P) 佣金、送貨、服務費和Yandex Eats雜貨配送服務的廣告收入市場交付，以及Yandex Lavka在俄羅斯和其他地區的送貨費和廣告收入收入。
(11) 其他O2O收入包括2023年第一季度來自RouteQ的收入，並在之前的所有時期均追溯列報。
2023年第二季度，Mobility的GMV同比增長達到42％，這得益於乘車次數的增加，我們運營的所有地區的乘客羣和訂單頻率的增長，以及激增係數的增加，這主要是由季節性司機供不應求以及市場上車輛供應不足所推動的。2023年第二季度，電子商務的GMV同比增長加速至89％，這得益於我們提貨點網絡的擴大和用户羣的有機增長，以及2022年9月對Delivery Club的收購。2023年第二季度，其他O2O服務的GMV同比增長93％，其中Yandex Delivery和Yandex送餐服務（包括Market Delivery）是最大的貢獻者，報告同比增長144％。
2023年第二季度，電子商務、出行和配送板塊的收入同比增長了67％，這主要是由電子商務服務（按絕對值計算，Yandex Market是增長的最大貢獻者，其次是Yandex Lavka）和其他O2O服務（由送餐推動）的推動。由於對司機採購的投資增加，出行收入增長了27％，而電子商務收入增長了104％。收入增長快於GMV的原因是3便士接受率的提高和廣告收入的加速增長。其他O2O服務收入同比增長123％，其中Delivery是增長的主要貢獻者，其次是收購Delivery Club的影響，該俱樂部現已整合到送餐服務業務中。
與電子商務、出行和交付領域相關的扣除額表示該細分市場內不同業務之間公司間收入的抵消。同比增長的主要原因是我們擴大了公司間的協同效應，與去年同期相比，我們的Yandex Delivery業務完成的電子商務和送餐訂單量有所增加。
2023年第二季度，電子商務、移動和配送業務的調整後息税折舊攤銷前利潤虧損為61.19億盧布，而2022年第二季度調整後的息税折舊攤銷前利潤為20.11億盧布。這種動態主要是由電子商務和送貨業務規模的擴大、對司機供應的投資增加以及運營開支的增加所推動的，運營費用從去年的低基數有所增加，當時我們在地緣政治不確定性（包括凍結招聘和優化營銷費用等）的背景下實施了嚴格的成本控制措施。
5
Plus 和娛樂服務
Plus 和娛樂服務板塊包括我們的訂閲服務 Yandex Plus、Yandex Music、Kinopoisk、Yandex Afisha 和我們的製作中心 Yandex Studio。
主要運營趨勢：
| ● | 截至2023年第二季度末，Yandex Plus的訂閲人數達到2350萬，比2022年第二季度末增長70％ |
單位：百萬盧布 | 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | ||||
| 2022 | 2023 | 改變 | 2022 | 2023 | 改變 |
收入 | 6,150 | 15,503 | 152% | 11,981 | 28,859 | 141% |
調整後的息税折舊攤銷前利潤/（虧損） | (2,595) | 1,800 | -169% | (5,766) | 1,574 | -127% |
調整後的息税折舊攤銷前利潤率 | -42.2% | 11.6% | 53.8 pp | -48.1% | 5.5% | 53.6 pp |
與2022年第二季度相比，2023年第二季度Plus和娛樂服務收入增長了152％。增長的主要原因是訂閲收入的增長，這得益於付費用户基礎的擴大和資費組合的變化，以及包括許可和廣告在內的其他收入來源的穩健趨勢。調整後的息税折舊攤銷前利潤從2022年第二季度虧損26億盧布中首次轉為正值，達到18億盧布，這得益於訂閲收入增長（同比增長113％）的積極運營槓桿效應以及成本效益的顯著提高。
分類廣告
分類廣告板塊包括Auto.ru、Yandex Realty、Yandex Rent和Yandex Travel。
單位：百萬盧布 | 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | ||||
| 2022 | 2023 | 改變 | 2022 | 2023 | 改變 |
收入 | 2,568 | 5,573 | 117% | 4,979 | 10,011 | 101% |
調整後的息税折舊攤銷前利潤/（虧損） | 493 | (46) | -109% | 666 | (163) | -124% |
調整後的息税折舊攤銷前利潤率 | 19.2% | -0.8% | -20 pp | 13.4% | -1.6% | -15 pp |
與2022年第二季度相比，2023年第二季度的分類廣告收入增長了117％。收入增長得益於Auto.ru的穩健表現，這是由於汽車市場緊縮後2022年基數較低，也得益於Yandex Travel的支持，這是由於對旅行聚合服務的需求不斷增加，我們的市場份額有所提高。2023年第二季度調整後的息税折舊攤銷前利潤為0.5億盧布，而2022年第二季度調整後的息税折舊攤銷前利潤為5億盧布，這是因為我們對Yandex Travel和Yandex Rent等業務的長期增長進行了持續投資。
其他業務部門和計劃
其他業務部門和計劃類別包括我們的自動駕駛汽車業務（Yandex SDG）、Yandex Cloud和Yandex 360、Yandex Education（實習和其他教育計劃）、Devices and Alice、金融科技（包括Yandex Pay和Yandex ID）以及許多其他實驗以及未分配的公司開支。
單位：百萬盧布 | 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | ||||
| 2022 | 2023 | 改變 | 2022 | 2023 | 改變 |
收入 | 10,868 | 14,891 | 37% | 18,673 | 29,077 | 56% |
調整後的息税折舊攤銷前利潤 | (3,704) | (12,302) | 232% | (10,651) | (23,358) | 119% |
調整後的息税折舊攤銷前利潤虧損率 | -34.1% | -82.6% | -48.5 pp | -57.0% | -80.3% | -23.3 pp |
2023年第二季度，其他業務部門和計劃的收入同比增長37％，這主要得益於Yandex Cloud、Devices以及Alice和Fintech的推動。Yandex Cloud的收入同比增長了61％，這得益於產品組合的擴張以及對我們服務的需求不斷增加的背景下我們的市場份額的提高。2023年第二季度，Devices和Alice的收入同比增長19％至51億盧布，今年上半年同比增長71％
6
擴大可用型號範圍（包括新版本的Station Max和智能家居設備），並在白俄羅斯和哈薩克斯坦開始銷售電視和智能家居設備。在2022年12月和2023年初出現需求峯值之後，季節性正常化抵消了這一增長。
調整後的息税折舊攤銷前利潤虧損為123億盧布，而2022年第二季度為37億盧布。虧損增加的主要原因是將未分配的企業支出與應申報細分市場的調整後息税折舊攤銷前利潤分開並將其納入其他業務部門和計劃類別（自2022年第三季度起）、對增長Yandex Cloud（包括國際）和Yandex SDG（2023年第二季度調整後的息税折舊攤銷前利潤虧損為25億盧布）的投資，以及其他垂直行業的發展。
淘汰
與我們的收入相關的抵消表示應申報細分市場之間的交易被取消，包括廣告收入、與品牌特許權使用費相關的公司間收入、數據中心、設備銷售等。
單位：百萬盧布 | 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | ||||
| 2022 | 2023 | 改變 | 2022 | 2023 | 改變 |
收入： | | | | | | |
分部收入 | 127,527 | 209,334 | 64% | 242,571 | 397,334 | 64% |
淘汰 | (9,779) | (26,839) | 174% | (18,813) | (51,564) | 174% |
總收入 | 117,748 | 182,495 | 55% | 223,758 | 345,770 | 55% |
調整後的息税折舊攤銷前利潤 | | | | | | |
分部調整後的息税折舊攤銷前 | 25,646 | 24,344 | -5% | 26,817 | 36,858 | 37% |
淘汰 | 48 | 402 | n/m | 148 | 682 | 361% |
調整後的息税折舊攤銷前利潤 | 25,694 | 24,746 | -4% | 26,965 | 37,540 | 39% |
與2022年第二季度相比，2023年第二季度與我們的收入相關的清倉量增長了174％。增長主要歸因於我們業務之間的公司間收入增加（與跨服務廣告和營銷活動、數據中心的使用、其他IT基礎設施、設備銷售和其他集中服務有關），這是由於服務整合的加強以及整個集團的整體增長。
合併運營成本和支出
我們的運營成本和支出包括收入成本 (COS)、產品開發費用 (PD)、銷售、一般和管理費用 (SG&A)、折舊和攤銷費用 (D&A) 以及商譽減值。COS、PD 和 SG&A 類別包括與人事相關的成本和支出、相關的辦公空間租賃以及相關的基於股份的薪酬支出。所有成本類別的增長反映了對整體增長的投資。2023 年第二季度，我們的員工人數增加了 1,561 名全職員工。截至2023年6月30日，全職員工總數為24,282人，與2023年3月31日相比增長了7％，比2022年6月30日增長了29％，這主要是由於Yandex Cloud、Search and Portal和Yandex Market的招聘速度加快，以及移動、Plus和娛樂服務等的增長。
7
運營費用
單位：百萬盧布 | 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | ||||
| 2022 | 2023 | 改變 | 2022 | 2023 | 改變 |
收入成本 | 48,721 | 79,120 | 62% | 99,732 | 156,659 | 57% |
收入成本佔收入的百分比 | 41.4% | 43.4% | 2 pp | 44.6% | 45.3% | 0.7 pp |
包括 TAC | 7,336 | 12,643 | 72% | 13,482 | 23,746 | 76% |
TAC 佔收入的百分比 | 6.2% | 6.9% | 0.7 pp | 6.0% | 6.9% | 0.9 pp |
產品開發 | 16,826 | 23,911 | 42% | 35,987 | 46,215 | 28% |
佔收入的百分比 | 14.3% | 13.1% | -1.2 pp | 16.1% | 13.4% | -2.7 pp |
銷售、一般和管理 | 35,742 | 57,498 | 61% | 76,547 | 110,673 | 45% |
佔收入的百分比 | 30.4% | 31.5% | 1.1 pp | 34.2% | 32.0% | -2.2 pp |
折舊和攤銷 | 7,713 | 9,336 | 21% | 15,180 | 17,623 | 16% |
佔收入的百分比 | 6.6% | 5.1% | -1.5 pp | 6.8% | 5.1% | -1.7 pp |
商譽減值 | - | 1,136 | n/m | - | 1,136 | n/m |
佔收入的百分比 | - | 0.6% | 0.6 pp | - | 0.3% | 0.3 pp |
運營費用總額 | 109,002 | 171,001 | 57% | 227,446 | 332,306 | 46% |
佔收入的百分比 | 92.6% | 93.7% | 1.1 pp | 101.6% | 96.1% | -5.5 pp |
與 2022 年第二季度相比，2023 年第二季度的總運營支出增長了 57%。增長的主要原因是與電子商務、移動和配送業務、Plus and Entertainment 服務、Devices and Alice 相關的收入成本，以及由於業務的全面擴張，我們大多數業務部門的員工人數和相關人員支出增加。
與2022年第二季度相比，2023年第二季度TAC增長了72％，佔總收入的6.9％，比2022年第二季度高出70個基點。TAC佔收入份額的同比增長主要是由與我們的分銷合作伙伴相關的TAC以及與Yandex廣告網絡相關的廣告收入貢獻不斷增長所推動的。
單位：百萬盧布 | 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | ||||
| 2022 | 2023 | 改變 | 2022 | 2023 | 改變 |
SBC 費用包含在收入成本中 | 129 | 177 | 37% | 280 | 341 | 22% |
SBC 費用包含在產品開發中 | 3,926 | 3,188 | -19% | 7,466 | 6,469 | -13% |
SBC 費用包含在 SG&A 中 | 2,440 | 2,134 | -13% | 5,014 | 4,489 | -10% |
SBC 支出總額 | 6,495 | 5,499 | -15% | 12,760 | 11,299 | -11% |
佔收入的百分比 | 5.5% | 3.0% | -2.5 pp | 5.7% | 3.3% | -2.4 pp |
與2022年第二季度相比，2023年第二季度中英國際學院的總支出下降了15％。減少的主要原因是2022年用工資和獎金的增加取代了新的RSU補助金，以及在2022年第二季度以現金結算了業務部門股權獎勵，這導致了2022年第二季度確認的額外成本；部分被美元兑盧布的大幅升值所抵消。鑑於我們在納斯達克的A類股票持續暫停交易，在2022年和2023年期間，參與者在相關RSU股票獎勵的歸屬之日已經獲得並將獲得現金補償，金額等於每批此類獎勵的目標價值。2023年第二季度，與以現金結算的RSU股權獎勵相關的55億盧布SBC支出總額中有30億盧布記錄為人員開支的一部分，這減少了合併調整後的息税折舊攤銷前利潤。
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運營收入/（虧損）
單位：百萬盧布 | 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | ||||
| 2022 | 2023 | 改變 | 2022 | 2023 | 改變 |
運營收入/（虧損） | 8,746 | 11,494 | 31% | (3,688) | 13,464 | n/m |
2023年第二季度的運營收入為115億盧布，而2022年第二季度為87億盧布。這種動態主要是由我們的搜索和門户以及Plus和Entertainment細分市場的盈利能力提高所推動的。
2023年第二季度其他淨收入為90.2億盧布，高於其他虧損，2022年第二季度淨收入為61.05億盧布。其他收入/（虧損）淨額包括2023年第二季度89.54億盧布的外匯收益和2022年第二季度的59.03億盧布的外匯虧損。外匯收益和虧損動態反映了我們的俄羅斯子公司以美元計價的貨幣資產的變化，原因是2023年第二季度俄羅斯盧布兑美元貶值了11％，2022年第二季度俄羅斯盧布兑美元升值了64％。
2023年第二季度的所得税支出為49.09億盧布，高於2022年第二季度的37.32億盧布。我們在2023年第二季度的有效税率為25.1％，低於2022年第二季度的31.7％。集團在過渡期間的所得税支出是根據該期間有效的税率確定的。影響2023年第二季度和2022年第二季度有效税率變化的主要因素是：我們子公司的外國税率差異（包括某些俄羅斯子公司的税率降低）、遞延所得税資產估值補貼、不可扣除的SBC支出、用於所得税目的不可扣除的法定費用、確認的股息税和税收準備金以及對債務減免收入和永久差額的影響，兩者都與2022年第二季度可轉換債務重組有關。
2023年第二季度的淨收入為146億盧布，而2022年第二季度的淨收入為81億盧布。這些變化主要歸因於運營盈利能力的增長和上述有利的外匯損益動態，以及2022年第二季度可轉換債務重組的收益。
2023年第二季度，經營活動提供的現金為136億盧布，為待租賃的財產和設備、無形資產和資產支付的現金為242億盧布。
截至2023年6月30日，已發行和流通的股票總數為361,482,282股，其中包括325,783,607股A類股票、35,698,674股B類股票和一股優先股，不包括國庫中持有的558,663股A類股票。
還有未償還的員工股票期權，可以額外購買290萬股股票，加權平均行使價為每股44.32美元，其中220萬股為全額歸屬；10萬股股票的股權結算股票增值權（SAR），加權平均衡量價格為32.85美元，全部歸屬；限制性股票單位（RSU）涵蓋900萬股，其中收購620萬股股票的RSU已全額歸屬；以及20萬股的績效股票單位（PSU）。此外，我們的各個業務部門（包括期權和合成期權）獲得了490萬股的傑出獎勵，其中240萬股已全額歸屬，以我們業務部門的股權、現金或Yandex A類股票結算。
關於 YANDEX
Yandex（納斯達克和MOEX：YNDX）是一家在荷蘭註冊的科技公司，致力於開發由機器學習提供支持的智能產品和服務。我們的目標是幫助消費者和企業更好地駕馭線上和線下世界。自 1997 年以來，我們交付了世界一流的、與當地相關的搜索和導航產品，同時還擴展到移動、電子商務、在線娛樂、雲計算和其他市場，為俄羅斯和多個國際市場的數百萬消費者提供幫助。有關 Yandex 的更多信息可以在 https://ir.yandex/ 找到。
前瞻性陳述
本新聞稿包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。除歷史事實陳述外，本新聞稿中包含的所有聲明，包括但不限於關於我們未來財務狀況的聲明
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以及業務業績、我們的業務和戰略以及當前的地緣政治和宏觀經濟發展對我們的行業、業務和財務業績的影響，都是前瞻性陳述。“預期”、“相信”、“繼續”、“估計”、“期望”、“指導”、“打算”、“可能”、“可能”、“將” 等詞語及其否定詞旨在識別前瞻性陳述。實際業績可能與此類陳述所預測或暗示的結果存在重大差異，我們報告的業績不應被視為未來表現的指標。可能導致實際業績與此類陳述所預測或暗示的結果不同的潛在風險和不確定性包括影響俄羅斯經濟或我們業務的宏觀經濟和地緣政治發展、政治、法律和/或監管環境的變化以及對危機的監管和商業反應，包括國際經濟制裁和出口管制、競爭壓力、廣告模式的變化、用户偏好的變化、技術發展以及我們的支出需求用於適應業務增長的資金，以及我們在截至2022年12月31日止年度的20-F表年度報告中標題為 “風險因素” 和 “運營和財務回顧與展望” 的風險和不確定性，以及作為2023年4月20日和11月18日向美國證券交易委員會（SEC）提交的當前6-K表報告的附錄99.2的股東通告中的 “風險因素”，分別為2019年，可在我們的投資者關係網站上查閲，網址為https://ir.yandex/sec-filings 還有美國證券交易委員會網站 https://www.sec.gov/。本新聞稿和附件中的所有信息均截至2023年7月27日，除非法律要求，否則Yandex沒有義務更新這些信息。
使用非公認會計準則財務指標
為了補充根據美國公認會計原則編制和列報的財務信息，我們提供了以下非公認會計準則財務指標：不包括TAC收入、調整後的息税折舊攤銷前利潤/（虧損）、調整後的息税折舊攤銷前利潤率和調整後的淨收入/（虧損）。這些財務指標的列報不應單獨考慮，也不能替代或優於根據美國公認會計原則編制和列報的財務信息。有關這些非公認會計準則財務指標的更多信息，請參閲隨附的財務表格後面標題為 “非公認會計準則財務指標與最接近的可比美國公認會計準則指標的對賬” 的表格。我們將使用的各種非公認會計準則財務指標定義如下：
| ● | ex-tac 收入意味着美國 GAAP 收入減去總流量獲取成本 (TAC)。 |
| ● | 調整後的息税折舊攤銷前利潤/（虧損）是指美國公認會計準則淨收入/（虧損）加上（1）折舊和攤銷，（2）SBC的某些支出，（3）利息支出，（4）所得税支出，（5）與某些業務合併相關應付給員工的或有薪酬相關的支出（費用逆轉），（6）權益法投資虧損，（7）一次性重組和其他費用以及（8）) 商譽和其他無形資產減值減去 (1) 利息收入、(2) 其他收入/ (虧損)、淨額以及 (3) 可轉換債務重組收益。 |
| ● | 調整後的息税折舊攤銷前利潤率是指調整後的息税折舊攤銷前利潤/（虧損）除以美國公認會計準則收入。 |
| ● | 調整後的淨收入/（虧損）是指美國公認會計準則淨收入/（虧損）加上（1）SBC的某些支出，（2）與某些業務合併相關的應付給某些員工的或有補償相關的支出（費用逆轉），（3）一次性重組和其他費用，（4）根據相關所得税影響調整的商譽減值和其他無形資產，以及（5）與之相關的債務折扣和發行成本的攤銷根據相關所得税影響調整後的可轉換債務，減去 (1) 外匯收益/（虧損）根據相關的所得税影響進行調整以及 (2) 根據相關所得税影響調整的可轉換債務重組收益。 |
管理層使用這些非公認會計準則財務指標來評估財務業績和決策。管理層認為，這些指標反映了公司的有機核心運營業績，因此有助於分析師和投資者提供補充信息，幫助他們理解、建模和預測我們運營業務的發展。
儘管我們的管理層使用這些非公認會計準則財務指標進行運營決策，並認為這些財務指標對分析師和投資者有用，但我們認識到與此類指標相關的侷限性有很多。特別值得注意的是，其中一些措施排除了一些經常性成本，特別是基於股份的薪酬。此外，我們在計算上述指標時排除的成本組成部分可能與同行公司在報告經營業績時排除的成本組成部分不同。
下面我們描述了為什麼我們對某些美國公認會計原則財務指標進行特別調整：
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TAC
我們認為，投資者和分析師根據美國公認會計原則和扣除TAC的影響來審查某些指標可能會有所幫助，我們認為TAC與銷售獎金相當，但與銷售獎金不同，不從美國公認會計原則收入中扣除。通過提供扣除TAC後的收入，我們相信投資者和分析師能夠更清楚地瞭解我們的業務，而不會受到我們與合作伙伴分享的收入的影響。
SBC
SBC 是一項重要的支出項目，也是我們薪酬和激勵計劃的重要組成部分。由於這在很大程度上取決於我們在授予股權獎勵時的股價，因此我們認為，為了更清楚地瞭解我們的經營業績，投資者和分析師查看某些財務指標，不包括這些費用的影響，是很有用的。但是，由於我們在2022年和2023年上半年以現金結算了員工的RSU股權獎勵，因此從2022年第三季度開始，我們不再從調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後淨收入中扣除與現金支付相對應的相關SBC支出。
外匯收益
由於我們以俄羅斯盧布運營貨幣以外的貨幣持有大量資產和負債，而且外匯波動不在我們的運營控制範圍內，因此我們認為，提供調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後淨收益和不包括這些影響的相關利潤率指標很有用，這樣可以更清楚地説明我們的經營業績。
債務折扣和發行成本的攤銷
我們還調整了與2020年第一季度發行的2025年到期的可轉換優先票據相關的債務折扣的利息支出的淨收益/（虧損）。我們已將這筆支出從調整後的淨收益中扣除，因為它本質上是非現金的，並不代表我們的持續經營業績。迄今為止，我們已經回購了幾乎所有未償票據。
與或有對價相關的費用
我們可能因收購而產生的費用不代表我們的經常性核心運營業績。特別是，根據美國公認會計原則，我們需要將與某些業務合併相關的應付給某些員工的或有薪酬計為支出。我們將這些與收購相關的費用從調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後的淨收益中扣除，為管理層和投資者提供了逐期比較我們在正常運營過程中的經營業績的工具。
商譽和其他無形資產減值
2022年第二季度和2023年第二季度調整後的淨收入和調整後的息税折舊攤銷前利潤不包括電子商務、出行和交付領域分別為27.4億盧布和11.99億盧布的商譽和無形資產減值虧損，以及分別為5.48億盧布和零的相關所得税收益。
可轉換債務重組收益
2022年第二季度調整後的淨收益、調整後的息税折舊攤銷前利潤和相關利潤率指標不包括可轉換債務重組的收益。2022年第二季度調整後的淨收入及其利潤率衡量標準也不包括歸因於該收益的所得税。
2022年6月，我們完成了對2025年到期的12.5億美元0.75％可轉換票據中本金總額為93.2％的收購。由於重組，確認了93.05億盧布的收益和7.51億盧布的相關所得税支出。迄今為止，我們已經回購了幾乎所有未償還的票據。
一次性重組和其他費用
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我們認為，列報調整後的淨收入、調整後的息税折舊攤銷前利潤和相關的利潤率衡量標準很有用，不包括與我們的運營活動無關的影響。調整後的淨收入和調整後的息税折舊攤銷前利潤不包括與公司重組相關的費用和其他類似的一次性支出。
本新聞稿末尾的表格詳細列出了我們使用的每項非公認會計準則財務指標與最直接可比的美國公認會計準則財務指標的對賬情況。
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YANDEX N.V.
未經審計的簡明合併資產負債表
（以百萬俄羅斯盧布和美元計，股票和每股數據除外）
| | | | 截至 | | |
| | 十二月三十一日 | | 6月30日 | | 6月30日 |
| | 2022* | | 2023 | | 2023 |
| | 擦 | | 擦 | | $ |
資產 | | | | | | |
現金和現金等價物 | | 83,131 | | 71,885 | | 825.9 |
應收賬款 | | 58,014 | | 64,928 | | 746.0 |
應收銷售融資 | | 5,738 | | 5,720 | | 65.7 |
預付費用 | | 16,968 | | 20,277 | | 233.0 |
庫存 | | 28,220 | | 23,519 | | 270.2 |
應收資金 | | 8,290 | | 6,220 | | 71.5 |
增值税可退税 | | 22,602 | | 24,829 | | 285.3 |
其他流動資產 | | 16,971 | | 20,750 | | 238.4 |
流動資產總額 | | 239,934 | | 238,128 | | 2,736.0 |
財產和設備 | | 127,706 | | 147,415 | | 1,693.8 |
經營租賃使用權資產 | | 28,646 | | 28,847 | | 331.4 |
無形資產 | | 31,766 | | 36,227 | | 416.2 |
內容資產 | | 16,844 | | 18,856 | | 216.7 |
善意 | | 143,778 | | 142,784 | | 1,640.6 |
權益法投資 | | 2,118 | | 2,518 | | 28.9 |
投資非有價股票證券 | | 6,746 | | 8,362 | | 96.1 |
遞延所得税資產 | | 3,904 | | 6,436 | | 73.9 |
其他非流動資產 | | 15,277 | | 22,402 | | 257.4 |
非流動資產總額 | | 376,785 | | 413,847 | | 4,755.0 |
總資產 | | 616,719 | | 651,975 | | 7,491.0 |
負債和股東權益 | | | | | | |
應付賬款、應計負債和其他負債 | | 122,816 | | 139,970 | | 1,608.2 |
債務，流動部分 | | 21,306 | | 68,764 | | 790.1 |
應付所得税和非所得税 | | 28,137 | | 31,124 | | 357.6 |
遞延收入 | | 15,585 | | 18,482 | | 212.4 |
流動負債總額 | | 187,844 | | 258,340 | | 2,968.3 |
債務，非流動部分 | | 29,885 | | 23,883 | | 274.4 |
遞延所得税負債 | | 5,473 | | 7,222 | | 83.0 |
經營租賃負債 | | 17,609 | | 17,391 | | 199.8 |
融資租賃負債 | | 21,185 | | 25,201 | | 289.6 |
其他應計負債 | | 16,545 | | 24,772 | | 284.6 |
非流動負債總額 | | 90,697 | | 98,469 | | 1,131.4 |
負債總額 | | 278,541 | | 356,809 | | 4,099.7 |
承付款和意外開支 | | | | | | |
股東權益： | | | | | | |
普通股：面值（A類：0.01歐元，B類0.10歐元和C類：0.09歐元）；授權股份（A類：500,000,000股，B類：37,138,658和C類：37,748,658股）；已發行股票（A類：326,342,270，B類：35,698,674歐元和C類：分別為10,000股和零）；已發行股份（A類：326,342,270，B類：35,698,674歐元，C類：10,000和零）；已發行股份（A類：326,342,270，B類：35,698,674歐元，C類：10,000和零）；已發行股份 325,783,607，B 類：35,698,674 和 C 類：無） | | 282 | | 282 | | 3.2 |
按成本計算的國庫股票（A類：558,663） | | (1,393) | | (1,393) | | (16.0) |
額外的實收資本 | | 119,464 | | 81,505 | | 936.5 |
累計其他綜合收益 | | 24,258 | | 22,550 | | 259.1 |
留存收益 | | 173,697 | | 192,206 | | 2,208.4 |
歸屬於Yandex N.V. 的總權益 | | 316,308 | | 295,150 | | 3,391.2 |
非控股權益 | | 21,870 | | 16 | | 0.1 |
股東權益總額 | | 338,178 | | 295,166 | | 3,391.3 |
負債總額和股東權益 | | 616,719 | | 651,975 | | 7,491.0 |
* 源自經審計的合併財務報表
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YANDEX N.V.
未經審計的簡明合併運營報表
（以百萬俄羅斯盧布和美元計，股票和每股數據除外）
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| | 2022 | | 2023 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2023 |
| | 擦 | | 擦 | | $ | | 擦 | | 擦 | | $ |
| | | | | | | | | | | | |
收入 | | 117,748 | | 182,495 | | 2,096.8 | | 223,758 | | 345,770 | | 3,972.8 |
運營成本和支出： | | | | | | | | | | | | |
收入成本(1) | | 48,721 | | 79,120 | | 909.1 | | 99,732 | | 156,659 | | 1,800.0 |
產品開發(1) | | 16,826 | | 23,911 | | 274.7 | | 35,987 | | 46,215 | | 531.0 |
銷售、一般和管理(1) | | 35,742 | | 57,498 | | 660.6 | | 76,547 | | 110,673 | | 1,271.5 |
折舊和攤銷 | | 7,713 | | 9,336 | | 107.3 | | 15,180 | | 17,623 | | 202.5 |
商譽減值 | | - | | 1,136 | | 13.1 | | - | | 1,136 | | 13.1 |
運營成本和支出總額 | | 109,002 | | 171,001 | | 1,964.8 | | 227,446 | | 332,306 | | 3,818.1 |
運營收入/（虧損） | | 8,746 | | 11,494 | | 132.0 | | (3,688) | | 13,464 | | 154.7 |
利息收入 | | 1,037 | | 1,108 | | 12.7 | | 2,399 | | 2,323 | | 26.7 |
利息支出 | | (1,109) | | (1,973) | | (22.7) | | (1,729) | | (3,146) | | (36.1) |
可轉換債務重組收益 | | 9,305 | | - | | - | | 9,305 | | - | | - |
權益法投資的虧損 | | (86) | | (109) | | (1.3) | | (451) | | (241) | | (2.8) |
其他收入/（虧損），淨額 | | (6,105) | | 9,020 | | 103.8 | | (4,567) | | 14,877 | | 170.9 |
所得税前淨收入 | | 11,788 | | 19,540 | | 224.5 | | 1,269 | | 27,277 | | 313.4 |
所得税支出 | | 3,732 | | 4,909 | | 56.4 | | 6,250 | | 6,861 | | 78.8 |
淨收入/（虧損） | | 8,056 | | 14,631 | | 168.1 | | (4,981) | | 20,416 | | 234.6 |
歸屬於非控股權益的淨收益 | | (2,290) | | (402) | | (4.6) | | (3,676) | | (1,905) | | (21.9) |
歸屬於Yandex N.V. 的淨收益/（虧損） | | 5,766 | | 14,229 | | 163.5 | | (8,657) | | 18,511 | | 212.7 |
每股 A 類和 B 類股票的淨收益/（虧損）： | | | | | | | | | | | | |
基本 | | 15.54 | | 38.37 | | 0.44 | | (23.53) | | 49.92 | | 0.57 |
稀釋 | | (7.03) | | 38.23 | | 0.44 | | (45.86) | | 49.74 | | 0.57 |
每股計算中使用的 A 類和 B 類股票的加權平均數 | | | | | | | | | | | | |
基本 | | 371,106,744 | | 370,823,163 | | 370,823,163 | | 367,856,773 | | 370,839,366 | | 370,839,366 |
稀釋 | | 376,105,159 | | 372,224,647 | | 372,224,647 | | 370,832,165 | | 372,169,479 | | 372,169,479 |
| | | | | | | | | | | | |
(1) 這些餘額不包括單獨列報的折舊和攤銷費用，包括以下各項基於股份的薪酬支出： | ||||||||||||
| | | | | | | | | | | | |
收入成本 | | 129 | | 177 | | 2.0 | | 280 | | 341 | | 3.9 |
產品開發 | | 3,926 | | 3,188 | | 36.6 | | 7,466 | | 6,469 | | 74.3 |
銷售、一般和管理 | | 2,440 | | 2,134 | | 24.6 | | 5,014 | | 4,489 | | 51.6 |
14
YANDEX N.V.
未經審計的簡明合併現金流量表
（以百萬俄羅斯盧布和美元計）
| | 截至6月30日的三個月 | ||||
| | 2022 | | 2023 | | 2023 |
| | 擦 | | 擦 | | $ |
經營活動提供的現金流： | | | | | | |
淨收入 | | 8,056 | | 14,631 | | 168.1 |
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： | | | | | | |
財產和設備的折舊 | | 5,858 | | 6,741 | | 77.5 |
無形資產的攤銷 | | 1,855 | | 2,595 | | 29.8 |
內容資產攤銷 | | 2,324 | | 2,160 | | 24.8 |
經營租賃使用權資產攤銷和租賃負債增加 | | 3,485 | | 3,494 | | 40.1 |
債務折扣和發行成本的攤銷 | | 532 | | - | | - |
基於股份的薪酬支出（不包括9,208盧布的現金結算獎勵）以及 | | (2,713) | | 2,273 | | 26.1 |
分別為 3,226 盧布） | | | | | | |
遞延所得税支出 | | 353 | | 478 | | 5.5 |
外匯損失/（收益） | | 5,903 | | (8,954) | | (102.9) |
權益法投資的虧損 | | 86 | | 109 | | 1.3 |
可轉換債務重組收益 | | (9,305) | | - | | - |
長期資產的減值 | | 2,740 | | 1,199 | | 13.8 |
預期信貸損失準備金 | | 401 | | 532 | | 6.1 |
其他 | | 240 | | 1,099 | | 12.7 |
不包括收購影響的運營資產和負債的變化： | | | | | | |
應收賬款 | | 283 | | (4,420) | | (50.8) |
預付費用 | | (1,714) | | (757) | | (8.7) |
庫存 | | (2,401) | | 3,691 | | 42.4 |
應付賬款、應計負債和其他負債以及應付非所得税 | | 9,354 | | (3,755) | | (43.2) |
遞延收入 | | 910 | | 1,891 | | 21.7 |
其他資產 | | 517 | | (2,334) | | (26.8) |
增值税可退税 | | 287 | | (1,983) | | (22.8) |
應收資金 | | (1,999) | | (59) | | (0.7) |
應收銷售融資 | | (635) | | (1,410) | | (16.2) |
內容資產 | | (3,017) | | (3,408) | | (39.2) |
內容負債 | | (524) | | (263) | | (3.0) |
經營活動提供的淨現金 | | 20,876 | | 13,550 | | 155.6 |
用於投資活動的現金流： | | | | | | |
購買不動產、設備和無形資產 | | (7,704) | | (18,421) | | (211.7) |
購買待租賃的資產 | | - | | (5,783) | | (66.4) |
定期存款的到期日 | | 2,000 | | - | | - |
發放的貸款 | | (13) | | (628) | | (7.2) |
償還貸款的收益 | | 41 | | 476 | | 5.5 |
其他投資活動 | | 32 | | 232 | | 2.7 |
用於投資活動的淨現金 | | (5,644) | | (24,124) | | (277.1) |
用於融資活動的現金流量： | | | | | | |
發行債務的收益 | | 46,446 | | 61,010 | | 701.0 |
償還債務 | | (45,832) | | (40,000) | | (459.6) |
購買不可贖回的非控股權益 | | - | | (57,337) | | (658.8) |
融資租賃的付款 | | (372) | | (766) | | (8.8) |
其他籌資活動 | | (645) | | (5,674) | | (65.2) |
用於融資活動的淨現金 | | (403) | | (42,767) | | (491.4) |
匯率變動對現金和現金等價物以及限制性現金和現金等價物的影響 | | (25,274) | | 5,825 | | 66.9 |
現金和現金等價物以及限制性現金和現金等價物的淨變動 | | (10,445) | | (47,516) | | (546.0) |
期初現金和現金等價物以及限制性現金和現金等價物 | | 86,312 | | 120,138 | | 1,380.4 |
期末現金和現金等價物以及限制性現金和現金等價物 | | 75,867 | | 72,622 | | 834.4 |
| | | | | | |
15
YANDEX N.V.
未經審計的簡明合併現金流量表
（以百萬俄羅斯盧布和美元計）
| | 截至6月30日的六個月 | ||||
| | 2022 | | 2023 | | 2023 |
| | 擦 | | 擦 | | $ |
經營活動提供的現金流： | | | | | | |
淨收入/（虧損） | | (4,981) | | 20,416 | | 234.6 |
為將淨收入/（虧損）與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整： | | | | | | |
財產和設備的折舊 | | 11,649 | | 12,922 | | 148.5 |
無形資產的攤銷 | | 3,531 | | 4,701 | | 54.0 |
內容資產攤銷 | | 4,626 | | 4,540 | | 52.2 |
經營租賃使用權資產攤銷和租賃負債增加 | | 7,711 | | 6,794 | | 78.1 |
債務折扣和發行成本的攤銷 | | 585 | | - | | - |
基於股份的薪酬支出（不包括9,208盧布的現金結算獎勵）以及 | | 3,552 | | 2,980 | | 34.2 |
分別為 8,319 盧布） | | | | | | |
遞延所得税支出/（福利） | | 315 | | (377) | | (4.3) |
外匯損失/（收益） | | 4,231 | | (14,878) | | (170.9) |
權益法投資的虧損 | | 451 | | 241 | | 2.8 |
可轉換債務重組收益 | | (9,305) | | - | | - |
長期資產的減值 | | 3,644 | | 1,199 | | 13.8 |
預期信貸損失準備金 | | 1,038 | | 2,263 | | 26.0 |
其他 | | 481 | | 806 | | 9.2 |
不包括收購影響的運營資產和負債的變化： | | | | | | |
應收賬款 | | 4,540 | | (6,999) | | (80.4) |
預付費用 | | (2,395) | | (1,722) | | (19.9) |
庫存 | | (6,065) | | 4,260 | | 48.9 |
應付賬款、應計負債和其他負債以及應付非所得税 | | (1,108) | | 5,223 | | 59.9 |
遞延收入 | | 694 | | 2,554 | | 29.3 |
其他資產 | | (194) | | (2,853) | | (32.8) |
增值税可退税 | | 165 | | (956) | | (11.0) |
應收資金 | | 949 | | 2,413 | | 27.7 |
應收銷售融資 | | (735) | | (977) | | (11.2) |
內容資產 | | (6,199) | | (6,424) | | (73.8) |
內容負債 | | (353) | | (57) | | (0.7) |
經營活動提供的淨現金 | | 16,827 | | 36,069 | | 414.2 |
投資活動提供的/（用於）投資活動的現金流： | | | | | | |
購買不動產、設備和無形資產 | | (25,687) | | (25,169) | | (289.2) |
購買待租賃的資產 | | - | | (8,589) | | (98.7) |
收購業務，扣除獲得的現金 | | (820) | | - | | - |
出售有價股票證券的收益 | | 5,859 | | - | | - |
定期存款投資 | | (2,000) | | (6) | | (0.1) |
定期存款的到期日 | | 25,769 | | 160 | | 1.8 |
發放的貸款 | | (25) | | (997) | | (11.4) |
償還貸款的收益 | | 480 | | 1,198 | | 13.8 |
其他投資活動 | | (106) | | 181 | | 2.1 |
投資活動提供/（用於）投資活動的淨現金 | | 3,470 | | (33,222) | | (381.7) |
用於融資活動的現金流量： | | | | | | |
發行債務的收益 | | 46,781 | | 81,681 | | 938.5 |
償還債務 | | (45,832) | | (40,335) | | (463.4) |
透支借款的還款 | | (2,940) | | - | | - |
購買不可贖回的非控股權益 | | - | | (57,337) | | (658.8) |
支付或有對價和滯留金額 | | (69) | | (77) | | (0.9) |
融資租賃的付款 | | (719) | | (1,455) | | (16.7) |
其他籌資活動 | | (1,156) | | (5,674) | | (65.1) |
用於融資活動的淨現金 | | (3,935) | | (23,197) | | (266.4) |
匯率變動對現金和現金等價物以及限制性現金和現金等價物的影響 | | (19,893) | | 8,531 | | 98.2 |
現金和現金等價物以及限制性現金和現金等價物的淨變動 | | (3,531) | | (11,819) | | (135.7) |
期初現金和現金等價物以及限制性現金和現金等價物 | | 79,398 | | 84,441 | | 970.1 |
期末現金和現金等價物以及限制性現金和現金等價物 | | 75,867 | | 72,622 | | 834.4 |
| | | | | | |
16
YANDEX N.V.
非公認會計準則財務指標的對賬
到最接近的可比美國公認會計準則衡量標準
税前税收與美國公認會計準則收入的對賬
單位：百萬盧布 | 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | ||||
| 2022 | 2023 | 改變 | 2022 | 2023 | 改變 |
總收入 | 117,748 | 182,495 | 55% | 223,758 | 345,770 | 55% |
更少:流量獲取成本 (TAC) | 7,336 | 12,643 | 72% | 13,482 | 23,746 | 76% |
税前收入 | 110,412 | 169,852 | 54% | 210,276 | 322,024 | 53% |
調整後的息税折舊攤銷前利潤與美國公認會計準則淨收入/（虧損）的對賬
單位：百萬盧布 | 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | ||||
| 2022 | 2023 | 改變 | 2022 | 2023 | 改變 |
淨收入/（虧損） | 8,056 | 14,631 | 82% | (4,981) | 20,416 | n/m |
添加：折舊和攤銷 | 7,713 | 9,336 | 21% | 15,180 | 17,623 | 16% |
添加：中英國際銀行的某些費用 | 6,495 | 2,506 | -61% | 12,760 | 5,043 | -60% |
添加：一次性重組和其他費用 | - | 211 | n/m | - | 211 | n/m |
增加：與或有對價有關的報酬開支的沖銷 | - | - | n/m | (27) | - | n/m |
減去：可轉換債務重組收益 | (9,305) | - | n/m | (9,305) | - | n/m |
減去： 利息收入 | (1,037) | (1,108) | 7% | (2,399) | (2,323) | -3% |
添加：利息支出 | 1,109 | 1,973 | 78% | 1,729 | 3,146 | 82% |
添加: 權益法投資的虧損 | 86 | 109 | 27% | 451 | 241 | -47% |
更少:其他收入/（虧損），淨額 | 6,105 | (9,020) | n/m | 4,567 | (14,877) | n/m |
添加:: 商譽和其他無形資產的減值 | 2,740 | 1,199 | -56% | 2,740 | 1,199 | -56% |
添加: 所得税支出 | 3,732 | 4,909 | 32% | 6,250 | 6,861 | 10% |
調整後 EBITDA | 25,694 | 24,746 | -4% | 26,965 | 37,540 | 39% |
17
調整後淨收益與美國公認會計準則淨收益/（虧損）的對賬
單位：百萬盧布 | 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | ||||
| 2022 | 2023 | 改變 | 2022 | 2023 | 改變 |
淨收入/（虧損） | 8,056 | 14,631 | 82% | (4,981) | 20,416 | n/m |
添加： 中英國際銀行的某些費用 | 6,495 | 2,506 | -61% | 12,760 | 5,043 | -60% |
添加： 撤銷與或有對價相關的薪酬支出 | - | - | n/m | (27) | - | n/m |
減去：外匯收益/（損失） | 5,903 | (8,954) | n/m | 4,231 | (14,878) | n/m |
添加： 歸因於外匯收益/（虧損）的所得税 | (1,491) | 53 | n/m | (1,183) | 226 | n/m |
添加：一次性重組和其他費用 | - | 211 | n/m | - | 211 | n/m |
減去：可轉換債務重組收益 | (9,305) | - | n/m | (9,305) | - | n/m |
添加： 歸因於可轉換債務重組收益的所得税 | 752 | - | n/m | 752 | - | n/m |
添加:: 商譽和其他無形資產的減值 | 2,740 | 1,199 | -56% | 2,740 | 1,199 | -56% |
減去： 歸因於商譽和其他無形資產減值的所得税 | (548) | - | n/m | (548) | - | n/m |
添加：債務折扣和發行成本的攤銷 | 532 | - | n/m | 585 | - | n/m |
減去：歸因於債務折扣和發行成本攤銷的所得税 | - | - | n/m | (14) | - | n/m |
調整後淨收益 | 13,134 | 9,646 | -27% | 5,010 | 12,217 | 144% |
聯繫人：
投資者關係
尤利婭·格拉西莫娃
電話：+7 495 974-35-38
電子郵件：askIR@yandex-team.ru
媒體關係
伊利亞·格拉博夫斯基
電話：+7 495 739-70-00
電子郵件：pr@yandex-team.ru
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