banc-20230331
假的2023Q1000116977012 月 31 日P1Yhttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccruedLiabilitiesAndOtherLiabilitieshttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccruedLiabilitiesAndOtherLiabilities00011697702023-01-012023-03-310001169770美國通用會計準則：普通股成員2023-05-04xbrli: 股票0001169770US-GAAP：B類普通會員2023-05-0400011697702023-03-31iso421:USD00011697702022-12-310001169770US-GAAP：普通階級成員2022-12-31iso421:USDxbrli: 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級會員2023-03-310001169770US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-03-310001169770US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-03-310001169770US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2022-12-310001169770US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2022-12-310001169770US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310001169770US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310001169770US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2023-03-310001169770US-GAAP：美國政府公司和機構證券會員2023-03-310001169770US-GAAP：市政債券成員2023-03-310001169770銀行：小型企業管理局貸款池證券會員2023-03-310001169770US-GAAP：私營企業成員發行的抵押貸款支持證券2023-03-310001169770US-GAAP：抵押貸款債務成員2023-03-310001169770US-GAAP：公司債務證券會員2023-03-310001169770US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2022-12-310001169770US-GAAP：美國政府公司和機構證券會員2022-12-310001169770US-GAAP：市政債券成員2022-12-310001169770銀行：小型企業管理局貸款池證券會員2022-12-310001169770US-GAAP：私營企業成員發行的抵押貸款支持證券2022-12-310001169770US-GAAP：抵押貸款債務成員2022-12-310001169770US-GAAP：公司債務證券會員2022-12-310001169770US-GAAP：抵押認捐成員US-GAAP：聯邦基金收購成員2023-03-310001169770US-GAAP：抵押認捐成員US-GAAP：聯邦基金收購成員2022-12-31銀行:安全xbrli: 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月到期會員2023-01-012023-03-310001169770US-GAAP：利率互換成員2023-03-310001169770US-GAAP：利率互換成員2023-03-012023-03-310001169770銀行：存款會員利率互換2023-03-310001169770銀行：貸款和外匯合約成員的利率互換上限2023-01-012023-03-310001169770銀行：貸款和外匯合約成員的利率互換上限2022-01-012022-03-310001169770銀行：貸款和外匯合約成員的利率互換上限2023-03-310001169770銀行：貸款和外匯合約成員的利率互換上限2022-12-310001169770US-GAAP：外匯合同成員2023-03-310001169770US-GAAP：外匯合同成員2022-12-310001169770銀行：存款會員利率互換2022-12-310001169770banc: Omnibusstockincentive Plant Wentyeen 會員2018-05-310001169770banc: Omnibusstockincentive Plant Wentyeen 會員2023-03-310001169770banc：限制性股票和限制性股票單位會員2023-01-012023-03-310001169770banc：限制性股票和限制性股票單位會員2022-01-012022-03-310001169770banc：限制性股票和限制性股票單位會員2023-03-310001169770SRT: 最低成員banc：限制性股票和限制性股票單位會員2023-01-012023-03-310001169770SRT: 最大成員banc：限制性股票和限制性股票單位會員2023-01-012023-03-310001169770banc：限制性股票和限制性股票單位會員2022-12-310001169770US-GAAP：績效股成員2023-01-012023-03-310001169770美國公認會計準則：優先股成員banc: series eDepositoryShares會員2023-01-012023-03-310001169770美國公認會計準則：優先股成員banc: series eDepositoryShares會員2022-01-012022-03-310001169770美國公認會計準則：優先股成員US-GAAP：系列優先股成員2023-01-012023-03-310001169770美國公認會計準則：優先股成員US-GAAP：系列優先股成員2022-01-012022-03-3100011697702023-02-130001169770US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-01-012023-03-310001169770US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2022-01-012022-03-310001169770US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-01-012023-03-310001169770US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-01-012022-03-310001169770US-GAAP：其他資產成員US-GAAP：可變利益實體不是主要受益人成員2023-03-310001169770US-GAAP：其他資產成員US-GAAP：可變利益實體不是主要受益人成員2022-12-310001169770US-GAAP：可變利益實體不是主要受益人成員2023-01-012023-03-310001169770US-GAAP：可變利益實體不是主要受益人成員2022-01-012022-03-310001169770US-GAAP：可變利益實體不是主要受益人成員2023-03-310001169770US-GAAP：可變利益實體不是主要受益人成員2022-12-310001169770銀行：經濟適用住房基金投資會員US-GAAP：可變利益實體不是主要受益人成員2023-01-012023-03-310001169770銀行：經濟適用住房基金投資會員US-GAAP：可變利益實體不是主要受益人成員2023-03-310001169770銀行：經濟適用住房基金投資會員US-GAAP：可變利益實體不是主要受益人成員2022-12-310001169770銀行：經濟適用住房基金投資會員US-GAAP：可變利益實體不是主要受益人成員2022-01-012022-03-310001169770銀行：商業多户家庭應收賬款會員US-GAAP：可變利益實體不是主要受益人成員2019-07-012019-09-300001169770銀行：商業多户家庭應收賬款會員US-GAAP：可變利益實體不是主要受益人成員2023-03-31銀行:信託0001169770US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員US-GAAP：普通階級成員2023-01-012023-03-310001169770US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員US-GAAP：B類普通會員2023-01-012023-03-310001169770美國公認會計準則：股票期權會員US-GAAP：普通階級成員2023-01-012023-03-310001169770美國公認會計準則：股票期權會員US-GAAP：B類普通會員2023-01-012023-03-310001169770US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-03-310001169770美國公認會計準則：股票期權會員2023-01-012023-03-310001169770US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員US-GAAP：普通階級成員2022-01-012022-03-310001169770US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員US-GAAP：B類普通會員2022-01-012022-03-310001169770美國公認會計準則：股票期權會員US-GAAP：普通階級成員2022-01-012022-03-310001169770美國公認會計準則：股票期權會員US-GAAP：B類普通會員2022-01-012022-03-310001169770US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-01-012022-03-310001169770美國公認會計準則：股票期權會員2022-01-012022-03-310001169770US-GAAP：承諾擴大信用成員資格2023-01-012023-03-310001169770US-GAAP：承諾擴大信用成員資格2022-01-012022-12-310001169770US-GAAP：未使用的信用額度會員2023-01-012023-03-310001169770US-GAAP：未使用的信用額度會員2022-01-012022-12-310001169770US-GAAP：備用信用證成員2023-01-012023-03-310001169770US-GAAP：備用信用證成員2022-01-012022-12-310001169770銀行：LIHTC Investments 會員2023-03-310001169770銀行：小型企業投資公司會員2023-03-310001169770銀行：其他另類投資會員2023-03-310001169770銀行：LIHTC Investments 會員2022-12-310001169770銀行：小型企業投資公司會員2022-12-310001169770銀行：其他另類投資會員2022-12-310001169770banc: 產品和服務存款服務費會員2023-01-012023-03-310001169770banc: 產品和服務存款服務費會員2022-01-012022-03-310001169770banc: 產品和服務借記卡費用會員2023-01-012023-03-310001169770banc: 產品和服務借記卡費用會員2022-01-012022-03-310001169770banc: 產品和服務其他會員2023-01-012023-03-310001169770banc: 產品和服務其他會員2022-01-012022-03-3100011697702022-01-012022-01-310001169770銀行：調查賠償特別委員會成員銀行：現任董事會成員2022-01-012022-03-310001169770銀行：調查賠償特別委員會成員銀行：現任董事會成員2023-01-012023-03-310001169770US-GAAP：後續活動成員2023-04-012023-05-050001169770US-GAAP：後續活動成員2023-02-132023-05-05
目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
（Mark One）
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年3月31日
要麼
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在過渡期內             到             
委員會檔案編號 001-35522
加州銀行, INC.
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
馬裏蘭州
（州或其他司法管轄區
公司或組織）
04-3639825
（國税局僱主識別號）
麥克阿瑟廣場 3 號, 聖安娜, 加利福尼亞
（主要行政辦公室地址）
92707
（郵政編碼）
(855) 361-2262
（註冊人的電話號碼，包括區號）
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的  ☒沒有☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的  ☒沒有☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器☒加速過濾器
☐
非加速過濾器
☐
規模較小的申報公司
☐
新興成長型公司
☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條。）是的☐沒有☒

目錄
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值每股0.01美元BANC紐約證券交易所
註明截至最新的實際日期，發行人每類普通股的已發行股票數量。
截至 2023 年 5 月 4 日，註冊人仍有待處理 57,594,900有表決權的普通股和 477,321B類無表決權普通股。

目錄
加州銀行, INC.
10-Q 表格季度報告
2023年3月31日
目錄
頁面
第一部分 — 財務信息
4
第 1 項 —
財務報表
4
合併財務狀況表
4
合併運營報表
5
綜合收益綜合報表
6
股東權益合併報表
7
合併現金流量表
8
合併財務報表附註
9
第 2 項 —
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
44
第 3 項 —
關於市場風險的定量和定性披露
72
第 4 項 —
控制和程序
74
第二部分 — 其他信息
76
第 1 項 —
法律訴訟
76
第 1A 項 —
風險因素
76
第 2 項 —
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
76
第 3 項 —
優先證券違約
76
第 4 項 —
礦山安全披露
76
第 5 項 —
其他信息
76
第 6 項 —
展品
77
簽名
78

2
目錄
前瞻性陳述
在本報告、向美國證券交易委員會（“SEC”）提交或提交給美國證券交易委員會（“SEC”）的文件、新聞稿或其他公開股東通信中，或在經授權執行官批准的口頭聲明中使用時，“相信”、“將”、“應該”、“可能產生”、“預期”、“預期”、“估計”、“項目” 等詞語或短語 “計劃” 或類似表述旨在識別私人 “安全港” 條款所指的 “前瞻性陳述”1995 年《證券訴訟改革法》。提醒您不要過分依賴任何前瞻性陳述。這些報表可能與加州銀行及其關聯公司（“銀行”、“公司”、“我們” 或 “我們的”）的未來財務業績、戰略計劃或目標、收入、支出或收益預測或其他財務項目有關。就其性質而言，這些陳述存在許多不確定性，可能導致實際結果與報表中預期的結果存在重大差異。
可能導致實際結果與預期或預測的結果存在重大差異的因素包括但不限於以下因素：
i.國內或我們的市場領域總體經濟狀況的變化，包括供應鏈中斷的影響，以及衰退或經濟衰退的風險；
ii。利率環境的變化，包括最近和預期的聯邦儲備銀行基準利率上調，這可能會對我們的收入和支出、資產和債務的價值以及資本和流動性的可用性和成本產生不利影響；
iii。持續通貨膨脹的影響；
iv。貸款活動的信用風險，可能受到房地產市場惡化和借款人財務狀況的影響，以及貸款活動的運營風險，包括我們的承保做法的有效性和欺詐風險，其中任何一種都可能導致貸款拖欠、損失和不良資產增加，並可能導致我們的信用損失準備金不足；
v.貸款需求的波動，以及我們市場區域商業和住宅房地產價值的波動；
vi。我們的證券投資組合的質量和構成；
七。我們有能力發展和維持強大的核心存款基礎或其他為我們的活動提供資金所必需的低成本資金來源，尤其是在利率上升或高利率的環境中；
八。在短時間內迅速提取大量活期存款；
ix。訴訟的成本和影響；
x.與公司收購相關的風險，包括當前計劃和運營中斷；留住客户和員工方面的困難；與這些交易相關的費用、支出和費用大大高於預期；以及我們無法實現預期收入、成本節約、協同效應和其他收益；以及就我們最近收購Deepstack Technologies, LLC（Deepstack）而言，聲譽風險、監管風險以及公司或Deepstack客户、供應商的潛在不良反應、供應商、員工或其他商業夥伴；
十一。監管機構對公司的審查結果，以及任何此類監管機構可能限制我們的業務活動，限制我們投資某些資產的能力，不對某些資本或其他行為發出批准或不異議，增加我們的信貸損失準備金，導致資產價值減記，限制我們或銀行子公司支付股息的能力，或處以罰款、處罰或制裁；
十二。對我們的業務產生不利影響的立法或監管變化，包括税收法律和政策、會計政策和慣例、隱私法以及監管資本或其他規則的變化；
十三。我們的企業風險管理框架可能無法有效緩解風險和減少潛在損失的風險；
十四。我們某些資產和負債的公允價值估計存在錯誤，這可能會導致估值發生重大變化；
十五。我們所依賴的網絡、應用程序、供應商和計算機系統的故障或安全漏洞，包括網絡安全威脅導致的故障或安全漏洞
十六。我們吸引和留住高級管理團隊關鍵成員的能力；
十七。氣候變化、惡劣天氣事件、自然災害、流行病、流行病和其他公共衞生危機、戰爭或恐怖主義行為以及其他外部事件對我們業務的影響；
十八。銀行倒閉或其他銀行的其他不利事態發展對一般投資者對銀行穩定和流動性的情緒的影響；
十九。我們記錄在案的商譽可能受到減損，這可能會對我們的收益和資本產生不利影響；以及
xx。影響我們的運營、定價、產品和服務的其他經濟、競爭、政府、監管和技術因素，以及本報告中描述的其他風險，以及我們向美國證券交易委員會提交或提供的其他文件中不時描述的其他風險，包括但不限於 “第一部分第 1A 項” 中描述的風險。風險因素” 見我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告。
3
目錄
第一部分 — 財務信息
項目 1 — 財務報表
加州銀行, INC.
合併財務狀況表
（金額以千計，股票和每股數據除外）
（未經審計）
3月31日
2023		十二月三十一日
2022
資產
銀行的現金和應付款$36,982 $47,434 
在金融機構賺取利息的存款973,969 181,462 
現金和現金等價物總額1,010,951 228,896 
按攤餘成本持有至到期的證券（公允價值為美元）272,915和 $262,460在 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日）
328,520 328,641 
按公允價值可供出售的證券958,427 868,297 
應收貸款7,054,380 7,115,038 
貸款損失備抵金(84,560)(85,960)
應收貸款，淨額6,969,820 7,029,078 
聯邦住房貸款銀行和其他銀行股票，按成本計算70,334 57,092 
房舍和設備，淨額108,087 107,345 
銀行自有的人壽保險128,022 127,122 
遞延所得税，淨額54,450 50,518 
善意114,312 114,312 
其他無形資產7,065 7,526 
其他資產288,913 278,189 
總資產$10,038,901 $9,197,016 
負債和股東權益
無息存款$2,506,616 $2,809,328 
計息存款4,445,358 4,311,593 
存款總額6,951,974 7,120,921 
聯邦住房貸款銀行（FHLB）預付款、淨借款和聯邦儲備銀行（FRB）借款1,732,670 727,348 
長期債務，淨額274,995 274,906 
應計費用和其他負債120,355 114,223 
負債總額9,079,994 8,237,398 
承付款和或有負債
普通股，$0.01每股面值， 446,863,844授權股份； 65,272,095已發行的股票和 58,237,303截至2023年3月31日的已發行股份； 65,168,380已發行的股票和 58,544,534截至2022年12月31日的已發行股票
653 651 
B 類無表決權不可轉換普通股，$0.01每股面值， 3,136,156授權股份； 477,321截至2023年3月31日和2022年12月31日的已發行和流通股票
5 5 
額外的實收資本866,306 866,478 
留存收益263,524 248,988 
庫存股，按成本計算（7,034,792和 6,623,846截至2023年3月31日和2022年12月31日的股票）
(121,092)(115,907)
累計其他綜合虧損，淨額(50,489)(40,597)
股東權益總額958,907 959,618 
負債和股東權益總額$10,038,901 $9,197,016 
見所附合並財務報表附註（未經審計）
4
目錄
加州銀行, INC.
合併運營報表
（金額以千計，每股數據除外）
（未經審計）
三個月已結束
3月31日
2023		十二月三十一日
2022		3月31日
2022
利息和股息收入
貸款，包括費用$87,418 $88,717 $76,234 
證券14,909 12,905 7,309 
其他賺取利息的資產4,592 2,490 726 
利息和股息收入總額106,919 104,112 84,269 
利息支出
存款20,527 14,278 1,388 
FHLB 預付款和 FRB 借款9,648 5,528 2,953 
其他計息負債3,691 4,089 3,487 
利息支出總額33,866 23,895 7,828 
淨利息收入73,053 80,217 76,441 
為（撤銷）信貸損失準備金2,000 — (31,542)
扣除信貸損失準備金（逆轉）後的淨利息收入71,053 80,217 107,983 
非利息收入
客户服務費1,979 2,066 2,434 
貸款還本付息收入547 561 212 
銀行自有的人壽保險收入900 923 796 
出售可供出售證券的淨（虧損）收益— (7,708)16 
所有其他收入4,433 2,731 2,452 
非利息收入總額7,859 (1,427)5,910 
非利息支出
工資和員工福利29,656 27,812 28,987 
佔用率和設備5,526 5,740 5,637 
專業費用4,072 3,193 2,839 
數據處理1,563 1,744 1,828 
監管評估1,202 905 775 
軟件和技術3,274 3,197 2,700 
替代能源夥伴關係投資損失1,618 608 158 
撤銷貸款回購準備金(11)(17)(471)
其他無形資產的攤銷461 555 441 
其他費用3,878 4,466 3,702 
非利息支出總額51,239 48,203 46,596 
所得税前收入 27,673 30,587 67,297 
所得税支出7,395 9,068 18,785 
淨收入20,278 21,519 48,512 
優先股分紅— — 1,420 
優先股贖回的影響— — 3,747 
普通股股東可獲得的淨收益$20,278 $21,519 $43,345 
普通股每股收益：
基本$0.34 $0.36 $0.69 
稀釋$0.34 $0.36 $0.69 
每股B類普通股的收益：
基本$0.34 $0.36 $0.69 
稀釋$0.34 $0.36 $0.69 
見所附合並財務報表附註（未經審計）
5
目錄
加州銀行, INC.
綜合收益合併報表
（金額以千計）
（未經審計）
三個月已結束
3月31日
2023		十二月三十一日
2022		3月31日
2022
淨收入$20,278 $21,519 $48,512 
扣除税款的其他綜合（虧損）收入：
可供出售證券的未實現（虧損）收益：
期內產生的未實現（虧損）收益(3,926)1,484 (26,913)
淨收入中所含虧損（收益）的重新分類調整— 5,315 (11)
可供出售證券的未實現（虧損）收益變動總額(3,926)6,799 (26,924)
現金流套期保值的未實現虧損：
期內產生的未實現虧損
(6,146)— — 
攤銷從可供出售轉為持有至到期的證券的未實現虧損180 183 9 
其他綜合（虧損）收入總額(9,892)6,982 (26,915)
綜合收入$10,386 $28,501 $21,597 

見所附合並財務報表附註（未經審計）

6
目錄
加州銀行, INC.
股東權益合併報表
（金額以千計，股票和每股數據除外）
（未經審計）
優先股普通股額外的實收資本留存收益國庫股累計其他綜合收益（虧損）股東權益總額
投票B 級
不投票
截至2023年3月31日的三個月
截至2022年12月31日的餘額$— $651 $5 $866,478 $248,988 $(115,907)$(40,597)$959,618 
綜合收入：
淨收入— — — — 20,278 — — 20,278 
其他綜合虧損，淨額— — — — — — (9,892)(9,892)
普通股的發行
— 3 — (3)— — — — 
購買 410,946庫存股份
— — — — — (5,185)— (5,185)
基於股份的薪酬支出
— — — 1,455 — — — 1,455 
因員工納税義務而退出的限制性股票
— (1)— (1,624)— — — (1,625)
根據股息再投資計劃購買的股票
— — — — (96)— — (96)
申報的股息 ($)0.10每股普通股）
— — — — (5,646)— — (5,646)
截至2023年3月31日的餘額$— $653 $5 $866,306 $263,524 $(121,092)$(50,489)$958,907 
截至2022年3月31日的三個月
截至2021年12月31日的餘額$94,956 $646 $5 $854,873 $147,894 $(40,827)$7,743 $1,065,290 
綜合收入：
淨收入— — — — 48,512 — — 48,512 
其他綜合虧損，淨額— — — — — — (26,915)(26,915)
贖回優先股
(94,956)— — — (3,747)— — (98,703)
回購 215,550普通股
— — — — (4,298)— (4,298)
基於股份的薪酬支出
— — — 1,285 — — — 1,285 
因員工納税義務而退出的限制性股票
— — — (960)— — — (960)
根據股息再投資計劃購買的股票
— — — — (30)— — (30)
申報的股息 ($)0.06每股普通股）
— — — — (3,752)— — (3,752)
優先股分紅
— — — — (1,420)— — (1,420)
截至2022年3月31日的餘額$— $646 $5 $855,198 $187,457 $(45,125)$(19,172)$979,009 

見所附合並財務報表附註（未經審計）
7
目錄
加州銀行, INC.
合併現金流量表
（金額以千計）
（未經審計）
三個月已結束
3月31日
20232022
來自經營活動的現金流：
淨收入$20,278 $48,512 
為將淨收入與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整
為（撤銷）信貸損失準備金2,000 (31,542)
撤銷貸款回購準備金(11)(471)
房舍和設備折舊3,611 3,982 
其他無形資產的攤銷461 441 
債務發行成本的攤銷411 397 
證券溢價的淨攤銷46 328 
遞延貸款成本（費用）和購買的溢價（折扣）的淨（增加）攤銷(324)416 
遞延所得税（福利）支出(727)3,198 
銀行自有的人壽保險收入(900)(796)
基於股份的薪酬支出1,455 1,285 
利率互換收入23 (102)
替代能源合作伙伴關係和經濟適用住房投資的損失3,129 1,704 
出售可供出售證券的淨收益— (16)
分支機構售後回租收益— (771)
回購按揭貸款(416)— 
出售待售貸款的收益和收取的本金323 — 
應計應收利息和其他資產的變動(14,988)(13,566)
應計應付利息和其他負債的變化(3,298)(7,734)
經營活動提供的淨現金11,073 5,265 
來自投資活動的現金流：
出售可供出售證券的收益— 17,646 
購買可供出售的證券(101,740)(5,000)
持有至到期和可供出售的證券的本金償還所得收益6,415 8,074 
貸款發放和本金收取，淨額118,502 195,846 
購買貸款(61,420)(364,371)
贖回 FHLB 股票6,137 — 
購買 FHLB 和其他銀行股票(19,379)(6,824)
購置房舍和設備(2,630)(529)
分行售後回租所得收益— 2,400 
為股權投資提供資金(689)(2,789)
減少對替代能源夥伴關係的投資365 574 
用於投資活動的淨現金(54,439)(154,973)
來自融資活動的現金流：
存款淨增加（減少）(168,911)40,266 
短期FHLB預付款和FRB借款淨增加905,000 80,000 
來自FHLB長期預付款和FRB借款的收益100,000 — 
其他借款淨增加— 165,000 
贖回優先股— (98,703)
購買庫存股票(3,398)(4,298)
購買交還的股票以支付納税義務(1,624)(960)
優先股的股息支付— (1,727)
普通股支付的股息(5,646)(3,752)
融資活動提供的淨現金825,421 175,826 
現金和現金等價物的淨變化782,055 26,118 
期初的現金和現金等價物228,896 228,123 
期末的現金和現金等價物$1,010,951 $254,241 
補充現金流信息
存款和借入資金支付的利息26,013 4,291 
非現金活動的補充披露
將可供出售的證券重新歸類為持有至到期的證券 — 329,416 
為換取租賃負債而獲得的經營租賃使用權資產647 786 
為低收入住房税收抵免投資提供資金的承諾— 2,000 
採購會計的商譽調整— 826 
未結算證券銷售的應收賬款— 28,500 

見所附合並財務報表附註（未經審計）
8
目錄
加州銀行, INC.
合併財務報表附註 （未經審計）
2023年3月31日

註釋 1 — 重要會計政策摘要
運營性質： Banc of California, Inc. 是馬裏蘭州的一家公司，成立於2002年3月，是其全資子公司加州銀行全國協會（“銀行”）的控股公司，該銀行是一家總部位於加利福尼亞的銀行。當我們提及 “母公司” 或 “控股公司” 時，我們指的是獨立的母公司加州銀行。當我們提及 “我們”、“我們的” 或 “公司” 時，我們指的是加州銀行及其合併子公司，包括銀行。我們作為銀行控股公司受到監管 由聯邦儲備銀行和該銀行根據該銀行的主要監管機構貨幣審計長辦公室（“OCC”）發佈的國家銀行章程運作。該銀行是聯邦住房貸款銀行（“FHLB”）系統的成員，為聯邦存款保險公司（“FDIC”）的存款賬户提供保險。
該銀行提供各種金融服務，以滿足其所服務社區的銀行和金融需求，其業務通過以下方式進行28截至 2023 年 3 月 31 日，提供全方位服務的分支機構遍佈南加州。
演示基礎：隨附的未經審計的中期合併財務報表是根據美國證券交易委員會第S-X條第10條以及美國證券交易委員會關於報告10-Q表季度報告的其他規章制度編制的。因此，此處不包括美國公認會計原則（“GAAP”）要求的某些披露。這些中期報表應與我們向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告中包含的合併財務報表和附註一起閲讀。上期的某些金額已重新分類，以符合本期的列報方式。這些重新分類並不重要，對先前報告的淨收益、綜合收益（虧損）、總資產或股東權益總額沒有影響。
公司管理層認為，隨附的未經審計的中期合併財務報表反映了公允列報截至報告日期和期間的合併財務狀況和合並經營業績所必需的所有調整（包括正常的經常性調整）。截至2023年3月31日的三個月的經營業績不一定代表截至2023年12月31日的年度的預期業績。
整合原則：隨附的未經審計的合併財務報表包括公司及其合併子公司截至2023年3月31日和2022年12月31日的賬目，以及截至2023年3月31日、2022年12月31日和2022年3月31日的三個月的賬目。在合併過程中，刪除了重要的公司間賬户和交易。除非上下文另有要求，否則所有提及公司的內容均包括其當時的全資子公司。
重要會計政策：公司的會計和報告政策以公認會計原則為基礎，符合銀行業的主要慣例。與向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告中披露的會計政策相比，我們的重要會計政策沒有發生任何變化，但下述內容除外。
衍生工具-現金流對衝: 公司對用於管理利率風險的某些衍生工具採用套期保值會計。現金流套期保值是一種衍生工具，用於管理未來預期現金流的可變性，否則這些現金流將受到利率變動的影響。為了提高套期保值會計的質量，現金流套期保值在降低與套期保值敞口相關的風險方面必須非常有效。套期保值關係的有效性從一開始就記錄在案，並在整個交易週期內至少每季度進行一次監測。
被指定為高效的現金流套期保值按公允價值計入，公允價值的變化包含在對衝有效性評估中，記錄在其他綜合收益（虧損）（“AOCI”）中，隨後在對衝預測交易影響收益的同一時期記入收益。當時，從AOCI重新分類的金額顯示在報告套期保值交易的同一損益表細列項目（利息收入或支出）中。如果現金流套期保值失效，則公允價值的變化將從AOCI重新歸類為收益。
對遇到財務困難的借款人的貸款修改： 在ASU 2022-02採用之前，我們考慮了對貸款合同條款的修改，該修改導致因債務重組（“TDR”）而陷入財務困境的借款人發放了特許權。自 2023 年 1 月 1 日起，我們採用了 ASU 2022-02，該法取消了 2023 年 1 月 1 日當天或之後發生的所有重組的 TDR 會計。在採用亞利桑那州立大學2022-02年之前被視為TDR的貸款將繼續根據被取代的TDR會計指導進行核算，直到貸款還清、清算或隨後修改。自2023年1月1日採用ASU 2022-02以來，我們已經評估了ASC 310-20下的所有貸款修改，以確定對借款人的修改是導致新貸款還是現有貸款的延續。
9
目錄
在編制財務報表時使用估算：按照公認會計原則編制財務報表需要管理層根據現有信息作出估計和假設。這些估計和假設會影響合併財務報表和所提供的披露中報告的金額，實際結果可能會有所不同。信貸損失準備金（“ACL”）（包括貸款損失準備金（“全部”）和無準備金的不可撤銷貸款承諾準備金）、貸款回購準備金、遞延所得税資產的變現、企業合併中收購的資產和負債的公允價值以及相關的收購價格分配、商譽和其他無形資產的估值、其他衍生品、替代能源合夥企業投資的假設賬面價值清算（“HLBV”），而金融工具的公允價值計量是尤其可能發生變化, 這種變化可能會對合並財務報表產生重大影響.
最近採用的會計指南：2022 年 3 月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了 2022-02 年度會計準則更新（“ASU”）， 金融工具——信貸損失（話題 326）陷入困境的債務重組和陳年披露，其中涉及財務會計準則委員會在信貸損失標準（“ASU 2016-13”）實施後審查中確定的領域，該標準引入了當前的預期信用損失（“CECL”）模型。修正案取消了採用CECL模式的債權人對TDR的會計指導，並加強了對面臨財務困難的借款人進行的貸款再融資和重組的披露要求。此外，修正案要求公共商業實體在年份披露中按發放年份披露本期融資應收賬款的總核銷額。ASU 2022-02 在 2022 年 12 月 15 日之後開始的財政年度生效，包括這些財政年度內的過渡期。我們於 2023 年 1 月 1 日採用了 ASU 2022-02，採用的影響並未對我們的合併財務報表產生重大影響。
最近發佈的會計指導尚未通過: 2023 年 3 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 2023-02， 投資——權益法和合資企業（主題323）：使用比例攤銷法核算税收抵免結構中的投資（新興問題工作組的共識）（“ASU 2023-02”）, 它允許申報實體選擇使用比例攤銷法來核算其税收權益投資，無論從哪個税收抵免計劃獲得所得税抵免，以前只有在滿足某些條件的情況下才允許低收入住房税收抵免（“LIHTC”）投資。亞利桑那州立大學 2023-02 在 2023 年 12 月 15 日之後開始的財政年度生效，包括這些財政年度內的過渡期。修正案必須以修改後的追溯性或追溯性方式適用，並允許提早通過。公司目前正在評估此次更新對其合併財務報表和相關披露的影響，包括評估是否有資格將更新指南應用於我們目前使用HLBV權益會計方法核算的替代能源合夥企業的投資。
注意事項 2 — 金融工具的公允價值
公允價值層次結構
ASC 820-10建立了公允價值層次結構，要求實體在衡量公允價值時最大限度地使用可觀察的投入，最大限度地減少使用不可觀察的投入。本主題描述了可用於衡量公允價值的三個投入級別：
•第1級：截至衡量日，該實體有能力進入的活躍市場中相同資產或負債的報價（未經調整）。
•第 2 級：除第 1 級價格以外的重要可觀察投入，例如類似資產或負債的報價；不活躍市場的報價；或者其他可觀察到或可以由可觀察到的市場數據證實的輸入。
•第 3 級：重要的不可觀察的輸入，反映了申報實體自己對市場參與者在為資產或負債進行定價時將使用的假設的假設。
估值層次結構內的分類基於對公允價值計量具有重要意義的最低投入水平。
10
目錄
定期計量的資產和負債
可供出售證券：可供出售證券的公允價值通常由活躍市場的報價（如果有）決定（第 1 級）。如果沒有市場報價，我們主要使用獨立的定價服務，利用定價模型來計算公允價值。此類公允價值衡量標準會考慮可觀察到的數據，例如交易商報價、市場點差、現金流、收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識預付款速度、信用信息以及債務工具的相應條款和條件（第 2 級）。我們遵守既定的流程來監控定價服務的假設，並質疑看似不尋常或意想不到的估值。在此過程中可能會獲得多個報價或價格，我們會根據市場信息和分析確定哪種公允價值最合適。通過此過程獲得的報價通常不具有約束力。我們遵循既定程序，確保在公允價值層次結構中對資產和負債進行適當分類。二級證券包括小企業管理局貸款池證券、美國政府機構和美國政府贊助的企業住宅抵押貸款支持證券、非機構住宅抵押貸款支持證券、非機構商業抵押貸款支持證券、抵押貸款債務和公司債務證券。當市場流動性不足或估值輸入（包括至少一項不可觀察的投入）缺乏透明度時，證券被歸類為三級，並依賴內部開發的模型和管理層的判斷和評估進行估值。
衍生資產和負債：
現金流對衝。我們已經與機構交易對手簽訂了固定、收款可變的利率互換合約，以對衝存款和借款利率變化導致的利率風險導致的現金流變動。我們根據第三方定價模型的輸入估算這些合約的公允價值，該模型包含了美國國債曲線、SOFR利率和利率互換的支付率等因素。 這些衍生品的公允價值基於貼現現金流法。由於用於得出這些衍生品合約公允價值的投入具有可觀察性，因此利率互換的估值被歸類為二級。
利率互換。我們向某些貸款客户提供利率互換產品，使他們能夠對衝浮動利率貸款利率上升的風險。我們發放浮動利率貸款，並與客户進行浮動到固定利率的互換。我們還與代理銀行簽訂了抵消互換。這些背靠背協議旨在相互抵消，使我們能夠發放浮動利率貸款，同時為客户提供固定利率支付合同。我們的淨現金流等於從客户發放的浮動利率貸款中獲得的利息收入加上費用。
這些衍生品的公允價值基於貼現現金流法。由於用於得出這些衍生品合約公允價值的投入具有可觀察性，因此利率互換的估值被歸類為二級。
外匯合約。我們向客户提供短期外匯合約，讓他們將來以設定的匯率買入和/或賣出外幣。這些產品允許客户對衝以外幣計價的存款和貸款的外匯匯率風險。除了這些產品外，我們還與機構交易對手簽訂了連續抵消合約，以對衝我們的外匯匯率風險。這些背靠背合約旨在相互抵消，使我們能夠為客户提供外匯產品。這兩種抵消資產和負債工具的公允價值均基於基礎外匯匯率的變化。如果我們的客户或機構交易對手根據這些合同違約，我們將面臨交易對手風險。鑑於合同的短期性質，交易對手的信用風險被視為名義風險，通常不會對短期外匯合約的估值進行調整。由於在得出這些衍生品合約的公允價值時使用的投入具有可觀察性，因此這些合約的估值被歸類為二級。

11
目錄
下表列出了截至所示日期，我們按公允價值定期計量的金融資產和負債：
公允價值衡量水平
（以千美元計）賬面價值相同資產在活躍市場上的報價
（第 1 級）		重要的其他可觀測輸入
（第 2 級）		大量不可觀察的輸入
（第 3 級）
2023年3月31日
資產
可供出售的證券：
SBA 貸款池證券$10,279 $— $10,279 $— 
美國政府機構和美國政府贊助的企業住宅抵押貸款支持證券84,376 — 84,376 — 
美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款債務92,751 — 92,751 — 
非機構住宅抵押貸款支持證券115,371 — 115,371 — 
抵押貸款債務479,623 — 479,623 — 
公司債務證券176,027 — 176,027 — 
衍生資產：
利率互換和外匯合約(1)
1,650 — 1,650 — 
負債
衍生負債：
現金流套期保值(2)
8,622 — 8,622 — 
利率互換和外匯合約(2)
1,632 — 1,632 — 
2022年12月31日
資產
可供出售的證券：
SBA 貸款池證券$11,187 $— $11,187 $— 
美國政府機構和美國政府贊助的企業住宅抵押貸款支持證券40,206 — 40,206 — 
美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款債務93,191 — 93,191 — 
市政證券— — — — 
非機構住宅抵押貸款支持證券80,492 — 80,492 — 
抵押貸款債務476,603 — 476,603 — 
公司債務證券166,618 — 166,618 — 
衍生資產：
利率互換和外匯合約(1)
2,292 — 2,292 — 
負債
衍生負債：
利率互換和外匯合約(2)
2,251 — 2,251 — 

(1)包含在合併財務狀況表中的其他資產中。
(2)包含在合併財務狀況表中的應計費用和其他負債中。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，沒有使用大量不可觀察的投入（3級）定期按公允價值計量的資產。
12
目錄

非經常性計量的資產和負債
單獨評估的貸款：根據抵押品價值對ACL進行特定分配的單獨評估貸款的公允價值通常來自最近的房地產評估和自動估值模型（“AVM”）。這些評估可以採用單一估值方法或組合方法，包括可比銷售額和收入方法。評估師經常在評估過程中根據可比的銷售和收入數據之間的差異進行調整。此類調整通常被視為用於確定公允價值的重大不可觀察的投入，並導致三級分類。
下表列出了截至指定日期，我們在非經常性基礎上按公允價值計量的金融資產和負債：
公允價值衡量水平
（以千美元計）公平
價值		相同資產在活躍市場上的報價
（第 1 級）		重要的其他可觀測輸入
（第 2 級）		大量不可觀察的輸入
（第 3 級）
2023年3月31日
資產
單獨評估的貸款：
商業和工業$5,002 $— $— $5,002 
SBA1,117 — — 1,117 
其他消費者114 — — 114 
2022年12月31日
資產
單獨評估的貸款：
單户住宅抵押貸款$3,600 $— $— $3,600 
商業和工業7,115 — — 7,115 
SBA3,704 — — 3,704 

下表列出了所示期間內按公允價值計量的非經常性資產確認的收益（虧損）：
三個月已結束
3月31日
（以千美元計）20232022
單獨評估的貸款：
單户住宅抵押貸款$(43)$(339)
商業和工業(7,143)(634)
SBA395 26 
其他消費者(18)(27)
商業地產(300)— 
13
目錄

金融工具的估計公允價值
下表列出了截至所示日期金融資產和負債的賬面金額和估計公允價值：
賬面金額公允價值衡量水平
（以千美元計）第 1 級第 2 級第 3 級總計
2023年3月31日
金融資產
現金和現金等價物$1,010,951 $1,010,951 $— $— $1,010,951 
持有至到期的證券328,520 — 272,915 — 272,915 
可供出售的證券958,427 — 958,427 — 958,427 
聯邦住房貸款銀行和其他銀行股票70,334 — 70,334 — 70,334 
應收貸款，扣除信貸損失備抵金6,969,820 — — 6,585,663 6,585,663 
應計應收利息39,850 39,850 — — 39,850 
利率互換和外匯合約1,650 — 1,650 — 1,650 
金融負債
存款6,951,974 5,366,984 1,574,301 — 6,941,285 
聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行借款的預付款1,732,670 — 1,708,419 — 1,708,419 
長期債務274,995 — 254,406 — 254,406 
現金流套期保值8,622 8,622 8,622 
利率互換和外匯合約1,632 — 1,632 — 1,632 
應計應付利息14,446 14,446 — — 14,446 
2022年12月31日
金融資產
現金和現金等價物$228,896 $228,896 $— $— $228,896 
持有至到期的證券328,641 — 262,460 — 262,460 
可供出售的證券868,297 — 868,297 — 868,297 
聯邦住房貸款銀行和其他銀行股票57,092 — 57,092 — 57,092 
應收貸款，扣除信貸損失備抵金7,029,078 — — 6,526,916 6,526,916 
應計應收利息37,942 37,942 — — 37,942 
利率互換和外匯合約2,292 — 2,292 — 2,292 
金融負債
存款7,120,921 5,931,500 1,175,857 — 7,107,357 
聯邦住房貸款銀行的預付款727,348 — 699,730 — 699,730 
長期債務274,906 — 269,673 — 269,673 
利率互換和外匯合約2,251 — 2,251 — 2,251 
應計應付利息7,004 7,004 — — 7,004 

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目錄
注意事項 3 — 投資證券
下表列出了截至指定日期的投資證券投資組合的攤銷成本和公允價值：
（以千美元計）攤銷成本未實現收益總額未實現虧損總額公允價值
2023年3月31日
持有至到期的證券：
美國政府機構和美國政府贊助的企業住宅抵押貸款支持證券$152,937 $— $(24,952)$127,985 
美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款債務61,380 — (10,742)50,638 
市政證券114,203 — (19,911)94,292 
持有至到期的證券總額$328,520 $— $(55,605)$272,915 
可供出售的證券：
SBA 貸款池證券$10,332 $— $(53)$10,279 
美國政府機構和美國政府贊助的企業住宅抵押貸款支持證券84,739 — (363)84,376 
美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款債務97,579 140 (4,968)92,751 
非機構住宅抵押貸款支持證券125,917 93 (10,639)115,371 
抵押貸款債務490,860 — (11,237)479,623 
公司債務證券195,789 19 (19,781)176,027 
可供出售的證券總數$1,005,216 $252 $(47,041)$958,427 
2022年12月31日
持有至到期的證券：
美國政府機構和美國政府贊助的企業住宅抵押貸款支持證券$153,033 $— $(29,807)$123,226 
美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款債務61,404 — (11,946)49,458 
市政證券114,204 — (24,428)89,776 
持有至到期的證券總額$328,641 $— $(66,181)$262,460 
可供出售的證券：
SBA 貸款池證券$11,241 $— $(54)$11,187 
美國政府機構和美國政府贊助的企業住宅抵押貸款支持證券40,431 — (225)40,206 
美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款債務99,075 — (5,884)93,191 
非機構住宅抵押貸款支持證券90,832 — (10,340)80,492 
抵押貸款債務492,203 — (15,600)476,603 
公司債務證券175,781 32 (9,195)166,618 
可供出售的證券總數$909,563 $32 $(41,298)$868,297 
在2022年第一季度，某些期限較長的固定利率抵押貸款支持證券和攤銷成本基準為美元的市政證券346.0百萬美元從可供出售的投資組合轉移到持有至到期的投資組合。在轉讓時，這些證券的未實現總虧損為美元16.6百萬，這成為證券攤銷成本基礎的一部分。該金額以及累計其他綜合收益中包含的未實現虧損，隨後在證券的有效期內攤銷，以此作為使用利息法對其收益率的調整。因此，對合並運營報表沒有影響。
截至2023年3月31日，我們的投資證券投資組合包括機構證券、市政證券、抵押貸款支持證券、抵押貸款債務和公司債務證券。這些類型證券的預期到期日可能與合同到期日不同，因為借款人可能有權贖回或預付債務，無論是否有看漲或預付罰款。
15
目錄
有 不截至2023年3月31日和2022年12月31日持有至到期和可供出售的債務證券的信用損失備抵金。
持有至到期和可供出售的債務證券的應計應收利息總額為 $10.9百萬和美元9.2截至2023年3月31日和2022年12月31日的百萬美元，幷包含在隨附的合併財務狀況表中的其他資產中。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，除美國政府機構和被贊助企業外，沒有任何一家發行人的持股量超過我們股東權益的10％。
質押證券
賬面價值為美元的投資證券544.0百萬和美元356.5截至2023年3月31日和2022年12月31日，已認捐了100萬美元，用於擔保FHLB預付款、FRB借款、公共存款以及法律要求或允許的其他存款。
可供出售證券
下表列出了出售和認購可供出售證券的收益，以及所示期間通過出售和認購可供出售證券的收益實現的相關總損益：
三個月已結束
3月31日
（以千美元計）20232022
已實現收益總額$— $209 
已實現虧損總額— (193)
銷售和通話已實現的淨收益$— $16 
銷售和電話所得收益$— $17,646 

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目錄
下表彙總了截至指定日期，按證券類型和持續未實現虧損的持續、未實現虧損的時間長短分列的可供出售的投資證券：
少於 12 個月12 個月或更長時間總計
（以千美元計）公平
價值		未實現虧損總額公平
價值		未實現虧損總額公平
價值		未實現虧損總額
2023年3月31日
可供出售的證券：
SBA 貸款池證券
$— $— $8,317 $(53)$8,317 $(53)
美國政府機構和美國政府贊助的企業住宅抵押貸款支持證券84,376 (363)— — 84,376 (363)
美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款債務
26,609 (71)38,693 (4,897)65,302 (4,968)
非機構住宅抵押貸款支持證券
60,712 (999)41,133 (9,640)101,845 (10,639)
抵押貸款債務
51,073 (1,012)428,550 (10,225)479,623 (11,237)
公司債務證券
116,634 (11,655)39,374 (8,126)156,008 (19,781)
可供出售的證券總數
$339,404 $(14,100)$556,067 $(32,941)$895,471 $(47,041)
2022年12月31日
可供出售的證券：
SBA 貸款池證券$2,260 $(3)$8,927 $(51)$11,187 $(54)
美國政府機構和美國政府贊助的企業住宅抵押貸款支持證券
40,206 (225)— — 40,206 (225)
美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款債務
76,441 (2,533)16,750 (3,351)93,191 (5,884)
非機構住宅抵押貸款支持證券
80,492 (10,340)— — 80,492 (10,340)
抵押貸款債務
235,936 (7,492)240,667 (8,108)476,603 (15,600)
公司債務證券
159,492 (8,374)4,180 (821)163,672 (9,195)
可供出售的證券總數
$594,827 $(28,967)$270,524 $(12,331)$865,351 $(41,298)
截至2023年3月31日，我們的可供出售證券投資組合包括 87證券，其中 80證券處於未實現虧損狀態。截至2022年12月31日，我們的可供出售證券投資組合包括 77證券，其中 76證券處於未實現虧損狀態。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，有 不與可供出售證券有關的信貸損失準備金。 我們監控我們的證券投資組合，確保其獲得足夠的信用支持，並考慮使用最低信用評級來識別潛在的信用減值。截至2023年3月31日，我們認為，自收購以來，我們的證券沒有信用減值和公允價值下降，這歸因於利率的變化和信貸市場狀況的普遍波動。我們目前不打算出售處於未實現虧損頭寸的證券，並進一步認為，在這些證券的預期復甦之前，我們很可能不會被要求出售這些證券。截至2023年3月31日，我們所有處於未實現虧損頭寸的投資證券都獲得了投資級信用評級。
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目錄
下表顯示了截至2023年3月31日的投資證券投資組合的攤銷成本和公允價值，以合同到期日或下一個重新定價日期中較早者為準：
持有至到期可供出售
（以千美元計）攤銷成本公允價值攤銷成本公允價值
到期日或下一個重新定價日期的較早者：
一年之內$— $— $506,741 $495,361 
一到五年— — 191,467 171,486 
五到十年36,254 31,312 42,363 37,747 
超過十年292,266 241,603 264,645 253,833 
總計$328,520 $272,915 $1,005,216 $958,427 
合同到期日可能無法反映投資的實際到期日。由於預付款和攤銷，抵押貸款支持證券和抵押貸款債務的平均壽命可能會短於其合同到期日。
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目錄
下表根據合同到期日或下一個重新定價日期，顯示了截至2023年3月31日可供出售證券投資組合的攤銷成本的公允價值和加權平均收益率：
一年或更短從一年到五年以上從五年多到十年超過十年總計
（以千美元計）公平
價值		加權平均收益率公平
價值		加權平均收益率公平
價值		加權平均收益率公平
價值		加權平均收益率公平
價值		加權平均收益率
可供出售的證券：
SBA 貸款池證券$10,279 4.23 %$— — %$— — %$— — %$10,279 4.23 %
美國政府機構和美國政府贊助的企業住宅抵押貸款支持證券
— — %— — %— — %84,376 5.59 %84,376 5.59 %
美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款債務
5,459 5.19 %7,972 3.43 %25,234 2.96 %54,086 5.01 %92,751 4.26 %
非機構住宅抵押貸款支持證券
— — %— — %— — %115,371 3.82 %115,371 3.82 %
抵押貸款債務
479,623 6.42 %— — %— — %— — %479,623 6.42 %
公司債務證券
— — %163,514 4.95 %12,513 5.73 %— — %176,027 5.00 %
可供出售的證券總數
$495,361 6.36 %$171,486 4.88 %$37,747 3.83 %$253,833 4.63 %$958,427 5.52 %
下表根據合同到期日或下一個重新定價日期，顯示了截至2023年3月31日持有至到期證券投資組合的攤銷成本和加權平均收益率，使用的是截至2023年3月31日的持有至到期證券投資組合的攤銷成本：
一年或更短從一年到五年以上從五年多到十年超過十年總計
（以千美元計）攤銷
成本		加權平均收益率攤銷
成本		加權平均收益率攤銷
成本		加權平均收益率攤銷
成本		加權平均收益率攤銷
成本		加權平均收益率
持有至到期的證券：
美國政府機構和美國政府贊助的企業住宅抵押貸款支持證券$— — %$— — %$9,354 2.51 %$143,583 2.70 %$152,937 2.69 %
美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款債務— — %— — %— — %61,380 2.64 %61,380 2.64 %
市政證券— — %— — %26,900 2.31 %87,303 2.71 %114,203 2.62 %
持有至到期的證券總額$— — %$— — %$36,254 2.36 %$292,266 2.69 %$328,520 2.66 %

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目錄
注意事項 4 — 貸款和信貸損失補貼
下表顯示了截至指定日期我們的貸款組合餘額：
（以千美元計）3月31日
2023		十二月三十一日
2022
商業：
商業和工業(1)
$1,787,147 $1,845,960 
商業地產1,302,277 1,259,651 
多家庭1,678,300 1,689,943 
SBA65,040 68,137 
施工260,167 243,553 
消費者：
單户住宅抵押貸款1,877,114 1,920,806 
其他消費者84,335 86,988 
貸款總額$7,054,380 $7,115,038 
貸款損失備抵金(84,560)(85,960)
應收貸款，淨額$6,969,820 $7,029,078 
(1)包括倉庫貸款餘額 $636.7百萬和美元602.52023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日為百萬人。

下表列出截至所示日期的貸款總餘額：
（以千美元計）3月31日
2023		十二月三十一日
2022
未付本金餘額$7,047,034 $7,107,897 
未攤銷的淨保費17,972 18,319 
未攤銷的遞延（費用）淨成本(1,690)(1,880)
公允價值調整(1)
(8,936)(9,298)
貸款總額$7,054,380 $7,115,038 
(1)截至 2023 年 3 月 31 日，包括美元7.7百萬美元與收購 Pacific Mercantile Bancorp（“PMB 收購”）有關，其中 $3.9百萬美元與PCD貸款有關。截至2022年12月31日，包括美元8.0與 PMB 收購相關的百萬美元，其中 $4.1百萬美元與PCD貸款有關。

信貸質量指標
我們根據有關借款人償還債務能力的相關信息，例如當前的財務信息、歷史還款經驗、信用文件、公共信息和當前的經濟趨勢等因素，將貸款分為風險類別。我們分析當前貸款組合中的相關風險，並根據信用風險對每筆貸款進行單獨評級。該分析包括所有拖欠的貸款 60天數和非同質貸款，例如商業和商業房地產貸款。我們對風險評級使用以下定義：
通過: 風險評級為 “合格” 的貸款在各個方面都符合銀行的信貸政策和監管要求，沒有表現出 “特別提及”、“不合格” 或 “可疑” 所定義的任何潛在或已定義的弱點。
特別提及：風險評級為 “特別提及” 的貸款存在潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的還款前景惡化，或者我們在未來某個時候的信貸狀況惡化。
不合標準: 債務人或抵押抵押品（如果有）的當前淨資產和支付能力不足以保護風險評級為 “不合標準” 的貸款。如此分類的貸款具有明確的弱點或薄弱環節，從而危及債務的清算。它們的特點是，如果不糾正缺陷，銀行很有可能蒙受一些損失。
值得懷疑：風險評級為 “可疑” 的貸款具有被歸類為不合標準的貸款所固有的所有弱點，還有一個額外的特點是，根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使收款或清算完全值得懷疑和不可能。
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目錄
下表顯示了截至2023年3月31日按貸款類別和發放年度分列的貸款總額的風險類別：
按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
（以千美元計）20232022202120202019優先的循環貸款攤銷成本基礎循環貸款攤銷成本基礎
轉換為期限		總計
2023年3月31日
商業：
商業和工業
通過$23,951 $248,472 $176,677 $57,802 $49,220 $237,512 $920,462 $14,680 $1,728,776 
特別提及— — 2,930 996 — 2,162 10,344 1,187 17,619 
不合標準— 5,531 226 2,646 401 3,052 22,473 2,484 36,813 
值得懷疑 (1)
3,939 — — — — — — — 3,939 
商業和工業27,890 254,003 179,833 61,444 49,621 242,726 953,279 18,351 1,787,147 
商業地產
通過25,592 395,257 357,157 60,289 90,326 361,861 1,164 59 1,291,705 
特別提及— — 7,780 — — — — — 7,780 
不合標準— — — — — 1,924 — 868 2,792 
值得懷疑— — — — — — — — — 
商業地產25,592 395,257 364,937 60,289 90,326 363,785 1,164 927 1,302,277 
多家庭
通過20,051 628,450 392,823 154,137 226,686 217,859 3 9,260 1,649,269 
特別提及— — — 2,999 — 11,019 — — 14,018 
不合標準— — — — — 15,013 — — 15,013 
值得懷疑— — — — — — — — — 
多家庭20,051 628,450 392,823 157,136 226,686 243,891 3 9,260 1,678,300 
SBA
通過— 9,357 14,662 3,615 5,838 19,115 780 112 53,479 
特別提及— — — — — 998 — 1 999 
不合標準— — — 312 323 8,713 411 803 10,562 
值得懷疑— — — — — — — — — 
SBA— 9,357 14,662 3,927 6,161 28,826 1,191 916 65,040 
21
目錄
施工
通過2,892 90,405 110,969 27,839 3,100 24,962 — — 260,167 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — — — — — — — 
值得懷疑— — — — — — — — — 
施工2,892 90,405 110,969 27,839 3,100 24,962 — — 260,167 
消費者：
單户住宅抵押貸款
通過— 616,287 781,990 72,227 45,305 322,292 2,410 — 1,840,511 
特別提及— 4,548 2,232 — — 4,558 — — 11,338 
不合標準— 5,262 5,311 2,167 — 10,644 1,881 — 25,265 
值得懷疑— — — — — — — — — 
單户住宅抵押貸款— 626,097 789,533 74,394 45,305 337,494 4,291 — 1,877,114 
其他消費者
通過7,615 20,894 14,833 8,210 4,592 17,116 9,526 1,086 83,872 
特別提及— — — — 2 2 62 53 119 
不合標準— — 115 57 — 91 81 — 344 
值得懷疑— — — — — — — — — 
其他消費者7,615 20,894 14,948 8,267 4,594 17,209 9,669 1,139 84,335 
貸款總額$84,040 $2,024,463 $1,867,705 $393,296 $425,793 $1,258,893 $969,597 $30,593 $7,054,380 
貸款總額
通過$80,101 $2,009,122 $1,849,111 $384,119 $425,067 $1,200,717 $934,345 $25,197 $6,907,779 
特別提及— 4,548 12,942 3,995 2 18,739 10,406 1,241 51,873 
不合標準— 10,793 5,652 5,182 724 39,437 24,846 4,155 90,789 
值得懷疑 (1)
3,939 — — — — — — — 3,939 
貸款總額$84,040 $2,024,463 $1,867,705 $393,296 $425,793 $1,258,893 $969,597 $30,593 $7,054,380 

(1）與一筆商業和工業貸款有關，該貸款在2023年第一季度進行了修改並記為新貸款。

22
目錄
下表顯示了截至2022年12月31日按貸款類別和發放年度分列的貸款總額的風險類別：
按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
（以千美元計）20222021202020192018優先的循環貸款攤銷成本基礎循環貸款攤銷成本基礎
轉換為期限		總計
2022年12月31日
商業：
商業和工業
通過$269,367 $170,513 $62,931 $53,001 $76,811 $164,394 $932,464 $19,803 $1,749,284 
特別提及— 19,203 1,042 — 1 11,528 17,142 483 49,399 
不合標準3,833 64 3,002 502 3,630 2,729 23,012 6,501 43,273 
值得懷疑— — — 4,004 — — — — 4,004 
商業和工業273,200 189,780 66,975 57,507 80,442 178,651 972,618 26,787 1,845,960 
商業地產
通過348,298 363,335 60,564 94,772 155,790 224,213 1,163 61 1,248,196 
特別提及— — — — — 1,745 — — 1,745 
不合標準— — — — 1 8,799 910 — 9,710 
值得懷疑— — — — — — — — — 
商業地產348,298 363,335 60,564 94,772 155,791 234,757 2,073 61 1,259,651 
多家庭
通過626,186 390,928 154,636 229,511 109,887 138,063 3 9,307 1,658,521 
特別提及— — 2,997 — — — — — 2,997 
不合標準— — — — 11,069 17,356 — — 28,425 
值得懷疑— — — — — — — — — 
多家庭626,186 390,928 157,633 229,511 120,956 155,419 3 9,307 1,689,943 
SBA
通過9,421 15,468 4,009 5,899 1,176 19,090 603 123 55,789 
特別提及— — — — 201 598 — 1 800 
不合標準— — 320 339 385 9,097 628 779 11,548 
值得懷疑— — — — — — — — — 
SBA9,421 15,468 4,329 6,238 1,762 28,785 1,231 903 68,137 
23
目錄
施工
通過85,430 98,572 27,704 6,495 — 25,352 — — 243,553 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — — — — — — — 
值得懷疑— — — — — — — — — 
施工85,430 98,572 27,704 6,495 — 25,352 — — 243,553 
消費者：
單户住宅抵押貸款
通過627,213 797,744 72,658 47,284 89,492 255,520 — — 1,889,911 
特別提及1,716 218 — 1,537 3,378 2,252 — — 9,101 
不合標準3,571 — 2,171 — 8,573 7,479 — — 21,794 
值得懷疑— — — — — — — — — 
單户住宅抵押貸款632,500 797,962 74,829 48,821 101,443 265,251 — — 1,920,806 
其他消費者
通過23,340 15,986 8,805 5,524 3,363 15,920 10,914 2,747 86,599 
特別提及— — — 3 — 19 62 54 138 
不合標準— — 56 — 83 31 81 — 251 
值得懷疑— — — — — — — — — 
其他消費者23,340 15,986 8,861 5,527 3,446 15,970 11,057 2,801 86,988 
貸款總額$1,998,375 $1,872,031 $400,895 $448,871 $463,840 $904,185 $986,982 $39,859 $7,115,038 
貸款總額
通過$1,989,255 $1,852,546 $391,307 $442,486 $436,519 $842,552 $945,147 $32,041 $6,931,853 
特別提及1,716 19,421 4,039 1,540 3,580 16,142 17,204 538 64,180 
不合標準7,404 64 5,549 841 23,741 45,491 24,631 7,280 115,001 
值得懷疑— — — 4,004 — — — — 4,004 
貸款總額$1,998,375 $1,872,031 $400,895 $448,871 $463,840 $904,185 $986,982 $39,859 $7,115,038 

24
目錄
逾期貸款
下表按貸款類別列出了截至所示日期的過期貸款中記錄的投資賬齡情況，不包括應計應收利息（不被視為重大利息）：
（以千美元計）已過期 30-59 天已過期 60-89 天逾期超過 89 天逾期未付總額當前總計
2023年3月31日
商業：
商業和工業2,859 1,787 14,864 19,510 1,767,637 1,787,147 
商業地產495 264 — 759 1,301,518 1,302,277 
多家庭1,128 — — 1,128 1,677,172 1,678,300 
SBA172 — 9,667 9,839 55,201 65,040 
施工— — — — 260,167 260,167 
消費者：
單户住宅抵押貸款19,057 9,419 12,448 40,924 1,836,190 1,877,114 
其他消費者343 57 81 481 83,854 84,335 
總計$24,054 $11,527 $37,060 $72,641 $6,981,739 $7,054,380 
2022年12月31日
商業：
商業和工業4,002 481 13,833 18,316 1,827,644 1,845,960 
商業地產311 — 910 1,221 1,258,430 1,259,651 
多家庭— — — — 1,689,943 1,689,943 
SBA287 — 10,299 10,586 57,551 68,137 
施工— — — — 243,553 243,553 
消費者：
單户住宅抵押貸款36,338 5,068 19,431 60,837 1,859,969 1,920,806 
其他消費者163 16 81 260 86,728 86,988 
總計$41,101 $5,565 $44,554 $91,220 $7,023,818 $7,115,038 
非應計貸款
下表列出了截至指定日期的非應計貸款：
2023年3月31日2022年12月31日
（以千美元計）總計
非應計貸款		沒有 ACL 的非應計貸款總計
非應計貸款		沒有 ACL 的非應計貸款
非應計貸款
商業：
商業和工業$21,025 $6,431 $22,613 $10,959 
商業地產868 868 910 910 
SBA9,775 7,952 10,417 5,613 
消費者：
單户住宅抵押貸款24,590 24,590 21,116 17,187 
其他消費者287 172 195 195 
非應計貸款總額$56,545 $40,013 $55,251 $34,864 
在 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，有 不逾期 90 天或更長時間但仍在累積的貸款。

25
目錄
其他自有房地產、淨資產和正在取消抵押品贖回權的貸款
在 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，有 不擁有的其他房地產。截至 2023 年 3 月 31 日，有 4消費者 抵押貸款貸款總額 $5.0百萬由住宅房地產物業擔保，根據適用司法管轄區的當地要求，這些物業正在進行正式的止贖程序。曾經有 9消費者抵押貸款總計 $11.7截至2022年12月31日，已取消抵押品贖回權的住宅房地產物業擔保了百萬美元。
信用損失備抵金
ACL 方法使用全國認可的第三方模型，其中包括許多基於歷史和同業損失數據、當前貸款組合風險狀況（包括風險評級）以及模型提供商在 2023 年 3 月發佈的宏觀經濟變量在內的經濟預測的假設。公佈的預測考慮了美聯儲的貨幣政策、勞動力市場限制、通貨膨脹水平、全球油價和房地產價值變化等因素。
ACL還納入了定性因素，以考慮第三方模型未考慮的某些貸款組合特徵，包括貸款組合各個細分市場的潛在優勢和劣勢。與所有估計一樣，ACL預計將在未來時期受到經濟波動、不斷變化的經濟預測、基礎模型假設和資產質量指標的影響，所有這些都可能比當前的估計好或差。
ACL流程涉及主觀和複雜的判斷，以及對許多因素的調整，包括聯邦銀行機構關於ALL的聯合機構間政策聲明中描述的因素，其中包括承保經驗和抵押品價值變化等。
無準備金的不可撤銷貸款承諾儲備金的設立是為了彌補這些貸款承諾的估計資金水平的當前預期信貸損失，但根據ASC 326，無條件取消的承諾除外，這些承諾不需要儲備。截至2023年3月31日和2022年12月31日，無準備金的貸款承諾準備金為美元4.8百萬和美元5.3分別為百萬美元, 已計入合併財務狀況表的應計費用和其他負債中.
下表彙總了所示時間段內 ACL 中的活動：
截至3月31日的三個月
（以千美元計）20232022
津貼
為了
貸款損失		無準備金貸款承諾準備金津貼
為了
信用損失		津貼
為了
貸款損失		無準備金貸款承諾準備金津貼
為了
信用損失
期初餘額$85,960 $5,305 $91,265 $92,584 $5,605 $98,189 
扣款(3,949)— (3,949)(231)— (231)
回收率49 — 49 32,215 — 32,215 
淨回收額（扣除額）(3,900)— (3,900)31,984 — 31,984 
為（撤銷）信貸損失準備金2,500 (500)2,000 (31,342)(200)(31,542)
期末餘額$84,560 $4,805 $89,365 $93,226 $5,405 $98,631 

在截至2022年3月31日的三個月中，總回收額包括美元31.3百萬美元與從先前於2019年扣除的貸款的結算中收回有關。這一追回導致同期信貸損失準備金的逆轉。

26
目錄
應收貸款的應計應收利息，淨額共計美元27.1百萬和美元28.6截至2023年3月31日和2022年12月31日的百萬美元，幷包含在隨附的合併財務狀況表中的其他資產中。應計應收利息不計入信貸損失備抵額。
下表顯示了截至2023年3月31日的三個月內ALL的活動和餘額：
（以千美元計）商業和工業商業地產多家庭SBA施工單户住宅抵押貸款其他消費者總計
全部：
截至 2023 年 3 月 31 日的三個月：
截至2022年12月31日的餘額$34,156 $15,977 $14,696 $2,648 $5,850 $12,050 $583 $85,960 
扣款
(3,261)(300)— — — (372)(16)(3,949)
回收率
17 — — 24 — 1 7 49 
淨回收額（扣除額）(3,244)(300)— 24 — (371)(9)(3,900)
（撤銷）信貸損失準備金——貸款1,732 442 342 (575)575 (198)182 2,500 
截至2023年3月31日的餘額$32,644 $16,119 $15,038 $2,097 $6,425 $11,481 $756 $84,560 

下表顯示了截至2023年3月31日按貸款類別和發放年度劃分的扣除總額：
扣除總額
（以千美元計）20232022202120202019優先的總計
截至2023年3月31日的三個月
商業：
商業和工業$— $(1,599)$(753)$— $— $(909)$(3,261)
商業地產— — — — — (300)(300)
消費者：
單户住宅抵押貸款— — — (372)— — (372)
其他消費者— (16)— — — — (16)
貸款總額$— $(1,615)$(753)$(372)$— $(1,209)$(3,949)


27
目錄

下表顯示了截至2022年3月31日的三個月內ALL的活動和餘額：
（以千美元計）商業和工業商業地產多家庭SBA施工單户住宅抵押貸款其他消費者總計
全部：
截至2022年3月31日的三個月：
截至2021年12月31日的餘額$33,557 $21,727 $17,893 $3,017 $5,622 $9,608 $1,160 $92,584 
扣款(182)— — (13)— (10)(26)(231)
回收率31,417 — — 758 — 38 2 32,215 
淨收回額（扣除）31,235 — — 745 — 28 (24)31,984 
信貸損失準備金（撤銷）-貸款(24,825)(5,237)(2,556)(721)646 1,393 (42)(31,342)
截至2022年3月31日的餘額$39,967 $16,490 $15,337 $3,041 $6,268 $11,029 $1,094 $93,226 
28
目錄
抵押依賴貸款
當借款人遇到財務困難並且貸款的償還主要通過抵押品的運營或出售來償還貸款時，貸款被視為依賴抵押品。抵押品依賴貸款是單獨評估的，ALL是根據攤銷成本超過抵押品估計公允價值的金額確定的，並根據估計的銷售成本進行了調整。
截至指定日期，抵押品依賴貸款包括以下內容：
2023年3月31日
房地產
（以千美元計）商用住宅商業資產汽車總計
商業：
商業和工業$— $— $13,545 $— $13,545 
商業地產868 — — — 868 
SBA21 4,195 5,559 — 9,775 
消費者：
單户住宅抵押貸款— 25,689 — — 25,689 
其他消費者— 81 — 207 288 
貸款總額$889 $29,965 $19,104 $207 $50,165 
2022年12月31日
房地產
（以千美元計）商用住宅商業資產汽車總計
商業：
商業和工業$— $— $18,392 $— $18,392 
商業地產910 — — — 910 
SBA23 4,702 5,691 — 10,416 
消費者：
單户住宅抵押貸款— 21,262 — — 21,262 
其他消費者— 81 — 113 194 
貸款總額$933 $26,045 $24,083 $113 $51,174 
對遇到財務困難的借款人的貸款修改
截至所示日期，為遇到財務困難的借款人修改的貸款包括以下內容：
（以千美元計）商業和工業單户住宅抵押貸款總計
2023年3月31日
利率降低：
攤銷成本基礎$— $1,071 $1,071 
佔貸款總類別的百分比— %0.1 %— %
組合-本金減免和延遲還款：
攤銷成本基礎$3,939 $— $3,939 
佔貸款總類別的百分比0.2 %— %0.1 %
攤銷成本基準總額$3,939 $1,071 $5,010 
佔貸款總額的百分比0.2 %0.1 %0.1 %




29
目錄

下表顯示了截至2023年3月31日向面臨財務困難的借款人修改的貸款的賬齡情況：
（以千美元計）30-59 天
逾期未交		60-89 天
逾期未交		超過 90 天
逾期未交		總計
逾期未交		當前總計
2023年3月31日
商業：
商業和工業$— $— $— $— $3,939 $3,939 
消費者：
單户住宅抵押貸款— — — — 1,071 1,071 
$— $— $— $— $5,010 $5,010 
在截至2023年3月31日的季度中，沒有對遇到財務困難的借款人進行貸款修改，但隨後違約。
陷入困境的債務重組（適用於2023年1月1日之前遇到財務困難的借款人的修改）
在 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，我們有 11和 15歸類為TDR的貸款，總餘額為美元8.7百萬和美元16.1百萬。在截至2023年3月31日的三個月中，每美元3.92022年重組的百萬筆商業和工業貸款經過修改並計入新貸款。
累積的 TDR 為 $2.6百萬美元和非應計的 TDR 為 $6.1截至2023年3月31日為百萬美元，而累積的TDR為美元2.7百萬美元和非應計TDR13.4截至 2022 年 12 月 31 日，為百萬。

購買、銷售和轉讓
我們不時在二級市場購買和出售貸款。在截至2023年3月31日的三個月中，我們購買了總額為美元的貸款61.4百萬。在截至2022年3月31日的三個月中，我們購買了總額為美元的貸款364.4百萬。
有 不貸款從持有用於投資的貸款轉為持有待出售的貸款，有 不截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的貸款銷售情況。
非傳統抵押貸款 (“NTM”) 貸款
NTM貸款包含在我們的SFR抵押貸款組合中，主要由純息貸款組成。截至2023年3月31日和2022年12月31日，NTM貸款總額為美元846.5百萬，或 12.0佔貸款總額的百分比，以及 $862.3百萬，或 12.1分別佔貸款總額的百分比。NTM 投資組合總額減少了 $15.8百萬，或 1.8在截至2023年3月31日的三個月中，百分比。減少的原因是本金償還和回報。

我們不再發放SFR貸款，但是我們已經購買了並將繼續購買包括NTM貸款在內的貸款池，例如到期日不超過的純息貸款 40年份和靈活的初始重新定價日期，範圍從 1到 10年份，並在貸款期限內定期重新定價。純息貸款主要是SFR的首次抵押貸款，通常有 30到 40-發放時的期限為一年，包括允許在初期僅支付利息的付款功能，然後再轉換為全額攤銷貸款。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，不良NTM貸款總額為美元7.2百萬和美元3.0百萬。
非傳統抵押貸款表現指標
我們的風險管理政策和信用監控包括審查NTM貸款組合的拖欠情況、FICO分數和LTV比率。我們還持續監控我們地理貸款區域的市場狀況。我們已經確定，NTM第一留置權貸款最重要的績效指標是質押率。截至 2023 年 3 月 31 日，我們的 NTM 第一留置權投資組合的加權平均質押率約為 60%.

30
目錄
注意事項 5 — 商譽和其他無形資產
善意
商譽是指為企業合併中收購的淨資產支付的超過其公允價值的對價。在 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，我們的商譽為 $114.3百萬。
下表顯示了所示期間商譽賬面金額的變化：
三個月已結束
3月31日
（以千美元計）20232022
善意，期初$114,312 $94,301 
採購會計的商譽調整— 826 
商譽，期末$114,312 $95,127 
2022年第三季度對Deepstack的收購使美元獲得認可18.2百萬的商譽。在截至2022年3月31日的三個月中，由於核心存款無形資產的初始公允價值的更新以及與收購PMB相關的所得税申報表的完成，我們還調整了商譽。
我們每年從10月1日起評估商譽的減值情況，如果事件或情況表明可能存在減值，則會更頻繁地評估商譽。截至2022年10月1日，我們完成了最新的年度商譽減值測試，並確定 不存在商譽減值。在截至2023年3月31日的三個月中，由於觀察到的與銀行業近期事件相關的市場波動，我們分析了與潛在商譽減值相關的指標。根據這一分析，我們沒有發現任何商譽減值。
其他無形資產
截至2023年3月31日和2022年12月31日，其他無形資產包括以下內容：
（以千美元計）3月31日
2023		十二月三十一日
2022
核心存款無形資產$3,647 $3,932 
開發的技術2,497 2,637 
其他無形資產921 957 
其他無形資產總額$7,065 $7,526 
其他無形資產在其估計使用壽命內攤銷，並至少每季度進行減值審查。截至2023年3月31日，核心存款無形資產的加權平均剩餘攤銷期約為 6.5年份。在Deepstack收購中收購的已開發技術和其他無形資產的攤銷期限為 3到 10年份。
下表顯示了所示期間其他無形資產賬面金額的變化：
三個月已結束
3月31日
（以千美元計）20232022
其他無形資產：
期初餘額$38,778 $35,958 
採購會計調整— (980)
期末餘額38,778 34,978 
累計攤銷：
期初餘額31,252 29,547 
其他無形資產的攤銷461 441 
期末餘額31,713 29,988 
其他無形資產$7,065 $4,990 
31
目錄
下表顯示了截至2023年3月31日其他無形資產的估計未來攤銷費用：
（以千美元計）2023 年的剩餘時間20242025202620272028 年及之後總計
預計的未來攤銷費用$1,338 $1,425 $1,107 $1,013 $811 $1,371 $7,065 
注意事項 6 — 聯邦住房貸款銀行預付款、聯邦儲備銀行借款和其他借款
聯邦住房貸款銀行 (FHLB) 預付款
下表列出了截至指定日期FHLB的預付款：
（以千美元計）3月31日
2023		十二月三十一日
2022
固定利率：
未清餘額 (1)
$811,000 $711,000 
利率範圍從0.64 %0.64 %
利率範圍為3.70 %3.70 %
加權平均利率3.04 %2.97 %
可變費率：
未清餘額$325,000 $20,000 
加權平均利率5.11 %4.59 %
(1)不包括 $3.3百萬和美元3.7截至2023年3月31日和2022年12月31日，未攤銷的債務發行成本為百萬美元。    

截至2023年3月31日，FHLB預付款包括美元325.0百萬隔夜借款，加權平均利率為 5.11% 和 $811.0百萬定期預付款，加權平均壽命為 3.6年份，加權平均利率為 3.04%.
FHLB預付款由所有房地產貸款的全面留置權作為抵押。截至2023年3月31日，我們在FHLB的擔保借貸能力總額為美元2.37十億美元，其中銀行有資格再借一美元821.9百萬美元，基於符合條件的貸款，未付本金餘額總額為 $3.50截至該日為十億。
該銀行對舊金山FHLB股本的投資總額為 $35.7百萬和美元22.62023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日為百萬人。
每筆預付款均在到期日支付。提前支付的預付款需支付預付款罰款。
聯邦儲備銀行 (FRB) 借款
截至2023年3月31日，該銀行對舊金山聯邦儲備銀行（“美聯儲”）的借貸能力為美元1.51十億美元，包括通過聯邦儲備銀行折扣窗口、託管借款人（“BIC”）和銀行定期融資（“BTFP”）計劃獲得的抵押借款能力。BIC計劃下的借款是隔夜預付款，利息按主要信貸借款利率收取。BTFP成立於2023年3月，其借款期限最長為一年，利率基於一年期隔夜指數掉期（“OIS”）利率加上10個基點的利差。BTFP借款由按面值計算的合格投資證券作為抵押，並利用高質量證券提供了額外的流動性來源。
截至2023年3月31日，該銀行質押了某些符合條件的貸款，未償本金餘額為美元1.47十億美元和賬面價值為美元的證券524.3百萬美元作為聯邦儲備銀行信貸計劃的抵押品。
通過聯邦儲備銀行折扣窗口和BIC計劃向美聯儲借款為美元600.0百萬和 零2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日。截至2023年3月31日，BTFP下沒有借款。
該銀行對美聯儲股本的投資總額為 $34.5百萬和美元34.52023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日為百萬人。
其他借款
該銀行維持了可用的無抵押聯邦基金額度 五代理銀行總計 $210.0百萬，和 不截至2023年3月31日和2022年12月31日的未償還借款。該銀行還有能力通過美國金融交易所平臺（“AFX”）從各種金融機構獲得無抵押隔夜借款。的可用性
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目錄
此類無抵押借款定期波動，由交易對手自行決定，總額為美元345.0百萬和美元445.0截至2023年3月31日和2022年12月31日，為百萬人。AFX下的借款總額 零2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日。
2022年12月，該控股公司續訂了其美元50.0向另一家金融機構提供的百萬美元循環信貸額度。信貸額度將於2023年12月18日到期，並受某些運營和財務契約的約束。曾經有 不截至2023年3月31日和2022年12月31日，該信貸額度下的借款，我們遵守了所有契約。
該銀行還維持了回購協議，並且 不根據2023年3月31日和2022年12月31日的回購協議出售的未償還證券。回購協議的可用性和條款視交易對手的自由裁量權和額外投資證券的質押而定。
注意事項 7 — 長期債務
下表列出了截至指定日期的長期債務：
2023年3月31日2022年12月31日
（以千美元計）利息
費率		成熟度
日期		標準桿數
價值		未攤銷的債務發行成本和折扣標準桿數
價值		未攤銷的債務發行成本和折扣
高級筆記
5.25%
4/15/2025$175,000 $(679)$175,000 $(722)
次級票據(1)
4.375%
10/30/203085,000 (1,853)85,000 (1,899)
PMB 法定信託III，次級次級債券
LIBOR + 3.40%
9/26/20327,217 — 7,217 — 
PMB Capital Trust III，次級次級債券
LIBOR + 2.00%
10/8/203410,310 — 10,310 — 
總計$277,527 $(2,532)$277,527 $(2,621)

(1) 次級票據的初始固定利率為 4.375年息百分比，每半年拖欠一次。從2025年10月30日起至但不包括到期日或提前贖回之日，次級票據的年利率浮動利率等於基準利率（預計為3個月期SOFR），加上利差為 419.5基點，按季度拖欠支付。
2023年3月31日，我們遵守了長期債務協議下的所有契約。
注意事項 8 — 所得税
在截至2023年3月31日的三個月中，所得税支出為美元7.4百萬，因此有效税率為 26.7%。在截至2022年3月31日的三個月中，所得税支出為美元18.8百萬，因此有效税率為 27.9%。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的有效税率不同於合併後的公司的聯邦和州合併法定税率 28.9% 主要是由於各種永久性税收差異、税收抵免和其他影響我們有效税率的離散税收項目。
我們根據用於財務報告的金額與資產和負債的納税基礎之間的臨時差異確認遞延所得税資產和負債來核算所得税。管理層認為，遞延所得税資產的部分或全部很可能無法變現，則遞延所得税資產將減去估值補貼。在評估遞延所得税資產變現情況時，管理層將繼續每季度評估正面和負面證據，包括考慮未來應納税所得額的四種可能來源，例如未來現有應納税臨時差額的逆轉、不包括逆轉臨時差額和結轉在內的未來應納税所得額、前一個抵前年度的應納税所得額以及未來的税收籌劃策略。根據這一分析，管理層確定，所有遞延所得税資產很有可能變現；因此， 不估值補貼是根據遞延所得税淨資產美元提供的54.5百萬和美元50.52023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日為百萬人。
ASC 740-10-25涉及企業財務報表中確認的所得税不確定性的核算。ASC 740-10-25規定了在財務報表中確認納税申報表中已採取或預計採取的税收狀況的門檻和衡量流程，還就取消認列、分類、利息和罰款、過渡期會計、披露和過渡提供了指導。我們有未確認的税收優惠 $8162023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日均為千人。我們認為，未確認的税收優惠在未來十二個月內不會發生重大變化。截至2023年3月31日，如果得到確認，將影響有效税率的未確認税收優惠總額為美元599千。
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目錄
在 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，我們有 不應計利息或罰款。如果聯邦或州税務機關對我們進行利息和/或罰款評估，則此類金額將在合併財務報表中歸類為所得税支出。
我們需要繳納美國聯邦所得税，並在多個州司法管轄區繳納所得税。在 2019 年之前的幾年裏，我們不再接受美國聯邦税務機關的審查。加州特許經營税評估的時效已在2018年之前的納税年度到期（其他州所得税和特許經營税的時效法規因州而異）。
注意事項 9 — 衍生工具
根據我們的風險管理政策，我們使用衍生工具和其他風險管理技術來減少我們受到利率和外幣匯率不利波動的影響，並讓某些貸款客户能夠對衝浮動利率貸款利率上升的風險。
公司在合併資產負債表上按公允價值確認其他資產和其他負債的所有衍生品。在我們簽訂衍生品合約之日，衍生品要麼被指定為公允價值對衝、現金流對衝，要麼不指定對衝，因為它是與客户相關的交易。當衍生品被指定為公允價值對衝或現金流對衝時，公司在成立時進行評估，此後至少每季度進行一次評估，以確定該衍生品在抵消套期保值項目公允價值或現金流變動方面的有效性。
現金流對衝
2023年3月，公司簽訂了固定工資、收款可變利率互換合約，歸類為現金流套期保值，名義金額總計為美元300.0百萬， 五年期限和截止到2028年的到期日各不相同。這些掉期合約是與機構交易對手簽訂的，目的是對衝與公司部分浮動利率存款和借款的SOFR基準利率變動相關的利率風險導致的現金流變動。現金流套期保值從一開始就被認為非常有效。
在套期保值項目的相關現金流計入收益之前，現金流套期保值的公允價值變動部分在其他綜合收益（虧損）中確認。
截至2023年3月31日，現金流套期保值的公允價值代表負債為美元8.6百萬，其中 $6.1百萬美元（扣除税款）包含在合併財務狀況表的累計其他綜合虧損中。
其他未指定用於對衝會計的利率互換和外匯合約
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，貸款和與客户簽訂的外匯合約的其他利率互換的公允價值變動為虧損美元24千美元和收益103千美元，幷包含在合併運營報表的其他收入中。
下表顯示了截至指定日期我們的衍生工具的名義金額和公允價值。
2023年3月31日2022年12月31日
（以千美元計）名義金額公平
價值		名義金額公平
價值
衍生資產：
貸款的利率互換$33,186 $1,516 $33,694 $2,134 
外匯合約5,747 134 5,885 158 
總計$38,933 $1,650 $39,579 $2,292 
衍生負債：
現金流套期保值$300,000 $8,622 $— $— 
貸款的利率互換33,186 1,509 33,694 2,107 
外匯合約5,747 123 5,885 144 
總計$338,933 $10,254 $39,579 $2,251 

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目錄
註釋 10 — 員工股票補償
2018年5月31日，我們的股東批准了公司的2018年綜合股票激勵計劃（“2018年綜合計劃”）。2018 年 Omnibus Plan 規定，可用於獎勵的最大股票數量為 4,417,882。截至2023年3月31日，有 1,974,066可供未來獎勵的股票。
股票薪酬支出
下表顯示了所示期間的股票薪酬支出總額和相關的税收優惠：
三個月已結束
3月31日
（以千美元計）20232022
限制性股票獎勵和單位$1,455 $1,285 
相關税收優惠$421 $371 

股票薪酬支出總額代表基於服務的限制性股票單位、基於績效的限制性股票單位和基於績效的限制性股票單位在市場條件下的成本。截至 2023 年 3 月 31 日，未確認的薪酬支出總額為 $14.5百萬，將在加權平均剩餘期限內確認 2.8年份。
限制性股票獎勵和限制性股票單位
我們已向某些員工、高級管理人員和董事發放了限制性股票獎勵和限制性股票單位。限制性股票獎勵和單位是根據授予日的公允價值來衡量的，公允價值通常反映我們股票在授予之日的收盤價。對於包含市場狀況的獎勵，我們聘請第三方使用蒙特卡洛模擬模型進行估值分析，以確定授予日的公允價值。限制性股票獎勵和單位在指定期限後完全歸屬（通常範圍為 一到 五年）自補助之日起繼續服務，在某些情況下，還包括對業績和/或市場狀況的滿意。此類目標包括與我們的盈利能力、股東總回報率（TSR）、股票價格和監管狀況有關的條件。歸屬時發放的股票的實際金額將由董事會薪酬委員會在委員會對目標績效水平的滿意度進行認證後確定。我們確認的所得税減免額等於限制性股票持有人申報的應納税所得額，通常是在歸屬時，或者對於限制性股票單位，則在結算時。
下表列出了截至2023年3月31日的三個月的未歸屬限制性股票獎勵和限制性股票單位活動：

三個月已結束
2023年3月31日
股票數量加權平均授予日期每股公允價值
期初未結清1,403,245 $14.68 
已授予 (1)
293,805 $17.68 
既得 (2)
(231,783)$17.26 
被沒收 (3)
(14,728)$16.38 
期末未付1,450,539 $14.85 
(1)有 79,784截至2023年3月31日的三個月中授予的股票中包含的基於業績的股票/單位。
(2)有 66,699截至2023年3月31日的三個月，既得股份中包含的基於業績的股票/單位。
(3)被沒收的股票數量包括基於業績的股份/單位的總和 11,232在截至2023年3月31日的三個月中.

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目錄
股票期權
我們已經向某些員工、高級管理人員和董事發行了股票期權。股票期權以授予日之前的收盤市場價格發行，通常有三到五年的歸屬期，合同條款為七至十年。在期權持有人確認應納税所得額的前提下，我們在行使股票期權時確認所得税減免。對於不合格的股票期權，期權持有人根據公平情況確認應納税所得額
行使時收購的股票的市值減去行使價。曾經有 不授予的股票期權以及 不截至2023年3月31日和2022年12月31日，未歸屬的股票期權。 下表顯示了截至2023年3月31日的三個月的股票期權活動：
截至2023年3月31日的三個月
（千美元，每股數據除外）數字
的股份		每股加權平均行使價剩餘合約期限加權平均值聚合內在價值
期初未結清14,904 $13.05 
已鍛鍊— $— 
期末未付14,904 $13.05 2.0年份$(8)
期末可行使14,904 $13.05 2.0年份$(8)
註釋 11 — 股東權益
優先股
我們有權發行 50,000,000面值為 $ 的優先股0.01每股。在股息和清算優先權方面，已發行優先股的排名均高於普通股，但通常沒有投票權。我們所有的優先股都有 $1,000每股清算優先權還有 不自2022年3月以來流通的優先股。

下表彙總了在指定期限內這些存托股份的贖回和回購：
三個月已結束
3月31日
（以千美元計）20232022
E 系列優先股：
回購的存托股票— 3,948,080 
已退休的優先股（股票）— 98,702 
已支付對價$— $98,703 
賬面價值— 94,956 
優先股贖回的影響$— $3,747 

在 2022 年第一季度，我們贖回了所有已發行的 E 系列存托股票，導致税後費用為 $3.7隨附的合併運營報表中包含百萬美元。
普通股回購計劃
2023 年 2 月 13 日，我們宣佈董事會授權回購不超過 $35我們普通股的百萬股。回購授權將於2024年2月到期。可以通過公開市場交易、交易所內外的大宗交易、私下談判的交易或我們的管理層根據美國證券交易委員會的規定通過其他方式進行購買。根據該計劃購買的時間和回購的股票數量將取決於各種因素，包括價格、交易量、公司和監管要求以及市場狀況。
在截至2023年3月31日的三個月中，根據該計劃回購的普通股總額為 410,946股票的加權平均價格為 $12.59。截至2023年3月31日，該公司的股價為美元29.8根據當前的股票回購授權，剩餘百萬美元。
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目錄
累計其他綜合（虧損）收益（“AOCI”）變動
我們的AOCI包括可供出售證券的未實現收益（虧損）和現金流套期保值。AOCI的變動在扣除税收影響後列報，作為股東權益的一部分。當證券被出售、認購或到期並作為收益或虧損記錄在合併運營報表中時，AOCI就會進行重新分類。在截至2022年3月31日的三個月中，我們將某些可供出售的債務證券轉為持有至到期的債券。此類證券在轉讓時的未實現虧損繼續在AOCI中報告，並在證券的剩餘期限內作為收益率調整進行攤銷。
指定且符合現金流套期保值條件的衍生品公允價值變動的有效部分記錄在AOCI中，隨後被重新歸類為對衝預測交易影響收益期間的收益。如果現金流套期保值被終止或不再被認為非常有效，則對衝會計將停止，AOCI中包含的任何損益都將重新歸類為收益。
下表顯示了所示期間AOCI的變化：
三個月已結束
3月31日
（以千美元計）20232022
期初餘額$(40,597)$7,743 
可供出售證券的未實現虧損：
期內產生的未實現虧損(5,523)(38,087)
其他綜合收益的重新分類調整— (16)
可供出售證券的未實現虧損總額(5,523)(38,103)
攤銷轉至持有至到期的可供出售證券的未實現損失253 87 
現金流套期保值的未實現虧損：
期內產生的未實現虧損(8,622)— 
本期變動的税收影響4,000 11,101 
扣除税款後的變動總額(9,892)(26,915)
期末餘額$(50,489)$(19,172)
註釋 12 — 可變利益實體
我們在替代能源合夥企業、合格的經濟適用房合夥企業和其他CRA投資中持有所有權，並且在多户住宅證券化信託中擁有可變權益。我們評估我們在這些實體的權益，以確定它們是否符合可變權益實體（“VIE”）的定義，以及我們是否需要合併這些實體。VIE由其主要受益人合併，該受益人是（i）有權指導對VIE經濟表現影響最大的活動，以及（ii）可能對VIE具有重要意義的可變權益的一方。為了確定我們持有的可變權益是否可能對VIE具有重要意義，我們考慮了有關我們參與VIE的性質、規模和形式的定性和定量因素。我們已經確定我們在這些實體的權益符合可變權益的定義；但是，沒有一個VIE符合合併標準。
未合併的 VIE
替代能源夥伴關係
我們投資了某些替代能源合夥企業（有限責任公司），這些項目旨在提供可持續能源項目，這些項目旨在主要通過實現聯邦税收抵免（能源税收抵免）來產生回報。這些實體的成立是為了投資新設立的住宅和商業太陽能租賃以及電力購買協議。由於我們的投資，我們有權獲得某些投資税收抵免和税收折舊優惠（根據ASC 740，在損益表流量法中確認），在較小程度上，還有權獲得在固定時間內租賃給個人消費者的已安裝太陽能系統產生的現金流。儘管我們對替代能源合作伙伴關係的興趣符合ASC 810對VIE的定義，但我們已經確定我們不是主要受益者，因為我們無權指導對實體經濟表現影響最大的活動，包括運營和信用風險管理活動。由於我們不是主要受益者，因此我們沒有合併這些實體。
我們使用HLBV方法將我們在替代能源合作伙伴關係中的投資作為股權投資進行核算。在HLBV方法下，權益法投資者通過比較其在被投資者的淨收益中所佔的份額來確定其在被投資者的淨收益中所佔的份額
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目錄
被投資方在期初和期末的賬面價值，假設被投資方將按其美國公認會計原則金額清算所有資產，並將由此產生的現金根據各自的優先權分配給債權人和投資者。經資本出資和分配調整後，報告期初和期末計算出的清算分配金額之間的差額是我們在該期間股權投資收益或虧損中所佔的份額。為了核算投資替代能源合作伙伴關係所獲得的税收抵免，我們使用流通損益表法。在這種方法下，税收抵免被確認為所得税支出的減少，投資基礎上的初始賬面税差異在賺取當年的額外税收支出確認為額外税收支出。對替代能源合作伙伴關係的投資總額為 $19.4百萬和美元21.42023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日為百萬人。
下表列出了在指定時期內我們的替代能源合作伙伴關係活動的信息：
三個月已結束
3月31日
（以千美元計）20232022
資本回報$365 $574 
替代能源夥伴關係投資損失(1,618)(158)
HLBV 申請中確認的税收優惠(467)(46)
有 不截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月確認的替代能源夥伴關係資金或相關所得税抵免。
下表顯示了截至指定日期替代能源合夥企業的相關未合併資產和負債的賬面價值以及相關的最大虧損敞口：
（以千美元計）3月31日
2023		十二月三十一日
2022
現金$4,501 $4,110 
設備，扣除折舊235,522 237,641 
其他資產9,976 9,838 
未合併資產總額$249,999 $251,589 
未合併負債總額$11,600 $11,679 
最大損失曝光量
$19,427 $21,410 

如果替代能源合作伙伴關係中的所有資產都被視為一文不值，我們將吸收的最大虧損敞口為 $19.4百萬，這是我們截至2023年3月31日的記錄投資金額。
我們認為，考慮到我們的投資回報率不僅來自標的客户租賃和購電協議的現金流，還來自税收優惠，包括投資產生的聯邦税收抵免結轉，因此我們的投資損失敞口有所降低。此外，我們的風險敞口進一步受到限制，因為安排包括一名過渡經理來支持太陽能公司贊助商的任何過渡，其角色包括服務商以及運營和維護提供商，以防贊助商被要求解除其責任（例如破產、違反合同等）。
合格的經濟適用住房合作伙伴關係-低收入住房税收抵免
我們投資有限合夥企業，這些合夥企業經營符合條件的經濟適用住房項目，這些項目有資格獲得低收入住房税收抵免（“LIHTC”）。這些投資的回報主要來自分配的聯邦税收抵免和其他税收優惠。此外，LIHTC的投資有助於我們遵守《社區再投資法》。這些有限合夥企業被視為VIE，因為（i）它們沒有足夠的風險股權投資，或者（ii）股權面臨風險的有限合夥人沒有通過投票權或對普通合夥人的實質性參與權來獲得實質性的解散權。作為有限合夥人，我們不是主要受益者，因為普通合夥人有能力指導VIE對其經濟表現影響最大的活動。因此，我們沒有鞏固這些夥伴關係。
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目錄
下表列出了有關所示期間LIHTC投資餘額的信息：
（以千美元計）3月31日
2023		十二月三十一日
2022
期末餘額(1)
$44,424 $45,726 
供資承諾總額73,176 72,967 
資助總額56,122 55,487 
無資金的承諾17,054 17,480 
最大損失曝光量44,424 45,726 
(1)包含在隨附的合併財務狀況表中的其他資產中。
下表列出了在指定時期內我們的LIHTC投資活動的信息：
三個月已結束
3月31日
（以千美元計）20232022
資助$635 $1,105 
確認按比例攤銷1,511 1,546 
確認的所得税抵免1,687 1,373 
其他 CRA 投資
我們投資於其他CRA投資，這些投資使用權益會計法或公允價值的衡量替代方案進行核算，對於沒有易於確定的公允價值的股權投資。其他 CRA 投資總計 $87.3百萬和美元85.02023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日為百萬人。
按權益法計算的CRA投資主要包括對小型企業投資公司（SBIC）和有限合夥企業的投資，這些公司提供我們的所有權百分比超過3％的負擔得起的住房。根據權益會計法，我們記錄我們在投資實體利潤或虧損中的比例份額，作為對投資賬面價值的調整以及非利息收入的一部分。不符合權益法核算標準且公允價值不容易確定的股票投資在公允價值的計量替代方案下按成本核算，並酌情對減值和可觀察到的價格變動進行調整。這些投資主要包括對有限合夥企業的投資，這些合夥企業提供經濟適用房，我們的合夥比例低於3％，以及其他符合條件的投資，例如CDFI股票。
多户家庭證券化
在 2019 年第三季度，我們轉賬了 $573.5通過兩步流程向第三方存款人提供數百萬筆多户家庭貸款，第三方存款人將多户家庭貸款存入第三方信託（VIE），該信託向投資者發放結構化直通證書。根據ASC 860，出於財務報告的目的，這些貸款的轉讓記為出售。我們確定我們不是該VIE的主要受益者，因為我們無權指導將對該實體產生最大經濟影響的活動，因此我們不整合證券化信託。我們對這種證券化的持續參與僅限於與貸款證券化相關的慣例義務，包括在陳述中出現重大違約時補救、回購或替代貸款的義務。此外，我們有義務為信用損失提供擔保，最高可達 12證券化截止日未付本金餘額總額的百分比。這項義務由美元支持68.8房地美和FHLB之間的百萬張信用證。
如果證券化信託中的所有資產都被視為一文不值，我們將承擔的最大損失敞口為 $68.8百萬，即上述信貸損失擔保義務，最高可達 12%。我們認為，標的抵押品餘額的貸款價值比率和證券化信託中存在的超額抵押都減少了多户家庭證券化的損失敞口。截至2023年3月31日，證券化剩餘的未付本金餘額總計為美元97.5百萬，我們有一個 $2.0與該VIE相關的百萬回購準備金。
資本信託-信託優先證券
在與PMB合併的過程中，我們收購了以下方面的投資 二設保人信託。這些設保人信託最初是為了向機構投資者出售和發行信託優先證券（參見附註7- 長期債務）。我們不是主要受益人，因此，這些設保人信託並未合併到合併財務報表中。截至2023年3月31日和2022年12月31日，我們對這些設保人信託的投資總額為美元，這些信託包含在合併財務狀況表中的其他資產中527千。
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目錄
註釋 13 — 普通股每股收益
下表顯示了截至2023年3月31日的三個月基本和攤薄後每股普通股收益（“EPS”）的計算結果：
三個月已結束
2023年3月31日
（以千美元計，每股數據除外）普通股B 級
普通股
淨收入$20,114 $164 
已發行普通股的加權平均值
58,536,866 477,321 
限制性股票/單位的稀釋效應
189,559 — 
股票期權的攤薄效應
2,873 — 
普通股和稀釋普通股
58,729,298 477,321 
普通股每股基本收益$0.34 $0.34 
攤薄後的每股普通股收益$0.34 $0.34 

在截至2023年3月31日的三個月中，有 212,956反稀釋限制性股票/單位以及 不不包括計算攤薄後每股普通股收益的反稀釋股票期權。
下表顯示了截至2022年3月31日的三個月的基本和攤薄後每股收益的計算：
三個月已結束
2022年3月31日
（以千美元計，每股數據除外）普通股B 類普通股
淨收入$48,142 $370 
減去：優先股分紅(1,409)(11)
減去：優先股贖回(3,718)(29)
分配給普通股股東的淨收益$43,015 $330 
已發行普通股的加權平均值
62,129,129 477,321 
股票單位的稀釋效應
294,432 — 
股票期權的攤薄效應
5,121 — 
普通股和稀釋普通股
62,428,682 477,321 
普通股每股基本收益$0.69 $0.69 
攤薄後的每股普通股收益$0.69 $0.69 
在截至2022年3月31日的三個月中，有 92,987反稀釋限制性股票/單位以及 不不包括計算攤薄後每股普通股收益的反稀釋股票期權。
注意 14 — 貸款承諾和其他相關活動
一些金融工具，例如無準備金的貸款承諾、信貸額度、信用證和透支保障，是為了滿足客户的融資需求。這些協議是提供信貸或支持他人信貸的協議，前提是合同中規定的條件在到期日之前得到滿足。承諾可能在未使用的情況下過期。信用損失風險最高可達這些工具的面值。用於作出與發放貸款相同的信貸政策，包括在履行承諾時獲得抵押品。
下表列出了截至所示期間具有資產負債表外風險的金融工具的合同金額：
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2023年3月31日2022年12月31日
（以千美元計）固定利率可變費率固定利率可變費率
提供信貸的承諾
$43,044 $183,196 $50,193 $180,696 
未使用的信貸額度46,407 1,545,036 8,392 1,505,122 
信用證1,696 7,457 2,461 7,016 

其他承諾
截至 2023 年 3 月 31 日，我們的資金未到位的承諾為 $17.1百萬，美元7.7百萬，以及 $9.4百萬美元分別用於LIHTC投資、小型企業投資公司（“SBIC”）投資和其他投資。截至 2022 年 12 月 31 日，我們的資金未到位的承諾為 $17.5百萬，美元8.6百萬，以及 $9.8分別用於LIHTC投資、SBIC投資和其他投資的百萬美元。
註釋 15 — 其他資產和其他負債
下表列出了截至所示日期其他資產的組成部分：
（以千美元計）3月31日
2023		十二月三十一日
2022
應計應收利息$39,850 $37,942 
預付費用9,499 8,068 
衍生工具(1)
1,650 2,292 
經營租賃使用權資產27,502 28,780 
服務資產21,718 22,484 
應收所得税133 7,679 
投資：
CRA 和其他股權投資(2)
92,637 90,295 
低收入住房税收抵免（“LIHTC”）(2)
44,424 45,726 
替代能源夥伴關係(2)
19,427 21,410 
其他資產32,073 13,513 
其他資產總額$288,913 $278,189 
(1)有關衍生工具的信息，請參閲附註9-衍生工具
(2)參見附註12——關於替代能源合作伙伴關係、LIHTC和其他CRA投資的可變權益實體
下表列出了截至所示日期的應計費用和其他負債的組成部分：
（以千美元計）3月31日
2023		十二月三十一日
2022
應計應付利息$14,446 $7,004 
應付賬款和應計費用32,998 37,560 
衍生負債(1)
10,254 2,251 
租賃責任31,640 33,122 
為LIHTC提供資金的承諾(2)
17,054 17,480 
無準備金不可撤銷貸款承諾準備金
4,805 5,305 
回購貸款損失準備金2,846 2,989 
其他負債6,312 8,512 
應計費用和其他負債總額$120,355 $114,223 
(1)有關衍生工具的信息，請參閲附註9-衍生工具
(2)有關為LIHTC提供資金的承諾見附註14——貸款承諾和其他相關活動
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註釋 16 — 收入確認
下表顯示了按收入流分列的非利息收入，在主題606的範圍之內和範圍外- 與客户簽訂合同的收入，在所示的期限內：
三個月已結束
3月31日
（以千美元計）20232022
非利息收入
在主題 606 的範圍內
存款服務費$1,263 $1,654 
借記卡費用377 453 
其他368 159 
非利息收入（在主題 606 的範圍內）2,008 2,266 
非利息收入（不在主題 606 的範圍內）5,851 3,644 
非利息收入總額$7,859 $5,910 

我們通常不與客户簽訂長期收入合同，截至2023年3月31日和2022年12月31日，我們在主題606的範圍內沒有任何可觀的合同餘額。截至 2023 年 3 月 31 日，我們沒有將任何收入合同收購成本資本化。
售後回租交易
2022 年 1 月，我們完成了一筆售後回租交易，價格為 $2.4百萬美元並確認收益為 $771千。與售後回租相關的收益包含在隨附的合併運營報表中的其他收入中。
注意 17 — 關聯方交易
我們的某些執行官和董事及其相關權益是銀行的客户，或者在正常業務過程中與銀行有過交易，包括存款、貸款和其他與金融服務相關的交易。根據銀行的承保準則，銀行可以在正常業務過程中不時向執行官和董事及其相關權益提供貸款，其條款和條件，包括利率和抵押品，與當時通行的非內部人士進行類似交易的條款和條件基本相同，並且不涉及超過正常的可收回風險或存在其他不利特徵。截至2023年3月31日， 沒有關聯方貸款被歸類為非應計貸款、逾期貸款、重組貸款或潛在問題貸款。
與關聯方的交易
公司和銀行與公司現任或前任董事、執行官和公司有表決權的普通股中超過5％的已發行股份的受益所有人以及與之相關的某些人進行了下述交易。
如先前披露的那樣，公司董事會已授權並指示公司為任何當時的現任高級管理人員或董事以個人身份聘請的獨立律師的費用提供賠償、晉升和/或報銷，其所涉事項涉及：(i) 公司董事會特別委員會於2016年底進行的調查，(ii) 美國證券交易委員會於2017年1月4日發佈的正式調查令（自解決以來），以及 (iii) 針對該人的任何民事或行政訴訟公司以及目前或以前與公司有聯繫的高管和董事（統稱為 “賠償事項”）。
賠償費用由公司或其保險公司支付或報銷 o代表某些現任董事處理賠償事項，總金額低於 $120在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，每個月為千人。

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註釋 18 — 訴訟
我們不時作為原告或被告參與正常業務過程中出現的各種法律訴訟。根據適用的會計指導，當這些事項出現既可能又可估計的意外損失時，我們會確定應計負債。

儘管目前無法確定與法律訴訟有關的最終責任，但我們認為，損害賠償（如果有）以及與未決事項有關的其他金額不太可能對合並財務報表具有重要意義。

註釋 19 — 後續事件
我們已經評估了從2023年3月31日發佈合併財務報表之日起到發佈本10-Q表季度報告中包含的這些合併財務報表所發生的事件。
在 2023 年 3 月 31 日之後，我們進行了回購 652,672加權平均價格為美元的普通股11.75，或 $7.7百萬。自 2023 年 2 月 13 日宣佈股票回購計劃以來，我們總共回購了 1,063,618加權平均價格為美元的普通股12.08每股，或 $12.8百萬。
截至2023年3月31日，在此期間沒有發生其他需要在本報告中披露或需要在合併財務報表中確認的事件。
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第 2 項 — 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下是管理層對截至2023年3月31日的三個月中影響我們經營業績和財務狀況的主要因素的討論和分析。本分析應與我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告以及截至2023年3月31日的季度10-Q表季度報告中列出的未經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。

執行概述
我們專注於提供核心銀行產品和服務，包括定製和創新的銀行和貸款解決方案，旨在通過我們滿足加州多元化企業、企業家和社區的獨特需求 28加利福尼亞州提供全方位服務的分支機構，從聖地亞哥一直延伸到聖塔芭芭拉。通過我們敬業的專業人員，我們致力於通過提供更高標準的銀行業務來提供服務和建立持久的關係。我們提供
各種金融產品和服務，旨在滿足目標客户的銀行和金融需求。我們還在 2022 年收購了 Deepstack Technologies，以便能夠提供全棧支付處理解決方案，並進一步提高我們作為客户金融服務生態系統樞紐的能力。
對經濟和銀行業的影響
經濟不確定性以及最近銀行倒閉後對美國銀行系統穩定的擔憂，導致我們公司在2023年第一季度面臨嚴峻的運營環境。此外，由於通貨膨脹持續存在，美聯儲繼續提高短期聯邦基金利率，該利率自年初以來上漲了75個基點。由於我們的資產和負債本質上主要是貨幣性的，因此利率變動的影響對我們的業績有重大影響。
利率上升的環境可能導致貸款需求減少、信貸損失增加、投資證券價值下降等負面影響。此外，這可能會造成對低成本存款的更激烈競爭，對利率敏感的存款人尋求更高收益的產品或投資替代方案時可能出現存款外流，以及提高存款利率和借貸成本。最近的行業事件可能會進一步加速大多數中型銀行在本季度經歷的存款外流。
儘管自最近的銀行業中斷以來，我們的存款基礎基本保持穩定，但截至2023年3月31日，我們提高了隔夜借款水平，增加了短期經紀存款，以增加流動性。 我們的主要和次要流動性可用性剛剛超過40億美元，是未投保和無抵押存款的2.2倍，季度末的現金為10億美元。儘管這些行動對我們在第一季度的盈利水平和淨利率產生了影響，但從風險管理的角度來看，我們認為這是謹慎的。這種額外流動性的短期性質為隨着市場狀況的變化靈活調整我們的負債組合提供了靈活性。
我們2023年第一季度的業績顯示，在執行我們的戰略計劃方面持續取得進展，這些舉措旨在建立長期特許經營價值，同時保持嚴格的費用管理。我們一直堅定地專注於信貸質量，並通過為銀行帶來新的商業關係，繼續發展穩定、高質量的存款基礎。在過去的幾個季度中，我們還採取了積極的方法來重新定位資產負債表，保守地設法維持了強勁的資本狀況，並暫時增加了流動性以應對季度末的市場事件。通過我們紀律嚴明的態度，我們相信我們完全有能力應對當前的利率上升環境，度過銀行系統的壓力時期。
財務要聞
2023年第一季度，淨收入為2,030萬美元，攤薄後每股普通股收益為0.34美元。相比之下，2022年第四季度的淨收入為2150萬美元，攤薄後每股普通股0.36美元，淨收入為4,850萬美元，普通股股東可獲得的淨收入為4,330萬美元，攤薄後每股普通股0.69美元。2022年第一季度普通股股東可獲得的淨收入包括從先前扣除的貸款結算中獲得的3,130萬美元的税前回收以及與贖回E系列優先股相關的370萬美元税後費用。
經調整後，本季度淨收入為2170萬美元，攤薄後每股收益為0.37美元普通股，第一季度 2023.(1)相比之下2022年第四季度調整後的淨收入為2680萬美元，攤薄後每股普通股收益為0.45美元，其中不包括證券銷售税前虧損770萬美元，以及2022年第一季度4,850萬美元，攤薄後每股普通股0.75美元。(1)
1 非公認會計準則指標；請參閲 “非公認會計準則指標” 部分
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目錄
2023 年第一季度亮點：
•核心存款基礎多元化，無息存款佔平均存款的38％，季度末佔36％。無保險和無抵押存款佔存款總額的27％。
•大量可用過剩流動性，資產負債表上即時可用的流動性，未使用的借貸能力為40億美元，包括10億美元的現金。可用流動性是未投保和無抵押存款水平的2.2倍。
•未實現虧損低，AFS未實現虧損為4,680萬美元，證券為9.584億美元，佔CET1資本的3.8％。AFS和HTM的未實現虧損總額為1.024億美元，證券總額為12.9億美元，佔CET1資本的8.3％。
•高資本比率仍遠高於 “資本充足” 銀行的監管門檻，包括基於風險的總資本比率為14.22％，一級資本比率為11.79％，CET1資本比率為11.79％，一級槓桿率為9.65％。
•資產質量穩定，因為拖欠貸款總額下降了20％，或25個基點，至1.03％，分類資產也比上一季度下降了20％，即33個基點，至1.34％。本季度淨年化扣除總額為平均貸款的0.22％。ACL比率保持相對平穩，佔貸款總額的1.27％，佔不良資產的158％。
•其他業績亮點如下：
◦每股賬面價值16.33 美元，漲價om 16.26 美元
◦每股有形普通股權為14.26美元，高於14.19美元(1)
◦截至2023年3月31日，回購了520萬美元的普通股，截至2023年5月4日，共回購了1,280萬美元的普通股
◦將季度股息提高了67％，至每股0.10美元
◦第一季度淨存款流出量僅為2％

關鍵會計估計
我們遵循的會計和報告政策和程序在所有重大方面都符合公認會計原則和普遍適用於金融服務行業的慣例，其中最重要的政策與程序如附註1所述 — 重要會計政策摘要我們向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告第8項中包含的合併財務報表附註。根據公認會計原則編制合併財務報表要求管理層做出判斷和會計估算，這些判斷和會計估算會影響合併財務報表和隨附附註中報告的資產、負債、收入和支出金額，以及作為或有資產和負債披露的金額。雖然我們根據歷史經驗、當前信息和其他被認為相關的因素進行估計，但實際結果可能與這些估計有所不同。
在應用某些特別容易發生重大變化的會計政策和程序時，必須進行會計估算。關鍵會計政策被定義為需要最複雜或最主觀的判斷，反映重大不確定性，在不同的假設和條件下可能產生重大差異的結果。管理層已將我們最關鍵的會計政策和會計估算確定為：信貸損失備抵金、業務合併、收購貸款價值、商譽和遞延所得税。參見注釋 1 — 重要會計政策摘要第 1 項中包含的合併財務報表附註（未經審計），用於描述這些政策。
信用損失備抵金 (“ACL”)。 ACL按季度估算一次，代表管理層對我們貸款組合中CECL的估計。ACL 估計值基於通常稱為 CECL 的會計準則。在CECL方法下，對具有相似風險特徵的貸款池進行集體評估，而與貸款池不再具有共同風險特徵的貸款則單獨評估。集體損失估算值是通過將旨在估計當前預期信貸損失的損失係數應用於集體評估的投資組合剩餘壽命內的攤銷成本餘額來確定的。貸款損失備抵額包括定性調整，使補貼達到管理層認為適當的水平，其依據是其他尚未充分考慮的因素，包括聯邦銀行機構關於所有貸款的機構間聯合政策聲明中描述的因素。除其他外，這些因素包括預測經濟變量的固有不精確性，包括確定經濟週期的深度和持續時間及其對相關經濟變量的影響；根據我們對不同預測情景和影響相關經濟變量的已知近期事件的評估進行定性調整；解決某些模型輸入可能無法反映所有可用信息的風險的數據因素，包括 (i) 內部風險評級中尚未完全解決的風險因素，(ii) 變化
在貸款政策和程序方面，(iii) 貸款管理部門經驗水平和質量的變化，(iv) 風險評級制度不準確，(v) 某些貸款組合可用數據的限制。ACL 流程還包括根據貸款組合中觀察到的信息、趨勢和事件等對模型和模型結果進行質疑和校準。ACL 和信貸損失準備金包括兩項補貼的金額和變動
用於貸款損失和無準備金的不可撤銷貸款承諾準備金。
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業務合併。 企業合併使用ASC主題805下的收購會計方法進行核算- 業務合併。根據收購方法，公司以收購日的公允價值衡量收購的可識別資產，包括可識別的無形資產和企業合併中承擔的負債。商譽通常確定為轉讓對價的公允價值超過截至收購之日收購的淨資產和承擔的負債的公允價值。
我們根據收購之日的估計公允價值，將收購對價的公允價值分配給收購的資產和承擔的負債。其他無形資產的公允價值是根據管理層認為合理的預期和假設，利用收購日期附近的可用信息確定的。用於確定企業合併中收購的資產和負債的公允價值的估算值可能很複雜，需要做出判斷，因此，我們通常會聘請第三方估值專家來處理重要項目。
例如，我們通常使用貼現現金流方法對核心存款無形資產進行估值，這需要進行一些關鍵估計，包括但不限於存款人關係產生的未來預期現金流、預期 “衰減” 率和貼現率的確定。我們使用多期超額收益法對已開發的技術進行估值，使用放棄的現金流法對客户關係進行估值，並使用特許權使用費法對商標進行估值。非競爭協議是使用有無競爭情景來估算的，即假設協議已經到位，則預測非競爭協議期限內的現金流，並與假設協議沒有簽訂的現金流進行比較。在對這些無形資產進行估值時，我們對預期的未來收入和支出做出前瞻性假設，以制定基礎預測、適用的繳費資產費用、貼現率、使用壽命和其他估計。這些關鍵估計很難預測，如果實際業績與我們對收購的淨資產和負債的初始估值中使用的估計假設存在重大差異，則可能會導致未來時期的減值費用。
善意。商譽是收購的企業的超額收購價格超過所收購的可識別淨資產的公允價值。商譽無需攤銷，至少每年評估一次，通常在第四財季進行減值評估，如果發生事件或情況變化表明可能發生了減值，則更頻繁地是在在此期間進行減值評估。確定是否發生減值是基於對多個因素的評估，包括但不限於經營業績、業務計劃、經濟預測、預期的未來現金流和當前的市場數據。作為本測試一部分確定的任何減值均通過計入非利息支出進行確認。
上面討論的減值評估包含了固有的不確定性，包括預計的經營業績和未來的市場狀況，這些不確定性通常難以預測，如果實際業績與我們預測中使用的估計假設存在重大差異，則可能導致未來時期的減值費用。
獲得的貸款。 在收購之日，對貸款進行評估，以確定它們是否符合PCD貸款的標準。在管理層看來，PCD貸款是信貸質量自發放以來信貸質量的惡化微不足道的貸款。表明貸款可能經歷了微不足道的信用惡化的因素包括拖欠、信用評級下調、非應計狀態以及管理層在初步評估時確定的其他負面因素。PCD 貸款最初按公允價值入賬，由此產生的非信貸折扣或溢價使用利息法攤銷或計入利息收入。除了公允價值調整外，在收購之日，還會建立ACL，並相應增加收購的總貸款餘額。這個初始 ACL 是使用我們應用的 CECL 方法確定的。
不被視為PCD貸款的收購貸款（“非PCD貸款”）也在收購之日按公允價值確認，由此產生的信貸和非信貸折扣或溢價使用利息法攤銷或計入利息收入。除了公允價值調整外，在收購時，我們還通過向信貸損失準備金收取收購的非PCD貸款建立了初始ACL。這個初始 ACL 是使用我們應用的 CECL 方法確定的。
在收購之日之後，PCD和非PCD貸款的ACL是使用與適用於我們投資組合中所有其他貸款的相同方法來確定當前的預期信用損失的。
用於確定PCD和非PCD收購的貸款的公允價值的估計可能很複雜，需要對違約率、未來現金流的時間和金額、預付款率和其他因素等項目做出重大判斷。這些關鍵估計很難預測，如果實際損失與我們對收購的貸款進行初始估值時使用的估計假設存在重大差異，則可能會為未來時期的信貸損失準備金。
遞延税。 遞延所得税資產和負債是根據資產和負債的財務報表與納税基礎之間的差異計算的，這些差異將在未來產生應納税或應扣除金額，其依據是已頒佈的税法和適用於差異預計會影響應納税所得額的時期的税率。遞延所得税資產也被確認為營業虧損和税收抵免結轉。會計指導要求公司使用 “很有可能” 的標準，根據對所有現有證據的考慮，評估是否應根據遞延所得税資產設定估值補貼。如果管理層認為, 遞延所得税資產將減去估值補貼,
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遞延所得税資產的部分或全部很可能無法變現。在評估遞延所得税資產變現情況時，管理層將繼續每季度評估正面和負面證據，包括考慮未來應納税所得額的四種可能來源，例如未來現有應納税臨時差額的逆轉、不包括逆轉臨時差額和結轉在內的未來應納税所得額、前一個抵前年度的應納税所得額以及未來的税收籌劃策略。
儘管我們相信我們對這個的評估我們是可實現的如果遞延所得税合理，則無法保證eir 可實現性 將與我們的遞延所得税資產淨餘額中反映的沒有什麼不同。
不確定但符合更有可能確認門檻的税收狀況最初並隨後被衡量為最大的税收優惠金額，在與完全瞭解所有相關信息的税務機關結算後實現的可能性超過50％。確定税收狀況是否符合可能性很大的確認門檻時會考慮報告日的事實、情況和信息，並取決於管理層的判斷。
我們會定期評估這些檢查可能產生不利結果，以確定我們的所得税準備金是否充足。儘管我們認為我們的儲備是合理的，但無法保證這些問題的最終税收結果不會與我們歷史所得税條款和應計額中反映的結果有所不同。我們會根據不斷變化的事實和情況調整這些儲備金，例如税務審計的結束或估算的完善。如果這些事項的最終納税結果與記錄的金額不同，則此類差異將影響做出此類決定的期間的所得税準備金。
最近發佈的會計公告尚未通過
參見注釋 1- 重要會計政策摘要.
非公認會計準則財務指標
根據美國證券交易委員會條例S-K第10（e）項，在向美國證券交易委員會提交的文件中披露未按照公認會計原則計算的財務指標的上市公司還必須與每項非公認會計準則財務指標一起披露某些其他信息，包括最直接可比的GAAP財務指標的介紹，非公認會計準則財務指標與最直接可比的GAAP財務指標的對賬，以及公司管理層的原因陳述認為非公認會計準則財務指標的列報向投資者提供有關公司財務狀況和經營業績的有用信息，並在重要的情況下，提供公司管理層使用非公認會計準則財務指標的其他用途（如果有）的聲明。
有形資產、有形股權、有形普通股權與有形資產、每股有形普通股權益、平均有形普通股回報率、調整後的非利息收入、調整後的非利息支出佔調整後總收入、調整後的非利息支出佔平均總資產、税前準備金 (PTPP) 收入、調整後的 PTPP 收入 ROAA、調整後的 PTPP 收入 ROAA、效率比率、調整後的淨效率收入，普通股股東可獲得的調整後淨收入，調整後的攤薄後每股收益（EPS）、調整後的平均資產回報率（ROAA）和調整後的普通股一級資本（CET 1）構成了根據公認會計原則以外的方法確定的補充財務信息。管理層在分析公司業績時使用這些非公認會計準則衡量標準。
有形資產和有形權益的計算方法是從總資產和總權益中減去商譽和其他無形資產。有形普通股的計算方法是從有形資產中減去優先股（如適用）。平均有形普通股回報率的計算方法是，在調整無形資產攤銷後，普通股股東可獲得的淨收入除以平均有形普通股權益。銀行監管機構在評估金融機構的資本充足率時，還將商譽和其他無形資產排除在股東權益之外。
PTPP收入的計算方法是將淨利息收入和非利息收入（總收入）相加，減去非利息支出。調整後的PTPP收入的計算方法是將淨利息收入和調整後的非利息收入（調整後的總收入）相加，減去調整後的非利息支出。PTPP收入ROAA的計算方法是將年化PTPP收入除以平均資產。調整後的PTPP收入ROAA的計算方法是將調整後的PTPP年化收入除以平均資產。效率比率的計算方法是將非利息支出除以總收入。調整後的效率比率是通過將調整後的非利息支出除以調整後的總收入來計算的。
調整後的淨收入是通過調整受税收影響的非利息收入和非利息支出調整的淨收入以及所示期間行使股票增值權所產生的税收影響來計算的。調整後ROAA的計算方法是將年化調整後淨收入除以平均資產。普通股股東可獲得的調整後淨收入是通過從調整後的淨收入中去除優先股贖回的影響來計算的。調整後的攤薄
47
目錄
每股收益的計算方法是將普通股股東可獲得的調整後淨收入除以攤薄後已發行普通股的加權平均值。
普通股一級和普通股一級比率由監管資本規則定義。調整後的CET 1是通過從CET 1資本中減去證券未實現的淨虧損來計算的，其提供是為了反映管理層對證券未實現淨虧損的資本影響的評估。
管理層認為，這些調整這些項目影響的財務指標的列報提供了有用的補充信息，這些信息對於正確瞭解公司的財務業績和經營業績至關重要。該披露不應被視為根據公認會計原則確定的業績的替代品，也不一定與其他公司可能公佈的非公認會計準則績效指標相提並論。
下表提供了非公認會計準則指標與公認會計原則定義的財務指標的對賬情況。
48
目錄
（千美元，每股數據除外）
（未經審計）		3月31日
2023		十二月三十一日
2022
有形普通股權益和有形普通股權與有形資產的比率
總資產$10,038,901 $9,197,016 
減少商譽(114,312)(114,312)
減去其他無形資產(7,065)(7,526)
有形資產(1)
$9,917,524 $9,075,178 
股東權益總額$958,907 $959,618 
減少商譽(114,312)(114,312)
減去其他無形資產(7,065)(7,526)
有形普通股(1)
$837,530 $837,780 
股東權益總額與總資產之比9.55 %10.43 %
有形普通股權轉換為有形資產(1)
8.44 %9.23 %
已發行普通股58,237,303 58,544,534 
已發行的 B 類無表決權不可轉換普通股477,321 477,321 
已發行普通股總數58,714,624 59,021,855 
普通股每股賬面價值$16.33 $16.26 
普通股每股有形普通股權(1)
$14.26 $14.19 
(1)非公認會計準則指標。
49
目錄
三個月已結束
（千美元）
（未經審計）		3月31日
2023		十二月三十一日
2022		3月31日
2022
有形普通股回報率
平均股東權益總額$1,004,794 $989,414 $1,049,912 
較低的平均優先股— — (75,965)
普通股股東權益的平均總額1,004,794 989,414 973,947 
較低的平均商譽(114,312)(114,312)(94,307)
其他無形資產的平均水平較低(7,355)(7,869)(6,224)
平均有形普通股權益(1)
$883,127 $867,233 $873,416 
普通股股東可獲得的淨收益$20,278 $21,519 $43,345 
加上其他無形資產的攤銷461 555 441 
減去對其他無形資產攤銷的税收影響(2)
(136)(164)(130)
普通股股東可獲得的淨收益(1)
$20,603 $21,910 $43,656 
平均淨資產回報率8.18 %8.63 %18.74 %
有形普通股的平均回報率(1)
9.46 %10.02 %20.27 %
(1)非公認會計準則指標。
(2)顯示的調整扣除了 29.6% 的法定聯邦税率。

三個月已結束
（千美元）
（未經審計）		3月31日
2023		十二月三十一日
2022		3月31日
2022
調整後的非利息收入
非利息收入總額$7,859 $(1,427)$5,910 
非利息收入調整：
可供出售證券的淨虧損（收益）— 7,708 (16)
非利息收入調整總額— 7,708 (16)
調整後的非利息收入(1)
$7,859 $6,281 $5,894 
調整後的非利息支出
非利息支出總額$51,239 $48,203 $46,596 
非利息支出調整：
受賠償的法律（費用）追償(380)869 106 
替代能源合夥投資中（虧損）收益前的非利息支出調整(380)869 106 
替代能源合夥投資的（虧損）收益(1,618)(608)(158)
非利息支出調整總額(1,998)261 (52)
調整後的非利息支出(1)
$49,241 $48,464 $46,544 
平均資產$9,317,209 $9,257,311 $9,392,305 
非利息收入佔總收入的比例9.71 %(1.81)%7.18 %
調整後的非利息收入與調整後總收入之比(1)
9.71 %7.26 %7.16 %
非利息支出佔平均總資產的比例(2)
2.23 %2.07 %2.01 %
調整後的非利息支出佔平均總資產(1)(2)
2.14 %2.08 %2.01 %
(1)非公認會計準則指標。
(2)按年計算的比率。

50
目錄

三個月已結束
（千美元）
（未經審計）		3月31日
2023		十二月三十一日
2022		3月31日
2022
調整後的税前準備金前收入
淨利息收入$73,053 $80,217 $76,441 
非利息收入7,859 (1,427)5,910 
總收入80,912 78,790 82,351 
非利息支出51,239 48,203 46,596 
税前準備金前收入(1)
$29,673 $30,587 $35,755 
總收入$80,912 $78,790 $82,351 
非利息收入調整總額— 7,708 (16)
調整後的總收入(1)
80,912 86,498 82,335 
非利息支出51,239 48,203 46,596 
非利息支出調整總額(1,998)261 (52)
調整後的非利息支出(1)
49,241 48,464 46,544 
調整後的税前準備金前收入(1)
$31,671 $38,034 $35,791 
平均資產$9,317,209 $9,257,311 $9,392,305 
税前準備金前收入 ROAA(1)(2)
1.29 %1.31 %1.54 %
調整後的税前準備金前收入 ROAA(1)(2)
1.38 %1.63 %1.55 %
效率比(1)(2)
63.33 %61.18 %56.58 %
調整後的效率比(1)(2)
60.86 %56.03 %56.53 %
(1)非公認會計準則指標。
(2)按年計算的比率。







51
目錄
三個月已結束
3月31日
2023		十二月三十一日
2022		3月31日
2022
調整後淨收益
淨收入(1)(2)
$20,278 $21,519 $48,512 
調整：
非利息收入— 7,708 (16)
非利息支出調整1,998 (261)52 
上述調整的税收影響(3)
(591)(2,202)(11)
對淨收入的調整1,407 5,245 25 
調整後淨收益(2)(4)
$21,685 $26,764 $48,537 
平均資產$9,317,209 $9,257,311 $9,392,305 
ROAA (5)
0.88 %0.92 %2.09 %
調整後的 ROAA(4)(5)
0.94 %1.15 %2.10 %
普通股股東可獲得的調整後淨收益
普通股股東可獲得的淨收益$20,278 $21,519 $43,345 
對淨收入的調整1,407 5,245 25 
優先股贖回影響的調整— — 3,747 
普通股股東可獲得的調整後淨收益(4)
$21,685 $26,764 $47,117 
攤薄後的普通股平均值59,206,619 59,725,283 62,906,003 
攤薄後每股$0.34 $0.36 $0.69 
調整後的攤薄後每股(4)(6)
$0.37 $0.45 $0.75 
(1)截至2022年12月31日的三個月淨收入包括出售證券的税前虧損770萬美元。
(2)截至2022年3月31日的三個月的淨收入和調整後淨收入包括從先前扣除的貸款結算中收回而產生的3,130萬美元的税前信貸損失逆轉；所列其他任何時期都沒有類似的回升。該銀行此前在2019年第三季度確認了這筆貸款的3510萬美元扣款。
(3)以 29.6% 的有效税率顯示調整的税收影響。
(4)非公認會計準則指標。
(5)按年計算的比率。
(6)表示普通股股東可獲得的調整後淨收入除以攤薄後的普通股平均值。
















52
目錄
3月31日
2023
調整後的普通股一級（CET 1）資本(1)
CET 1 首都$888,339 
減去 AFS 證券的未實現虧損，扣除税款(33,687)
扣除税後HTM證券的未實現虧損(40,036)
調整後的 CET 1 資本(2)
$814,616 
扣除税款的AFS證券未實現虧損至CET 1資本3.79 %
扣除税款後的HTM證券未實現虧損至CET 1資本4.51 %
扣除税後，AFS和HTM證券的未實現虧損總額為CET 1資本8.30 %
風險加權資產總額$7,533,336 
CET 1 比率11.79 %

(1)2023年3月31日的提交反映了管理層對證券未實現淨虧損造成的資本影響的評估。用於計算目的的税率為 28.0%。
(2)非公認會計準則指標。










53
目錄
操作結果
淨利息收入
下表顯示了截至2023年3月31日、2022年12月31日和2022年3月31日的三個月的利息收入、平均計息資產、利息支出、平均計息負債及其相應的收益率和成本，以美元和利率表示：
三個月已結束
2023年3月31日2022年12月31日2022年3月31日
（以千美元計）平均餘額利息和股息收益率/成本平均餘額利息和股息收益率/
成本		平均餘額利息和股息收益率/成本
賺取利息的資產：
貸款總額(1)(2)
$6,994,958 $87,418 5.07 %$7,155,780 $88,717 4.92 %$7,262,774 $76,234 4.26 %
證券1,297,640 14,909 4.66 %1,221,147 12,905 4.19 %1,292,079 7,309 2.29 %
其他賺息資產 (3)
389,051 4,592 4.79 %239,336 2,490 4.13 %265,339 726 1.11 %
賺取利息的資產總額8,681,649 106,919 4.99 %8,616,263 104,112 4.79 %8,820,192 84,269 3.87 %
貸款損失備抵金(84,267)(91,606)(92,618)
BOLI 和非計息資產 (4)
719,827 732,654 664,731 
總資產$9,317,209 $9,257,311 $9,392,305 
計息負債：
計息檢查$1,951,618 8,514 1.77 %$1,854,333 4,998 1.07 %$2,409,262 641 0.11 %
儲蓄和貨幣市場1,070,911 2,001 0.76 %1,308,383 2,379 0.72 %1,673,244 510 0.12 %
存款證1,189,658 10,012 3.41 %1,072,953 6,901 2.55 %508,244 237 0.19 %
計息存款總額4,212,187 20,527 1.98 %4,235,669 14,278 1.34 %4,590,750 1,388 0.12 %
FHLB 預付款和 FRB 借款1,067,125 9,648 3.67 %684,177 5,528 3.21 %459,749 2,953 2.60 %
其他借款4,773 57 4.84 %41,075 414 4.00 %116,495 55 0.19 %
長期債務274,939 3,634 5.36 %274,812 3,675 5.31 %274,417 3,432 5.07 %
計息負債總額5,559,024 33,866 2.47 %5,235,733 23,895 1.81 %5,441,411 7,828 0.58 %
無息存款2,617,973 2,897,755 2,795,633 
無息負債135,418 134,409 105,349 
負債總額8,312,415 8,267,897 8,342,393 
股東權益總額1,004,794 989,414 1,049,912 
負債和股東權益總額$9,317,209 $9,257,311 $9,392,305 
淨利息收入/利差$73,053 2.52 %$80,217 2.98 %$76,441 3.29 %
淨利率 (5)
3.41 %3.69 %3.51 %
賺取利息的資產與計息負債的比率156 %165 %162 %
存款總額(6)
6,830,160 20,527 1.22 %7,133,424 14,278 0.79 %7,386,383 1,388 0.08 %
資金總額 (7)
8,176,997 33,866 1.68 %8,133,488 23,895 1.17 %8,237,044 7,828 0.39 %
(1)包括截至2023年3月31日、2022年12月31日和2022年3月31日的三個月中，平均持有的待售貸款分別為430萬美元、440萬美元和340萬美元，這些貸款包含在隨附的合併財務狀況表中的其他資產中。
54
目錄
(2)貸款總額扣除遞延費用、相關直接成本、保費和折扣，但不包括信貸損失備抵金。非應計貸款包含在平均餘額中。利息收入包括遞延貸款（成本）費用和32.4萬美元的購買（保費）折扣的淨（攤銷）增加, 45.6 萬美元和 $ (416) 千 分別為截至2023年3月31日、2022年12月31日和2022年3月31日的三個月。
(3)包括按成本計算的FHLB、FRB和其他銀行股票的平均餘額以及其他金融機構的平均定期存款。
(4)包括截至2023年3月31日、2022年12月31日和2022年3月31日的三個月中，銀行擁有的人壽保險平均餘額分別為1.274億美元、1.265億美元和1.24億美元。
(5)年化淨利息收入除以平均賺息資產。
(6)存款總額是計息存款和無息存款的總和。總存款的成本計算方法是存款的年化總利息支出除以平均存款總額。
(7)資金總額是計息負債和無息存款的總和。總融資成本按年化總利息支出除以平均資金總額計算。

截至2023年3月31日的三個月，與截至2022年12月31日的三個月相比
由於平均餘額和計息負債成本增加，2023年第一季度的淨利息收入比2022年第四季度減少了720萬美元，至7,310萬美元，但平均餘額和計息資產收益率的增加部分抵消了這一點。第一季度的淨利率下降了28個基點，至3.41％，原因是平均利息收益資產收益率增加了20個基點，平均總融資成本增加了51個基點。
第一季度的平均計息資產收益率從第四季度的4.79％增至第一季度的4.99％，這主要是由於貸款、證券和其他賺息資產的收益率提高。由於市場利率上升和投資組合變化的影響，第一季度的整體貸款收益率與2022年第四季度相比增長了15個基點至5.07％。貸款收益率包括預還款罰金、非應計貸款利息的淨逆轉或收回以及折扣加速增加對已購貸款提前還清的影響；這些項目使第一季度的總貸款收益率提高了8個基點，在第四季度提高了6個基點。證券收益率上升了47個基點至4.66％，這主要是由於CLO投資組合的利率重置，以及投資組合在第四季度重新定位以出售收益率較低的證券並將所得款項再投資於收益率較高的證券的積極影響。
第一季度的平均資金成本從第四季度的1.17％增長了51個基點至1.68％。這一增長的部分原因是由於運營環境的原因，採取了保守的策略，即在本季度末持有額外的流動性。平均資金成本的增長是由平均計息負債成本上漲所推動的，平均計息負債成本從第四季度的1.81％增長了66個基點至第一季度的2.47％。平均計息存款的成本從第四季度的1.34％增長了64個基點至第一季度的1.98％，而FHLB預付款和FRB借款的平均成本從第四季度的3.21％增長了46個基點至第一季度的3.67％。這些資金來源的成本增加是由於借款成本增加以及市場利率上升的影響，因為聯邦基金的平均有效利率從第四季度的3.65％提高到第一季度的4.51％，提高了86個基點。
與第四季度相比，第一季度的平均無息存款減少了2.798億美元，關聯季度的平均存款總額減少了3.033億美元。第一季度平均無息存款佔平均存款總額的38％，而第四季度為41％。第一季度的平均存款總成本增長了43個基點，達到1.22％。
與第四季度相比，第一季度的FHLB預付款、FRB借款和其他借款平均增加了3.466億美元，原因是戰略性地利用了批發資金來源來進一步改善流動性和管理融資成本。

截至2023年3月31日的三個月與截至2022年3月31日的三個月相比
2023年第一季度的淨利息收入減少了340萬美元，至7,310萬美元，而2022年同期為7,640萬美元。淨利息收入受到平均餘額和計息負債成本增加的負面影響，但平均餘額和賺息資產收益率的增加部分抵消了這一點。
55
目錄
2023年第一季度的淨利率下降了10個基點至3.41％，原因是平均利息收益資產收益率提高了112個基點，總融資的平均成本增加了129個基點。利息資產的平均收益率從2022年同期的3.87％增至2023年第一季度的4.99％，這要歸因於利息資產的混合以及市場利率上升推動的證券和其他計息資產收益率的提高。平均貸款減少了2.678億美元，這主要是由於平均倉庫貸款餘額的減少，但被其他貸款類別的貸款增長所抵消。2023年第一季度的平均貸款收益率增長了81個基點，達到5.07％，而2022年同期為4.26％。貸款收益率包括預還款罰金、非應計貸款利息的淨逆轉或收回以及折扣加速增加對已購貸款提前還清的影響；這些項目使2023年第一季度的貸款收益率提高了8個基點，而2022年同期為12個基點。

平均資金成本從2022年同期的0.39％增長了129個基點，至2023年第一季度的1.68％。這一增長是由市場利率上升影響的平均計息負債成本上漲以及由於運營環境而在2023年第一季度末持有額外流動性的保守策略所推動的。平均計息負債成本從2022年同期的0.58％增長了189個基點至2023年第一季度的2.47％，部分被融資結構的變化所抵消，包括平均計息存款餘額和其他借款的降低。2023年和2022年第一季度，平均無息存款佔平均存款總額的38％。計息存款的平均成本從2022年同期的0.12％增長了186個基點至2023年第一季度的1.98％，而存款總額的平均成本增加了114個基點至2023年第一季度的1.22％，而2022年同期為0.08％。2022年第一季度的聯邦基金平均利率為4.51％，而2022年同期為0.12％。

FHLB的平均預付款、FRB借款和其他借款增加了4.957億美元，這要歸功於我們在2023年第一季度增加流動性的積極戰略。


56
目錄
費率/體積分析
下表顯示了計息資產和計息負債主要組成部分的利息收入和利息支出的變化。所提供的信息顯示了可歸因於：(i) 交易量變化乘以先前匯率；(ii) 匯率變化乘以先前交易量。因匯率和交易量而無法分列的變動已按比例分配給因交易量而產生的變化和因費率而產生的變化。
三個月已結束
2023 年 3 月 31 日與 2022 年 3 月 31 日
增加（減少）由於網
增加（減少）
（$ 以千計）音量費率
利息和股息收入：
貸款總額$(2,891)$14,075 $11,184 
證券32 7,568 7,600 
其他賺取利息的資產477 3,389 3,866 
利息和股息收入總額$(2,382)$25,032 $22,650 
利息支出：
計息檢查$(147)$8,020 $7,873 
儲蓄和貨幣市場(226)1,717 1,491 
存款證716 9,059 9,775 
FHLB 預付款和 FRB 借款5,109 1,586 6,695 
其他借款(100)102 2 
長期債務7 195 202 
利息支出總額5,359 20,679 26,038 
淨利息收入$(7,741)$4,353 $(3,388)

信貸損失準備金
信貸損失準備金記入運營賬下，並在每個時期內調整到所需的水平，以彌補我們貸款組合中當前預期的信貸損失和無準備金的承付款。下表列出了我們的信貸損失準備金的組成部分：
三個月已結束
（以千美元計）3月31日
2023		十二月三十一日
2022		3月31日
2022
（撤銷）信貸損失準備金——貸款$2,500 $1,100 $(31,342)
（逆轉）信貸損失-資金不足、不可撤銷的貸款承諾(500)(1,100)(200)
信貸損失（沖銷）準備金總額$2,000 $— $(31,542)

截至2023年3月31日的三個月，與截至2022年12月31日的三個月相比
第一季度的信貸損失準備金為200萬美元，其中包括與貸款相關的250萬美元信貸損失準備金，部分被與資金不足的承諾減少相關的50萬美元信貸損失逆轉所抵消。沒有 第四季度信貸損失準備金。信貸損失準備金的增加是由於特定儲備金的增加和宏觀經濟前景的惡化，部分被淨扣除活動、投資組合的變化和總貸款餘額的減少所抵消。
截至2023年3月31日的三個月與截至2022年3月31日的三個月相比
2023年第一季度的信貸損失準備金為200萬美元，而2022年同期的逆轉額為3150萬美元。2022年第一季度信貸損失的逆轉包括與從2019年扣除的貸款結算中恢復有關的3,130萬美元。

57
目錄
非利息收入
下表列出了所示期間非利息收入的組成部分：
三個月已結束
（以千美元計）3月31日
2023		十二月三十一日
2022		3月31日
2022
客户服務費$1,979 $2,066 $2,434 
貸款還本付息收入547 561 212 
銀行自有的人壽保險收入900 923 796 
出售可供出售證券的淨（虧損）收益— (7,708)16 
其他收入4,433 2,731 2,452 
非利息收入總額$7,859 $(1,427)$5,910 

截至2023年3月31日的三個月，與截至2022年12月31日的三個月相比
第一季度的非利息收入增加了930萬美元，達到790萬美元，這主要是由於上一季度，包括出售投資證券的770萬美元虧損，以及170萬美元的其他收入增加。其他收入包括收回先前業務合併中獲得的某些扣除貸款的110萬美元，以及來自股權投資的更高收入7.5萬美元。
截至2023年3月31日的三個月與截至2022年3月31日的三個月相比
與2022年同期相比，2023年第一季度的非利息收入增加了190萬美元，達到790萬美元，這要歸因於其他收入增加200萬美元，貸款服務收入為33.5萬美元，部分被較低的45.5萬美元客户服務費所抵消。其他收入的增加主要是由於股權投資收入增加170萬美元，以及前述業務合併中收回的某些扣除貸款的110萬美元，但部分被2022年第一季度確認的售後回租交易相關的77.1萬美元收益減少所抵消。貸款還本付息收入的增加主要是由於在2022年第二季度收購了抵押貸款還本付息權。客户服務費減少的主要原因是存款活動費用減少了43.7萬美元，這歸因於兩個時期之間的平均存款餘額減少。
非利息支出
下表顯示了所示期間的非利息支出明細：
三個月已結束
（以千美元計）3月31日
2023		十二月三十一日
2022		3月31日
2022
工資和員工福利$29,656 $27,812 $28,987 
佔用率和設備5,526 5,740 5,637 
專業費用4,072 3,193 2,839 
數據處理1,563 1,744 1,828 
監管評估1,202 905 775 
軟件和技術3,274 3,197 2,700 
撤銷貸款回購準備金(11)(17)(471)
其他無形資產的攤銷461 555 441 
其他費用3,878 4,466 3,702 
替代能源合作伙伴投資虧損前的非利息支出49,621 47,595 46,438 
替代能源夥伴關係投資損失1,618 608 158 
非利息支出總額$51,239 $48,203 $46,596 

58
目錄
截至2023年3月31日的三個月，與截至2022年12月31日的三個月相比
與第四季度相比，第一季度的非利息支出增加了300萬美元，達到5,120萬美元。增長是由於：(i) 工資和員工福利增加180萬美元，其中包括與費用管理相關的100萬美元遣散費和第一季度通常產生的工資税增加；(ii) 替代能源合夥企業投資的淨虧損增加100萬美元；(iii) 專業費用增加87.9萬美元，這是由於受償律師費（扣除追回款）增加了120萬美元，被其他專業人員減少的3.7萬美元所抵消費用，以及（iv）聯邦存款保險公司將監管評估提高到29.7萬美元第一季度的分攤率上升。由於持續的費用管理，其他支出減少了99.4萬美元，部分抵消了這些增長。專業費用包括第一季度3.8萬美元的受償法律費用淨額，而第四季度的受償法律追償淨額為86.9萬美元。

第一季度調整後的非利息支出增加了77.7萬美元，至4,920萬美元，而上一季度為4,850萬美元。這一增長是由於工資和福利增加180萬美元以及監管評估為29.7萬美元，其中一部分被較低的370萬美元的專業費用和99.4萬美元的其他支出所抵消。
截至2023年3月31日的三個月與截至2022年3月31日的三個月相比
非利息支出從2022年同期的4,660萬美元增加到2023年第一季度的5,120萬美元，這主要是因為（i）替代能源合夥企業的投資虧損增加150萬美元，（ii）專業費用增加120萬美元，這主要是由於律師費上漲了44.6萬美元，2023年第一季度的受償法律費用淨額增加了3.8萬美元，而2022年第一季度的淨回收額為10.6萬美元，(iii) 由於2023年第一季度，工資和僱員福利將增加66.9萬美元包括與費用管理相關的100萬美元遣散費，部分被員工人數減少所抵消；（iv）軟件和技術成本上漲57.4萬美元；（v）由於評估率上升而導致監管評估增加42.7萬美元；（vi）回購貸款虧損的逆轉減少為46萬美元。

(1) 非公認會計準則衡量標準。
所得税支出
在截至2023年3月31日、2022年12月31日和2022年3月31日的三個月中，所得税支出為740萬美元、910萬美元和1,880萬美元，有效税率分別為26.7％、29.6％和27.9％。2023年全年的有效税率估計為27％至28％。
有關更多信息，請參閲本10-Q表季度報告第一部分中包含的合併財務報表附註8。

財務狀況
投資證券
我們的投資證券投資組合的主要目標是提供相對穩定的利息收入來源，同時令人滿意地管理風險，包括信用風險、再投資風險、流動性風險和利率風險。某些投資證券可以作為抵押品進行質押，以獲得公共存款，或者以從FHLB、FRB或其他金融機構為回購協議提供有擔保借款的形式提供次要流動性來源。

59
目錄
可供出售的投資證券
下表列出了截至指定日期可供出售的投資證券投資組合的攤銷成本和公允價值，以及AOCI確認的相應未實現損益總額：
2023年3月31日2022年12月31日
（以千美元計）攤銷成本公允價值未實現收益（虧損）攤銷成本公允價值未實現收益（虧損）
可供出售的證券：
SBA 貸款池證券$10,332 $10,279 $(53)$11,241 $11,187 $(54)
美國政府機構和美國政府贊助的企業住宅抵押貸款支持證券84,739 84,376 (363)40,431 40,206 (225)
美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款債務97,579 92,751 (4,828)99,075 93,191 (5,884)
非機構住宅抵押貸款支持證券125,917 115,371 (10,546)90,832 80,492 (10,340)
抵押貸款債務490,860 479,623 (11,237)492,203 476,603 (15,600)
公司債務證券195,789 176,027 (19,762)175,781 166,618 (9,163)
可供出售的證券總數$1,005,216 $958,427 $(46,789)$909,563 $868,297 $(41,266)

截至2023年3月31日，可供出售的證券為9.584億美元，較2022年12月31日的8.683億美元增加了9,010萬美元，增長了10.4％。增長的主要原因是購買了1.017億美元，被620萬美元的本金支付額和550萬美元的未實現淨虧損所抵消。
截至2023年3月31日，可供出售證券的未實現淨虧損為4,680萬美元，而截至2022年12月31日為4,130萬美元。扣除税款後的可供出售證券的未實現淨收益或虧損反映在累計的其他綜合收益（虧損）中。2023年第一季度，公司債務證券內部的信用利差擴大，被CLO、機構首席營銷官和非機構住宅MBS證券估值的提高所抵消，導致我們的證券投資組合未實現淨虧損增加。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，CLO總額為4.796億美元和4.766億美元，均獲得AAA和AA評級。我們對CLO持股進行盡職調查和持續的信用質量審查，包括監控外部信用評級、抵押水平、抵押品集中度和其他績效因素等績效因素。
在截至2023年3月31日、2023年3月31日或2022年3月31日的三個月中，我們沒有記錄任何投資證券的信用減值。
我們監控我們的證券投資組合，確保其獲得足夠的信用支持，並考慮使用最低信用評級來識別潛在的信用減值。截至2023年3月31日，我們認為，自收購以來，我們的證券沒有信用減值和公允價值下降，這歸因於利率的變化和信貸市場狀況的普遍波動。我們目前不打算出售處於未實現虧損頭寸的證券，並進一步認為，在這些證券的預期復甦之前，我們很可能不會被要求出售這些證券。截至2023年3月31日，我們所有處於未實現虧損頭寸的投資證券都獲得了投資級信用評級。
60
目錄

持有至到期的投資證券
下表列出了截至指定日期持有至到期的投資證券的攤銷成本和公允價值：
2023年3月31日2022年12月31日
（以千美元計）攤銷成本公允價值未實現收益（虧損）攤銷成本公允價值未實現收益（虧損）
持有至到期的證券：
美國政府機構和美國政府贊助的企業住宅抵押貸款支持證券$152,937 $127,985 $(24,952)$153,033 $123,226 $(29,807)
美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款債務61,380 50,638 (10,742)61,404 49,458 (11,946)
市政證券114,203 94,292 (19,911)114,204 89,776 (24,428)
持有至到期的證券總額$328,520 $272,915 $(55,605)$328,641 $262,460 $(66,181)
截至2023年3月31日，持有至到期的證券總額為3.285億美元，而截至2022年12月31日為3.286億美元。截至2023年3月31日，持有至到期的證券包括2.143億美元的機構證券和1.142億美元的市政證券。
在2022年第一季度，某些期限較長的固定利率抵押貸款支持證券和攤銷成本基礎為3.46億美元的市政證券從可供出售投資組合轉移到持有至到期的投資組合。在轉讓時，這些證券的未實現總虧損為1,660萬美元，這已成為證券攤銷成本基礎的一部分。該金額以及AOCI中包含的未實現虧損，隨後在證券的有效期內攤銷，以此作為使用利息法對其收益率的調整。因此，對合並運營報表沒有影響。
截至2023年3月31日，持有至到期證券的未實現淨虧損為5,560萬美元，而截至2022年12月31日為6,620萬美元。在這兩個時期，未實現的淨虧損包括1,550萬美元和1,580萬美元，這些損失與將某些固定利率抵押貸款支持證券和市政證券從可供出售投資組合轉移到持有至到期投資組合所產生的未實現虧損的未攤銷部分有關。
61
目錄
下表根據合同到期日或下一個重新定價日期，顯示了截至2023年3月31日可供出售證券投資組合的攤銷成本的公允價值和加權平均收益率：
一年或更短從一年到五年以上從五年多到十年超過十年總計
（以千美元計）公平
價值		加權平均收益率公平
價值		加權平均收益率公平
價值		加權平均收益率公平
價值		加權平均收益率公平
價值		加權平均收益率
可供出售的證券：
SBA 貸款池證券
$10,279 4.23 %$— — %$— — %$— — %$10,279 4.23 %
美國政府機構和美國政府贊助的企業住宅抵押貸款支持證券
— — %— — %— — %84,376 5.59 %84,376 5.59 %
美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款債務
5,459 5.19 %7,972 3.43 %25,234 2.96 %54,086 5.01 %92,751 4.26 %
非機構住宅抵押貸款支持證券
— — %— — %— — %115,371 3.82 %115,371 3.82 %
抵押貸款債務
479,623 6.42 %— — %— — %— — %479,623 6.42 %
公司債務證券
— — %163,514 4.95 %12,513 5.73 %— — %176,027 5.00 %
可供出售的證券總數
$495,361 6.36 %$171,486 4.88 %$37,747 3.83 %$253,833 4.63 %$958,427 5.52 %

下表根據合同到期日或下一個重新定價日期，顯示了截至2023年3月31日持有至到期證券投資組合的攤銷成本和加權平均收益率，使用的是截至2023年3月31日的持有至到期證券投資組合的攤銷成本：
一年或更短從一年到五年以上從五年多到十年超過十年總計
（以千美元計）攤銷
成本		加權平均收益率攤銷
成本		加權平均收益率攤銷
成本		加權平均收益率攤銷
成本		加權平均收益率攤銷
成本		加權平均收益率
持有至到期的證券：
美國政府機構和美國政府贊助的企業住宅抵押貸款支持證券$— — %$— — %$9,354 2.51 %$143,583 2.70 %$152,937 2.69 %
美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款債務— — %— — %— — %61,380 2.64 %61,380 2.64 %
市政證券— — %— — %26,900 2.31 %87,303 2.71 %114,203 2.62 %
持有至到期的證券總額$— — %$— — %$36,254 2.36 %$292,266 2.69 %$328,520 2.66 %

62
目錄
應收貸款，淨額
下表顯示了截至指定日期我們的貸款和租賃投資組合的構成：
（以千美元計）3月31日
2023		2022年12月31日金額變動百分比變化
商業：
商業和工業(1)
$1,787,147 $1,845,960 $(58,813)(3.2)%
商業地產1,302,277 1,259,651 42,626 3.4 %
多家庭1,678,300 1,689,943 (11,643)(0.7)%
SBA65,040 68,137 (3,097)(4.5)%
施工260,167 243,553 16,614 6.8 %
商業貸款總額5,092,931 5,107,244 (14,313)(0.3)%
消費者：
單户住宅抵押貸款1,877,114 1,920,806 (43,692)(2.3)%
其他消費者84,335 86,988 (2,653)(3.0)%
消費貸款總額1,961,449 2,007,794 (46,345)(2.3)%
貸款總額(2)
7,054,380 7,115,038 (60,658)(0.9)%
貸款損失備抵金(84,560)(85,960)1,400 (1.6)%
應收貸款總額，淨額$6,969,820 $7,029,078 $(59,258)(0.8)%
(1)包括截至2023年3月31日和2022年12月31日的6.367億美元和6.025億美元的倉庫貸款餘額。
(2)貸款總額包括截至2023年3月31日和2022年12月31日的遞延貸款發放淨成本（費用）、購買的保費（折扣）和保費（折扣）的公允價值分配，總額為730萬美元和710萬美元。

截至2023年第一季度，貸款總額為70.5億美元，較2022年12月31日的71.2億美元減少了6,070萬美元，其中包括我們的商業投資組合減少了1430萬美元，消費者投資組合減少了4,630萬美元。
在截至2023年3月31日的三個月中，我們商業投資組合的減少包括（i）商業和工業貸款減少了5,880萬美元，其中包括非倉庫貸款減少9,300萬美元，部分被倉庫貸款餘額增加3,420萬美元所抵消；（ii）回報活動推動的多户家庭貸款減少了1160萬美元，以及（iii）小企業管理局貸款減少了310萬美元，部分抵消了（iv）a 商業房地產貸款增加260萬美元; (v) 建築貸款餘額增加1,660萬美元.我們的消費者投資組合減少的主要原因是單户住宅（SFR）貸款減少了4,370萬美元。
第一季度3.989億美元的貸款資金包括3,420萬美元的淨倉庫預付款，被其他貸款還款和回報4.539億美元所抵消。

產品和行業之間的貸款集中度非常分散。特別是，截至2023年3月31日，13.0億美元的CRE投資組合與辦公室貸款相關的餘額為3.598億美元。其中包括普通辦公室2.737億美元，加權平均LTV為54％，還本付息覆蓋率為1.6倍，醫療辦公室為8,610萬美元，加權平均LTV為58％，還本付息覆蓋率為1.7倍。
信貸質量指標
我們根據有關借款人償還債務能力的相關信息，例如當前的財務信息、歷史還款經驗、信用文件、公共信息和當前的經濟趨勢等因素，將貸款分為風險類別。我們分析當前貸款組合中的相關風險，並根據信用風險對每筆貸款進行單獨評級。該分析包括所有拖欠超過60天的貸款和非同質貸款，例如商業和商業房地產貸款。
63
目錄
下表顯示了截至2023年3月31日和2022年12月31日按貸款類別劃分的貸款總額的風險類別：
（以千美元計）通過特別提及不合標準值得懷疑總計
2023年3月31日
商業：
商業和工業$1,728,776 $17,619 $36,813 $3,939 $1,787,147 
商業地產1,291,705 7,780 2,792 — 1,302,277 
多家庭1,649,269 14,018 15,013 — 1,678,300 
SBA53,479 999 10,562 — 65,040 
施工260,167 — — — 260,167 
消費者：
單户住宅抵押貸款1,840,511 11,338 25,265 — 1,877,114 
其他消費者83,872 119 344 — 84,335 
總計$6,907,779 $51,873 $90,789 $3,939 $7,054,380 

（以千美元計）通過特別提及不合標準值得懷疑總計
2022年12月31日
商業：
商業和工業$1,749,284 $49,399 $43,273 $4,004 $1,845,960 
商業地產1,248,196 1,745 9,710 — 1,259,651 
多家庭1,658,521 2,997 28,425 — 1,689,943 
SBA55,789 800 11,548 — 68,137 
施工243,553 — — — 243,553 
消費者：
單户住宅抵押貸款1,889,911 9,101 21,794 — 1,920,806 
其他消費者86,599 138 251 — 86,988 
總計$6,931,853 $64,180 $115,001 $4,004 $7,115,038 

在截至2023年3月31日的三個月中，批評和分類資產總額從所有類別的減少減少3,660萬美元至2023年3月31日的1.466億美元，如下所述。

截至2023年3月31日，包括風險評級不合標準的貸款、可疑貸款和虧損貸款在內的分類資產總額減少了2430萬美元，至9,470萬美元。下降的主要原因是1,450萬美元的升級以及總額為3,880萬美元的回報、還款和其他削減，但被降級2,900萬美元部分抵消。截至2023年3月31日和2022年12月31日，與一種商業和工業關係相關的貸款風險評級為可疑。

包括風險評級特別提及的貸款在內的批評資產總額從2022年12月31日的6,420萬美元減少了1,230萬美元至5190萬美元，而截至2022年12月31日為6,420萬美元，這主要是由於3,090萬美元的升級，回報、還款和其他削減總額為660萬美元，但被1,420萬美元的降級和1,100萬美元不合標準貸款的升級部分抵消。


64
目錄
不良資產
下表彙總了截至指定日期的不良資產總額，不包括待售貸款：
（以千美元計）3月31日
2023		2022年12月31日金額變動百分比變化
逾期 90 天或更長時間的貸款仍在應計中$— $— $— — %
非應計貸款56,545 55,251 1,294 2.3 %
不良貸款總額56,545 55,251 1,294 2.3 %
擁有的其他房地產— — — — %
不良資產總額$56,545 $55,251 $1,294 2.3 %
非應計貸款佔貸款總額的比例0.80 %0.78 %
不良貸款佔貸款總額的比例0.80 %0.78 %
不良資產總額與總資產之比0.56 %0.60 %
全部用於不良貸款149.54 %155.58 %
對不良貸款的ACL158.04 %165.18 %

貸款通常在逾期90天時處於非應計狀態，除非管理層認為貸款擔保充足且正在收款。逾期貸款可能有充足的抵押品，也可能沒有充足的抵押品，但收款工作仍在持續進行。當借款人的財務狀況發生變化，導致無法滿足最初的還款條款，並且我們認為借款人最終將克服這些情況並全額償還貸款時，管理層可能會對貸款進行重組。

在截至2023年3月31日的三個月中，如果這些貸款在所述期間內按原始條款支付，則本來可以記錄約93.3萬美元的額外利息收入。

截至2023年3月31日，不良貸款增加了130萬美元，達到5,650萬美元，其中880萬美元（佔16％）與處於當前還款狀態的貸款有關。增長的主要原因是增加了1,620萬美元，部分被1,380萬美元的回報、還款和扣款以及恢復應計狀態的110萬美元貸款所抵消。在處於非應計狀態的1,620萬美元貸款中，有860萬美元與SFR貸款有關。
對遇到財務困難的借款人的修改（在採用 ASU 2022-02 後於 2023 年 1 月 1 日生效）
在截至2023年3月31日的三個月中，我們對遇到財務困難的借款人進行了兩次貸款修改，總餘額為500萬美元，其中一筆390萬美元的商業和工業貸款先前被歸類為TDR。截至2023年3月31日，這兩筆貸款均已到期。
陷入困境的債務重組（適用於2023年1月1日之前遇到財務困難的借款人的修改）
截至2023年3月31日和2022年12月31日，我們有11筆和15筆貸款被歸類為TDR，總餘額為870萬美元和1,610萬美元。在截至2023年3月31日的三個月中，TDR的減少主要是由於上述在2022年重組的390萬美元商業和工業貸款進行了修改，並在2023年第一季度記為新貸款，以及 償還340萬美元的商業和工業貸款。
截至2023年3月31日，應計TDR為260萬美元，非應計TDR為610萬美元，而截至2022年12月31日，應計TDR為270萬美元，非應計TDR為1,340萬美元。
信用損失補貼 (ACL)
截至2023年3月31日，包括無準備金貸款承諾準備金在內的ACL總額為8,940萬美元，佔貸款總額的1.27％，而截至2022年12月31日，這一數字為9,130萬美元，佔貸款總額的1.28％。ACL減少190萬美元是由於：（i）淨扣除390萬美元，其中320萬美元與商業和工業貸款有關；（ii）320萬美元來自貸款餘額減少和投資組合的變化；（iii）由於無準備金承付款減少而使RUC減少了50萬美元，但被以下部分抵消：（iv）總額為320萬美元的新專項儲備金增加250萬美元再加上宏觀經濟前景惡化的影響.截至2023年3月31日，不良貸款的ACL覆蓋率為158％，而截至2022年12月31日為165％。
下表彙總了截至所示日期的信貸損失備抵的組成部分及相關比率：
65
目錄
（以千美元計）3月31日
2023		2022年12月31日
信用損失備抵金：
貸款損失備抵金 (全部)$84,560 $85,960 
無準備金貸款承付款準備金
4,805 5,305 
信用損失準備金總額 (ACL)$89,365 $91,265 
全部佔貸款總額1.20 %1.21 %
ACL 佔貸款總額的比例1.27 %1.28 %

下表彙總了所示期間信貸損失備抵金中的活動：
截至3月31日的三個月
（以千美元計）20232022
津貼
為了
貸款損失		無準備金貸款承諾準備金津貼
為了
信用損失		津貼
為了
貸款損失		無準備金貸款承諾準備金津貼
為了
信用損失
期初餘額$85,960 $5,305 $91,265 $92,584 $5,605 $98,189 
已扣除的貸款(3,949)— (3,949)(231)— (231)
收回先前已扣除的貸款49 — 49 32,215 — 32,215 
淨回收額（扣除額）(3,900)— (3,900)31,984 — 31,984 
（撤銷）信貸損失準備金2,500 (500)2,000 (31,342)(200)(31,542)
期末餘額$84,560 $4,805 $89,365 $93,226 $5,405 $98,631 

下表彙總了所示期間按貸款類別分列的淨（扣款）回收額以及淨扣除額與平均貸款的年化比率：
截至3月31日的三個月
（以千美元計）20232022
網
（扣款）追回款項		平均貸款年化（扣除）回收率網
（扣款）追回款項		平均貸款年化（扣除）回收率
商業：
商業和工業$(3,244)$1,733,055 (0.15)%$31,235 $2,632,387 4.75 %
商業地產(300)1,297,498 (0.09)%— 1,322,949 — %
多家庭— 1,689,938 — %— 1,339,067 — %
SBA24 32,244 0.30 %745 116,154 2.57 %
施工— 255,344 — %— 188,795 — %
消費者：
單户住宅抵押貸款(371)1,897,763 (0.08)%28 1,562,478 0.01 %
其他消費者(9)84,786 (0.04)%(24)97,516 (0.10)%
貸款總額$(3,900)$6,990,628 (0.22)%$31,984 $7,259,346 1.76 %
2023年第一季度的淨扣除額為390萬美元，而2022年同期的淨回收額為3,200萬美元。2023年第一季度的淨扣除主要是由於商業和工業投資組合中的扣款，而2022年第一季度的淨回收額包括與從2019年扣除的貸款結算中恢復相關的3,130萬美元。
66
目錄
下表彙總了截至所示日期按貸款類別分列的貸款損失備抵的分配情況以及每個類別的應收貸款：
2023年3月31日2022年12月31日
（以千美元計）貸款損失備抵金應收貸款% 的
類別貸款佔貸款總額的比例		貸款損失備抵金應收貸款% 的
類別中的貸款
貸款總額
商業：
商業和工業$32,644 $1,787,147 25.3 %$34,156 $1,845,960 25.9 %
商業地產16,119 1,302,277 18.5 %15,977 1,259,651 17.7 %
多家庭15,038 1,678,300 23.8 %14,696 1,689,943 23.8 %
SBA2,097 65,040 0.9 %2,648 68,137 1.0 %
施工6,425 260,167 3.7 %5,850 243,553 3.4 %
消費者：
單户住宅抵押貸款11,481 1,877,114 26.6 %12,050 1,920,806 27.0 %
其他消費者756 84,335 1.2 %583 86,988 1.2 %
總計$84,560 $7,054,380 100.0 %$85,960 $7,115,038 100.0 %

服務權利
我們保留了某些銷售SFR抵押貸款和小企業管理局貸款的還本付息權，並從無關的第三方購買了抵押貸款還本付息權。購買的抵押貸款還本付息權按收購時的購買價格入賬，該價格近似於公允價值。收購後，我們使用攤銷法對這些服務權進行核算。我們使用子服務商來償還購買的抵押貸款還本付息權所依據的所有貸款。
以保留和購買的還本付息權為基礎的貸款不包含在我們的合併財務狀況表中。

截至2023年3月31日和2022年12月31日，抵押貸款還本付息權總額為2170萬美元和2,250萬美元，包含在隨附的合併資產負債表中的其他資產中。2022年第二季度，我們購買了2,270萬美元的SFR抵押貸款還本付息權，基礎抵押貸款餘額為17.3億美元。截至 2023 年 3 月 31 日，
這些已購買的還本付息權的賬面價值為2,070萬美元, 這些購買的還本付息權所依據的貸款的未付本金餘額為16.6億美元。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，我們確認的貸款還本付息收入分別為54.7萬美元和21.2萬美元。
替代能源夥伴關係
我們投資某些替代能源合夥企業（有限責任公司），這些合夥企業旨在提供可持續能源項目，這些項目旨在主要通過實現聯邦税收抵免（能源税收抵免）和其他税收優惠來產生回報。這些投資有助於促進可再生能源的開發，並通過降低房主的每月公用事業成本來降低居民的住房成本。
下表顯示了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，我們對替代能源合作伙伴關係的投資相關的活動：
三個月已結束
3月31日
（以千美元計）20232022
期初餘額$21,410 $25,888 
資本回報(365)(574)
使用 HLBV 方法的投資收益（虧損）(1,618)(158)
期末餘額$19,427 $25,156 
期末無準備金的股權承付款$— $— 

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，我們沒有為我們的替代能源合作伙伴關係提供資金，但獲得了36.5萬美元和57.4萬美元的資本回報。
67
目錄
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，我們確認的投資淨虧損分別為160萬美元和15.8萬美元。從所得税優惠的角度來看，我們在這些時期沒有確認任何投資税收抵免；但是，在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，我們記錄的與這些投資相關的所得税優惠分別為46.7萬美元和4.6萬美元。
有關更多信息，請參閲本10-Q表季度報告第一部分中包含的合併財務報表（未經審計）附註12。
存款
下表顯示了截至指定日期按類型劃分的存款構成：
2023年3月31日2022年12月31日
（以千美元計）金額佔總存款的百分比金額佔總存款的百分比金額變動
無息存款$2,506,616 36.1 %$2,809,328 39.5 %$(302,712)
計息活期存款1,862,003 26.8 %1,947,247 27.3 %(85,244)
儲蓄和貨幣市場賬户998,365 14.3 %1,174,925 16.5 %(176,560)
25萬美元或以下的存款證1,178,786 17.0 %793,040 11.1 %385,746 
超過25萬美元的存款證406,204 5.8 %396,381 5.6 %9,823 
存款總額$6,951,974 100.0 %$7,120,921 100.0 %$(168,947)

截至2023年3月31日，存款總額為69.5億美元，較2022年12月31日的71.2億美元減少了1.689億美元，下降了2.4％，這主要是由於無息支票餘額減少了3.027億美元，儲蓄和貨幣市場餘額減少了1.766億美元，計息活期存款減少了8,520萬美元，但部分被存款證增加的3.956億美元所抵消。在積極管理融資成本的同時，我們將繼續專注於增加基於關係的精細存款，並戰略性地取代短期批發融資。我們還在2023年第一季度執行了3億美元的現金流套期保值，以進一步管理我們的利率風險，減少我們因更高的利率而承受的更高融資成本的敞口。截至2023年3月31日，無息存款總額為25.1億美元，佔存款總額的36％，而截至2022年12月31日為28.1億美元，佔39％。
保險存款為47.7億美元，抵押存款為3.146億美元 73%截至2023年3月31日，存款總額為39.3億美元，抵押存款為3.416億美元 60%截至2022年12月31日存款總額的百分比。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，經紀存款分別為10.1億美元和6.149億美元。在截至2023年3月31日的三個月中，由於當前的運營環境，我們增加了短期經紀存款，以增加流動性。
下表列出了截至2023年3月31日存款證的預定到期日：
（以千美元計）三個月或更短從三個月到六個月以上從六個月到十二個月以上一年以上總計
25萬美元或以下的存款證$543,007 $236,277 $277,078 $122,424 $1,178,786 
超過25萬美元的存款證138,621 184,075 41,128 42,380 406,204 
存款證總數$681,628 $420,352 $318,206 $164,804 $1,584,990 

68
目錄
借款
我們有各種可用的信貸額度。其中包括不時向FHLB、FRB或其他金融機構借入長期、短期或隔夜資金的能力。下表顯示了我們截至指定日期的借款情況：
2023年3月31日十二月三十一日
2022
（以千美元計）加權平均利息
費率		加權平均到期日（年）未清餘額未清餘額
FHLB 晉級：
隔夜進步5.11%0.01$325,000 $20,000 
學期預付款2.91%3.25611,000 611,000 
定期預付款（可付款）3.44%4.75200,000 100,000 
未攤銷成本(3,330)(3,652)
FHLB 預付款總額3.63%2.59$1,132,670 $727,348 
聯邦儲備銀行借款：
隔夜進步5.00%0.01$600,000 $— 
鑑於當前的波動，我們在2023年第一季度積極採取了流動性增強措施，包括FHLB的額外預付款和利用FRB的可用資金。
FHLB Advances。 FHLB預付款由所有房地產貸款的全面留置權作為抵押。截至2023年3月31日，我們在FHLB的擔保借貸能力總額為23.7億美元，其中銀行有資格根據符合條件的貸款再借入8.219億美元，截至該日，未付本金餘額總額為35.0億美元。
截至2023年3月31日，FHLB預付款增加了4.053億美元，增長了55.7％，達到11.3億美元，這主要是由於隔夜借款增加了3.05億美元，定期預付款增加了1.0億美元。
聯邦儲備銀行借款。 截至2023年3月31日，該銀行在舊金山聯邦儲備銀行（“美聯儲”）的借貸能力為15.1億美元，包括通過聯邦儲備銀行貼現窗口、託管借款人（“BIC”）和銀行定期融資（“BTFP”）計劃提供的擔保借貸能力。聯邦儲備銀行的信貸計劃由某些未付本金餘額為14.7億美元的符合條件的貸款和賬面價值為5.243億美元的證券作抵押。
我們通過6億美元的隔夜借款利用了聯邦儲備銀行折扣窗口和BIC計劃的可用容量，但沒有使用BTFP，截至2023年3月31日，該計劃下沒有未償借款。
其他借款。 該銀行與五家代理銀行維持可用的無抵押聯邦基金額度，總額為2.1億美元，截至2023年3月31日，沒有未償借款。
該銀行還有能力通過AFX向各種金融機構進行無抵押隔夜借款。此類無抵押借款的可用性定期波動，由交易對手自行決定，截至2023年3月31日和2022年12月31日，總額為3.45億美元和4.45億美元。截至2023年3月31日和2022年12月31日，AFX下的借款總額為零。
此外，控股公司維持5,000萬美元的循環信貸額度，截至2023年3月31日和2022年12月31日，該信貸額度下沒有借款。
欲瞭解更多信息，請參閲註釋 6- 聯邦住房貸款銀行預付款、聯邦儲備銀行借款和其他借款 本10-Q表季度報告第一部分中包含的合併財務報表附註（未經審計）。
長期債務
下表列出了截至指定日期的長期債務：
69
目錄
2023年3月31日2022年12月31日
（以千美元計）利息
費率		成熟度
日期		標準桿數
價值		未攤銷的債務發行成本和折扣標準桿數
價值		未攤銷的債務發行成本和折扣
高級筆記
5.25%
4/15/2025$175,000 $(679)$175,000 $(722)
次級票據 (1)
4.375%
10/30/203085,000 (1,853)85,000 (1,899)
PMB 法定信託III，次級次級債券
銀行同業拆借利率 + 3.40%
9/26/20327,217 — 7,217 — 
PMB Capital Trust III，次級次級債券
倫敦銀行同業拆借利率 + 2.00%
10/8/203410,310 — 10,310 — 
總計$277,527 $(2,532)$277,527 $(2,621)
(1) 次級票據的初始固定利率為每年4.375％，每半年支付一次。從2025年10月30日起至但不包括到期日或提前贖回之日，次級票據的年利率浮動利率等於基準利率，基準利率預計為3個月期SOFR，外加419.5個基點的利差，按季度拖欠支付。
2023年3月31日，我們遵守了長期債務協議下的所有契約。
流動性管理
我們需要保持足夠的流動性，以確保安全穩健的運營。流動性可能會增加或減少，具體取決於資金的可用性以及與貸款回報率的比較投資收益率。從歷史上看，我們一直將流動資產維持在被認為足以滿足正常運營要求的水平之上，包括預期和意想不到的現金流需求，例如為貸款承諾提供資金、潛在的存款流出和股息支付。定期審查和更新現金流預測，以確保維持充足的流動性。我們還根據利率上升趨勢、經濟變化以及投資和貸款組合和存款的預定到期日和利率敏感度來監控我們的流動性需求。
北卡羅來納州加州銀行
主要流動性來源： 該銀行的流動性以現金和現金等價物以及可供出售的證券為代表，是其運營、投資和融資活動的產物。該銀行的主要資金來源是未償貸款和投資證券的存款、付款和到期日；貸款、投資證券和其他短期投資的銷售；以及運營提供的資金。雖然貸款、投資證券和其他短期投資的定期還款和到期日是相對可預測的資金來源，但存款流量和貸款預付款在很大程度上受到總體利率、經濟狀況和競爭的影響。
截至2023年3月31日，我們的主要流動性為17.3億美元，其中包括現金及現金等價物總額為10.1億美元，可供出售的未抵押證券為7.242億美元。由於當前的運營環境，我們採用了保守的策略來保持額外的流動性，我們的現金比2022年12月31日增加了7.821億美元。
次要流動性來源： 該銀行還通過有擔保和無抵押的二級資金來源產生現金。該銀行與FHLB和FRB保持預先設立的有擔保信貸額度，作為次要流動性來源，為貸款和投資活動提供資金，並加強利率風險和流動性風險管理。截至2023年3月31日，我們從FHLB獲得的未使用擔保借款能力為8.219億美元，通過FRB折扣窗口、BIC和BTFP計劃提供的未使用擔保借款能力為9.139億美元。
截至2023年3月31日，該銀行通過與代理銀行預先建立的無抵押聯邦基金額度，以及通過AFX平臺與各金融機構預先批准的無抵押隔夜借款額度，獲得了額外的二級流動性來源，總額為5.55億美元。這些設施由交易對手自行決定。
截至2023年3月31日，該公司的可用流動性很高，現金及現金等價物總額為10.1億美元，可供出售的未質押證券為7.242億美元，未使用的借貸能力為22.9億美元，因此可用的一級和二級流動性總額為40.3億美元。這是未投保和無抵押存款總額18.7億美元的2.2倍。
70
目錄
加州銀行有限公司
主要流動性來源： 以獨立控股公司為基礎的加州銀行的主要資金來源是該銀行的股息和公司間納税、外部借款及其籌集資金和發行債務證券的能力。銀行的股息在很大程度上取決於銀行的收益，並受到某些法規的限制，這些法規限制了其向控股公司轉移資金的能力。OCC法規對銀行進行資本分配的能力施加了各種限制，包括股息、股票贖回或回購以及某些其他項目。通常，資本充足的銀行可以在任何日曆年度進行資本分配，最高等於年初至今淨收入加上前兩年的留存淨收入的100％，而無需事先獲得OCC的批准。但是，銀行支付的任何股息都將受到限制，因為需要保持其資本充足的地位以及資本緩衝，以避免額外的股息限制（請參閲 資本-股息限制詳情請見下文）。目前，銀行沒有足夠的股息支付能力，無法根據適用法規事先獲得OCC的批准，向控股公司申報和支付此類股息。在截至2023年3月31日的三個月中，該銀行向加州銀行支付了2000萬美元的股息。截至2023年3月31日，加州銀行有3580萬美元的現金，全部存入該銀行。
次要流動性來源： 此外，該控股公司擁有5,000萬美元的循環信貸額度，截至2023年3月31日和2022年12月31日，該信貸額度下沒有借款，而且我們遵守了所有契約。
2023年2月13日，我們宣佈董事會授權回購高達3500萬美元的普通股。回購授權將於2024年2月到期。可以通過公開市場交易、交易所內外的大宗交易、私下談判的交易或我們的管理層根據美國證券交易委員會的規定通過其他方式進行購買。根據該計劃購買的時間和回購的股票數量將取決於各種因素，包括價格、交易量、公司和監管要求以及市場狀況。
在截至2023年3月31日的三個月中，根據該計劃回購的普通股共計410,946股，加權平均價格為12.59美元。截至2023年3月31日，根據當前的股票回購授權，公司還有2980萬美元的剩餘款項。
承諾和合同義務
下表列出了我們截至2023年3月31日的承諾和合同義務：
承諾和合同義務
（以千美元計）承諾的總金額之內
一年		一年多到三年從三年多到五年
五歲以上 年份
提供信貸的承諾$226,240 $19,938 $145,390 $34,054 $26,858 
未使用的信貸額度1,591,443 1,191,283 269,822 103,862 26,476 
備用信用證9,153 6,257 2,896 — — 
承付款總額$1,826,836 $1,217,478 $418,108 $137,916 $53,334 
FHLB 預付款和 FRB 借款$1,736,000 $925,000 $291,000 $520,000 $— 
長期債務277,527 — 175,000 — 102,527 
運營和資本租賃債務32,823 8,501 14,345 7,235 2,742 
存款證1,584,990 1,420,186 162,676 2,128 — 
合同義務總額$3,631,340 $2,353,687 $643,021 $529,363 $105,269 

截至2023年3月31日，我們對LIHTC投資、SBIC投資和其他投資的無準備金承諾分別為1710萬美元、770萬美元和940萬美元。
資本
為了保持足夠的資本水平，我們會持續評估預計的資本來源和用途，以支持預期的資產增長、運營需求和信用風險。除其他外，我們考慮運營產生的收入和從金融市場獲得資本的機會。此外，我們每年進行資本壓力測試，以評估經濟不利變化對我們資本基礎的影響。市場利率的上升導致我們的證券投資組合和股東權益的未實現淨虧損增加。隨着市場利率的上升，債券價格往往會下跌，因此，我們證券的公允價值也可能下降。為此，我們的證券可能還有進一步的未實現淨虧損，歸類為可供出售，這將對我們的總股東權益和有形股東權益產生負面影響。
71
目錄
監管資本
公司和銀行受聯邦銀行監管機構制定的監管資本充足率指導方針的約束。根據相關規則，包括所需的保護緩衝區，普通股一級資本、一級風險資本和基於風險的總資本比率最低分別為7.0％、8.5％和10.5％。
下表列出了截至指定日期公司和銀行的監管資本金額和比率：
加州銀行有限公司北美加州銀行最低資本要求資本充足的需求（銀行）資本節約緩衝要求
2023年3月31日
基於風險的資本總額14.22 %15.93 %8.00 %10.00 %10.50 %
基於風險的一級資本11.79 %14.83 %6.00 %8.00 %8.50 %
普通股一級資本11.79 %14.83 %4.50 %6.50 %7.00 %
1 級槓桿9.65 %12.14 %4.00 %5.00 %不適用
2022年12月31日
基於風險的資本總額14.21 %16.02 %8.00 %10.00 %10.50 %
基於風險的一級資本11.80 %14.94 %6.00 %8.00 %8.50 %
普通股一級資本11.80 %14.94 %4.50 %6.50 %7.00 %
1 級槓桿9.70 %12.25 %4.00 %5.00 %不適用
股息限制
公司支付股息須遵守美聯儲提供的指導。該指導方針規定，計劃在給定時期內支付超過淨收益的股息的銀行控股公司應首先與美聯儲協商。如果未來的季度股息超過季度淨收益，則公司普通股的股息的支付將需要事先徵求美聯儲的意見，並且沒有提出異議。
我們支付股息的主要資金來源是從銀行收到的股息。聯邦銀行法律和法規限制了未經監管機構事先批准即可支付的股息金額。根據這些規定，就銀行而言，任何日曆年度可能支付的股息金額僅限於當年的淨利潤加上前兩年的留存淨利潤，但須遵守上述資本要求。因此，銀行發放的任何股息都將受到限制，因為需要維持其資本充足的地位以及資本緩衝，以避免額外的股息限制。如上所述，銀行的任何短期分紅都需要OCC的批准。在截至2023年3月31日的三個月中，該銀行向加州銀行支付了2000萬美元的股息。
在截至2023年3月31日的三個月中，我們宣佈並支付了每股0.10美元的普通股股息，總額為560萬美元。
第 3 項 — 有關市場風險的定量和定性披露
利率變動時我們的風險。 我們從資產中賺取的利率和負債支付的利率通常是通過合同確定的，期限為一段時間。市場利率會隨着時間的推移而變化。因此，我們的經營業績與其他金融機構的經營業績一樣，受到利率變化以及資產和負債利率敏感性的影響。與利率變化相關的風險以及我們適應這些變化的能力被稱為利率風險，是我們最大的市場風險。
我們如何衡量利率變動的風險。 作為我們管理利率變動風險敞口並遵守適用法規的努力的一部分，我們成立了資產/負債委員會來監控我們的利率風險。在監控利率風險時，我們會根據資產和負債的還款流和利率、到期和/或預付款的時間以及它們對市場利率實際或潛在變化的敏感度持續分析和管理資產和負債。
我們既設有由高級管理層精選成員組成的管理資產/負債委員會（“Management ALCO”），還有一個由公司和銀行董事會組成的聯合資產/負債委員會（“董事會ALCO”，以及管理層ALCO，“Alcos”）。為了管理利率的重大和長期或波動變化對我們的經營業績產生潛在不利影響的風險，我們採用了資產/負債管理政策，將計息資產的到期日和重新定價條款與計息負債保持一致。資產/負債管理政策為資產和資金來源的數量和組合制定了指導方針，同時考慮到相對成本和
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目錄
利差、利率敏感性和流動性需求，而管理層則在ALCO的監督下監督這些指導方針的遵守情況。目標是管理資產和資金來源，以產生與流動性、資本充足率、增長、風險和盈利目標一致的結果。根據我們的股票經濟價值分析，ALCO不少於每季度舉行一次會議，審查經濟狀況和利率前景、當前和預計的流動性需求和資本狀況、資產和負債數量和組合的預期變化，以及利率風險敞口限額與當前預測相比的當前預測。
為了管理我們的資產和負債並實現所需的流動性、信貸質量、利率風險、盈利能力和資本目標，我們評估了各種策略，包括：
•通過對全部貸款的戰略收購來補充我們目前的貸款發放平臺，
•從戰略上管理多個倉庫關係，
•發放短期消費貸款，
•管理投資水平和投資證券期限，
•管理我們的存款以建立穩定的存款關係，以及
•使用FHLB預付款和/或某些衍生品（例如掉期）作為套期保值，以調整到期日和重新定價條款。
有時，根據一般利率水平、長期和短期利率之間的關係、市場狀況和競爭因素，ALCO可能會決定在董事會規定的資產/負債容忍度內提高我們的利率風險狀況。作為其程序的一部分，ALCO通過預測替代利率環境對淨利息收入和我們的股權經濟價值的影響，定期審查利率風險。
股權經濟價值和淨利息收入的利率敏感度
利率風險源於我們的銀行活動，是我們的主要市場風險。利率風險由以下因素引起：
•重新定價風險——計息資產和計息負債重新定價和到期的時間差異；
•期權風險——資產和負債預期到期日的變化，例如借款人預付貸款的能力和存款人在到期前贖回存款證的能力；
•收益率曲線風險——利率以非平行方式上升或下降的收益率曲線變化；以及
•基差風險-不同收益率曲線之間的利差關係變化，例如美國國債、美國最優惠利率、SOFR和倫敦銀行同業拆借利率。
由於我們的收益主要取決於我們產生淨利息收入的能力，因此我們專注於積極監測和管理利率不利變化對淨利息收入的影響。我們的利率風險管理由ALCO董事會監督，該董事會將利率風險的日常管理委託給管理層ALCO。管理層ALCO確保銀行在制定和實施我們的利率風險計劃時遵循適當和最新的監管指導。董事會ALCO每季度審查一次利率風險建模的結果，以確保我們已經適當地衡量了利率風險，適當地降低了風險敞口，並且任何剩餘風險都是可以接受的。除了對資產負債管理政策進行年度審查外，我們的董事會還定期審查利率風險政策限額。
利率風險管理是一個積極的過程，包括監測貸款和存款流動，輔之以投資和融資活動。有效管理利率風險首先要了解我們資產和負債的動態重新定價特徵，並根據業務預測、管理目標、市場預期和政策限制確定適當的利率風險狀況。
我們的利率風險敞口是通過各種風險管理工具來衡量和監控的，包括在多種情況下進行利率敏感度分析的模擬模型。該模擬模型基於銀行利率敏感資產和負債的實際到期日和重新定價特徵。模擬的利率情景包括收益率曲線的瞬間平行移動（“利率衝擊”）。然後，我們使用兩種方法評估模擬結果：風險淨利息收入（“風險NII”）和股票的經濟價值（“EVE”）。在NII at Risk下，使用資產、負債和衍生品的各種假設來模擬利率變動對利息收入淨利息收入的影響。
EVE 衡量的是期末資產現值減去負債現值。資產負債管理使用該值來衡量公司在各種利率情景下經濟價值的變化。在某些方面，經濟價值方法比淨收入波動率方法提供了更廣泛的範圍，因為它涵蓋了所有預期的現金流。
當短期利率的提高預計會擴大我們的淨利率時，資產負債表被視為 “資產敏感”，因為我們的利息賺取的利率以比計息負債支付的利率更快的速度重新定價。相反，當短期利率上升時，資產負債表被視為 “負債敏感型”
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目錄
預計將壓縮我們的淨利率，因為為我們的計息負債支付的利率以比賺取利息資產的利率更高的速度重新定價。
截至2023年3月31日，我們的利率風險狀況反映了 “中性” 頭寸，即從截至2022年12月31日的 “資產敏感” 頭寸轉變。這種轉變主要是由於短期資金的增加，這些資金是為了增加我們在資產負債表上的流動性，以應對季度末的市場事件。鑑於未來利率變動的幅度、時間和方向以及收益率曲線形狀的不確定性，實際結果可能與我們的模型預測的結果存在重大差異。
下表顯示了公司截至2023年3月31日的股權經濟價值和未來十二個月淨利息收入的預計變化，這些變化將在利率立即變動時發生，但沒有影響管理層為抵消這一變化而可能採取的任何措施：
以基點為單位的利率變化 (bps)(1)
（以千美元計）股票的經濟價值淨利息收入
金額金額變動百分比變化金額金額變動百分比變化
2023年3月31日
+200 bps$1,555,862 $5,009 0.3 %$306,990 $1,664 0.5 %
+100 bps1,561,461 10,608 0.7 %306,300 974 0.3 %
0 bps1,550,853 305,326 
-100 bps1,518,231 (32,622)(2.1)%301,635 (3,691)(1.2)%
-200 bps1,452,739 (98,114)(6.3)%295,615 (9,711)(3.2)%
(1)假設所有期限的利率均瞬間發生均勻的變化，並且利率衝擊的利率均不低於零百分比。
由於自2019年以來，特許經營權向基於關係的銀行模式轉型，無息存款和浮動利率商業貸款的相對百分比更高，我們相信我們已經做好了應對當前利率環境的準備，資產負債表保持中立。截至2023年3月31日，我們的一年期缺口比率為14％，該比率將計劃在一年內到期或重新定價的收益資產的百分比與計劃在一年內到期或重新定價的利率敏感定期負債的百分比進行了比較。
與任何衡量利率風險的方法一樣，上表所示的分析方法存在某些缺陷。例如，儘管某些資產和負債的期限或期限可能與重新定價相似，但它們對市場利率變化的反應可能有所不同。此外，某些類型的資產和負債的利率可能會在市場利率變化之前波動，而其他類型的資產和負債的利率可能落後於市場利率的變化。此外，某些資產，例如可調利率抵押貸款，具有在短期內和資產壽命內限制利率變化的特徵。此外，如果利率發生變化，貸款的預期預付利率和提前從存款證中提取的利率可能會與計算該表時假設的利率大相徑庭。
項目 4-控制和程序
評估披露控制和程序
截至2023年3月31日，對公司的披露控制和程序（定義見1934年《證券交易法》（以下簡稱 “該法”）第13a-15（e）條）的評估是在公司首席執行官、首席財務官和公司高級管理層其他成員的監督和參與下進行的。公司首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2023年3月31日，公司的披露控制和程序有效地確保了公司在根據該法提交或提交的報告中要求披露的信息：(i) 收集並傳達給公司管理層（包括首席執行官和首席財務官），以便及時就所需的披露做出決定；以及（ii）在其中記錄、處理、彙總和報告那個時候美國證券交易委員會規則和表格中規定的期限。
在截至2023年3月31日的三個月中，公司對財務報告的內部控制（定義見該法第13a-15（f）條）沒有發生任何變化，這些變化對公司對財務報告的內部控制產生了重大影響，或者有理由可能產生重大影響。
公司預計，其披露控制和程序以及對財務報告的內部控制無法防止所有錯誤和欺詐。控制程序，無論構思和運作多麼良好，都只能為實現控制程序的目標提供合理而非絕對的保證。由於所有控制程序固有的侷限性，任何對控制措施的評估都無法絕對保證所有控制問題和欺詐事件（如果有的話）都在
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該公司已被發現。這些固有的侷限性包括決策中的判斷可能是錯誤的，而崩潰可能是由於簡單的錯誤或錯誤而發生的。此外，通過某些人的個人行為、兩人或更多人的勾結，或者管理層對控制權的推翻，都可能規避控制。任何控制程序的設計也部分基於對未來發生事件可能性的某些假設，無法保證任何設計在未來所有潛在條件下都能成功實現其既定目標；隨着時間的推移，控制可能會因為條件的變化而變得不足，或者對政策或程序的遵守程度可能會惡化。由於具有成本效益的控制程序固有的侷限性，可能會發生因錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述而無法被發現。
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第二部分 — 其他信息
第 1 項-法律訴訟
我們不時作為原告或被告參與正常業務過程中出現的各種法律訴訟。此類法律訴訟的結果和最終解決的時機本質上很難預測。管理層認為，根據我們目前掌握的信息，除了已經應計的金額外，由此產生的任何負債，考慮到可能適用的保險，都不會對公司的財務報表或運營產生重大不利影響。
第 1A 項-風險因素
第一部分第1A項下出現的風險因素沒有重大變化。“風險因素” 見我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告。
第 2 項-未註冊的股權證券出售和所得款項的使用
發行人購買股票證券
發行人購買股權證券
（千美元，每股數據除外）股票總數每股支付的平均價格作為公開宣佈計劃的一部分購買的股票總數根據該計劃可能尚未購買的股票的大致美元價值
普通股：
從 2023 年 1 月 1 日到 2023 年 1 月 31 日100 $15.93 — $— 
從 2023 年 2 月 1 日到 2023 年 2 月 28 日700 $17.88 — $35,000 
從 2023 年 3 月 1 日到 2023 年 3 月 31 日508,232 $13.35 410,946 $29,827 
總計509,032 $13.36 410,946 
在截至2023年3月31日的三個月中，購買了與根據我們的股票回購計劃購買的股票相關的普通股以及員工交出的股票，以支付與員工股票福利計劃下的既得獎勵相關的員工納税義務。
2023年2月13日，我們宣佈了一項高達3500萬美元的普通股回購計劃。回購授權將於2024年2月到期。可以通過公開市場交易、交易所內外的大宗交易、私下談判的交易或我們的管理層根據美國證券交易委員會的規定通過其他方式進行購買。根據該計劃購買的時間和回購的股票數量將取決於各種因素，包括價格、交易量、公司和監管要求以及市場狀況。
第 3 項-優先證券違約
沒有
第 4 項礦山安全披露
不適用
項目 5-其他信息
沒有
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目錄
項目 6-展品
3.1
註冊人章程重述第二條款（作為註冊人於2018年6月5日提交的8-K表最新報告的附錄提交，並以引用方式納入此處。）
3.2
第五次修訂和重述的註冊人章程（作為註冊人於2017年6月30日提交的8-K表最新報告的附錄提交，並以引用方式納入此處。）
10.0
註冊人、北卡羅來納州加州銀行和林恩·霍普金斯自2023年4月11日起簽訂的分居協議和一般新聞稿。
31.1
規則 13a-14 (a) 認證（首席執行官）
31.2
規則 13a-14 (a) 認證（首席財務官）
32.0
規則 13a-14 (b) 和 18 U.S.C. 1350 認證
101.0
以下財務報表和腳註來自注冊人截至2023年3月31日的季度10-Q表季度報告，採用可擴展業務報告語言（XBRL）格式：（i）合併財務狀況表；（ii）合併運營報表；（iii）合併綜合收益表；（iv）合併股東權益表；（v）合併現金流量表；以及（vi）合併財務報表附註。實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中。
104封面交互式數據文件（嵌入在行內 XBRL 文檔中）

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目錄
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
加州銀行, INC.
日期：2023年5月8日
/s/ Jared Wolff
賈裏德·沃爾夫
總裁兼首席執行官
（首席執行官）
日期：2023年5月8日
/s/ 雷蒙德·林多內
雷蒙德·林多內
執行副總裁、臨時首席財務官兼首席會計官
（首席財務官兼首席會計官）
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