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華盛頓特區 20549
表單 10-Q
☒ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告
在截至的季度中: 2023年6月25日
要麼
☐ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告
委員會檔案編號: 001-14543
____________________________________
TrueBlue, Inc.
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
______________________________________
| | | | | | | | | | | | | | |
| 華盛頓 | | 91-1287341 | |
| (公司註冊國) | | (美國國税局僱主識別號) | |
1015 A Street, 塔科馬, 華盛頓98402
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
註冊人的電話號碼,包括區號: (253) 383-9101
______________________________________
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,無面值 | TBI | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的☒沒有 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒沒有 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
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大型加速過濾器 | ☒ | 加速過濾器 | ☐ | 非加速過濾器 | ☐ | |
規模較小的申報公司 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ | | |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的 ☐沒有 ☒
截至 2023 年 7 月 19 日,有 31,004,802註冊人已發行普通股的股份。
TrueBlue, Inc.
目錄
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| 頁面 |
第一部分財務信息 |
第 1 項。 | 合併財務報表(未經審計) | 3 |
| 合併資產負債表 | 3 |
| 合併運營報表和綜合收益(虧損) | 4 |
| 合併現金流量表 | 5 |
| 合併財務報表附註 | 6 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 16 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 28 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 28 |
| | |
第二部分。其他信息 |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 29 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 29 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 29 |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 29 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 29 |
第 5 項。 | 其他信息 | 29 |
第 6 項。 | 展品索引 | 30 |
| | |
| 簽名 | 31 |
第一部分財務信息
TRUEBLUE, INC.
合併資產負債表
(未經審計)
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(以千計,面值數據除外) | 6月25日 2023 | 12月25日 2022 |
資產 | | |
流動資產: | | |
現金和現金等價物 | $ | 49,653 | | $ | 72,054 | |
減去美元備抵後的應收賬款3,493和 $3,212 | 267,949 | | 314,275 | |
預付費用和其他流動資產 | 22,825 | | 32,530 | |
應收所得税 | 13,407 | | 11,353 | |
流動資產總額 | 353,834 | | 430,212 | |
財產和設備,淨額 | 100,277 | | 95,823 | |
限制性現金和投資 | 206,106 | | 213,734 | |
遞延所得税,淨額 | 25,830 | | 25,842 | |
善意 | 85,049 | | 93,784 | |
無形資產,淨額 | 13,161 | | 16,205 | |
經營租賃使用權資產,淨額 | 52,961 | | 50,823 | |
應收工傷補償申請,淨額 | 70,704 | | 75,185 | |
其他資產,淨額 | 16,935 | | 17,800 | |
總資產 | $ | 924,857 | | $ | 1,019,408 | |
負債和股東權益 | | |
流動負債: | | |
應付賬款和其他應計費用 | $ | 48,555 | | $ | 76,644 | |
應計工資和福利 | 82,961 | | 92,237 | |
應繳所得税 | 157 | | 1,137 | |
工傷賠償索賠儲備金的當前部分 | 44,840 | | 50,005 | |
| | |
當期經營租賃負債 | 12,268 | | 11,963 | |
其他流動負債 | 10,422 | | 10,889 | |
流動負債總額 | 199,203 | | 242,875 | |
工傷賠償索賠儲備金,減去當前部分 | 186,271 | | 201,005 | |
| | |
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長期遞延薪酬負債 | 31,031 | | 26,213 | |
長期經營租賃負債 | 52,408 | | 50,601 | |
| | |
其他長期負債 | 1,899 | | 2,399 | |
負債總額 | 470,812 | | 523,093 | |
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承付款和或有開支(注8) | | |
| | |
股東權益: | | |
優先股,$0.131面值, 20,000授權股份; 沒有已發行和流通股份 | — | | — | |
普通股,沒有面值, 100,000授權股份; 30,996和 32,730已發行和流通股份 | 1 | | 1 | |
累計其他綜合虧損 | (19,765) | | (20,018) | |
留存收益 | 473,809 | | 516,332 | |
股東權益總額 | 454,045 | | 496,315 | |
負債和股東權益總額 | $ | 924,857 | | $ | 1,019,408 | |
見合併財務報表附註
TRUEBLUE, INC.
合併運營報表和綜合收益(虧損)
(未經審計)
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| 十三週結束了 | | 二十六週結束了 |
(以千計,每股數據除外) | 6月25日 2023 | 6月26日 2022 | | 6月25日 2023 | 6月26日 2022 |
服務收入 | $ | 475,588 | | $ | 569,253 | | | $ | 940,876 | | $ | 1,120,768 | |
服務成本 | 345,097 | | 410,722 | | | 687,272 | | 822,392 | |
毛利 | 130,491 | | 158,531 | | | 253,604 | | 298,376 | |
銷售、一般和管理費用 | 121,282 | | 122,034 | | | 243,927 | | 242,602 | |
折舊和攤銷 | 6,280 | | 7,245 | | | 12,691 | | 14,532 | |
商譽和無形資產減值費用 | 9,485 | | — | | | 9,485 | | — | |
運營收入(虧損) | (6,556) | | 29,252 | | | (12,499) | | 41,242 | |
| | | | | |
| | | | | |
利息和其他收入(支出),淨額 | 578 | | (110) | | | 1,592 | | 395 | |
税前收入(虧損) | (5,978) | | 29,142 | | | (10,907) | | 41,637 | |
所得税支出 | 1,345 | | 5,129 | | | 705 | | 7,105 | |
淨收益(虧損) | $ | (7,323) | | $ | 24,013 | | | $ | (11,612) | | $ | 34,532 | |
| | | | | |
普通股每股淨收益(虧損): | | | | | |
基本 | $ | (0.24) | | $ | 0.73 | | | $ | (0.37) | | $ | 1.04 | |
稀釋 | $ | (0.24) | | $ | 0.72 | | | $ | (0.37) | | $ | 1.02 | |
| | | | | |
加權平均已發行股數: | | | | | |
基本 | 30,966 | | 32,707 | | | 31,629 | | 33,318 | |
稀釋 | 30,966 | | 33,149 | | | 31,629 | | 33,832 | |
| | | | | |
其他綜合收益(虧損): | | | | | |
外幣折算調整 | $ | 506 | | $ | (1,724) | | | $ | 253 | | $ | (1,597) | |
綜合收益(虧損) | $ | (6,817) | | $ | 22,289 | | | $ | (11,359) | | $ | 32,935 | |
見合併財務報表附註
TRUEBLUE, INC.
合併現金流量表
(未經審計) | | | | | | | | |
| 二十六週結束了 |
(以千計) | 6月25日 2023 | 6月26日 2022 |
來自經營活動的現金流: | | |
淨收益(虧損) | $ | (11,612) | | $ | 34,532 | |
為將淨收益(虧損)與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整: | | |
折舊和攤銷 | 12,691 | | 14,532 | |
商譽和無形資產減值費用 | 9,485 | | — | |
信貸損失準備金 | 2,408 | | 2,572 | |
基於股票的薪酬 | 5,294 | | 4,487 | |
遞延所得税 | (22) | | 2,117 | |
非現金租賃費用 | 6,249 | | 6,518 | |
其他經營活動 | (1,099) | | 6,752 | |
運營資產和負債的變化: | | |
應收賬款 | 43,915 | | 12,524 | |
應收和應付所得税 | (3,039) | | (3,549) | |
| | |
其他資產 | 15,053 | | (8,486) | |
應付賬款和其他應計費用 | (26,968) | | (10,629) | |
應計工資和福利 | (9,277) | | (14,638) | |
| | |
工傷賠償索賠儲備金 | (19,899) | | 11,404 | |
經營租賃負債 | (6,295) | | (6,441) | |
其他負債 | 3,980 | | 1,407 | |
經營活動提供的淨現金 | 20,864 | | 53,102 | |
來自投資活動的現金流: | | |
資本支出 | (15,738) | | (13,992) | |
| | |
| | |
為公司自有的人壽保險付款 | (2,347) | | — | |
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購買限制性持有至到期投資 | (9,955) | | (4,950) | |
限制性持有至到期投資的到期日 | 15,613 | | 17,826 | |
| | |
用於投資活動的淨現金 | (12,427) | | (1,116) | |
來自融資活動的現金流: | | |
普通股的購買和退休 | (34,200) | | (60,939) | |
員工股票購買計劃的淨收益 | 509 | | 536 | |
在歸屬限制性股票時回購普通股以徵税 | (2,514) | | (4,132) | |
| | |
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| | |
其他 | (91) | | (147) | |
用於融資活動的淨現金 | (36,296) | | (64,682) | |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (20) | | (494) | |
現金、現金等價物和限制性現金的淨變動 | (27,879) | | (13,190) | |
現金、現金等價物和限制性現金,期初 | 135,631 | | 103,185 | |
現金、現金等價物和限制性現金,期末 | $ | 107,752 | | $ | 89,995 | |
| | |
現金流信息的補充披露: | | |
在此期間支付的現金用於: | | |
利息 | $ | 453 | | $ | 452 | |
所得税 | $ | 3,760 | | $ | 8,413 | |
經營租賃負債 | $ | 7,793 | | $ | 7,925 | |
非現金交易: | | |
已購置但尚未支付的財產和設備 | $ | 3,345 | | $ | 3,385 | |
為換取新的經營租賃負債而獲得的使用權資產 | $ | 8,124 | | $ | 4,852 | |
見合併財務報表附註
注意事項 1:重要會計政策摘要
財務報表編制
隨附的TrueBlue, Inc.(“公司”、“TrueBlue”、“我們” 和 “我們的”)未經審計的合併財務報表(“財務報表”)是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“美國公認會計原則”)以及美國證券交易委員會關於中期財務信息的規章制度編制的。因此,根據美國公認會計原則編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被精簡或省略。管理層認為,財務報表反映了所有必要的調整,以公允列報所列期間的財務報表。我們在編制季度和年度財務報表時遵循相同的會計政策。
按照美國公認會計原則編制財務報表需要管理層做出影響財務報表和附註中報告的金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計值不同。
這些財務報表應與截至2022年12月25日財年的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表和相關附註一起閲讀。截至2023年6月25日的二十六週經營業績不一定代表整個財年或任何其他財政期間的預期業績。
最近採用的會計準則
在截至2023年6月25日的二十六週內,沒有采用任何對我們的財務報表產生重大影響的新會計準則。
最近發佈的會計準則尚未採用
尚未通過的任何會計準則預計會對我們的財務報表和相關披露產生重大影響。
注意事項 2:公允價值計量
經常性按公允價值計量的資產
我們經常性按公允價值計量的資產包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月25日 |
(以千計) | 公允價值總額 | 相同資產在活躍市場上的報價(級別 1) | 重要的其他可觀測輸入(級別 2) | 大量不可觀察的輸入(級別 3) |
現金和現金等價物 | $ | 49,653 | | $ | 49,653 | | $ | — | | $ | — | |
限制性現金和現金等價物 | 58,099 | | 58,099 | | — | | — | |
現金、現金等價物和限制性現金 (1) | $ | 107,752 | | $ | 107,752 | | $ | — | | $ | — | |
| | | | |
市政債務證券 | $ | 35,989 | | $ | — | | $ | 35,989 | | $ | — | |
公司債務證券 | 71,897 | | — | | 71,897 | | — | |
機構抵押貸款支持證券 | 4,570 | | — | | 4,570 | | — | |
美國政府和機構證券 | 943 | | — | | 943 | | — | |
被歸類為持有至到期的限制性投資 (2) | $ | 113,399 | | $ | — | | $ | 113,399 | | $ | — | |
| | | | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月25日 |
(以千計) | 公允價值總額 | 相同資產在活躍市場上的報價(級別 1) | 重要的其他可觀測輸入(級別 2) | 大量不可觀察的輸入(級別 3) |
現金和現金等價物 | $ | 72,054 | | $ | 72,054 | | $ | — | | $ | — | |
限制性現金和現金等價物 | 63,577 | | 63,577 | | — | | — | |
現金、現金等價物和限制性現金 (1) | $ | 135,631 | | $ | 135,631 | | $ | — | | $ | — | |
| | | | |
市政債務證券 | $ | 42,431 | | $ | — | | $ | 42,431 | | $ | — | |
公司債務證券 | 76,097 | | — | | 76,097 | | — | |
機構抵押貸款支持證券 | 48 | | — | | 48 | | — | |
美國政府和機構證券 | 949 | | — | | 949 | | — | |
被歸類為持有至到期的限制性投資 (2) | $ | 119,525 | | $ | — | | $ | 119,525 | | $ | — | |
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(1)現金、現金等價物和限制性現金包括貨幣市場基金和存款。
(2)請參閲註釋 3: 限制性現金和投資瞭解有關我們持有至到期債務證券的更多詳情。
按非經常性公允價值計量的資產
除了定期按公允價值記錄的資產外,年度和中期減值測試還可能要求我們擁有商譽和其他無形資產的申報單位接受非經常性公允價值計量。截至2023財年第二季度的第一天,我們對商譽和無限期無形資產進行了年度減值測試。請參閲註釋 5:商譽和無形資產瞭解有關公允價值計量中使用的減值費用、估值方法和投入的更多詳情。
在我們的年度商譽減值測試中,每個申報單位的公允價值是使用收入和市場加權方法估算的,但PeopleScout MSP除外,它僅依賴收益法。這些公允價值模型的各種輸入被視為第 3 級。測試的結果是,與PeopleScout MSP申報部門相關的賬面價值為970萬美元的商譽減值,截至2023年6月25日的十三週和二十六週的合併運營報表和綜合收益(虧損)中確認了890萬美元的減值費用。
在我們的年度無限期無形資產減值測試中,我們的商品名稱/商標的公允價值是使用特許權使用費減免法估算的。該公允價值模型的各種輸入被視為第 3 級。測試的結果是,我們其中一個賬面價值為390萬美元的商品名稱/商標被記入其公允價值,截至2023年6月25日的十三週和二十六週的合併運營報表和綜合收益(虧損)中確認了60萬美元的減值費用。
注意事項 3:限制性現金和投資
以下是我們的限制性現金和投資的賬面價值摘要:
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(以千計) | 6月25日 2023 | 12月25日 2022 |
保險公司持有的現金抵押品 | $ | 30,064 | | $ | 29,567 | |
信託持有的現金及現金等價物 | 27,153 | | 30,857 | |
信託持有的投資 | 117,206 | | 123,678 | |
| | |
公司自有的人壽保險保單 | 30,801 | | 26,479 | |
其他限制性現金和現金等價物 | 882 | | 3,153 | |
限制性現金和投資總額 | $ | 206,106 | | $ | 213,734 | |
持有至到期
限制性現金和投資包括為工傷補償和州工傷補償計劃向保險公司提供或質押的抵押品。我們的保險公司和某些州工傷補償計劃要求我們抵押部分工傷補償義務。抵押品通常採用現金和現金等價物以及高評級的投資級證券的形式,主要是債務和資產支持證券。我們的大部分抵押債務都存放在紐約梅隆銀行(“信託”)的信託中。
截至2023年6月25日和2022年12月25日,我們在信託中持有的至到期投資的攤銷成本和估計公允價值按投資類別彙總如下:
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| 2023年6月25日 |
(以千計) | 攤銷成本 | 未實現收益總額 | 未實現損失總額 | 公允價值 |
市政債務證券 | $ | 36,533 | | $ | — | | $ | (544) | | $ | 35,989 | |
公司債務證券 | 75,087 | | 1 | | (3,191) | | 71,897 | |
機構抵押貸款支持證券 | 4,586 | | — | | (16) | | 4,570 | |
美國政府和機構證券 | 1,000 | | — | | (57) | | 943 | |
持有至到期投資總額 | $ | 117,206 | | $ | 1 | | $ | (3,808) | | $ | 113,399 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月25日 |
(以千計) | 攤銷成本 | 未實現收益總額 | 未實現損失總額 | 公允價值 |
市政債務證券 | $ | 42,892 | | $ | 2 | | $ | (463) | | $ | 42,431 | |
公司債務證券 | 79,736 | | 4 | | (3,643) | | 76,097 | |
機構抵押貸款支持證券 | 50 | | — | | (2) | | 48 | |
美國政府和機構證券 | 1,000 | | — | | (51) | | 949 | |
持有至到期投資總額 | $ | 123,678 | | $ | 6 | | $ | (4,159) | | $ | 119,525 | |
我們持有至到期投資的攤餘成本和按合同到期計算的公允價值如下:
| | | | | | | | |
| 2023年6月25日 |
(以千計) | 攤銷成本 | 公允價值 |
在一年或更短的時間內到期 | $ | 31,087 | | $ | 30,716 | |
一年到五年後到期 | 86,119 | | 82,683 | |
| | |
持有至到期投資總額 | $ | 117,206 | | $ | 113,399 | |
實際到期日可能與合同到期日不同,因為某些債務證券的發行人有權贖回或預付債務而不受處罰。我們的持有至到期投資組合中沒有明顯的交易對手集中。
公司自有的人壽保險保單
我們持有公司擁有的人壽保險單,以支持我們的遞延補償責任。 與截至2023年6月25日和2022年6月26日仍持有的投資相關的未實現損益如下,這些收益和虧損包含在我們的合併運營報表和綜合收益(虧損)的出售、一般和管理費用中:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十三週結束了 | | 二十六週結束了 |
(以千計) | 6月25日 2023 | 6月26日 2022 | | 6月25日 2023 | 6月26日 2022 |
未實現收益(虧損) | $ | 1,558 | | $ | (3,549) | | | $ | 1,975 | | $ | (5,560) | |
注意事項 4:補充資產負債表信息
應收賬款信用損失備抵金
與應收賬款信貸損失備抵有關的活動如下:
| | | | | | | | |
| 二十六週結束了 |
(以千計) | 6月25日 2023 | 6月26日 2022 |
期初餘額 | $ | 3,212 | | $ | 6,687 | |
| | |
本期準備金 | 2,408 | | 2,572 | |
註銷 | (2,130) | | (5,258) | |
外幣折算 | 3 | | (14) | |
期末餘額 | $ | 3,493 | | $ | 3,987 | |
預付費用和其他流動資產
預付費用和其他流動資產的餘額由以下內容組成:
| | | | | | | | |
(以千計) | 6月25日 2023 | 12月25日 2022 |
預付費軟件協議 | $ | 8,869 | | $ | 9,994 | |
其他預付費用 | 6,411 | | 9,455 | |
其他流動資產 | 7,545 | | 13,081 | |
預付費用和其他流動資產 | $ | 22,825 | | $ | 32,530 | |
其他流動負債
其他流動負債的餘額由以下部分組成:
| | | | | | | | |
(以千計) | 6月25日 2023 | 12月25日 2022 |
合同負債 | $ | 3,825 | | $ | 3,812 | |
其他流動負債 | 6,597 | | 7,077 | |
其他流動負債 | $ | 10,422 | | $ | 10,889 | |
注意 5:商譽和無形資產
善意
下表反映了該期間按應申報細分市場分列的商譽賬面金額的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千計) | 人們準備好了 | 人物偵察兵 | 人事管理 | 公司總計 |
餘額為 | 2022年12月25日 | | | | |
減值前的商譽 | $ | 106,304 | | $ | 141,956 | | $ | 81,092 | | $ | 329,352 | |
累計減值費用 | (46,210) | | (109,757) | | (79,601) | | (235,568) | |
商譽,淨額 | 60,094 | | 32,199 | | 1,491 | | 93,784 | |
| | | | | |
減值費用 | — | | (8,885) | | — | | (8,885) | |
外幣折算 | — | | 150 | | — | | 150 | |
| | | | | |
餘額為 | 2023年6月25日 | | | | |
減值前的商譽 | 106,304 | | 142,106 | | 81,092 | | 329,502 | |
累計減值費用 | (46,210) | | (118,642) | | (79,601) | | (244,453) | |
商譽,淨額 | $ | 60,094 | | $ | 23,464 | | $ | 1,491 | | $ | 85,049 | |
截至2023財年第二季度的第一天,我們對尚有商譽的報告細分市場進行了年度減值測試:PeopleReady、PeopleManagement Centerline、PeopleScout RPO和PeopleScout MSP。每個申報單位的公允價值是使用收入和市場估值加權法估算的。收益法對每個申報單位採用了基於貼現現金流的公允價值方法。這種分析需要做出重大判斷,包括對未來現金流的估計(取決於內部制定的預測)、對我們業務長期增長率的估計、對現金流將出現的使用壽命的估計,以及確定我們的加權平均資本成本,該成本經過風險調整以反映所測試報告單位的具體風險狀況。我們最近的減值測試中使用的加權平均資本成本範圍為 13.0% 至 13.5%。我們還採用了市場方法,即根據類似上市公司的市值(稱為倍數)建立價值相關性,將其應用於申報單位的經營業績。我們比較的主要市場倍數是收入和扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益。在我們最近的年度減值測試中,收入和市場方法的權重相同,但PeopleScout MSP除外,它僅依賴收入方法。
然後,在考慮合理的控制溢價的同時,將所有申報單位的合併公允價值與我們在估值之日普通股的總市值進行了對賬。我們認為,申報單位的公允價值大大超過其賬面價值,溢價為20%或以上。根據我們最近的減值測試,除PeopleScout MSP外,我們所有申報單位的公允價值都大大超過了各自的賬面價值。
根據我們截至2023財年第二季度第一天的年度減值測試,我們得出結論,PeopleScout MSP申報部門的賬面金額超過了其公允價值,我們記錄的非現金商譽減值費用為美元8.9百萬,這已包含在截至2023年6月25日的十三週和二十六週的合併運營報表和綜合收益(虧損)的商譽和無形資產減值費用中。PeopleScout MSP的商譽減值與我們修訂後的國內收入預測有關,該預測預計最近的下降趨勢將持續到未來時期。這些預測是根據我們當前的宏觀經濟展望和最近的行業分析更新的,該分析表明,在競爭日益激烈的市場中,由於戰略上缺乏對技術的投資,我們的業務將表現不佳。PeopleScout MSP 報告部門的剩餘商譽餘額為 $0.8截至2023年6月25日,百萬人。
此外,在進行年度減值測試後,我們沒有發現任何事件或條件使在截至2023年6月25日的十三週內更有可能發生額外減值。因此,在截至2023年6月25日的十三週內,沒有確認進一步的減值損失。
無形資產
無限期存續的無形資產
我們持有的無限期商品名/商標為 $5.4百萬和美元6.0截至2023年6月25日和2022年12月25日,分別有百萬人與我們的PeopleScout和PeopleManagement細分市場中的業務有關。
根據截至2023財年第二季度第一天的年度減值測試,我們得出的結論是,與PeopleManagement細分市場相關的商品名稱/商標的賬面金額超過了其估計的公允價值,我們記錄的非現金減值費用為美元0.6百萬,這已包含在截至2023年6月25日的十三週和二十六週的合併運營報表和綜合收益(虧損)的商譽和無形資產減值費用中。鑑於我們目前的宏觀經濟前景,這筆費用主要是貼現率提高以及預計收入減少的結果。該商品名/商標的剩餘餘額為 $3.3截至2023年6月25日,百萬人。與PeopleScout細分市場相關的商品名稱/商標的公允價值大大超過其賬面價值 $2.1截至2023年6月25日,百萬美元,因此沒有導致減值。
此外,在進行年度減值測試後,我們沒有發現任何其他事件或條件使在截至2023年6月25日的十三週內更有可能發生額外減值。因此,在截至2023年6月25日的十三週內,沒有確認進一步的減值損失。
有限壽命的無形資產
在截至2023年6月25日的二十六週內,我們沒有發現任何使我們的有限壽命無形資產更有可能發生減值的事件或情況。
注意事項 6:工傷補償保險和儲備金
我們為員工和長期僱員提供工傷補償保險。我們目前的大多數工傷補償保險單都涵蓋超過我們美元的特定事件的索賠5.0百萬免賠額度,以 “每次發生” 為基礎。這使我們的業務基本上實現了自保。
對於低於免賠額的索賠,我們的工傷補償儲備金按其估計的淨現值進行了折扣。用於估算淨現值的貼現率基於負債發生當年可用的 “無風險” 美國國債工具的平均回報率以及自保索賠的加權平均付款期限。為自保索賠支付的款項是在加權平均期內支付的,約為 6截至2023年6月25日的年份。加權平均貼現率為 2.2% 和 2.0分別為2023年6月25日和2022年12月25日的百分比。
下表顯示了所列時期內未貼現的工傷補償準備金與折扣工傷補償準備金的對賬情況:
| | | | | | | | |
(以千計) | 6月25日 2023 | 12月25日 2022 |
未貼現的工傷補償儲備金 | $ | 250,269 | | $ | 270,468 | |
減少工傷補償準備金的折扣 | 19,158 | | 19,458 | |
扣除折扣後的工傷補償儲備金 | 231,111 | | 251,010 | |
減少當前部分 | 44,840 | | 50,005 | |
長期部分 | $ | 186,271 | | $ | 201,005 | |
為自保索賠支付的款項為 $22.4百萬和美元21.5截至2023年6月25日和2022年6月26日的二十六週內,分別為百萬美元。
我們的工傷補償儲備金包括與超過自保限額的索賠(“超額索賠”)相關的估計費用,我們根據與保險公司簽訂的合同保單協議,記錄了超額索賠的相應應收賬款。我們使用基於負債發生當年可用的 “無風險” 美國國債工具的平均回報率以及超額索賠付款的加權平均期限的貼現率,將這筆儲備金和相應的應收賬款折現為其估計的淨現值。我們的保險公司支付了索賠款項,相應的報銷是在估計的加權平均期內收到的,約為 17年份。在截至2023年6月25日的二十六週和截至2022年12月25日的五十二週內,用於折扣超額索賠的利率為 3.7% 和 3.0分別為%。超額索賠的折扣工傷補償準備金為 $72.0百萬和美元76.7截至2023年6月25日和2022年12月25日,分別為百萬。扣除估值補貼後,保險公司的貼現應收賬款為 $70.7百萬和美元75.2截至2023年6月25日和2022年12月25日,分別為百萬人。
工傷補償成本主要包括自保儲備金的變化,扣除折扣的變化、壟斷司法管轄區的保費、保險費和其他雜項支出。工傷補償成本 $5.9百萬和美元9.8截至2023年6月25日和2022年6月26日的十三週內,我們的合併運營報表和綜合收益(虧損)分別記錄了百萬美元的服務成本,以及 $10.7百萬和美元21.1截至2023年6月25日和2022年6月26日的二十六週內,分別為百萬美元。
注意 7:長期債務
我們與北卡羅來納州美國銀行、北卡羅來納州富國銀行、北卡羅來納州PNC銀行、北卡羅來納州KeyBank和北卡羅來納州滙豐銀行簽訂了循環信貸協議,規定了最高為美元的循環信貸額度300.0百萬,目前定於2025年3月16日到期(“循環信貸額度”)。我們可以選擇將金額增加到 $450.0百萬,尚待貸款人批准。循環信貸額度中包括 $30.0“Swingline” 貸款的次級限額為百萬加元125.0信用證的百萬次級限額。截至 2023 年 6 月 25 日,$7.2百萬美元被未兑現的備用信用證使用, 剩餘的美元292.8循環信貸額度下未使用的百萬美元,該額度受我們最嚴格的契約限制 $202.1百萬美元可用於額外借款。截至 2022 年 12 月 25 日,$7.2百萬美元被未兑現的備用信用證所使用.
根據循環信貸額度的條款,我們根據有擔保隔夜融資利率,對在循環信貸額度下借入的超過Swingline貸款的資金支付浮動利率,再加上調整後的利率 0.10%,再加上適用的點差 1.25% 和 3.50%。或者,我們可以選擇根據基準利率加上兩者之間的適用利差來支付利息 0.25% 和 1.50%。基準利率是最優惠利率中的較大者(如美國銀行宣佈的那樣),
或者聯邦基金利率加上 0.50%。適用的點差由循環信貸額度中定義的合併槓桿率決定。
根據循環信貸額度的條款,我們需要根據基準利率加上兩者之間的適用利差,為在Swingline貸款下借入的資金支付浮動利率 0.25% 和 1.50%,如上所述。
介於兩者之間的承諾費 0.25% 和 0.50百分比用於循環信貸額度的未使用借款能力,具體利率由循環信貸額度中定義的合併槓桿率確定。信用證的定價幅度介於 1.00% 和 3.25%,外加前期費用 0.50%.
循環信貸額度下的債務由TrueBlue和重要的美國國內子公司擔保,並由TrueBlue和重要的美國國內子公司的幾乎所有資產擔保。我們信貸協議的第二修正案包含慣常陳述和擔保、違約事件以及肯定和否定契約,包括財務契約等。
循環信貸額度中定義的以下財務契約自2023年6月25日起生效:
•合併槓桿率小於 3.00,定義為我們的資金負債除以過去十二個月的合併息税折舊攤銷前利潤,如修訂後的信貸協議所定義。截至2023年6月25日,我們的合併槓桿率為 0.10.
•合併固定費用覆蓋率大於 1.25,定義為過去十二個月銀行調整後的現金流除以現金利息支出。截至2023年6月25日,我們的合併固定費用覆蓋率為 48.44.
截至2023年6月25日,我們遵守了與循環信貸額度有關的所有有效契約。
注意事項 8:承付款和意外開支
工傷補償承諾
我們已向我們的保險公司和某些州提供了以下形式和金額的承諾:
| | | | | | | | |
(以千計) | 6月25日 2023 | 12月25日 2022 |
工傷補償保險公司持有的現金抵押品 | $ | 24,209 | | $ | 23,716 | |
信託中持有的現金和現金等價物 | 27,153 | | 30,857 | |
信託持有的投資 | 117,206 | | 123,678 | |
信用證 (1) | 6,077 | | 6,077 | |
擔保債券 (2) | 20,725 | | 20,806 | |
抵押品承諾總額 | $ | 195,370 | | $ | 205,134 | |
(1)我們與某些金融機構簽訂了簽發信用證作為抵押品的協議。
(2)我們的擔保債券由獨立保險公司代表我們發行,並根據債券的百分比收取年費,該百分比由每家獨立擔保公司確定。這些費用不超過 2.0保證金金額的百分比,但需支付最低費用。這些債券的條款每隔一段時間都要審查和續訂 一到 四年而且大多數債券可以由擔保人取消,只需很少的錢 60幾天前通知。
法律突發事件和發展
我們參與了正常業務過程中出現的各種訴訟。我們認為,財務報表中包含的負債反映了可能的損失,這些損失是可以合理估計的,而且並不重要。我們還認為,預計公司風險敞口超過應計金額的合理可能損失的總範圍對公司來説並不重要。儘管我們目前有這樣的信念,但仍有可能在實際結果上出現重大差異或管理層評估或預測的變化,這可能會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。
注意 9:股東權益
報告期內股東權益各組成部分餘額的變化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十三週結束了 | | 二十六週結束了 |
(以千計) | 6月25日 2023 | 6月26日 2022 | | 6月25日 2023 | 6月26日 2022 |
| | | | | |
普通股 | | | | | |
期初餘額 | 31,507 | | 33,608 | | | 32,730 | | 34,861 | |
普通股的購買和退休 | (520) | | (907) | | | (1,877) | | (2,234) | |
股權計劃下的淨髮行量,包括税收優惠 | 9 | | (17) | | | 143 | | 57 | |
基於股票的薪酬 | — | | — | | | — | | — | |
期末餘額 | 30,996 | | 32,684 | | | 30,996 | | 32,684 | |
| | | | | |
普通股金額 | | | | | |
期初餘額 | $ | 1 | | $ | 1 | | | $ | 1 | | $ | 1 | |
本期活動 | — | | — | | | — | | — | |
期末餘額 | 1 | | 1 | | | 1 | | 1 | |
| | | | | |
留存收益 | | | | | |
期初餘額 | 487,893 | | 483,170 | | | 516,332 | | 508,813 | |
淨收益(虧損) | (7,323) | | 24,013 | | | (11,612) | | 34,532 | |
購買和退出普通股 (1) | (9,482) | | (24,613) | | | (34,200) | | (60,939) | |
股權計劃下的淨髮行量,包括税收優惠 | 57 | | 51 | | | (2,005) | | (3,597) | |
基於股票的薪酬 | 2,664 | | 675 | | | 5,294 | | 4,487 | |
| | | | | |
期末餘額 | 473,809 | | 483,296 | | | 473,809 | | 483,296 | |
| | | | | |
累計其他綜合虧損 | | | | | |
期初餘額,扣除税款 | (20,271) | | (15,620) | | | (20,018) | | (15,747) | |
外幣折算調整 | 506 | | (1,724) | | | 253 | | (1,597) | |
期末餘額,扣除税款 | (19,765) | | (17,344) | | | (19,765) | | (17,344) | |
| | | | | |
股東權益期末餘額總額 | $ | 454,045 | | $ | 465,953 | | | $ | 454,045 | | $ | 465,953 | |
(1)根據適用的華盛頓州法律,購買的股票在我們的合併資產負債表上不作為庫存股單獨列出,而是被視為已授權但未發行的股票。我們的會計政策是首先將這些購買記錄為普通股賬户的減少。普通股賬户減少至名義餘額後,剩餘的購買量將記錄為我們留存收益的減少。此外,在股票回購導致的留存收益減少收回之前,我們的普通股賬户中與股票薪酬相關的活動也記入留存收益。
注意 10:所得税
我們的過渡期所得税準備金是根據我們的年度有效税率的估計值確定的,並根據相關時期內考慮的任何離散項目進行了調整。我們每個季度都會更新對年度有效税率的估計,如果我們的估計税率發生變化,我們會進行累計調整。由於多種因素,我們的季度税收準備金和年度有效税率的季度估計值可能會有所不同,包括準確預測我們按司法管轄區劃分的全年税前收入和虧損的差異、税收抵免、政府審計的發展、法律、法規和行政慣例的變化,以及未確認税收優惠的支出或損失的相對變化。此外,根據税前收入的金額,我們的有效税率可能會或多或少地波動。例如,當我們的税前收入較低時,離散項目、税收抵免和不可扣除的支出對我們的有效税率的影響就會更大。
截至2023年6月25日的二十六週內,我們的有效所得税税率為(6.5)%。聯邦法定所得税税率之間的差異 21.0% 和我們的有效税率主要是由於不可扣除的商譽減值費用和聯邦工作機會税收抵免(“WOTC”)。WOTC旨在鼓勵僱主從失業率高於平均水平的某些目標羣體中僱用工人。法定聯邦所得税税率和我們的有效税率之間的其他差異源於州和國外所得税、某些不可扣除和不可納税項目以及股票薪酬的税收影響。
注意 11:每股淨收益(虧損)
攤薄後的普通股計算方法如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十三週結束了 | | 二十六週結束了 |
(以千計,每股數據除外) | 6月25日 2023 | 6月26日 2022 | | 6月25日 2023 | 6月26日 2022 |
淨收益(虧損) | $ | (7,323) | | $ | 24,013 | | | $ | (11,612) | | $ | 34,532 | |
| | | | | |
每股普通股基本淨收益(虧損)中使用的加權平均普通股數量 | 30,966 | | 32,707 | | | 31,629 | | 33,318 | |
非既得股票獎勵的稀釋效應 | — | | 442 | | | — | | 514 | |
攤薄後每股普通股淨收益(虧損)中使用的加權平均普通股數量 | 30,966 | | 33,149 | | | 31,629 | | 33,832 | |
| | | | | |
普通股每股淨收益(虧損): | | | | | |
基本 | $ | (0.24) | | $ | 0.73 | | | $ | (0.37) | | $ | 1.04 | |
稀釋 | $ | (0.24) | | $ | 0.72 | | | $ | (0.37) | | $ | 1.02 | |
| | | | | |
反稀釋股票 | 967 | | 322 | | | 1,020 | | 457 | |
注意 12:區段信息
我們的運營部門和可報告的細分市場如下所述:
我們的 人們準備好了可報告的細分市場通過PeopleReady運營部門提供藍領臨時人員配備。PeopleReady 在包括建築、運輸、製造、零售、酒店和可再生能源在內的廣泛行業提供按需和熟練勞動力。
我們的 人物偵察兵可報告細分市場通過以下運營部門提供高容量的全職員工招聘流程外包、僱主品牌服務和外包勞動力服務提供商的管理,我們已根據美國公認會計原則將這些細分市場合併為一個可報告的細分市場:
•PeopleScout: 代表客户和僱主品牌服務外包招聘長期員工;以及
•PeopleScout: 代表客户管理多個第三方人員配備供應商。
我們的 人事管理可報告細分市場通過以下運營部門提供臨時工和外包工業勞動力解決方案,主要在客户工廠現場提供臨時工和外包工業勞動力解決方案,我們已根據美國公認會計原則將這些分部合併為一個可報告的細分市場:
•現場人員管理: 製造、倉儲和配送設施的臨時工業勞動力的現場管理和招聘;以及
•人事管理中心線: 為運輸和配送行業招聘和管理特遣隊和專職商業司機。
下表顯示了我們按主要來源和細分市場分列的收入,以及服務部門收入與公司總收入的對賬情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十三週結束了 | | 二十六週結束了 |
(以千計) | 6月25日 2023 | 6月26日 2022 | | 6月25日 2023 | 6月26日 2022 |
服務收入: | | | | | |
特遣隊人員配置 | | | | | |
人們準備好了 | $ | 275,318 | | $ | 317,943 | | | $ | 527,946 | | $ | 623,633 | |
人事管理 | 140,560 | | 161,938 | | | 283,744 | | 325,757 | |
人力資源外包 | | | | | |
人物偵察兵 | 59,710 | | 89,372 | | | 129,186 | | 171,378 | |
公司總計 | $ | 475,588 | | $ | 569,253 | | | $ | 940,876 | | $ | 1,120,768 | |
下表顯示了分部利潤與税前收入(虧損)的對賬情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十三週結束了 | | 二十六週結束了 |
(以千計) | 6月25日 2023 | 6月26日 2022 | | 6月25日 2023 | 6月26日 2022 |
分部利潤: | | | | | |
人們準備好了 | $ | 8,158 | | $ | 20,325 | | | $ | 9,030 | | $ | 36,544 | |
人事管理 | 2,250 | | 4,228 | | | 2,048 | | 7,207 | |
人物偵察兵 | 8,817 | | 20,593 | | | 17,740 | | 31,565 | |
分部利潤總額 | 19,225 | | 45,146 | | | 28,818 | | 75,316 | |
公司未分配費用 | (8,215) | | (6,531) | | | (14,923) | | (13,829) | |
僱用税收抵免的第三方手續費 | (110) | | (162) | | | (230) | | (324) | |
軟件作為服務資產的攤銷 | (952) | | (699) | | | (1,820) | | (1,446) | |
| | | | | |
商譽和無形資產減值費用 | (9,485) | | — | | | (9,485) | | — | |
| | | | | |
PeopleReady 技術升級成本 | (174) | | (1,748) | | | (206) | | (4,298) | |
| | | | | |
其他好處(成本) | (565) | | 491 | | | (1,962) | | 355 | |
折舊和攤銷 | (6,280) | | (7,245) | | | (12,691) | | (14,532) | |
運營收入(虧損) | (6,556) | | 29,252 | | | (12,499) | | 41,242 | |
利息和其他收入(支出),淨額 | 578 | | (110) | | | 1,592 | | 395 | |
税前收入(虧損) | $ | (5,978) | | $ | 29,142 | | | $ | (10,907) | | $ | 41,637 | |
由於我們不在資產負債表的基礎上管理分部,因此不按應申報細分市場列示資產信息。
| | | | | |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
評論前瞻性陳述
本10-Q表中的某些陳述,除了純粹的歷史信息,包括估計、預測、與我們的業務計劃、目標和預期經營業績有關的陳述以及這些陳述所依據的假設,均為1995年《私人證券訴訟改革法》、1933年《證券法》第27A條和1934年《證券交易法》第21E條所指的 “前瞻性陳述”。前瞻性陳述涉及風險和不確定性,未來的事件和情況可能與前瞻性陳述中的預期有很大不同。這些前瞻性陳述通常用 “相信”、“項目”、“期望”、“預期”、“估計”、“打算”、“戰略”、“未來”、“機會”、“目標”、“計劃”、“可能”、“應該”、“將”、“將繼續”、“將繼續”、“可能會產生” 等詞語來識別。前瞻性陳述基於當前的預期和假設,這些預期和假設受風險和不確定性的影響,這可能會導致實際業績與我們的前瞻性陳述中表達或暗示的業績存在重大差異,包括 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”(本表格10-Q第一部分,第2項)、“市場風險的定量和定性披露”(本表格10-Q的第一部分,第3項)中描述的風險和不確定性風險因素”(本表格10-Q第二部分,第1A項)。在本報告發布之日之後,我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述,也沒有義務使此類陳述與實際業績或我們的預期變化保持一致,無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
業務概述
TrueBlue, Inc.(“公司”、“TrueBlue”、“我們” 和 “我們的”)是專業勞動力解決方案的領先提供商,可幫助我們的客户提高工作效率和發展業務。客户對臨時勞動力解決方案和外包招聘服務的需求是週期性的,在很大程度上受到經濟和勞動力市場的整體實力以及勞動力靈活性趨勢的影響。在經濟不確定性加劇的時期,客户會減少臨時勞動力,以應對銷量減少以及對擴大產量或庫存的胃口減弱,這減少了對我們服務的需求。這種環境還減少了對長期安置招聘的需求,無論是外包還是內部招聘。但是,隨着經濟擺脱不確定時期,臨時勞動力提供者處於獨特的地位,可以快速應對不斷增長的勞動力需求,快速填補新的或臨時職位,替換缺勤的員工,將固定勞動力成本轉換為可變成本。同樣,在快速重新招聘和員工流失率高的時期,公司轉向混合或完全外包的招聘模式。為了在這些高度分散的行業中提高我們的服務差異化並增加市場份額,我們致力於執行我們的數字化戰略,以提高我們吸引和留住客户、員工和員工的能力,並降低提供服務的成本。我們已經為每個業務領域實施了這些核心戰略:PeopleReady、PeopleScout和PeopleManagement。
人們準備好了
PeopleReady 通過各種按需、臨時一般和熟練勞動力的人員配備解決方案,為客户提供獲得合格員工的機會。我們的服務範圍從提供一名員工到數百名員工不等,而且通常是短期性的,因為它們可以滿足客户的應急人員需求。PeopleReady 通過我們在美國(“美國”)、加拿大和波多黎各所有 50 個州的分支機構網絡,以及越來越多地通過我們行業領先的移動應用程序 JobStack 將人們與各行各業的工作聯繫起來TM。JobStack 在我們的員工和客户之間建立了數字交流,並允許我們的分支機構資源擴大他們的招聘、銷售和服務交付工作。JobStack正在競爭性地使我們的服務差異化,將我們的覆蓋範圍擴大到新的受眾羣體,並提高我們的服務交付和工單完成率。我們在PeopleReady的主要重點是利用數字化來補充我們在全國範圍內的足跡,提高我們的運營效率和有效性,並獲得市場份額。
人物偵察兵
PeopleScout為各行各業提供招聘流程外包(“RPO”)、託管服務提供商(“MSP”)解決方案和人才諮詢服務,主要在美國、加拿大、英國和澳大利亞。我們的 RPO 解決方案為期多年,可擴展性強,可在招聘量波動時為客户提供所需的支持。我們根據個人客户的需求量身定製服務,包括採購、篩選、招聘和入職,以及僱主品牌和招聘營銷,以改善候選人體驗和監管合規性,最終降低客户的招聘成本。我們的專有技術平臺(AffinixTM)使用人工智能和機器學習,在幾分鐘而不是幾天之內快速找到合格的人才庫,並通過無縫的數字體驗進一步吸引候選人。我們的 MSP 業務負責管理客户的臨時勞動計劃,包括供應商選擇、績效管理、合規監控和風險管理。我們在PeopleScout的主要重點是利用我們強大的品牌聲譽,繼續投資我們的銷售團隊,並利用Affinix繼續在高增長領域獲得市場份額。
人事管理
PeopleManagement 為美國、加拿大和波多黎各的工廠臨時工業勞動力提供招聘和現場管理。我們的客户服務通常是多地點和多年的,包括可擴展的臨時員工招聘、篩選、招聘和管理。投入運營後,我們會部署專門的管理和服務團隊,與客户的全職員工並肩工作。我們的團隊是生產和物流過程不可或缺的一部分,專門從事勞動密集型製造、倉儲和配送。PeopleManagement 還通過我們的 Centerline Drivers(“Centerline”)品牌為運輸和配送行業提供專職和臨時商業司機。Centerline 將驅動程序與每個客户的特定需求相匹配,使他們能夠提高工作效率、控制成本、確保合規性並提供更好的服務。我們在PeopleManagement的主要重點仍然是通過瞄準本地和服務不足的市場來擴大客户羣,並投資客户和員工護理計劃以提高留存率。
2023 財年第二季度摘要
截至2023年6月25日的十三週內,公司總收入與去年同期相比下降了16.5%,至4.756億美元。下降的主要原因是經濟不確定性影響了所有三個細分市場的需求趨勢,因為客户對選擇填補的職位越來越挑剔。需求下降影響了大多數行業和市場,尤其是運輸、零售和服務業。
截至2023年6月25日的十三週內,公司總毛利佔收入的百分比下降了40個基點,至27.4%,而去年同期為27.8%。這一下降主要是由於收入向利潤率較低的人員配置業務的不利轉移,部分被我們的PeopleReady細分市場中較低的員工薪酬成本和更高的賬單費率所抵消,後者已經超過了工資率。
截至2023年6月25日的十三週內,公司銷售、一般和管理(“SG&A”)支出總額與去年同期相比下降了0.6%,至1.213億美元。銷售和收購支出的減少是我們為應對服務需求下降而採取的運營成本管理行動的結果,但某些員工成本(尤其是醫療福利)的通貨膨脹抵消了這一點。上一年度包括與我們的前首席執行官辭職相關的應計薪酬撤銷的福利。
在截至2023年6月25日的十三週內,我們記錄的商譽和無形資產減值費用為950萬美元(扣除税款930萬美元),主要在我們的PeopleScout MSP報告部門內。
上述項目導致淨虧損730萬美元 截至2023年6月25日的十三週內,去年同期的淨收入為2400萬美元。
截至2023年6月25日,我們的財務狀況良好,現金及現金等價物為4,970萬美元,無債務,根據循環信貸協議(“循環信貸額度”)中最嚴格的契約,可用的現金及現金等價物為2.518億美元。
操作結果
公司業績總計
下表列出了部分財務數據:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十三週結束了 | | 二十六週結束了 |
(以千計,百分比和每股數據除外) | 6 月 25 日 2023 | 佔收入的百分比 | 6月26日 2022 | | 佔收入的百分比 | | 6 月 25 日 2023 | 佔收入的百分比 | 6月26日 2022 | | 佔收入的百分比 |
服務收入 | $ | 475,588 | | | $ | 569,253 | | | | | $ | 940,876 | | | $ | 1,120,768 | | | |
| | | | | | | | | | | |
毛利 | $ | 130,491 | | 27.4 | % | $ | 158,531 | | | 27.8 | % | | $ | 253,604 | | 27.0 | % | $ | 298,376 | | | 26.6 | % |
銷售、一般和管理費用 | 121,282 | | 25.5 | | 122,034 | | | 21.4 | | | 243,927 | | 25.9 | | 242,602 | | | 21.6 | |
折舊和攤銷 | 6,280 | | 1.3 | | 7,245 | | | 1.3 | | | 12,691 | | 1.3 | | 14,532 | | | 1.3 | |
商譽和無形資產減值費用 | 9,485 | | 2.0 | | — | | | — | | | 9,485 | | 1.0 | | — | | | — | |
運營收入(虧損) | (6,556) | | (1.4) | | 29,252 | | | 5.1 | | | (12,499) | | (1.3) | | 41,242 | | | 3.7 | |
利息和其他收入(支出),淨額 | 578 | | | (110) | | | | | 1,592 | | | 395 | | | |
税前收入(虧損) | (5,978) | | | 29,142 | | | | | (10,907) | | | 41,637 | | | |
所得税支出 | 1,345 | | | 5,129 | | | | | 705 | | | 7,105 | | | |
淨收益(虧損) | $ | (7,323) | | (1.5) | % | $ | 24,013 | | | 4.2 | % | | $ | (11,612) | | (1.2) | % | $ | 34,532 | | | 3.1 | % |
| | | | | | | | | | | |
攤薄後每股淨收益(虧損) | $ | (0.24) | | | $ | 0.72 | | | | | $ | (0.37) | | | $ | 1.02 | | | |
服務收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十三週結束了 | | 二十六週結束了 |
(以千計,百分比除外) | 6 月 25 日 2023 | 增長(下降)% | 分部佔總數的百分比 | 6月26日 2022 | 分部佔總數的百分比 | | 6 月 25 日 2023 | 增長(下降) % | 分部佔總數的百分比 | 6月26日 2022 | 分部佔總數的百分比 |
服務收入: | | | | | | | | | | |
人們準備好了 | $ | 275,318 | | (13.4) | % | 57.9 | % | $ | 317,943 | | 55.9 | % | | $ | 527,946 | | (15.3) | % | 56.1 | % | $ | 623,633 | | 55.6 | % |
人物偵察兵 | 59,710 | | (33.2) | | 12.6 | | 89,372 | | 15.7 | | | 129,186 | | (24.6) | | 13.7 | | 171,378 | | 15.3 | |
人事管理 | 140,560 | | (13.2) | | 29.5 | | 161,938 | | 28.4 | | | 283,744 | | (12.9) | | 30.2 | | 325,757 | | 29.1 | |
公司總計 | $ | 475,588 | | (16.5) | % | 100.0 | % | $ | 569,253 | | 100.0 | % | | $ | 940,876 | | (16.1) | % | 100.0 | % | $ | 1,120,768 | | 100.0 | % |
在截至2023年6月25日的十三週內,公司總收入下降了16.5%,至4.756億美元,在截至2023年6月25日的二十六週內,公司總收入與去年同期相比分別下降了16.1%,至9.409億美元。下降的主要原因是經濟不確定性影響了所有三個細分市場的需求趨勢。我們的臨時人員配置客户專注於留住員工並降低成本,這使他們在使用外包勞動力提供者填補的職位上變得越來越有選擇性。我們的PeopleScout客户繼續面臨不確定的未來勞動力需求,為了降低成本,他們減少了工作量。
人們準備好了
在截至2023年6月25日的十三週內,PeopleReady的收入下降了13.4%,至2.753億美元,在截至2023年6月25日的二十六週內,收入與去年同期相比下降了15.3%,至5.279億美元。收入下降的主要原因是對我們服務的需求下降,因為經濟的不確定性導致我們的客户減少了對可變勞動力的依賴,以補充核心勞動力來管理成本。
人物偵察兵
在截至2023年6月25日的十三週內,PeopleScout的收入下降了33.2%,至5,970萬美元,在截至2023年6月25日的二十六週內,收入與去年同期相比下降了24.6%,至1.292億美元。PeopleScout收入下降,原因是客户繼續通過減少招聘量、尋找具有內部資源來控制成本的候選人以及啟動招聘凍結來應對經濟的不確定性和未來未知的勞動力需求。在去年同期中,在歷史最高的員工流失率的刺激下,PeopleScout受益於客户量的增加。
人事管理
在截至2023年6月25日的十三週內,PeopleManagement的收入下降了13.2%,至1.406億美元,在截至2023年6月25日的二十六週內,與去年同期相比,下降了12.9%,至2.837億美元。由於我們現場業務的客户繼續通過減少銷量來應對經濟的不確定性,PeopleManagement 的收入下降。
毛利
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| 十三週結束了 | | 二十六週結束了 |
(以千計,百分比除外) | 2023年6月25日 | 2022年6月26日 | | 2023年6月25日 | 2022年6月26日 |
毛利 | $ | 130,491 | | $ | 158,531 | | | $ | 253,604 | | $ | 298,376 | |
收入百分比 | 27.4 | % | 27.8 | % | | 27.0 | % | 26.6 | % |
截至2023年6月25日的十三週內,毛利佔收入的百分比下降了40個基點,至27.4%,而去年同期為27.8%。下降的主要原因是收入向利潤率較低的人員配置業務的不利轉移,收縮了130個基點。由於上一年度儲備金的積極發展,我們的人事業務因工傷補償成本降低,60個基點的擴張部分抵消了這種收縮。另外30個基點的擴張是由於我們的人員配置業務的賬單費率上升,賬單費率已經超過了工資水平。
截至2023年6月25日的二十六週內,毛利佔收入的百分比增長了40個基點,達到27.0%,而去年同期為26.6%。在我們的人事業務中,上一年儲備金的有利發展導致的工人薪酬成本降低,為80個基點的擴張做出了貢獻。另外30個基點的擴張是由於我們的人員配置業務的賬單費率上升,賬單費率已經超過了工資水平。由於收入向利潤率較低的人員配置業務轉移不利,收縮了70個基點,部分抵消了這一點。
銷售和收購費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十三週結束了 | | 二十六週結束了 |
(以千計,百分比除外) | 2023年6月25日 | 2022年6月26日 | | 2023年6月25日 | 2022年6月26日 |
銷售、一般和管理費用 | $ | 121,282 | | $ | 122,034 | | | $ | 243,927 | | $ | 242,602 | |
收入百分比 | 25.5 | % | 21.4 | % | | 25.9 | % | 21.6 | % |
在截至2023年6月25日的十三週內,公司銷售和收購總支出與去年同期相比減少了80萬美元或0.6%。在此期間,我們承擔了40萬美元的裁員成本,以進一步縮小我們的運營成本結構,預計這將在2023財年的剩餘時間內節省成本。在截至2023年6月25日的十三週內,這些措施和其他削減成本的措施節省了約400萬美元。但是,運營成本的節省被某些員工成本的通脹所抵消,最值得注意的是全國範圍內一直在上漲的員工醫療福利。此外,上一年度的銷售和收購支出包括因前首席執行官辭職而撤銷應計薪酬的330萬美元收益。
截至2023年6月25日的二十六週內,公司銷售和收購支出總額與去年同期相比增加了130萬美元或0.5%。在此期間,我們花費了140萬美元的裁員成本,以進一步縮小我們的運營成本結構,預計這將在2023財年的剩餘時間內節省成本。在截至2023年6月25日的二十六週內,這些措施和其他削減成本的措施節省了約500萬美元。但是,運營成本的節省被某些員工成本的通脹所抵消,最值得注意的是全國範圍內一直在上漲的員工醫療福利。此外,上一年度的銷售和收購支出包括因前首席執行官辭職而撤銷應計薪酬的330萬美元收益。
折舊和攤銷
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十三週結束了 | | 二十六週結束了 |
(以千計,百分比除外) | 2023年6月25日 | 2022年6月26日 | | 2023年6月25日 | 2022年6月26日 |
折舊和攤銷 | $ | 6,280 | | $ | 7,245 | | | $ | 12,691 | | $ | 14,532 | |
收入百分比 | 1.3 | % | 1.3 | % | | 1.3 | % | 1.3 | % |
與去年同期相比,截至2023年6月25日的十三週和二十六週的折舊和攤銷有所下降,這是由於某些資產在2022年完全折舊或攤銷。
商譽和無形資產減值費用
截至2023年6月25日的十三週和二十六週按應申報細分市場分列的商譽和無形資產減值費用摘要如下:
| | | | | | | | | | | | |
(以千計) | | 人物偵察兵 | 人事管理 | 公司總計 |
善意 | | $ | 8,885 | | $ | — | | $ | 8,885 | |
商品名稱/商標 | | — | | 600 | | 600 | |
總計 | | $ | 8,885 | | $ | 600 | | $ | 9,485 | |
善意
截至2023財年第二季度的第一天,我們進行了年度減值測試。減值測試的結果是,我們得出結論,我們的PeopleScout MSP申報部門的賬面金額超過了其公允價值,我們記錄了890萬美元的非現金商譽減值費用,這筆費用包含在截至2023年6月25日的十三週和二十六週的合併運營報表和綜合收益(虧損)的商譽和無形資產減值費用中。PeopleScout MSP的商譽減值與我們修訂後的國內收入預測有關,該預測預計最近的下降趨勢將持續到未來時期。這些預測是根據我們當前的宏觀經濟展望和最近的行業分析更新的,該分析表明,在競爭日益激烈的市場中,由於戰略上缺乏對技術的投資,我們的業務將表現不佳。截至2023年6月25日,PeopleScout MSP的剩餘商譽餘額為80萬美元。參見注釋 5:商譽和無形資產,請參閲本10-Q表季度報告第1項中的合併財務報表,瞭解有關2023年商譽減值的更多細節。
無限期存續的無形資產
截至2023財年第二季度的第一天,我們進行了年度減值測試。減值測試的結果是,我們得出結論,與我們的PeopleManagement板塊相關的商品名稱/商標超過了其估計的公允價值,我們記錄了60萬美元的非現金減值費用,這筆費用包含在截至2023年6月25日的13周和26周的合併運營報表和綜合收益(虧損)的商譽和無形資產減值費用中。鑑於我們目前的宏觀經濟前景,這筆費用主要是貼現率提高以及預計收入減少的結果。截至2023年6月25日,該商品名/商標的剩餘餘額為330萬美元。
所得税支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十三週結束了 | | 二十六週結束了 |
(以千計,百分比除外) | 2023年6月25日 | 2022年6月26日 | | 2023年6月25日 | 2022年6月26日 |
所得税支出 | $ | 1,345 | | $ | 5,129 | | | $ | 705 | | $ | 7,105 | |
有效所得税税率 | (22.5) | % | 17.6 | % | | (6.5) | % | 17.1 | % |
由於多種因素,我們的税收準備金和有效税率可能會有所不同,包括準確預測我們的年度税前和應納税收入以及各司法管轄區虧損的差異、税收抵免、政府審計的發展、法律、法規和行政慣例的變化,以及未確認税收優惠的支出或損失的相對變化。此外,根據税前收入和虧損金額,我們的有效税率可能會或多或少地波動。例如,當我們的税前收入或虧損較低時,離散項目、税收抵免和不可扣除的支出對我們的有效税率的影響就會更大。
按法定聯邦所得税税率計算的所得税與合併運營報表和綜合收益(虧損)中報告的所得税之間產生差額的項目如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十三週結束了 | | 二十六週結束了 |
(以千計,百分比除外) | 2023年6月25日 | % | 2022年6月26日 | % | | 2023年6月25日 | % | 2022年6月26日 | % |
税前收入(虧損) | $ | (5,978) | | | $ | 29,142 | | | | $ | (10,907) | | | $ | 41,637 | | |
| | | | | | | | | |
按法定税率計算的聯邦所得税支出(福利) | $ | (1,254) | | 21.0% | $ | 6,120 | | 21.0% | | $ | (2,290) | | 21.0% | $ | 8,744 | | 21.0% |
增加(減少)的原因是: | | | | | | | | | |
州所得税,扣除聯邦福利 | (325) | | 5.4 | 1,097 | | 3.8 | | (549) | | 5.0 | 1,571 | | 3.8 |
不可扣除的商譽減值費用 | 2,287 | | (38.3) | — | | — | | 2,287 | | (21.0) | — | | — |
| | | | | | | | | |
招聘税收抵免,淨額 | 536 | | (9.0) | (2,708) | | (9.3) | | 1,301 | | (11.9) | (3,850) | | (9.2) |
不可抵扣和非應税項目 | 38 | | (0.6) | 156 | | 0.5 | | (166) | | 1.5 | 419 | | 1.0 |
基於股票的薪酬 | 37 | | (0.6) | 24 | | 0.1 | | 234 | | (2.1) | (595) | | (1.4) |
其他,淨額 | 26 | | (0.4) | 440 | | 1.5 | | (112) | | 1.0 | 816 | | 1.9 |
所得税支出 | $ | 1,345 | | (22.5)% | $ | 5,129 | | 17.6% | | $ | 705 | | (6.5)% | $ | 7,105 | | 17.1% |
我們的有效税率的重大波動主要是由於不可扣除的商譽減值費用和工作機會税收抵免(“WOTC”)。法定聯邦所得税税率和我們的有效税率之間的其他差異源於州和國外所得税、某些其他不可扣除和不可納税項目以及股票薪酬的税收影響。
在2023年第二季度記錄的950萬美元商譽和無形資產減值費用總額中,有890萬美元(税收影響為230萬美元)與股票收購產生的商譽有關,因此無法用於税收目的扣除。
WOTC是我們的主要招聘税收抵免,旨在鼓勵僱主從失業率高於平均水平的某些目標羣體中僱用員工。WOTC通常按目標羣體在十二個月內工資的百分比計算,直至工人最高限額。根據歷史業績和業務趨勢,我們估算了與當年工資相關的預期WOTC收入。但是,估計值可能會有所不同,因為 1) 我們的員工中有一小部分有資格獲得眾多目標羣體中的一個或多個羣體;2) 目標羣體受到不同的激勵信貸率和限制;3) 信貸根據經濟狀況和合格員工留任期而波動;4) 州和聯邦辦公室可能會推遲信用認證處理並且認證率不一致。如果政府辦公室認證的抵免額與最初的估計值不同,我們將對上一年的招聘税收抵免進行調整。美國國會已批准到2025年底的WOTC計劃。
細分市場表現
我們根據分部收入和分部利潤來評估業績。分部利潤包括收入、相關服務成本以及直接歸屬於應報告細分市場的持續運營支出。分部利潤不包括商譽和無形資產減值費用、折舊和攤銷費用、未分配的公司一般和管理費用、利息支出、其他收入和支出、所得税以及其他被認為不持續的成本和收益。參見附註 12: 細分信息,請參閲本10-Q表季度報告第1項中的合併財務報表,瞭解有關我們應申報細分市場的更多詳細信息,以及分部利潤與税收支出前收入(虧損)的對賬。
不應將分部利潤單獨視為衡量財務業績的指標,也不應將其視為根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則計算的合併運營報表和綜合收益(虧損)的淨收益(虧損)的替代方案,也不得與其他公司標題相似的衡量標準進行比較。
人們準備好了 細分市場表現如下:
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| 十三週結束了 | | 二十六週結束了 |
(以千計,百分比除外) | 2023年6月25日 | 2022年6月26日 | | 2023年6月25日 | 2022年6月26日 |
服務收入 | $ | 275,318 | | $ | 317,943 | | | $ | 527,946 | | $ | 623,633 | |
分部利潤 | $ | 8,158 | | $ | 20,325 | | | $ | 9,030 | | $ | 36,544 | |
收入百分比 | 3.0 | % | 6.4 | % | | 1.7 | % | 5.9 | % |
在截至2023年6月25日的十三週和二十六週內,PeopleReady板塊的利潤分別下降了1,220萬美元和2750萬美元,與去年同期相比,佔收入的百分比也分別有所下降。這些下降主要是由於收入下降以及運營槓桿率提高帶來的相關影響,但部分被較低的工傷補償成本和更高的賬單費率所抵消,後者在工資率之前有所增加。
人物偵察兵 細分市場表現如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十三週結束了 | | 二十六週結束了 |
(以千計,百分比除外) | 2023年6月25日 | 2022年6月26日 | | 2023年6月25日 | 2022年6月26日 |
服務收入 | $ | 59,710 | | $ | 89,372 | | | $ | 129,186 | | $ | 171,378 | |
分部利潤 | $ | 8,817 | | $ | 20,593 | | | $ | 17,740 | | $ | 31,565 | |
收入百分比 | 14.8 | % | 23.0 | % | | 13.7 | % | 18.4 | % |
在截至2023年6月25日的十三週和二十六週內,PeopleScout板塊的利潤分別下降了1180萬美元和1,380萬美元,與去年同期相比,佔收入的百分比也分別有所下降。這些下降是收入下降以及招聘業務相對固定的成本結構造成的。我們在2023財年第一和第二季度以裁員的形式採取了行動,以降低今年剩餘時間的成本。
人事管理 細分市場表現如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十三週結束了 | | 二十六週結束了 |
(以千計,百分比除外) | 2023年6月25日 | 2022年6月26日 | | 2023年6月25日 | 2022年6月26日 |
服務收入 | $ | 140,560 | | $ | 161,938 | | | $ | 283,744 | | $ | 325,757 | |
分部利潤 | $ | 2,250 | | $ | 4,228 | | | $ | 2,048 | | $ | 7,207 | |
收入百分比 | 1.6 | % | 2.6 | % | | 0.7 | % | 2.2 | % |
在截至2023年6月25日的十三週和二十六週內,PeopleManagement板塊的利潤分別下降了200萬美元和520萬美元,與去年同期相比,佔收入的百分比也分別有所下降。這些下降主要是由於收入下降以及運營槓桿率提高帶來的相關影響。我們在2023財年的第一和第二季度採取了行動,以降低今年剩餘時間的成本。
未來展望
以下要點代表我們的運營前景。隨着我們的業務隨着整體經濟的變化而變化,這些預期可能會進行修訂。
運營展望
•我們預計,2023財年第三季度的收入將與去年同期相比下降16%至12%,這主要是由於我們的客户對宏觀經濟不確定性的反應。
•我們預計,與去年同期相比,2023財年第三季度的毛利佔收入的百分比將增長0至40個基點。我們預計,與上年相比,2023財年的毛利佔收入的百分比將在0至60個基點之間擴大。
•我們預計2023財年第三季度的銷售和收購支出將在1.22億至1.26億美元之間。我們預計2023財年的銷售和收購支出將在4.92億至4.98億美元之間。
•我們預計,2023財年第三季度攤薄後的加權平均已發行股票約為3100萬股。
•我們預計 2023 財年的所得税優惠在 200 萬至 300 萬美元之間。估計的所得税優惠是由於我們的就業税抵免超過了與不可扣除的商譽減值前的預期税前淨收入相關的所得税。
•2023財年將包括第53周,我們預計這將增加2200萬至2700萬美元的收入,但由於在聖誕節和新年假期之間的需求緩慢時期,淨收入下降,預計不會帶來可觀的淨收入。
流動性前景
•2023財年第三季度軟件即服務資產的資本支出和支出預計約為1100萬美元,2023財年在3,600萬至4000萬美元之間。2023財年第三季度和2023財年的軟件即服務資產支出分別約為200萬美元和500萬美元。
流動性和資本資源
我們相信我們的財務狀況良好,資金來源充足,足以履行我們的短期和長期義務。截至2023年6月25日,我們有4,970萬美元的現金和現金等價物,沒有債務。根據3億美元循環信貸額度中最嚴格的契約,我們有2.021億美元的可用資金,而未償還的備用信用證使用了720萬美元。我們可以選擇將循環信貸額度下的信貸額度總額從3億美元增加到4.5億美元,但須經貸款人批准。
通過我們的核心業務產生的現金是我們的主要流動性來源。我們的主要持續現金需求是為營運資金提供資金、為資本支出提供資金、償還任何未償還的循環信貸額度餘額以及執行股票回購。我們通過及時收回應收賬款來管理營運資金,這是通過集中收款工作和密切監控未償還銷售天數的趨勢來實現的。雖然客户付款期限通常為90天或更短,但我們每週向員工付款,因此有時需要通過使用我們的循環信貸額度進行額外融資,以支持收入增長。我們還通過有效的成本管理和戰略性地安排應付賬款的支付時間來管理營運資金。
我們將繼續投資在線和移動應用程序,以長期提高我們服務的競爭差異化並提高我們服務交付模式的效率。此外,我們將繼續將我們的後臺技術從本地軟件平臺過渡到基於雲的軟件解決方案,以提高自動化和業務運營效率。
除了支持核心運營所需的持續現金外,我們的保險公司和某些州工傷補償計劃還要求我們抵押部分工傷補償義務,如果我們破產,他們將對此負責。這些實體會定期評估他們要求我們提供的與我們的工傷補償義務相關的抵押品金額。這些金額可以增加或減少,不受我們的評估和儲備金的影響。由於我們的虧損歷史和市場動態,我們仍然面臨保險公司可能提高這些抵押品要求的風險。我們普遍預計,隨着業務的發展,我們的抵押品承諾將繼續增加。我們支付保費並分期存入抵押品。抵押品通常採用現金和現金支持的工具、高評級的投資級證券、信用證和擔保債券的形式。支持我們自保的工人補償義務的限制性現金和投資存放在紐約梅隆銀行(“信託”)的信託中,用於在提出工傷補償索賠時支付工傷補償索賠。參見注釋 6:工傷補償保險和儲備金,以及註釋 3:限制性現金和投資,請參閲本10-Q表季度報告第1項中的合併財務報表,詳細瞭解我們的工傷補償計劃以及信託中持有的限制性現金和投資。
我們已經為信託制定了投資政策指令,第一優先事項是保留資本,其次是確保足夠的流動性來支付工傷補償索賠,第三是通過分散投資組合來最大限度地降低風險,第四是最大限度地提高税後回報。信託投資必須符合最低可接受的質量標準。主要投資包括美國國債、美國機構債券、美國機構抵押貸款、公司證券和市政證券。對於由國家認可的統計評級機構評級的投資,購買時的最低評級為:
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| 標準普爾 | 穆迪 | 惠譽 |
短期評級 | A-1/SP-1 | P-1/MIG-1 | F-1 |
長期評級 | A | A2 | A |
在截至2023年6月25日的二十六週內,抵押品承諾總額減少了980萬美元,這主要是由於使用了抵押品來滿足工傷補償索賠,但部分被我們的保險公司所需的抵押品繳款增加所抵消。參見注釋 8:承付款和或有開支,請參閲本10-Q表季度報告第1項中的合併財務報表,瞭解有關我們工傷補償承諾的更多詳細信息。通過我們的安全計劃,我們將繼續通過員工的安全來積極管理工傷補償成本,並通過我們的服務提供商網絡積極控制成本。這些行動產生了積極影響,對前幾個時期記錄的工傷補償負債進行了有利的調整。對上一年度工傷補償負債的持續有利調整取決於我們能否繼續降低事故發生率和索賠成本。我們預計,隨着大幅降低事故發生頻率和嚴重程度的機會減少,對工傷補償負債的有利調整將減少。
限制性現金和投資還包括抵押品,以公司自有的人壽保險單的形式支持我們的不合格遞延薪酬計劃。我們的不合格遞延薪酬計劃由第三方服務提供商管理,支持公司擁有的人壽保險單的投資與基於員工選擇的付款金額和時間一致。
我們每個時期的現金流摘要如下:
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| 二十六週結束了 |
(以千計) | 2023年6月25日 | 2022年6月26日 |
經營活動提供的淨現金 | $ | 20,864 | | $ | 53,102 | |
用於投資活動的淨現金 | (12,427) | | (1,116) | |
用於融資活動的淨現金 | (36,296) | | (64,682) | |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (20) | | (494) | |
現金、現金等價物和限制性現金的淨變動 | $ | (27,879) | | $ | (13,190) | |
來自經營活動的現金流
經營活動提供的現金包括經非現金收益和支出調整後的淨收益(虧損)以及運營資產和負債的變化。
第一財季對我們服務的需求普遍較低,部分原因是冬季外部工作受到限制,以及第四財季假日季過後製造業和物流放緩。與前一年的年底相比,這導致應收賬款和應付賬款去槓桿化。應計工資和福利可能會根據期末是否需要累積一週或兩週的工資、獎金支付的金額和時間以及工資税的支付時間而波動。
除了週期性去槓桿化外,由於2023財年上半年的收入與2022財年第四季度相比有所下降,我們經歷了進一步的去槓桿化。在截至2023年6月25日的二十六週內,通過去槓桿化收取應收賬款提供的淨現金被用於支付應付賬款和應計費用的淨現金部分抵消。用於支付應計工資和福利的淨現金主要是由於向員工支付年度獎金的時間和金額,這些獎金在第一財季支付。此外,我們的工傷補償索賠準備金隨着臨時勞工服務的減少而減少,與本期一樣。
來自投資活動的現金流
投資現金流包括資本支出以及限制性投資的購買、銷售和到期,這些投資的管理符合我們的工傷補償抵押融資要求和索賠支付時間。
截至2023年6月25日的二十六週資本支出高於截至2022年6月26日的二十六週,部分原因是我們為升級PeopleReady技術平臺進行了持續投資。在截至2023年6月25日的二十六週內,用於購買限制性投資的現金被到期日所抵消。在前一時期,信託沒有立即對限制性投資到期日提供的現金進行再投資,足以抵消資本支出。
來自融資活動的現金流量
融資現金流主要包括作為我們公開宣佈的股票回購計劃一部分的普通股回購、限制性股票歸屬後履行員工預扣税義務的金額、循環信貸額度的淨變動以及通過員工股票購買計劃出售普通股的收益。
在截至2023年6月25日的二十六週內,用於融資活動的淨現金主要是由於在公開市場上回購了3,420萬美元的普通股。截至2023年6月25日,根據現有授權,仍有5,510萬美元可供回購。
重要會計估計摘要
截至2022年12月25日財年的10-K表年度報告中,第二部分第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析;關鍵會計估算摘要” 中討論了我們的關鍵會計估算。以下內容已更新,以反映我們的減值分析結果。
商譽和無限期無形資產
自第二財季第一天起,我們每年評估商譽和無限期無形資產的減值情況,以及每當事件或情況使減值的可能性更大時。這些事件或情況可能包括商業環境的重大變化、法律因素、經營績效指標、競爭、客户參與度或出售或處置申報單位很大一部分。我們在整個財政年度監測潛在減值指標的存在。
善意
我們在申報單位層面測試商譽減值。我們將我們的運營部門視為商譽減值測試的報告單位。我們仍有商譽的運營部門是 PeopleReady、PeopleManagement Centerline、PeopleScout RPO 和 P
在評估商譽減值時,我們可以首先評估定性因素,以確定申報單位的公允價值是否更有可能低於其賬面金額。定性因素包括宏觀經濟狀況、行業和市場狀況以及公司的整體財務業績。如果在評估了所有事件和情況之後,我們確定申報單位的公允價值很可能大於其賬面金額,則沒有必要進行量化減值測試。
如有必要,量化減值測試包括將每個申報單位的公允價值與其賬面價值(包括商譽)進行比較。公允價值反映了市場參與者在可能出售申報單位時願意支付的價格。如果公允價值超過賬面價值,我們得出結論,沒有發生商譽減值。如果申報單位的賬面價值超過其公允價值,我們確認的減值費用等於超額金額,但不超過商譽的賬面價值。我們認為,申報單位的公允價值大大超過其賬面價值,溢價為20%或以上。
在進行定量減值測試時確定申報單位的公允價值涉及使用重要的估計值和假設來評估運營和宏觀經濟變化對每個申報單位的影響。我們使用收入和市場估值的加權方法估算每個申報單位的公允價值。收益法對每個申報單位採用基於貼現現金流的公允價值方法。這種分析需要大量的估計和判斷,包括對未來現金流的估計(取決於內部預測)、對我們業務長期增長率的估計、對現金流將出現的使用壽命的估計,以及確定我們的加權平均資本成本,該成本經過風險調整以反映所測試報告單位的具體風險狀況。我們還採用市場方法,根據類似上市公司的市值(稱為倍數)建立價值相關性,將其應用於申報單位的經營業績。我們比較的主要市場倍數是收入和扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益。
我們基於我們認為合理但不可預測且本質上不確定的假設來估算公允價值。未來的實際結果可能與這些估計有所不同。我們通過將所有申報單位的指示價值與截至估值日的股票價格和已發行股票或市值所示的公司總價值進行比較,確認估值結論的合理性。
年度減值測試
截至2023財年第二季度的第一天,我們進行了年度商譽減值測試。我們最近的減值測試中使用的加權平均資本成本經過了風險調整,以反映申報單位的具體風險狀況,範圍從13.0%到13.5%不等。然後,將所有申報單位的合併公允價值與我們在估值之日普通股的總市值進行對賬,得出27.9%的控制溢價。
根據我們的年度減值測試,我們得出結論,PeopleScout MSP申報部門的賬面金額超過了其公允價值,我們記錄了890萬美元的非現金商譽減值費用,這筆費用包含在截至2023年6月25日的十三週和二十六週的合併運營報表和綜合收益(虧損)的商譽和無形資產減值費用中。PeopleScout MSP的商譽減值與我們修訂後的國內收入預測有關,該預測預計最近的下降趨勢將持續到未來時期。這些預測是根據我們當前的宏觀經濟展望和最近的行業分析更新的,該分析表明,在競爭日益激烈的市場中,由於戰略上缺乏對技術的投資,我們的業務將表現不佳。截至2023年6月25日,PeopleScout MSP的剩餘商譽餘額為80萬美元。PeopleScout MSP收入的任何進一步下降,超過我們最新的預測,都可能導致額外的減值。
根據我們的評估,我們得出結論,所有其他申報單位的公允價值都大大超過了其賬面價值,與這些申報單位相關的商譽沒有受到損害。此外,在進行年度減值測試後,在截至2023年6月25日的十三週內,我們沒有發現任何可能發生減值的事件或情況。參見注釋 5:商譽和無形資產,請參閲本10-Q表季度報告第1項中的合併財務報表,瞭解有關2023年商譽減值的更多細節。
2022財年和2021財年均未記錄商譽減值費用。
無限期存續的無形資產
在我們的PeopleManagement和PeopleScout細分市場中,我們擁有與業務相關的商名/商標的無限期無形資產。自第二財季的第一天起,我們每年都會對無限期無形資產進行減值評估,或者每當事件或情況使可能發生減值時。這些事件或情況可能包括總體經濟狀況的重大變化、行業環境的惡化、成本因素的變化、經營業績指標的下降、法律因素、競爭、客户參與度或很大一部分業務的出售或處置。我們在整個財政年度監測潛在減值指標的存在。
在評估無限期無形資產的減值時,我們可以首先評估定性因素,以確定無限期無形資產的公允價值是否更有可能低於其賬面金額。定性因素包括宏觀經濟狀況、行業和市場狀況以及公司的整體財務業績。如果在評估了所有事件和情況之後,我們確定無限期無形資產的公允價值很可能大於其賬面金額,則沒有必要進行量化減值測試。
如有必要,定量減值測試利用特許權使用費減免法來確定我們每個商品名稱的公允價值。如果賬面價值超過公允價值,我們確認的減值費用等於超額金額,但不超過賬面價值。管理層使用大量判斷來確定關鍵假設,包括預計收入、特許權使用費率和適當的貼現率。
年度減值測試
截至2023財年第二季度的第一天,我們進行了年度無限期無形資產減值測試。減值測試的結果是,我們得出結論,與PeopleManagement板塊相關的商品名稱/商標超過了其估計的公允價值,我們記錄了60萬美元的非現金減值費用,這筆費用包含在截至2023年6月25日的十三週和二十六週的合併運營報表和綜合收益(虧損)的商譽和無形資產減值費用中。鑑於我們目前的宏觀經濟前景,這筆費用主要是貼現率提高以及預計收入減少的結果。截至2023年6月25日,該商品名/商標的剩餘餘額為330萬美元。
截至2023年6月25日,與PeopleScout板塊相關的商品名稱/商標的公允價值大大超過其210萬美元的賬面價值,因此沒有導致減值。此外,在進行年度減值測試後,在截至2023年6月25日的十三週內,我們沒有發現任何可能發生減值的事件或情況。
在 2022 財年和 2021 財年均未記錄任何減值費用。
有限壽命的無形資產和其他長期資產
每當事件或情況變化表明資產的賬面價值可能無法收回時,我們就會審查使用壽命有限的無形資產和其他長期資產。可能導致減值審查的重要因素包括但不限於相對於歷史或計劃經營業績的明顯表現不佳,或者業務戰略的重大變化。我們通過將資產的賬面金額與我們預期資產產生的未來未貼現現金流進行比較來估算這些資產的可回收性。當預期因使用資產而產生的估計未貼現現金流加上處置資產(如果有)的預期淨收益低於資產的賬面價值時,即確認減值費用。在確認減值費用後,根據貼現現金流分析或其他估值技術,將資產的賬面金額減至其估計的公允價值。
在截至2023年6月25日的十三週或二十六週內,我們沒有發現任何使我們的有限壽命無形資產或其他長期資產更有可能發生減值的事件或情況。
在2022年或2021財年沒有記錄任何減值費用。
新的會計準則
參見注釋 1: 重要會計政策摘要,請參閲本10-Q表季度報告第1項中的合併財務報表。
我們在截至2022年12月25日財年的10-K表年度報告中第二部分第7A項 “市場風險的定量和定性披露” 中討論了我們對市場風險的定量和定性披露,並且沒有實質性變化。
我們維持披露控制和程序,旨在確保根據經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)提交或提交的定期報告中要求披露的信息在證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告。我們的披露控制和程序還旨在確保我們根據《交易法》提交或提交的報告中需要披露的信息得到積累並酌情傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,以便及時就所需的披露做出決定。
在2023財年第二季度,我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下,根據《交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條的定義,在合理的保證水平上對我們的披露控制和程序的設計和運作有效性進行了評估。根據該評估,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,截至2023年6月25日,我們的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。
在我們最近完成的財季中,我們對財務報告的內部控制(定義見《交易法》第13a-15(f)條和第15d-15(f)條)沒有發生任何重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
《交易法》第13a-14條所要求的認證分別作為本10-Q表季度報告的附錄31.1和31.2提交。
第二部分。其他信息
參見注釋 8: 承付款和意外開支,請參閲本10-Q表季度報告第一部分第1項中的合併財務報表。
公司之前在截至2022年12月25日止年度的10-K表年度報告第一部分第1A項中披露的公司的風險因素沒有發生重大變化。
下表包括在截至2023年6月25日的十三週內根據公開宣佈的計劃或計劃回購我們的普通股,以及未根據公開宣佈的計劃或計劃回購的普通股。
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時期 | 總數 的股份 已購買 (1) | 加權 平均價格 按每人支付 分享 (2) | 股票總數 作為其中一部分購買 公開宣佈的計劃 或程序 | 大概的美元價值是 可能還可以在下方購買 期間的計劃或方案 已結束 (3) |
2023 年 3 月 27 日至 2023 年 4 月 23 日 | 521,433 | | $17.67 | | 520,225 | | 5,510 萬美元 |
2023 年 4 月 24 日至 2023 年 5 月 21 日 | 1,014 | | $15.21 | | — | | 5,510 萬美元 |
2023 年 5 月 22 日至 2023 年 6 月 25 日 | 1,219 | | $16.69 | | — | | 5,510 萬美元 |
總計 | 523,666 | | $17.66 | | 520,225 | | |
(1)包括我們為履行限制性股票歸屬後的員工税收預扣義務而購買的3,441股股票。這些股票不是根據我們公開宣佈的股票回購計劃收購的。
(2)每股支付的加權平均價格不包括股票回購佣金或消費税的任何調整。
(3)2022年2月2日,我們的董事會批准在我們的股票回購計劃中增加1億美元的已發行普通股。股票回購計劃不要求我們收購任何特定數量的普通股,也沒有到期日。截至2023年6月25日,根據現有授權,仍有5,510萬美元可供回購。
不適用。
不適用。
沒有。
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| | | 以引用方式納入 |
展品編號 | 展品描述 | 隨函提交 | 表單 | 文件號 | 首次提交日期 |
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3.1 | 經修訂和重述的公司章程。 | | 8-K | 001-14543 | 05/12/2016 |
| | | | | |
3.2 | 經修訂和重述的章程。 | | 10-Q | 001-14543 | 10/30/2017 |
| | | | | |
10.1 | 經修訂和重述的 2016 年 Omnibus 激勵計劃,於 2023 年 5 月 11 日生效。 | X | | | |
| | | | | |
10.2 | 經修訂和重述的 2010 年員工股票購買計劃,於 2023 年 5 月 11 日生效。 | X | | | |
| | | | | |
31.1 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14(a)條,對TrueBlue, Inc. 首席執行官史蒂芬·庫珀的認證。 | X | | | |
| | | | | |
31.2 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14(a)條,對TrueBlue, Inc. 首席財務官德里克·加福德進行認證。 | X | | | |
| | | | | |
32.1 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條,對TrueBlue, Inc.首席執行官史蒂芬·庫珀和TrueBlue, Inc. 首席財務官德里克·加福德進行認證。 | X | | | |
| | | | | |
101 | 以下公司10季度財務報表,格式為Inline XBRL:(i)合併資產負債表,(ii)合併運營報表和綜合收益(虧損),(iii)合併現金流量表以及(iv)合併財務報表附註。 | X | | | |
| | | | | |
104 | 封面交互式數據文件——這份 10-Q 表格季度報告的封面格式為 Inline XBRL | X | | | |
簽名
根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | TrueBlue, Inc. | | |
| | | | |
| | /s/ 史蒂芬·庫珀 | 7/24/2023 | |
| | 簽名 | 日期 | |
| 來自: | Steven C. Cooper,首席執行官兼總裁 | | |
| | | | |
| | //德里克·加福德 | 7/24/2023 | |
| | 簽名 | 日期 | |
| 來自: | Derrek L. Gafford,首席財務官和 執行副總裁 | | |
| | | | |
| | /s/ 理查德·B·克里斯滕森 | 7/24/2023 | |
| | 簽名 | 日期 | |
| 來自: | 理查德·克里斯滕森,首席會計官、財務主管兼高級副總裁 | | |