AMSWA-20210131
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目錄
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
_________________
表格10-Q
_________________
(標記一)
☒根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告
在截至本季度末的季度內2021年1月31日
或
☐根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
委託文件編號：0-12456
_________________
美國軟件公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
_________________
佐治亞州 58-1098795
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		 (美國國税局僱主
識別號碼)
郵編：470 East Pes Ferry Road，N.E.亞特蘭大佐治亞州 30305
(主要行政辦公室地址) (郵政編碼)
(404) 261-4381
(註冊人電話號碼，包括區號)



根據該法第12(B)節登記的證券：
 
每節課的標題商品代號註冊的每個交易所的名稱
普通股 AMSWA納斯達克全球精選市場 




_________________
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。是**☒*☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T條例第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是**☒*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、新興成長型公司還是較小的報告公司。請參閲《交易法》第12B-2條規則中對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“新興成長型公司”和“較小申報公司”的定義。
大型加速文件管理器 ☐  加速文件管理器 ☒
非加速文件服務器 ☐  規模較小的新聞報道公司 ☐
   新興市場成長型公司 ☐
如果是新興成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第2913(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。-☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》規則第312b-2條所定義)。☐*☒
註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。
班級  截至2021年3月1日未償還
A類普通股，面值0.10美元   30,886,338股票
B類普通股，面值0.10美元  1,821,587中國股票


目錄
美國軟件公司和子公司
表格10-Q
截至2021年1月31日的季度
索引
頁碼：第
第一部分-財務信息
第一項。
財務報表(未經審計)
截至以下日期的簡明綜合資產負債表2021年1月31日和2020年4月30日
3
截至三個月和九個月的簡明綜合經營報表2021年1月31日和2020
4
截至三個月和九個月的簡明股東權益綜合報表2021年1月31日和2020
5
截至9月底的簡明合併現金流量表2021年1月31日和2020
6
簡明合併財務報表附註-未經審計
7
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
22
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
37
第四項。
管制和程序
38
第II部分-其他資料
第一項。
法律程序
39
項目1A。
風險因素
39
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
39
第三項。
高級證券違約
39
第四項。
礦場安全資料披露
39
第五項。
其他資料
39
第6項。
陳列品
39
簽名
40
2
目錄
第一部分-財務信息

項目1.編制財務報表
美國軟件公司及其子公司
簡明綜合資產負債表(未經審計)
(單位為千，共享數據除外)
1月31日，
2021		4月30日，
2020
資產
流動資產：
現金和現金等價物$86,721 $79,814 
投資14,052 14,161 
應收貿易賬款，減去壞賬準備#美元298在2021年1月31日和$2642020年4月30日：
開帳單17,804 22,582 
未開票1,954 2,425 
預付費用和其他流動資產6,161 6,684 
流動資產總額126,692 125,666 
投資-非流動— 701 
財產和設備，扣除累計折舊#美元30,427在2021年1月31日和$29,9592020年4月30日
3,368 3,373 
資本化軟件，累計攤銷淨額$37,868在2021年1月31日和$34,6112020年4月30日
5,708 8,362 
商譽25,888 25,888 
其他無形資產，累計攤銷淨額#美元12,962在2021年1月31日和$12,2432020年4月30日
413 1,132 
使用權資產租賃1,635 2,053 
遞延銷售佣金--非當期1,842 2,177 
其他資產1,878 1,941 
總資產$167,424 $171,293 
負債和股東權益
流動負債：
應付帳款$1,696 $1,643 
應計補償和相關費用4,337 6,635 
應付股息3,597 3,547 
經營租賃義務774 763 
其他流動負債987 643 
遞延收入32,023 34,227 
流動負債總額43,414 47,458 
遞延所得税2,572 2,897 
長期經營租賃義務975 1,424 
其他長期負債113 92 
總負債47,074 51,871 
股東權益：
普通股：
A類，$.10票面價值。授權50,000,000共享：35,462,970 (30,874,338，淨額)分別於2021年1月31日和2021年1月31日發行和發行35,000,649 (30,412,017，淨額)分別於2020年4月30日發行和發行
3,546 3,500 
B類，$.10票面價值。授權10,000,000共享：1,821,587於2021年1月31日和2020年4月30日發行和發行的股票；可一對一轉換為A類普通股
182 182 
額外實收資本156,902 150,312 
留存赤字(14,721)(9,013)
A類庫存股，4,588,6322021年1月31日和2020年4月30日的股票，按成本計算
(25,559)(25,559)
股東權益總額120,350 119,422 
承諾和或有事項
總負債和股東權益$167,424 $171,293 
見簡明合併財務報表附註-未經審計。
3
目錄
美國軟件公司及其子公司
簡明合併業務報表(未經審計)
(單位為千，每股數據除外)
 截至1月31日的三個月，截至1月31日的9個月，
 2021202020212020
收入：
訂閲費$7,486 $5,802 $20,815 $15,752 
執照530 3,695 1,767 6,519 
專業服務和其他9,495 10,308 29,551 31,271 
維護10,172 10,795 30,709 32,651 
總收入27,683 30,600 82,842 86,193 
收入成本：
訂閲費3,062 1,976 8,767 6,711 
執照288 1,582 1,516 3,969 
專業服務和其他7,178 7,764 22,632 22,712 
維護1,894 1,836 5,608 5,551 
總收入成本12,422 13,158 38,523 38,943 
毛利率15,261 17,442 44,319 47,250 
研發4,242 3,853 12,674 11,390 
銷售和市場營銷5,029 5,519 15,202 16,246 
一般和行政5,002 5,194 13,833 14,923 
與收購相關的無形資產攤銷53 57 159 232 
總運營費用14,326 14,623 41,868 42,791 
營業收入935 2,819 2,451 4,459 
其他收入：
利息收入90 360 313 1,234 
其他，淨額1,342 618 2,409 981 
所得税前收益2,367 3,797 5,173 6,674 
所得税費用56 511 136 477 
淨收益$2,311 $3,286 $5,037 $6,197 
普通股每股收益(a):
基本信息$0.07 $0.10 $0.16 $0.20 
稀釋$0.07 $0.10 $0.15 $0.19 
宣佈的每股普通股現金股息$0.11 $0.11 $0.33 $0.33 
用於計算普通股每股收益的股票：
基本信息32,628 31,955 32,485 31,611 
稀釋33,293 32,668 33,107 32,260 
______________
(a)A類和B類股票的每股基本金額相同。A類股稀釋後每股金額如上所示。按兩類法計算的B類股稀釋後每股收益為$。0.07及$0.10分別截至2021年1月31日和2020年1月31日的三個月，以及美元0.16及$0.20截至2021年1月31日和2020年1月31日的9個月。見簡明合併財務報表附註E。
見簡明合併財務報表附註-未經審計。

4
目錄
美國軟件公司及其子公司
簡明合併股東權益報表(未經審計)
(單位為千，共享數據除外)
 普通股其他內容
實繳
資本		留存赤字財務處
庫存		總計
股東的
股權
 A類B類
截至2020年1月31日的三個月
股票金額股票金額
2019年10月31日的餘額34,630,682 3,463 1,821,587 182 145,554(5,774)(25,559)117,866 
行使股票期權所得收益151,501 15— — 1,465 — — 1,480
股票薪酬**— — — — 563 — — 563
淨收益— — — — — 3,286 — 3,286
宣佈的股息*— — — — — (3,523)— (3,523)
2020年1月31日的餘額
34,782,1833,4781,821,587182147,582(6,011)(25,559)119,672
截至2021年1月31日的三個月
2020年10月31日的餘額35,277,846 3,528 1,821,587 182 154,335(13,433)(25,559)119,053 
行使股票期權所得收益185,124 18— — 1,864— — 1,882 
基於股票的薪酬— — — — 703— — 703 
淨收益— — — — — 2,311— 2,311 
宣佈的股息*— — — — — (3,599)— (3,599)
2021年1月31日的餘額
35,462,970 3,546 1,821,587 182 156,902 (14,721)(25,559)120,350 
*按四捨五入調整的金額


 普通股其他內容
實繳
資本		留存赤字財務處
庫存		總計
股東的
股權
 A類B類
截至2020年1月31日的9個月
股票金額股票金額
2019年4月30日的餘額33,979,739 3,398 1,821,587 182 138,315(1,729)(25,559)114,607 
行使股票期權所得收益802,444 80— — 7,757— — 7,837
基於股票的薪酬— — — — 1,510— — 1,510
淨收益— — — — — 6,197 — 6,197
宣佈的股息*— — — — — (10,479)— (10,479)
2020年1月31日的餘額
34,782,1833,4781,821,587182147,582(6,011)(25,559)119,672
截至2021年1月31日的9個月
2020年4月30日的餘額35,000,649 3,500 1,821,587 182 150,312 (9,013)(25,559)119,422 
行使股票期權所得收益462,321 46 — — 4,689 — — 4,735 
基於股票的薪酬— — — — 1,901 — — 1,901 
淨收益— — — — — 5,037 — 5,037 
宣佈的股息*— — — — — (10,745)— (10,745)
2021年1月31日的餘額
35,462,970 3,546 1,821,587 182 156,902 (14,721)(25,559)120,350 
*按四捨五入調整的金額
見簡明合併財務報表附註-未經審計。


5
目錄
美國軟件公司及其子公司
現金流量表簡明合併報表(未經審計)
(單位：千)
 截至1月31日的9個月，
 20212020
經營活動的現金流：
淨收益$5,037 $6,197 
對淨收益與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊及攤銷4,441 6,310 
基於股票的薪酬費用1,901 1,510 
投資淨收益(1,945)(1,036)
遞延所得税(325)(192)
營業資產和負債變動情況：
購買交易性證券(779)(21,934)
交易證券到期和出售所得收益3,534 22,687 
應收賬款淨額5,248 (3,344)
預付費用和其他資產922 (1,279)
應付帳款和其他負債(1,897)3,058 
遞延收入(2,204)1,135 
經營活動提供的淨現金13,933 13,112 
投資活動的現金流：
資本化的計算機軟件開發成本(604)(2,697)
購買財產和設備，扣除處置後的淨額(461)(339)
用於投資活動的淨現金(1,065)(3,036)
融資活動的現金流：
行使股票期權所得收益4,735 7,837 
支付的股息(10,696)(10,392)
用於融資活動的淨現金(5,961)(2,555)
現金和現金等價物淨變化6,907 7,521 
期初現金及現金等價物79,814 61,288 
期末現金和現金等價物$86,721 $68,809 
補充披露現金流信息：
期內支付的現金用於：
所得税，扣除退款後的淨額$485 $504 
非現金經營、投資和融資活動的補充披露：
應計應付股息$3,597 $3,523 
見簡明合併財務報表附註-未經審計。

6
目錄
美國軟件公司和子公司
簡明合併財務報表附註-未經審計
2021年1月31日
A. 主要會計政策的介紹和彙總
陳述的基礎
隨附之未經審核簡明綜合財務報表乃根據美國中期財務資料公認會計原則(“GAAP”)及10-Q表格指引及S-X規則第10-01條編制。因此，它們不包括完整合並財務報表所需的所有信息和腳註。我們的管理層認為，這些簡明綜合財務報表包含公平列報本公司於2021年1月31日的財務狀況所需的所有正常經常性調整、截至2021年1月31日及2020年1月31日的三個月及九個月的經營業績、截至2021年1月31日及2020年1月31日的三個月及九個月的綜合股東權益表，以及截至2021年1月31日及2020年1月31日的九個月的現金流量。該公司截至2021年1月31日的三個月和九個月的業績不一定代表全年的預期業績。您應將這些報表與我們經審計的綜合財務報表以及管理層在截至2020年4月30日的財政年度的Form 10-K年度報告(“年度報告”)中包含的討論和分析以及運營結果一起閲讀。2021財年和2020財年分別是指我們截至2021年4月30日、2021年4月30日和2020年4月30日的財年。
編制這些簡明合併財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響在簡明合併財務報表日期報告的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和費用。年報所載2020財年綜合財務報表附註1描述了我們在編制綜合財務報表時所採用的重要會計政策。我們會持續評估我們的預算，包括但不限於與收入/儲備和津貼有關的預算。我們根據歷史經驗和我們認為在當時情況下合理的各種其他假設作出估計，這些假設的結果構成對資產和負債的賬面價值作出判斷的基礎，而這些資產和負債的賬面價值從其他來源看起來並不明顯。在不同的假設或條件下，我們的實際結果可能與這些估計值大不相同。
合併原則
隨附的未經審計的簡明綜合財務報表包括美國軟件公司(“美國軟件”)及其全資子公司(統稱為“本公司”)的賬目。所有重要的公司間餘額和交易都已在合併中沖銷。
近期會計公告
2017年1月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU 2017-04，無形資產-商譽和其他(話題350)：簡化商譽減損測試這簡化了隨後的商譽計量，省去了商譽減值測試中的第二步。此外，它取消了賬面金額為零或負的任何報告單位進行定性評估的要求，如果未能通過定性測試，則無需執行商譽減值測試的第二步。因此，相同的減值評估適用於所有報告單位。ASU 2017-04在公司從2020年5月1日開始的財年生效。新的指導方針需要在前瞻性的基礎上應用。採用ASU 2017-04並未對本公司的綜合財務報表產生實質性影響。

2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-15，無形資產-商譽和其他-內部使用軟件(子主題350-40)：客户對作為服務合同的雲計算安排中發生的實施成本的核算(FASB新興問題特別工作組的共識)。ASU 2018-15提供了關於在作為服務合同的雲計算安排(即託管安排)中執行的實施活動的成本核算的額外指導。新指南修改了託管安排的定義，並要求作為服務合同的託管安排中的客户按照會計準則編纂(ASC)副標題350-40中的內部使用軟件資本化標準來資本化某些實施成本。

我們於2020年5月1日通過了ASU 2018-15，前瞻性地應用了該指南，該標準的採用並未對我們的合併財務報表產生影響。從歷史上看，我們沒有將與雲計算安排相關的實施成本資本化，這些雲計算安排是遵循350-40分項指導的服務合同，但我們將根據新指導中提供的未來基礎上的澄清進行資本化。

7
目錄
2020年5月1日，我們採用了ASU 2016-13，金融工具信用損失(主題326)：金融工具信用損失的計量，採用適用於所有按攤餘成本計量的金融資產的修正追溯法。在估計信用損失準備時，我們考慮了應收賬款的年齡、我們的歷史沖銷和客户的歷史信用等因素。如果這些因素有任何改變，我們的預算也會相應改變，這可能會影響我們未來免税額的水平。我們還分析了未來預期的信貸損失，考慮到預期經濟條件下的未來風險和客户收款的未來風險的變化。採用ASU 2016-13年度的淨影響對我們的合併財務報表無關緊要。

2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12，所得税(話題740)：簡化所得税會計。新的指導方針消除了與期間內税收分配方法、本季度税收計算方法以及確認外部基差的遞延税項負債有關的某些例外情況。該指南還簡化了特許經營税和税法或税率變化的會計處理，並澄清了導致商譽計税基礎上升的交易的會計處理。ASU 2019-12將從2021年5月1日起對公司生效，並要求我們確認對再投資收益期初餘額的累計影響調整(如果適用)。我們預計，我們採用這一指導方針不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。
B. 收入確認
當我們將承諾的商品或服務的控制權轉讓給我們的客户時，我們會確認收入，金額反映了我們預期用這些商品或服務換取的對價。我們的收入來自軟件許可；維護服務；諮詢、實施和培訓服務；以及軟件即服務(SaaS)，其中包括訂閲我們的軟件以及維護、託管和託管服務。
**公司通過以下步驟確定收入確認：
第1步-確定與客户的合同
步驟2-確定承諾的貨物和服務，並評估承諾的貨物和服務是否是明確的履約義務
步驟3-確定交易價格
步驟4-將交易價格分配給不同的履約義務
步驟5-每項不同履約義務的收入歸屬
產品和服務的性質
*取消訂閲費。訂閲費包括在公司或第三方託管的環境中有限時間內使用軟件的權利的SaaS收入。客户可根據需要通過互聯網或專用線路訪問和使用軟件；但是，客户無權在不招致重大處罰的情況下接受軟件交付。基本安排通常包括按月、按季或按年計費的單一服務費用。該公司的SaaS解決方案代表了一系列基本相同且具有相同傳輸模式的不同服務。SaaS解決方案的收入通常在協議期限內按比例確認。
    執照。我們的永久和定期軟件許可證為客户提供了在購買時使用軟件的權利。一旦許可期開始並且我們已將軟件提供給客户，我們就會確認不同軟件許可的收入。
此外，我們的軟件許可證是與維護一起出售的，在此期間，我們為客户提供電話諮詢、產品更新(如果可用)、發佈客户以前購買的產品的新版本，以及錯誤報告和更正服務。
    專業服務和其他服務。我們的服務收入包括諮詢、實施和培訓服務產生的費用，包括與我們的服務相關的自付費用的報銷。對於我們的客户來説，服務通常是可選的，並且與我們的軟件截然不同。我們服務的費用是單獨定價的，通常按小時計費，收入會隨着服務的執行而確認。我們相信，工作時數的輸出方法最好地描述了我們服務的轉移，因為客户在執行工作時從我們的服務中獲得了好處。包括在專業服務和其他收入中的費用償還總額約為#美元。0及$16,000分別為截至2021年1月31日的三個月和九個月，約為$0.4百萬美元和$1.3截至2020年1月31日的三個月和九個月分別為100萬美元。
8
目錄
    維修。收入來自維護，在此期間，我們為客户提供電話諮詢、產品更新(如果可用)、發佈客户以前購買的產品的新版本，以及錯誤報告和更正服務。許可證維護通常每年更新一次，由客户選擇。維護條款通常從一至三年。與維護相關的收入通常在協議期限內預先支付並按比例確認，因為公司隨時準備提供一系列在整個期限內每個時期基本相同的維護服務；因此，時間是衡量進展的最佳標準。
    間接渠道收入。我們通過間接銷售渠道獲得的銷售收入是以毛計記錄的，因為我們控制着商品或服務，並在交易中充當委託人。在作出這個決定時，我們以個案為基礎，評估透過間接渠道進行的銷售量，並考慮多項因素，包括管制指標，例如誰有主要責任提供指定的貨品或服務，以及誰有酌情權釐定價格。
    銷售税。我們按淨額核算向客户收取的銷售税。
    重要的判斷。我們的許多合同都包含多項履約義務。我們的產品和服務通常不需要大量的集成或相互依賴；因此，我們的產品和服務通常不會組合在一起。我們根據每個合同內每個履約義務的相對獨立售價(“SSP”)，將每個合同的交易價分配給每個履約義務。
我們使用判斷來確定產品和服務的SSP。對於除內部部署許可證之外的幾乎所有履行義務，我們能夠根據在類似情況下單獨銷售給類似客户的產品或服務的可觀察價格來建立SSP。我們通常為我們的產品和服務建立SSP範圍，該範圍會定期或當事實和情況發生變化時重新評估。我們的內部許可歷來不是獨立銷售的，因為絕大多數客户選擇在購買內部許可時購買內部許可維護和支持合同。我們無法根據可觀察到的價格為我們的內部部署許可證建立SSP，因為相同產品的銷售價格範圍很廣(即銷售價格變化很大)，並且無法從過去的交易或其他可觀察到的證據中辨別出具有代表性的SSP。因此，包含在具有多個履約義務的合同中的內部許可的SSP是通過應用剩餘方法來確定的，根據該方法，合同內的所有其他履約義務首先根據其各自的SSP被分配交易價格的一部分，並將任何剩餘交易價分配給內部許可收入。維護和支持合同通常按客户為訪問內部部署許可證而支付的淨費用的百分比定價。
    合同餘額。向客户開具發票的時間可能與確認收入的時間不同，這些時間差異導致公司綜合資產負債表上的未開單應收賬款或合同負債(遞延收入)。我們的軟件許可費一般在合同簽訂後30天內支付。我們有根據軟件許可合同條款收取費用而不向客户提供退款或優惠的既定歷史。SaaS解決方案和維護通常按月、季度或年度預付費。服務通常按已執行的方式計費。在確認收入的時間與開具發票的時間不同的情況下，我們已確定我們的合同通常不包括重要的融資部分。我們發票條款的主要目的是為客户提供購買我們的軟件和服務的可預測方式，而不是提供或接受融資。此外，由於我們很少提供超過一年的條款，我們正在運用實際的權宜之計，將任何融資部分排除在付款期限為一年或更短的任何合同的考慮範圍之外。我們客户合同中的對價是固定的。
我們對轉移給客户的所有商品和服務都有無條件的對價權利。根據ASC主題606，這種無條件的對價權利反映在隨附的合併資產負債表中的已開票和未開票應收賬款中。

遞延收入包括在完成維護、SaaS、託管和託管服務性能之前收取的金額。我們通常按月、季度或每年預先向客户開具雲訂閲和支持費用的發票，在雲訂閲或支持期限開始時支付。在截至2021年1月31日的三個月裏，我們確認了$15截至2020年10月31日，包括在遞延收入餘額中的收入為100萬美元。在截至2021年1月31日的9個月中，我們確認了$30.9截至2020年4月30日，包括在遞延收入餘額中的收入的100萬美元。.
9
目錄
1月31日，
2021		4月30日，
2020
(單位：千)
遞延收入，當期32,023 34,227 
遞延收入，長期— — 
遞延收入總額$32,023 $34,227 
他們承擔了剩餘的履約義務。履約義務是合同中將獨特的商品或服務轉讓給客户的承諾，是主題606下的記賬單位。交易價格分配給每個不同的履約義務，當履行義務通過將承諾的貨物或服務轉讓給客户而得到履行時，確認為收入。-公司在合同開始時識別和跟蹤履約義務，以便公司可以在合同有效期內監控和核算履約義務。剩餘的履約義務代表尚未交付產品或未履行服務的訂單的交易價格。*截至2021年1月31日，分配給剩餘履約義務的交易價格總額約為美元80.0百萬美元。*公司預計將確認收入約為55下一個年度剩餘履約義務的%12幾個月後，其餘部分將在此後確認。
它包括分類收入。該公司按地理位置對與客户簽訂的合同的收入進行了分類，因為它認為它最好地描述了收入和現金流的性質、數量、時間和不確定性如何受到經濟因素的影響。
該公司按地域劃分的收入如下：
    
 截至三個月
1月31日，		截至9個月
1月31日，
2021202020212020
(單位：千)(單位：千)
收入：
國內$23,668 $24,902 $70,467 $69,076 
國際4,015 5,698 12,375 17,117 
$27,683 $30,600 $82,842 $86,193 

這降低了合同成本。如果公司希望收回與客户簽訂合同的增量成本，則將這些成本資本化。獲得合同的增量成本是指公司為獲得與客户的合同而產生的成本，如果沒有獲得合同，這些成本就不會發生(例如，銷售佣金)。只有在這些成本滿足以下所有標準時，公司才會對履行合同所產生的成本進行資本化：
A.報告稱，成本與公司可以具體確定的合同或預期合同直接相關。
B.支付產生或增強公司資源的成本，這些資源將用於履行(或繼續履行)未來的績效義務。
C.表示，預計成本將被收回。
隨後，本公司產生的若干銷售佣金被確定為獲得相關合同的增量成本，這些合同將在經濟效益期內按比例遞延和攤銷。這些遞延佣金成本根據公司預計確認費用的時間被分類為當期或非當期。遞延佣金的當期和非流動部分包括在預付費用以及其他流動資產和遞延銷售佣金中--非流動部分分別在公司的簡明綜合資產負債表中。截至2021年1月31日和2020年4月30日的遞延佣金總額為$3.0百萬美元和$3.5分別為百萬美元。銷售佣金攤銷為#美元。0.5百萬美元和$1.4截至2021年1月31日的三個月和九個月分別為100萬美元，這筆費用包括在隨附的簡明綜合經營報表中的“銷售和營銷”費用中。不是期內已確認減值損失。

10
目錄
C. 租契

該公司的經營租賃主要涉及用於管理和銷售的設施租賃。經營租約的條款範圍為三至五年。雖然每份租約均包括續期選擇權，但本公司在計算租賃資產及負債時只包括基本租賃期。本公司並無任何融資租賃。

與經營性租賃相關的資產負債表信息如下(單位：千)：
2021年1月31日
資產
使用權資產$1,635 
負債
流動租賃負債774 
長期租賃負債975 
總負債$1,749 

與經營性租賃相關的租賃成本信息如下(單位：千)：
截至2021年1月31日的三個月
截至2021年1月31日的9個月
租賃費
經營租賃成本$195 $586 
短期租賃成本126 445 
可變租賃成本70 215 
總租賃成本$391 $1,246 
租賃成本主要包括在公司的簡明綜合經營報表中的“銷售和營銷”以及“一般和行政”費用中。
公司租賃對簡明綜合現金流量表的影響載於經營活動一節，主要包括為經營租賃負債支付的現金約#美元。1.3在截至2021年1月31日的9個月內達到100萬。在第三季度，該公司沒有簽署新的租賃協議。
與公司剩餘經營租賃債務的計量相關的加權平均信息如下：
2021年1月31日
加權平均剩餘租期2.6年份
加權平均貼現率3.3 %

下表彙總了截至2021年1月31日公司經營租賃負債到期日(單位：千)：
11
目錄
2021財年$220 
2022財年711 
2023財年486 
2024財年361 
2025財年20 
此後— 
經營租賃支付總額$1,798 
扣除的利息(49)
經營租賃負債總額$1,749 

該公司將其在佐治亞州亞特蘭大擁有的總部大樓的一部分出租給其他租户。租約在不同的日期到期，一直持續到2025年10月。租賃收入計入公司簡明綜合經營報表的“其他淨額”，總額約為#美元。106,000及$255,000分別為截至2021年1月31日的三個月和九個月。截至2021年1月31日收到的租賃付款如下(以千為單位)：

2021財年$42 
2022財年149 
2023財年96 
2024財年98 
2025財年100 
此後50 
總計$535 
D. 宣佈應付股息
2020年11月18日，我們的董事會宣佈季度現金股息為$0.11每股我們的A類和B類普通股。現金股息將於2021年2月19日支付給2021年2月5日收盤時登記在冊的A類和B類股東。
E. 普通股每股收益
據報道，該公司有兩類普通股。B類普通股可隨時轉換為A類普通股一-以人為本。根據公司的公司章程，如果宣佈分紅，A類普通股的持有者將獲得$0.05在B類普通股收到任何股息之前的每股股息，A類普通股持有者應獲得至少相當於B類普通股每股股息的股息。因此，公司按照FASB ASC的每股收益主題計算每股收益，該主題要求擁有多種股權證券的公司在計算每股收益時使用“兩類”方法。

除了用於公司基本每股收益的計算外，公司採用的是“兩級法”。每股基本收益的計算方法是將每類普通股的淨收益除以加權平均流通股數量。在計算每股收益時，所有未分配的收益在A類普通股和B類普通股之間平均分配，只要收益等於或超過$0.05每股。本次分配是基於管理層在考慮了兩類普通股的股息權、B類股東的控制權以及B類股向A類股的轉換權後的判斷。如果B類股票在此期間轉換為A類股票，則B類股票的分配淨收益使用該期間已發行的加權平均普通股計算。

*稀釋後每股收益的計算方法與基本每股收益類似，不同之處在於計算中包括假設行使根據公司股票激勵計劃可發行的期權的攤薄效應。對於本公司計算A類股的稀釋每股收益，本公司採用“如果折算”的方法。這一計算假設所有B類普通股都轉換為A類普通股，因此假設沒有B類普通股的持有者參與未分配收益。
12
目錄

除了本公司對B類股的攤薄每股收益計算外，本公司採用的是“兩類”法。這一計算並不假設所有的B類普通股都轉換為A類普通股。此外，該方法假設A類股票期權的稀釋效應被轉換為A類股票，未分配收益平均分配給A類和B類股票，包括根據這些轉換後的股票期權發行的A類股票。本次分配基於管理層在考慮兩類普通股的股息權、B類股東的控制權以及B類股轉換為A類股的可轉換權後的判斷。
下表列出了普通股基本收益和稀釋後每股收益的計算方法(除每股金額外，以千計)：
普通股基本每股收益：
 截至三個月
2021年1月31日		截至9個月
2021年1月31日
A類
普普通通
股票		B類
普普通通
股票		A類
普普通通
股票		B類
普普通通
股票
分配收益$0.11 $0.11 $0.33 $0.33 
未分配損失(0.04)(0.04)(0.17)(0.17)
總計$0.07 $0.07 $0.16 $0.16 
分配收益$3,396 $201 $10,142 $602 
未分配損失(1,214)(72)(5,387)(320)
總計$2,182 $129 $4,755 $282 
基本加權平均已發行普通股30,806 1,822 30,663 1,822 

 截至三個月
2020年1月31日		截至9個月
2020年1月31日
A類
普普通通
股票		B類
普普通通
股票		A類
普普通通
股票		B類
普普通通
股票
分配收益$0.11 $0.11 $0.33 $0.33 
未分配損失$(0.01)$(0.01)$(0.13)$(0.13)
總計$0.10 $0.10 $0.20 $0.20 
分配收益$3,321 $201 $9,873 $604 
未分配損失$(223)$(13)$(4,033)$(247)
總計$3,098 $188 $5,840 $357 
基本加權平均已發行普通股$30,133 $1,822 $29,789 $1,822 










13
目錄
使用IF-轉換方法的A類普通股稀釋每股收益
截至2021年1月31日的三個月
未分發
分佈式(&A)
收益
到A類
普普通通
股票		A類
普普通通
股票		每股收益*
按基本要求$2,182 30,806 $0.07 
普通股等價物— 665 — 
2,182 31,471 0.07 
B類普通股轉換129 1,822 — 
A類普通股稀釋後每股收益$2,311 33,293 $0.07 
截至2021年1月31日的9個月
未分發
分佈式(&A)
收益
到A類
普普通通
股票		A類
普普通通
股票		每股收益*
按基本要求$4,755 30,663 $0.16 
普通股等價物— 622 — 
4,755 31,285 0.15 
B類普通股轉換282 1,822 — 
A類普通股稀釋後每股收益$5,037 33,107 $0.15 
截至2020年1月31日的三個月
未分發
分佈式(&A)
收益
到A類
普普通通
股票		A類
普普通通
股票		每股收益*
按基本要求$3,098 30,133 $0.10 
普通股等價物— 713 — 
3,098 30,846 0.10 
B類普通股轉換188 1,822 — 
A類普通股稀釋後每股收益$3,286 32,668 $0.10 
截至2020年1月31日的9個月
未分發
分佈式(&A)
收益
到A類
普普通通
股票		A類
普普通通
股票		每股收益*
按基本要求$5,840 29,789 $0.20 
普通股等價物— 649 — 
5,840 30,438 0.19 
B類普通股轉換357 1,822 — 
A類普通股稀釋後每股收益$6,197 32,260 $0.19 


14
目錄
用兩類法計算B類普通股稀釋後每股收益
截至2021年1月31日的三個月
未分發
分佈式(&A)
收益
至B類
普普通通
股票		B類
普普通通
股票		每股收益*
按基本要求$129 1,822 $0.07 
A類普通股未分配收益/虧損重新分配給B類普通股2 — — 
B類普通股稀釋後每股收益$131 1,822 $0.07 
截至2021年1月31日的9個月
未分發
分佈式(&A)
收益
至B類
普普通通
股票		B類
普普通通
股票		每股收益*
按基本要求$282 $1,822 $0.16 
A類普通股未分配收益/虧損重新分配給B類普通股6 — — 
B類普通股稀釋後每股收益$288 $1,822 $0.16 
截至2020年1月31日的三個月
未分發
分佈式(&A)
收益
至B類
普普通通
股票		B類
普普通通
股票		每股收益*
按基本要求$188 $1,822 $0.10 
A類普通股未分配收益/虧損重新分配給B類普通股— — — 
B類普通股稀釋後每股收益$188 $1,822 $0.10 

截至2020年1月31日的9個月

未分發
分佈式(&A)
收益
至B類
普普通通
股票		B類
普普通通
股票		每股收益*
按基本要求$357 $1,822 $0.20 
A類普通股未分配收益/虧損重新分配給B類普通股5 — — 
B類普通股稀釋後每股收益$362 $1,822 $0.20 
_______________
*按四捨五入調整的金額


在截至2021年1月31日的三個月和九個月裏，我們排除了購買選項775,087和1,669,870分別為A類普通股，在截至2020年1月31日的三個月和九個月內，我們排除了購買期權
15
目錄
26,000和278,116A類普通股分別從每股A類普通股攤薄收益的計算中扣除。我們剔除了這些期權股份金額，因為這些期權的行使價格高於適用期間A類普通股的平均市場價格。截至2021年1月31日，我們總共有4,405,329未償還期權，截至2020年1月31日，我們總共有3,998,128未清償期權。
F. 基於股票的薪酬
在截至2021年1月31日和2020年1月31日的9個月內，我們授予了1,340,000和1,093,000分別為A類普通股。每個期權獎勵的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型估算的。罰沒率是使用歷史數據估計的。我們記錄的股票期權補償成本約為$。0.7百萬美元和$0.6百萬美元，所得税優惠約為$0.2百萬美元和$0.1分別在截至2021年1月31日和2020年1月31日的三個月內從期權行使中獲得100萬美元。我們記錄的股票期權補償成本約為$。1.9百萬美元和$1.5百萬美元，所得税優惠約為$0.5百萬美元和$0.6分別在截至2021年1月31日和2020年1月31日的9個月內從期權行使中獲得100萬美元。在授權期內，我們以直線方式將基於股票的補償費用直接計入額外的實收資本。
在截至2021年1月31日和2020年1月31日的9個月內，我們發佈了462,321和802,444A類普通股分別因行使股票期權而產生的股票。根據行使日的市值，截至2021年1月31日和2020年1月31日的9個月內行使的期權的內在價值總額約為#美元。2.8百萬美元和$4.1分別為百萬美元。截至2021年1月31日，與未歸屬股票期權獎勵相關的未確認補償成本約為美元。8.0百萬美元，我們預計將在加權平均時期內確認1.94好幾年了。
G. 金融工具的公允價值
我們根據公允價值分層披露框架來衡量我們的投資，該框架優先考慮並排名了用於按公允價值計量資產和負債的市場價格可觀察性水平。影響市場價格可觀測性的因素有很多，包括資產或負債的類型及其特徵。此層次結構將輸入劃分為三個大致級別，如下所示：
•一級-活躍市場中相同工具的報價。
•第2級-活躍市場中類似工具的報價；不活躍市場中相同或類似工具的報價；以及所有重要投入和重要價值驅動因素在活躍市場中均可觀察到的模型衍生估值。
•3級-從估值技術中得出的估值，其中一個或多個重要投入或重要價值驅動因素不可觀察。
以下是我們對按公允價值計量的金融資產和負債所使用的估值方法的一般説明，包括根據估值層次對該等資產和負債進行的一般分類。
現金等價物-現金等價物包括對以政府債務為基礎的貨幣市場基金、其他貨幣市場工具和初始期限為3個月或更短的計息存款的投資。由於這些工具的短期性質，現金等價物的公允價值接近其賬面價值。
有價證券-利用一級投入的有價證券包括活躍的交易所交易股票證券和股票指數基金，以及大多數美國政府債券，因為這些證券都在活躍的市場上報價。利用二級投入的有價證券包括市政債券。我們使用市場確認的定價或其他使用可觀察到的輸入(如收益率曲線)的模型對這些證券進行估值。
16
目錄
下表顯示了我們截至2021年1月31日和2020年4月30日按公允價值經常性計量的資產和負債，並顯示了我們用於確定此類公允價值的估值技術的公允價值層次(以千為單位)：
 2021年1月31日
 報價：
處於活動狀態
市場正在等待
完全相同的資產
(1級)		意義重大
其他
可觀測
輸入量
(二級)		意義重大
看不見的
輸入量
(第三級)		天平
現金等價物$79,759 $— $— $79,759 
有價證券13,369 683 — 14,052 
總計$93,128 $683 $— $93,811 
2020年4月30日
報價：
處於活動狀態
市場：
完全相同的資產
(1級)		意義重大
其他
可觀測
輸入量
(二級)		意義重大
看不見的
輸入量
(第三級)		天平
現金等價物$75,256 $— $— $75,256 
有價證券11,758 3,104 — 14,862 
總計$87,014 $3,104 $— $90,118 
H. 股票回購
2002年8月19日，我們的董事會授權回購至多2.0百萬股我們A類普通股。我們已經並將會以當時的市價，透過公開市場買入進行這些回購。任何回購的時間將取決於市場狀況、我們A類普通股的市場價格以及管理層對我們流動性和現金流需求的評估。根據這個回購計劃，我們已經回購了1,053,679A類普通股，成本約為$6.2100萬美元，這對2021財年沒有影響。截至2021年1月31日，根據之前授權的所有回購計劃，包括這一最新計劃，我們總共回購了4,588,632普通股，成本價約為$25.6百萬美元。
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目錄
I. 綜合收益
我們沒有將簡明綜合全面收益表計入隨附的未經審計簡明綜合財務報表，因為隨附的簡明綜合經營報表中列報的全面收益和淨收益將基本相同。
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目錄
J. 行業細分
FASB ASC 280，細分市場報告建立了報告有關運營部門信息的標準。營運分部被定義為公共實體的組成部分，有關該實體的單獨財務信息由首席運營決策者(“CODM”)或決策小組定期評估，以決定如何分配資源和評估業績。我們的CODM是我們的首席執行官、總裁和首席財務官。雖然我們的CODM瞭解各種財務指標和信息，但我們主要以部門為基礎管理我們的業務，CODM根據部門的營業利潤或虧損評估業績，其他部門包括某些公司和其他常見費用。我們的CODM檢查我們的三根據我們所經歷的不斷變化的市場動態，評估業績和分配資源的方式應與細分市場保持一致。因此，在2018財年第三季度，我們更新了運營部門，以反映我們通過以下方式提供軟件解決方案的事實三主要運營部門，這些部門進一步細分為總共六主要產品和服務集團。這個三經營部門包括(1)供應鏈管理(“SCM”)，(2)信息技術(“IT”)諮詢和(3)其他。
我們SCM部門下的主要運營單位或品牌包括Logility，Inc.，New Generation Computing，Inc.(“NGC”)和Demand Management，Inc.(“DMI”)。Logility和NGC都是該公司的全資子公司，DMI是Logility公司的全資子公司。每個運營部門都專注於其專長所在的一個細分市場。另一部分包括向我們的傳統企業資源規劃(“ERP”)客户提供的軟件和服務，以及公司管理費用和其他公共費用。
我們所有的收入都來自外部客户。我們沒有任何部門間的收入。我們的所得税和股息是按綜合水平支付的。因此，按運營區段顯示這些項目是不切實際的。
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目錄
在下表中，我們細分了適用於截至2021年1月31日和2020年1月31日的三個月和九個月的部門間交易(單位：千)：
 截至1月31日的三個月，截至1月31日的9個月，
 2021202020212020
收入：
供應鏈管理$22,646 $25,578 $66,679 $71,411 
IT諮詢4,543 4,475 14,602 13,011 
其他494 547 1,561 1,771 
$27,683 $30,600 $82,842 $86,193 
營業收入(虧損)：
供應鏈管理$4,713 $6,693 $12,800 $14,904 
IT諮詢83 43 292 210 
其他*(3,861)(3,917)(10,641)(10,655)
$935 $2,819 $2,451 $4,459 
資本支出：
供應鏈管理$152 $43 $236 $117 
IT諮詢— — — — 
其他*146 58 225 222 
$298 $101 $461 $339 
大寫軟件：
供應鏈管理$233 $807 $604 $2,697 
IT諮詢— — — — 
其他— — — — 
$233 $807 $604 $2,697 
折舊和攤銷：
供應鏈管理$1,149 $1,785 $4,150 $6,026 
IT諮詢— 2 2 4 
其他*98 95 289 280 
$1,247 $1,882 $4,441 $6,310 
所得税前收益(虧損)：
供應鏈管理$4,803 $6,743 $13,023 $15,259 
IT諮詢83 43 290 209 
其他*(2,519)(2,989)(8,140)(8,794)
$2,367 $3,797 $5,173 $6,674 
*包括公司間接費用和其他普通費用。


K. 主要客户
在截至2021年1月31日和2020年1月31日的三個月和九個月裏，沒有一個客户的總收入超過10%。
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目錄
L. 偶然事件
我們一般會賠償客户因使用我們的產品而導致的第三方專利、版權或商標侵權所造成的損害和費用。從歷史上看，我們沒有被要求在這種賠償下支付任何款項。不過，我們會繼續監察須予賠償的情況，以確定是否有可能發生損失，並會在該等損失屬可估量的情況下確認任何該等損失。此外，我們向客户保證，我們的軟件產品基本上按照他們的文檔運行。從歷史上看，我們沒有產生與軟件產品保修相關的成本，我們預計未來也不會產生此類成本，因此我們沒有對軟件產品保修成本進行應計費用。此外，我們還處理在正常業務過程中產生的各種索賠。管理層認為，最終處理這些事項不會對我們的財務狀況或經營業績造成重大不利影響。
M. 後續事件
2021年2月17日，我們的董事會宣佈季度現金股息為$0.11每股我們的A類和B類普通股。現金股息將於2021年5月21日支付給2021年5月7日收盤時登記在冊的A類和B類股東。
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目錄
第二項：上市公司管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

前瞻性陳述
這份Form 10-Q季度報告(本“季度報告”)包含有關我們未來財務業績、業務戰略、融資計劃和其他涉及不確定性和風險的未來事件的前瞻性陳述。您可以通過“預期”、“打算”、“計劃”、“繼續”、“可能”、“增長”、“可能”、“潛力”、“預測”、“奮鬥”、“意志”、“尋求”、“估計”、“相信”、“預期”等前瞻性詞彙以及表達對未來事件或結果的不確定性的類似表達來識別這些陳述。我們在此所作的任何前瞻性陳述都符合1995年“私人證券訴訟改革法”的安全港條款。前瞻性陳述包括有關未來的陳述：
•手術結果；
•流動性、現金流和資本支出；
•對我們產品和服務的需求和定價；
•雲服務年度合同值(“ACV”)；
•戰略聯盟的可行性和有效性；
•行業狀況和市場狀況；
•收購活動和已完成收購的效果；以及
•一般經濟狀況。
儘管我們認為我們的前瞻性陳述反映的目標、計劃、期望和前景考慮到我們目前掌握的信息是合理的，但這些陳述並不能保證業績。有許多因素可能導致我們的實際結果與本文中的前瞻性陳述所預期的大不相同。這些因素包括但不限於：美國和全球經濟持續的不確定性以及業務復甦的時間和程度；新冠肺炎疫情的影響；公司收入的不規則模式；對特定細分市場或客户的依賴；競爭壓力；市場對公司產品和服務的接受度；技術的複雜性；未發現的軟件錯誤；潛在的產品責任或保修索賠；與新產品開發相關的風險；與收購的產品線、公司和服務整合相關的挑戰和風險；戰略聯盟的可行性和有效性的不確定性，以及其他一些風險。本季度報告中包含的所有前瞻性陳述均基於截至本季度報告提交之日我們掌握的信息。我們沒有義務以任何理由更新這些前瞻性陳述中的任何一項。這些前瞻性陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這些風險、不確定性和其他因素可能導致我們的實際結果、活動水平、業績或成就與這些陳述明示或暗示的大不相同。我們將在下面的“業務概述”中更詳細地討論某些因素。
經濟概況
在2021財年的剩餘時間裏，我們預計與最近幾個時期相比，全球經濟將略有改善。我們相信，從長遠來看，信息技術支出將逐步改善，因為日益激烈的全球競爭迫使企業通過升級技術系統來提高生產率，這可能會改善銷售環境。雖然這種改善隨時可能放緩或倒退，部分原因是擔心全球病毒蔓延和貿易衝突對全球資本市場和總體經濟狀況的影響，但我們相信，我們的組織和金融結構將使我們能夠利用任何持續的經濟反彈。雖然我們預計病毒不會對本財年剩餘時間的業務或財務業績造成任何實質性的不利變化，但我們無法準確預測冠狀病毒將因各種不確定性而產生的影響，這些不確定性包括病毒的最終地理傳播、疾病的嚴重程度、疫情爆發的持續時間以及政府當局可能採取的行動。客户繼續需要很長時間來評估可自由支配的軟件購買。
企業資本支出趨勢和承諾是商業軟件市場規模的主要決定因素。反過來，企業資本支出又是美國和國外總體經濟狀況的函數，尤其可能受到全球信貸市場狀況的影響。
2021年1月，國際貨幣基金組織(IMF)更新了《2021年世界經濟展望》。最新消息指出，儘管最近的疫苗批准增加了今年晚些時候疫情好轉的希望，但新的病毒浪潮和新的變種給前景帶來了擔憂。在異常不確定的情況下，全球經濟預計2021年增長5.5%，2022年增長4.2%。2021年的預測被上修了0.3個百分點的相對
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目錄
與之前的預測相比，這反映了對疫苗推動的活動在今年晚些時候加強以及一些大型經濟體提供額外政策支持的預期。
預計今年的增長復甦是在2020年的嚴重崩潰之後進行的，這場崩潰對婦女、青年、窮人、非正規就業人員和那些在接觸密集型部門工作的人產生了嚴重的不利影響。2020年全球經濟增長萎縮幅度估計為-3.5%，比前次預測高0.9個百分點(反映出2020年下半年的增長勢頭強於預期)。
我們認為，經濟狀況的改善和日益複雜的供應鏈挑戰可能會促使一些企業專注於在運營中實現更多的流程和效率提升，並投資於提高運營利潤率的解決方案，而不是進行大規模的基礎設施類型的技術採購。如果這一趨勢持續下去，我們認為它可能傾向於青睞我們的供應鏈解決方案等解決方案，這些解決方案旨在提供更快的投資回報，並針對客户業務中一些最大的利潤驅動因素。
業務概述
美國軟件公司於1970年成立為佐治亞州的一家公司。我們開發、營銷和支持一系列軟件和服務，為全球市場提供企業管理和協作供應鏈解決方案。我們的軟件和服務旨在通過支持企業在內部網、外部網、客户端/服務器或互聯網上的運營，為企業帶來商業價值。所指的“本公司”、“我們的產品”、“我們的軟件”、“我們的服務”和類似的提法包括實際提供產品或服務的適當業務部門。
他説，該公司使企業能夠加快從產品概念到客户可用性的運營。我們的三個品牌-物流、需求解決方案和NGC軟件-提供跨越八個供應鏈流程領域的單一平臺，包括需求優化、庫存優化、供應優化、零售優化、質量和合規性、產品生命週期管理、採購管理和集成業務規劃。我們的平臺包括高級分析，並以供應鏈主數據為動力，通過將人工智能和機器學習算法應用於各種內部和外部數據流，實現關鍵業務流程的自動化。

在我們的SCM部門下，我們的主要運營部門包括Logility，Inc.、新一代計算，Inc.(以下簡稱NGC)和Demand Management，Inc.(簡稱DMI)。Logility和NGC是American Software的全資子公司；DMI是Logility的全資子公司。除了我們的核心SCM軟件業務外，我們還通過我們在IT諮詢部門的全資子公司The Proven Method，Inc.提供技術人員配備和諮詢服務。另一部分包括向我們的傳統企業資源規劃(“ERP”)客户提供的軟件和服務，以及公司管理費用和其他公共費用。
我們的收入主要來自四個來源：軟件許可證、訂閲、專業服務和其他服務以及維護。我們通常根據功能深度、合同條款、生產部署數量、許可和/或訂閲的用户和/或站點來確定軟件許可和SaaS費用。專業服務和其他收入主要包括軟件實施、培訓和諮詢服務的費用。我們主要根據時間和材料安排計費，並在提供服務時確認收入。SaaS和維護協議的期限通常為一到三年，從最初簽訂合同時開始。我們通常根據一到三年的協議提前按月、按季和按年收取這些費用，然後在協議期限內按比例確認由此產生的收入。遞延收入是指我們確認相關收入之前為訂閲、服務和維護支付的款項或賬單。
我們的許可證和訂閲收入成本包括攤銷資本化的計算機軟件開發成本、攤銷收購的開發技術、支付給第三方軟件供應商的版税，以及與間接渠道(主要是DMI)產生的收入相關的代理佣金費用。維護和服務成本包括執行實施和客户支持的人員成本、諮詢、其他與人員相關的費用，以及與間接渠道(主要來自DMI)產生的維護收入相關的代理佣金費用。我們根據FASB ASC的軟件主題核算擬銷售軟件的開發成本.我們根據對未來產品收入的估計，每季度監測我們資本化軟件的可變現淨值。我們目前希望完全收回在我們的壓縮綜合資產負債表上記錄的資本化軟件資產的價值；然而，如果未來的產品收入低於管理層目前的預期，我們可能會發生資本化軟件成本的減記。
我們的銷售和營銷費用主要包括支付給銷售專業人員的工資和佣金，以及營銷、促銷、差旅和相關費用。我們的一般費用和行政費用主要包括工資和
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目錄
支付給高管、公司和支持人員的福利，以及與設施相關的成本、水電費、通信費和各種專業費用。
我們目前認為以下因素是與我們的業務相關的主要機會和風險：
•收購機會。通過為我們的目標市場提供更多的解決方案，我們有機會進行選擇性的收購或投資，以擴大我們的銷售分銷渠道和/或擴大我們的產品供應。
•對資本支出模式的依賴。這與我們對美國和國際企業的資本支出模式的依賴有關，而這些模式又是我們無法控制的經濟趨勢和條件的函數。
•收購風險。收購互補的公司、產品和技術存在相關風險，包括我們無法實現我們在交易時考慮的財務和戰略目標的風險。更具體地説，在任何收購中，我們都將面臨與被收購業務或資產的價值不確定、難以吸收運營和人員、整合被收購技術和產品以及維持被收購業務客户忠誠度相關的風險和挑戰。
•競爭技術。我們的競爭對手可能會開發出與我們的技術相當或更好的技術，這是有風險的。
•總體上的競爭。商業應用軟件及相關服務市場存在固有風險，該市場已經並將繼續保持激烈競爭；例如，我們的一些競爭對手可能會在價格和/或付款條款上變得更加激進，這可能會對我們的利潤率產生不利影響。
我們2020財年的年度報告中包含了與我們的業務相關的一些額外風險因素的討論。可能影響未來財務業績的其他信息和其他因素可能會不時包含在我們提交給美國證券交易委員會(SEC)的文件中。
近期會計公告
有關最近的會計聲明(如果有)以及這些聲明對我們的綜合財務報表(如果有)的影響的信息，請參閲本季度報告其他部分的簡明綜合財務報表附註A。
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目錄
手術結果的比較
三個月的比較。下表列出了截至2021年1月31日和2020年1月31日的三個月的某些收入和費用項目佔總收入的百分比以及這些項目的百分比變化：
 截至1月31日的三個月，
 佔總投資的百分比
收入		1%-1%的變動率
美元
 202120202021年與2020年
收入：
訂閲費27 %19 %29 %
執照2 %12 %(86)%
專業服務和其他34 %34 %(8)%
維護37 %35 %(6)%
總收入100 %100 %(10)%
收入成本：
訂閲費11 %6 %55 %
執照1 %5 %(82)%
專業服務和其他26 %25 %(8)%
維護7 %6 %3 %
總收入成本45 %42 %(6)%
毛利率55 %58 %(13)%
研發15 %13 %10 %
銷售和市場營銷18 %18 %(9)%
一般和行政18 %17 %(4)%
與收購相關的無形資產攤銷— %— %(7)%
總運營費用51 %48 %(2)%
營業收入4 %10 %(67)%
其他收入：
利息收入— %1 %(75)%
其他，淨額5 %2 %117 %
所得税前收益9 %13 %(38)%
所得税費用— %2 %(89)%
淨收益9 %11 %(30)%

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目錄
九個月的比較。下表列出了截至2021年1月31日和2020年1月31日的9個月的某些收入和費用項目佔總收入的百分比以及這些項目的百分比變化：
 截至1月31日的9個月，
 佔總投資的百分比
收入		1%-1%的變動率
美元
 202120202021年與2020年
收入：
訂閲費25 %18 %32 %
執照2 %8 %(73)%
專業服務和其他36 %36 %(6)%
維護37 %38 %(6)%
總收入100 %100 %(4)%
收入成本：
訂閲費11 %8 %31 %
執照2 %5 %(62)%
專業服務和其他27 %26 %— %
維護7 %6 %1 %
總收入成本47 %45 %(1)%
毛利率53 %55 %(6)%
研發15 %13 %11 %
銷售和市場營銷18 %18 %(6)%
一般和行政17 %17 %(7)%
與收購相關的無形資產攤銷— %— %(31)%
總運營費用50 %49 %(2)%
營業收入3 %6 %(45)%
其他收入：
利息收入— %1 %(75)%
其他，淨額3 %1 %146 %
所得税前收益6 %9 %(22)%
所得税費用— %1 %(71)%
淨收益6 %8 %(19)%
26
目錄


截至2021年1月31日和2020年1月31日的三個月和九個月經營業績比較
收入
 
截至1月31日的三個月，
    佔全球總收入的%
 20212020%的更改20212020
 (單位：萬人)   
訂閲費$7,486 $5,802 29 %27 %19 %
執照$530 3,695 (86)%2 %12 %
專業服務和其他9,495 10,308 (8)%34 %34 %
維護10,172 10,795 (6)%37 %35 %
總收入$27,683 $30,600 (10)%100 %100 %
 
截至1月31日的9個月，
    佔全球總收入的%
 20212020%的更改20212020
 (單位：萬人)   
訂閲費$20,815 $15,752 32 %25 %18 %
執照1,767 6,519 (73)%2 %8 %
專業服務和其他29,551 31,271 (6)%36 %36 %
維護30,709 32,651 (6)%37 %38 %
總收入$82,842 $86,193 (4)%100 %100 %

在截至2021年1月31日的三個月裏，與2020年1月31日相比，收入下降了10%，主要原因是許可證收入下降了86%，專業服務和其他收入下降了8%，維護收入下降了6%，這部分被訂閲費與去年同期相比增加了29%所抵消。
在截至2021年1月31日的9個月中，與2020年1月31日相比，收入下降了4%，主要原因是許可證收入下降了73%，專業服務和其他收入下降了6%，維護收入下降了6%，這部分被訂閲費與去年同期相比增加了32%所抵消。
由於我們行業的激烈競爭，我們有時會在公佈的價目表價格基礎上打折。影響折扣金額的因素很多，例如以前的客户購買、使用該軟件的客户站點數量、購買的模塊數量和用户數量，以及合同的總體規模。雖然所有這些因素可能會影響特定合同的折扣金額，但總體百分比折扣在最近報告的會計期間沒有實質性變化。
我們的收入在不同時期的變化主要是由於在任何時期銷售的產品和相關服務的數量，以及每次銷售購買的產品或模塊的數量。
截至2021年1月31日的三個月和九個月，國際收入約佔總收入的15%，而去年同期分別為19%和20%。我們的收入，特別是我們的國際收入，可能會在不同時期有很大波動，主要是因為我們的大部分許可證和訂閲費收入在特定時期內來自相對較少的客户。




27
目錄
訂閲費
 截至1月31日的三個月，
 20212020%的更改
 (單位：千) 
供應鏈管理$7,486 $5,802 29 %
訂閲費總收入$7,486 $5,802 29 %
 截至1月31日的9個月，
 20212020%的更改
 (單位：千) 
供應鏈管理$20,815 $15,752 32 %
訂閲費總收入$20,815 $15,752 32 %

截至2021年1月31日的三個月和九個月，訂閲費收入與上年同期相比分別增長了29%和32%，這主要是由於截至2021年1月31日的ACV合同與去年同期相比增長了24%。這一增長是由於公司主要向雲訂閲收入出售新的和現有的客户交易。這是我們成功過渡到雲訂閲模式的證據。

許可證收入
 截至1月31日的三個月，
 20212020%的更改
 (單位：千) 
供應鏈管理$530 $3,665 (86)%
其他— 30 (100)%
許可費總收入$530 $3,695 (86)%
 截至1月31日的9個月，
 20212020%的更改
 (單位：千) 
供應鏈管理$1,751 $6,389 (73)%
其他$16 $130 (88)%
許可費總收入$1,767 $6,519 (73)%

截至2021年1月31日的三個月和九個月，許可費收入與去年同期相比分別下降了86%和73%。截至2021年1月31日的三個月和九個月，我們SCM部門的許可費收入與去年同期相比分別下降了86%和73%。由於我們正在將大多數新客户交易過渡到雲訂閲收入，我們目前的許可費收入大部分來自新增用户和現有客户的擴展範圍。*截至2021年和2020年1月31日的三個月和九個月，我們的SCM部門分別約佔總許可費收入的100%和99%和99%和98%。與去年同期相比，截至2021年1月31日的三個月和九個月，我們的其他細分市場許可費收入分別下降了100%和88%，這主要是由於向我們現有的ERP客户銷售額外用户的時間安排。

然而，在截至2021年1月31日的三個月和九個月裏，直銷渠道提供了約85%和80%的許可費收入，而去年同期分別約為89%和91%，這是因為通過我們的直銷渠道獲得的較大客户轉移到雲平臺的速度快於主要由我們的間接銷售渠道服務的中型市場的客户。截至2021年1月31日的三個月和九個月，我們扣除直銷佣金後的利潤率約為84%，而去年同期為90%。利潤率下降的原因是基於每個銷售人員的配額和相關業績的銷售佣金率的組合。為
28
目錄
截至2021年1月31日和2020年1月31日的三個月，我們扣除間接銷售佣金後的利潤率分別約為61%和49%。截至2021年1月31日和2020年1月31日的9個月，我們扣除間接銷售佣金後的利潤率分別約為57%和52%。由於增值經銷商(“VAR”)佣金率的混合，本季度的間接渠道利潤率比去年同期有所增加。這些保證金計算僅包括佣金費用，用於比較，不包括其他許可費成本，如攤銷資本化軟件。

專業服務和其他收入
 截至1月31日的三個月，
 20212020%的更改
 (單位：千) 
供應鏈管理$4,762 $5,619 (15)%
IT諮詢4,543 4,475 2 %
其他190 214 (11)%
專業服務和其他收入總額$9,495 $10,308 (8)%
 截至1月31日的9個月，
 20212020%的更改
 (單位：千) 
供應鏈管理$14,318 $17,551 (18)%
IT諮詢14,602 13,011 12 %
其他631 709 (11)%
專業服務和其他收入總額$29,551 $31,271 (6)%
    
截至2021年1月31日的三個月和九個月，由於我們SCM和其他部門的專業服務和其他收入下降，專業服務和其他收入分別下降了8%和6%。這一下降被我們IT諮詢部門的專業服務和其他收入的增長部分抵消。在截至2021年1月31日的三個月和九個月裏，由於許可費銷售額與去年同期相比下降，我們其他部門的收入在每個時期都下降了11%。在截至2021年1月31日的三個月和九個月裏，我們的SCM部門的專業服務和其他收入分別下降了15%和18%，這主要是由於最近幾個月訂閲和許可費銷售下降導致實施項目工作增長放緩。在截至2021年1月31日的三個月和九個月裏，由於現有客户的項目工作增加，我們IT諮詢部門的收入與去年同期相比分別增長了2%和12%。我們注意到，IT諮詢以外的服務和其他收入有滯後許可證和訂閲收入變化一到三個季度的趨勢，因為一個季度的新許可證和訂閲通常涉及隨後幾個季度的實施和諮詢服務，我們只有在提供這些服務時才會確認這些服務的收入。

維修收入
 截至1月31日的三個月，
 20212020%的更改
 (單位：千) 
供應鏈管理$9,867 $10,492 (6)%
其他305 303 1 %
維護總收入$10,172 $10,795 (6)%
29
目錄
 截至1月31日的9個月，
 20212020%的更改
 (單位：千) 
供應鏈管理$29,794 $31,720 (6)%
其他915 931 (2)%
維護總收入$30,709 $32,651 (6)%

截至2021年1月31日的三個月和九個月，維護收入與去年同期相比下降了6%。與去年同期相比，在截至2021年1月31日的三個月和九個月裏，我們的SCM維護收入下降了6%，原因是客户的正常流失和最近幾個月許可費收入的下降。在截至2021年1月31日的三個月和九個月以及前一年同期，SCM部門佔總維護收入的97%。通常，我們的維護收入與當前和歷史上的許可費收入有直接關係，因為許可證是維護客户的來源。
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目錄
毛利率
下表提供了毛利率的美元金額(以千為單位)和百分比衡量標準：**
 截至1月31日的三個月，截至1月31日的9個月，
 2021%2020%2021%2020%
訂閲費毛利$4,424 59 %$3,826 66 %$12,048 58 %$9,041 57 %
許可費毛利242 46 %2,113 57 %251 14 %2,550 39 %
專業服務及其他業務的毛利2,317 24 %2,544 25 %6,919 23 %8,559 27 %
維護毛利8,278 81 %8,959 83 %25,101 82 %27,100 83 %
總毛利率$15,261 55 %$17,442 58 %$44,319 53 %$47,250 55 %
在截至2021年1月31日的三個月和九個月中，與去年同期相比，我們的總毛利率百分比分別下降了3%和2%，這主要是由於所有收入來源的利潤率下降。
訂閲費毛利
在截至2021年1月31日的三個月和九個月中，與去年同期相比，我們訂閲費收入的毛利率百分比分別從66%下降到59%和從57%增加到58%，這主要是由於資本化軟件攤銷費用的更高分配，這是訂閲收入增加和許可費收入減少的結果。
許可費毛利
*與去年同期相比，截至2021年1月31日的三個月和九個月的許可費毛利率下降。由於計算機軟件攤銷費用的相對固定成本、收購軟件的攤銷以及我們直接和間接渠道之間的銷售組合，許可費毛利率百分比往往與許可費收入水平直接相關。

專業服務及其他業務的毛利
截至2021年1月31日的三個月，我們專業服務和其他收入的毛利率百分比從截至2020年1月31日的三個月的25%降至24%，截至2021年1月31日的九個月的毛利率從截至2020年1月31日的九個月的27%降至23%。這一下降主要是由於我們其他部門的毛利率下降，該部門的毛利率分別從截至2021年1月31日和2020年1月31日的三個月的44%降至29%，原因是今年迄今的利潤率項目較低。由於本季度利潤率較高，我們的IT諮詢部門專業服務毛利率從截至2021年1月31日和2020年1月31日的三個月的17%分別增加到18%。由於成本控制努力，我們的SCM部門專業服務毛利率分別從截至2021年1月31日和2020年1月31日的三個月的30%增加到31%。專業服務和其他毛利直接關係到服務水平和其他收入。
在截至2021年1月31日和2020年1月31日的9個月裏，SCM部門的專業服務毛利率分別從33%降至30%，原因是賬單利用率下降，假期增加，以及客户推遲了項目開始日期，與去年同期相比。由於今年到目前為止利潤率較低的項目，我們的其他細分專業服務毛利率分別從截至2021年1月31日和2020年1月31日的9個月的49%降至38%。由於利潤率較低的項目，我們的IT諮詢部門專業服務毛利率分別從截至2021年1月31日和2020年1月31日的9個月的19%降至17%。專業服務和其他毛利直接關係到服務水平和其他收入。服務成本和其他收入的主要組成部分是服務人員，這在短期內相對缺乏彈性。
維護毛利
與去年同期相比，截至2021年1月31日的三個月和九個月的維修毛利率分別下降了2%和1%。主要的成本構成是維護人員配備，這在短期內相對缺乏彈性。



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目錄


費用
 截至1月31日的三個月，截至1月31日的9個月，
 20212020佔總營收的%20212020佔總營收的%
 2021202020212020
 (單位：千)
研發$4,242 $3,853 15 %13 %$12,674 $11,390 15 %13 %
銷售和市場營銷$5,029 $5,519 18 %18 %$15,202 $16,246 18 %18 %
一般和行政$5,002 $5,194 18 %17 %$13,833 $14,923 17 %17 %
與收購相關的無形資產攤銷$53 $57 — %— %$159 $232 — %— %
其他收入，淨額$1,432 $978 5 %3 %$2,722 $2,215 3 %2 %
所得税費用$56 $511 — %2 %$136 $477 — %1 %

研究與開發
產品研發總成本包括所有未資本化和資本化的軟件開發成本。研究及發展費用的分項數字如下：
 截至1月31日的三個月，
 20212020%的更改
 (單位：萬人)  
資本化的計算機軟件開發總成本$233 $807 (71)%
研發費用佔生產總值的百分比5 %17 %
研發費用總額$4,242 $3,853 10 %
佔總收入的百分比15 %13 %
產品研發總費用和計算機軟件開發資本化成本$4,475 $4,660 (4)%
佔總收入的百分比16 %15 %
資本化計算機軟件開發成本攤銷總額**$997 $1,408 (29)%

 截至1月31日的9個月，
 20212020%的更改
 (單位：萬人)  
資本化的計算機軟件開發總成本$604 $2,697 (78)%
研發費用佔生產總值的百分比5 %19 %
研發費用總額$12,674 $11,390 11 %
佔總收入的百分比15 %13 %
產品研發總費用和計算機軟件開發資本化成本$13,278 $14,087 (6)%
佔總收入的百分比16 %16 %
資本化計算機軟件開發成本攤銷總額**$3,257 $4,545 (28)%
*包含在許可費和訂閲費的成本中。
截至2021年1月31日的三個月和九個月，與去年同期相比，毛產品研發成本分別下降了4%和6%，這主要是由於第三方承包商和人員成本的使用減少。我們預計資本化的產品開發成本會因為項目的時間安排和敏捷軟件編程的增加而降低，這會將軟件發佈從幾個月縮短到幾周。我們預計
32
目錄
資本化的軟件攤銷費用在未來幾個季度將相對穩定。毛產品開發成本包括產品開發人員工資、硬件租賃費、計算機軟件費用和電話費。
銷售及市場推廣
截至2021年1月31日的三個月和九個月，與去年同期相比，銷售和營銷費用分別下降了9%和6%，這主要是由於新冠肺炎疫情導致貿易展、可變薪酬和差旅減少。
一般事務和行政事務
截至2021年1月31日的三個月和九個月，與去年同期相比，一般和行政費用分別下降了4%和7%，這主要是由於可變薪酬、人事成本和法律費用的下降。
截至2021年1月31日，員工總數為429人，而2020年1月31日為428人。

營業收入/(虧損)
 截至1月31日的三個月，截至1月31日的9個月，
 20212020%的更改20212020%的更改
 (單位：千) (單位：千)
供應鏈管理$4,713 $6,693 (30)%$12,800 $14,904 (14)%
IT諮詢83 43 93 %292 210 39 %
其他*(3,861)(3,917)(1)%(10,641)(10,655)— %
營業總收入$935 $2,819 (67)%$2,451 $4,459 (45)%
*費用包括所有公司管理費用和其他分擔費用。

然而，與去年同期相比，截至2021年1月31日的三個月和九個月，我們的SCM部門運營收入分別下降了30%和14%，這主要是由於毛利率下降。

*在截至2021年1月31日的三個月和九個月裏，我們的IT諮詢部門的運營收入與去年同期相比有所增長，這主要是由於收入增加和人員成本降低。

在截至2021年1月31日的三個月和九個月，我們的其他部門的運營虧損與去年同期相比分別保持相對持平。
其他收入
其他收入包括淨利息和股息收入、租金收入、匯率損益以及投資的已實現和未實現損益。截至2021年1月31日的三個月，其他收入約為140萬美元，而去年同期為100萬美元。這一增長主要是由於2021年1月至31日的未實現收益120萬美元，而去年同期的未實現收益為80萬美元，部分被2021年1月至31日的利息收入減少10萬美元所抵消，而去年同期為40萬美元。

截至2021年1月31日的9個月，公司的其他收入約為270萬美元，而去年同期為220萬美元，主要原因是未實現收益增加了190萬美元，而去年同期為100萬美元，匯率收益增加了10萬美元，而去年同期的匯率虧損為40萬美元。與去年同期的120萬美元相比，2021年1月至31日的利息收入減少了30萬美元，部分抵消了這一增長。

在截至2021年1月31日的三個月和九個月中，我們的投資分別產生了約1.67%和1.80%的年化收益率，而截至2020年1月31日的三個月和九個月的年化收益率分別約為1.47%和1.78%。

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目錄
所得税
我們確認遞延税項資產和負債的依據是現有資產和負債的賬面金額與其計税基礎之間的差額可歸因於未來税收後果。我們使用法定税率來計量遞延税項資產和負債，該税率在我們預計差額將發生逆轉的當年生效。我們為淨營業虧損和信貸結轉的預期未來收益建立遞延税項資產。根據FASB ASC的所得税主題，除非我們能夠確定遞延税項資產“更有可能”實現，否則我們不能確認遞延税項資產對我們的淨營業虧損、税收抵免和暫時性差異的未來好處。

在截至2021年1月31日的三個月和九個月內，我們記錄的所得税支出為$56分別為233,000美元和136,000美元，主要原因是扣除正常運營所得税支出後，離散股票薪酬福利分別為233,000美元和504,000美元。在截至2020年1月31日的三個月和九個月內，我們記錄的所得税支出為$5113,000元和1,000元477這主要是由於分別為10萬美元和60萬美元的離散股票補償福利，扣除運營的正常所得税支出後的淨額。在對這些離散的税收優惠進行調整之前，截至2021年1月31日的三個月和九個月，我們的有效税率分別為16.2%和14.2%，而截至2020年1月31日的三個月和九個月的有效税率分別為18.4%和17.0%。此外，在截至2021年1月31日的9個月裏，研發和外國税收抵免使我們的有效税率分別降低了8.9%和1.1%，而截至2020年1月31日的9個月，我們的有效税率分別降低了6.5%和1.2%。
運營模式
我們的季度經營業績出現不規則的模式，主要原因是每個季度收到和交付的軟件許可和訂閲合同的數量和規模的波動，以及我們根據收入確認政策確認該季度收入的能力。我們預計這種模式將繼續下去。

流動性、資金來源和財務狀況
現金的來源和用途
從歷史上看，我們的運營和資本支出主要是由運營活動產生的現金提供資金，並將繼續提供資金。我們經營活動提供的現金淨額變化一般反映淨收益和非現金經營項目的變化加上經營資產和負債變化的影響，如投資交易證券、應收貿易賬款、應付貿易賬款、應計費用和遞延收入。我們沒有債務或表外融資安排，因此我們沒有將現金用於償債目的。
下表顯示了截至2021年1月31日和2020年1月31日的9個月內我們的現金流和流動性狀況的信息。您應該閲讀此表以及與本季度報告第一部分第1項和2020財年年度報告中包含的我們的簡明綜合現金流量表一起進行的討論。
 
截至9個月
1月31日，
 20212020
經營活動提供的淨現金$13,933 $13,112 
用於投資活動的淨現金(1,065)(3,036)
用於融資活動的淨現金(5,961)(2,555)
現金和現金等價物淨變化$6,907 $7,521 
截至2021年1月31日的9個月，經營活動提供的現金與去年同期相比淨增加，主要原因如下：(1)交易證券購買量減少，(2)客户銷售和相關收款結束的時間導致客户應收賬款相對減少，(3)預付費用相對減少，而去年同期由於購買時間的原因而增加，以及(4)基於股票的補償費用增加。
經營活動提供的現金增加被以下因素部分抵消：(1)交易證券到期日和銷售收益減少，(2)收入確認時機導致的遞延收入相對減少，(3)應付賬款和其它應計項目相對減少，而去年同期由於支付時機的原因相對增加，(4)折舊和攤銷減少，(5)淨收益減少，(6)投資收益高於上一年，(7)遞延所得税增加。(4)折舊和攤銷減少，(5)淨收益減少，(6)投資收益高於上一年，(7)遞延所得税增加。(4)折舊和攤銷減少，(5)淨收益減少，(6)投資收益高於上年，(7)遞延所得税增加。
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目錄
與上一年同期相比，用於投資活動的現金減少的主要原因是資本化的計算機軟件開發成本減少，但部分被購買財產和設備的增加所抵消。
與上一年相比，用於融資活動的現金增加的主要原因是支付的股息增加，但部分被行使股票期權的收益減少所抵消。
下表顯示了現金總額、現金等價物和投資的淨變化，這是管理層用來了解我們活動產生的淨現金總額的一個衡量標準：
 從一月三十一號開始，
(單位：千)
 20212020
現金和現金等價物$86,721 $68,809 
短期和長期投資14,052 27,478 
現金及短期和長期投資總額100,773 96,287 
現金和投資總額淨增長(截至1月31日的9個月)$6,097 $7,805 
在正常的業務運營過程中，與去年同期相比，我們的總活動在截至2021年1月31日的9個月中使用了更多的現金和投資。
截至2021年1月31日，應收賬款銷售未償天數為65天，而截至2020年1月31日為70天。這一下降主要是由於賬單的時間安排、現金收取以及新冠肺炎疫情導致的客户付款延遲。我們目前的比率在2021年1月31日是2.9比1，在2020年1月31日是2.6比1。
我們的業務在最近幾個時期從運營中產生了大量的正現金流，不包括購買和出售交易證券的收益。出於這個原因，也因為截至2021年1月31日，我們擁有1.08億美元的現金和沒有債務的投資，我們相信我們的流動性和資本資源來源將足以滿足至少未來12個月我們目前預期的營運資本、資本支出和其他公司需求。然而，在未來的某個日期，我們可能需要尋求額外的資金來源來滿足我們的要求。如果有此需要，我們可能需要通過股權或債務融資來籌集額外資金。我們目前沒有銀行信用額度。我們不能保證銀行信用額度或其他融資將以我們可以接受的條件提供。如果可行，這種融資可能會導致我們股東的股權稀釋或更高的利息支出。
2002年8月19日，我們的董事會批准了一項決議，授權額外回購至多200萬股我們的A類普通股。我們已經並將會以當時的市價，透過公開市場買入進行這些回購。回購的時間將取決於市場狀況、我們普通股的市場價格以及管理層對我們流動性和現金流需求的評估。根據這一回購計劃，截至2021年1月31日，我們已經回購了1053,679股普通股，成本約為620萬美元。截至2021年1月31日，根據之前批准的所有回購計劃，包括最近的計劃，我們總共回購了4588,632股普通股，成本約為2560萬美元。
關鍵會計政策和估算
我們根據我們根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制的簡明綜合財務報表對財務狀況和經營結果進行了上述討論和分析。編制該等簡明綜合財務報表時，管理層須作出估計和假設，以影響截至簡明綜合財務報表日期的資產和負債額、或有資產和負債的披露，以及報告期內的收入和費用的呈報金額，而這些估計和假設會影響資產和負債的呈報金額，以及披露於合併合併財務報表日期的或有資產和負債，以及報告期內的收入和費用呈報金額。在我們2020財年年報的合併財務報表附註1中，描述了我們在編制合併財務報表時使用的重要會計政策。在持續的基礎上，我們評估與收入/可收入性相關的估計。我們根據歷史經驗和我們認為在當時情況下合理的各種其他假設作出估計，這些假設的結果構成對資產和負債的賬面價值作出判斷的基礎，而這些資產和負債的賬面價值從其他來源看起來並不明顯。在不同的假設或條件下，我們的實際結果可能與這些估計值大不相同。
我們相信以下列出的關鍵會計政策會影響編制簡明綜合財務報表時使用的重大判斷和估計。
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*收入確認(*)。*應用主題606和我們的收入確認政策所需的最關鍵判斷與評估每項履約義務的獨立銷售價格(“SSP”)有關。
我們使用歷史銷售交易數據和判斷等因素來確定產品和服務的SSP。對於除內部部署許可證之外的幾乎所有履行義務，我們能夠根據在可比情況下單獨銷售給類似客户的產品或服務的可觀察價格來確定SSP。我們通常為我們的產品和服務建立SSP範圍，該範圍會定期或在事實和情況發生變化時重新評估。我們的產品和服務的SSP可能會隨着時間的推移而變化，原因是我們的定價實踐發生了變化，這些變化受到競爭、對我們產品和服務的需求變化以及經濟因素等因素的影響。我們的內部許可歷來不是獨立銷售的，因為幾乎所有客户都選擇在購買內部許可時購買維護。維護費通常按客户為訪問內部部署許可證而支付的淨費用的百分比定價。我們無法根據可觀察到的價格為我們的內部部署許可證建立SSP，因為相同產品的銷售價格範圍很廣(即銷售價格變化很大)，並且無法從過去的交易或其他可觀察到的證據中辨別出具有代表性的SSP。因此，包含在具有多個履約義務的合同中的內部許可的SSP是通過應用剩餘方法來確定的，根據該方法，合同內的所有其他履約義務首先根據其各自的SSP被分配交易價格的一部分，並將任何剩餘交易價分配給內部許可收入。

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第(3)項：關於市場風險的定量和定性披露
外幣。在截至2021年1月31日的三個月和九個月裏，我們約有15%的收入來自美國以外。我們通常通過我們在國外的VAR和員工進行國際銷售，並以美元、澳元、新西蘭元、英鎊或歐元計價。然而，與這些銷售相關的費用通常以當地貨幣計價。截至2021年1月31日的三個月和九個月，我們錄得約10萬美元的匯率收益，而截至2020年1月31日的三個月和九個月的匯率虧損分別約為10萬美元和40萬美元。我們估計，外幣匯率每變動10%，就會在截至2021年1月31日的三個月和九個月內產生高達30萬美元的匯率損益。我們沒有從事任何對衝活動。
利率和其他市場風險.我們沒有負債，因此我們對利率風險的討論僅限於與我們的投資狀況相關的風險。我們通過保持高信用質量和相對較短的平均到期日的交易投資組合來管理我們的利率風險。這些工具包括但不限於貨幣市場工具、銀行定期存款，以及公司、市政當局、國家、州和地方政府機構的應税和税收優惠的浮動利率和固定利率債務。這些工具都是以美元計價的。截至2021年1月31日，這些工具的公平市場價值約為9380萬美元，而截至2020年1月31日的公平市場價值為9180萬美元。
我們還在美國和其他國家的商業銀行的賬户中持有現金餘額。這些現金餘額僅代表營業餘額，投資於當地銀行的短期定期存款。在美國以外的銀行持有的此類運營現金餘額以當地貨幣計價，金額較小。
我們的許多投資都帶有一定程度的利率風險。當利率下降時，我們投資於可變利率證券的收入就會下降。當利率上升時，我們投資於固定利率證券的公平市場價值就會下降。此外，我們對股票證券的投資也會受到股市波動的影響。部分由於這些因素，我們未來的投資收入可能會低於預期，或者如果被迫出售因利率變化而導致市值下降的證券，我們可能會遭受本金損失。我們試圖通過持有固定利率證券到到期來降低風險，但如果我們的流動性需求迫使我們在到期前出售固定利率證券，我們可能會損失本金。
通貨膨脹。雖然我們不能準確地確定應佔的數額，但我們受到通貨膨脹的影響，因為僱員補償和其他運營費用的成本增加了。在我們的產品和服務的市場允許的範圍內，我們試圖通過定期提高價格來彌補成本的增加。
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第四項：管理控制和程序

管理層關於財務報告內部控制的報告
我們的披露控制和程序(見1934年“證券交易法”(下稱“交易法”)第13a-15(E)條的規定)旨在提供合理保證，確保我們根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告。我們的披露控制和程序也旨在確保積累這些信息並將其傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關披露的決定。
我們的首席執行官和首席財務官在我們的披露委員會的協助下，對截至本季度報告所涵蓋期間結束時我們的披露控制和程序的有效性進行了評估。我們每季度進行一次評估，以便在年度報告和季度報告中報告有關我們的披露控制和程序有效性的結論。根據這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至本季度報告涵蓋的期間結束時，我們的披露控制和程序是有效的。

財務報告內部控制的變化

他説，我們對財務報告的內部控制沒有任何變化(規則中定義了這樣的術語)。13a-15(F)在與本報告相關的會計季度內，對我們的財務報告內部控制產生重大影響或有合理可能產生重大影響的財務報告。




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第二部分-其他資料

項目1.提起法律訴訟
我們目前沒有參與這一項目下要求披露的法律程序。

項目11A.評估風險因素
除了本季度報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮2020財年年報第1a項“風險因素”中披露的風險因素。該年報先前披露的風險因素並無重大變動。

第二項：股權證券的未登記銷售和收益的使用
沒有。

第三項高級證券的債務違約
不適用。

第(4)項：煤礦安全信息披露
不適用。

第五項：信息和其他信息
沒有。

項目6.所有展品和展品
附件3.1  修訂和重新制定的公司章程及其修正案。(1)(P)
附件3.2  
2009年5月18日修訂和重新制定的附例。(2)
展品：31.1-31.2。  
規則13A-14(A)/15D-14(A)證書
展品：32.1。  
第906節認證
展品：101.INS  XBRL實例文檔。
展品：101.SCH  XBRL分類擴展架構文檔。
附件：101.CAL  XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。
展品：101.DEF  XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。
證物：101.LAB  XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。
展品：101.PRE  XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。
______________
(1)通過引用結合於此。由公司提交，作為其在截至1990年10月31日的季度10-Q表格中提交的季度報告的證物。(P)以紙張形式提交。
(2)通過引用結合於此。由公司提交，作為截至2010年1月31日的Form 10-Q季度報告的附件3.1。
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簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
美國軟件公司
日期：2021年3月5日由以下人員提供：/s/H.艾倫·道夫(Allan Dow)
H·艾倫·道夫(H.Allan Dow)
首席執行官兼總裁
(首席行政主任)
日期：2021年3月5日由以下人員提供：/s/文森特·C·克林格斯(Vincent C.Klinges)
文森特·C·克林格斯
首席財務官
(首席財務官)
日期：2021年3月5日由以下人員提供：/s/Bryan L.Sell
布萊恩·L·賽爾
主計長兼首席會計官

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