syf-20230630
0001601712假的2023Q212 月 31 日http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssets00016017122023-01-012023-06-300001601712美國通用會計準則：普通股成員2023-01-012023-06-300001601712US-GAAP：A系列優選股票會員2023-01-012023-06-3000016017122023-07-17xbrli: 股票00016017122023-04-012023-06-30iso421:USD00016017122022-04-012022-06-3000016017122022-01-012022-06-300001601712US-GAAP：可變利息實體主要受益人成員2023-04-012023-06-300001601712US-GAAP：可變利息實體主要受益人成員2022-04-012022-06-300001601712US-GAAP：可變利息實體主要受益人成員2023-01-012023-06-300001601712US-GAAP：可變利息實體主要受益人成員2022-01-012022-06-30iso421:USDxbrli: 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級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：其他債務證券成員2023-06-300001601712US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：其他債務證券成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-06-300001601712US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：其他債務證券成員2023-06-300001601712US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：其他債務證券成員2023-06-300001601712US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-06-300001601712US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-06-300001601712US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-06-300001601712US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-06-300001601712US-GAAP：美國政府公司和機構證券會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001601712US-GAAP：美國政府公司和機構證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310001601712US-GAAP：美國政府公司和機構證券會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001601712US-GAAP：美國政府公司和機構證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001601712US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：美國各州和政治分區成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001601712US-GAAP：美國各州和政治分區成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310001601712US-GAAP：美國各州和政治分區成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001601712US-GAAP：美國各州和政治分區成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001601712US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：住宅抵押貸款支持證券成員2022-12-310001601712US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：住宅抵押貸款支持證券成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310001601712US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：住宅抵押貸款支持證券成員2022-12-310001601712US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：住宅抵押貸款支持證券成員2022-12-310001601712US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：資產支持證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001601712US-GAAP：資產支持證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310001601712US-GAAP：資產支持證券會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001601712US-GAAP：資產支持證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001601712US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：其他債務證券成員2022-12-310001601712US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：其他債務證券成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310001601712US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：其他債務證券成員2022-12-310001601712US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：其他債務證券成員2022-12-310001601712US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001601712US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310001601712US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310001601712US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001601712US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-06-300001601712US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-06-300001601712US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-06-300001601712US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-06-300001601712US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：可變利息實體主要受益人成員2023-06-300001601712US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：可變利息實體主要受益人成員2023-06-300001601712US-GAAP：可變利息實體主要受益人成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-06-300001601712US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：可變利息實體主要受益人成員2023-06-300001601712美國公認會計準則：SeniorNotes會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-06-300001601712美國公認會計準則：SeniorNotes會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-06-300001601712美國公認會計準則：SeniorNotes會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-06-300001601712美國公認會計準則：SeniorNotes會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-06-300001601712US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2022-12-310001601712US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2022-12-310001601712US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310001601712US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310001601712US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：可變利息實體主要受益人成員2022-12-310001601712US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：可變利息實體主要受益人成員2022-12-310001601712US-GAAP：可變利息實體主要受益人成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310001601712US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：可變利息實體主要受益人成員2022-12-310001601712美國公認會計準則：SeniorNotes會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2022-12-310001601712美國公認會計準則：SeniorNotes會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2022-12-310001601712美國公認會計準則：SeniorNotes會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310001601712美國公認會計準則：SeniorNotes會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310001601712SYF: baseLiii 會員2023-06-300001601712SYF: baseLiii 會員2022-12-310001601712SYF: baseLiii 會員SRT: 子公司會員2023-06-300001601712SYF: baseLiii 會員SRT: 子公司會員2022-12-3100016017122023-04-03

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q 

☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年6月30日
或者
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從到的過渡期內
001-36560
（委員會檔案編號）
synchronylogorgbpositivea02.jpg
同步財務
（註冊人的確切姓名如其章程所示） 
特拉華 51-0483352
（州或其他司法管轄區
公司或組織）		 （美國國税局僱主
證件號）
長嶺路 777 號 
斯坦福德，康涅狄格06902
（主要行政辦公室地址） （郵政編碼）
（註冊人的電話號碼，包括區號） -  (203) 585-2400
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值每股0.001美元SYF紐約證券交易所
存托股每股代表A系列5.625％固定利率非累積永久優先股的1/40權益syfPRA紐約證券交易所
 
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的  ☒沒有☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的  ☒沒有☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。


大型加速過濾器☒加速文件管理器☐
非加速文件管理器☐規模較小的申報公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有☒
截至2023年7月17日，註冊人已發行普通股的數量，面值為每股0.001美元 418,183,060.


同步金融
第一部分-財務信息頁面
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
6
第 1 項。財務報表：
簡明合併收益表—
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月
32
簡明合併綜合收益表—
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月
33
簡明合併財務狀況表—
2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日
34
簡明合併權益變動表—
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月
35
簡明合併現金流量表—
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月
37
簡明合併財務報表附註
38
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
60
第 4 項。控制和程序
60
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
61
第 1A 項。風險因素
61
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
61
第 3 項。優先證券違約
61
第 4 項。礦山安全披露
61
第 5 項。其他信息
61
第 6 項。展品
62
簽名
63

3

某些定義術語
除非本報告的上下文另有要求，否則提及：
•“我們”、“我們”、“我們的” 和 “公司” 歸SYNCHRONY FINANCIAL及其子公司所有；
•“同步” 僅適用於 SYNCHRONY FINANCIAL；
•“銀行” 歸Synchrony Bank（Synchrony的子公司）；
•“董事會” 或 “董事會” 歸Synchrony董事會所有；
•“CECL” 指的是被稱為當前預期信用損失模型的減值模型，該模型基於預期的信用損失；以及
•“VantageScore” 是指由三大信用報告機構制定的信用評分，用作評估信用用户償還債務的可能性的手段。
我們通過與各種國家和地區零售商、當地商家、製造商、購買團體、行業協會和醫療保健服務提供商建立的計劃提供一系列信貸產品，在我們的業務和本報告中，我們稱之為 “合作伙伴”。這些計劃的條款都要求我們與不同性質和程度的合作伙伴共同努力，以建立和運營這些計劃。我們使用 “合作伙伴” 一詞來指代這些實體，並不是為了描述我們與他們的法律關係，暗示雙方之間存在法律合夥關係或其他關係，也不是為了建立任何法律夥伴關係或其他關係。
除非另有説明，“應收貸款” 的提法不包括待售的應收貸款。
有關我們使用的某些其他術語的描述，包括 “活躍賬户” 和 “購買量”，請參閲” 的附註管理層的討論與分析—運營結果—其他財務和統計數據” 在我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告（我們的 “2022年10-K表格”）中。其中許多術語沒有標準的行業定義，其他公司對它們的定義可能與我們不同。

本報告中提及的 “Synchrony” 及其徽標和其他商標，包括 CareCredit®、Quickscreen®、Dual Card™、Synchrony Car Care™ 和 syPi™，屬於我們。僅為方便起見，我們在本報告中提及我們的商標時不帶™ 和® 符號，但此類提及並不表示我們不會在適用法律允許的最大範圍內主張我們對我們商標的權利。本報告中提及的其他服務標誌、商標和商品名稱均為其各自所有者的財產。
在我們的網站www.synchrony.com上，我們在 “Investors-SEC申報” 菜單選項下免費提供我們在10-K表上的年度報告、10-Q表的季度報告、8-K表的最新報告以及根據交易法第13（a）或15（d）條提交或提交的這些報告的修正案，這些報告或修正案以電子方式提交或提供給美國證券交易委員會。美國證券交易委員會在www.sec.gov上設有一個互聯網站點，其中包含報告、委託書和信息聲明以及我們以電子方式向美國證券交易委員會提交的其他信息。
4

關於前瞻性陳述的警示説明：
本10-Q表季度報告中的各種陳述可能包含經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所定義的 “前瞻性陳述”，這些陳述受這些條款創建的 “安全港” 的約束。前瞻性陳述可以用 “期望”、“打算”、“預期”、“計劃”、“相信”、“尋求”、“目標”、“展望”、“估計”、“將”、“應該”、“可能” 或具有類似含義的詞語來識別，但這些詞語並不是識別前瞻性陳述的唯一手段。
前瞻性陳述基於管理層當前的預期和假設，受固有的不確定性、風險和難以預測的情況變化的影響。因此，實際業績可能與這些前瞻性陳述中顯示的結果存在重大差異。可能導致實際業績出現重大差異的因素包括全球政治、經濟、商業、競爭、市場、監管和其他因素和風險，例如：宏觀經濟狀況的影響以及我們確定的行業趨勢是否如預期的那樣發展，包括新型冠狀病毒病（“COVID-19”）疫情的未來影響以及為應對未來發展高度不確定且難以預測而採取的措施；保留現有合作伙伴並吸引新的合作伙伴，我們的集中度少數合作伙伴的收入，以及合作伙伴對我們產品的推廣和支持；網絡攻擊或其他安全漏洞；我們和外包合作伙伴的計算機系統和數據中心運營中斷；合作伙伴的財務業績；我們的信用損失準備金是否充足，以及在編制財務報表（包括與CECL會計指導相關的假設或估計）時使用的假設或估計的準確性；更高的借貸成本和影響我們的不利金融市場狀況資金以及流動性，以及信用評級的任何降低；我們未來增加存款的能力；聲譽受損；我們對應收貸款進行證券化的能力，證券化設施的提前攤銷，證券化貸款應收賬款的償還權喪失，證券化貸款應收賬款的還款率降低；市場利率的變化以及任何利潤壓縮的影響；我們風險管理的有效性流程和程序，依賴可能不準確的模型或我們管理信用風險的能力；我們抵消零售商股票安排成本上漲的能力；消費金融行業的競爭；我們在美國消費信貸市場的集中度；我們成功開發和商業化新的或增強的產品和服務的能力；我們實現收購和戰略投資價值的能力；降低交換費；欺詐活動；第三方未能提供對我們的運營至關重要的各種服務；國際風險和與國際運營相關的合規和監管風險和成本；涉嫌侵犯他人知識產權以及我們保護知識產權的能力；訴訟和監管行動；我們吸引、留住和激勵主要官員和員工的能力；税收立法舉措或對我們的税收立場和/或解釋的挑戰，以及州銷售税規章制度；政府機構對我們業務的監管、監督、審查和執行，多德-弗蘭克牆的影響《街頭改革和消費者保護法》（“多德-弗蘭克法案”）以及其他立法和監管進展以及消費者金融保護局（“CFPB”）對我們業務的監管的影響；資本充足率規則和流動性要求的影響；限制我們支付股息和回購普通股能力的限制，以及限制銀行向我們支付股息能力的限制；與隱私、信息安全和數據保護有關的法規；第三方供應商的使用以及正在進行的第三方業務關係; 以及不遵守反洗錢和反恐融資法.
出於上述原因，我們提醒您不要依賴任何前瞻性陳述，這些陳述也應與本報告其他地方和我們的公開文件中包含的其他警示性陳述一起閲讀，包括標題下 “與我們業務相關的風險因素”和 “與監管有關的風險因素”在我們的 2022 年 10-K 表格中。您不應將此類因素的任何清單視為對可能導致我們當前預期或信念發生變化的所有風險、不確定性或可能不準確的假設的詳盡陳述。此外，任何前瞻性陳述僅在發表之日起生效，除非法律另有要求，否則我們沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述以反映陳述發表之日之後的事件或情況，或反映意外事件的發生。
5

第一部分財務信息
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與本季度報告和2022年10-K表其他地方包含的簡明合併財務報表和相關附註一起閲讀。以下討論包含前瞻性陳述，這些陳述基於當前的預期，受不確定性和情況變化的影響。實際結果可能與這些預期存在重大差異。請參閲”關於前瞻性陳述的警示説明.”
簡介和業務概述
____________________________________________________________________________________________
我們 是一家首屈一指的消費金融服務公司，提供業內最完整、支持數字化的產品套件之一。我們的經驗、專業知識和規模涵蓋廣泛的行業，包括數字、健康和保健、零售、電信、家居、汽車、户外、寵物等。我們擁有一支由國家和地區零售商、當地商家、製造商、購買團體、行業協會和醫療保健服務提供商組成的多元化集團，我們稱之為 “合作伙伴”。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，我們分別融資了473億美元和888億美元的購買量，平均活躍賬户分別為6,950萬和6,960萬個，截至2023年6月30日，我們有948億美元的應收貸款。
我們主要通過我們的全資子公司銀行提供信貸產品。此外，通過銀行，我們直接向零售、親和關係和商業客户提供由聯邦存款保險公司（“FDIC”）保險的一系列存款產品，包括存款證、個人退休賬户（“IRA”）、貨幣市場賬户、儲蓄賬户以及橫掃和親和存款。我們還通過向客户提供聯邦存款保險公司保險的存款產品的第三方證券經紀公司在銀行接受存款。近年來，我們大幅擴大了在線直接銀行業務，我們的存款基礎為我們的信貸活動提供了穩定和多元化的低成本資金來源。截至2023年6月30日，我們有758億美元的存款，佔我們總資金來源的84％。
我們的銷售平臺
_________________________________________________________________
我們通過單一業務部門開展運營。盈利能力和支出，包括融資成本、信貸損失和運營費用，均為整個企業進行管理。我們幾乎所有的收入活動都在美國境內。我們主要通過五個銷售平臺（家居與汽車、數字化、多元化與價值、健康與保健和生活方式）管理我們的信貸產品。這些平臺按我們合作的合作伙伴類型進行組織，並根據貸款的利息和費用、應收貸款、活躍賬户和其他銷售指標進行衡量。
6

Platformpies.jpg
家居與汽車
我們的Home & Auto銷售平臺通過廣泛的合作伙伴和商家網絡，提供家居和汽車商品和服務，以及我們的Synchrony Car Care網絡和Synchrony HOME信用卡產品，提供全面的支付和融資解決方案，提供整合的店內和數字體驗。我們的家居和汽車銷售平臺合作伙伴包括家居裝修、傢俱、牀上用品、家電和電子行業的眾多主要零售商，例如Ashley HomeStores LTD、Lowe's和Mattress Firm，以及汽車商品和服務，例如雪佛龍和折扣輪胎。此外，我們還與購買團體、製造商和行業協會簽訂了計劃協議，例如Nationwide Marketing Group和家居用品協會。
數字化
我們的數字銷售平臺通過主要通過數字渠道與消費者互動的合作伙伴和商家提供全面的支付和融資解決方案，並提供集成的數字體驗。我們的數字銷售平臺包括提供數字支付解決方案的主要合作伙伴，例如PayPal（包括我們的Venmo計劃）、亞馬遜和eBay等在線市場，以及Verizon、Qurate品牌和Fanatics等數字優先品牌和商家。
多元化與價值
我們的多元化與價值銷售平臺通過大型零售合作伙伴提供全面的支付和融資解決方案，提供綜合的店內和數字體驗，這些合作伙伴為購買日常需求或重要生活時刻的消費者提供日常價值。我們的多元化和價值銷售平臺由五個大型零售合作伙伴組成：Belk、Fleet Farm、JCPenney、Sam's Club和TJX Companies, Inc.
健康與保健
我們的健康與保健銷售平臺提供 通過提供者和醫療系統網絡為那些為自己、家人和寵物尋求健康和保健的人提供全面的醫療保健支付和融資解決方案，包括CareCredit和Pets Best等主要品牌以及Walgreens等合作伙伴。
7

生活方式
Lifestyle 通過提供強力運動、户外動力設備以及體育用品、服裝、珠寶和音樂等其他行業商品的合作伙伴和商家，提供全面的支付和融資解決方案，提供整合的店內和數字體驗。我們的 Lifestyle 銷售平臺合作伙伴包括服裝、專業零售、户外、音樂和奢侈品行業的眾多主要零售商，例如
American Eagle、Dick's Sporting Goods、Guitar Center、Sweetwater、Kawasaki、Polar
公司，其他
Corp，Other 包括與零售合作伙伴和商家簽訂的某些計劃協議相關的活動和餘額，這些協議在當前到期日之後不會續訂，以及先前已終止的某些計劃，這些計劃不在上述五個銷售平臺內進行管理。去年在Corp, Other的活動主要包括與Gap Inc.和BP投資組合相關的活動，這兩個投資組合均在2022年第二季度出售。Corp，Other 還包括與股票投資公允價值變動相關的金額以及與出售投資相關的已實現收益或虧損。

8

我們的信貸產品
____________________________________________________________________________________________
通過我們的銷售平臺，我們提供三種主要類型的信貸產品：信用卡、商業信貸產品和消費者分期貸款。我們還提供債務減免產品。
下表按類型列出了每種信貸產品，並指出了截至2023年6月30日僅在標準條款下或根據促銷融資優惠的應收貸款總額中所佔的百分比。
促銷優惠
信貸產品僅限標準條款遞延利息其他促銷總計
信用卡58.6 %19.5 %16.1 %94.2 %
商業信貸產品1.9 — — 1.9 
消費者分期貸款0.1 0.1 3.6 3.8 
其他0.1 — — 0.1 
總計60.7 %19.6 %19.7 %100.0 %
信用卡
我們提供以下主要類型的信用卡：
•自有品牌信用卡。自有品牌信用卡是合作伙伴品牌的信用卡（例如 Lowe's 或 Amazon）或計劃品牌的信用卡（例如 Synchrony Car Care 或 CareCredit），主要用於從合作伙伴或計劃網絡內購買商品和服務。此外，在某些情況下，持卡人可能被允許訪問其信用卡賬户以進行現金透支。我們的自有品牌信用卡下的信用額度通常只能按標準條款發放，也可以根據促銷融資優惠進行延期。
•雙卡和通用聯名卡。我們獲得專利的雙卡是信用卡，在用於從我們的合作伙伴那裏購買商品和服務時，可以用作自有品牌信用卡；在接受來自這些卡網絡的信用卡的任何地方從其他零售商處購買商品或進行現金透支交易時，可以用作通用信用卡。我們還提供不用作自有品牌信用卡的通用聯名信用卡，以及Synchrony品牌的通用信用卡。我們的所有銷售平臺均提供雙卡和通用聯名信用卡，信用額度通常僅按標準條款延期。我們通過超過15個大型合作伙伴提供雙卡或通用聯名信用卡，其中大多數是雙卡，以及我們的CareCredit Dual Card。截至2023年6月30日，消費者雙卡和聯名卡共佔我們應收貸款組合總額的25％。
商業信貸產品
我們為商業客户提供與我們的消費者產品相似的自有品牌卡和雙卡。我們還向廣泛的企業客户提供商業全額支付的應收賬款產品。
分期貸款
我們向美國的消費者（以及數量有限的商業客户）發放擔保分期貸款，主要用於户外市場的動力產品（摩托車、全地形車以及草坪和花園）。我們還主要通過我們的Health and Wellness銷售平臺以及其他各種分期付款產品（例如我們的Synchrony Pay Later解決方案）提供無抵押分期貸款，包括短期貸款的分期付款和按月還款選項。分期貸款是封閉式信用賬户，客户在其中分期償還未償餘額。分期貸款通常是使用固定利率評估的定期財務費用。
9

業務趨勢和狀況
____________________________________________________________________________________________
我們相信，未來我們的業務和經營業績將受到各種趨勢和條件的影響。有關某些趨勢和條件的討論，請參閲”管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——業務趨勢和狀況” 在我們的 2022 年 10-K 表格中。有關某些趨勢和條件如何影響截至2023年6月30日的三個月和六個月的討論，請參閲 “—運營結果。”

季節性
____________________________________________________________________________________________
由於季節性消費者支出和支付模式的增加，我們的交易量和應收貸款水平會出現波動，這通常會導致應收貸款從8月份增加到12月下旬的峯值，而應收貸款的減少通常發生在次年的第一和第二季度，因為客户還清了餘額。
對交易量和應收貸款餘額的季節性影響通常會導致我們的經營業績、拖欠指標以及信貸損失準備金佔季度應收貸款總額的百分比出現波動。
除了上面討論的應收貸款的季節性差異外，由於客户還款率降低，我們通常還會在每年的第三和第四季度經歷拖欠率和拖欠的應收貸款餘額的季節性增加，從而導致第一和第二季度的淨扣除率更高。隨着客户開始償還貸款餘額並恢復到當前狀態，我們的拖欠率和拖欠的貸款應收賬款餘額通常會在隨後的第一和第二季度下降，從而導致第三和第四季度的淨扣除率降低。由於與每個中期報告期末拖欠的客户相比，在日曆年第四季度拖欠的客户恢復到當前狀態的可能性更高，因此我們預計，與年底未償還的拖欠賬户相比，中期期末未償還的拖欠賬户比例更高，將導致扣款。與這種歷史經驗一致，與日曆年末相比，在過渡期結束時，我們的信貸損失準備金佔應收貸款總額的百分比通常更高。此外，即使在信用指標有所改善（例如逾期未付金額下降）的情況下，與去年年底相比，我們在中期末的信貸損失準備金也可能增加，這反映了同樣的季節性趨勢。
但是，除了這些季節性趨勢外，我們近年來經歷的客户支付行為升高，以及最近這些較高的水平隨之放緩，也對我們的關鍵財務指標和季度之間的波動產生了重大影響。客户支付行為的這些變化所產生的影響部分抵消了上面討論的持續季節性趨勢的影響，在某些情況下甚至全部抵消。這在我們過去的到期餘額中最為明顯，該餘額從2022年12月31日的34億美元增加到2023年6月30日的36億美元，這是由於客户支付率下降的影響，超過了我們經歷的季節性趨勢的影響。
10

運營結果
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截至2023年6月30日的三個月和六個月的亮點
除非另有説明，否則以下是截至2023年6月30日的三個月和六個月與截至2022年6月30日的三個月和六個月的業績要點（如適用）。
•截至2022年6月30日的三個月和六個月中，淨收益從8.04億美元降至5.69億美元，從17億美元降至12億美元。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，下降的主要原因是信貸損失準備金的增加和利息支出的增加，部分被利息收入的增加和零售商股票安排的減少所抵消。
•受客户支付率降低和購買量增長的推動，截至2023年6月30日，應收貸款增長了14.7％，達到948億美元，而截至2022年6月30日為827億美元。
•截至2023年6月30日的三個月和六個月中，淨利息收入分別增長8.4％至41億美元，7.6％至82億美元。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，貸款的利息和費用分別增長了19.1％和17.2％，這主要是由於平均應收貸款的增長和基準利率的上升，但部分被2022年第二季度出售的投資組合的影響所抵消。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，由於基準利率的提高和融資負債的增加，利息支出增加。
•在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，零售商的股票安排下降了21.3％，至8.87億美元，下降了19.1％，至18億美元，這主要是由於淨扣除額增加以及2022年第二季度出售的投資組合的影響，淨利息收入的增加部分抵消了這一點。
•截至2023年6月30日，超過30天的貸款拖欠佔期末應收貸款的百分比增加了110個基點，達到3.84％。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，淨扣除率增加了202個基點至4.75％，增加了189個基點至4.62％。
•截至2023年6月30日的三個月和六個月中，信貸損失準備金分別從7.24億美元增加到14億美元，從12億美元增加到27億美元。截至2023年6月30日的三個月和六個月的增長主要是由本年度淨扣除額增加和儲備金增加所推動的。信貸損失準備金的增加主要是由應收貸款的增長推動的。截至2023年6月30日，我們的備抵覆蓋率（信貸損失備抵佔期末應收貸款的百分比）降至10.34％，而2022年6月30日的這一比例為10.65％。

•在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，其他支出分別增加了8600萬美元，增長了7.9％，以及1.66億美元，增長了7.8％。截至2023年6月30日的三個月和六個月中，增長的主要原因是增長相關項目以及運營虧損和技術投資的增加。
•截至2023年6月30日，存款佔我們資金來源總額的84％。與2022年12月31日相比，截至2023年6月30日，存款總額增長了5.6％，達到758億美元。
•在截至2023年6月30日的六個月中，我們申報並支付了A系列5.625％的非累積優先股的現金分紅，每股28.12美元，合2100萬美元。
•在截至2023年6月30日的六個月中，我們回購了7億美元的已發行普通股，並申報並支付了每股0.46美元（合1.99億美元）的現金分紅。2023年4月，董事會批准了一項高達10億美元的增量股票回購計劃，從本季度開始至2024年6月30日，並打算從2023年第三季度開始將我們的季度股息提高到每股普通股0.25美元。截至2023年6月30日，我們的股票回購授權總額為10億美元。更多信息請參閲 “資本——股息和股票回購”。
11

2023 年合作伙伴協議
在截至2023年6月30日的六個月中，我們繼續擴大和多元化我們的投資組合，增加了或續約了30多個合作伙伴，其中包括以下合作伙伴：
•在我們的家居和汽車銷售平臺上，我們宣佈與Big Brand Tire & Service、GreatWater 360 Auto Care、LG 空調和Roto Rooter建立新的合作伙伴關係，並延長了與CCA Global Partners、SerityPath、Conn's、Haverty's Furniture、Haynes、Horizon、Living Spaces和LoveSac的計劃協議。
•在我們的數字銷售平臺上，我們延長了與Zulily的計劃協議。
•在我們的健康與保健銷售平臺上，我們通過與AmeriVet獸醫合作伙伴、Destination Pet、Hand & Stone、Heart and Paw、Marquee Dental Partners、O'Brien Vet Group和Valley Veterine的新合作伙伴關係擴大了我們的網絡，還擴大了我們對美國牙科協會、普通牙科學會、阿斯彭集團和NVA的認可。
•在我們的 Lifestyle 銷售平臺上，我們延長了與 Club Champion、JTV、Piaggio、Robbins Brothers 和 The Container Store 的計劃協議，並推出了Synchrony's Outdoor Card，為賽車客户提供簡單而實惠的融資
收入摘要
下表列出了我們在所示期間的經營業績。
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（百萬美元）2023202220232022
利息收入$5,021 $4,074 $9,807 $8,096 
利息支出901 272 1,636 505 
淨利息收入4,120 3,802 8,171 7,591 
零售商股份安排(887)(1,127)(1,804)(2,231)
信貸損失準備金1,383 724 2,673 1,245 
扣除零售商股份安排和信貸損失準備金後的淨利息收入1,850 1,951 3,694 4,115 
其他收入61 198 126 306 
其他費用1,169 1,083 2,288 2,122 
所得税準備金前的收益742 1,066 1,532 2,299 
所得税準備金173 262 362 563 
淨收益$569 $804 $1,170 $1,736 
普通股股東可獲得的淨收益$559 $793 $1,149 $1,715 
12

其他財務和統計數據
下表列出了所示期間的某些其他財務和統計數據。
At and forAt and for
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（百萬美元）2023202220232022
財務狀況數據（平均）：
應收貸款，包括待售貸款$92,489 $83,412 $91,656 $83,081 
總資產$108,401 $96,073 $107,128 $95,816 
存款$75,232 $64,357 $73,936 $63,527 
借款$14,570 $13,537 $14,620 $13,791 
權益總額$13,435 $13,462 $13,425 $13,595 
選定的績效指標：
購買量(1)(2)
$47,276 $47,217 $88,833 $87,707 
家居與汽車$12,853 $12,895 $23,716 $23,155 
數字化$13,472 $12,463 $25,733 $23,659 
多元化與價值$15,356 $14,388 $28,795 $25,946 
健康與保健$4,015 $3,443 $7,705 $6,550 
生活方式$1,580 $1,431 $2,882 $2,626 
公司，其他$— $2,597 $2 $5,771 
平均活躍賬户（以千計）(2)(3)
69,517 68,671 69,637 69,438 
淨利率(4)
14.94 %15.60 %15.08 %15.70 %
淨扣除額$1,096 $567 $2,102 $1,125 
淨扣除額佔平均應收貸款的百分比，包括持有待售貸款4.75 %2.73 %4.62 %2.73 %
津貼覆蓋率(5)
10.34 %10.65 %10.34 %10.65 %
資產回報率(6)
2.1 %3.4 %2.2 %3.7 %
股本回報率(7)
17.0 %24.0 %17.6 %25.8 %
權益轉資產(8)
12.39 %14.01 %12.53 %14.19 %
其他支出佔平均應收貸款的百分比，包括持有待售貸款5.07 %5.21 %5.03 %5.15 %
效率比(9)
35.5 %37.7 %35.2 %37.5 %
有效所得税税率23.3 %24.6 %23.6 %24.5 %
選定的期末數據：
應收貸款$94,801 $82,674 $94,801 $82,674 
信用損失備抵金$9,804 $8,808 $9,804 $8,808 
逾期30天以上佔期末貸款應收賬款的百分比(10)
3.84 %2.74 %3.84 %2.74 %
逾期 90 天以上佔期末應收貸款的百分比(10)
1.77 %1.22 %1.77 %1.22 %
活躍賬户總數（以千計）(3)
70,269 65,969 70,269 65,969 
______________________
(1)購買量或信貸銷售淨額表示在此期間信用卡或其他信用產品賬户產生的費用總額減去回報。
(2)包括與待售貸款應收賬款相關的活動和賬户。
(3)活躍賬户是指當月有購買、付款或未清餘額的信用卡或分期貸款賬户。
(4)淨利率等於淨利息收入除以平均賺息資產。
(5)備抵覆蓋率等於信貸損失備抵額除以期末應收貸款總額。
(6)資產回報率表示淨收益佔平均總資產的百分比。
(7)股本回報率表示淨收益佔平均總淨資產的百分比。
(8)權益與資產之比表示平均總權益佔平均總資產的百分比。
(9)效率比率表示 (i) 其他支出除以 (ii) 淨利息收入加上其他收入減去零售商股票安排的總和。
(10)基於推算到相應期末日期的客户對賬單期末餘額。
13

平均資產負債表
下表列出了所示期間有關平均資產負債表數據的信息，這些數據用於隨後討論利息收入、利息支出和淨利息收入。
 20232022
截至6月30日的三個月（百萬美元）平均值
平衡		利息
收入/
費用
平均值
收益率/
費率(1)
平均值
平衡		利息
收入/
費用
平均值
收益率/
費率(1)
資產
賺取利息的資產：
賺取利息的現金及等價物(2)
$14,198 $178 5.03 %$9,249 $20 0.87 %
可供出售的證券3,948 31 3.15 %5,063 15 1.19 %
應收貸款，包括待售貸款(3):
信用卡87,199 4,679 21.52 %78,912 3,943 20.04 %
消費者分期貸款3,359 94 11.22 %2,775 69 9.97 %
商業信貸產品1,808 36 7.99 %1,654 25 6.06 %
其他123 3 9.78 %71 2 11.30 %
應收貸款總額，包括待售貸款92,489 4,812 20.87 %83,412 4,039 19.42 %
賺取利息的資產總額110,635 5,021 18.20 %97,724 4,074 16.72 %
非利息資產：
銀行的現金和應付款976 1,614 
信用損失備抵金(9,540)(8,651)
其他資產6,330 5,386 
非計息資產總額(2,234)(1,651)
總資產$108,401 $96,073 
負債
計息負債：
計息存款賬户$74,812 $717 3.84 %$63,961 $160 1.00 %
合併證券化實體的借款5,863 78 5.34 %6,563 40 2.44 %
優先和次級無抵押票據8,707 106 4.88 %6,974 72 4.14 %
計息負債總額89,382 901 4.04 %77,498 272 1.41 %
無息負債：
無息存款賬户420 396 
其他負債5,164 4,717 
無息負債總額5,584 5,113 
負債總額94,966 82,611 
公平
權益總額13,435 13,462 
負債和權益總額$108,401 $96,073 
利率差額(4)
14.16 %15.31 %
淨利息收入$4,120 $3,802 
淨利率(5)
14.94 %15.60 %

14

 20232022
截至6月30日的六個月（百萬美元）平均值
平衡		利息
收入/
費用
平均值
收益率/
費率(1)
平均值
平衡		利息
收入/
費用
平均值
收益率/
費率(1)
資產
賺取利息的資產：
賺取利息的現金及等價物(2)
$13,287 $318 4.83 %$9,113 $25 0.55 %
可供出售的證券4,358 61 2.82 %5,287 24 0.92 %
應收貸款，包括待售貸款(3):
信用卡86,555 9,176 21.38 %78,738 7,856 20.12 %
消費者分期貸款3,232 177 11.04 %2,729 135 9.98 %
商業信貸產品1,753 70 8.05 %1,545 53 6.92 %
其他116 5 8.69 %69 3 8.77 %
應收貸款總額，包括待售貸款91,656 9,428 20.74 %83,081 8,047 19.53 %
賺取利息的資產總額109,301 9,807 18.09 %97,481 8,096 16.75 %
非利息資產：
銀行的現金和應付款1,000 1,620 
信用損失備抵金(9,402)(8,663)
其他資產6,229 5,378 
非計息資產總額(2,173)(1,665)
總資產$107,128 $95,816 
負債
計息負債：
計息存款賬户$73,521 $1,274 3.49 %$63,142 $287 0.92 %
合併證券化實體的借款6,045 155 5.17 %6,695 73 2.20 %
優先和次級無抵押票據8,575 207 4.87 %7,096 145 4.12 %
計息負債總額88,141 1,636 3.74 %76,933 505 1.32 %
無息負債：
無息存款賬户415 385 
其他負債5,147 4,903 
無息負債總額5,562 5,288 
負債總額93,703 82,221 
公平
權益總額13,425 13,595 
負債和權益總額$107,128 $95,816 
利率差額(4)
14.35 %15.43 %
淨利息收入$8,171 $7,591 
淨利率(5)
15.08 %15.70 %
________________________________________
(1)平均收益率/利率基於總利息收入/支出與平均餘額之比。
(2)包括截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的平均限制性現金餘額分別為4.72億美元和6.37億美元，以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月分別為4.12億美元和6.26億美元。
(3)應收貸款的利息收入包括截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三個月分別為6.44億美元和6.31億美元的貸款費用，以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月分別為13億美元。
(4)利率差是指總計息資產的收益率與計息負債總額的利率之間的差額。
(5)淨利率等於淨利息收入除以平均總計利息資產。
15

有關收益表中包含的關鍵項目構成的摘要描述，請參閲 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析在我們的 2022 年 10-K 表格中。
利息收入
截至2023年6月30日的三個月和六個月中，利息收入分別增長了9.47億美元，增長了23.2％，增長了17億美元，增長了21.1％，這主要是由於貸款的利息和費用分別增長了19.1％和17.2％。貸款利息和費用的增加主要是由平均應收貸款的增長和更高的基準利率推動的，但部分被2022年第二季度出售的投資組合的影響所抵消。不包括投資組合銷售的影響，在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，貸款的利息和費用分別增長了25.4％和24.3％。
平均計息資產
截至6月30日的三個月（百萬美元）2023%2022%
應收貸款，包括待售貸款$92,489 83.6 %$83,412 85.4 %
流動性投資組合及其他18,146 16.4 %14,312 14.6 %
平均計息資產總額$110,635 100.0 %$97,724 100.0 %
截至6月30日的六個月（百萬美元）2023%2022%
應收貸款，包括待售貸款$91,656 83.9 %$83,081 85.2 %
流動性投資組合及其他17,645 16.1 %14,400 14.8 %
平均計息資產總額$109,301 100.0 %$97,481 100.0 %

在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，包括待售貸款在內的平均應收貸款分別增長了10.9％和10.3％，這主要是由於客户支付率的放緩和購買量的增長，但部分被2022年第二季度出售的投資組合的影響所抵消。在截至2023年6月30日的三個月中，購買量保持平穩，在截至2023年6月30日的六個月中，購買量分別增長了1.3％，不包括第二季度出售的投資組合的影響，購買量分別增長了6.0％和8.4％。
平均賺取利息的資產的收益率
截至2023年6月30日的三個月和六個月中，平均計息資產的收益率有所增加。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，增長的主要原因是平均應收貸款收益率的提高。截至2023年6月30日的三個月和六個月中，應收貸款收益率分別增長了145個基點至20.87％和121個基點至20.74％。
利息支出
截至2023年6月30日的三個月和六個月中，利息支出分別增加了6.29億美元至9.01億美元，11億美元至16億美元，這主要歸因於基準利率的提高和融資負債的增加。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，我們的資金成本分別增加到4.04％和3.74％，而截至2022年6月30日的三個月和六個月中，我們的資金成本分別為1.41％和1.32％。
平均計息負債
截至6月30日的三個月（百萬美元）2023%2022%
計息存款賬户$74,812 83.7 %$63,961 82.5 %
合併證券化實體的借款5,863 6.6 %6,563 8.5 %
優先和次級無抵押票據8,707 9.7 %6,974 9.0 %
平均計息負債總額$89,382 100.0 %$77,498 100.0 %
16

截至6月30日的六個月（百萬美元）2023%2022%
計息存款賬户$73,521 83.4 %$63,142 82.1 %
合併證券化實體的借款6,045 6.9 %6,695 8.7 %
優先和次級無抵押票據8,575 9.7 %7,096 9.2 %
平均計息負債總額$88,141 100.0 %$76,933 100.0 %
淨利息收入
由於上述利息收入和利息支出的變化，截至2023年6月30日的三個月和六個月中，淨利息收入分別增長了3.18億美元，增長了8.4％和5.8億美元，增長了7.6％。
零售商股份安排
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，零售商的股票安排分別減少了2.4億美元，下降了21.3％，減少了4.27億美元，下降了19.1％，這主要是由於淨扣除額增加以及2022年第二季度出售的投資組合的影響，淨利息收入的增加部分抵消了這一點。
信貸損失準備金
截至2023年6月30日的三個月和六個月中，信貸損失準備金分別從7.24億美元增至14億美元，從12億美元增至27億美元，這主要是由應收貸款增長推動的本年度淨扣除額和儲備金增加的推動。
其他收入
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（百萬美元）2023202220232022
交換收入$262 $263 $494 $493 
債務取消費125 93 240 182 
忠誠度計劃(345)(322)(643)(580)
其他19 164 35 211 
其他收入總額$61 $198 $126 $306 
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，其他收入分別下降了1.37億美元，下降了69.2％，下降了1.8億美元，下降了58.8％。截至2023年6月30日的三個月和六個月中，下降的主要原因是去年確認了2022年第二季度投資組合銷售的1.2億美元銷售收益。截至2023年6月30日的六個月中，與去年同期的投資收益相比，與購買量增長相關的忠誠度計劃成本上漲以及對本年度某些權益法投資的向下調整，部分被更高的債務取消費所抵消。
17

其他費用
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（百萬美元）2023202220232022
員工成本$451 $404 $902 $806 
專業費用209 185 395 395 
市場營銷和業務發展133 135 264 251 
信息處理179 163 345 308 
其他197 196 382 362 
其他支出總額$1,169 $1,083 $2,288 $2,122 
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，其他支出分別增加了8,600萬美元，增長了7.9％，增加了1.66億美元，增長了7.8％，這主要是受增長相關項目以及運營虧損和技術投資增加的推動。去年與銷售收益再投資相關的6200萬美元額外營銷和網站策略行動部分抵消了這些增長。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，員工成本增加，這主要歸因於增長和福利成本上漲推動的員工人數增加。
在截至2023年6月30日的三個月中，專業費用和信息處理費用有所增加，這主要是由於技術投資的增加。在截至2023年6月30日的六個月中，信息處理量的增加主要是由於同樣的因素。

在截至2023年6月30日的三個月中，營銷和業務發展成本保持平穩，原因是本年度為支持業務增長而增加的營銷投資被上述上一年度的額外營銷和增長投資所抵消。在截至2023年6月30日的六個月中，營銷和業務發展成本有所增加，這是由於本年度為支持業務增長而增加了營銷投資。
在截至2023年6月30日的三個月中，其他股價持平，原因是去年採取的場地戰略行動抵消了更高的運營虧損。在截至2023年6月30日的六個月中，其他虧損有所增加，這主要是由於運營虧損增加，超過了去年採取的場地戰略行動的影響。
所得税準備金
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（百萬美元）2023202220232022
有效税率23.3 %24.6 %23.6 %24.5 %
所得税準備金$173 $262 $362 $563 
截至2023年6月30日的三個月和六個月的有效税率與去年同期相比有所下降，這主要是由於本年度州所得税税率提高導致的研發抵免增加以及州遞延所得税資產調整的影響。由於税前收入下降，這兩個項目的影響在本年度更大。在上述兩個時期，有效税率與適用的美國聯邦法定税率不同，主要是由於州所得税。
平臺分析
如上所述，在 “—我們的銷售平臺，” 我們主要通過五個銷售平臺（家居與汽車、數字、多元化與價值、健康與保健和生活方式）提供信貸產品，管理層根據其創收活動進行衡量。以下是截至2023年6月30日的三個月和六個月的某些補充信息的討論，這些信息涉及我們的五個銷售平臺和Corp, Other。
18

家居與汽車
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（百萬美元）2023202220232022
購買量$12,853 $12,895 $23,716 $23,155 
期末貸款應收賬款$30,926 $27,989 $30,926 $27,989 
平均應收貸款，包括待售貸款$30,210 $27,106 $29,951 $26,758 
平均活躍賬户（以千計）18,935 17,942 18,769 17,746 
貸款的利息和費用$1,275 $1,108 $2,500 $2,196 
其他收入$27 $23 $52 $44 
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，房屋和汽車貸款的利息和費用分別增加了1.67億美元，增長了15.1％，增加了3.04億美元，增長了13.8％，這主要是由於平均應收貸款的增長和更高的基準利率。這兩個時期平均應收貸款的增長主要反映了客户還款率下降的影響，以及截至2023年6月30日的六個月購買量增長2.4％。在截至2023年6月30日的三個月中，購買量保持平穩，原因是傢俱和家居專業產品交易額增加帶來的購買量增長以及商業銷售的增長被零售流量減少和天然氣價格下跌的影響所抵消。
數字化
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（百萬美元）2023202220232022
購買量$13,472 $12,463 $25,733 $23,659 
期末貸款應收賬款$25,758 $21,842 $25,758 $21,842 
平均應收貸款，包括待售貸款$25,189 $21,255 $25,086 $21,208 
平均活躍賬户（以千計）20,559 19,069 20,570 19,042 
貸款的利息和費用$1,422 $1,058 $2,785 $2,080 
其他收入$(2)$(13)$(1)$(25)
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，貸款的數字利息和費用分別增加了3.64億美元，增長了34.4％，增加了7.05億美元，增長了33.9％，這主要是由於平均應收貸款的增長、更高的基準利率的影響以及新計劃的成熟。這兩個時期的平均應收貸款增長反映了購買量分別增長了8.1％和8.8％，活躍賬户的平均增長分別為7.8％和8.0％。
多元化與價值
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（百萬美元）2023202220232022
購買量$15,356 $14,388 $28,795 $25,946 
期末貸款應收賬款$18,329 $16,076 $18,329 $16,076 
平均應收貸款，包括待售貸款$17,935 $15,498 $17,825 $15,314 
平均活躍賬户（以千計）20,346 19,026 20,652 19,189 
貸款的利息和費用$1,091 $826 $2,161 $1,652 
其他收入$(21)$(35)$(35)$(44)
截至2023年6月30日的三個月和六個月中，多元化和價值貸款的利息和費用分別增加了2.65億美元，增長了32.1％，以及5.09億美元，增長了30.8％，這主要是由於平均應收貸款的增長和更高的基準利率。這兩個時期的平均應收貸款增長反映了購買量分別增長了6.7％和11.0％，這反映了合作伙伴外支出的增加，零售商表現強勁，活躍賬户的平均增長分別為6.9％和7.6％。
19

健康與保健
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（百萬美元）2023202220232022
購買量$4,015 $3,443 $7,705 $6,550 
期末貸款應收賬款$13,327 $10,932 $13,327 $10,932 
平均應收貸款，包括待售貸款$12,859 $10,596 $12,585 $10,424 
平均活躍賬户（以千計）7,063 6,177 6,976 6,102 
貸款的利息和費用$786 $644 $1,521 $1,260 
其他收入$54 $49 $115 $102 
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，健康與保健貸款的利息和費用分別增加了1.42億美元，增長了22.0％和2.61億美元，增長了20.7％，這主要是受平均應收貸款增長的推動。這兩個時期平均應收貸款的增長反映了促銷購買量持續增加和客户還款率的降低。截至2023年6月30日的三個月和六個月中，購買量分別增長了16.6％和17.6％，平均活躍賬户增長了14.3％。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，其他收入分別增長了500萬美元，增長了10.2％，以及1300萬美元，增長了12.7％，這主要是由於債務取消費的增加。
生活方式
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（百萬美元）2023202220232022
購買量$1,580 $1,431 $2,882 $2,626 
期末貸款應收賬款$6,280 $5,558 $6,280 $5,558 
平均應收貸款，包括待售貸款$6,106 $5,443 $6,013 $5,411 
平均活躍賬户（以千計）2,529 2,510 2,575 2,551 
貸款的利息和費用$232 $194 $455 $385 
其他收入$7 $7 $14 $13 
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，生活方式貸款的利息和費用分別增加了3,800萬美元，增長了19.6％，增加了7,000萬美元，增長了18.2％，這主要是由於平均應收貸款的增長和更高的基準利率。這兩個時期的平均應收貸款增長反映了截至2023年6月30日的三個月和六個月的購買量分別增長了10.4％和9.7％，這得益於户外和奢侈品交易額的增加。
公司，其他
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（百萬美元）2023202220232022
購買量$— $2,597 $2 $5,771 
期末貸款應收賬款$181 $277 $181 $277 
平均應收貸款，包括待售貸款$190 $3,514 $196 $3,966 
平均活躍賬户（以千計）85 3,947 95 4,808 
貸款的利息和費用$6 $209 $6 $474 
其他收入$(4)$167 $(19)$216 
上面顯示的Corp, Other與去年同期相比的下降反映了英國石油公司和Gap Inc.投資組合分別在2022年5月和2022年6月出售的影響。
20

截至2023年6月30日的三個月和六個月中，其他收入分別下降了1.71億美元，下降了102.4％，下降了2.35億美元，下降了108.8％，這主要是由於去年確認的1.2億美元的銷售收益以及與2022年第二季度出售的投資組合相關的交換收入減少。
應收貸款
____________________________________________________________________________________________
應收貸款是我們最大的資產類別，也是我們的主要收入來源。以下討論提供了有關我們的應收貸款組合的補充信息。參見注釋 2。 重要會計政策的列報基礎和摘要s 和註釋 4。 應收貸款和信貸損失備抵金有關我們的應收貸款的更多信息，請參閲我們的簡明合併財務報表。
下表按產品類型列出了在指定日期我們按產品類型劃分的應收貸款組合的構成。
（百萬美元）截至 2023 年 6 月 30 日(%)截至2022年12月31日(%)
貸款
信用卡$89,299 94.2 %$87,630 94.8 %
消費者分期貸款3,548 3.8 %3,056 3.3 
商業信貸產品1,826 1.9 %1,682 1.8 
其他128 0.1 %102 0.1 
貸款總額$94,801 100.0 %$92,470 100.0 %
與2022年12月31日相比，截至2023年6月30日，應收貸款增長了2.5％，達到948億美元，增長了14.7％，至2023年6月30日的948億美元，而2022年6月30日的應收貸款為827億美元。應收貸款的增加主要是由較低的客户還款率和購買量的增長所推動的。與 2022 年 12 月 31 日相比，增長部分被我們業務的季節性所抵消。
截至2023年6月30日，我們的應收貸款組合的地理集中度如下。
（百萬美元）應收貸款
傑出		佔貸款總額的百分比
應收款
傑出
州
德州$10,339 10.9 %
加利福尼亞$9,835 10.4 %
佛羅裏達$8,765 9.2 %
紐約$4,665 4.9 %
北卡羅來納$3,911 4.1 %
違法行為
超過30天的貸款拖欠佔期末應收貸款的百分比從2022年6月30日的2.74％增加到2023年6月30日的3.84％，從2022年12月31日的3.65％增加到2023年6月30日的3.84％。這些增長主要是由較低的客户支付率推動的。
淨扣除額
淨扣除額包括我們確定無法收回的投資貸款的未償本金餘額，扣除收回的金額。我們將應計和未付的財務費用和費用以及第三方欺詐損失排除在扣款之外。扣除和收回的財務費用和費用包含在貸款的利息和費用中，而第三方欺詐損失則包含在其他費用中。扣除額記作信貸損失備抵額的減少，隨後收回的先前扣除的款項記入信貸損失備抵額中。在我們的簡明合併收益表中，收回已扣除的貸款所產生的成本記為收款費用，幷包含在其他費用中。
21

下表列出了所示期間的淨扣除額和淨扣除額與平均應收貸款（包括待售貸款）的比率（“淨扣除率”）。
截至6月30日的三個月
20232022
（百萬美元）金額費率金額費率
信用卡$1,025 4.71 %$541 2.75 %
消費者分期貸款39 4.66 %11 1.59 %
商業信貸產品32 7.10 %15 3.64 %
其他— — %— — %
淨扣除額總額$1,096 4.75 %$567 2.73 %
截至6月30日的六個月
20232022
（百萬美元）金額費率金額費率
信用卡$1,963 4.57 %$1,071 2.74 %
消費者分期貸款78 4.87 %28 2.07 %
商業信貸產品61 7.02 %26 3.39 %
其他— — %— — %
淨扣除額總額$2,102 4.62 %$1,125 2.73 %
信用損失備抵金
截至2023年6月30日，信貸損失準備金總額為98億美元，而截至2022年12月31日分別為95億美元，截至2022年6月30日為88億美元，這反映了我們在合併財務狀況表中對應收貸款期限內的預期信貸損失的估計。我們的信貸損失準備金佔應收貸款總額的百分比從2022年12月31日的10.30％增加到2023年6月30日的10.34％，從2022年6月30日的10.65％降至2023年6月30日的10.34％。
與2022年6月30日和2022年12月31日相比，信貸損失準備金的增加主要是由應收貸款的增長推動的。與2022年12月31日相比，這一增長被2023年1月1日採用ASU 2022-02相關的2.94億美元減少部分抵消，該計劃取消了針對陷入困境的債務重組（“TDR”）的單獨確認和衡量指南。參見注釋 2。 重要會計政策的列報基礎和摘要s 和註釋 4。 應收貸款和信貸損失備抵金有關採用新會計指導方針的影響的更多信息，請參閲我們的簡明合併財務報表。


資金、流動性和資本資源
____________________________________________________________________________________________
我們一直高度關注流動性和資本。我們的融資、流動性和資本政策旨在確保我們的業務擁有流動性和資本資源，以在預期和意想不到的市場環境中以具有成本效益和謹慎的方式支持我們的日常運營、業務增長、信用評級以及監管和政策要求。
資金來源
我們的主要資金來源包括運營現金、存款（直接存款和經紀存款）、證券化融資以及優先和次級無抵押票據。
22

下表彙總了有關我們在所示期間的資金來源的信息：
 20232022
截至6月30日的三個月（百萬美元）平均值
平衡		%平均值
費率		平均值
平衡		%平均值
費率
存款(1)
$74,812 83.7 %3.8 %$63,961 82.5 %1.0 %
證券化融資5,863 6.6 5.3 6,563 8.5 2.4 
優先和次級無抵押票據8,707 9.7 4.9 6,974 9.0 4.1 
總計$89,382 100.0 %4.0 %$77,498 100.0 %1.4 %
______________________
(1)不包括截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的平均無息存款餘額分別為4.2億美元和3.96億美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，無息存款佔存款總額的不到10％。
 20232022
截至6月30日的六個月（百萬美元）平均值
平衡		%平均值
費率		平均值
平衡		%平均值
費率
存款(1)
$73,521 83.4 %3.5 %$63,142 82.1 %0.9 %
證券化融資6,045 6.9 5.2 6,695 8.7 2.2 
優先和次級無抵押票據8,575 9.7 4.9 7,096 9.2 4.1 
總計$88,141 100.0 %3.7 %$76,933 100.0 %1.3 %
______________________
(1)不包括截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的平均無息存款餘額分別為4.15億美元和3.85億美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，無息存款佔存款總額的不到10％。

存款
我們直接從零售、親和關係和商業客户（“直接存款”）或通過向客户提供存款的第三方經紀公司（“經紀存款”）獲得存款。截至2023年6月30日，我們有629億美元的直接存款和129億美元的存款來自經紀公司（包括通過向我們輸送經紀賬户存款的計劃安排商購買的網絡存款掃描）。我們的流動性計劃和融資策略的一個關鍵部分是繼續利用我們的直接存款基礎作為穩定和多元化的低成本資金來源。
我們的直接存款主要來自零售客户，包括一系列聯邦存款保險公司保險的存款產品，包括存款證、IRA、貨幣市場賬户、儲蓄賬户、橫掃和親和存款。
經紀存款主要來自大型經紀公司的零售客户。我們與10家經紀人建立了關係，這些經紀人通過他們的網絡向我們提供存款。我們的經紀存款主要包括按固定利率計息的存款證。這些存款通常不允許提早提取。
除其他外，我們吸引存款的能力對我們支付的利率很敏感，因此，如果我們未能支付更高的利率，我們將承擔融資風險；如果我們需要支付更高的利率、保留現有存款或吸引新存款，我們將承擔利率風險。為了降低這些風險，我們的融資策略包括一系列存款產品，我們尋求保持獲得其他多種融資來源的機會，包括證券化融資（包括我們的未提取承諾能力）和無抵押債務。
23

下表彙總了有關我們在指定期限內按類型分列的計息存款（全部構成美國存款）的某些信息：
截至6月30日的三個月（百萬美元）20232022
平均值
平衡		%平均值
費率		平均值
平衡		%平均值
費率
直接存款：
存款證
（包括IRA存款證）		$32,722 43.7 %3.6 %$21,612 33.8 %1.1 %
儲蓄、貨幣市場和活期賬户 28,893 38.6 4.1 30,868 48.3 0.7 
經紀存款13,197 17.7 3.9 11,481 17.9 1.6 
計息存款總額$74,812 100.0 %3.8 %$63,961 100.0 %1.0 %
截至6月30日的六個月（百萬美元）20232022
平均值
平衡		%平均值
費率		平均值
平衡		%平均值
費率
直接存款：
存款證
（包括IRA存款證）		$30,935 42.1 %3.2 %$20,923 33.1 %1.1 %
儲蓄、貨幣市場和活期賬户 29,401 40.0 3.7 30,982 49.1 0.6 
經紀存款13,185 17.9 3.7 11,237 17.8 1.3 
計息存款總額$73,521 100.0 %3.5 %$63,142 100.0 %0.9 %
我們的存款負債提供的資金期限從一天到十年不等。截至2023年6月30日，我們的計息定期存款的加權平均到期日為1.1年。參見注釋 7。 存款有關定期存款到期日的更多信息，請訪問我們的簡明合併財務報表。
下表彙總了截至2023年6月30日按合同到期日分列的存款：
（百萬美元）3 個月或
更少		結束了
3 個月
但在
6 個月		結束了
6 個月
但是在裏面
12 個月		結束了
12 個月		總計
美國存款（低於聯邦存款保險公司的保險限額）(1)(2)
$30,477 $4,858 $14,024 $11,445 $60,804 
美國存款（超過聯邦存款保險公司的保險限額）(2)
直接存款：
存款證
（包括IRA存款證）		1,035 1,220 4,424 1,982 8,661 
儲蓄、貨幣市場和活期賬户6,300 — — — 6,300 
總計$37,812 $6,078 $18,448 $13,427 $75,765 
______________________
(1)包括假設基礎個人存款餘額低於25萬美元的經紀存款證。
(2)每個賬户所有權類別的標準存款保險金額為每位存款人25萬美元。超過上述聯邦存款保險公司保險限額的存款包括部分保險的賬户。我們估計，截至2023年6月30日，這些存款餘額中未投保的部分約為51億美元。
證券化融資
我們使用Synchrony Card 發行信託基金（“SYNIT”）進入資產支持證券化市場，通過該信託，我們可以通過金融機構和商業票據渠道資助的公開交易和私人交易發行資產支持證券。此外，我們還通過Synchrony信用卡主票據信託（“SYNCT”）和Synchrony Sales Finance Master Trust（“SFT”）在私人交易中發行資產支持證券。
24

下表彙總了截至2023年6月30日投資者在證券化融資中的權益（不包括債務溢價、折扣和發行成本）的預期合同到期日。
（百萬美元）小於
一年		一年
通過
三
年份		四年
通過
五
年份		五點之後
年份		總計
長期借款的預定到期日——欠證券化投資者：
同步$750 $1,550 $— $— $2,300 
柔軟的— 1,550 — — 1,550 
SYNIT(1)
— 1,675 — — 1,675 
長期借款總額——欠證券化投資者的債務$750 $4,775 $— $— $5,525 
______________________
(1)不包括我們在2023年6月30日擁有的任何次級SYNIT票據。
我們通過以下方式保留對信託資產表現的敞口：（i）就SYNCT、SFT和SYNIT而言，轉讓給信託的貸款應收賬款中的次級留存利息超過為特定系列提供信貸增強的給定系列票據的本金，以及賣方在每項信託中的同等權益；（ii）就SYNIT而言，任何次級票據類別的留存利息我們擁有。
我們所有的證券化融資都包括提前還款觸發因素，稱為提前攤銷事件，包括與嚴重違反陳述、擔保或契約有關的事件，銀行無法或未能按照證券化文件的要求向信託轉移應收貸款，未能根據證券化文件支付所需的款項或存款，以及與相關證券化僅存款人相關的某些破產相關事件，Synchrony（關於SYNCT）或銀行。此外，如果與特定系列或信託相關的超額利差（如適用）降至零以下，則該系列將發生提前攤銷事件。在提前攤銷事件發生後，適用信託中應收貸款的本金用於償還信託資產支持證券的本金，而不是循環用於為我們的業務發起活動提供資金。提前攤銷事件的發生也將限制或終止我們從發生提前攤銷事件的信託中發行未來系列的能力。SYNCT、SFT或SYNIT中的任何證券化融資均未發生提前攤銷事件。
下表彙總了截至2023年6月30日我們每家信託的三個月滾動平均超額利差。
注：本金餘額
（百萬美元）		系列數
傑出
三個月滾動
平均剩餘量
傳播(1)
同步$2,300 4 大約 14.9% 至 15.7%
柔軟的$1,550 6 13.3 %
SYNIT$1,675 1 19.0 %
______________________
(1)代表SFT的超額利差（通常計算為從適用的應收貸款池中收取的利息收入減去適用的淨扣款、利息支出和服務成本，除以適用池中應收貸款的本金總額），或者就SYNCT而言，是與該信託中發行的特定系列相關的超額利差，或者就SYNIT而言，是與該信託中發行的一個未償還系列相關的超額利差，在所有情況下都省略任何尚未出現的系列截至2023年6月30日的三個證券化月期，至少有三個完整的月度未償還期限，並根據適用的信託或系列文件計算。
25

優先和次級無抵押票據
下表彙總了截至2023年6月30日我們未償還的固定利率優先和次級無抵押票據，其中包括Synchrony Financial於2023年2月發行的7.5億美元次級無抵押票據。
發行日期
利率(1)
成熟度
未償本金(2)
（百萬美元）
固定利率優先無抵押票據：
同步金融
2014 年 8 月4.250%2024 年 8 月1,250 
2015 年 7 月4.500%2025 年 7 月1,000 
2016 年 8 月3.700%2026 年 8 月500 
2017 年 12 月3.950%2027 年 12 月1,000 
2019 年 3 月4.375%2024 年 3 月600 
2019 年 3 月5.150%2029 年 3 月650 
2021 年 10 月2.875%2031 年 10 月750 
2022 年 6 月4.875%2025 年 6 月750 
同步銀行
2022 年 8 月5.400%2025 年 8 月900 
2022 年 8 月5.625%2027 年 8 月600 
固定利率次級無抵押票據：
同步金融
2023 年 2 月7.250%2033 年 2 月750 
固定利率優先和次級無抵押票據總額$8,750 
______________________
(1)截至2023年6月30日，所有優先和次級無抵押票據的加權平均利率為4.69％。
(2)顯示的金額不包括未攤銷的債務折扣、溢價和發行成本。
短期借款
除上述情況外，在本報告所述期間沒有實質性的短期借款。
其他
截至2023年6月30日，我們在銀行中有超過250億美元的未抵押資產可用於通過擔保借款或資產出售來產生額外的流動性，或者在折扣窗口向美聯儲委員會質押以獲得信貸。
盟約
我們發行優先和次級無抵押票據所依據的契約包括各種契約。如果我們不履行這些契約中的任何一項，則根據這些契約未償還的款項的到期日可能會加快到期並變為應付款。截至 2023 年 6 月 30 日，我們遵守了所有這些盟約。
截至2023年6月30日，我們的任何信貸額度都沒有違約。
信用評級
我們在某些融資市場的借貸成本和能力，包括證券化以及優先和次級債務，可能會受到公司、銀行信用評級和資產支持證券評級的影響。
26

下表反映了我們目前的信用評級和展望：
標準普爾惠譽評級
同步金融
優先無抵押債務BBB-BBB-
次級無抵押債務BB+BB+
優先股BB-B+
同步金融展望穩定積極
同步銀行
優先無抵押債務BBBBBB-
同步銀行展望穩定積極
此外，SYNCT和SYNIT發行的某些資產支持證券由惠譽、標準普爾和/或穆迪進行評級。信用評級不是買入、賣出或持有證券的建議，分配評級機構可能隨時修改或撤回，每個評級應獨立於任何其他評級進行評估。這些信用評級的下調可能會大大增加我們從資本市場獲得資金的成本，並限制我們進入資本市場的機會。
流動性
____________________________________________________________________________________________
我們力求確保我們有足夠的流動性來維持業務運營，為資產增長提供資金，履行債務義務，並在正常和壓力條件下滿足監管預期。
我們維持的政策概述了管理整個業務流動性風險的總體框架和一般原則，這是我們的資產負債管理委員會的責任，該委員會是董事會風險委員會的一個小組委員會。我們採用各種指標來監控和管理流動性。作為流動性管理流程的一部分，我們會定期進行流動性壓力測試和應急計劃。我們評估了一系列壓力情景，包括可能影響資金來源和我們滿足流動性需求能力的公司特定事件和系統性事件。
我們維持流動性投資組合，截至2023年6月30日，該投資組合擁有164億美元的流動資產，主要包括美國財政部的現金和等價物以及短期債務，減去不被視為流動性的在途現金，而截至2022年12月31日，流動資產為142億美元。流動資產的增加主要是由於存款增長、次級無抵押債務的發行以及我們業務的季節性。我們認為，由於我們在經濟狀況不確定的時期繼續運營，截至2023年6月30日，我們的流動性狀況仍然強勁，隨着經濟狀況的變化，我們將繼續密切關注我們的流動性。
作為額外的流動性來源，截至2023年6月30日，根據我們的證券化計劃，我們的證券化融資共有25億美元的未提取承諾容量，但須遵守慣例借款條件，以及我們向私人貸款機構提供的無抵押循環信貸額度下有5億美元的未提取承諾能力，銀行中有超過250億美元的未支配資產可用於通過擔保借款產生額外的流動性翅膀或資產出售或向美聯儲質押在折扣窗口登機以獲得積分。
總的來説，我們流動性投資組合中包含的投資預計將具有很高的流動性，這使我們能夠輕鬆地將其轉換為現金。我們的流動性投資組合的水平和構成可能會根據我們的資金來源的預期到期日水平以及運營要求和市場狀況而波動。
我們在很大程度上依賴銀行的股息和其他分配和支付來獲得流動性；但是，銀行監管、合同限制和其他因素限制了銀行可能向我們支付的股息和其他分配和付款的金額。有關對銀行支付股息能力的監管限制的討論，請參閲”監管——與監管相關的風險因素——我們受到限制，限制了我們支付股息和回購普通股的能力；銀行受到限制其向我們支付股息的能力的限制，這可能會限制我們支付股息、回購普通股或償還債務的能力” 和”監管——與我們的業務相關的法規——儲蓄協會條例——股息和股票回購” 在我們的 2022 年 10-K 表格中。
27

資本
____________________________________________________________________________________________
我們的主要資本來源是我們的業務和現有股權資本產生的收益。我們力求將資本管理到足以支持業務風險、滿足監管要求、遵守評級機構目標和支持未來業務增長的水平和構成。資本的水平、構成和利用受到經濟環境變化、戰略舉措以及立法和監管發展的影響。在這些限制下，我們專注於以能夠為股東提供誘人回報的方式部署資本。
儘管迄今為止，我們尚未受到美聯儲委員會正式資本計劃提交要求的約束，但我們在2023年向美聯儲委員會提交了資本計劃。雖然目前不是必需的，但我們的資本計劃流程確實包括某些內部壓力測試。
2023年，我們的平均合併資產總額超過1000億美元，在適用的過渡期之後，我們現在將受現有的強化審慎標準的約束。我們將在2024年遵守美聯儲委員會的正式資本計劃提交要求，並將被要求從2026年開始進行壓力測試。請參閲”監管——與我們的業務相關的監管——最近的立法和監管動態” 在我們的 2022 年 10-K 表格中，瞭解有關目前適用於我們的法規以及這些增強的審慎標準的更多信息。
股息和股票回購
已申報的普通股現金分紅付款月份每股普通股金額金額
（百萬美元，每股數據除外）
截至2023年3月31日的三個月
2023 年 2 月
$0.23 $100 
截至2023年6月30日的三個月
2023 年 5 月
0.23 99 
申報的股息總額$0.46 $199 

已申報的優先股現金分紅付款月份每股優先股金額金額
（百萬美元，每股數據除外）
截至2023年3月31日的三個月
2023 年 2 月
$14.06 $11 
截至2023年6月30日的三個月
2023 年 5 月
14.06 10 
申報的股息總額$28.12 $21 
向我們的普通股和優先股持有人申報和支付未來股息將由董事會自行決定，並將取決於許多因素。有關對我們支付股息和回購股票能力的監管和其他限制的討論，請參閲”監管——與監管相關的風險因素——我們受到限制，限制了我們支付股息和回購普通股的能力；銀行受到限制其向我們支付股息的能力的限制，這可能會限制我們支付股息、回購普通股或償還債務的能力” 在我們的 2022 年 10-K 表格中。
根據公開宣佈的計劃回購的普通股股票總數
已購買		股票的美元價值
已購買
（美元和股份（以百萬計）
截至2023年3月31日的三個月
11.3 $400 
截至2023年6月30日的三個月
10.5 300 
總計 21.8 $700 
28

2023年4月，董事會批准了一項高達10億美元的增量股票回購計劃，直至2024年6月30日。本計劃下的回購受市場條件和其他因素的影響，包括法律和監管限制以及所需的批准（如果有）。在截至2023年6月30日的六個月中，作為股票回購計劃的一部分，我們回購了7億美元的普通股，截至2024年6月，剩餘的授權股票回購能力為10億美元。
監管資本要求——同步金融
根據適用的美國巴塞爾協議III資本規則，作為一家儲蓄和貸款控股公司，我們必須維持最低資本比率。欲瞭解更多信息，請參閲”監管——儲蓄和貸款控股公司條例” 在我們的 2022 年 10-K 表格中。
為了使Synchrony Financial成為一家資本充足的儲蓄和貸款控股公司，Synchrony Bank必須資本充足，Synchrony Financial不得受美聯儲委員會發布的任何書面協議、命令、資本指令或即時糾正措施指令的約束，以達到和維持任何資本措施的特定資本水平。2023年6月30日，Synchrony Financial滿足了被視為資本充足的所有要求。
下表分別列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日根據巴塞爾協議III標準化方法規則計算的公司資本比率的構成。
巴塞爾三世
 截至 2023 年 6 月 30 日截至2022年12月31日
（百萬美元）金額
比率(1)
金額
比率(1)
基於風險的資本總額$14,479 15.2 %$13,713 15.0 %
基於風險的一級資本$12,462 13.1 %$12,493 13.6 %
1 級槓桿$12,462 11.6 %$12,493 12.3 %
普通股一級資本$11,728 12.3 %$11,759 12.8 %
風險加權資產$95,060 $91,596 
______________________
(1)一級槓桿比率表示經過某些調整後，一級資本總額佔平均資產總額的百分比。上面列出的所有其他比率代表適用的資本衡量標準佔風險加權資產的百分比。
公司選擇採用聯邦銀行聯合監管機構發佈的臨時最終規則所提供的期權，該規則在很大程度上將CECL對我們監管資本的影響推遲到2021年12月31日。從2022年第一季度開始，這些影響將在到2024年的三年過渡期內逐步生效，統稱為 “CECL監管資本過渡調整”。從2025年第一季度開始，CECL對我們監管資本的影響將全面分階段展開。欲瞭解更多信息，請參閲”資本—監管資本要求——Synchrony Financial” 在我們的 2022 年 10-K 表格中。
上表中的資本金額和比率均反映了每個時期適用的CECL監管資本過渡調整。與2022年12月31日相比，我們的普通股一級資本比率下降的主要原因是CECL對我們的監管資本的影響連續第二年分階段實施，以及在截至2023年6月30日的六個月中，風險加權資產的增加，部分被同期淨收益的保留以及採用新的TDR會計準則所抵消。參見注釋 2。 重要會計政策的列報基礎和摘要s 瞭解有關新會計準則的更多信息。
監管資本要求——Synchrony Bank
根據OCC法規和《聯邦存款保險法》，截至2023年6月30日和2022年12月31日，該銀行滿足了所有適用的要求，才被視為資本充足。下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日根據巴塞爾協議III標準化方法規則計算的銀行資本比率的構成，還反映了每個時期適用的CECL監管資本過渡調整。
29

 截至 2023 年 6 月 30 日截至2022年12月31日根據即時糾正措施條款，最低資本充足
（百萬美元）金額比率金額比率比率
基於風險的資本總額$14,036 15.7 %$13,313 15.6 %10.0%
基於風險的一級資本$12,086 13.5 %$12,174 14.2 %8.0%
1 級槓桿$12,086 12.0 %$12,174 12.8 %5.0%
普通股一級資本$12,086 13.5 %$12,174 14.2 %6.5%
未能滿足最低資本要求可能會導致監管機構啟動某些強制性的、可能的額外自由裁量行動，如果採取這些行動，可能會限制我們的業務活動，並對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。請參閲”監管——與監管相關的風險因素——Synchrony和銀行未能滿足適用的資本充足率和流動性要求可能會對我們產生重大不利影響” 在我們的 2022 年 10-K 表格中。
資產負債表外安排和無準備金的貸款承諾
____________________________________________________________________________________________
我們沒有任何重大的資產負債表外安排，包括第三方債務擔保。擔保是指根據某些觸發事件偶然要求我們向第三方支付擔保付款或履行義務的合同或賠償協議。截至2023年6月30日，我們在簡明合併財務狀況表中未記錄任何與任何擔保相關的或有負債。參見注釋 5- 可變利息實體有關我們對未合併可變權益實體（“VIE”）的投資承諾的更多信息，請參閲我們的簡明合併財務報表。
我們在正常業務過程中提供信貸，主要源於與客户就信用卡上未使用的信用額度達成的協議。我們可無條件取消每筆未使用的信用卡額度。參見注釋 4- 應收貸款和信貸損失備抵金有關我們無準備金貸款承諾的更多信息，請參閲我們的簡明合併財務報表。
關鍵會計估計
____________________________________________________________________________________________
在編制簡明合併財務報表時，我們確定了某些會計估計和假設，我們認為這些估計和假設對理解我們的財務報表最為重要，因為它們涉及重大的判斷和不確定性。我們確定的關鍵會計估算與信用損失準備金和公允價值計量有關。這些估計反映了我們根據截至本財務報表發佈之日獲得的信息，對當前的經濟和市場狀況及其影響做出的最佳判斷，對於某些估計，也反映了我們對未來的經濟和市場狀況及其影響的最佳判斷。如果這些條件與預期有所不同，則這些判斷和估計有可能發生變化，這可能會導致應收貸款的增量損失，或者我們的簡明合併財務狀況表發生重大變化等影響。請參閲”管理層的討論與分析——關鍵會計估算” 在我們的2022年10-K表格中，詳細討論了這些關鍵會計估算。

30

監管與監督
____________________________________________________________________________________________
我們的業務，包括我們與客户的關係，受美國聯邦、州和外國法律法規的監管、監督和審查。這些法律法規涵蓋了我們業務的各個方面，包括貸款和收款慣例、客户待遇、存款保護、客户隱私和信息安全、資本結構、流動性、股息和其他資本分配、與關聯公司的交易以及人員的行為和資格。此類法律和法規直接或間接影響我們盈利能力的關鍵驅動因素，包括資本和流動性、產品供應、風險管理和合規成本。
作為儲蓄和貸款控股公司和金融控股公司，Synchrony受到美聯儲委員會的監管、監督和審查。作為消費金融服務的大型提供商，我們還受到CFPB的監管、監督和審查。
該銀行是聯邦特許儲蓄協會。因此，該銀行受其主要監管機構OCC和CFPB的監管、監督和審查。此外，作為受保存款機構，該銀行受聯邦存款保險公司監管。
2023年，我們的平均合併資產總額超過1000億美元，在適用的過渡期之後，我們現在將受現有的強化審慎標準的約束。請參閲”監管——與我們的業務相關的監管——最近的立法和監管動態” 在我們的 2022 年 10-K 表格中，瞭解有關目前適用於我們的法規以及這些增強的審慎標準的更多信息。另見”—資本” 上面討論了監管和監督對我們的資本和流動性的影響，包括我們支付股息和回購股票的能力。
此外，2023年7月，美聯儲負責監管的副主席表示，美聯儲理事會計劃發佈擬議規則制定通知，其中包括對總資產至少為1000億美元的美國銀行和銀行控股公司的監管資本要求的修改，包括壓力測試要求的潛在變化。發佈後，擬議規則制定通知將在最終確定之前接受公眾意見徵詢期。但是，如果擬議的變更最終確定並獲得通過，它們可能會增加我們的監管資本要求，這可能會降低我們的股本回報率，並可能限制我們支付股息或回購股票的能力。
31

第 1 項。財務報表
Synchrony 金融及其子公司
簡明合併收益表（未經審計）
____________________________________________________________________________________________
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（百萬美元，每股數據除外）2023202220232022
利息收入：
貸款的利息和費用（注4）$4,812 $4,039 $9,428 $8,047 
現金和債務證券的利息209 35 379 49 
利息收入總額5,021 4,074 9,807 8,096 
利息支出：
存款利息717 160 1,274 287 
合併證券化實體的借款利息78 40 155 73 
優先票據和次級無抵押票據的利息106 72 207 145 
利息支出總額901 272 1,636 505 
淨利息收入4,120 3,802 8,171 7,591 
零售商股份安排(887)(1,127)(1,804)(2,231)
信貸損失準備金（附註4）1,383 724 2,673 1,245 
扣除零售商股份安排和信貸損失準備金後的淨利息收入1,850 1,951 3,694 4,115 
其他收入：
交換收入262 263 494 493 
債務取消費125 93 240 182 
忠誠度計劃(345)(322)(643)(580)
其他19 164 35 211 
其他收入總額61 198 126 306 
其他費用：
員工成本451 404 902 806 
專業費用209 185 395 395 
市場營銷和業務發展 133 135 264 251 
信息處理 179 163 345 308 
其他 197 196 382 362 
其他支出總額 1,169 1,083 2,288 2,122 
所得税準備金前的收益742 1,066 1,532 2,299 
所得税準備金（附註12）173 262 362 563 
淨收益$569 $804 $1,170 $1,736 
普通股股東可獲得的淨收益$559 $793 $1,149 $1,715 
每股收益
基本$1.32 $1.61 $2.74 $3.40 
稀釋$1.32 $1.60 $2.73 $3.38 




參見簡明合併財務報表的附註。
32

Synchrony 金融及其子公司
簡明綜合收益表（未經審計）
____________________________________________________________________________________________
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（百萬美元）2023202220232022
淨收益$569 $804 $1,170 $1,736 
其他綜合收益（虧損）
債務證券4 (27)28 (77)
貨幣折算調整2 (2)1 (4)
員工福利計劃— 1 — 1 
其他綜合收益（虧損）6 (28)29 (80)
綜合收入$575 $776 $1,199 $1,656 
顯示的金額已扣除税款。







































參見簡明合併財務報表的附註。
33

Synchrony 金融及其子公司
簡明合併財務狀況表（未經審計）
____________________________________________________________________________________________
（百萬美元）截至 2023 年 6 月 30 日截至2022年12月31日
資產
現金及等價物$12,706 $10,294 
債務證券（注3）4,294 4,879 
應收貸款：（附註4和5）
為投資而持有的非證券化貸款75,532 72,638 
合併證券化實體的限制性貸款19,269 19,832 
應收貸款總額94,801 92,470 
減去：信用損失備抵金(9,804)(9,527)
應收貸款，淨額84,997 82,943 
善意 1,105 1,105 
無形資產，淨額（附註6）1,226 1,287 
其他資產4,369 4,056 
總資產$108,697 $104,564 
負債和權益
存款：（注7）
計息存款賬户$75,344 $71,336 
無息存款賬户421 399 
存款總額75,765 71,735 
借款：（附註5及8）
合併證券化實體的借款5,522 6,227 
優先和次級無抵押票據8,709 7,964 
借款總額14,231 14,191 
應計費用和其他負債5,321 5,765 
負債總額$95,317 $91,691 
股權：
優先股，面值$0.001每股； 750,000授權股份； 750,000截至2023年6月30日和2022年12月31日已發行和流通的股票，清算優先權總額為美元750均在 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日
$734 $734 
普通股，面值$0.001每股； 4,000,000,000授權股份； 833,984,684於2023年6月30日和2022年12月31日同時發行的股票； 418,109,398和 438,216,755分別為2023年6月30日和2022年12月31日的已發行股票
1 1 
額外的實收資本9,727 9,718 
留存收益17,828 16,716 
累計其他綜合收益（虧損）：
債務證券(65)(93)
貨幣折算調整(37)(38)
員工福利計劃6 6 
庫存股票，按成本計算； 415,875,286和 395,767,929股票分別為2023年6月30日和2022年12月31日的股票
(14,814)(14,171)
權益總額13,380 12,873 
負債和權益總額$108,697 $104,564 

參見隨附的註釋 至簡明合併財務報表.
34

Synchrony 金融及其子公司
簡明合併權益變動表（未經審計）
____________________________________________________________________________________________
優先股普通股
（百萬美元，
股票（以千計）		已發行股票金額已發行股票金額額外的實收資本留存收益累計其他綜合收益（虧損）國庫股權益總額
餘額為
2022年1月1日
750 $734 833,985 $1 $9,669 $14,245 $(69)$(10,925)$13,655 
淨收益— — — — — 932 — — 932 
其他綜合收入— — — — — — (52)— (52)
購買庫存股— — — — — — — (968)(968)
基於股票的薪酬— — — — (26)(50)— 51 (25)
股息——優先股
($14.06每股）
— — — — — (10)— — (10)
股息——普通股
($0.22每股）
— — — — — (114)— — (114)
餘額為
2022年3月31日
750 $734 833,985 $1 $9,643 $15,003 $(121)$(11,842)$13,418 
淨收益— — — — — 804 — — 804 
其他綜合收入— — — — — — (28)— (28)
購買庫存股— — — — — — — (701)(701)
基於股票的薪酬— — — — 20 (9)— 8 19 
股息——優先股
($14.06每股）
— — — — — (11)— — (11)
股息——普通股
($0.22每股）
— — — — — (108)— — (108)
餘額為
2022年6月30日
750 $734 833,985 $1 $9,663 $15,679 $(149)$(12,535)$13,393 
35

優先股普通股
（百萬美元，
股票（以千計）		已發行股票金額已發行股票金額額外的實收資本留存收益累計其他綜合收益（虧損）國庫股權益總額
餘額為
2023年1月1日
750 $734 833,985 $1 $9,718 $16,716 $(125)$(14,171)$12,873 
會計原則變更的累積影響222 222 
調整後的餘額，期初750 734 833,985 1 9,718 16,938 (125)(14,171)13,095 
淨收益— — — 601 — — 601 
其他綜合收入— — — — — — 23 23 
購買庫存股— — — — — — (404)(404)
基於股票的薪酬— — — — (13)(59)61 (11)
股息——優先股
($14.06每股）
(11)(11)
股息——普通股
($0.23每股）
— — — — — (100)— — (100)
餘額為
2023年3月31日
750 $734 833,985 $1 $9,705 $17,369 $(102)$(14,514)$13,193 
淨收益— — — — — 569 — — 569 
其他綜合收入— — — — — — 6 — 6 
購買庫存股— — — — — — — (303)(303)
基於股票的薪酬— — — — 22 (1)— 3 24 
股息——優先股
($14.06每股）
— — — — — (10)— — (10)
股息——普通股
($0.23每股）
— — — — — (99)— — (99)
餘額為
2023年6月30日
750 $734 833,985 $1 $9,727 $17,828 $(96)$(14,814)$13,380 








參見簡明合併財務報表的附註。
36

Synchrony 金融及其子公司
簡明合併現金流量表（未經審計）
____________________________________________________________________________________________
截至6月30日的六個月
(以百萬美元計)
20232022
現金流量-經營活動
淨收益$1,170 $1,736 
為使淨收益與經營活動提供的現金保持一致而進行的調整
信貸損失準備金2,673 1,245 
遞延所得税(151)(74)
折舊和攤銷224 213 
應收利息和費用 (增加) 減少(183)283 
其他資產（增加）減少(124)11 
應計費用和其他負債增加（減少）(179)(391)
所有其他運營活動364 190 
從（用於）經營活動中提供的現金3,794 3,213 
現金流——投資活動
債務證券的到期和出售2,018 2,807 
購買債務證券(1,212)(2,660)
出售應收貸款所得收益— 3,930 
包括待售貸款在內的應收貸款淨額（增加）減少額(5,014)(3,045)
所有其他投資活動 (289)(266)
從（用於）投資活動中提供的現金(4,497)766 
現金流量-融資活動
合併證券化實體的借款
發行證券化債務的收益250 997 
證券化債務的到期日和償還(957)(2,600)
優先和次級無抵押票據
發行優先票據和次級無抵押票據的收益740 746 
優先票據和次級無抵押票據的到期日和償還— (1,500)
優先股的股息支付(21)(21)
存款淨增加（減少）4,056 2,434 
購買庫存股(707)(1,669)
普通股支付的股息(199)(222)
所有其他融資活動(34)(40)
從（用於）融資活動中提供的現金3,128 (1,875)
現金及等價物的增加（減少），包括限制金額2,425 2,104 
期初的現金及等價物，包括限制性金額10,430 8,686 
期末現金及等價物：
現金及等價物12,706 10,682 
其他資產中包含的限制性現金和等價物149 108 
期末現金及等價物總額，包括限制金額$12,855 $10,790 

參見簡明合併財務報表的附註。
37

Synchrony 金融及其子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
____________________________________________________________________________________________
注意事項 1。業務描述
Synchrony Financial（“公司”）通過其與國家和地區零售商、當地商家、製造商、購買團體、行業協會和醫療保健服務提供商等多元化集團建立的融資計劃提供一系列信貸產品。我們主要提供自有品牌、雙卡、聯合品牌和通用信用卡，以及由聯邦存款保險公司（“FDIC”）通過Synchrony Bank（“銀行”）投保的短期和長期分期貸款以及儲蓄產品。
除非上下文另有要求，否則提及 “公司”、“我們” 和 “我們的” 均指Synchrony Financial及其合併子公司。
注意事項 2。重要會計政策的列報基礎和摘要
演示基礎
隨附的簡明合併財務報表是根據美國公認的會計原則（“GAAP”）編制的。
根據美國公認會計原則編制財務報表要求我們根據當前的假設以及對某些估算值的未來、經濟和市場狀況（例如失業率、住房、利率和市場流動性）進行估算，這些假設會影響我們簡明合併財務報表中報告的金額和相關披露。儘管我們目前的估計考慮了當前狀況以及我們預計未來將如何變化，但實際情況可能與這些估計中的預期有所不同，這可能會對我們的經營業績和財務狀況產生重大影響。除其他影響外，此類變化可能導致應收貸款的增量損失、債務證券、商譽和無形資產的未來減值、意外開支準備金的增加、遞延所得税資產的估值補貼的設立以及我們的納税負債增加。
我們主要在美國和加拿大開展業務，幾乎所有收入都來自美國客户。我們的非美國子公司開展的經營活動使用當地貨幣作為其本位貨幣。將這些非美國子公司的財務報表折算成美元的影響包含在權益中。資產和負債賬户按期末匯率折算，而收入和支出則按相應期間的平均匯率折算。
合併列報基礎
公司的財務報表是在合併基礎上編制的。在這種列報基礎下，我們的財務報表合併了我們所有的子公司，即我們擁有控股財務權益的實體，通常是因為我們持有多數表決權。為了確定我們是否持有某個實體的控股財務權益，我們首先評估是否需要將可變權益實體（“VIE”）模型應用於該實體，否則將根據投票權益模型對該實體進行評估。我們在VIE模式下整合某些證券化實體。參見注釋 5。 可變利息實體.
中期演示
簡明合併財務報表及其附註未經審計。這些報表包括我們認為公允列報經營業績、財務狀況和現金流所必需的所有調整（包括正常的經常性應計費用）。這些簡明合併財務報表中報告的業績不一定代表全年可能出現的業績。這些簡明合併財務報表應與我們的2022年年度合併財務報表以及截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告（我們的 “2022年10-K表”）中的相關附註一起閲讀。
38

新會計準則
新採用的會計準則
2022年3月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2022-02號《金融工具——信貸損失》（主題326）：陷入困境的債務重組和復古披露。該亞利桑那州立大學取消了債權人對陷入困境的債務重組（“TDR”）的單獨確認和衡量指導。取消TDR指導方針的前景可能適用於貸款修改，也可以在修改後的追溯基礎上採用，這也適用於先前修改過的貸款，從而對採用期間的留存收益進行累積效應調整，以適應信貸損失準備金的變化。
公司自2023年1月1日起在修改後的追溯基礎上通過了該指導方針，從而通過對留存收益進行累積效應調整來承認採用該指導方針的影響。由於採用，我們減少了 $294百萬美元計入公司的信貸損失補貼，扣除税收影響後，留存收益相應增加222百萬。我們對預期信貸損失估計的後續更新是通過簡明合併收益表中的信貸損失準備金記錄的。
信用損失備抵金
繼上文所述的2023年1月1日採用亞利桑那州立大學2022-02之後，我們對重要會計政策進行了以下前瞻性修改。
我們不再單獨衡量TDR的信用損失準備金，我們將對遇到財務困難的借款人的貸款修改的影響納入我們對投資組合損失內容的總體評估和對預期信貸損失的估計。參見注釋 2。 重要會計政策的列報基礎和摘要請參閲2022年10-K表格中的2022年年度合併財務報表，以獲取有關用於估算預期信用損失的方法的更多信息。
貸款修改和重組
我們的損失緩解策略旨在最大限度地減少經濟損失，有時還可能導致遇到財務困難的借款人降低利率、本金減免、延期或其他行動。我們主要為遇到財務困難的借款人使用長期修改計劃作為減輕損失的策略，以提高貸款的長期可收回性。長期修改計劃包括將貸款結構改為期限不超過60個月的固定還款貸款，降低貸款利率以及停止對罰款的評估。我們還為通過外部來源（例如通過消費者信貸諮詢服務機構）申請經濟援助的客户進行長期貸款修改。長期貸款修改計劃通常不包括免除未付的本金、利息或費用。我們還可能為某些借款人提供短期貸款修改計劃（通常最長為3個月），其中可能包括免除未付本金餘額、利息和/或費用。對借款人是否遇到財務困難的評估包括我們對所有相關事實和情況的考慮。參見注釋 4。 應收貸款和信貸損失備抵金瞭解有關我們的貸款修改和重組的更多信息。
修改貸款後，只有在修改日期之後連續三個月收到計劃款項後，貸款才會恢復到當前狀態（重新到期），但須遵守2000年6月發佈的聯邦金融機構審查委員會關於統一零售信用分類和賬户管理政策的指導方針中的重新賬齡限制。
參見注釋 2。 重要會計政策的列報基礎和摘要請參閲2022年10-K表格中的2022年年度合併財務報表，以獲取有關我們在採用ASU 2022-02之前生效的適用重要會計政策的更多信息。

39

注意事項 3。債務證券
我們所有的債務證券都被歸類為可供出售，持有是為了實現我們的流動性目標或符合《社區再投資法》（“CRA”）。 我們的債務證券包括以下內容：
2023年6月30日2022年12月31日
格羅斯格羅斯格羅斯格羅斯
攤銷未實現未實現估計的攤銷未實現未實現估計的
（百萬美元）成本收益損失公允價值成本收益損失公允價值
美國政府和聯邦機構$3,180 $— $(21)$3,159 $3,917 $— $(53)$3,864 
州和市政10 — — 10 10 — — 10 
住宅抵押貸款支持(a)
424 — (48)376 467 — (49)418 
資產支持(b)
757 — (16)741 599 — (19)580 
其他8 — — 8 8 — (1)7 
總計$4,379 $— $(85)$4,294 $5,001 $— $(122)$4,879 
_______________________
(a)    我們所有的住宅抵押貸款支持證券均由政府贊助的實體發行，並由美國抵押貸款擔保。在 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，$94百萬和美元100世界銀行分別質押了數百萬份住宅抵押貸款支持證券，作為美聯儲的抵押品，以獲得美聯儲貼現窗口預付款。
(b)    我們的資產支持證券由信用卡和汽車貸款抵押。
下表列出了我們可供出售債務證券的估計公允價值和未實現虧損總額：
處於虧損狀態
少於 12 個月12 個月或更長時間
格羅斯格羅斯
估計的未實現估計的未實現
（百萬美元）公允價值損失公允價值損失
截至 2023 年 6 月 30 日
美國政府和聯邦機構$1,777 $(2)$1,183 $(19)
州和市政1 — 9 — 
住宅抵押貸款支持27 (2)349 (46)
資產支持400 (1)248 (15)
其他— — 8 — 
總計$2,205 $(5)$1,797 $(80)
截至2022年12月31日
美國政府和聯邦機構$3,032 $(30)$638 $(23)
州和市政5 — 5 — 
住宅抵押貸款支持316 (31)101 (18)
資產支持230 — 348 (19)
其他7 (1)— — 
總計$3,590 $(62)$1,092 $(60)
我們會根據期末投資組合的構成，使用定性和定量標準定期審查債務證券是否因信用損失而導致的減值。根據我們的評估，在此期間沒有確認信貸損失的重大減值。
我們目前不打算出售處於未實現虧損狀況的債務證券，並認為在收回攤銷成本之前，我們被要求出售這些證券的可能性不大。
40

可供出售債務證券投資的合同到期日
攤銷估計的 加權
截至2023年6月30日（百萬美元）成本公允價值
平均收益率 (a)
到期
一年之內$3,313 $3,290 3.3 %
一年到五年後$652 $637 3.5 %
五年到十年之後$212 $194 1.8 %
十年後$202 $173 1.8 %
_____________________
(a)加權平均收益率是根據每隻證券的攤銷成本計算得出的。在計算收益率時，沒有對任何免税義務進行調整。
上面所有證券均根據合同到期日列報，但我們的資產支持證券除外，這些證券是根據預期的最終付款日期分配的。我們預計實際到期日將與合同到期日不同，因為借款人有權預付某些債務。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，沒有確認任何重大已實現收益或虧損。
儘管我們通常無意出售截至2023年6月30日持有的任何特定證券，但在管理債務證券投資組合的正常過程中，出於各種原因，我們可能會在證券到期前出售證券，包括多元化、信貸質量、收益率、流動性要求和融資義務。
注意事項 4。應收貸款和信貸損失備抵金
（百萬美元）2023年6月30日2022年12月31日
信用卡$89,299 $87,630 
消費者分期貸款3,548 3,056 
商業信貸產品1,826 1,682 
其他 128 102 
信貸損失備抵前的應收貸款總額(a) (b)
$94,801 $92,470 
_______________________
(a)應收貸款總額包括 $19.3十億和美元19.8截至2023年6月30日和2022年12月31日，合併證券化實體分別獲得10億美元的限制性貸款。參見注釋 5。 可變利息實體瞭解有關這些限制性貸款的更多信息。
(b)截至2023年6月30日和2022年12月31日，應收貸款包括扣除遞延收益後的遞延成本，為美元209百萬和美元237分別是百萬。
信用損失備抵金(a) (b)
（百萬美元）截至2023年4月1日的餘額計入運營的準備金扣除總額回收率餘額為
2023年6月30日
信用卡$9,152 $1,337 $(1,270)$245 $9,464 
消費者分期貸款255 5 (45)6 221 
商業信貸產品104 40 (34)2 112 
其他6 1 — — 7 
總計$9,517 $1,383 $(1,349)$253 $9,804 
41

（百萬美元）截至2022年4月1日的餘額計入運營的準備金扣除總額回收率餘額為
2022年6月30日
信用卡$8,464 $682 $(769)$228 $8,605 
消費者分期貸款115 25 (17)6 129 
商業信貸產品70 16 (17)2 71 
其他2 1 — — 3 
總計$8,651 $724 $(803)$236 $8,808 
（百萬美元）2023 年 1 月 1 日的餘額亞利桑那州立大學 2022-02 年採用的影響截至 2023 年 1 月 1 日的收養後餘額計入運營的準備金扣除總額回收率截至 2023 年 6 月 30 日的餘額
信用卡$9,225 $(294)$8,931 $2,496 $(2,432)$469 $9,464 
消費者分期貸款208 1 209 90 (89)11 221 
商業信貸產品87 (1)85 88 (65)4 112 
其他7 — 8 (1)— — 7 
總計$9,527 $(294)$9,233 $2,673 $(2,586)$484 $9,804 
（百萬美元）2022 年 1 月 1 日的餘額計入運營的準備金扣除總額回收率餘額為
2022年6月30日
信用卡$8,512 $1,164 $(1,488)$417 $8,605 
消費者分期貸款115 42 (38)10 129 
商業信貸產品59 38 (29)3 71 
其他2 1 — — 3 
總計$8,688 $1,245 $(1,555)$430 $8,808 
_______________________
(a)截至2023年6月30日和2022年6月30日的信貸損失備抵反映了我們對截至2023年6月30日和2022年6月30日的簡明合併財務狀況表中應收貸款期內的預期信貸損失的估計，其中包括對當時存在的當前和預期宏觀經濟狀況的考慮。
(b)比較信息是根據亞利桑那州立大學2022-02年採用之前生效的適用會計準則列報的。
我們在估算2023年6月30日的信貸損失時使用的合理且可支持的預測期為 12月，與採用 CECL 以來使用的預測期一致。在合理且可支持的預測期之後，我們將恢復到貸款應收賬款細分市場層面的歷史損失信息 6 個月期間，在迴歸期內，每月將歷史虧損的權重逐漸增加等額，然後在投資組合的剩餘期限內使用歷史損失信息。自CECL採用以來，迴歸期和方法保持不變。
貸款應收賬款損失，包括為遇到財務困難的借款人而修改的損失，是在貸款發放時根據截至2023年6月30日貸款餘額期內的預期信用損失估算和確認的。預期的信用損失估算是使用定量模型和定性調整得出的，並納入了宏觀經濟預測，如2022年10-K表所述。資產負債表日當前和預測的經濟狀況影響了我們目前對預期信貸損失的估計，也反映了不確定的宏觀經濟環境。儘管與歷史平均水平相比，客户的支付行為仍然較高，但隨着這些信用指標趨於歷史平均水平，我們的支付率繼續下降，拖欠額和淨扣除額都將增加，預計這種情況將繼續下去。這些情況反映在我們目前對預期信貸損失的估計中，該估計與上一季度總體保持一致。我們的信貸損失補貼增加到 $9.8截至2023年6月30日的六個月中有10億美元，這主要是由於應收貸款的增長，部分被採用ASU 2022-02相關的儲備金減少所抵消。參見注釋 2。 重要會計政策的列報基礎和摘要瞭解有關我們與信用損失準備金相關的重要會計政策的更多信息。
42

拖欠和非應計貸款
下表提供了有關我們的拖欠和非應計貸款的信息：
截至2023年6月30日（百萬美元）拖欠30-89 天拖欠90天或更長時間逾期未付款總額拖欠了 90 天或更長時間並且正在累積未累計總額
信用卡$1,854 $1,622 $3,476 $1,622 $— 
消費者分期貸款69 15 84 — 15 
商業信貸產品41 40 81 40 — 
拖欠貸款總額$1,964 $1,677 $3,641 $1,662 $15 
佔應收貸款總額的百分比2.1 %1.8 %3.8 %1.8 %— %
截至2022年12月31日（百萬美元）拖欠30-89 天拖欠90天或更長時間逾期未付款總額拖欠了 90 天或更長時間並且正在累積未累計總額
信用卡$1,710 $1,516 $3,226 $1,516 $— 
消費者分期貸款61 14 75 — 14 
商業信貸產品44 32 76 32 — 
拖欠貸款總額$1,815 $1,562 $3,377 $1,548 $14 
佔應收貸款總額的百分比2.0 %1.7 %3.7 %1.7 %— %
按發放年份劃分的消費者分期貸款
按起源年份劃分
截至2023年6月30日的六個月或之內
（百萬美元）		20232022202120202019優先的總計
攤銷成本基礎$1,159 $1,151 $687 $408 $97 $46 $3,548 
拖欠30-89 天20 22 14 9 2 2 69 
拖欠90天或更長時間5 6 3 1 — — 15 
本期扣除總額6 47 21 11 3 1 89 
按起源年份劃分
截至2022年12月31日（百萬美元）20222021202020192018優先的總計
攤銷成本基礎$1,441 $868 $535 $135 $58 $19 $3,056 
拖欠30-89 天26 18 12 3 1 1 61 
拖欠90天或更長時間6 5 2 1 — — 14 
拖欠趨勢是我們消費分期貸款的主要信貸質量指標，我們用它來監測投資組合中的信貸質量和風險。

43

對遇到財務困難的借款人的貸款修改
我們為遇到財務困難的借款人使用某些貸款修改計劃。我們主要為遇到財務困難的借款人使用長期修改計劃作為減輕損失的策略，以提高貸款的長期可收回性。長期計劃涉及將貸款結構改為固定還款貸款，期限不超過 60幾個月，降低貸款利率，並停止對罰款的評估。我們還為通過外部來源（例如通過消費者信貸諮詢服務機構）申請經濟援助的客户進行長期貸款修改。長期貸款修改計劃通常不包括免除未付的本金、利息或費用。我們還可能為某些借款人提供短期貸款修改計劃（通常最長為3個月），其中可能包括免除未付本金餘額、利息和/或費用。除了針對遇到財務困難的借款人的貸款修改計劃外，我們通常不會將循環貸款轉換為定期貸款。
截至2023年6月30日的三個月和六個月
截至2023年1月1日，公司通過累積調整留存收益，在修改後的追溯基礎上採用了ASU 2022-02。新指南適用於自2023年初以來對面臨財務困難的借款人進行修改的所有貸款。 下表提供了有關我們對在本報告所述期間遇到財務困難的借款人的貸款修改的信息，其中不包括歸類為待售貸款應收賬款的貸款：
截至2023年6月30日的三個月截至2023年6月30日的六個月
（百萬美元）金額
應收貸款的百分比
金額
應收貸款的百分比
長期修改
信用卡$345 0.4 %$722 0.8 %
消費者分期貸款— — %— — %
商業信貸產品2 0.1 %3 0.2 %
短期修改
信用卡138 0.2 %277 0.3 %
消費者分期貸款— — %— — %
商業信貸產品— — %— — %
總計$485 0.5 %$1,002 1.1 %
貸款修改對遇到財務困難的借款人的財務影響
作為我們對遇到財務困難的借款人的貸款修改的一部分，我們可能會提供多項優惠，以最大限度地減少我們的經濟損失，提高長期貸款的表現和可收回性。對於在截至2023年6月30日的三個月和六個月中進行的長期修改，這些修改的財務影響使加權平均利率降低了 96% 和 97分別為％。對於在截至2023年6月30日的三個月和六個月中進行的短期修改，未付餘額為美元10百萬和美元67分別有百萬人被原諒。

44

向遇到財務困難的借款人修改貸款的表現
下表提供了有關向遇到財務困難的借款人修改的貸款的績效信息，這些貸款在2023年1月1日之後進行了修改，並於2023年6月30日仍在修改計劃中：
攤銷成本基礎
截至2023年6月30日（百萬美元）當前拖欠30-89 天拖欠90天或更長時間
逾期未付款總額(a)
長期修改
信用卡$435 $109 $94 $203 
消費者分期貸款— — — — 
商業信貸產品1 — 1 1 
短期修改
信用卡41 24 27 51 
消費者分期貸款— — — — 
商業信貸產品— — — — 
經修改的拖欠貸款總額$477 $133 $122 $255 
佔應收貸款總額的百分比0.5 %0.1 %0.1 %0.3 %
___________________
(a)    修改貸款後，只有在修改日期後連續三個月收到計劃還款後，貸款才會恢復到當前狀態（重新到期）。
付款默認值
下表列出了向在2023年1月1日至2023年6月30日期間註冊了長期修改計劃並在報告所述期間經歷了還款違約和扣款的借款人提供的貸款類型、數量和金額：
截至2023年6月30日的三個月截至2023年6月30日的六個月
（百萬美元，賬户以千計）賬户已違約貸款違約賬户已違約貸款違約
信用卡18 $38 20 $45 
消費者分期貸款— — — — 
商業信貸產品— — — — 
總計18 $38 20 $45 
在向在2023年1月1日至2023年6月30日期間註冊短期修改計劃的財務困難借款人修改的貸款中， 43在截至2023年6月30日的六個月中，% 已全部完成所有必需的付款併成功退出該計劃。
45

截至2022年6月30日的三個月和六個月
陷入困境的債務重組
根據我們修改後的追溯性採用 ASU 2022-02，以下有關2023年1月1日之前貸款修改的信息是根據當時有效的適用會計準則列報的。下表提供了有關我們在上一年度的TDR貸款修改的信息：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（百萬美元）20222022
信用卡$193 $416 
消費者分期貸款— — 
商業信貸產品— 1 
總計$193 $417 
在2023年1月1日之前，我們的TDR信用損失準備金通常是根據記錄的應收貸款與預期未來現金流的現值之間的差額來衡量的，按貸款的原始有效利率進行貼現。貸款利息收入計入TDR，其核算方式與其他應計貸款相同。
下表提供了截至2022年12月31日歸類為TDR的貸款和特定儲備金的信息。我們不單獨評估信用卡貸款，而是以集體為基礎估算信用損失補貼。
截至2022年12月31日（百萬美元）記錄的總數
投資		相關津貼淨入賬投資未付本金餘額
信用卡$1,355 $(600)$755 $1,206 
消費者分期貸款— — — — 
商業信貸產品4 (2)2 4 
總計$1,359 $(602)$757 $1,210 
TDR 的財務影響
下表列出了在前一年期間修改並記為TDR的貸款的類型和財務影響：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
20222022
（百萬美元）修改貸款期間確認的利息收入本應按原始條款記錄的利息收入平均記錄的投資額修改貸款期間確認的利息收入本應按原始條款記錄的利息收入平均記錄的投資額
信用卡$8 $77 $1,187 $17 $154 $1,182 
消費者分期貸款— — — — — — 
商業信貸產品— — 3 — — 3 
總計$8 $77 $1,190 $17 $154 $1,185 
46

付款默認值
下表顯示了自2022年6月30日起的過去12個月內註冊修改計劃並在上年度出現還款違約和扣除的TDR的貸款類型、數量和金額：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
20222022
（百萬美元，賬户以千計）賬户已違約貸款違約賬户已違約貸款違約
信用卡22 $50 36 $85 
消費者分期貸款— — — — 
商業信貸產品— — — — 
總計22 $50 36 $85 

信貸質量指標
我們的應收貸款組合包括有抵押貸款和無抵押貸款。有抵押貸款應收賬款主要由設備擔保的消費者分期貸款組成。無抵押貸款應收賬款主要由我們的無限期消費和商業循環信用卡貸款組成。作為我們信用風險管理活動的一部分，我們會持續評估整體信用質量，方法是審查與客户在我們的賬户表現相關的信息，包括拖欠信息，以及徵信機構提供的與客户更廣泛的信用表現相關的信息。我們利用VantageScore信用評分來幫助我們評估信用質量。VantageScore 信用評分是在賬户創建時獲得的，並且至少每季度刷新一次，但可以每週刷新一次，以幫助預測客户行為。我們將這些信用評分分為以下三個信用評分類別：（i）651或更高，被認為是最強的信用分數；（ii）591至650，被認為是中等信用風險；（iii）590或更低，被視為較弱的信用。在某些客户賬户中，我們使用其他來源來評估他們的信用和預測行為，VantageScore 分數不可用。 下表分別提供了截至2023年6月30日、2022年12月31日和2022年6月30日為我們的客户提供的最新VantageScore分數，佔每類應收貸款的百分比。下表不包括 0.4分別佔我們截至2023年6月30日、2022年12月31日和2022年6月30日的貸款應收賬款總餘額的百分比，這代表那些沒有VantageScore分數的客户賬户。
2023年6月30日2022年12月31日2022年6月30日
651 或591 到590 或651 或591 到590 或651 或591 到590 或
更高650 少更高650 少更高650 少
信用卡74 %19 %7 %74 %19 %7 %77 %17 %6 %
消費者分期貸款77 %17 %6 %77 %17 %6 %79 %16 %5 %
商業信貸產品 87 %7 %6 %88 %6 %6 %91 %5 %4 %
無準備金的貸款承諾
我們通過限制個人客户和總信貸總額、監控投資組合的規模和到期日以及對所有信貸產品採用相同的信用標準來管理信貸承諾中的潛在風險。我們的客户可用的未使用信用卡額度總計約為 $425十億和美元417截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別為十億美元。雖然這些金額代表了可用未使用的信用卡額度總額，但我們沒有經歷過，也預計我們的所有客户都不會在任何給定時間點使用他們的全部可用額度。
47

按產品劃分的利息收入
下表提供了有關我們從應收貸款（包括待售貸款）中獲得的貸款（包括商户折扣）的利息和費用的更多信息：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（百萬美元）2023202220232022
信用卡(a)
$4,679 $3,943 $9,176 $7,856 
消費者分期貸款94 69 177 135 
商業信貸產品36 25 70 53 
其他3 2 5 3 
總計$4,812 $4,039 $9,428 $8,047 
_______________________
(a)與註銷的應計利息應收賬款相關的信用卡利息收入為美元433百萬和美元258截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月分別為百萬美元，以及美元848百萬和美元505截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月分別為百萬美元.
注意事項 5。可變利益實體
我們使用VIE對應收貸款進行證券化，並在正常業務過程中安排資產支持融資。這些實體的投資者只能追索該實體擁有的資產，不能獲得我們的普通信貸。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，我們沒有與任何VIE簽訂隱含的支持安排，也沒有為先前向任何VIE轉移的應收貸款提供非合同支持。我們的VIE能夠接受新的應收貸款，並安排新的資產支持融資，這符合現有投資者對VIE的此類活動的要求和限制。一旦向VIE指定了賬户，我們的合同安排要求將該賬户下產生的所有現有和未來貸款應收賬款轉移到VIE。根據賬户刪除條款，我們可能會取消我們的VIE持有的超過與投資者的資產支持融資安排所要求的最低金額的應收貸款金額。VIE持有的所有應收貸款均受第三方投資者的索賠。
在評估我們是否有權指導VIE對其經濟表現影響最大的活動時，我們會考慮VIE成立的目的、其參與的每項活動的重要性以及我們在與其他經濟利益持有人相比顯著決定該實體經濟表現的活動中的決策作用（如果有）。這種評估要求考慮與影響實體未來業績的決策有關的所有事實和情況，並在決定哪些決策權最重要時運用專業判斷力。
在確定我們是否有權獲得福利或有義務吸收可能對VIE造成重大損失時，我們會評估我們在該實體中的所有經濟利益，無論其形式如何（債務、股權、管理和服務費以及其他合同安排）。該評估考慮了實體設計的所有相關因素，包括：該實體的資本結構、收益或虧損的合同權利、我們的利益相對於其他投資者的利益的從屬地位，以及可能存在的任何其他可能具有經濟意義的合同安排。評估這些因素中的每一個以得出關於我們經濟利益潛在意義的結論是一個需要進行專業判斷的問題。
我們整合了VIE，我們有權指導對VIE的經濟表現產生重大影響的活動，這通常是因為我們是VIE的服務商或管理員。之所以存在指導權，是因為我們在設計和進行VIE資產的服務以及指導VIE的某些事務方面發揮了作用，包括決定是否以及以什麼條件發行VIE的債務。
48

這些實體的應收貸款具有與我們的其他融資應收賬款相似的風險和特徵，並且是按照相同的標準承保的。因此，這些資產的表現與我們的其他可比貸款應收賬款相似，這些實體中應收賬款池的混合表現反映了我們在確定選擇哪些應收賬款進行轉移時適用的資格標準。從合同上講，這些融資應收賬款產生的現金流必須首先用於償還第三方債務持有人，以及實體的其他費用。我們有多餘的現金流（如果有）可供我們使用。這些實體的債權人對我們的其他資產沒有索償權。
下表彙總了上述合併證券化VIE的資產和負債：
（百萬美元）2023年6月30日2022年12月31日
資產  
應收貸款，淨額(a)
$17,496  $18,015 
其他資產(b)
62  61 
總計$17,558  $18,076 
  
負債 
借款$5,522  $6,227 
其他負債22  23 
總計$5,544  $6,250 
_______________________
(a)    包括 $1.8十億和美元1.8十億美元的相關信貸損失補貼，導致限制性貸款總額為美元19.3十億和美元19.8截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別為十億美元。
(b)    包括 $57百萬和美元56截至2023年6月30日和2022年12月31日，VIE分別持有的百萬獨立基金，被歸類為限制性現金和等價物，並列為其組成部分 其他資產在我們的簡明合併財務狀況表中。
上面列出的餘額是扣除我們的簡明合併財務報表中扣除的公司間餘額和交易。
我們為所有合併的 VIE 提供服務。收款必須存入每個VIE擁有的獨立賬户，金額必須符合合同規定的最低水平。這些隔離基金投資於現金和現金等價物，其用途受到限制，主要用於支付到期的債務本金和利息以及相關的還本付息費。超過這些最低水平的藏品每天匯給我們。
我們的合併VIE賺取的收入（主要是貸款的利息和費用）為美元1.0十億和美元909截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，分別為百萬美元。相關費用主要包括信用損失準備金244百萬和美元82截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月分別為百萬美元，利息支出為美元78百萬和美元40截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，分別為百萬美元。
我們的合併VIE賺取的收入（主要是貸款的利息和費用）為美元1.9十億和美元1.8截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，分別為10億美元。相關費用主要包括信用損失準備金364百萬和美元128截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月分別為百萬美元，利息支出為美元155百萬和美元73截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，分別為百萬美元。這些金額不包括公司間交易，主要是費用和利息，這些交易已在我們的簡明合併財務報表中刪除。
非合併 VIE
作為我們社區再投資計劃的一部分，我們投資經濟適用房，併為這些投資獲得經濟適用房的税收抵免。我們的簡明合併財務狀況表中包含的這些投資總額為 $712百萬和美元557截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別為百萬美元，代表了我們在這些實體的總敞口。此外，我們還對非合併VIE進行了其他投資，總額為$246百萬和美元230截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別為百萬人。截至2023年6月30日，該公司的投資承諾也為美元185與這些投資相關的百萬美元s.
49

注意事項 6。無形資產
2023年6月30日2022年12月31日
（百萬美元）總賬面金額累計攤銷網總賬面金額累計攤銷網
與客户相關$1,744 $(1,174)$570 $1,725 $(1,113)$612 
資本化軟件及其他1,837 (1,181)656 1,721 (1,046)675 
總計$3,581 $(2,355)$1,226 $3,446 $(2,159)$1,287 
在截至2023年6月30日的六個月中，我們記錄了需要攤銷的無形資產的增加136百萬美元，主要與資本化軟件支出以及與客户相關的無形資產有關。
與客户相關的無形資產主要與零售合作伙伴的合同收購和延期以及購買的信用卡關係有關。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，我們記錄了與客户相關的無形資產的增加，攤銷額為美元19百萬和美元44分別為百萬美元，主要與為收購和延長某些零售合作伙伴關係而支付的款項有關。這些新增資產的加權平均可攤銷壽命為 6年和 5分別為截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的年份。
與零售合作伙伴合同相關的攤銷費用為 $27百萬和美元28截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月分別為百萬美元，以及美元55百萬和美元60截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月分別為百萬美元，並作為營銷和業務發展支出的一部分包含在我們的簡明合併收益表中。所有其他攤銷費用均為 $72百萬和美元64截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月分別為百萬美元，以及美元142百萬和美元125截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月分別為百萬美元，並作為其他支出的一部分包含在我們的簡明合併收益表中。
注意事項 7。沉積物
2023年6月30日2022年12月31日
（百萬美元）金額
平均費率(a)
金額
平均費率(a)
計息存款$75,344 3.5 %$71,336 1.5 %
無息存款421 — 399 — 
存款總額$75,765 $71,735 
____________________
(a)基於截至2023年6月30日的六個月和截至2022年12月31日的年度的利息支出和平均存款餘額。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，計息存款包括美元8.7十億和美元7.2分別超過聯邦存款保險公司適用的保險限額的十億份存款證，通常為每位存款人25萬美元。
截至2023年6月30日，我們在2023年剩餘時間以及未來四年及之後到期的計息定期存款如下：
（百萬美元）20232024202520262027此後
存款$10,308 $24,845 $2,566 $1,079 $2,496 $888 
上述到期日表不包括 $28.5十億未確定到期日的活期存款，其中 $26.8十億是儲蓄賬户。此外，截至 2023 年 6 月 30 日，我們有 $4.7通過計劃安排人購買了數十億筆經紀人網絡存款掃描，該計劃安排人將經紀賬户存款轉給我們，這些存款也被排除在上述到期日表之外。除非延期，否則與這些經紀人網絡存款抽獎相關的合同將在2024年至2026年之間終止。
50

注意事項 8。借款
2023年6月30日2022年12月31日
（百萬美元）到期日利率加權平均利率
未償金額(a) (b)
未償金額(a) (b)
合併證券化實體的借款：
固定證券化借款2025 - 2025
3.37% - 3.86%
3.57 %$1,672 $2,377 
浮動證券化借款2024 - 2026
5.88% - 6.28%
5.99 %3,850 3,850 
合併證券化實體的借款總額5.26 %5,522 6,227 
高級無抵押票據：
同步金融高級無抵押票據：
固定優先無抵押票據2024 - 2031
2.87% - 5.15%
4.22 %6,476 6,473 
Synchrony Bank 優先無抵押票據：
固定優先無抵押票據2025 - 2027
5.40% - 5.63%
5.49 %1,492 1,491 
優先無抵押票據總額4.45 %7,968 7,964 
次級無抵押票據：
Synchrony Financial 次級無抵押票據：
修復了次級無抵押票據2033
7.25%
7.25 %741 — 
優先票據和次級無抵押票據總額4.69 %8,709 7,964 
借款總額$14,231 $14,191 
___________________
(a)包括未攤銷的債務溢價、折扣和發行成本。
(b)公司可以根據相應工具中規定的可選贖回條款，在原始合同到期日之前贖回某些借款。
債務到期日
下表彙總了我們在2023年剩餘時間以及未來四年及之後向合併證券化實體借款的本金以及優先和次級無抵押票據的到期日：
（百萬美元）20232024202520262027此後
借款$— $4,000 $5,375 $1,150 $1,600 $2,150 
第三方債務
2023 年發行 （百萬美元):
發行日期本金金額成熟度利率
固定利率次級無抵押票據：
同步金融
2023 年 2 月$750 2033 年 2 月7.250%
51

信貸設施
作為額外的流動性來源，我們在某些信貸額度下有未提取的承諾能力，主要與我們的證券化計劃有關。
截至 2023 年 6 月 30 日，我們的總收入為 $2.5根據我們的證券化計劃，在符合慣例借款條件的前提下，我們的證券化融資下來自私人貸款機構的十億未提取承諾容量，總額為美元0.5在我們向私人貸款機構提供的無抵押循環信貸額度下，有數十億未提取的承諾容量。
注意事項 9。公允價值測量
有關我們如何估算公允價值的説明，請參閲附註 2。 重要會計政策的列報基礎和摘要在我們2022年度合併財務報表中的2022年度合併財務報表中，我們的2022年10-K表格。 下表顯示了我們經常按公允價值計量的資產和負債。
定期公允價值測量
截至2023年6月30日（百萬美元）第 1 級第 2 級第 3 級
總計(a)
資產
債務證券
美國政府和聯邦機構 $— $3,159 $— $3,159 
州和市政— — 10 10 
住宅抵押貸款支持— 376 — 376 
資產支持— 741 — 741 
其他— — 8 8 
其他(b)
14 — 11 25 
總計 $14 $4,276 $29 $4,319 
負債
其他(c)
— — 6 6 
總計$— $— $6 $6 
截至2022年12月31日（百萬美元）
資產
債務證券
美國政府和聯邦機構 $— $3,864 $— $3,864 
州和市政— — 10 10 
住宅抵押貸款支持— 418 — 418 
資產支持— 580 — 580 
其他— — 7 7 
其他(b)
14 — 13 27 
總計 $14 $4,862 $30 $4,906 
負債
其他(c)
— — $7 $7 
總計$— $— $7 $7 
_______________________
(a)    在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，沒有在不同水平之間轉移公允價值衡量標準。
(b) 其他主要包括按公允價值計量的股票投資，這些投資包含在我們的簡明合併財務狀況表中的其他資產中，以及我們選擇公允價值期權的某些金融資產，這些資產包含在簡明合併財務狀況表的應收貸款中。
(c) 其他主要包括我們選擇公允價值期權的某些金融負債，這些負債包含在我們的簡明合併財務狀況表的應計費用和其他負債中。
52

第 3 級公允價值衡量標準
我們的三級經常性公允價值衡量標準主要涉及州、市政和公司債務工具，這些工具使用不具約束力的經紀人報價或其他第三方來源進行估值，以及我們選擇公允價值期權的金融資產和負債。參見注釋 2。 重要會計政策的列報基礎和摘要和注9。 公允價值測量在我們2022年度合併財務報表中的2022年度合併財務報表中，描述了我們評估第三方定價服務商的流程。我們的州和市政債務證券被歸類為可供出售，公允價值的變化包含在累計的其他綜合收益中。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，我們的三級資產和負債的變化是經常性的，並不重要。
53

以非公允價值計提的金融資產和金融負債
攜帶相應的公允價值金額
截至2023年6月30日（百萬美元）價值總計第 1 級第 2 級第 3 級
金融資產
賬面價值等於或近似公允價值的金融資產：
現金及等價物(a)
$12,706 $12,706 $12,706 $— $— 
其他資產(a) (b)
$149 $149 $149 $— $— 
按公允價值以外計值的金融資產：
應收貸款，淨額(c)
$84,986 $96,887 $— $— $96,887 
金融負債
按公允價值以外計值的金融負債：
存款$75,765 $75,379 $— $75,379 $— 
合併證券化實體的借款$5,522 $5,439 $— $1,607 $3,832 
優先和次級無抵押票據$8,709 $8,024 $— $8,024 $— 
攜帶相應的公允價值金額
截至2022年12月31日（百萬美元）價值總計第 1 級第 2 級第 3 級
金融資產
賬面價值等於或近似公允價值的金融資產：
現金及等價物(a)
$10,294 $10,294 $10,294 $— $— 
其他資產(a) (b)
$136 $136 $136 $— $— 
按公允價值以外計值的金融資產：
應收貸款，淨額(c)
$82,930 $94,339 $— $— $94,339 
金融負債
按公允價值以外計值的金融負債：
存款$71,735 $70,685 $— $70,685 $— 
合併證券化實體的借款$6,227 $6,127 $— $2,327 $3,800 
優先和次級無抵押票據$7,964 $7,530 $— $7,530 $— 
_______________________
(a)    對於現金及等價物以及限制性現金及等價物，由於這些工具的流動性和到期日短，賬面價值接近公允價值。
(b)    該餘額與限制性現金和等價物有關，這些現金和等價物包含在其他資產中。
(c)    不包括我們選擇公允價值期權的金融資產。根據某些零售合作伙伴計劃協議，出售其信用卡投資組合時的預期銷售收益可能僅限於我們的客户所欠的金額，該金額可能低於上述公允價值。



54

沒有易於確定的公允價值的股權證券
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
截至6月30日止期間或期間
（百萬美元）		2023202220232022
賬面價值(a)
$255 $247 $255 $247 
向上調整(b)
— — — 7 
向下調整(b)
(1)— (1)(2)
_______________________
(a)    賬面價值反映了累計的買入和銷售以及賬面價值的向上和向下變化， 2022 年 12 月 31 日的價格為 $245百萬。
(b)    在2018年1月1日至2023年6月30日期間，累計向上和向下的賬面價值調整為美元188百萬和 $ (9）分別為百萬。
注意 10。監管和資本充足率
作為儲蓄和貸款控股公司和金融控股公司，我們受到美聯儲委員會的監管、監督和審查，並遵守巴塞爾協議三資本規則規定的資本要求以及《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》的要求。該銀行是聯邦特許儲蓄協會。因此，該銀行受其主要監管機構美國財政部貨幣審計長辦公室（“OCC”）和消費者金融保護局（“CFPB”）的監管、監督和審查。此外，作為受保存款機構，該銀行受聯邦存款保險公司監管。
未能滿足最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性行動，也可能採取額外的自由裁量行動，如果採取這些行動，可能會限制我們的業務活動，並對我們的合併財務報表產生重大不利影響。根據資本充足率指導方針，我們必須符合特定的資本指導方針，這些指導方針涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些資產負債表外項目的量化衡量。資本金額和分類還受監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷的約束。
監管為確保資本充足率而制定的量化衡量標準要求我們和銀行維持總額、一級和普通股一級資本（定義見法規）與風險加權資產（如定義）以及一級資本與平均資產（定義見下表）的最低金額和比率（如下表所示）。
Synchrony Financial要成為一家資本充足的儲蓄和貸款控股公司，銀行必須資本充足，Synchrony Financial不得受美聯儲委員會發布的任何書面協議、命令、資本指令或即時糾正措施指令的約束，以達到和維持任何資本措施的特定資本水平。
公司選擇採用聯邦銀行聯合監管機構發佈的臨時最終規則所提供的期權，該規則在很大程度上將CECL對其監管資本的影響推遲到2021年12月31日。從2022年第一季度開始，這些影響將在截至2024年的三年內逐步實施，並從2025年第一季度開始全面逐步生效。根據臨時最終規則，推遲到分階段實施期的監管資本調整金額既包括我們在2020年1月1日採用CECL的初步影響，也包括截至2021年12月31日的兩年期間信貸損失準備金隨後變動的25％，統稱為 “CECL監管資本過渡調整”。從2023年第一季度開始，我們的監管資本金額和比率中現在只有50％的CECL監管資本過渡調整被推遲，而截至2022年12月31日，這一比例為75％。
根據美聯儲委員會的規定，截至2023年6月30日和2022年12月31日，Synchrony Financial符合所有適用的要求，被視為資本充足。根據OCC法規和《聯邦存款保險法》，截至2023年6月30日和2022年12月31日，該銀行還滿足了所有適用的要求，才被視為資本充足。2023年6月30日之後，管理層認為沒有任何條件或事件改變了公司或銀行的資本類別。
55

公司和銀行的實際資本金額、比率和適用的最低限額如下：
同步金融
截至2023年6月30日（百萬美元）實際的最低資本金額
充足性目的
金額
比率(a)
金額
比率(b)
基於風險的資本總額$14,479 15.2 %$7,605 8.0 %
基於風險的一級資本$12,462 13.1 %$5,704 6.0 %
1 級槓桿$12,462 11.6 %$4,300 4.0 %
普通股一級資本$11,728 12.3 %$4,278 4.5 %
截至2022年12月31日（百萬美元）實際的最低資本金額
充足性目的
金額
比率(a)
金額
比率(b)
基於風險的資本總額$13,713 15.0 %$7,328 8.0 %
基於風險的一級資本$12,493 13.6 %$5,496 6.0 %
1 級槓桿$12,493 12.3 %$4,075 4.0 %
普通股一級資本$11,759 12.8 %$4,122 4.5 %
同步銀行
截至2023年6月30日（百萬美元）實際的最低資本金額
充足性目的		根據即時糾正措施條款，資本充足的最低限度
金額
比率(a)
金額
比率(b)
金額比率
基於風險的資本總額$14,036 15.7 %$7,152 8.0 %$8,941 10.0 %
基於風險的一級資本$12,086 13.5 %$5,364 6.0 %$7,152 8.0 %
1 級槓桿$12,086 12.0 %$4,014 4.0 %$5,017 5.0 %
普通股一級資本$12,086 13.5 %$4,023 4.5 %$5,811 6.5 %
截至2022年12月31日（百萬美元）實際的最低資本金額
充足性目的		根據即時糾正措施條款，資本充足的最低限度
金額
比率(a)
金額
比率(b)
金額比率
基於風險的資本總額$13,313 15.6 %$6,838 8.0 %$8,547 10.0 %
基於風險的一級資本$12,174 14.2 %$5,128 6.0 %$6,838 8.0 %
1 級槓桿$12,174 12.8 %$3,790 4.0 %$4,738 5.0 %
普通股一級資本$12,174 14.2 %$3,846 4.5 %$5,556 6.5 %
_______________________
(a)資本比率是根據巴塞爾協議III標準化方法規則計算得出的。上表中截至2023年6月30日和2022年12月31日的資本金額和比率反映了適用的CECL監管資本過渡調整。
(b)在2023年6月30日和2022年12月31日，Synchrony Financial和銀行還必須維持至少超過基於風險的最低資本比率的普通股一級資本的資本保護緩衝區 2.5百分點，以避免限制向執行官和類似員工支付的資本分配和某些可自由支配的獎金。
除其他外，如果銀行的監管資本不會因此減少到適用的監管資本要求以下，銀行可以在OCC和美聯儲委員會的同意或無異議的情況下為其股票支付股息。
56

注意 11。每股收益
每股基本收益的計算方法是將普通股股東可獲得的收益除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股普通股收益反映了所有攤薄證券的假設轉換。
下表顯示了每股普通股基本收益和攤薄後收益的計算：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（以百萬計，每股數據除外）2023202220232022
淨收益$569 $804 $1,170 $1,736 
優先股分紅(10)(11)$(21)$(21)
普通股股東可獲得的淨收益$559 $793 $1,149 $1,715 
已發行普通股的加權平均值，基本422.7 493.0 418.9 $504.1 
稀釋性證券的影響1.5 2.3 2.2 $3.2 
已發行普通股的加權平均值，攤薄型424.2 495.3 $421.1 $507.3 
每股基本普通股收益$1.32 $1.61 $2.74 $3.40 
攤薄後每股普通股收益$1.32 $1.60 $2.73 $3.38 
我們已經根據Synchrony Financial 2014長期激勵計劃發放了某些股票獎勵。總共有 6百萬股和 4截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，分別為百萬股，以及 5百萬和 2截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，與這些獎勵相關的分別有百萬股被視為反稀釋股票，因此被排除在攤薄後的每股普通股收益的計算之外。
注意 12。所得税
未認可的税收優惠
（百萬美元）2023年6月30日2022年12月31日
未確認的税收優惠，不包括相關的利息、支出和罰款(a)
$243  $267 
如果得到確認，將減少税收支出和有效税率的部分(b)
$192 $177 
____________________
(a)與未確認的税收優惠相關的利息和罰款並非在所有期間都很重要。
(b)包括未確認的聯邦税收優惠以及州和地方未確認的税收優惠，扣除相關的美國聯邦所得税的影響。不包括因遞延所得税資產的相關增加而產生的任何相關估值補貼的金額。
我們確立的負債代表了所得税申報表上採取（或預期採取）的税收狀況與財務報表中確認的税額之間的差額。當有新信息可用時，與未確認的税收優惠相關的負債會定期調整。預計在未來十二個月內可以合理解決的未確認的税收優惠金額為$31百萬，其中 $24百萬美元如果得到確認，將減少公司的税收支出和有效税率。
本年度，公司與美國國税局簽署了諒解備忘錄，自願參與2023納税年度的美國國税局合規保證流程（“CAP”）計劃，因此該納税年度正在接受美國國税局的審查。美國國税局也在審查我們的 2022 納税年度，我們預計審查將在本年度完成。此外，可以追溯到2014年，我們正在各個州接受審查。
我們認為，不存在任何可能對我們的經營業績、財務狀況或現金流產生重大影響的問題或索賠。我們還認為，我們已經為此類審查可能產生的所有所得税不確定性做好了充分的準備。
57

注意 13。法律程序和監管事務
在正常業務過程中，我們不時在與我們的業務活動有關的各種法律訴訟中被指定為被告，包括仲裁、集體訴訟和其他訴訟。某些法律訴訟包括要求鉅額補償和/或懲罰性賠償，或要求不確定的損害賠償。我們還不時參與政府機構對我們的業務（統稱為 “監管事務”）的審查、調查和訴訟（包括正式和非正式），這可能會使我們面臨鉅額罰款、處罰、改變業務慣例的義務或其他要求，從而導致支出增加、收入減少和聲譽受損。我們對每件未決事項的責任和/或損害賠償金額提出異議。根據適用的會計指導，當法律和監管事項出現可能且可以合理估算的意外損失時，我們會為這些事項確定應計負債。
法律訴訟和監管事務受到許多不確定因素的影響，這些因素通常無法保證地預測，而且我們面臨的損失可能超過任何應計金額。
在某些情況下，我們可以確定估計的損失雖然不太可能，但是合理可能的。對於其他事項，包括尚未通過發現取得進展和/或重要事實信息和法律問題尚未解決的事項，我們無法做出這樣的估計。我們目前估計，法律訴訟和監管事項可能造成的合理損失，無論是超過相關的應計負債還是沒有應計負債，我們能夠估計可能的損失，都無關緊要。這是管理層對這些事項可能造成的損失的估計，並以現有信息為依據。這種對可能損失的估計值並不代表我們的最大損失敞口。估計所依據的法律程序和監管事項將不時發生變化，實際結果可能與目前的估計有很大差異。
鑑於訴訟的不同階段、存在許多尚未解決的問題、索賠的廣度（通常跨越多年）、未指明的損害賠償和/或所提出的法律問題的新穎性，我們對合理可能的損失的估計涉及重要的判斷。根據我們目前的瞭解，我們認為我們不是任何未決法律訴訟或監管事項的當事方，這些訴訟或監管事項會對我們的簡明合併財務狀況或流動性產生重大不利影響。但是，鑑於此類問題所涉及的不確定性，特定事項的最終結果可能對我們在特定時期的經營業績產生重大影響，具體取決於損失或責任的規模以及該時期的收益水平等因素，並可能對我們的業務和聲譽產生不利影響。

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以下是我們某些監管事項和法律程序的描述。
2018年11月2日，假定的集體訴訟， 零售批發百貨商店聯盟 Local 338 退休基金訴 Synchrony Financial 等，已向美國康涅狄格特區地方法院提起訴訟，將該公司及其兩名高管列為被告。該訴訟聲稱因涉嫌就公司承保業務和自有品牌信用卡業務發表重大誤導性陳述和/或遺漏重要信息而違反了《交易法》，該訴訟是代表在2016年10月21日至2018年11月1日期間購買或以其他方式收購公司普通股的一類假定人員提起的。申訴要求賠償未指明的補償性損害賠償、費用和開支。2019年2月5日，法院任命Stichting Deportation APG發達市場股票池為該假定類別的首席原告。2019年4月5日，提起了修訂後的申訴，聲稱就公司2017年12月1日票據發行的發行材料中的陳述違反《證券法》提出了新的索賠。《證券法》索賠是代表在2017年12月1日至2018年11月1日期間購買或以其他方式收購公司債券或可追溯到2017年12月1日票據發行的個人提出的。修正後的投訴將另外兩名公司高管、公司董事會和2017年12月1日票據發行的承銷商列為其他被告。修改後的投訴有標題 Stichting 存託 APG 發達市場股票池和 Stichting 存託機構 APG 固定收益信貸池訴 Synchrony Financial 等人 2020 年 3 月 26 日，地區法院對該案進行了重述 在 re synchrony 金融證券訴訟中2020年3月31日，地區法院批准了被告提出的有偏見地駁回申訴的動議。2020年4月20日，原告向美國第二巡迴上訴法院提交了對該裁決的上訴通知。2021年2月16日，上訴法院確認了地方法院駁回《證券法》索賠以及根據《交易法》提出的所有索賠，但與2018年1月19日關於Synchrony是否受到零售合作伙伴信貸抵制的單一聲明有關的索賠除外。2023 年 4 月 3 日，雙方簽署了《和解條款和協議》，其中原告同意和解訴訟中所有剩餘的索賠，以換取美元的付款34百萬。地區法院於2023年4月12日初步批准了和解協議。
2019年1月28日，一項所謂的股東衍生訴訟， Gilbert 訴 Keane 等人，向美國康涅狄格特區地方法院提起訴訟，指控該公司是名義上的被告，也是公司的某些高管和董事。該訴訟指控違反了信託義務索賠，其依據是原告在 存託人 APG 基金會集體訴訟、不當致富、浪費公司資產，以及被告違反《交易法》，發表了具有重大誤導性的陳述和/或遺漏了重要信息。該申訴要求宣佈被告違反和/或協助和教唆違反其對公司的信託義務，未指明的金錢賠償，包括利息、賠償、指示被告採取一切必要行動改革和改善公司治理和內部程序，以及律師和專家費用。2019年3月11日，第二起所謂的股東衍生訴訟， Aldridge 訴 Keane 等人，已向美國康涅狄格特區地方法院提起訴訟。中的指控 奧爾德里奇 投訴與中的投訴大致相似 吉爾伯特 投訴。2020 年 3 月 26 日，地方法院重述了 吉爾伯特 和 奧爾德里奇 案例為 在《關於同步金融衍生品訴訟》中。
59

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
市場風險是指一個或多個市場價格、利率、指數、相關性或其他市場因素水平的變化將導致頭寸或投資組合損失的風險。我們面臨的市場風險主要來自利率的變化。
我們向各種存款人和機構借錢，以便向我們的客户提供貸款。市場利率的變化導致我們的淨利息收入增加或減少，因為我們的一些資產和負債的利率會隨市場基準而波動。我們的浮動利率資產的利率基準通常是最優惠利率，浮動利率負債的利率基準通常是擔保隔夜融資利率（“SOFR”）、美國國庫券或聯邦基金利率。最優惠利率和SOFR、美國國庫券或聯邦基金利率可能會在不同的時間重置或可能出現分歧，從而導致我們的浮動利率資產和浮動利率負債的利率不匹配。我們在2023年第二季度完成了從倫敦銀行同業拆借利率（“LIBOR”）基準的過渡，這對我們公司沒有產生重大影響。
下表顯示了截至2023年6月30日，利率的即時平行變化影響了所有利率敏感資產和負債，預計未來十二個月淨利息收入的大致影響。
基點變動截至 2023 年 6 月 30 日
（百萬美元）
-100 個基點$(199)
+100 個基點$43 
有關我們的市場風險敞口以及我們從倫敦銀行同業拆借利率基準利率過渡的更詳細討論，請參閲”管理層的討論與分析——關於市場風險的定量和定性披露” 在我們的 2022 年 10-K 表格中。
第 4 項。控制和程序
在首席執行官兼首席財務官的指導下，我們評估了披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性，根據此類評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2023年6月30日起生效。

在截至2023年6月30日的財政季度中，財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或者有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
60

第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
有關法律程序的説明，見注13。 法律訴訟和監管事務 轉到本10-Q表季度報告第1部分第1項中的簡明合併財務報表。
第 1A 項。風險因素
我們的 2022 年表格 10-K 標題下包含的風險因素沒有發生重大變化 “與我們業務相關的風險因素”和 “與監管有關的風險因素”。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
下表列出了在截至2023年6月30日的三個月中，我們或代表我們購買的股票回購計劃主要與我們的股票回購計劃相關的信息。
（百萬美元，每股數據除外）
購買的股票總數(a)
每股支付的平均價格(b)
股票總數
以身份購買
公開發布節目的一部分(c)
根據該計劃可能購買的股票的最大美元價值(b)
2023 年 4 月 1 日至 30 日
2,244,982 $29.55 2,244,835 $1,233.7 
2023年5月1日至31日
7,984,720 28.02 7,984,720 1,009.9 
2023年6月1日至30日
307,349 33.72 294,625 1,000.0 
總計 10,537,051 $28.51 10,524,180 $1,000.0 
_______________________
(a)包括分別在4月、5月和6月預扣的147股股票、0股和12,724股股票，以抵消在交付已發行股票標的績效股票獎勵、限制性股票獎勵或行使股票期權時產生的預扣税義務。
(b)金額不包括佣金費用。
(c)2021年5月，董事會批准了截至2023年6月的28億美元股票回購授權。2023年4月，董事會批准了一項高達10億美元的增量股票回購計劃，該計劃從本季度開始至2024年6月30日。
第 3 項。優先證券違約
沒有。

第 4 項。礦山安全披露
不適用。

第 5 項。其他信息
(c)在截至2023年6月30日的三個月中，公司沒有董事或高管採用或終止 “第10b5-1條交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”，每個術語的定義見S-K法規第408（a）項。
61

第 6 項。展品
展覽索引

展品編號描述
10.1
第二次修訂和重述 Synchrony 財務高管遣散費計劃
31(a)*
根據經修訂的 1934 年《證券交易法》第 13a-14 (a) 或 15d-14 (a) 條進行認證
31(b)*
根據經修訂的 1934 年《證券交易法》第 13a-14 (a) 或 15d-14 (a) 條進行認證
32*
根據《美國法典》第 18 條第 1350 節進行認證
101.INSXBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中
101.SCHXBRL 分類擴展架構文檔
101.CALXBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEFXBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
101.LABXBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔
101.PREXBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔
104公司截至2023年6月30日的季度10-Q表季度報告的封面，格式為Inline XBRL（作為附錄 101）
______________________ 
*隨函以電子方式提交。
†本附錄的部分內容已根據美國證券交易委員會關於機密處理的規定進行了編輯。編輯信息的地點用以下符號 “***” 表示。

62

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。

同步金融
（註冊人）

2023年7月21日/s/ Brian J. Wenzel Sr.
日期 Brian J. Wenzel Sr.
執行副總裁兼首席財務官
（正式授權官員兼首席財務官）

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