美國 個州
證券 和交易委員會
華盛頓， 哥倫比亞特區 20549
表格 10-Q
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15 (d) 條提交的季度報告
對於 截至2023年3月31日的季度期
或者
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15 (d) 條提交的過渡報告
委員會 文件編號：001-41266
CEA INDUSTRIES INC
（註冊人的確切 姓名如其章程所示）
（州 或其他司法管轄區 公司 或組織） |
(I.R.S. 僱主 身份 編號。） |
南皮爾斯大道 385 號，C 套房 路易斯維爾， 科羅拉多 80027 |
||
| （主要行政辦公室的地址 ） | （Zip 代碼） |
(303) 993-5271
（註冊人的 電話號碼，包括區號）
根據《交易法》第 12 (b) 條註冊的證券 ：
| 每個類別的標題 | 交易 符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
根據該法第12（g）條註冊的證券：
沒有
用複選標記指明 發行人 (1) 在過去的12個月內（或註冊人被要求提交此類報告的較短時間）內是否提交了《交易法》第13條或第15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天內是否受此類 申報要求的約束。是的 ☒ 不是 ☐
用複選標記表明 在過去 12 個月內（或註冊人 被要求提交此類文件的較短時間），註冊人是否以電子方式提交了根據 S-T 法規 第 405 條（本章第 232.405 節）要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☒ 不是 ☐
用勾號指明 註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報 公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、 “非加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| 大型 加速過濾器 | ☐ | 加速 文件管理器 | ☐ |
| ☒ | 規模較小的 申報公司 | ||
| 新興 成長型公司 |
如果 是一家新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守 根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用勾號指明 註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的 ☐ 不是 ☒
截至2023年5月15日 ，註冊人的已發行普通股數量為8,076,372股。
CEA Industries Inc.
10-Q 表的季度 報告
對於 截至2023年3月31日的季度期
目錄
| 頁面 | |
| 警示聲明 | ii |
| 第一部分 — 財務信息 | |
| 第 1 項。財務報表（未經審計） | |
| 截至2023年3月31日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表 | 2 |
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的簡明合併運營報表 | 3 |
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日止三個月的股東權益變動（赤字）簡明合併報表 | 4 |
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的簡明合併現金流量表 | 5 |
| 簡明合併財務報表附註 | 6 |
| 第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 26 |
| 第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 | 33 |
| 第 4 項。控制和程序 | 34 |
| 第二部分 — 其他信息 | |
| 第 1 項。法律訴訟 | 34 |
| 第 1A 項。風險因素 | 34 |
| 第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 34 |
| 第 3 項。優先證券違約 | 35 |
| 第 4 項。礦山安全披露 | 35 |
| 第 5 項。其他信息 | 35 |
| 第 6 項。展品 | 35 |
| 簽名 | 36 |
| 展覽索引 | 37 |
| i |
除非另有説明，否則在 本10-Q表季度報告中，“公司”、“我們” 或 “我們的” 是指CEA Industries Inc.，並在適當情況下指其全資子公司。
警告 聲明
這份 10-Q表季度報告，包括第2項中的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” ，包含涉及重大風險和不確定性的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述 不是歷史事實，而是基於當前管理層的預期，這些預期涉及重大風險、不確定性和其他因素， 其中一些是我們無法控制的，難以預測，可能導致實際業績與這些前瞻性陳述中表達或暗示的業績存在重大差異。前瞻性陳述與未來事件或我們未來的財務業績有關。 我們通常使用諸如 “可能”、“將”、“應該”、 “期望”、“計劃”、“預期”、“可以”、“打算”、“目標”、 “項目”、“考慮”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛力”、 或 “繼續” 等術語來識別前瞻性陳述其他類似的詞。除歷史 事實陳述外，所有陳述均為可被視為前瞻性陳述的陳述，包括但不限於對收入、 總利潤、收益或虧損、税收條款、現金流或其他財務項目的任何預測；關於未來運營管理計劃、戰略或目標 的任何陳述；關於當前或未來宏觀經濟或行業特定趨勢或事件的任何陳述，以及 這些趨勢和事件的影響關於我們或我們的財務業績；任何與之相關的報表待處理的調查、法律索賠 或税收糾紛；任何期望或信念陳述；以及任何基於上述假設的陳述。
這些 前瞻性陳述受已知和未知的風險、不確定性、假設和其他因素的影響，這些因素可能導致我們 的實際經營業績、財務狀況、流動性、業績、前景、機會、成就或行業業績， 以及我們所服務或打算服務的市場與這些前瞻性 陳述中表達或暗示的市場存在重大差異。這些前瞻性陳述基於對我們當前和未來的業務戰略以及我們運營環境 的假設。可能導致這些差異的重要因素包括但不限於：
| ● | 我們的 業務前景以及我們現有和潛在客户的潛在客户； | |
| ● | COVID-19 政府應對措施的持久影響對我們業務和客户的影響。; | |
| ● | 我們 的整體財務狀況，包括更高的利率和通貨膨脹的影響， 疫情導致的業務中斷，烏克蘭戰爭以及我們所依賴的供應鏈 ；COVID-19
| |
| ● | 我們在 2023 年第一季度採取的重組和成本控制行動對我們業務的影響 ；
| |
| ● | 產品開發和產品選擇以滿足客户要求的固有不確定性； | |
| ● | 監管、 立法和司法發展，尤其是與大麻法律的變化和執行有關的發展； | |
| ● | CEA（受控環境農業）行業以及我們在該行業的工程服務和產品供應地位 的競爭壓力越來越大； | |
| ● | 有效運營我們的業務的能力，包括為我們的現有客户提供服務並獲得新業務； | |
| ● | 我們與客户和供應商的 關係； |
| ii |
| ● | 延續與客户和供應商的正常付款條款和條件，包括我們能夠從客户那裏獲得預付款 ； | |
| ● | 總體經濟狀況、客户的運營和獲得資本的機會，以及市場和業務中斷，包括惡劣的 天氣狀況、自然災害、健康危害、恐怖活動、金融危機、政治危機或其他重大事件， 或這些事件的前景，對我們 運營所在市場對我們提供的產品和服務的需求產生不利影響； | |
| ● | 供應商提供的產品以及我們完成合同的能力，其中一些合同取決於其他參與者才能全面完成 項目； | |
| ● | 我們的業務戰略或發展計劃 的變化，包括我們的預期資本支出和營運資金水平； | |
| ● | 我們的 吸引和留住合格人員的能力； | |
| ● | 我們 能夠根據需要不時籌集股權和債務資本，為我們的運營和增長戰略提供資金，包括可能的 收購； |
| ● | 我們識別、完成和整合潛在戰略收購的能力； | |
| ● | 未來 收入低於預期； | |
| ● | 我們 能夠及時或完全將積壓的積壓轉化為收入；以及 | |
| ● | 我們 不打算支付股息。 |
這些 因素不應解釋為詳盡無遺，應與本報告中的其他警示性陳述一起閲讀。
儘管 我們認為我們對這些前瞻性陳述使用了合理的假設，但這些假設中的任何一個都可能被證明是不準確的， 因此，基於這些假設的前瞻性陳述也可能不準確。鑑於這些不確定性和其他不確定性， 在本10-Q表季度報告中納入預測或前瞻性陳述不應被視為我們對計劃和目標將實現的表示 。這些風險和不確定性包括我們在截至2022年12月31日的10-K表年度報告 “ 1A項——風險因素” 中描述或確定的風險和不確定性，該報告在 公司向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的文件中不時更新。您不應過分依賴這些前瞻性陳述 ，這些陳述僅在本10-Q表季度報告發布之日起適用。除非 聯邦證券法的要求，否則我們沒有義務修改或更新任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、 未來事件還是其他原因，以反映本10-Q表季度報告發布之日之後發生的事件或情況。本10-Q表季度報告中包含的前瞻性 陳述和預測旨在符合經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條中 “前瞻性 陳述” 的含義。
| iii |
第 I 部分 — 財務信息
商品 1.財務報表
CEA Industries Inc.
簡化 合併資產負債表
（以 美元計，股票數量除外）
| 3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| （未經審計） | ||||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款，淨額 | ||||||||
| 庫存，淨額 | ||||||||
| 預付費用和其他 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 非流動資產 | ||||||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 存款 | ||||||||
| 經營租賃使用權資產 | ||||||||
| 非流動資產總額 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 負債 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 應付賬款和應計負債 | $ | $ | ||||||
| 遞延收入 | ||||||||
| 應計股權補償 | ||||||||
| 經營租賃負債的當前部分 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 非流動負債 | ||||||||
| 經營租賃負債，扣除流動部分 | ||||||||
| 非流動負債總額 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 承付款和或有開支（注6） | ||||||||
| 股東權益 | ||||||||
| 優先股，$面值； 授權股份； 已發行和流通股份 | ||||||||
| 普通股，$面值； 授權; 和 分別發行和流通股份 | ||||||||
| 額外實收資本 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 負債總額和股東權益 | $ | $ | ||||||
附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
| 2 |
CEA Industries Inc.
簡明的 合併運營報表
（以 美元計，股票數量除外）
（未經審計）
在已結束的三個月中 3月31日 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 收入，淨額 | $ | $ | ||||||
| 收入成本 | ||||||||
| 毛利 | ||||||||
| 運營費用： | ||||||||
| 廣告和營銷費用 | ||||||||
| 產品開發成本 | ||||||||
| 銷售、一般和管理費用 | ||||||||
| 運營費用總額 | ||||||||
| 營業虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他收入（支出）： | ||||||||
| 其他收入（支出），淨額 | ||||||||
| 利息收入（支出），淨額 | ||||||||
| 其他收入總額（支出） | ||||||||
| 所得税準備金前的虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税 | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 可轉換優先股 B 系列股票分紅 | ( | ) | ||||||
| 下跌輪可轉換優先股 B 系列股票的視同分紅 | ( | ) | ||||||
| 普通股股東可獲得的淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 普通股每股虧損——基本虧損和攤薄後虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 已發行普通股、基本股和攤薄後普通股的加權平均數 | ||||||||
附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
| 3 |
CEA Industries Inc.
簡明的 股東權益變動合併報表（赤字）
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月
（以 美元計，股票數量除外）
（未經審計）
的數量 股份 | 金額 | 已付款 資本 | 累積的 赤字 | 股東 ' 公平 | ||||||||||||||||
| 普通股 | 額外 | |||||||||||||||||||
的數量 股份 | 金額 | 已付款 資本 | 累積的 赤字 | 股東 ' 公平 | ||||||||||||||||
| 2022 年 12 月 31 日餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | | |||||||||||||
| 授予員工的既得股票期權的公允價值 | - | |||||||||||||||||||
| 為結算向董事發行的限制性股票單位而發行的普通股 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 向董事發行的限制性股票單位的公允價值 | ||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 2023 年 3 月 31 日餘額 | $ | | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||
的數量 股份 | 金額 | 已付款 資本 | 累積的 赤字 | 公平 （赤字） | ||||||||||||||||
| 普通股 | 額外 | 股東 | ||||||||||||||||||
的數量 股份 | 金額 | 已付款 資本 | 累積的 赤字 | 公平 （赤字） | ||||||||||||||||
| 2021 年 12 月 31 日餘額 | | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||
| 授予員工的既得股票期權的公允價值 | - | |||||||||||||||||||
| 授予董事的既得股票期權的公允價值 | - | |||||||||||||||||||
| 為結算向董事發行的限制性股票單位而發行的普通股 | ||||||||||||||||||||
| 向董事發行的限制性股票單位的公允價值 | - | |||||||||||||||||||
| 反向拆分後發行普通股以四捨五入部分股份 | ||||||||||||||||||||
| 以現金髮行的普通股和認股權證 | ||||||||||||||||||||
| 發行普通股和轉換B系列優先股的認股權證 | ||||||||||||||||||||
| B 系列優先股的股息 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 2022 年 3 月 31 日餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
| 4 |
CEA Industries Inc.
簡明的 合併現金流量表
（以 美元計，股票數量除外）
（未經審計）
在已結束的三個月中 3月31日 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 來自經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 為使淨虧損與（用於）經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： | ||||||||
| 折舊和無形資產攤銷費用 | ||||||||
| 基於股份的薪酬 | ||||||||
| 可疑賬款準備金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 為多餘和過時庫存編列經費 | ||||||||
| 資產處置損失 | ||||||||
| 經營租賃ROU資產的攤銷 | ||||||||
| 運營資產和負債的變化： | ||||||||
| 應收賬款 | ( | ) | ||||||
| 庫存 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 預付費用和其他 | ( | ) | ||||||
| 應付賬款和應計負債 | ( | ) | ||||||
| 遞延收入 | ( | ) | ||||||
| 經營租賃負債，淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 由（用於）經營活動提供的淨現金 | ( | ) | ||||||
| 來自投資活動的現金流 | ||||||||
| 購買財產和設備 | ( | ) | ||||||
| 出售財產和設備的收益 | ||||||||
| 由（用於）投資活動提供的淨現金 | ( | ) | ||||||
| 來自融資活動的現金流 | ||||||||
| 支付B系列優先股的股息 | ( | ) | ||||||
| 贖回B系列優先股 | ( | ) | ||||||
| 出售普通股和認股權證的淨現金收益，扣除支出 | ||||||||
| 融資活動提供的淨現金 | ||||||||
| 現金和現金等價物的淨變化 | ( | ) | ||||||
| 現金和現金等價物，期初 | ||||||||
| 現金和現金等價物，期末 | $ | $ | ||||||
| 補充現金流信息： | ||||||||
| 支付的利息 | $ | $ | ||||||
| 繳納的所得税 | $ | $ | ||||||
| 非現金投資和融資活動： | ||||||||
| B 系列優先股的轉換 | $ | |||||||
| B系列優先股的視同股息在下輪時產生 | $ | |||||||
| 為應計股權補償負債發行的期權 | $ | $ | ||||||
附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
| 5 |
CEA Industries Inc.
簡明合併財務報表附註
2023 年 3 月 31
（以 美元計，股票數量除外）
（未經審計）
附註 1 — 運營性質和重要會計政策
業務描述
CEA Industries Inc.，前身為 Surna Inc.（“公司”），於 2009 年 10 月 15 日在內華達州註冊成立。我們為受控環境農業（“CEA”）行業設計、設計 和銷售環境控制和其他技術。CEA 行業是美國經濟中增長最快的行業之一。從綠葉蔬菜（羽衣甘藍、瑞士甜菜、芥末、水芹）、 微型蔬菜（在第一個真葉階段收穫的綠葉蔬菜）、民族蔬菜、觀賞植物和小水果（例如草莓、 黑莓和覆盆子）到甜椒、黃瓜、番茄以及大麻和大麻，越來越多的生產商考慮或採取行動 在室內種植農作物，以應對市場動態或作為其中的一部分他們首選的耕作方式。為CEA行業服務， 我們提供：(i) 專門用於種植設施的商業規模熱力學系統的建築設計和許可工程， (ii) 液基過程冷卻系統和其他氣候控制系統，(iii) 空氣處理設備和系統，(iv) 空氣衞生 產品，(v) LED 照明，(vi) 室內種植的長凳和架子解決方案，(vi) 專有和第三方解決方案控制系統 和用於環境、照明和氣候控制的技術，以及 (viii) 預防性維護通過我們與認證服務承包商網絡的合作伙伴關係 為 CEA 設施提供服務。我們的客户包括美國和加拿大的商業、州和省監管的CEA 種植者。客户是那些建造新設施的種植者，以及那些擴建或改造現有設施的種植者。 目前，我們的收入來源主要來自向商業室內設施提供產品、服務和技術 ，面積從數千到超過 100,000 平方英尺不等。我們總部位於科羅拉多州路易斯維爾，利用我們在該領域的經驗，為客户提供增值的氣候控制解決方案，幫助他們提高整體作物質量和產量，優化 能源和用水效率，滿足不斷變化的州和地方法規、許可和監管要求。儘管我們的大多數 客户都這樣做，但我們既不生產也不銷售大麻或其相關產品。
COVID-19 疫情對我們業務的影響
政府 的影響和商業經濟對 COVID-19 疫情的反應影響了我們大多數市場的需求 ，打亂了項目的工作流程和完成時間表。預計 COVID-19 疫情將對我們的 銷售、項目實施、供應鏈基礎設施、營業利潤率和營運資金產生持續的不利影響。
COVID-19 疫情所產生的 影響和不確定性，包括客户和 供應商中斷的深度和持續時間、對我們業務、運營業績和財務狀況的未來影響，是無法預測的。我們預計 從長遠來看，經濟混亂將繼續對我們的業務產生影響。儘管存在這種不確定性，但我們仍將繼續 監控成本，並繼續採取行動降低成本，以盡最大努力減輕 COVID-19 疫情的影響。但是，從長遠來看，這些行動可能不足以避免我們業務的銷售減少、虧損增加和運營現金流減少 。在截至2022年12月31日的年度中，一直持續到本財季度，由於供應鏈中斷和延遲，公司為滿足客户訂單而訂購的設備的接收延遲 。因此， 我們對某些客户銷售的收入確認已推遲到未來可以完成訂單發貨的時期。
| 6 |
CEA Industries Inc.
簡明合併財務報表附註
2023 年 3 月 31
（以 美元計，股票數量除外）
（未經審計）
烏克蘭衝突的影響
目前， 我們認為烏克蘭和俄羅斯之間的衝突不會對我們的運營、財務狀況或財務 報告產生任何直接影響。我們認為，這場衝突只會對我們的運營產生普遍影響，就像它對 所有業務僅限於北美的企業產生普遍影響一樣，這是由於國際制裁和封鎖法規、可能由烏克蘭或俄羅斯供應的零件的商品和商品短缺 、供應鏈挑戰以及衝突和政府對我們國家的支出和資金造成的國際 和美國國內通貨膨脹結果的迴應。由於我們的 業務僅與北美受控環境的農業產業有關，主要是在大麻領域，我們 認為我們不會成為與這場衝突有關的網絡攻擊的目標。我們在直接捲入衝突或受到任何制裁和禁運特別影響的國家沒有業務，因為我們主要在美國和 加拿大開展業務。我們認為，衝突不會對我們對財務報告的內部控制產生任何影響。除了一般的 證券市場趨勢外，我們沒有理由相信投資者會認為該公司存在與烏克蘭衝突相關的特殊風險或風險敞口 。
通脹
最近， 我們的運營開始受到大型經濟體以及與我們運營的建築 翻新、改造和新建築設施相關的行業中存在的通貨膨脹的影響。我們可能會繼續面臨產品和運營成本的通貨膨脹上漲，這可能會對我們的利潤率和財務業績以及我們的服務和 產品供應合同的定價產生不利影響。通貨膨脹反映在工資上漲、我們已簽約 向客户提供的設備和其他產品的定價上漲以及所有經濟部門的價格普遍上漲。在我們向前邁進的過程中，我們計劃持續 監控我們的各種合同條款，如果通貨膨脹和價格上漲的壓力會影響我們履行合同和維持利潤的能力，我們可能會決定增加條款，允許我們調整定價。
財務 報表演示文稿
根據美國 （“GAAP”）普遍接受的會計原則編制合併財務報表，要求管理層做出影響報告金額和相關披露的估計和假設。
中期 財務報表
隨附的 公司未經審計的簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的中期財務信息會計原則 （“GAAP”）以及 表格10-Q和S-X法規第10-01條的説明編制的。根據這些規章制度，某些信息和附註披露通常包含在根據公認會計原則編制的財務報表中，已被精簡或省略。管理層認為，所有被認為是公平陳述所必需的 調整（包括正常的經常性項目）均已包括在內。截至2023年3月31日的三個月的經營業績 不一定代表截至2023年12月31日的財年的預期業績。截至2022年12月31日的資產負債表信息源自當日 日的經審計的財務報表，但不包括GAAP要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。欲瞭解更多信息， 請參閲截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的合併財務報表及其附註。
| 7 |
CEA Industries Inc.
簡明合併財務報表附註
2023 年 3 月 31
（以 美元計，股票數量除外）
（未經審計）
整合原則
簡明合併財務報表包括公司及其控股和全資子公司Hydro Innovations, LLC（“Hydro”）和Surna Coltivation Technologies LLC（“SCT”）的賬目。公司間交易、利潤、 和餘額在合併中被清除。
使用估計值的
Management 做出的估計和假設會影響財務報表發佈之日報告的資產和負債金額以及或有資產和 負債的披露，並影響報告 期間報告的收入和支出金額。該公司的估計基於歷史經驗以及它認為在 情況下合理的其他各種假設，其結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎， 從其他來源不容易看出。實際結果可能與這些估計值不同。關鍵估算包括：將交易 價格分配給與客户簽訂的合同下的履約義務、獨立銷售價格、與客户簽訂的合同下剩餘履約義務的預期收入確認時間、無形資產和商譽的估值、基於權益的 薪酬估值、遞延所得税資產和負債的估值、保修應計額、應收賬款和庫存補貼以及 法律意外開支。
現金、 現金等價物和限制性現金
所有在購買之日原始到期日為三個月或更短的 高流動性投資均被視為現金等價物。 公司在金融機構的存款可能不時超過聯邦保險金額25萬美元。截至2023年3月31日 ，公司賬户中的餘額約為15,948,000美元，因此聯邦存款保險公司沒有為這筆餘額中的約15,69.8萬美元投保。迄今為止，公司在存款賬户上沒有遭受任何損失。
每股普通股的基本 收益（虧損）的計算方法是將歸屬於普通股股東的淨收益（虧損）除以該期間已發行普通股的加權平均數 ，不考慮普通股等價物。每股 普通股的攤薄後淨收益（虧損）的計算方法是將淨收益（虧損）除以已發行普通股和潛在稀釋性 普通股等價物的加權平均數，包括股票期權、認股權證和限制性股票單位以及其他基於股票的獎勵，除非普通股等價物的效果具有反稀釋作用 。潛在的普通股等價物包括行使股票期權和認股權證時可發行的普通股 ，以及使用國庫方法歸屬限制性股票單位。
| 8 |
CEA Industries Inc.
簡明合併財務報表附註
2023 年 3 月 31
（以 美元計，股票數量除外）
（未經審計）
截至2023年3月31日和2022年3月31日 ，在購買可轉換為公司普通股的公司普通股、認股權證和限制性股票 單位的未償還期權方面，分別有8,010,957和8,021,057個潛在的稀釋性股票工具 。在這些潛在的稀釋性股票工具 中，截至2023年3月31日為7,623,772個，截至2022年3月31日為7,794,154個，與之前出售我們的B系列優先股和普通股 股票有關的認股權證有關。截至2023年3月31日，剩餘的387,185種潛在稀釋性股票工具 和截至2022年3月31日的226,903份與向我們的董事 和員工發行的期權和限制性股票單位有關。
善意
公司在2014年7月收購Hydro Innovations, LLC時創下了商譽。當事件或情況變化表明申報單位的公允價值已降至 低於其賬面價值時，每年或更頻繁地對商譽進行減值審查 。公司每年12月31日進行量化減值測試，將申報單位的公允價值 與其賬面金額（包括商譽）進行比較。公司的公允價值是使用市場估值技術 計算的，將適當的控制溢價應用於公司的市值，計算方法是將其公開報價的股票價格應用於其已發行和流通的普通股數量。如果申報單位的公允價值超過其賬面金額 ，則商譽被視為未減值。將根據賬面金額超過申報單位公允價值的金額確認減值費用。該公司確定它有一個申報單位。
截至2022年6月30日 ，由於股價下跌，公司經歷了觸發事件，並對 的潛在商譽減值進行了量化分析。根據這項分析，公司 確定其賬面價值超過了其公允價值。因此，截至2022年6月30日，公司記錄了 631,064美元的非現金商譽減值費用。截至2022年6月30日，沒有記錄與該商譽減值費用相關的所得税優惠。
臨時 淨值
可贖回現金或其他資產的優先股 如果可以在固定或可確定的日期以固定或可確定的價格贖回，或者在發生不完全在公司控制範圍內的事件時，可以按持有人的選擇 進行贖回，則歸類為臨時股權。可贖回的股票工具最初按發行日 的公允價值計入，扣除發行成本，如果該工具目前可贖回或該工具 很可能變為可贖回，則在每個資產負債表日的贖回價值（包括已賺取但尚未申報或支付的股息金額）進行調整。
收入 確認
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CEA Industries Inc.
簡明合併財務報表附註
2023 年 3 月 31
（以 美元計，股票數量除外）
（未經審計）
下表按來源列出了公司的收入：
按來源劃分的收入明細表
在已結束的三個月中 3月31日 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 設備和系統銷售 | $ | $ | ||||||
| 工程和其他服務 | ||||||||
| 運輸和搬運 | ||||||||
| 雜項 | ||||||||
| 總收入 | $ | $ | ||||||
148,776美元的其他 收入為148,776美元，是以前的客户在先前取消的合同中沒收的不可退還的押金。
收入 確認會計政策摘要
公司根據ASC 606核算收入。根據收入標準，履約義務是與客户簽訂的合同 中向客户轉讓特殊商品或服務的承諾。公司的大多數合同都包含多項履約義務，包括工程和技術服務以及各種氣候控制系統設備 和組件的交付，這些設備可以跨越客户項目生命週期的多個階段，從設施設計和施工到設備 交付以及系統安裝和啟動。本公司不提供施工服務或系統安裝服務。公司與客户簽訂的某些 合同包含單一的履約義務，通常是僅限工程設計的服務合同。
合約的交易價格分配給每項不同的履約義務，並在履約 義務得到履行時確認為收入。當合同中有多項履約義務時，公司根據獨立銷售價格為每項履約義務分配交易價格 。在估算銷售價格時，公司使用了各種可觀察的 輸入。可以觀察到的最佳輸入是公司對相同商品或服務的實際銷售價格，但是，這種輸入通常不適用於公司包含多項履約義務的合同。對於工程服務，公司根據項目的某些物理特徵（例如設施規模和所涉及的機械繫統 ）來估算 的獨立銷售價格，這表明了所提供的機械工程服務的範圍和複雜性。對於設備銷售， 獨立銷售價格是通過預測設備和組件的預期成本，然後根據管理層確定的可接受利潤率範圍添加適當的 利潤來確定的。根據履約義務的性質，如果某些履約義務具有高度可變或不確定的 獨立銷售價格， 公司可能會組合使用不同的方法和可觀察的投入。確定銷售價格後，公司將相對價值應用於合同總對價 ，並估算每項承諾兑現時要確認的交易價格金額。
通常，當承諾貨物的控制權移交給客户，或者提供或完成服務以換取 以公司期望有權獲得的金額作為對價時， 就會得到滿足。當 控制權轉移給客户時，公司確認銷售商品的收入，這主要發生在發貨時。公司的歷史回報率佔銷售額的百分比微不足道，因此，在公司確認 收入時，公司沒有記錄回報準備金。公司已選擇將政府機構就特定創收交易評估並由公司 向客户收取的所有税款（例如銷售税、使用税、增值税和 某些消費税）排除在交易價格的衡量之外。因此，公司確認扣除銷售税後的收入。當對商品銷售的控制權移交給公司客户時，就會記錄運費和 運費的收入和成本。
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CEA Industries Inc.
簡明合併財務報表附註
2023 年 3 月 31
（以 美元計，股票數量除外）
（未經審計）
公司還有履行義務提供在一段時間內得到滿足的某些工程服務。 從此類履約義務中確認收入，因為服務是根據某些指定 里程碑的完成百分比提供的。
公司為其產品和他人制造的產品提供保證型擔保，以符合與客户簽訂的合同 規定的規格，並且沒有任何與這些保修相關的重大單獨履約義務。公司根據歷史保修成本維持保修 儲備金。
收入的分類
在 根據ASC 606-10-50-5至6的規定中，公司考慮了適當水平的分類收入信息，這些信息描述了 收入和現金流的性質、金額、時機和不確定性如何受到經濟因素的影響。此外，根據ASC 606-10-55-90至91中的實施 指南，公司還考慮了 (a) 財務報表之外提供的披露，例如 財報和投資者陳述，(b) 首席運營決策者為評估 運營部門財務業績而定期審查的信息，以及 (c) 其他與 (a) 和 (b) 中確定的信息類型相似的信息），公司或公司財務報表的用户使用它來評估財務狀況性能或做出 資源分配決策。最後，我們考慮了指南中可能合適的類別示例，包括： (a) 商品或服務類型（主要產品線）、(b) 地理區域（國家或地區）、(c) 市場或客户類型（政府 或非政府客户）、(d) 合同類型（固定價格或時間和材料）、(e) 合同期限（短期或長期）、 (f) 商品或服務的轉讓時間（時間點或一段時間）和（g）銷售渠道（直接向客户或通過中介機構）。
基於 基於上述指導和考慮，公司確定需要按銷售、服務、運輸 和手續費以及雜項對收入進行分類。
其他 判斷和假設
公司通常在提供服務或轉讓商品之前收到客户付款。運用公司選擇的ASC 606-10-32-18中的實用 權宜之計，公司沒有根據重要融資部分的 影響調整承諾的對價金額，因為公司在合同簽訂時預計，公司 向客户轉讓承諾的商品或服務與客户為該商品或服務付款之間的期限將為一年或更短。因此， 與客户合同相關的剩餘履約義務不考慮資金時間價值的影響。
公司運用ASC 340-40-25-4中的實際權宜之計，將獲得合同的增量成本視為支出 ，因為公司本來可以確認的資產的攤銷期為一年或更短。這些成本包括 某些銷售佣金和激勵措施，這些佣金和激勵措施包含在銷售、一般和管理費用中，只有在公司收取並賺取了 相關收入時才支付。
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（以 美元計，股票數量除外）
（未經審計）
合約 資產和合同負債
合同 資產反映了在客户開具賬單之前確認的收入和履行的履約義務。合同負債涉及在履行合同之前收到的 款項。公司根據合同中規定的條款 接收客户的付款。
合同 資產包括未開單金額，其中確認的收入超過向客户開具的賬單金額，且付款權是有條件的， 取決於完成里程碑，例如項目的一個階段。公司通常沒有大量的合同資產 ，因為收入是在轉移貨物控制權或提供服務時確認的。截至2023年3月31日和2022年12月31日， 該公司沒有合同資產。
合同 負債包括超過已確認收入的預付款。公司的合同負債在合併資產負債表中記為遞延收入中的當期 負債，因為公司通常預計將在不到 一年的時間內確認收入。以前放棄的客户合同被沒收時，不可退還的客户存款被確認為收入。 截至2023年3月31日和2022年12月31日，歸類為流動負債的遞延收入分別為1,102,601美元和4,338,570美元， 。
在截至2023年3月31日的三個月中，公司確認的收入為3,852,906美元，與截至2023年1月1日的遞延收入有關。 在截至2022年3月31日的三個月中，公司確認了與遞延收入相關的1,162,374美元 2022年1月1日。
剩餘的 履約義務
剩餘的 履約義務或積壓，表示公司根據其客户合同尚未履行的剩餘債務 分配的交易價格的總金額。公司已選擇不使用ASC 606-10-50-14， 中的可選豁免，該豁免規定，如果履約義務是原始預期期限為 一年或更短的合同的一部分，則實體免於此類披露。因此，披露的有關剩餘履約義務的信息包括所有客户合同，包括 預計期限為一年或更短的合同。
行業 的不確定性、項目融資問題以及潛在客户的許可和資格，這些都不受公司 的控制，使公司難以預測何時確認剩餘履約義務的收入。 存在公司可能無法及時或根本無法實現客户項目的全部合同價值的風險，而客户培育設施項目的完成 取決於客户獲得資金和房地產的能力， 獲得許可證然後建造種植設施以便他們能夠佔有設備。因此，客户完成項目所花費的時間（相當於公司能夠確認收入的時間）是由多種因素推動的 ，包括：（i）大量首次參與室內大麻種植業務；（ii）獲得州和地方執照和許可所涉及的複雜性 和不確定性；（iii）地方和州政府延遲批准 到期的許可證和許可證缺乏工作人員或有大量待處理的申請，尤其是在那些有待處理的州沒有中耕機數量的上限；（iv）客户需要獲得種植設施融資；（v）我們的客户購買房地產以及正確設計和建造設施（到可以安裝氣候控制系統 的階段）所需的時間和協調 ；（vi）氣候控制和空氣衞生系統的昂貴價格和技術複雜性；（vii）可用性 的電力；以及 (viii) 完成任何建築項目時常見的延遲。此外，基於當前的經濟環境、 有關 COVID-19 病毒的不確定性以及公司最近的削減成本的措施，無法保證公司 能夠完成積壓工作，公司可能會遇到合同取消、項目範圍縮小和項目延遲的情況。
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2023 年 3 月 31
（以 美元計，股票數量除外）
（未經審計）
截至2023年3月31日 ，公司的剩餘履約義務或積壓的履約義務約為186.9萬美元。公司確認其剩餘履約義務收入的時間存在很大的不確定性， 不確定這些義務是否會產生實際收入。截至2023年3月31日的積壓訂單包括來自 三個客户的37.9萬美元已預訂銷售訂單，公司預計這些訂單要到2024年才能實現（如果有的話）。根據與該客户的對話 ，2024 年的預計收入金額包含 的已預訂銷售訂單，該訂單來自一位客户，金額為 279,000 美元（佔積壓總額的 15%）。鑑於公司的供應 連鎖合作伙伴仍在解決當前的供應鏈和瓶頸問題，該公司認為其當前的一些合同可能會延遲。
預計到2024年將確認的 剩餘履約義務如下：
預計確認的剩餘履約義務附表
| 2023 | 2024 | 總計 | ||||||||||
| 剩餘的履約義務僅涉及工程已付的合同 | $ | $ | $ | |||||||||
| 與部分設備付款合同有關的剩餘履約義務 | ||||||||||||
| 剩餘履約債務總額 | $ | $ | $ | |||||||||
產品 保修
公司對其生產的產品提供保修期，其保修期等於自啟動之日起 12 個月或 發貨後 18 個月中較低者為準。公司的保修範圍包括維修、返工或更換（由公司選擇） 未能在規定的規格範圍內運行的產品。公司的第三方供應商還根據類似的 條款為其產品提供擔保，這些條款將傳遞給公司的客户。
公司評估了其製造產品的歷史保修索賠，自 2016 年以來，保修索賠約佔這些產品年收入的 1％。根據公司的保修政策，應計額為 過去18個月收入的1％。公司繼續根據歷史的 索賠和其他因素，評估在銷售時記錄保修儲備金的必要性。截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司的應計保修準備金分別為188,738美元和180,457美元，包含在公司合併資產負債表上的應付賬款和應計負債中。
公司根據授予日的公允價值，在簡明合併財務報表 中確認所有基於股票的薪酬安排所產生的成本，包括股票期權、限制性股票獎勵 和公司根據其股權激勵計劃授予的限制性股票單位。費用在獎勵的必要服務期或履約期內確認。 基於服務的分級歸屬期的獎勵按直線計入整個獎項。具有基於績效的 歸屬條件的獎勵，要求在績效期 和所需服務期結束時實現特定的公司財務業績目標，將在績效期內予以認可。在每個報告期，公司都會重新評估實現相應績效目標的可能性 。如果預計無法實現目標，則不確認任何薪酬成本，並沖銷之前記錄的任何已確認金額。如果裁決包含基於市場的歸屬條件，則薪酬成本基於 授予日的公允價值和市場狀況的預期成績，如果後來確定 條件不太可能得到滿足或預計將低於最初的預期，則薪酬成本不會隨之撤銷。
股票期權的授予日公允價值基於Black-Scholes期權定價模型（“Black-Scholes模型”）。 Black-Scholes 模型需要基於歷史經驗的判斷性假設，包括波動率和預期期限。 無風險利率基於美國國債利率，其期限與期權的預期期限一致。公司 確定截至授予之日期權獎勵估值中使用的假設。預期股價波動、 預期期限或無風險利率的差異可能需要在這些授予日做出不同的估值假設。因此，公司可以 對全年授予的期權使用不同的假設。在截至2023年3月31日的三個月中，用於確定授予之日每項期權獎勵的公允價值的估值假設 是：預期股價波動率為152.23％； 期限為10年，無風險利率為3.48％。
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（以 美元計，股票數量除外）
（未經審計）
限制性股票和限制性股票單位的 授予日公允價值基於授予日 標的股票的收盤價。
公司選擇在沒收發生時減少基於股份的薪酬支出，因為公司沒有 歷史數據或其他因素來正確估計預期的員工解僱情況，也無法評估特定羣體 員工的沒收預期是否存在顯著差異。
基於股份的薪酬成本表
在已結束的三個月中 3月31日 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 基於股份的薪酬支出包含在： | ||||||||
| 收入成本 | $ | $ | ||||||
| 廣告和營銷費用 | ||||||||
| 產品開發成本 | ||||||||
| 銷售、一般和管理費用 | ||||||||
| 合併運營報表中包含的基於股份的薪酬支出總額 | $ | $ | ||||||
濃度
截至2023年3月31日的三個月，三個 客户佔公司收入的39％、28％和17％。在截至2022年3月31日的三個月中，一位客户佔公司收入的35％。
截至2023年3月31日，三個 客户佔公司應收賬款的68％、20％和10％。截至2022年12月31日，兩位客户佔公司應收賬款的57％和43％。
最近 發佈的會計公告
2023年3月 ，財務會計準則委員會發布了 ASU 2023-01，要求各實體根據合法 可執行的協議條款和條件對與關聯方的租賃進行分類和核算。修正案在2023年12月15日之後開始的時期內生效，包括這些財政年度內的 過渡期。該公司預計該亞利桑那州立大學不會對其合併運營業績 、現金流和財務狀況產生重大影響。
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（未經審計）
2022年12月，財務會計準則委員會發布了ASU第2022-06號，將參考利率改革（主題848）：促進 參考利率改革對財務報告的影響（“ASU 2020-04”）的終止日期從2022年12月31日推遲到2024年12月31日。 ASU 第 2022-06 號自發行之日起生效。主題848在有限的時間內提供了臨時可選指導，以減輕考慮參考利率改革對財務報告的影響（或承認）參考利率改革的潛在負擔，為在滿足某些 標準的情況下，將公認會計原則應用於合同、套期保值關係和其他受參考利率改革影響的交易提供了可選權宜之計 和例外情況。該公司預計該亞利桑那州立大學不會對其合併經營業績、現金流 和財務狀況產生重大影響。
2022年9月，財務會計準則委員會發布了2022-04年更新，“供應商融資計劃（副標題405-50）：披露供應商融資計劃 義務”。該更新是應財務報表用户要求提高供應商財務計劃使用透明度的要求發佈的。2022-04更新中的修正案要求供應商融資計劃的買方披露有關該計劃的足夠的 信息，以使財務報表的用户能夠了解該計劃的性質、在此期間的活動、 期間的變化以及潛在的規模。本更新中的修正不影響供應商財務計劃所涵蓋債務的確認、計量或 財務報表列報。本更新中的修正對2022年12月15日之後開始的 財政年度有效，包括這些財政年度內的過渡期，但前滾信息 修正案除外，該修正案對2023年12月15日之後開始的財政年度生效。允許提前採用。公司 預計該亞利桑那州立大學不會對其合併經營業績、現金流和財務狀況產生重大影響。
2021年10月，財務會計準則委員會發布了ASU 2021-08年 “業務合併（主題805）：合同資產和合同負債的會計處理 來自與客户簽訂的合同”，要求公司應用ASC 606 “與客户簽訂合同的收入” 來確認和衡量在業務合併中與客户簽訂的合同所產生的合同資產和合同負債。這 是ASC 805中使用公允價值的一般確認和衡量原則的例外情況。該指導方針對2022年12月15日之後的財政年度以及這些財政年度內的過渡期有效。允許儘早採用， 指導方針應有前瞻性地適用。該準則對公司合併財務報表的影響取決於 公司未來可能完成的任何收購的規模和頻率。
2020年3月 ，FAS發佈了ASU第2020-04號 “參考改革（主題848）促進參考利率改革 對財務報告的影響”（“ASU 2020-04”）。亞利桑那州立大學2020-04在有限的時間內提供可選指導，以減輕在核算（或承認）參考利率改革對財務報告的影響（或承認）方面的潛在負擔。修正案 自2020年3月12日起至2022年12月31日對公司生效。本指南的採納並未對公司的合併財務報表產生重大影響 。
財務會計準則委員會已經發布或提出的其他 會計準則在未來日期之前不要求採用，預計在採用後不會對財務報表產生重大影響。公司不討論最近發佈的公告，這些聲明預計 不會對其財務狀況、經營業績、現金流或披露產生影響或與之無關。
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注意 2 — 租賃
2016 年 2 月 FASB 發佈了 ASU 2016-02《租賃》（主題 842）（“ASC 842” 或 “新租賃標準”）。 公司自2019年1月1日起採用了ASC 842，採用了生效日期法。
新標準提供了許多可選的過渡實用權宜之計。公司選擇採用 “一攬子實際權宜之計”，允許公司不重新評估：（i）現有或到期的安排是否包含租約，（ii） 現有或過期租賃的租賃分類，或（iii）根據新的租賃標準，以前的初始直接成本是否有資格獲得資本化 。為了適用新租賃標準中的確認和衡量要求，公司還選擇對所有原始期限 小於12個月的租賃適用短期租賃豁免。
2021年7月28日，公司簽訂了一項協議，在科羅拉多州路易斯維爾租賃11,491平方英尺的辦公和製造空間（“新設施 租賃”）。新設施租賃於2021年11月1日開始，一直持續到2021年1月31日。從2021年11月 到2022年1月，月租金有所降低。從2022年2月開始，月租金為10,055美元，在新設施租賃期結束之前，每年11月將每年增長3％ 。根據新設施租約，公司支付了14,747美元的擔保 押金。公司可以選擇將新設施租約再續訂五年。此外，公司 還支付財產税、保險和公共區域維護的實際金額。新設施租賃協議包含慣常的 違約事件、陳述、擔保和契約。
新設施租賃開始後，公司在資產負債表上確認了582,838美元的經營租賃使用權資產和租賃負債 。租賃負債最初是按啟動時未付租賃付款的現值來衡量的 ，ROU 資產最初按成本計量，其中包括根據租賃開始之日或之前的租賃付款 調整後的租賃負債的初始金額，加上產生的任何初始直接成本減去收到的任何租賃激勵措施。延長新設施租賃的續訂 選項不包含在使用權資產或租賃負債中，因為該期權不確定 會被行使。公司定期評估續訂選項，當可以合理確定續訂選項的行使時，公司 將在其租賃期限中包括續訂期。
租賃成本、現金流和其他與新設施租賃相關的信息如下：
租賃成本明細表
作為 的 2023 年 3 月 31 | ||||
| 經營租賃使用權資產 | $ | |||
| 經營租賃負債，當前 | $ | |||
| 長期經營租賃負債 | $ | |||
| 剩餘租賃期限 | ||||
| 折扣率 | % | |||
對於 三人來説 已結束的月份 2023年3月31日 | ||||
| 經營租賃產生的運營現金流出 | $ | |||
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（未經審計）
截至2023年3月31日，新設施租賃的未來 年度最低租賃付款額如下：
未來年度最低租賃付款額表
| 截至12月31日的年份 | ||||
| 2023 年（不包括截至 2023 年 3 月 31 日的三個月） | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 此後 | ||||
| 最低租賃付款總額 | ||||
| 減去估算的利息 | ( | ) | ||
| 最低租賃付款的現值 | $ | |||
注意 3 — 庫存
清單 由以下內容組成：
庫存的附表
| 3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 成品 | $ | $ | ||||||
| 工作進行中 | ||||||||
| 原材料 | ||||||||
| 過剩和陳舊庫存備抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 庫存，淨額 | $ | $ | ||||||
截至2023年3月31日和2022年12月31日，庫存餘額中分別包含14,101美元和12,770美元的管理費用。
庫存購買的預付款 記入預付費用，直到此類庫存的所有權移交給公司。預付費用 分別包括截至2023年3月31日和2022年12月31日期間的約21.9萬美元和11.76萬美元的庫存預付款。
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注 4 — 財產和設備
屬性 和設備包括以下內容：
財產和設備附表
| 3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 傢俱和設備 | $ | $ | ||||||
| 車輛 | ||||||||
| 累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財產和設備，淨額 | $ | $ | ||||||
截至2023年3月31日的三個月，折舊 費用為7,500美元。在截至2023年3月31日的三個月中，1,214美元分配給了銷售成本 ，304美元分配給了庫存，其餘的記為銷售、一般和管理費用。
附註 5 — 應付賬款和應計負債
應付賬款和應計負債包括以下內容：
應付賬款和應計負債附表
| 3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 應付銷售佣金 | ||||||||
| 應計工資負債 | ||||||||
| 產品保修累計 | ||||||||
| 其他應計費用 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
注 6 — 承付款和或有開支
訴訟
在 的正常運營過程中，公司不時會受到訴訟事項和索賠的約束。訴訟可能代價高昂 ，並會干擾正常的業務運營。此外，複雜法律訴訟的結果難以預測，隨着訴訟和相關事件的展開，公司 對這些問題的看法將來可能會發生變化。公司支付的律師費與 產生的費用相同。如果既可能產生了負債，又知道損失金額 ，則公司記錄了或有損失的負債。任何法律事項的不利結果，如果是重大的，都可能對公司的運營 或其財務狀況、流動性或經營業績產生不利影響。
租賃
公司簽訂了其製造和辦公空間的租賃協議。參見上文附註 2 租賃。
其他 承諾
在 的正常業務過程中，公司承諾購買庫存，還可能就某些事項向客户、供應商、出租人、業務合作伙伴和其他各方提供不同範圍和條款的賠償，包括但不限於因公司違反此類協議、公司提供的服務或第三方提出的 知識產權侵權索賠而產生的損失派對。此外，公司已與其董事以及某些高級管理人員和僱員簽訂了賠償協議 ，除其他外，該協議將要求公司向他們賠償 因其作為董事、高級管理人員或僱員的身份或服務而可能產生的某些責任。公司保留董事 和高級管理人員保險，在某些情況下，這些保險可能涵蓋因其向董事和某些 高級管理人員和僱員以及被收購公司的前高管、董事和僱員提供賠償而產生的某些責任。
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（未經審計）
注 7 — 股東權益（赤字）
截至2023年3月31日 ，該公司已獲得2億股普通股和2500萬股優先股的授權，面值為0.00001美元。
截至2023年3月31日 ，已發行和流通普通股8,076,372股，沒有發行和流通優先股。
董事 薪酬
2022年1月3日，公司根據2021年股權激勵計劃向兩位現任董事各發行了3,125份不合格股票期權。 期權的行使價為4.80美元，立即歸屬，期限在 期權持有人持續服務期結束之日或授予期權十週年之後的五年中較早者結束。
2022年1月17日，公司根據2021年股權激勵計劃向兩名 新董事每人發行了3,367股普通股，1,684股普通股在授予之日立即歸屬，其餘1,683股普通股於2023年1月17日歸屬。2022年1月17日向兩位新董事發行了1,684股普通股，以結算 於2023年1月17日向兩位新董事分別發行了立即歸屬的限制性股票以及另外1,683股普通股，以結算其餘的。
2023年1月3日，公司根據2021年股權激勵計劃，向其四名獨立董事每人發放了29,758股RSU普通股。根據公司自2022年1月17日起生效的獨立董事薪酬計劃，限制性股票單位作為 股權留存獎勵授予， 在授予之日立即歸屬。在結算 RSU 時，公司共發行了119,032股普通股。
修訂後的 薪酬計劃
2022年1月17日，董事會修訂了先前通過的薪酬計劃。該計劃取代了2021年8月20日通過的計劃。該計劃對當時的現任獨立董事以及生效日期之後當選或任命的獨立董事具有追溯效力 。
計劃分為兩個階段：從計劃生效之日起至2022年2月9日，也就是公司 證券在納斯達克上市的前一天。（“pre-uplist”），從2022年2月10日起，上行列表的日期向前（“post-uplist”）。
pre-uplist 階段：公司每年向獨立董事支付15,000美元的現金費，每季度提前在每個季度的第一個工作日 支付，作為他們參加：(i) 親自出席的董事會或其任何委員會的任何例行或特別會議，(ii) 董事所屬的任何董事會或其任何委員會的電話會議，(iii) 任何非董事會會議與公司管理層會面 磋商，以及 (iv) 他們以董事身份提供的任何其他服務（其他 除了擔任董事會主席、公司審計委員會主席和委員會主席之外）。
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2023 年 3 月 31
（以 美元計，股票數量除外）
（未經審計）
在首次選舉或任命時 ，每位獨立董事都獲得了限制性股票 單位（“RSU”）形式的股權留存獎勵。授予時，限制性股票單位的總價值為25,000美元， RSU所依據的股票數量將根據公司普通股在 授予之日前一天的收盤價確定。限制性股票單位的歸屬情況如下：（i）授予時為50％，（ii）授予之日一週年時為50％。
此外，在每年一月的第一個工作日，每位獨立董事還將獲得 形式的RSU的股權留存獎。授予時，限制性股票單位的總價值為25,000美元， 的限制性股票單位所依據的股票數量將根據授予之日前一天公司普通股的收盤價確定。這些 RSU 將在授予之日全額歸屬。
公司向審計委員會主席額外支付10,000美元的年費，每季度提前支付，用於擔任審計 委員會主席的服務。
公司向董事會任何其他委員會的主席額外支付5,000美元的年費，按季度預付，用於 擔任委員會主席的服務。
不向董事會任何委員會的成員支付額外報酬。有興趣在董事會任職的人（即執行董事）不因其在董事會任職而獲得報酬。
後uplist 階段：公司每年將向其獨立董事支付25,000美元的現金費，每季度在每個季度的第一個營業日 提前支付。所有其他條款保持不變。
每位 董事負責支付與普通股發行、RSU 的歸屬和結算有關的所有所得税。
公司向獨立董事報銷因出席董事會和委員會會議以及代表公司處理 某些事項而產生的自付費用。
所有 獨立董事，希普利先生、埃滕先生、Reisner先生和Mariathasan先生均受該計劃的約束。
每位 獨立董事負責支付因發行該計劃授予的任何股權 而產生的任何和所有所得税，包括行使任何不合格的股票期權。
員工 董事不因擔任董事而獲得單獨的費用。
反向 股票分割
2022年1月17日，公司董事會批准了以一比一五十的比例進行反向股票拆分。 反向股票拆分自2022年1月27日起實施。普通股的面值沒有受到影響。
反向拆分後，又發行了 6,798股普通股，以整合部分股票。
由於本次反向股票拆分，公司截至2021年12月31日已發行和流通的普通股數量從240,125,224股減少到1,600,835股。此處列出的所有普通股、認股權證、期權和每股金額 ，以使反向拆分對所列所有期間的反向拆分具有追溯效力。
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簡明合併財務報表附註
2023 年 3 月 31
（以 美元計，股票數量除外）
（未經審計）
法定股本變動
與上述反向股票拆分有關，公司董事會批准將公司的法定資本 減少至2億股普通股和2500萬股優先股。
淨值 加註
2022年2月10日，公司簽署了公開發行普通股和 認股權證的堅定承諾承銷協議，該協議於2022年2月15日結束。該公司通過出售5,811,138股普通股和6,572,808份認股權證獲得了約2200萬美元的淨收益，每份認股權證都將在五年內購買一股普通股，可立即行使， 的行使價為5.00美元。公司還向承銷商的代表發行了290,557份認股權證，每份認股權證，要求在2022年8月9日起至2027年2月10日到期的期間內以5.1625美元的行使價購買 一股普通股。
認股權證 行使
2022年6月21日 ，該公司發行了169,530股普通股，與無現金行使170,382份預先注資的轉換 認股權證有關。
2017 年股權激勵計劃
根據公司可能不時修改和修訂的公司2017年股權激勵計劃（“2017年股權 計劃”），董事會（“董事會”）（或董事會薪酬委員會，如果已成立）可以 授予股票期權、股票增值權（“SAR”）、限制性股票獎勵（“RSA”）、限制性股票單位 獎勵（“RSU”）、作為獎勵或代替其他獎勵而授予的股票，以及其他基於股票的績效獎勵。2017年股票計劃分配了333,333股公司普通股（“計劃股”），用於根據2017年股票計劃發行股權獎勵。如果任何受獎勵約束的股票在沒有發行此類股票的情況下被沒收、到期或以其他方式終止， 在沒收、到期或終止的範圍內，這些股票將再次可用於根據2017年股票計劃進行獎勵。
在 截至2023年3月31日的三個月中，沒有根據2017年計劃發行或取消任何股票或期權。
截至2023年3月31日，在2017年股票獎勵計劃授權的333,333股股票中，有163,692股已經發行，與147,177份期權相關的獎勵仍未發行，還有22,464股股票可供未來股權獎勵。
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2023 年 3 月 31
（以 美元計，股票數量除外）
（未經審計）
2021 年股權激勵計劃
2021年3月22日，董事會批准了2021年股權激勵計劃（“2021年股票計劃”），該計劃於2021年7月22日獲得股東 的批准。2021年股票計劃允許董事會授予多達666,667股普通股的獎勵。2021年股票計劃 規定向我們的員工、顧問和董事授予旨在根據經修訂的1986年《美國國税法》第422條 （“守則”）符合資格的激勵性股票期權、不合格股票期權、股票增值權（“SAR”）、限制性股票獎勵和限制 股票單位獎勵以及其他股權掛鈎獎勵。如果股權獎勵 (i) 到期或以其他方式 在未全額行使的情況下終止，或 (ii) 以現金結算（即獎勵持有人獲得現金而不是 而不是股票），則此類到期、終止或結算不會減少（或以其他方式抵消）根據本計劃可能發行的普通股數量。
根據2022年1月 17日通過的董事薪酬計劃，在截至2023年3月31日的三個月中，公司發行了122,398股普通股，以結算根據2021年股權激勵計劃向其獨立董事發行的限制性股票單位 。
在 截至2023年3月31日的三個月中，根據公司的2021年股權激勵計劃，向五名員工和三名前僱員發行了138,491份不合格股票期權。期權立即歸屬，期限為10年，行使價 為0.8955美元。本次發行的費用為89,970美元，已於2022年累計。管理層和董事會敲定並批准獎勵後，2023年確認了32,376美元的額外支出 。
截至2023年3月31日，在根據2021年股票計劃批准的666,667股股票中，有132,568股是通過結算受限制的 股票單位發行的，與183,615份不合格股票期權相關的獎勵，40,816份激勵性股票期權仍未發行，還有309,668股可供未來股票獎勵。
截至2023年3月31日， 的未歸屬非合格股票期權和激勵性股票期權的未確認薪酬支出為45,919美元，將在大約兩年內確認。
不合格 和激勵性股票期權
股票期權活動時間表
的數量 選項 | 加權 平均值 運動 價格 | 加權 平均值 剩餘的 合同的 任期 | 聚合 固有的 價值 | |||||||||||||
| 太棒了，2022 年 12 月 31 日 | $ | $ | ||||||||||||||
| 已授予 | $ | $ | - | |||||||||||||
| 已鍛鍊 | $ | - | $ | - | ||||||||||||
| 被沒收 | ( | ) | $ | $ | - | |||||||||||
| 已過期 | $ | - | $ | - | ||||||||||||
| 已發行，2023 年 3 月 31 日 | $ | $ | ||||||||||||||
| 可行使，2023 年 3 月 31 日 | $ | $ | ||||||||||||||
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2023 年 3 月 31
（以 美元計，股票數量除外）
（未經審計）
非歸屬非合格股票期權活動摘要
| | 的數量 選項 | 加權 平均值 授予日期 公允價值 | 聚合 內在價值 | 授予日期 公允價值 | ||||||||||||
| | ||||||||||||||||
| 非既得，2022 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 已授予 | $ | $ | - | $ | ||||||||||||
| 既得 | ( | ) | $ | $ | - | $ | ( | ) | ||||||||
| 被沒收 | ( | ) | $ | $ | - | $ | ( | ) | ||||||||
| 已過期 | $ | $ | - | $ | ||||||||||||
| 未歸屬，2023 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | |||||||||||||
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，公司分別記錄了45,778美元和32,939美元作為與向員工和顧問發行的既得期權相關的薪酬支出，扣除沒收。
股票期權活動時間表
的數量 選項 | 加權 平均值 運動 價格 | 加權 平均值 剩餘的 合同的 任期 | 聚合 固有的 價值 (000 美元) | |||||||||||||
| 太棒了，2022 年 12 月 31 日 | $ | $ | ||||||||||||||
| 已授予 | $ | - | ||||||||||||||
| 已鍛鍊 | - | $ | - | |||||||||||||
| 被沒收/已取消 | - | $ | - | |||||||||||||
| 已過期 | - | $ | - | |||||||||||||
| 已發行，2023 年 3 月 31 日 | $ | $ | ||||||||||||||
| 可行使，2023 年 3 月 31 日 | $ | $ | ||||||||||||||
在截至2023年3月31日的三個月 個月中， 沒有根據2017年股票計劃和2021年股票計劃向董事發行的非歸屬、不合格股票期權。
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2023 年 3 月 31
（以 美元計，股票數量除外）
（未經審計）
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，公司分別產生了0美元和29,656美元的薪酬支出，分別與向董事發行的0和6,250份完全歸屬期權有關。
限制 庫存單位
自2023年1月3日起，公司根據2021年股票計劃向其四位獨立 董事共發行了119,032個限制性股票單位（RSU）。這些限制性股票以補助金形式歸屬。
自 2023 年 1 月 17 日起，公司結算了 2022 年 1 月 17 日向兩名新董事發行、12 個月後通過發行普通股歸屬的 3,366 個 RSU
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，公司分別記錄了101,316美元和29,923美元的薪酬支出 ，這是與向董事發行的既得限制性股票相關的薪酬支出 。
| | 的數量 單位 | 加權 平均值 授予日期 公允價值 | 聚合 固有的 價值 | |||||||||
| | ||||||||||||
| 太棒了，2022 年 12 月 31 日 | $ | $ | ||||||||||
| 已授予 | $ | $ | ||||||||||
| 通過發行股票歸屬和結算 | ( | ) | $ | $ | ||||||||
| 被沒收/取消 | $ | $ | ||||||||||
| 已發行，2023 年 3 月 31 日 | $ | $ | ||||||||||
注 9-認股權證
下表彙總了截至2023年3月 31日的三個月內購買普通股的未償還認股權證的信息：
購買普通股的未償還認股權證附表
| 加權 | 加權 | |||||||||||||||||||
| 平均值 | 平均值 | 聚合 | ||||||||||||||||||
| 認股證 | 運動 | 剩餘壽命 | 固有的 | |||||||||||||||||
| 傑出 | 可鍛鍊 | 價格 | 以月為單位 | 價值 | ||||||||||||||||
| 截至 2022 年 12 月 31 日已發行 | $ | |||||||||||||||||||
| 已授予 | ||||||||||||||||||||
| 已鍛鍊 | ||||||||||||||||||||
| 已過期 | - | |||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 3 月 31 日已發放 | $ | |||||||||||||||||||
下表彙總了截至2023年3月31日未償還的認股權證的信息：
未償還認股權證附表
| 認股證 | 加權平均值 | |||||||||||||
| 行使價格 | 傑出 | 可鍛鍊 | 未繳月份 | |||||||||||
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2023 年 3 月 31
（以 美元計，股票數量除外）
（未經審計）
注意 10 — 所得税
截至2023年3月31日 ，該公司的美國聯邦和州淨營業虧損（“NOL”）約為26,38萬美元，其中 如果不使用，將在2034年至2037年期間到期，但是，2017年12月31日之後產生的NOL不會到期，只能用於抵消80％的應納税所得額。
此外，根據經修訂的1986年《美國國税法》第382條，如果三年內所有權累計變動超過50％，則公司NOL結轉的使用可能受到限制。此外，根據經修訂的1986年《美國國税法》（“該法”）第382條以及州法律的相應規定，如果公司 經歷 “所有權變更”（通常定義為三年內其股權所有權 的變動超過50％），則公司使用其變更前的淨營業虧損結轉和其他變更前 税的能力抵消其變更後收入或税收的屬性可能有限。需要考慮我們在2021年9月和2022年2月出售證券，以確定我們在確定期內發生的任何 “所有權變更”。如果發生所有權變更，而我們使用淨營業虧損結轉的能力受到嚴重限制，那將有效增加我們未來的納税義務，從而損害 我們未來的利潤經營業績。
公司必須評估其遞延所得税淨資產從未來應納税所得額中收回的可能性，如果 公司認為不太可能收回，則公司設立估值補貼。在確定公司的所得税、遞延所得税資產和負債準備金以及遞延所得税淨資產中記錄的任何估值補貼時，需要管理層的判斷 。截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司記錄了全額估值補貼。根據現有證據 ，該公司認為，在可預見的將來，它很可能無法使用其遞延所得税淨資產 。公司打算維持估值補貼，直到有足夠的證據支持此類估值補貼的撤銷 。公司根據與公司計劃一致的假設 對其未來的應納税所得額做出估算和判斷。如果實際金額與公司的估計不同，則公司遞延所得税資產的賬面價值 可能會受到重大影響。
注意 11 — 關聯方交易
公司於2021年3月與RSX Enterprises（“RSX”）簽訂了製造商代表協議，成為公司的非獨家 代表，以協助營銷和招攬訂單。公司現任董事詹姆斯·希普利擁有 RSX 的大量所有權。
根據製造商代表協議 ，RSX將在美國、加拿大 和墨西哥擔任公司的非獨家代表，並可能因符合條件的客户線索而獲得佣金。該協議的初始期限至2021年12月31日， 自動續訂為一年，除非在每次年度到期前90天發出通知。在截至2023年3月 31日和2022年3月31日的三個月中，公司根據本協議分別支付了18,273美元和7,555美元的佣金。
2022年10月13日，公司與孤星生物科學公司（Lone Star）簽訂了提供工程設計服務的協議。 我們的獨立董事之一尼古拉斯·埃滕是 Lone Star 的首席執行官。該協議的總額為2,500美元，2022年收到的押金為1,250美元。另一項工程服務協議於2022年12月20日簽署，金額為10,900美元。 我們在 3 月份簽訂了 3,577 美元的正變更訂單，使第二個銷售訂單的總額增加到 14,477 美元。在截至2023年3月31日的三個 個月中，公司為這些合同收到了14,035美元的現金付款。在截至2023年3月31日的三個月中，這些協議的收入為16,977美元。
注意 12 — 後續事件
根據ASC 855 “後續事件”，公司已經評估了截至這些 財務報表發佈之日的所有後續事件，並確定2023年3月31日之後沒有發生任何需要披露的重大後續事件。
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物品 2。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下討論應與本季度報告其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表和相關附註一起閲讀，其中包括有關我們的會計政策、慣例和財務業績所依據的交易 的更多信息，以及我們向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表。除歷史信息外，以下討論以及 本季度報告的其他部分還包含涉及風險和不確定性的前瞻性信息。我們的實際業績 可能與此類前瞻性信息的預期存在重大差異，這是由於本文其他地方出現的 “警示聲明” 中討論的因素，以及我們在截至2022年12月31日的10-K表年度報告 的 “第 1A 項 — 風險因素” 中描述或確定的風險和不確定性，這些風險和不確定性在公司向 SEC 提交的文件中不時更新，以及第二部分第 1A 項這份題為 “風險因素” 的季度報告。
非公認會計準則 財務指標
為了 以美國公認會計原則（“GAAP”）為基礎補充我們的財務業績，我們使用非公認會計準則衡量標準 ，包括淨預訂、積壓以及調整後的淨收益（虧損），後者反映了對某些非現金支出的調整，例如 ，例如股票薪酬、某些債務相關項目和折舊費用。我們認為，這些非公認會計準則指標有助於理解 我們過去的表現，旨在幫助評估我們未來的潛在業績。除了我們的公認會計準則業績外，還應考慮這些非公認會計準則指標 的列報，不應單獨考慮，也不能作為根據公認會計原則準備或提交的財務 信息的替代品。我們認為，這些非公認會計準則財務指標反映了 查看我們運營各個方面的另一種方式，從我們的公認會計原則業績來看，可以更全面地瞭解影響 我們業務的因素和趨勢。就本季度報告而言，(i) “調整後淨收益（虧損）” 和 “調整後營業收入 （虧損）” 分別是指調整非現金權益薪酬 支出、債務相關項目和折舊費用後的GAAP淨收益（虧損）和營業收入（虧損）；（ii）“淨預訂” 是指我們在 季度執行的新銷售合同，扣除初始存款任何調整，包括本季度內的取消和變更訂單。
我們的 積壓、剩餘的履約義務和淨預訂量可能並不代表未來的經營業績，我們的客户可能出於多種原因試圖重新談判或終止合同，包括延遲或無法獲得項目融資 或者項目許可或完全放棄。因此，無法保證積壓的合同或 剩餘履約義務中包含的合同會真正產生收入，也無法保證何時會產生實際收入。
概述
CEA Industries通過我們的子公司Surna Collation Technologies LLC是一家專注於向受控環境農業（“CEA”）行業銷售環境控制和其他 技術和服務的公司。CEA行業旨在優化 對水、能源、空間、資本和勞動力等園藝資源的使用，以創建比使用傳統耕作方法的農業企業更高效 、更具生產力的農業企業。通常，CEA行業專注於室內農業和 垂直農業。
我們總部位於科羅拉多州 ，利用我們在CEA行業的經驗，為客户提供各種增值技術解決方案， 有助於提高他們的整體作物質量和產量，優化能源和用水效率，滿足不斷變化的州和地方法規、 許可和監管要求。為此，我們為客户提供各種主要服務和產品， 包括：(i) 特定於耕種設施的商業規模熱力學系統的建築設計和許可工程， (ii) 液基過程冷卻系統和其他氣候控制系統，(iii) 空氣處理設備和系統，(iv) 空氣衞生 產品，(v) LED 照明，(vi) 室內種植的長凳和架子解決方案，(vii) 專有和第三方控制系統 以及用於環境的技術，照明和氣候控制，以及 (viii) 通過我們與認證服務承包商網絡的合作 為 CEA 設施提供預防性維護服務。
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目前，我們的 收入來源主要來自向在大麻行業運營的持牌商業室內設施 提供我們的產品、服務和技術。我們的客户包括受州和省監管的CEA種植者，主要位於美國和加拿大。 我們最近在非大麻CEA市場開發了客户，以擴大我們的市場覆蓋範圍。客户使用我們的服務來建造 新的 CEA 設施以及擴建或改造現有的 CEA 設施。
CEA 種植者目前面臨着充滿挑戰的商業環境，包括高昂的能源成本、用水和保護問題、不斷變化的廢物清除法規、通貨膨脹壓力和勞動力短缺。除了這些問題外，我們的大麻種植客户 還面臨着越來越嚴格的質量標準和不斷變化的成長型行業的大麻價格下跌。
我們 通過提供集成的機械、電氣和管道（“MEP”）工程設計、專有的 和精心策劃的環境控制設備以及為CEA行業服務的自動化產品來支持我們的客户。在我們經營的16年中，我們 已為數百個商業室內CEA設施提供服務。
我們 相信我們的客户與我們合作，因為我們的聲譽和經驗可以幫助他們在室內種植設施的設計和工程方面做出具有成本意識和有效的決策 。CEA設施是資源密集型的，越來越多的州 已經實施了建築法規變更，限制了耕作設施的能源消耗。作為工程師，能源和資源效率是我們的重中之重 ，我們團隊中的高級工程師持有能源與環境設計領導力 (“LEED”) 證書。我們相信，這種以可持續發展為重點的技術經驗對於我們為客户提供的價值至關重要。
我們 擁有三項核心資產，我們相信這些資產將為我們推行業務戰略提供支持。首先，我們與CEA行業的 相關利益相關者保持着牢固的關係。我們的合作伙伴關係主要集中在大麻領域，包括與新種植者和 現有種植者、資本提供者、顧問、獨立承包商以及該細分市場中許多其他提供商的關係。這些合作伙伴關係 包括2022年與梅里達資本和Hydrobuilder Holdings LLC達成的協議。6月，我們宣佈了與專注於大麻的私募股權公司 Merida Capital的營銷安排，根據該安排，梅里達將使用CEA Industries Inc.作為其室內種植設施某些產品 和服務的唯一提供商。這種關係促成了2022年10月與梅里達 康涅狄格州的一位客户簽訂了新合同。2022年11月，我們宣佈與Hydrobuilder Holdings建立戰略聯盟，我們相信這將帶來更多的項目機會。
其次， 隨着時間的推移，我們在這個行業的經驗積累了專業的工程知識和經驗。自 2006 年以來，我們一直為室內耕作機 提供服務，自 2016 年以來一直設計 CEA 種植設施。從那時起，我們測試並鞏固了為CEA種植設施設計 環境控制系統的最佳實踐。
第三， 我們有一系列專有的環境控制產品，可以支持客户想要的特定生長環境。 我們相信這些產品為我們的客户帶來了顯著的好處。
我們的普通股和認股權證的股票 在納斯達克資本市場上交易，股票代碼分別為 “CEAD” 和 “CEADW”， 。
COVID-19 疫情對我們業務的影響
由於政府採取措施控制 COVID-19 疫情， 全球各地的業務運營繼續受到幹擾，對我們的業務產生了持續影響。
我們 在國際產品供應和供應商發貨方面仍然遇到延誤。儘管近幾個月來這些延誤有所改善 ，但我們以及各行各業的許多其他商品進口商繼續經歷供應鏈中斷。 此外，配送時間仍然比 COVID-19 疫情之前長。我們將繼續與我們的貨運合作伙伴和供應商網絡密切合作，以加快交貨日期，並提供解決方案以減少進一步的影響和延誤。但是，我們 無法確定這些延誤的全部影響，以及由於這些延誤無法控制，它們將持續多久。
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烏克蘭衝突的影響
我們 認為，烏克蘭和俄羅斯之間的衝突不會對我們的運營、財務狀況或財務 報告產生任何直接影響。我們認為，這場衝突只會對我們的運營產生普遍影響，就像它對所有業務僅限於北美的企業產生普遍影響 一樣，這是由於國際制裁和禁運法規， 可能由烏克蘭或俄羅斯供應的商品和商品短缺、供應鏈挑戰以及 衝突和政府對烏克蘭的支出以及我們資金導致的國際和美國國內通貨膨脹國家 的迴應。由於我們的業務僅與北美受控的農業產業有關，主要是在大麻領域， 我們認為我們不會成為與這場衝突有關的網絡攻擊的目標。我們在直接捲入衝突或受到任何制裁和禁運特別影響的國家沒有業務，因為我們主要在美國和 加拿大開展業務。我們認為，衝突不會對我們對財務報告的內部控制產生任何影響。除了一般的 證券市場趨勢外，我們沒有理由相信投資者會認為該公司存在與烏克蘭衝突相關的特殊風險或風險敞口 。
我們的 預訂、積壓訂單和收入
在截至2023年3月31日的三個月中，我們執行了新的銷售合同，合同總價值為76.7萬美元。同期， 我們的正變更單為59,000美元。在對這些變更單進行調整後，在截至2023年3月31日的三個月中，我們的淨預訂量為82.6萬美元，比2022年第四季度的20.6萬美元淨預訂量增加了61.9萬美元（或300％）。
截至2023年3月31日，我們 的積壓量為186.9萬美元，比2022年12月31日減少了3,709,000美元，下降了67％。積壓量減少是第一季度收入增加和2022年下半年預訂量減少的結果。我們截至2023年3月31日的積壓訂單包括來自三個客户的37.9萬美元的已預訂銷售額 訂單（佔積壓訂單總額的20％），如果有的話，這些訂單要到2024年才能實現。在2024年的預計收入中， 包括來自一位客户的一份27.9萬美元的已預訂銷售訂單（佔積壓總額的15％），根據與該客户的交談，我們認為該訂單有 被取消的風險。我們認為，積壓訂單中這些部分的銷售訂單風險較高，最終可能會被我們的客户延遲或取消。因此，投資者不應將積壓商品視為 賺取的收入。
下表列出：(i) 我們的期初積壓（截至上一期間我們 已收到初始存款的未償銷售合同的剩餘合同價值），（ii）該期間的淨預訂量（我們收到初始存款的 期間執行的新銷售合同，扣除該期間的任何調整，包括取消和變更訂單）， (iii) 我們的確認收入期間，以及 (iv) 我們在該期間的期末積壓（期初積壓和淨預訂量的總和， 減去已確認收入）。根據當前的經濟環境和我們的削減成本的措施，無法保證我們 能夠繼續獲得過去的預訂量和/或完成當前的積壓預訂量，而且我們可能會遇到 合同取消、項目範圍縮小和項目延遲。
在下表中，我們 截至2023年3月31日的季度確認收入不包括因沒收以前客户對先前取消的合同的不可退還的存款 而產生的148,776美元的收入。合同在 取消時已從積壓的合同中刪除。
| 截至本季度 | ||||||||||||||||||||
3月31日 2022 | 6月30日 2022 | 9月30日 2022 | 十二月三十一日 2022 | 3月31日 2023 | ||||||||||||||||
| 積壓，期初餘額 | $ | 10,818,000 | $ | 11,179,000 | $ | 9,698,000 | $ | 6,832,000 | $ | 5,577,000 | ||||||||||
| 本期淨預訂量 | $ | 2,105,000 | $ | 1,534,000 | $ | 2,197,000 | $ | 206,000 | $ | 826,000 | ||||||||||
| 本期已確認收入 | $ | 1,744,000 | $ | 3,015,000 | $ | 5,063,000 | $ | 1,461,000 | $ | 4,534,000 | ||||||||||
| 積壓，期末餘額 | $ | 11,179,000 | $ | 9,698,000 | $ | 6,832,000 | $ | 5,577,000 | $ | 1,869,000 | ||||||||||
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客户新建設施項目的完成取決於客户是否有能力獲得資金和真實 財產，獲得許可證，然後建造他們的種植設施，以便他們能夠擁有設備。因此，這些客户完成新建項目所花費的時間 （相當於我們能夠確認收入的時間）是由許多因素推動的，包括：（i）大量首次參與室內大麻種植業務；（ii） 獲得州和地方許可證和許可所涉及的複雜性和不確定性；（iii）地方和州政府延遲批准許可證和由於缺乏工作人員或大量待處理的申請而獲得許可證，尤其是在各州 對耕作者的數量沒有上限；（iv）客户需要獲得種植設施融資；（v）我們的客户購買房地產以及正確設計和建造設施所需的時間， 和協調（直到可以安裝氣候 控制系統的階段）；（vi）氣候控制和空氣衞生系統的昂貴價格和技術複雜性； (vii) 電力供應情況; (viii) 完成任何建築項目時常見的延誤.
由於公司歷來在每個季度末都是 ，截至2023年3月31日，我們積壓的收入 確認的時間仍存在很大的不確定性。
我們 在簡明合併財務報表中提供了預計何時確認剩餘 績效義務（即2023年第一季度的積壓）收入的估計值，使用不同的時間段，涉及僅限工程的已付合同和部分 設備已付合同。我們確認2023年第一季度積壓收入的時機仍然存在很大的不確定性。有關我們對剩餘績效 債務未來收入確認估計的更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註1的收入確認部分， 作為本季度報告的一部分。
我們的 積壓、剩餘的履約義務和淨預訂量可能並不代表未來的經營業績，我們的客户可能出於多種原因試圖重新談判或終止合同，包括延遲或無法獲得項目融資 或者項目許可或完全放棄。因此，無法保證積壓中包含的合同或剩餘的 履約義務會產生收入，也無法保證何時產生收入。淨預訂量和積壓量被視為非公認會計準則 財務指標，因此，應將其視為我們對已確認 收入、遞延收入和剩餘績效義務的GAAP指標的補充，而不是替代這些衡量標準。此外，我們無法保證 合同的盈利能力反映在剩餘的履約義務、積壓和淨預訂量中。
操作結果
截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日的三個月的比較
收入 和銷售商品成本
截至2023年3月31日的三個月，收入 為4,683,000美元，而截至2022年3月31日的三個月為174.4萬美元， 增長了293.9萬美元，增長了169％。增長的主要原因是我們供應鏈的改善以及能夠在減少合同履行和現有合同收入確認的延遲的情況下交付產品 。
收入成本 增加了217.5萬美元，增長了132％，從截至2022年3月31日的三個月的165.4萬美元增加到截至2023年3月31日的三個月 的3,82.9萬美元。增長的主要原因是收入增加和固定成本佔收入的百分比下降， 如下所述。
截至2023年3月31日的三個月，我們 的毛利為85.3萬美元，而截至2022年3月31日的三個月為91,000美元， 增長了837％。毛利率從截至2022年3月31日的三個月的5.2％增長了13個百分點，增至截至2023年3月31日的三個月的18.2％ ，這主要是由於收入增加以及固定成本佔收入的百分比下降，如下所述 。此外，截至2023年3月31日的三個月中，總收入包括前客户對先前取消的合同的沒收的、不可退還的 存款的14.9萬美元。
截至2023年3月31日的三個月，我們 的固定成本（包括工程、服務、製造和項目管理的工資和福利以及製造管理費用） 總額為39.1萬美元，佔總收入的8.3％，而截至2022年3月31日的三個月中， 為35.9萬美元，佔總收入的21％。增加32,000美元，主要是由於工資和福利（包括 股票薪酬）增加了30,000美元。
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在截至2023年3月31日的三個月中，我們 的可變成本（包括設備成本、外部工程成本、運輸和裝卸、差旅和保修成本）總額為 3,439,000美元，佔總收入的73％，而截至2022年3月31日的三個月中，這一比例為129.5萬美元，佔總收入的74％。可變成本的增加主要是由於：(i) 在收入增加和設備利潤率略低的推動下，設備成本增加了 2,136,000 美元；(ii) 超額和過時庫存費用增加 30,000 美元，(iii) 保修費用增加了 6,000 美元，(iv) 外部工程成本減少了 17,000 美元，以及 (v) 差旅減少 13,000 美元。
我們 繼續專注於通過多種努力提高毛利率，包括更嚴格的定價、在將預訂轉化為收入時更好地吸收 的固定成本，以及隨着時間的推移實施成本更低的供應商替代方案。
運營 費用
截至2023年3月31日的三個月，運營 支出從截至2022年3月31日的三個月的170.2萬美元降至129.9萬美元， 減少了40.3萬美元，下降了24％。運營費用減少包括：（i）銷售、一般和管理費用 （“銷售和收購費用”）減少29.1萬美元，（ii）產品開發減少63,000美元，（iii）廣告 和營銷費用減少49,000美元。
與截至2022年3月31日的三個月相比，我們在截至2023年3月31日的三個月中， 的銷售和收購費用減少了，這主要是 是由於：(i) 工資和福利（包括股票薪酬）和其他員工相關費用減少了20.2萬美元，（ii） 會計和其他專業費用減少了12.7萬美元，（iii）差旅費減少了21,000美元，（iv） 設施和辦公費用減少了12,000美元，（v）資產處置損失減少了5,000美元，抵消了（i）保險增加的21,000美元， （ii）投資者關係和董事會費用增加21,000美元，（iii）壞賬支出增加20,000美元，（iv）佣金增加11,000美元，（v）營業税和執照增加3,000美元。
產品開發成本減少是由於 (i) 工資和福利（包括股票薪酬）減少了47,000美元， (ii) 研發諮詢和材料費用減少了10,000美元，差旅減少了6,000美元。
營銷費用減少的主要原因是（i）外部服務和其他營銷費用減少了31,000美元，（ii） 廣告和促銷減少了28,000美元，但被（iii）工資和福利增加11,000美元所抵消，這主要是由於我們在2月份生效的削減所致 遣散費。
營業 收入（虧損）
我們 在截至2023年3月31日的三個月中確認了44.6萬美元的營業虧損，而截至2022年3月31日的三個月 的營業虧損為161.1萬美元，下降了116.5萬美元，下降了72％。截至2023年3月31日的三個月中，營業虧損包括14.7萬美元的非現金股票薪酬和6,000美元的折舊費用，而截至2022年3月31日的三個月中，非現金、股票基於 的薪酬為93,000美元，折舊費用為7,000美元。不包括這些非現金項目，我們的營業 虧損減少了1,219,000美元。
其他 收入（費用）
在截至2023年3月31日的三個月中，我們 確認的其他收入（淨額）為15,000美元，而截至2022年3月31日的三個月 的其他收入（淨額）為18.8萬美元。截至2023年3月31日的三個月的其他收入主要包括 貨幣市場賬户的利息收入。截至2022年3月31日的三個月的其他收入主要包括保險和解的收益。
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淨收入（虧損）
總體而言， 我們在截至2023年3月31日的三個月中確認了43.1萬美元的淨虧損，而截至2022年3月31日的三個月 的淨虧損為142.3萬美元，減少了99.2萬美元，下降了70％。截至2023年3月31日的三個月中，淨虧損包括14.7萬美元的非現金股票薪酬和6,000美元的折舊費用，而截至2022年3月31日的三個月中，非現金股票薪酬 和7,000美元的折舊費用。不包括這些非現金項目，我們的淨虧損減少了 1,045,000美元。
金融 狀況、流動性和資本資源
現金， 現金等價物
截至2023年3月31日 ，我們的現金及現金等價物為15,948,000美元，而截至2022年12月 31日，現金及現金等價物為18,637,000美元。在截至2023年3月31日的三個月中，現金及現金等價物減少了268.9萬美元，這主要是運營中使用現金的結果。我們的現金存放在金融機構的銀行存款賬户中。在截至2023年3月 31日的三個月中，我們在該金融機構持有的存款超過了聯邦保險金額。
截至2023年3月31日 ，我們的應收賬款（扣除可疑賬款備抵金）為62,000美元，庫存（扣除超額和過時 備抵額）為441,000美元，預付費用和其他資產為47.1萬美元（包括21.9萬美元的庫存購買預付款）。 雖然我們通常要求在開始工程服務或向客户運送設備之前預付款，但我們有例外 要求我們記錄應收賬款，這存在無法收回的風險，尤其是因為我們的大多數客户都是根據需要獲得資金 以完成設施建設。我們預計，隨着我們繼續開展更大的項目，我們的應收賬款風險敞口將增加。
截至2023年3月31日 ，我們的應付賬款和應計費用總額為11.64萬美元，遞延收入為110.3萬美元，經營租賃負債的當前 部分為12萬美元。截至2023年3月31日，我們的營運資金為14,53.5萬美元，而截至2022年12月31日，營運資金 為14,724,000美元。我們的營運資金減少主要與 (i) 遞延收入 減少3,236,000美元，(ii) 現金減少2689,000美元，以及 (iii) 預付費用減少1,019,000美元有關。
我們 目前打算保留所有可用資金和任何未來的收益，用於業務的運營和擴張。我們 從未申報或支付過普通股的任何現金分紅，預計在可預見的將來也不會支付任何現金分紅。
由於 疫情後的宏觀經濟和CEA行業經濟已經在2021年和2022年發展，並將持續到2023年，因此我們 無法預測未來我們將擁有的持續營運資金水平。此外，我們無法預測由於取消或延遲履行合同、銷售減少以及我們履行 合同的能力，我們未來 的財務狀況不會惡化。如其他地方所述，我們已採取措施通過裁員和採取其他削減成本的措施來節省現金資源 。
現金流摘要
以下總結了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的大致現金流：
在已結束的三個月中 3月31日 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 用於經營活動的淨現金 | $ | (2,689,000 | ) | $ | 193,000 | |||
| 用於投資活動的淨現金 | - | (14,000 | ) | |||||
| 融資活動提供的淨現金 | - | 19,695,000 | ||||||
| 現金淨增加（減少） | $ | (2,689,000 | ) | $ | 19,874,000 | |||
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經營 活動
在截至2023年3月31日的三個月中，我們 的淨虧損為43.1萬美元，截至2023年3月 31日，累計赤字為34,71萬美元。
截至2023年3月31日的三個月，運營中使用的現金 為268.9萬美元，而截至2022年3月31日的三個月，運營活動提供的現金為19.3萬美元，現金使用量增加了288.2萬美元。
與截至2022年3月31日的三個月相比， 在截至2023年3月31日的三個月中， 用於經營活動的現金增加了4,063,000美元，（ii）用於為營運資金提供資金的現金增加了4,063,000美元，（ii）淨虧損 減少了99.2萬美元，（iii）非現金運營費用增加了18.9萬美元。
營運資金減少主要與 (i) 遞延收入減少3,236,000美元，(ii) 現金減少2,689,000美元，以及 (iii) 預付費用減少1,019,000美元有關。
非現金運營費用的增加主要是由於基於股份的薪酬增加到14.5萬美元，以及過剩和過時庫存的準備金 增加了30,000美元。
投資 活動
在截至2023年3月31日的三個月中，用於投資活動的現金 為0美元。在截至2022年3月31日的三個月 個月中，用於投資活動的現金為14,000美元，與購買不動產和設備有關。
融資 活動
在截至2023年3月31日的三個月中， 沒有來自融資活動的現金流。
在截至2022年3月31日的三個月中，來自融資活動的現金 是出售普通股 股票和認股權證（扣除發行成本）的現金收益21,711,000美元，被用於贖回B系列優先股 股票（包括相關股息）的2,016,000美元現金支付所抵消。
普通股發行
2022年2月10日，公司簽署了公開發行普通股和 認股權證的堅定承諾承銷協議，該協議於2022年2月15日結束。該公司通過出售5,811,138股普通股和6,572,808份認股權證獲得了約21,711,000美元的淨收益，每份認股權證都將在五年內購買一股普通股，可立即行使， 的行使價為5.00美元。公司還向承銷商的代表發行了290,557份認股權證，每份認股權證，要求在2022年8月9日起至2027年2月10日到期的期間內以5.16美元的行使價購買 一股普通股。
此次發行的淨收益將用於推進公司的有機增長和新產品計劃，用於進行精選 收購，以及用於一般公司和營運資金用途。在本次發行中，我們獲準在納斯達克資本市場上市 普通股，代碼為 “CEAD”，認股權證的代碼為 “CEADW”。 自2022年2月10日起，公司普通股和公司某些認股權證的交易在納斯達克開始 。
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通脹
最近， 我們的運營開始受到大型經濟體以及與我們運營的建築 翻新、改造和新建築設施相關的行業中存在的通貨膨脹的影響。我們可能會繼續面臨產品和運營成本的通貨膨脹上漲，這可能會對我們的利潤率和財務業績以及我們的服務和 產品供應合同的定價產生不利影響。通貨膨脹反映在工資上漲、我們已簽約 向客户提供的設備和其他產品的定價上漲以及所有經濟部門的價格普遍上漲。在我們向前邁進的過程中，我們計劃持續 監控我們的各種合同條款，如果通貨膨脹和價格上漲的壓力會影響我們履行合同和維持利潤的能力，我們可能會決定增加條款，允許我們調整定價。
合同 付款義務
自 2023 年 3 月 31 日起，我們的合同付款義務包括建築物租約。有關建築物 租賃的討論，請參閲附註2 — 簡明合併財務報表附註的租賃，作為本季度報告的一部分。
承付款 和意外開支
有關承諾和意外開支的討論，請參閲 至簡明合併財務報表附註的附註6——承諾和意外開支，作為本季度報告 部分收錄。
非平衡表 表單安排
我們 必須披露任何對投資者至關重要的資產負債表外安排，這些安排對我們的財務狀況、財務狀況的變化、收入或支出、經營業績、流動性、資本支出、 或資本資源產生或合理可能產生影響。截至2023年3月31日，我們沒有資產負債表外安排。在截至2023年3月31日的三個 個月中，除了上文討論的 “合同 付款義務” 中包含的活動以及簡明合併財務報表附註6中反映的活動外，我們沒有從事任何資產負債表外的融資活動。
最近的事態發展
有關自2023年3月31日以來發生的某些重大事件，請參閲 附註12——簡明合併財務報表附註的後續事件，作為本季度 報告的一部分。
關鍵 會計估算
這次 對我們財務狀況和經營業績的討論和分析以我們的簡明合併財務報表為基礎， 這些報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制的。某些會計 政策對於理解我們的財務狀況和經營業績尤其重要，需要我們的管理層做出重大判斷，或者可能受到我們無法控制的經濟因素或條件 的不同時期變化的重大影響。因此，它們存在固有的不確定性。在應用這些政策時，管理層 使用他們的判斷來確定用於確定某些估計值的適當假設。這些估計 基於我們的歷史運營、未來的業務計劃和預計的財務業績、現有合同的條款、行業趨勢的遵守情況 、客户提供的信息以及其他外部來源提供的信息（視情況而定）。 實際結果可能與這些估計值存在重大差異。關鍵估算包括：根據與客户簽訂的合同將交易價格分配給履約義務 、獨立銷售價格、與客户簽訂的合同下剩餘履約義務的預期收入確認時間、無形資產的估值、基於股權的薪酬估值、遞延所得税資產 和負債的估值、保修應計額、應收賬款和庫存補貼以及法律意外開支。
商品 3.關於市場風險的定量和定性披露
根據《交易法》第12b-2條的定義，我們 是一家規模較小的申報公司，因此無需提供本項目下的信息 。
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商品 4.控制和程序
對披露控制和程序的評估
我們的 管理層在首席執行官兼首席財務和會計官的參與下，評估了截至本10-Q表季度報告所涵蓋期末 我們的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性。根據這項評估，我們的首席執行官兼首席財務和會計官得出結論，由於我們向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告第9A項所述，我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷，截至2023年3月31日，我們的披露控制 和程序尚未生效。
我們 沒有對財務報告流程的某些方面保持有效的控制，因為：(i) 我們缺乏足夠的具有會計專業知識水平和與我們的財務 報告要求相稱的適當監督審查結構的人員，(ii) 由於我們的會計人員數量有限，職責分工不足，(iii) 我們 沒有足夠的控制和流程來充分核實準確性和我們用於 各種 的電子表格的完整性目的包括收入、税收、股票薪酬和其他領域，並在很大程度上依賴我們的 財務報告。
我們 打算採取適當和合理的措施進行必要的改進以彌補這些缺陷。我們承諾 繼續改善我們的財務組織，包括但不限於擴大我們的會計人員，改善我們的系統 和控制措施，以減少我們對現有系統手動性質的依賴。但是，由於我們的規模和財政資源， 無法彌補已發現的幾個弱點，現在或將來在經濟上也可能不可行。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年3月31日的三個月中， 沒有發現與我們的財務報告內部控制有關的變化， 對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或者有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
第 II 部分 — 其他信息
項目 1.法律訴訟
我們 目前沒有參與任何重大法律訴訟，我們也不知道有任何未決或威脅要進行的訴訟，如果此類訴訟得到不利解決， 會對我們的業務、經營業績、現金流或財務狀況產生重大不利影響。 我們已經並將繼續在正常業務過程中出現商業糾紛。
商品 1A。風險因素
除了本 10-Q 表格中列出的信息外，您還應仔細審查和考慮 我們的其他報告和向美國證券交易委員會提交的定期文件中包含的風險因素和不確定性，包括但不限於我們截至2022年12月31日的10-K表年度報告中 “項目1A——風險因素” 標題下包含的風險因素和不確定性，這些因素和不確定性可能 對我們的業務產生重大不利影響, 財務狀況和經營業績.表格 10-K 中討論的風險因素並不能確定我們面臨的所有風險，因為我們的業務運營也可能受到我們不知道 或我們目前認為對我們的運營無關緊要的其他因素的影響。
項目 2.未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
沒有。
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項目 3.優先證券違約
沒有。
項目 4.礦山安全披露
不適用。
項目 5.其他信息
2023年4月10日，公司收到了納斯達克股票市場（“納斯達克”）上市資格部門的來信 ，信中表示，根據公司普通股在2023年2月24日至2023年4月6日期間連續30個工作日的收盤價，公司沒有達到在納斯達克資本市場繼續上市 所需的最低出價 根據納斯達克上市規則5550 (a) (2)。信中還表示，公司將獲得 的合規期為180個日曆日，或直到2023年10月9日（“合規期”），在此期間，公司將根據納斯達克上市規則第5810（c）（3）（A）恢復合規 。
為了重新遵守納斯達克的最低出價要求，公司普通股必須在合規期內至少連續十個工作日將 的最低收盤價維持在1.00美元。如果公司 在合規期結束前仍未恢復合規，則公司可能有資格獲得更多時間來恢復合規。要獲得延長的資格 ，公司必須滿足其公開持有股票市值的持續上市要求以及納斯達克資本市場的所有其他上市標準，並且需要在第二個合規期內提供書面計劃來彌補缺陷 。如果該計劃被納斯達克接受 ，公司可能會再獲得 180 個日曆日以恢復合規。但是，如果納斯達克認為該公司將無法彌補缺陷，或者如果公司 沒有資格獲得額外的補救期，納斯達克將發出通知，説明該公司的普通股將被退市。
信函對公司普通股的上市沒有直接影響，普通股將繼續在 納斯達克資本市場上市和交易，前提是公司遵守納斯達克資本市場的其他上市要求。
項目 6.展品
本 10-Q 表格附錄索引中列出的 文件以引用方式納入或與本 10-Q 表格一起提交，在每種情況下 都如其中所示（根據 S-K 法規第 601 項編號）。
| 35 |
簽名
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告 ，並獲得正式授權。
| CEA INDUSTRIES INC | ||
| （ “註冊人”） | ||
| 日期： 2023 年 5 月 15 日 | 來自： | /s/ 安東尼 ·K· 麥克唐納 |
| Anthony K. Mc | ||
| 主管 執行官兼總裁 | ||
| （主要 執行官） | ||
| 日期： 2023 年 5 月 15 日 | 來自： | /s/ Ian K. Patel |
| Ian K. Patel | ||
| 主管 財務官 | ||
| （主要 財務和會計官員） | ||
| 36 |
附錄 索引
| 展覽 | ||
| 數字 | 展品的描述 | |
| 31.1 * | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官進行認證。 | |
| 31.2 * | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《美國法典》第18篇第1350條，首席財務和會計官的認證。 | |
| 32.1** | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官進行認證。 | |
| 32.2** | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18篇第1350條，對主要財務和會計進行認證。 | |
| 101.INS* | 內聯 XBRL 實例文檔 | |
| 101.SCH* | Inline XBRL 分類架構 | |
| 101.CAL* | Inline XBRL 分類學計算 Linkbase | |
| 101.DEF* | Inline XBRL 分類法定義 Linkbase | |
| 101.LAB* | Inline XBRL 分類標籤 Linkbase | |
| 101.PRE* | Inline XBRL 分類學演示文稿鏈接庫 | |
| 104 | Cover Page 交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）。 |
| * | 隨函提交 。 |
| ** | 隨函提供 。 |
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