10-Q

Q1Http://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccountsPayableAndOtherAccruedLiabilitiesHttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccountsPayableAndOtherAccruedLiabilitiesHttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssets--12-310001227500錯誤00012275002023-04-280001227500Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2023-03-310001227500US-GAAP：住宅投資組合細分成員美國-GAAP：不符合標準的成員2023-03-310001227500Eqbk：TotalLoansPortfolioSegmentMember美國-GAAP：不符合標準的成員2023-03-310001227500Eqbk：TotalLoansPortfolioSegmentMemberEqbk：NetChargeOffsMember2023-03-310001227500US-GAAP：住宅投資組合細分成員Eqbk：總計費費用成員2023-03-310001227500Eqbk:FederalReservesBankTermFundingProgramMember2023-03-310001227500Eqbk：從屬債務成員2022-12-310001227500美國-公認會計準則：財政部股票成員2022-12-310001227500Eqbk：TrustPferredSecuritiesMemberEqbk：FcbCapitalTrustTwoMember2022-12-310001227500Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember2022-12-310001227500美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SRT：權重平均成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberEqbk:IndividuallyEvaluatedOtherRealEstateOwnedMember2022-12-310001227500US-GAAP：住宅投資組合細分成員US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2023-03-310001227500美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Eqbk:IndividuallyEvaluatedRealEstateLoansMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-03-310001227500US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberEqbk：從屬通知HedgesMembersUS-GAAP：InterestRateSwapMember2023-01-012023-03-310001227500美國-公認會計準則：財務服務成員2023-01-012023-03-310001227500美國-公認會計準則：貸款來源委員會成員2023-03-310001227500美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310001227500Eqbk：TotalLoansPortfolioSegmentMemberEqbk:CombinationPaymentDelayAndTermExtensionMember2023-03-310001227500美國公認會計準則：現金流量對衝成員Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-12-310001227500Eqbk:AgriculturalRealEstatePortfolioSegmentMember2023-03-310001227500US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-01-012023-03-310001227500美國-公認會計準則：財政部股票成員2023-01-012023-03-310001227500Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-03-310001227500US-GAAP：倫敦銀行間同業拆借利率LIBOR成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember美國公認會計準則：公允價值對衝成員2023-03-310001227500美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SRT：權重平均成員Eqbk:IndividuallyEvaluatedRealEstateLoansMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-03-310001227500US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-01-012022-12-310001227500Eqbk：農業PortfolioSegmentMember2022-12-310001227500Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2023-01-012023-03-310001227500US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員US-GAAP：InterestRateSwapMember2023-01-012023-03-310001227500Eqbk：農業PortfolioSegmentMember美國-美國公認會計準則：付款延期成員2023-03-310001227500Eqbk:FederalHomeLoanBankLineOfCreditAdvancesAndFederalHomeLoanBankFixedRateTermAdvancesMember2022-12-310001227500美國-美國公認會計準則：通過成員Eqbk：農業PortfolioSegmentMember2022-12-310001227500SRT：最小成員數美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Eqbk:IndividuallyEvaluatedRealEstateLoansMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-03-310001227500美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-01-012022-03-310001227500Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-03-310001227500SRT：最小成員數2023-01-012023-03-310001227500美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-03-310001227500Eqbk:CommercialAndIndustrialPortfolioSegmentMember2022-03-310001227500美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-01-012022-03-310001227500Eqbk：TrustPferredSecuritiesMember2023-03-310001227500美國公認會計準則：DebitCardMembers2022-01-012022-03-310001227500STPR：MOEqbk：UnitedBankAndTrustMember2023-01-012023-03-310001227500US-GAAP：住宅投資組合細分成員US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2022-12-310001227500Eqbk：TotalLoansPortfolioSegmentMemberEqbk：總計費費用成員2023-03-310001227500Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2023-03-3100012275002023-03-310001227500Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByPrivateEnterprisesMember2023-03-310001227500Eqbk：BankStockLoanMember2022-12-310001227500Eqbk：TrustPferredSecuritiesMemberEqbk：FcbCapitalTrustTwoMember2023-03-310001227500美國-公認會計準則：財政部股票成員2023-03-310001227500Eqbk：TrustPferredSecuritiesMember2023-01-012023-03-310001227500Eqbk：AdditionalRepurche成員2023-01-012023-03-310001227500US-GAAP：住宅投資組合細分成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Eqbk:LoansIndividuallyEvaluatedForCreditLossesMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-03-310001227500美國公認會計準則：消費者貸款成員2023-03-310001227500Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國公認會計準則：公允價值對衝成員2022-01-012022-03-310001227500美國-GAAP：LandAndBuildingMembers2023-03-310001227500SRT：最小成員數美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Eqbk:IndividuallyEvaluatedRealEstateLoansMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310001227500Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberEqbk：總計費費用成員2023-03-310001227500Eqbk:SevenPercentFixedToFloatingRateSubordinatedNotesDue2030Member2023-01-012023-03-310001227500Eqbk：員工股票購買計劃成員Eqbk：FirstOffering1成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4217：美元Xbrli：共享Eqbk：泳池Xbrli：純Xbrli：共享Eqbk：安全性ISO 4217：美元Eqbk：分支

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-Q

☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末3月31日，2023

或

☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

由_至_的過渡期

佣金文件編號001-37624

股權銀行股份有限公司

(註冊人的確切姓名載於其章程)


堪薩斯州		72-1532188
(述明或其他司法管轄權公司或組織)		(税務局僱主識別號碼)

凱洛格東路7701號, 300套房威奇托, KS		67207
(主要執行辦公室地址)		(郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號：316.612.6000

根據該法第12(B)條登記的證券：

每個班級的標題
A類普通股，每股面值0.01美元

交易符號
EQBK

註冊的每個交易所的名稱
納斯達克股市有限責任公司

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。☒是☐編號

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。☒是☐編號

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。


大型加速文件服務器	☐	加速文件管理器	☒
非加速文件服務器	☐	規模較小的報告公司	☐
新興成長型公司	☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。☐是，☒不是

截至2023年4月28日，Re巨人有15,480,961A、c類股份普通股，每股面值0.01美元，流通股。


第一部分	財務信息	5
第1項。	財務報表	5
	合併資產負債表	5
	合併損益表	6
	綜合全面收益表	7
	股東權益合併報表	8
	合併現金流量表	9
	中期合併財務報表簡明附註	12
第二項。	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析	45
	概述	46
	關鍵會計政策	47
	經營成果	48
	財務狀況	53
	流動性與資本資源	61
	非公認會計準則財務指標	63
第三項。	關於市場風險的定量和定性披露	66
第四項。	控制和程序	67
第II部	其他信息	68
第1項。	法律訴訟	68
第1A項。	風險因素	68
第二項。	未登記的股權證券銷售和收益的使用	68
第三項。	高級證券違約	69
第四項。	煤礦安全信息披露	69
第五項。	其他信息	69
第六項。	陳列品	71

本季度報告中有關信息的重要注意事項

除非我們另有説明或上下文另有要求，否則本季度報告中提及的“我們”、“公司”和“股權”是指Equity BancShares，Inc.及其合併子公司，包括Equity Bank，我們有時將其稱為“Equity Bank”、“the Bank”或“Our Bank”。

本季度報告中包含的信息僅在本季度報告的10-Q表格日期和此處指定的日期是準確的。

有關前瞻性陳述的警示説明

這份Form 10-Q季度報告包含修訂後的1933年證券法第27A節(“證券法”)和修訂後的1934年證券法第21E節(“交易法”)所指的“前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述反映了我們對未來事件和我們的財務表現等方面的當前看法。這些陳述經常但不總是通過使用諸如“可能”、“應該”、“可能”、“預測”、“潛在”、“相信”、“可能結果”、“預期”、“繼續”、“將”、“預期”、“尋求”、“估計”、“打算”、“計劃”、“項目”、“預測”、“目標”“將”和“展望”，或這些詞語的否定變體或其他具有未來或前瞻性性質的可比詞語。這些前瞻性陳述不是歷史事實，是基於對我們行業的當前預期、估計和預測、管理層的信念和管理層做出的某些假設，其中許多假設本質上是不確定的，超出了我們的控制。因此，我們提醒您，任何此類前瞻性陳述都不是對未來業績的保證，可能會受到難以預測的風險、假設和不確定性的影響。儘管我們認為這些前瞻性陳述中反映的預期在作出之日是合理的，但實際結果可能與前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同。在考慮前瞻性陳述時，您應該牢記在我們於2023年3月9日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的10-K表格年度報告中“第1A項-風險因素”標題下以及本季度報告第1A項-風險因素中所描述的風險因素和其他警示聲明。

存在或將有重要因素可能導致我們的實際結果與這些前瞻性陳述中顯示的結果大不相同，包括但不限於以下幾點：

•

外部經濟和/或市場因素，例如貨幣和財政政策和法律的變化，包括美國聯邦儲備委員會或美聯儲的利率政策，通貨膨脹或通貨緊縮，貸款需求的變化，以及可能對我們的財務狀況產生不利影響的消費者支出、借款和儲蓄習慣的波動；

•

我們持有的資產的信用質量下降造成的損失；

•

各種負面影響房地產市場的事件的發生，因為我們的貸款組合中有很大一部分是以房地產為擔保的；

•

擔保我們發起的貸款的房地產評估價值的不準確或變化，如果房地產抵押品後來被取消抵押品贖回權並以低於評估價值的價格出售，可能會導致損失；

•

失去我們最大的貸款和儲户關係；

•

由於我們的規模和資本狀況，我們的放貸能力受到限制，並緩解了與我們的放貸活動相關的風險；

•

我們在計算信貸損失準備時使用的定性因素與實際結果存在差異；

•

我們的信貸損失準備不足，這可能需要我們計入收益，從而對我們的財務狀況產生不利影響；

•

利率波動可能對我們的盈利能力產生不利影響；

•

從倫敦銀行同業拆息(LIBOR)過渡的影響，以及我們充分管理這種過渡的能力；

•

與大流行有關的經濟持續低迷，特別是影響我們核心市場領域的大流行；

•

作為美國冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(CARE Act)的一部分，通過Paycheck保護計劃(PPP)申請小企業管理局(SBA)貸款的潛在欺詐行為；

•

大流行或其他大範圍突發公共衞生事件的影響；

•

整合我們收購的業務的成本，可能比預期的要高；

•

我們管理人員的關鍵成員離職或我們無法聘請合格的管理人員；

•

擴展到新的地理市場、產品或服務的失敗嘗試帶來的挑戰；

•

由於還貸利率下降、存款餘額減少或其他因素造成的流動性不足；

•

我們對未來事件的假設不準確，可能導致我們的財務預測與實際財務業績之間存在重大差異；

•

由於缺乏投資新技術的資源而無法跟上技術進步的速度；

•

我們的信息技術系統中斷、安全漏洞或其他不良事件、故障或中斷或攻擊；

•

未經授權訪問我們客户的非公開個人信息，這可能會使我們面臨訴訟或聲譽損害；

•

影響執行我們多項關鍵處理功能的第三方供應商的中斷、安全漏洞或其他不利事件；

•

需要實施新的會計準則，大大改變我們現有的確認做法；

•

對我們業務的額外監管要求和限制，這可能會給我們帶來額外的成本；

•

增加FDIC存款保險評估，這可能會對我們的收益造成不利影響；

•

銀行業監管機構提高了資本金要求，這可能要求我們在資本不能以優惠條件獲得或根本不能獲得資本的情況下籌集資本；

•

限制股權銀行向我們支付股息的能力，這可能會限制我們的流動性；

•

我們為應對銀行業固有風險而實施的內部控制不力；

•

來自其他金融機構、信用社和非銀行金融服務公司的持續或日益激烈的競爭，其中許多公司受到的監管與我們不同；

•

與房地產抵押貸款相關的環境風險所產生的成本；

•

發生不利天氣或人為事件，可能對我們的核心市場造成負面影響或擾亂我們的運營；

•

新的聯邦税法的影響，或現行聯邦税法的變化；

•

作為一家上市公司的義務需要大量的資源和管理層的關注；

•

“第1A項--風險因素”中討論的其他因素。

上述因素不應被解釋為詳盡無遺，應與本季度報告中包括的其他警示性聲明一起閲讀。如果與這些或其他風險或不確定性相關的一個或多個事件成為現實，或者如果我們的基本假設被證明是錯誤的，實際結果可能與我們預期的大不相同。因此，您不應過度依賴任何此類前瞻性陳述。任何前瞻性陳述僅在發表之日起發表，我們不承擔任何義務公開更新或審查任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事態發展或其他原因。新的風險和不確定性不時出現，我們無法預測這些事件或它們可能如何影響我們。此外，我們無法評估每個因素對我們業務的影響，或任何因素或因素組合可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同的程度。本季度報告中的10-Q表格中包含的所有前瞻性陳述，無論是明示的還是暗示的，都明確地受到本警示聲明的限制。本警示性聲明還應與我們或代表我們行事的人可能發佈的任何後續書面或口頭前瞻性聲明一併考慮。

標準桿T I

項目1：融資ALI報表

股權銀行股份有限公司

合併B配額單

2023年3月31日和2022年12月31日

(以千為單位的美元金額)


	(未經審計) 3月31日，			十二月三十一日，
	2023			2022
資產
現金和銀行到期款項	$	249,982		$	104,013
出售的聯邦基金		384			415
現金和現金等價物		250,366			104,428
可供出售的證券		1,183,247			1,184,390
持有至到期的證券，公允價值為#美元1,9951美元和1美元1,973		1,944			1,948
持有待售貸款		648			349
貸款，扣除信貸損失準備淨額#美元45,1031美元和1美元45,847		3,285,515			3,265,701
擁有的其他房地產，淨額		4,171			4,409
房舍和設備，淨額		104,789			101,492
銀行擁有的人壽保險		122,971			123,176
聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行股票		33,359			21,695
應收利息		20,461			20,630
商譽		53,101			53,101
核心存款無形資產，淨額		9,678			10,596
其他		86,466			89,736
總資產	$	5,156,716		$	4,981,651
負債和股東權益
存款
需求	$	1,012,671		$	1,097,899
無息存款總額		1,012,671			1,097,899
需求、儲蓄和貨幣市場		2,334,463			2,329,584
時間		939,799			814,324
有息存款總額		3,274,262			3,143,908
總存款		4,286,933			4,241,807
聯邦基金購買和零售回購協議		45,098			46,478
聯邦住房貸款銀行預付款		111,222			138,864
聯邦儲備銀行借款		140,000			—
次級債務		96,522			96,392
合同義務		19,372			15,218
應付利息和其他負債		32,446			32,834
總負債		4,731,593			4,571,593
承付款和或有負債，見附註11和12
股東權益，見附註7
普通股		206			205
額外實收資本		486,658			484,989
留存收益		150,810			140,095
累計其他綜合收益(虧損)		(101,238	)		(113,511	)
庫存股		(111,313	)		(101,720	)
股東權益總額		425,123			410,058
總負債和股東權益	$	5,156,716		$	4,981,651

見隨附的中期合併財務報表簡明附註。

股權銀行股份有限公司

整合狀態收入構成要素

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月

(美元金額以千為單位，每股數據除外)


	(未經審計) 截至三個月 3月31日，
	2023			2022
利息和股息收入
貸款，包括手續費	$	48,381		$	36,306
證券，應税		5,947			5,391
免税證券		669			655
出售的聯邦基金和其他		1,126			300
利息和股息收入合計		56,123			42,652
利息支出
存款		13,821			1,722
聯邦基金購買和零售回購協議		195			33
聯邦住房貸款銀行預付款		1,018			9
聯邦儲備銀行借款		135			—
次級債務		1,844			1,599
利息支出總額		17,013			3,363
淨利息收入		39,110			39,289
信貸損失準備金(沖銷)		(366	)		(412	)
信貸損失撥備(沖銷)後的淨利息收入		39,476			39,701
非利息收入
服務費及收費		2,545			2,522
借記卡收入		2,554			2,628
抵押貸款銀行業務		88			562
銀行自營人壽保險的增值		1,583			865
證券交易淨收益(虧損)		32			40
其他		2,287			2,405
非利息收入總額		9,089			9,022
非利息支出
薪酬和員工福利		16,692			15,068
入住率和設備淨額		2,879			3,170
數據處理		3,916			3,769
專業費用		1,384			1,171
廣告和商業發展		1,159			976
電信		485			470
FDIC保險		360			180
快遞員和郵資		458			423
全國範圍內的免費ATM費用		525			501
核心礦藏無形資產攤銷		918			1,050
貸款費用		117			185
擁有的其他房地產		119			(1	)
兼併費用		—			323
其他		4,706			2,174
非利息支出總額		33,718			29,459
所得税前收入(虧損)		14,847			19,264
所得税撥備(福利)		2,524			3,614
可分配給普通股股東的淨收益(虧損)和淨收益(虧損)	$	12,323		$	15,650
每股基本收益(虧損)	$	0.78		$	0.94
稀釋後每股收益(虧損)	$	0.77		$	0.93

見隨附的中期合併財務報表簡明附註。

股權銀行股份有限公司

合併報表綜合收益的

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月

(以千為單位的美元金額)


	(未經審計) 截至三個月 3月31日，
	2023			2022
淨收入	$	12,323		$	15,650
其他全面收益(虧損)：
於下列期間產生的未實現持有收益(虧損) 提供可供出售的證券		16,018			(69,339	)
淨收入中所列淨收益的重新分類		—			(79	)
現金流量套期保值期間產生的未實現持有收益(虧損)		799			598
其他全面收益(虧損)合計		16,817			(68,820	)
税收效應		(4,544	)		17,032
其他綜合收益(虧損)，税後淨額		12,273			(51,788	)
綜合收益(虧損)	$	24,596		$	(36,138	)

見隨附的中期合併財務報表簡明附註。

股權銀行股份有限公司

合併報表股東權益

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月

(未經審計)

(美元金額以千為單位，不包括每股和每股數據)


	普通股					其他內容						累計其他						總計
	股票傑出的			金額		已繳費資本			保留收益			全面收入(虧損)			財務處庫存			股東的權益
2022年1月1日的餘額		16,760,115		$	203	$	478,862		$	88,324		$	1,776		$	(68,534	)	$	500,631
淨收入		—			—		—			15,650			—			—			15,650
其他全面收益(虧損)、扣除税收影響後的淨額		—			—		—			—			(51,788	)		—			(51,788	)
現金股息-普通股，$0.08每股收益		—			—		—			(1,318	)		—			—			(1,318	)
股息等價物-限制性股票單位，美元0.08每股收益		—			—		—			(24	)		—			—			(24	)
基於股票的薪酬		—			—		804			—			—			—			804
發行的普通股加強股票期權的行使		3,500			—		50			—			—			—			50
發行的普通股 *基於股票的激勵計劃		61,460			1		(1	)		—			—			—			—
發行的普通股 **員工購股計劃		14,274			—		391			—			—			—			391
庫存股購買		(384,383	)		—		—			—			—			(12,381	)		(12,381	)
2022年3月31日的餘額		16,454,966		$	204	$	480,106		$	102,632		$	(50,012	)	$	(80,915	)	$	452,015

2023年1月1日的餘額		15,930,112		$	205	$	484,989		$	140,095		$	(113,511	)	$	(101,720	)	$	410,058
淨收入		—			—		—			12,323			—			—			12,323
其他全面收益(虧損)、扣除税收影響後的淨額		—			—		—			—			12,273			—			12,273
現金股息-普通股，$0.10每股收益		—			—		—			(1,573	)		—			—			(1,573	)
股息等價物- *限制性股票單位，$0.10每股收益		—			—		—			(35	)		—			—			(35	)
基於股票的薪酬		—			—		1,212			—			—			—			1,212
發行的普通股 *基於股票的激勵計劃		102,687			1		(1	)		—			—			—			—
發行的普通股 **員工購股計劃		17,508			—		458												458
購買國庫股票		(320,050	)		—		—			—			—			(9,593	)		(9,593	)
2023年3月31日的餘額		15,730,257		$	206	$	486,658		$	150,810		$	(101,238	)	$	(111,313	)	$	425,123

見隨附的中期合併財務報表簡明附註。


股權銀行股份有限公司
合併現金流量表
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月
(以千為單位的美元金額)
	(未經審計) 3月31日，
	2023			2022
經營活動的現金流
淨收入	$	12,323		$	15,650
將淨收入與經營活動的現金淨額進行調整：
基於股票的薪酬		1,212			804
折舊		1,087			1,172
經營性租賃使用權資產攤銷		166			175
雲計算實施成本攤銷		47			47
信貸損失準備金(沖銷)		(366	)		(412	)
購進估價調整攤銷(增值)淨額		(163	)		(1,430	)
證券溢價和折價攤銷(遞增)		1,172			1,926
無形資產攤銷		954			1,085
遞延所得税		(255	)		(226	)
聯邦住房貸款銀行股票股息		(140	)		(18	)
擁有的其他房地產的銷售損失(收益)和估值調整		34			(172	)
證券銷售和結算的淨虧損(收益)		—			(79	)
權益證券未實現(收益)損失的變動		(32	)		39
處置房舍和設備的損失(收益)		(15	)		(43	)
出售喪失抵押品贖回權資產的損失(收益)		(3	)		(49	)
銷售貸款的損失(收益)		(62	)		(463	)
持有以供出售的貸款的來源		(3,391	)		(16,193	)
出售持有以供出售的貸款所得款項		3,154			19,295
銀行自營人壽保險的增值		(1,583	)		(865	)
在收益中確認的衍生工具的公允價值變動		176			(810	)
應付經營租賃款		(262	)		(205	)
淨變動率：
應收利息		169			1,125
其他資產		4,216			(101	)
應付利息和其他負債		694			(12,448	)
經營活動提供的淨現金		19,132			7,804
投資活動產生的現金流
購買可供出售的證券		(1,840	)		(153,850	)
可供出售證券的銷售收益、催繳、還款和到期日		17,828			57,134
催繳、償付和持有至到期日證券的收益		4			—
貸款淨變動		(18,019	)		(85,273	)
購買美國農業部擔保貸款		(802	)		(2,293	)
購置房舍和設備		(4,408	)		(309	)
出售房舍和設備所得收益		39			50
出售止贖資產所得收益		38			20,063
聯邦住房貸款銀行和美聯儲的淨贖回(購買) *銀行股票		(11,524	)		(2,362	)
對應和雜項其他股票的淨贖回(購買)		(1,526	)		—
出售所擁有的其他房地產的收益		172			205
銀行擁有的人壽保險死亡撫卹金的收益		1,794			723
投資活動提供的現金淨額(用於)		(18,244	)		(165,912	)
融資活動產生的現金流
存款淨增(減)		45,095			(40,311	)
購買的聯邦基金和零售回購協議的淨變化		(1,380	)		(7,807	)
聯邦住房貸款銀行信用額度的淨借款(償還)		(127,642	)		20,000
聯邦住房貸款銀行定期預付款的收益		466,091			122,128
聯邦住房貸款銀行定期墊款本金償還		(366,091	)		(92,128	)
聯邦儲備銀行借款收益		141,000			1,000
聯邦儲備銀行借款的本金支付		(1,000	)		(1,000	)


行使員工股票期權所得收益		—			50
員工購股計劃的收益		458			391
購買庫存股		(9,593	)		(12,381	)
合同債務淨變動		(246	)		(385	)
普通股支付的股息		(1,642	)		(1,353	)
融資活動提供的現金淨額(用於)		145,050			(11,796	)
現金和現金等價物淨變化		145,938			(169,904	)
期初現金及現金等價物		104,428			259,954
期末現金和現金等價物	$	250,366		$	90,050
補充現金流信息：
支付的利息	$	12,966		$	4,739
已繳納所得税，扣除退款後的淨額		27			82
補充非現金披露：
為清償貸款而取得的其他自有不動產		27			555
為清償貸款而取得的其他收回的資產		46			20
購買對税收抵免結構的投資		4,400		—

見隨附的中期合併財務報表簡明附註。

股權銀行股份有限公司

康德NSED中期合併財務報表附註

2023年3月31日

(未經審計)

(美元金額以千為單位，每股數據除外)

附註1--主要會計政策的列報依據和摘要

中期綜合財務報表包括Equity BancShares，Inc.及其全資子公司、Equity Bank(“Equity Bank”)、EBAC，LLC(“EBAC”)和Equity Risk Management，Inc.(“Ermi”)的賬户。ERMI向Equity BancShares和Equity Bank提供財產和意外傷害保險，並向目前保險市場上可能無法獲得保險或在經濟上可行的其他第三方自保人員提供再保險。Equity Bank的全資子公司由SA Holdings，Inc.和EQBK Investments，LLC組成。(“EQBK投資”)。SA Holdings成立的目的是持有和出售所擁有的其他房地產。EQBK Investments成立的目的是持有Equity Bank對一家房地產投資信託基金的投資。這些實體統稱為“公司”。在合併中，所有重要的公司間賬户和交易都已取消。

所附未經審核簡明中期綜合財務報表乃根據美國中期財務資料公認會計原則(“GAAP”)及美國證券交易委員會提供的指引編制。因此，它們不包括公認會計準則要求的完整財務信息所需的所有信息和腳註。按照公認會計準則編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響合併財務報表和附註中報告的金額。實際結果可能與這些估計不同。管理層認為，中期報表反映了在綜合基礎上公平列報本公司財務狀況、經營業績及現金流量所需的所有調整，所有該等調整均屬正常經常性性質。這些財務報表及附註應與公司截至2022年12月31日的年度經審計財務報表一併閲讀，這些財務報表包括在公司於2023年3月9日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告中。截至2023年3月31日的三個月的經營業績不一定表明截至2023年12月31日的一年或任何其他時期的預期結果。

重新分類

以前財務報表中的一些項目已重新分類，以符合當前的列報方式。管理層認定，重新分類的項目對合並財務報表整體而言並不重要，也不會導致報告期的權益或淨收入發生變化。

風險和不確定性

最近涉及硅谷銀行、Signature Bank和First Republic Bank的備受矚目的銀行倒閉事件，在上市銀行控股公司中引發了巨大的市場波動，尤其是像Equity Bank這樣的地區性銀行。這些市場發展對客户對地區性銀行安全和穩健的信心產生了負面影響。因此，客户可能會選擇將存款存放在較大的金融機構，或投資於收益率較高的短期固定收益證券，所有這些都可能對Equity Bank的流動性、貸款融資能力、淨息差、資本和經營業績產生重大不利影響。雖然財政部、美聯儲和FDIC已發表聲明，確保這些最近倒閉銀行的儲户可以訪問他們的存款，包括沒有保險的存款賬户，但不能保證此類行動將成功恢復客户對地區性銀行和更廣泛銀行體系的信心。在本季度末之前，作為預防措施，Equity Bank向FRB承諾了額外的投資，以增加銀行定期融資計劃下的流動性；然而，公司沒有經歷與最近倒閉的金融機構相比相同水平的存款流失，公司認為這是由於提供的存款類型、存款集中度和ALM管理實踐的不同。

近期會計公告

2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，促進參考匯率改革對財務報告的影響。ASU 2020-04為將GAAP應用於受參考匯率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外，如果滿足某些標準的話。交易主要包括合同修改；套期保值關係；以及出售或轉讓債務。

被歸類為持有至到期的證券。該指導方針對本公司立即生效，修正案可能會在2022年12月31日之前實施。該公司在2021年12月31日之前發佈的合同主要是LIBOR期限，將繼續發佈到2023年6月30日，公司已經審查了這些合同各自的後備語言，並認為該語言是可行的。該公司將繼續評估這些合同，直到指數不再公佈或最終合同修改完成為止；然而，對我們財務狀況、經營結果和現金流的財務影響將取決於在不再公佈相關指數之日仍未完成的合同數量。

2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01，參考匯率改革(主題848)。ASU 2021-01澄清，主題848中指出的某些可選權宜之計和例外適用於受貼現過渡影響的衍生品。若干條文如獲本公司選擇，適用於使用利率進行管理、貼現或合約價格調整的衍生工具，而該等利率是因參考利率改革而修訂的。該指導方針對本公司立即生效，修正案可能會在2022年12月31日之前實施。該公司在2021年12月31日之前發佈的合同主要是LIBOR期限，將繼續發佈到2023年6月30日，公司已經審查了這些合同各自的後備語言，並認為該語言是可行的。公司將繼續評估這些合同，直到指數不再公佈或最終合同修改完成為止；然而，對公司財務狀況、經營結果和現金流的財務影響將取決於在不再公佈相關指數之日仍未履行的合同數量。

2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-02，金融工具-信用損失(主題326)，麻煩債務重組和年份披露。ASU 2022-02取消了債權人對TDR的會計指導，同時加強了當借款人遇到財務困難時債權人進行貸款重組的披露要求。債權人將被要求適用再融資和重組指導意見，以確定修改是導致新貸款還是繼續現有貸款。此外，ASU 2022-02要求公共企業實體披露在以下範圍內的融資應收賬款和租賃淨投資按起源年度分列的註銷總額金融工具--信貸損失--按攤銷成本計量《會計準則編撰》一書。該指引於2023年1月1日對本公司生效，本公司獲準前瞻性地或通過修改後的追溯法應用該指引，從而對採納期內的留存收益進行累計效果調整。由於本公司已採用ASU 2016-13，自2021年1月1日起生效，因此本公司獲準針對本次更新中涉及的主題提前整體或單獨採用本指南。本公司並未及早採納本指引，本指引的實施並未對本公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大財務影響，但影響本公司的貸款披露。

2022年12月，FASB發佈了ASU 2022-06，參考利率改革(主題848)，推遲主題848的日落日期。ASU 2022-06將主題848的當前日落日期從2022年12月31日延長至2024年12月31日，以允許與某些終止日期為2023年6月30日的美元LIBOR掛鈎的合約適用主題848的救濟。公司將繼續按照這一指導原則評估合同，直到指標不再公佈或最終合同指標修改完成為止；然而，對我們財務狀況、經營結果和現金流的財務影響將取決於相關指標不再公佈之日仍未完成的合同數量。

2023年3月，FASB發佈了ASU 2023-02，投資--股權方法和合資企業(專題323)，使用比例攤銷法對税收抵免結構中的投資進行會計，這是新興問題特別工作組的共識. ASU 2023-02中的修訂允許所有持有符合條件的納税權益投資並選擇使用比例攤銷法核算的報告實體，或通過未使用比例攤銷法核算且以前應用LIHTC特定指導意見的有限責任實體，對低收入住房税收抵免(“LIHTC”)結構的投資進行核算。適用比例攤銷選舉的選舉是逐個計劃的選舉，而不是報告實體或個人投資層面的選舉。修正案要求必須為所有產生所得税抵免和其他所得税優惠的投資提供具體披露，這些投資是實體選擇應用比例攤銷方法的税收項目，必須在年度和中期財務報表中提供。這一指導將在2023年12月31日之後的會計年度內對公司有效，包括在這些會計年度內的過渡期，並允許在任何過渡期內提前採用。如果公司在一個過渡期內採納了修正案，則應在包括該過渡期的會計年度開始時採用修正案。本次更新中的修訂必須採用修正的追溯方法，或通過對採用修正的追溯方法的期間或追溯方法列報的最早期間的留存收益期初餘額進行累積效果調整而適用。公司目前正在評估這一指導意見，但預計財務影響不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響，但會影響公司與所得税支出和税收抵免結構投資有關的披露。

注2--投資

可供出售證券的攤餘成本和公允價值以及在累計其他綜合收益(虧損)中確認的相關未實現損益總額如下所示。


	攤銷成本		毛收入未實現收益		毛收入未實現損失			津貼對於學分損失		公平價值
2023年3月31日
可供出售的證券
美國政府支持的實體	$	123,019	$	—	$	(14,605	)	$	—	$	108,414
美國國債		259,664		2		(21,621	)		—		238,045
抵押貸款支持證券
政府支持的住房抵押貸款支持證券		547,198		—		(54,784	)		—		492,414
自有品牌住房抵押貸款支持證券		186,924		5		(25,749	)		—		161,180
公司		56,662		—		(5,731	)		—		50,931
小企業管理局貸款池		12,327		—		(648	)		—		11,679
國家和政治分區		129,464		165		(9,045	)		—		120,584
	$	1,315,258	$	172	$	(132,183	)	$	—	$	1,183,247


	攤銷成本		毛收入未實現收益		毛收入未實現損失			津貼對於學分損失		公平價值
2022年12月31日
可供出售的證券
美國政府支持的實體	$	123,196	$	—	$	(16,790	)	$	—	$	106,406
美國國債		257,690		—		(25,532	)		—		232,158
抵押貸款支持證券
政府支持的住房抵押貸款支持證券		560,776		—		(62,170	)		—		498,606
自有品牌住房抵押貸款支持證券		190,889		17		(27,346	)		—		163,560
公司		56,642		—		(4,268	)		—		52,374
小企業管理局貸款池		12,915		—		(734	)		—		12,181
國家和政治分區		130,311		55		(11,261	)		—		119,105
	$	1,332,419	$	72	$	(148,101	)	$	—	$	1,184,390

持有至到期證券的攤銷成本和公允價值以及相關的未確認損益總額如下表所示。


	攤銷成本		毛收入未實現收益		毛收入未實現損失		津貼對於學分損失		公平價值
2023年3月31日
持有至到期證券
抵押貸款支持證券
政府支持的住房抵押貸款支持證券	$	1,104	$	14	$	—	$	—	$	1,118
國家和政治分區		840		37		—		—		877
	$	1,944	$	51	$	-	$	—	$	1,995


	攤銷成本		毛收入未實現收益		毛收入未實現損失		津貼對於學分損失		公平價值
2022年12月31日
持有至到期證券
抵押貸款支持證券
政府支持的住房抵押貸款支持證券	$	1,108	$	—	$	—	$	—	$	1,108
國家和政治分區		840		25		—		—		865
	$	1,948	$	25	$	—	$	—	$	1,973

按合同到期日計算，債務證券在2023年3月31日的公允價值和攤餘成本如下所示。預期到期日將不同於合同到期日，因為發行人可能有權催繳或預付債務，包括或不包括催繳或預付罰款。不是在單一到期日到期的證券，主要是抵押貸款支持證券，單獨列出。


	可供出售				持有至到期
	攤銷成本		公平價值		攤銷成本		公平價值
一年內	$	8,359	$	8,329	$	—	$	—
一到五年		336,533		310,203		—		—
五到十年		170,171		152,150		—		—
十年後		66,073		58,971		840		877
抵押貸款支持證券		734,122		653,594		1,104		1,118
債務證券總額	$	1,315,258	$	1,183,247	$	1,944	$	1,995

質押為抵押品的證券的賬面價值約為$795,1613月31日、2023和美元820,751在2022年12月31日。

下表顯示了未實現虧損總額和公允價值，按投資類別彙總，以及個別證券在2023年3月31日和2022年12月31日處於持續未實現虧損狀態的時間長度。


	少於12個月					12個月或更長時間					總計
	公平價值		未實現損失			公平價值		未實現損失			公平價值		未實現損失
2023年3月31日
可供出售的證券
美國政府支持的實體	$	—	$	—		$	108,414	$	(14,605	)	$	108,414	$	(14,605	)
美國國債		—		—			236,248		(21,621	)		236,248		(21,621	)
抵押貸款支持證券
政府支持的住房抵押貸款支持證券		55,546		(2,277	)		436,868		(52,507	)		492,414		(54,784	)
自有品牌住房抵押貸款支持證券		—		—			157,781		(25,749	)		157,781		(25,749	)
公司		27,816		(1,846	)		23,115		(3,885	)		50,931		(5,731	)
小企業管理局貸款池		6,734		(8	)		4,945		(640	)		11,679		(648	)
國家和政治分區		42,911		(268	)		53,386		(8,778	)		96,297		(9,045	)
臨時減值證券總額	$	133,007	$	(4,399	)	$	1,020,757	$	(127,785	)	$	1,153,764	$	(132,183	)
2022年12月31日
可供出售的證券
美國政府支持的實體	$	3,936	$	(913	)	$	102,470	$	(15,877	)	$	106,406	$	(16,790	)
美國國債		92,896		(6,866	)		139,262		(18,666	)		232,158		(25,532	)
抵押貸款支持證券
政府支持的住房抵押貸款支持證券		203,416		(15,511	)		295,190		(46,659	)		498,606		(62,170	)
自有品牌住房抵押貸款支持證券		43,610		(7,227	)		116,410		(20,119	)		160,020		(27,346	)
公司		48,199		(3,443	)		4,175		(825	)		52,374		(4,268	)
小企業管理局貸款池		7,676		(60	)		4,505		(674	)		12,181		(734	)
國家和政治分區		88,713		(5,463	)		19,671		(5,798	)		108,384		(11,261	)
臨時減值證券總額	$	488,446	$	(39,483	)	$	681,683	$	(108,618	)	$	1,170,129	$	(148,101	)

上表列出了自購買之日以來可供出售證券和持有至到期證券的未實現虧損，與從可供出售指定轉移至持有至到期指定時成本基礎變化相關的影響無關。截至2023年3月31日，公司持有409處於未實現虧損狀態的可供出售證券。

證券的未實現虧損尚未確認為收入，因為證券發行人的信用質量很高，管理層不打算出售，而且公司很可能不會被要求在證券預期收回之前出售這些證券。公允價值的下降主要是由於利率的變化，隨着證券接近到期，預計公允價值將會回升。

該公司的可供出售投資帶有某種形式的信用風險，投資於自有品牌的住宅抵押貸款支持證券、公司證券以及州和政治分支證券。

本公司持有的所有自有品牌住宅按揭證券均為資本結構中的優先證券，具有顯著的信用提升能力，並20按簡化監管公式法(“SSFA”)計算的風險加權百分比。在2023年3月31日，公司將不是I don‘我預計自有品牌的住房抵押貸款支持證券投資組合不會出現任何信貸損失。

公司的公司債務風險敞口Re包括14單獨的位置美國金融機構的ONS，該公司已確定所有這些都是投資級的。幾乎所有頭寸都是由銀行控股公司發行的次級債券。公司定期審查發行人的財務數據，以確保其持續的投資級地位。在2023年3月31日，公司將不是I don‘我預計公司債務證券投資組合不會出現任何信貸損失。

該公司的州和政治分支證券投資組合包括197其頭寸86%的職位被國家認可的統計評級組織(“NRSRO”)評為“A”或更好，以及70% 在總體上

投資組合是由一般義務債券組成的。本公司定期審核實體的財務數據，並定期監測實體的信用評級變化。3月3日1,2023，該公司做到了不是I don‘我預計國家和政治部門的證券投資組合不會出現任何信貸損失。

出售所得款項以及從其他全面收益重新分類為收益的可供出售證券的相關損益如下所列。


	截至三個月 3月31日，
	2023		2022
收益	$	—	$	3,265
毛利		—		115
總損失		—		36
已實現淨收益的所得税支出		—		20

該公司還投資於其他幾項投資，包括股票和合夥企業投資，這些投資包括在其他資產中。下表顯示了2023年3月31日和2022年12月31日的各種投資餘額和會計方法。


	2023年3月31日		2022年12月31日
股票投資
按公允價值通過淨收入入賬	$	602	$	570
按減值評估的攤餘成本入賬		1,397		1,398
對股票的總投資		1,999		1,968
對合夥企業的投資
按權益法核算		1,807		1,816
按假設清算賬面價值記賬		1,440		980
按比例攤銷		23,608		19,794
合夥企業的總投資		26,855		22,590
其他投資總額	$	28,854	$	24,558

附註3--貸款和信貸損失準備

下面列出了貸款的類型和獲得這些貸款的正常抵押品。

商業地產：商業房地產貸款包括以非農業、非住宅物業和多户住宅物業擔保的所有貸款，以及1-4個家庭投資性房地產貸款。

工商業：商業和工業貸款包括用於購買固定資產、提供營運資金或滿足企業其他融資需求的貸款。貸款通常以借款人正在購買或已經擁有的資產、庫存或應收賬款作為擔保。這些貸款可能包括小型企業貸款和其他擔保或部分擔保類型的貸款。

住宅房地產：住宅房地產貸款包括以主要或次要個人住宅為抵押的貸款。

農業房地產：農業房地產貸款是通常以農田為抵押的貸款。

農耕：農業貸款主要是經營項目，取決於年度農業收入，包括所生產的農業商品的生產率/產量。這些貸款可以通過種植農作物、儲存的農作物、牲畜、設備和雜項應收賬款來獲得。

消費者：消費貸款可以包括分期付款貸款、無擔保和有擔保的個人信用額度、透支保護和信用證。這些貸款通常由消費者資產擔保，但可能是無擔保的。

下表列出了2023年3月31日和2022年12月31日的貸款類別。


	2023年3月31日			2022年12月31日
商業地產	$	1,746,834		$	1,721,268
工商業		605,576			594,863
住宅房地產		563,791			570,550
農業房地產		202,274			199,189
農耕		106,169			120,003
消費者		105,974			105,675
貸款總額		3,330,618			3,311,548
信貸損失準備		(45,103	)		(45,847	)
淨貸款	$	3,285,515		$	3,265,701

本公司不時購買由其他金融機構發起的住宅房地產貸款池，以供投資，目的是使住宅房地產投資組合多樣化。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的季度內，該公司不是不要購買任何住房貸款池。截至2023年3月31日和2022年12月31日，住宅房地產貸款包括321,094及$327,309購買的住宅房地產貸款。

公司偶爾會購買其他金融機構發放的貸款中的政府擔保部分，以供投資。在截至2023年3月31日的季度內，公司購買了802由政府機構擔保的貸款。在2022年前三個月，該公司購買了2,293由政府機構擔保的貸款。

以上貸款總額中與非購置性信貸不良貸款有關的合併購入會計調整的未攤銷折價e $3,314相關貸款為#美元273,286在我Arch 31,2023和$3,632相關貸款為#美元286,538在2022年12月31日。

透支存款賬户被重新分類幷包括在上述消費貸款中。這些賬户總額為#美元。367在三月份31、2023和 $475 a2022年12月31日。

下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間按類別分列的信貸損失準備活動情況。


2023年3月31日	商業廣告房地產			商業廣告和工業			住宅真實地產			農耕真實地產			農耕			消費者			總計
信貸損失準備：
期初餘額	$	16,731		$	14,951		$	8,608		$	819		$	2,457		$	2,281		$	45,847
信貸損失準備金		(126	)		1,100			132			(233	)		(1,065	)		(174	)		(366	)
貸款已註銷		(1	)		(435	)		(5	)		—			—			(197	)		(638	)
復甦		7			4			16			—			155			78			260
期末津貼餘額合計	$	16,611		$	15,620		$	8,751		$	586		$	1,547		$	1,988		$	45,103


2022年3月31日	商業廣告房地產			商業廣告和工業			住宅真實地產			農耕真實地產			農耕			消費者			總計
信貸損失準備：
期初餘額	$	22,478		$	12,248		$	5,560		$	2,235		$	3,756		$	2,088		$	48,365
信貸損失準備金		(492	)		1,572			402			(700	)		(1,284	)		90			(412	)
貸款已註銷		(283	)		(44	)		(2	)		—			—			(205	)		(534	)
復甦		61			38			—			7			—			65			171
期末津貼餘額合計	$	21,764		$	13,814		$	5,960		$	1,542		$	2,472		$	2,038		$	47,590

下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日，根據確定信貸損失準備的方法，按投資組合和類別劃分的記錄的貸款投資和信貸損失準備餘額。


2023年3月31日	商業廣告房地產		商業廣告和工業		住宅真實地產		農耕真實地產		農耕		消費者		總計
信貸損失準備：
單獨評估信用損失	$	294	$	1,139	$	772	$	110	$	1,320	$	107	$	3,742
集體評估信用損失		16,317		14,481		7,979		476		227		1,881		41,361
總計	$	16,611	$	15,620	$	8,751	$	586	$	1,547	$	1,988	$	45,103
貸款餘額：
單獨評估信用損失	$	2,878	$	6,269	$	3,226	$	2,489	$	4,030	$	458	$	19,350
集體評估信用損失		1,743,956		599,307		560,565		199,785		102,139		105,516		3,311,268
總計	$	1,746,834	$	605,576	$	563,791	$	202,274	$	106,169	$	105,974	$	3,330,618


2022年12月31日	商業廣告房地產		商業廣告和工業		住宅真實地產		農耕真實地產		農耕		消費者		總計
信貸損失準備：
單獨評估信用損失	$	285	$	1,433	$	795	$	221	$	2,125	$	87	$	4,946
集體評估信用損失		16,446		13,518		7,813		598		332		2,194		40,901
總計	$	16,731	$	14,951	$	8,608	$	819	$	2,457	$	2,281	$	45,847
貸款餘額：
單獨評估信用損失	$	2,867	$	6,653	$	3,344	$	2,606	$	4,576	$	379	$	20,425
集體評估信用損失		1,718,401		588,210		567,206		196,583		115,427		105,296		3,291,123
總計	$	1,721,268	$	594,863	$	570,550	$	199,189	$	120,003	$	105,675	$	3,311,548

下表提供了與2023年3月31日和2022年12月31日的非應計貸款相關的信息。


	2023年3月31日
	未付本金天平		已錄製投資		津貼：信貸損失已分配
未記錄相關津貼：
商業地產	$	2,443	$	1,844	$	—
工商業		24		—		—
住宅房地產		27		—		—
農業房地產		1,535		565		—
農耕		2,303		—		—
消費者		4		—		—
小計		6,336		2,409		—
有記錄的津貼：
商業地產		1,060		859		215
工商業		10,829		5,482		839
住宅房地產		3,375		3,088		763
農業房地產		1,899		1,372		106
農耕		3,861		2,923		1,054
消費者		485		417		103
小計		21,509		14,141		3,080
總計	$	27,845	$	16,550	$	3,080


	2022年12月31日
	未付本金天平		已錄製投資		津貼：信貸損失已分配
未記錄相關津貼：
商業地產	$	2,443	$	1,866	$	—
工商業		21		—		—
住宅房地產		54		25		—
農業房地產		1,518		583		—
消費者		6		—		—
小計		4,042		2,474		—
有記錄的津貼：
商業地產		1,011		823		206
工商業		10,758		5,838		1,091
住宅房地產		3,488		3,181		786
農業房地產		1,956		1,469		216
農耕		6,272		3,468		1,860
消費者		412		348		85
小計		23,897		15,127		4,244
總計	$	27,939	$	17,601	$	4,244

下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月與非應計貸款有關的平均記錄投資和利息收入。下表確認的利息收入基本上是按現金基礎確認的。已記錄的貸款投資不包括因無形而應計的應收利息。


	截至及截至以下三個月
	2023年3月31日				2022年3月31日
	平均記錄投資		確認利息收入		平均記錄投資		確認利息收入
未記錄相關津貼：
商業地產	$	1,855	$	—	$	409	$	—
工商業		—		—		982		—
住宅房地產		13		—		767		1
農業房地產		573		—		1,660		—
消費者		—		—		24		—
小計		2,441		—		3,842		1
有記錄的津貼：
商業地產		841		—		4,827		—
工商業		5,660		—		4,152		—
住宅房地產		3,135		—		4,031		—
農業房地產		1,421		1		2,579		—
農耕		3,195		—		5,281		—
消費者		382		—		316		—
小計		14,634		1		21,186		—
總計	$	17,075	$	1	$	25,028	$	1

下表按貸款組合和類別列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日記錄的逾期貸款投資的賬齡。


2023年3月31日	30 - 59 日數逾期		60 - 89 日數逾期		更大比 90天過去時到期時間仍在應計項目		非應計項目		貸款備註逾期		總計
商業地產	$	836	$	276	$	—	$	2,703	$	1,743,019	$	1,746,834
工商業		659		203		—		5,482		599,232		605,576
住宅房地產		1,245		104		23		3,088		559,331		563,791
農業房地產		552		—		—		1,937		199,785		202,274
農耕		1,098		—		—		2,923		102,148		106,169
消費者		354		55		—		417		105,148		105,974
總計	$	4,744	$	638	$	23	$	16,550	$	3,308,663	$	3,330,618


2022年12月31日	30 - 59 日數逾期		60 - 89 日數逾期		更大比 90天過去時到期時間仍在應計項目		非應計項目		貸款備註逾期		總計
商業地產	$	1,526	$	69	$	—	$	2,689	$	1,716,984	$	1,721,268
工商業		232		195		—		5,838		588,598		594,863
住宅房地產		1,133		1,993		—		3,206		564,218		570,550
農業房地產		569		—		—		2,052		196,568		199,189
農耕		212		—		—		3,468		116,323		120,003
消費者		246		55		—		348		105,026		105,675
總計	$	3,918	$	2,312	$	—	$	17,601	$	3,287,717	$	3,311,548

信用質量指標

該公司根據有關借款人償債能力的相關信息，如當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等因素，將貸款分類為風險類別。本公司通過將貸款按信用風險分類，對貸款進行單獨分析。消費貸款被視為通行證信用，除非因支付狀態而被降級或作為更大信用關係的一部分進行審查。參與短期延期計劃的貸款不會僅僅因為延期而自動被視為機密，受到持續監控，如果存在明顯的弱點，將被降級或列入非應計項目。本公司使用以下風險評級定義。

傳球：被歸類為PASS的貸款包括不屬於以下三種類別之一的所有貸款。

特別提及：被列為特別提及的貸款有一個潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景惡化或公司在未來某個日期的信用狀況惡化。

不合標準：被歸類為不合標準的貸款沒有得到債務人或質押抵押品(如果有)的當前淨值和償付能力的充分保護。如此分類的貸款有一個或多個明確界定的弱點，危及債務的清算。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，機構顯然有可能蒙受一些損失。

值得懷疑：被歸類為可疑貸款的貸款具有被歸類為不合格貸款所固有的所有弱點，另外一個特點是，根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使收集或清算變得非常可疑和不可能。

根據最近進行的分析，截至2023年3月31日，按貸款類型和發放年份劃分的貸款風險類別如下。


2023年3月31日	2023		2022		2021		2020		2019		之前		循環貸款攤銷成本		循環貸款已轉換為術語		總計
商業地產
風險評級
經過	$	53,613	$	429,072	$	248,286	$	185,445	$	85,580	$	260,508	$	472,469	$	728	$	1,735,701
特別提及		—		3,304		122		—		—		413		—		—		3,839
不合標準		—		—		3,003		241		1,537		2,513		—		—		7,294
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
總商業地產	$	53,613	$	432,376	$	251,411	$	185,686	$	87,117	$	263,434	$	472,469	$	728	$	1,746,834
工商業
風險評級
經過	$	49,592	$	157,541	$	75,736	$	62,241	$	37,381	$	14,295	$	180,636	$	6,581	$	584,003
特別提及		—		—		—		—		—		1,102		3,023		—		4,125
不合標準		—		6,516		241		2,131		4,166		2,226		2,168		—		17,448
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
工商業合計	$	49,592	$	164,057	$	75,977	$	64,372	$	41,547	$	17,623	$	185,827	$	6,581	$	605,576
住宅房地產
風險評級
經過	$	9,976	$	31,494	$	294,422	$	5,752	$	12,789	$	146,032	$	59,742	$	183	$	560,390
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		56		82		47		238		2,498		480		—		3,401
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
住宅房地產總量	$	9,976	$	31,550	$	294,504	$	5,799	$	13,027	$	148,530	$	60,222	$	183	$	563,791
農業房地產
風險評級
經過	$	5,227	$	32,617	$	19,959	$	23,646	$	12,115	$	22,955	$	68,888	$	289	$	185,696
特別提及		4,865		874		—		—		—		599		7,880		—		14,218
不合標準		—		—		194		—		114		2,015		37		—		2,360
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
農業房地產總量	$	10,092	$	33,491	$	20,153	$	23,646	$	12,229	$	25,569	$	76,805	$	289	$	202,274
農耕
風險評級
經過	$	7,511	$	12,644	$	6,312	$	8,132	$	1,829	$	4,131	$	59,182	$	75	$	99,816
特別提及		—		—		1		—		88		349		586		—		1,024
不合標準		—		—		1,003		1,839		1,888		194		405		—		5,329
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
農業總量	$	7,511	$	12,644	$	7,316	$	9,971	$	3,805	$	4,674	$	60,173	$	75	$	106,169
消費者
風險評級
經過	$	29,191	$	34,984	$	15,295	$	7,307	$	2,560	$	4,128	$	12,093	$	1	$	105,559
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		87		180		46		58		43		1		—		415
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
總消費額	$	29,191	$	35,071	$	15,475	$	7,353	$	2,618	$	4,171	$	12,094	$	1	$	105,974
貸款總額
風險評級
經過	$	155,110	$	698,352	$	660,010	$	292,523	$	152,254	$	452,049	$	853,010	$	7,857	$	3,271,165
特別提及		4,865		4,178		123		—		88		2,463		11,489		—		23,206
不合標準		—		6,659		4,703		4,304		8,001		9,489		3,091		—		36,247
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
貸款總額	$	159,975	$	709,189	$	664,836	$	296,827	$	160,343	$	464,001	$	867,590	$	7,857	$	3,330,618

根據在2022年12月31日進行的分析，按貸款類型和發放年份劃分的貸款風險類別如下。


2022年12月31日	2022		2021		2020		2019		2018		之前		循環貸款攤銷成本		循環貸款已轉換為術語		總計
商業地產
風險評級
經過	$	432,196	$	252,616	$	188,897	$	92,290	$	114,415	$	171,498	$	462,140	$	741	$	1,714,793
特別提及		—		122		—		—		—		401		—		—		523
不合標準		—		3,049		244		144		—		2,515		—		—		5,952
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
總商業地產	$	432,196	$	255,787	$	189,141	$	92,434	$	114,415	$	174,414	$	462,140	$	741	$	1,721,268
工商業
風險評級
經過	$	172,912	$	79,782	$	65,915	$	39,487	$	6,712	$	5,089	$	189,998	$	6,654	$	566,549
特別提及		—		—		—		—		674		3,851		—		—		4,525
不合標準		283		4,316		2,167		10,127		1,460		783		4,653		—		23,789
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
工商業合計	$	173,195	$	84,098	$	68,082	$	49,614	$	8,846	$	9,723	$	194,651	$	6,654	$	594,863
住宅房地產
風險評級
經過	$	34,705	$	299,840	$	5,939	$	13,073	$	47,986	$	102,871	$	62,494	$	271	$	567,179
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		58		86		48		209		239		2,633		98		—		3,371
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
住宅房地產總量	$	34,763	$	299,926	$	5,987	$	13,282	$	48,225	$	105,504	$	62,592	$	271	$	570,550
農業房地產
風險評級
經過	$	33,586	$	20,712	$	26,408	$	12,754	$	5,608	$	18,882	$	68,510	$	300	$	186,760
特別提及		874		—		2,493		—		—		604		5,983		—		9,954
不合標準		—		203		—		115		485		1,635		37		—		2,475
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
農業房地產總量	$	34,460	$	20,915	$	28,901	$	12,869	$	6,093	$	21,121	$	74,530	$	300	$	199,189
農耕
風險評級
經過	$	23,917	$	7,778	$	9,437	$	2,642	$	2,250	$	2,134	$	64,647	$	75	$	112,880
特別提及		—		—		—		92		22		375		556		—		1,045
不合標準		—		1,003		1,838		2,044		386		213		594		—		6,078
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
農業總量	$	23,917	$	8,781	$	11,275	$	4,778	$	2,658	$	2,722	$	65,797	$	75	$	120,003
消費者
風險評級
經過	$	56,497	$	17,460	$	8,415	$	3,235	$	1,370	$	3,396	$	14,955	$	—	$	105,328
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		17		148		54		81		13		34		—		—		347
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
總消費額	$	56,514	$	17,608	$	8,469	$	3,316	$	1,383	$	3,430	$	14,955	$	—	$	105,675
貸款總額
風險評級
經過	$	753,813	$	678,188	$	305,011	$	163,481	$	178,341	$	303,870	$	862,744	$	8,041	$	3,253,489
特別提及		874		122		2,493		92		696		5,231		6,539		—		16,047
不合標準		358		8,805		4,351		12,720		2,583		7,813		5,382		—		42,012
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
貸款總額	$	755,045	$	687,115	$	311,855	$	176,293	$	181,620	$	316,914	$	874,665	$	8,041	$	3,311,548

下表按貸款類型和起始年份披露了截至2023年3月31日的期間的沖銷和追回活動。


2023年3月31日	2023			2022			2021			2020			2019			之前			循環貸款攤銷成本			循環貸款已轉換為術語		總計
商業地產
總沖銷	$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	(1	)	$	—		$	—	$	(1	)
總回收額		—			—			—			—			—			7			—			—		7
淨沖銷	$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	6		$	—		$	—	$	6
工商業
總沖銷	$	—		$	(1	)	$	—		$	—		$	(3	)	$	—		$	(431	)	$	—	$	(435	)
總回收額		—			—			—			—			—			4			—			—		4
淨沖銷	$	—		$	(1	)	$	—		$	—		$	(3	)	$	4		$	(431	)	$	—	$	(431	)
住宅房地產
總沖銷	$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	(1	)	$	(4	)	$	—	$	(5	)
總回收額		—			—			—			—			—			16			—			—		16
淨沖銷	$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	15		$	(4	)	$	—	$	11
農業房地產
總沖銷	$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—	$	—
總回收額		—			—			—			—			—			—			—			—		—
淨沖銷	$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—	$	—
農耕
總沖銷	$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—	$	—
總回收額		—			—			—			—			—			155			—			—		155
淨沖銷	$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	155		$	—		$	—	$	155
消費者
總沖銷	$	(16	)	$	(51	)	$	(32	)	$	(12	)	$	(20	)	$	(53	)	$	(13	)	$	—	$	(197	)
總回收額		—			4			34			5			3			29			3			—		78
淨沖銷	$	(16	)	$	(47	)	$	2		$	(7	)	$	(17	)	$	(24	)	$	(10	)	$	—	$	(119	)
貸款總額
總沖銷	$	(16	)	$	(52	)	$	(32	)	$	(12	)	$	(23	)	$	(55	)	$	(448	)	$	—	$	(638	)
總回收額		—			4			34			5			3			211			3			—		260
淨沖銷	$	(16	)	$	(48	)	$	2		$	(7	)	$	(20	)	$	156		$	(445	)	$	—	$	(378	)

對經歷財務困難的債務人的修改

公司採用ASU 2022-02問題債務重組和Vintage披露，自2023年1月1日起生效，本會計準則將前瞻性應用。下表列出了截至2023年3月31日的貸款的攤餘成本基礎，這些貸款都經歷了財務困難，並在截至2023年3月31日的季度內進行了修改，按類別和修改類型劃分。下文還列出了對陷入財務困境的借款人修改的貸款的攤餘成本基礎相對於每類應收融資的攤餘成本基礎的百分比。


2023年3月31日	延遲付款		期限延長		組合利率變化與期限延長		延期付款與延期付款相結合		總修改數		應收融資總額類別
商業地產	$	—	$	—	$	—	$	14	$	14		0.00	%
工商業		—		258		—		8,794		9,052		1.49	%
住宅房地產		—		—		—		—		—		0.00	%
農業房地產		—		23		—		—		23		0.01	%
農耕		122		—		—		—		122		0.11	%
消費者		—		—		25		—		25		0.02	%
總計	$	122	$	281	$	25	$	8,808	$	9,236		0.28	%

截至2023年3月31日，128數千美元的承諾，為這些貸款提供額外的貸款。

在計算信貸損失準備時，本公司將向陷入財務困境的借款人修改的貸款視為與修改日期的集體評估貸款不具有類似風險特徵的貸款。該等貸款將根據修訂日期的貼現現金流或抵押品的公允價值評估信貸損失；然而，修訂日期後，該等貸款將在根據修訂貸款條款持續履行一段期間後，作為集體評估池的一部分評估信貸損失。

該公司密切監測對遇到財務困難的借款人進行修改的貸款的執行情況，以瞭解其修改工作的有效性。下表列出了在截至2023年3月31日的季度內修改的此類貸款的業績。


2023年3月31日	逾期30-59天		逾期60-89天		逾期超過89天		逾期合計
商業地產	$	—	$	—	$	—	$	—
工商業		—		—		—		—
住宅房地產		—		—		—		—
農業房地產		—		23		—		23
農耕		—		—		—		—
消費者		—		—		—		—
總計	$	—	$	23	$	—	$	23

下表列出了上述貸款修改對截至2023年3月31日的季度財務困難借款人的財務影響。



2023年3月31日	主體寬恕		加權平均利率下調				加權平均展期(年)
商業地產	$	—		—		%		0.25
工商業		—		—		%		0.14
住宅房地產		—		—		%		—
農業房地產		—		—		%		6.20
農耕		—		—		%		—
消費者		—		(0.24	)	%		2.16
貸款總額	$	—		(0.24	)	%		0.16

在截至2023年3月31日的季度中，不是發生付款違約並在違約前修改的貸款提供給遇到財務困難的借款人。

表外信貸風險計提信貸損失準備

本公司估計在本公司因履行提供信貸的合同義務而面臨信用風險的合同期內的預期信貸損失，除非該義務可由本公司無條件取消。表外信貸風險的信貸損失準備調整為在合併損益表的其他非利息支出中確認並計入綜合資產負債表其他負債的信貸損失費用準備。估計的信貸損失包括對資金髮生的可能性的考慮，以及對預期在其估計壽命內獲得資金的承諾的預期信貸損失的估計。對預期信貸損失的估計是以貸款類別的歷史損失率為基礎的，承諾額將被歸類為提供資金。

下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日的表外信貸敞口的信貸損失撥備。


	津貼：信貸損失
		2023年3月31日		2022年12月31日
商業地產		$	348	$	336
工商業			821		700
住宅房地產			43		45
農耕			5		3
消費者			268		269
信貸損失準備總額		$	1,485	$	1,353

附註4-衍生金融工具

本公司面臨利率風險，主要是由於利率變化對其賺取利息的資產及其資金來源的影響。本公司將定期簽訂利率掉期或利率上限/下限，以管理某些利率風險敞口。

被指定為公允價值對衝的利率掉期

本公司定期簽訂利率互換協議，以對衝某些商業房地產貸款的公允價值。這些交易被指定為公允價值對衝。在這種類型的交易中，公司通常從交易對手那裏獲得可變利率現金流，其基礎是N一個月期LIBOR加上該指數的利差，支付的固定利率現金流等於客户貸款利率。於2023年3月31日，利率互換組合的加權平均到期日為8.3年，加權平均支付率為4.53%，加權平均收款率為7.67%。在12月2022年9月31日，利率掉期組合的加權平均到期日為8.5年，加權平均支付率為4.53%，加權平均收款率為7.13%.

被指定為現金流對衝的利率掉期

本公司已進行現金流量對衝，以對衝與次級票據利息支出及最優惠利率可調利率貸款利息收入有關的未來現金流量。這些協議被指定為現金流對衝，並通過其他全面收益按市價計價。


	2023年3月31日								2022年12月31日
	加權平均以年為單位的成熟度		加權平均支付率			接收加權平均速率			加權平均以年為單位的成熟度		加權平均支付率			接收加權平均速率
次級票據套期保值		12.5		2.81	%		6.57	%		12.7		2.81	%		6.57	%
可變利率FHLB提前套期保值		3.0		4.78	%		3.59	%		—		—	%		—	%
基於優質的應收貸款對衝		1.0		7.89	%		5.60	%		1.3		7.50	%		5.60	%
總現金流對衝		2.1		6.54	%		4.85	%		1.8		7.28	%		5.65	%

獨立衍生品

本公司定期與我們的借款人訂立利率互換協議，並同時與交易對手訂立具抵銷條款的互換協議，以向我們的借款人提供長期固定利率貸款，以及旨在抵銷固定利率貸款對經濟影響的獨立利率互換。這兩個掉期都沒有被指定為對衝，而且都是通過收入。截至2023年3月31日，該利率掉期組合的加權平均到期日為5.5年，加權平均支付率為7.12%，加權平均收款率為7.23%. 在2022年12月31日，這一利率掉期組合擁有加權平均到期日5.6年，加權平均支付率為6.96%和加權平均收款率7.06%.

衍生品公允價值和損益的對賬

衍生工具合約的名義金額是決定定期利息支付或收到或支付的現金流的一個因素。衍生品的名義金額作為參與各種類型衍生品的程度。名義金額並不代表公司對信貸或市場風險的整體風險敞口，一般來説，風險敞口要小得多。

下表顯示了截至2023年3月31日和2022年12月31日按衍生品類型劃分的未償還衍生品的名義餘額和公允價值(包括應計淨利息)。


	2023年3月31日								2022年12月31日
	概念上的金額		導數資產			導數負債			概念上的金額		導數資產			導數負債
指定為對衝工具的衍生工具：
利率互換	$	21,092	$	2,078		$	—		$	21,528	$	2,425		$	—
指定為現金流對衝的衍生品：
利率互換		250,000		1,873			3,405			157,500		2,120			4,457
指定為套期保值關係的衍生品總額		271,092		3,951			3,405			179,028		4,545			4,457
未被指定為對衝工具的衍生工具：
利率互換		197,178		3,529			3,105			184,277		4,191			3,555
未被指定為對衝的衍生品總額測試儀器。		197,178		3,529			3,105			184,277		4,191			3,555
總計	$	468,270		7,480			6,510		$	363,305		8,736			8,012
現金抵押品				—			2,285					—			2,860
淨值調整				(6,043	)		(6,043	)				(7,336	)		(7,336	)
資產負債表中列報的淨額			$	1,437		$	2,752				$	1,400		$	3,536

下表列出了公允價值對衝中於2023年3月31日和2022年12月31日指定的和符合條件的對衝項目。


	2023年3月31日							2022年12月31日
	賬面金額		套期保值公允價值調整			終止套期保值的公允價值調整		賬面金額		套期保值公允價值調整			終止套期保值的公允價值調整
商業房地產貸款	$	17,158	$	(2,008	)	$	—	$	17,202	$	(2,384	)	$	—
總計	$	17,158	$	(2,008	)	$	—	$	17,202	$	(2,384	)	$	—

本公司報告對衍生工具收益(損失)進行套期保值，作為對貸款利息收入和貸款利息支出的調整，以及相關的淨利息結算。經濟衍生品的非套期保值衍生收益(損失)和相關淨利息結算在其他收入中列報。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間，該公司記錄了衍生工具和對衝活動的淨收益(虧損)，如下表所示。


	截至三個月 3月31日，
	2023			2022
指定為對衝工具的衍生工具：
利率互換	$	8		$	38
與指定為套期保值工具的衍生品有關的淨收益(虧損)合計		8			38
指定為現金流對衝的衍生品：
利率互換		—			—
與指定為現金流量套期保值的衍生工具有關的淨收益(虧損)合計		—			—
與套期保值關係有關的淨收益(虧損)合計		8			38
未被指定為對衝工具的衍生工具：
經濟對衝：
利率互換		—			675
與衍生品相關的淨收益(虧損)合計債券被指定為對衝工具		(3	)		675
衍生工具和套期保值活動的淨收益(虧損)	$	5		$	713

下表顯示在截至2023年3月31日及2022年3月31日止三個月期間，在公允價值對衝關係中錄得的衍生工具及相關對衝項目的淨收益(虧損)，以及該等衍生工具對本公司淨利息收入的影響。


	2023年3月31日
	得/(失) 淺談導數			得/(失) 論模糊限制語項目		公允淨值樹籬得/(失)		的效果衍生品打開淨利息收入
商業房地產貸款	$	(367	)	$	375	$	8	$	149
總計	$	(367	)	$	375	$	8	$	149


	2022年3月31日
	得/(失) 淺談導數		得/(失) 論模糊限制語項目			公允淨值樹籬得/(失)		的效果衍生品打開淨利息收入
商業房地產貸款	$	1,396	$	(1,358	)	$	38	$	(157	)
總計	$	1,396	$	(1,358	)	$	38	$	(157	)

下表顯示截至2023年3月31日及2022年3月31日止三個月期間衍生工具及相關對衝項目在現金流對衝關係中錄得的淨收益或(虧損)，以及該等衍生工具對本公司淨利息收入的影響。


	2023年3月31日
	得/(失) 在……上面衍生品			得/(失) 計入累計其他綜合收益			的效果衍生品打開淨利息收入
基於優質的應收貸款對衝	$	923		$	686		$	(780	)
FHLB先行對衝		123			92			33
次級票據套期保值		(247	)		(185	)		71
總計	$	799		$	593		$	(676	)

	2022年3月31日
	得/(失) 在……上面衍生品			得/(失) 計入累計其他綜合收益			的效果衍生品打開淨利息收入
基於優質的應收貸款對衝	$	—		$	—		$	—
FHLB先行對衝		—			—			—
次級票據套期保值		—			—			—

附註5--租賃義務

以下列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日期間按財產類型分列的使用權資產和租賃債務。


2023年3月31日	使用權資產		租賃負債		加權平均值租期以年為單位		加權平均值折扣費率
經營租約
土地和建築物租約	$	5,090	$	5,062		13.1		2.32	%
經營租約合計	$	5,090	$	5,062		13.1		2.32	%

其他資產中報告的使用權--資產	$	3,078
使用權-未在運營中的資產，在其他擁有的房地產中報告		2,012
總計	$	5,090


2022年12月31日	使用權資產		租賃負債		加權平均值租期以年為單位		加權平均值折扣費率
經營租約
土地和建築物租約	$	5,256	$	5,294		13.2		2.32	%
經營租約合計	$	5,256	$	5,294		13.2		2.32	%

其他資產中報告的使用權--資產	$	3,185
使用權-未在運營中的資產，在其他擁有的房地產中報告		2,071
總計	$	5,256

在截至2022年6月30日的季度裏，我們的一家銀行地點停止運營。該地點的使用權資產被轉讓給其他擁有的房地產，加權平均租期為8好幾年了。

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的運營租賃成本如下所示。


	截至三個月 3月31日，
	2023		2022
經營租賃成本	$	196	$	208
短期租賃成本		—		—
可變租賃成本		14		12
經營租賃總成本	$	210	$	220

於截至2023年3月31日的三個月內，並無尚未開始的出售及回租交易、槓桿租賃、與關聯方的租賃交易或租賃。

經營租賃負債的到期日分析及未貼現現金流量與經營租賃負債總額的對賬如下。


租賃費	3月31日， 2023
在一年或更短的時間內到期	$	568
應在一年至兩年後到期		550
在兩年到三年後到期		554
在三年到四年後到期		553
在四年到五年後到期		553
此後		3,316
未貼現現金流合計		6,094
現金流貼現		(1,032	)
經營租賃總負債	$	5,062

附註6--借款

聯邦基金購買和零售回購協議

截至2023年3月31日和2022年12月31日的聯邦基金購買和零售回購協議如下所示。


	3月31日， 2023		十二月三十一日， 2022
購買的聯邦基金	$	—	$	—
零售回購協議		45,098		46,478

根據回購協議(散户回購協議)出售的證券包括本公司對其他各方的義務。該等債務以本公司持有的住宅按揭證券作抵押，其公平價值為$52,810及$55,2892023年3月31日和2022年12月31日。這些協議是日常的，可以根據需要終止。

下表列出了2023年3月31日和2022年12月31日購買的聯邦基金和零售回購協議的借款使用情況和利率信息。


	3月31日， 2023			十二月三十一日， 2022
期內每日平均結餘	$	45,932		$	53,337
期內平均利率		1.33	%		0.42	%
年初至今最大月末餘額	$	46,798		$	64,323
期末加權平均利率		1.28	%		0.72	%

聯邦住房貸款銀行預付款

聯邦住房貸款銀行的墊款包括從公司的信用額度中提取和固定利率期限的墊款。

截至2023年3月31日和2022年12月31日的聯邦住房貸款銀行預付款如下。


	3月31日， 2023		2022年12月31日
聯邦住房貸款銀行信貸額度預付款	$	11,222	$	138,864
聯邦住房貸款銀行固定利率定期預付款		100,000		—
*未償還本金總額		111,222		138,864
聯邦住房貸款銀行預付款總額	$	111,222	$	138,864

截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司與聯邦住房貸款銀行有未支付的預付款承諾(信用證共$45,275及$18,305。這些信用證是為了獲得超過FDIC保險限額的公共基金存款而獲得的，而不是質押證券。

墊款、按揭合夥財務增信責任和信用證以若干合資格貸款#美元作抵押。960,383和美元的證券73,104總額為$1,033,487 截至2023年3月31日，合格貸款為744,125和美元的證券74,083總額為$818,208 在2022年12月31日。根據這一抵押品和公司持有的聯邦住房貸款銀行股票，公司有資格再借入一筆 $875,813及$659,695 a2023年3月31日和2022年12月31日。

聯邦儲備銀行借款

截至2023年3月31日和2022年12月31日，該公司的借款能力為452,773及$330,077, 公司已為其質押了未償還餘額為#美元的貸款。526,349及$390,102以及公允價值為#美元的證券32,795及$33,235。有一塊錢140,000根據美聯儲的銀行定期融資計劃從這一貸款中獲得的借款，利率為4.38%和一個期限為一年2023年3月31日。本公司可以隨時償還這筆借款，無需罰款或手續費。有幾個不是截至2022年12月31日的未償還借款。

銀行股票貸款

該公司與一家非附屬金融機構簽訂了一項協議，規定最高借款額度為#美元。40,000, 以本公司在股權銀行的股票作抵押。每一次提取資金將創建一張單獨的票據，

是在以下期限內償還五年。每張鈔票的利息為浮動利率，等同於華爾街日報(或任何公認的繼承人)，每日浮動，或下限3.50%。應計利息和本金每季度支付一次，未付本金和利息的最後一次支付將在每一張票據的五年期限結束時支付。

這筆貸款於2022年2月11日續簽和修訂，新的到期日為2023年2月11日。經這項修訂後，最高借款金額由#元降至#元。40,000至$25,000。每張鈔票的利息為浮動利率，等同於華爾街日報(或任何公認的繼承人)，每日浮動，或下限3.25%。公司還被要求支付一筆未使用的承諾費，金額相當於20續期到期日到期的最高借款額度中未使用部分的年利率為基點。

這筆貸款於2023年2月10日續簽，新到期日為2024年2月10日。續期後，最高借款金額將維持在$25,000。每張鈔票的利息為浮動利率，等同於華爾街日報(或任何公認的繼承人)，每日浮動，或下限3.25%。公司還被要求支付一筆未使用的承諾費，金額相當於20續期到期日到期的最高借款額度中未使用部分的年利率為基點。

有幾個不是截至2023年3月31日和2022年12月31日的銀行股票貸款未償還本金餘額。

借款貸款的條款要求公司和股票銀行維持最低資本比率和其他契約。在違約的情況下，貸款人有權宣佈所有未償還餘額立即到期。本公司認為它遵守了借款貸款的條款，並且沒有收到關於不遵守的其他通知。

次級債務

截至2023年3月31日和2022年12月31日的次級債務如下所列。


	3月31日， 2023		十二月三十一日， 2022
次級債券	$	23,338	$	23,255
附屬票據		73,184		73,137
總計	$	96,522	$	96,392

次級債券

與之前的收購一起，本公司承擔了欠本公司控制的特殊目的未合併子公司的某些次級債券。這些次級債券的條款與特殊目的未合併附屬公司發行的信託優先證券相同。

FCB資本信託II(“CTII”)：CTII發行的信託優先證券以三個月LIBOR加3個月的LIBOR按季度應計和支付分配2.00信託優先證券聲明清算金額的%。這些信託優先證券在到期時可強制贖回2035年4月15日，或在較早前贖回時。

FCB資本信託III(“CTIII”)：CTIII發行的信託優先證券以三個月LIBOR加3個月的LIBOR按季度應計和支付分配1.89信託優先證券聲明清算金額的%。這些信託優先證券在到期時可強制贖回2037年6月15日，或在較早前贖回時。

社區第一(AR)法定信託I(CFSTI)：CFSTI發行的信託優先證券以三個月LIBOR加3個月的LIBOR按季度應計和支付分派3.25信託優先證券聲明清算金額的%。這些信託優先證券在到期時可強制贖回2032年12月26日，或在較早前贖回時。

美國國家銀行法定信託I(“ASBSTI”)：ASBSTI發行的信託優先證券以3個月LIBOR加3個月的LIBOR按季度應計和支付分派1.80信託優先證券聲明清算金額的%。這些信託優先證券在到期時可強制贖回2035年9月15日，或在較早前贖回時。

截至2023年3月31日和2022年12月31日的次級債券如下所示。


	3月31日， 2023			加權平均利率			加權平均期限(年)
第二期次級債券	$	10,310			6.83	%		12.0
第三號貨櫃碼頭附屬債券		5,155			6.76	%		14.2
CFSTI次級債券		5,155			8.38	%		9.7
ASBII次級債券		7,732			6.67	%		12.5
合同總餘額		28,352
公平市價調整		(5,014	)
次級債券總額	$	23,338


	十二月三十一日， 2022			加權平均利率			加權平均期限(年)
第二期次級債券	$	10,310			6.08	%	12.3
第三號貨櫃碼頭附屬債券		5,155			6.66	%		14.5
CFSTI次級債券		5,155			7.97	%		10.0
ASBII次級債券		7,732			6.57	%		12.7
合同總餘額		28,352
公平市價調整		(5,097	)
次級債券總額	$	23,255

附屬票據

於二零二零年六月二十九日，本公司與若干合資格機構買家及機構認可投資者訂立附屬票據購買協議，據此本公司發行及出售美元42,0002030年到期的7.00%固定利率至浮動利率次級票據的本金總額。該等票據以一份日期為2020年6月29日的契約(“契約”)發行，由本公司及受託人北亞利桑那州聯合銀行發行。這些票據將於2030年6月30日. 自2020年6月29日至2025年6月29日，公司將支付票據的利息每半年一次每年6月30日及12月30日拖欠的款項，自2020年12月30日，固定利率為7.00%。從2025年6月30日開始，這些票據轉換為浮動利率，每季度重置一次，相當於當時的三個月期限SOFR，如契約所定義，外加688個基點。將支付浮動利率期間的利息每季度每年3月30日、6月30日、9月30日和12月30日拖欠的款項，自2025年9月30日.2020年7月23日，該公司以額外的美元收盤33,000次級票據的條款與2020年6月29日發行的相同。

截至2023年3月31日的次級票據如下所示。


	3月31日， 2023			加權平均利率			加權平均期限(年)
附屬票據	$	75,000			7.00	%		7.3
未償還本金總額		75,000
發債成本		(1,816	)
附屬票據合計	$	73,184

截至2022年12月31日的次級票據如下所示。


	十二月三十一日， 2022			加權平均利率			加權平均期限(年)
附屬票據	$	75,000			7.00	%		7.5
未償還本金總額		75,000
發債成本		(1,863	)
附屬票據合計	$	73,137

未來還本付息

未來償還本金的2023年3月31日，未償還餘額如下。


	零售回購協議		聯邦住房金融局取得進展		附屬債券		附屬票據		FRB借款		總計
在一年或更短的時間內到期	$	45,098	$	111,222	$	—	$	—	$	140,000	$	296,320
應在一年至兩年後到期		—		—		—		—		—		—
在兩年到三年後到期		—		—		—		—		—		—
在三年到四年後到期		—		—		—		—		—		—
在四年到五年後到期		—		—		—		—		—		—
此後		—		—		28,352		75,000		—		103,352
總計	$	45,098	$	111,222	$	28,352	$	75,000	$	140,000	$	399,672

附註7--股東權益

優先股

本公司的公司章程規定發行優先股。在2023年3月31日和2022年12月31日，不是已發行優先股。

普通股

公司的公司章程規定發行45,000,000A類有投票權普通股(“A類普通股”)和5,000,000B類無投票權普通股(“B類普通股”)，兩者的面值均為$0.01每股。

下表列出了在2023年3月31日和2022年12月31日發行、以國庫形式持有或已發行的股票。


	3月31日， 2023			十二月三十一日， 2022
A類普通股-已發行		20,398,105			20,277,910
A類普通股--以國庫形式持有		(4,667,848	)		(4,347,798	)
A類普通股-已發行		15,730,257			15,930,112
B類普通股-已發行		234,903			234,903
B類普通股--以國庫形式持有		(234,903	)		(234,903	)
B類普通股-已發行		—			—

庫存量按成本計價，由先進先出法確定。

2019年，公司董事會通過了Equity BancShares，Inc.2019年員工購股計劃(ESPP)。ESPP使符合條件的員工能夠以相當於以下價格的每股價格購買公司的普通股85在每個發行期開始或結束時普通股公允市值的較低者的百分比。ESPP補償費用NSE的$39及$36 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月。下表列出了報告期內與此計劃相關的產品期限和成本。


報價期	購入的股份		每股成本		補償費用
2021年8月15日從現在開始2022年2月14日		14,274	$	27.37	$	69
2022年2月15日從現在開始2022年8月14日		14,555		27.61		84
2022年8月15日從現在開始2023年2月14日		17,058		26.18		81

2021年9月，公司董事會授權回購至多1,000,000股票自2021年10月29日起至2022年10月28日止的公司已發行普通股。回購計劃並不要求公司購買特定的美元金額或股份數量，回購計劃可以延長、修改或

停產任何時候，恕不另行通知。根據該計劃，在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，公司總共回購了1,000,000公司已發行普通股，平均支付價格為$32.11每股。

2022年9月，公司董事會授權回購至多1,000,000本公司已發行普通股的股份，自2022年10月1日起至2023年9月30日止。回購計劃並不要求公司購買特定的美元金額或數量的股票，該計劃可隨時延長、修改或終止，恕不另行通知。根據該計劃，在截至2022年12月31日的年度內，公司共回購了163,727公司已發行普通股，平均支付價格為$33.33每股。截至2023年3月31日止三個月內，本公司共回購320,050公司已發行普通股，平均支付價格為$29.97每股。在2023年3月31日，有459,488根據該計劃，剩餘股份可供回購。

累計其他綜合收益(虧損)

截至2023年3月31日和2022年12月31日，累計其他全面收益(虧損)包括(I)可供出售證券的未實現收益(虧損)的税後影響和(Ii)現金流量對衝的未實現收益(虧損)。

截至2023年3月31日和2022年12月31日的累計其他全面收入構成如下。


	可供-用於- 銷售證券			現金流對衝			累計其他全面收入(虧損)
2023年3月31日
未實現或未攤銷淨收益(虧損)	$	(132,011	)	$	(2,064	)	$	(134,075	)
税收效應		32,335			502			32,837
	$	(99,676	)	$	(1,562	)	$	(101,238	)
2022年12月31日
未實現或未攤銷淨收益(虧損)	$	(148,029	)	$	(2,863	)	$	(150,892	)
税收效應		36,673			708		$	37,381
	$	(111,356	)	$	(2,155	)	$	(113,511	)

附註8--監管事項

銀行和銀行控股公司(在合併的基礎上)受聯邦銀行機構管理的監管資本要求的約束。資本充足率準則，以及針對銀行的快速糾正措施法規，涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化衡量。資本數額和分類也受到監管機構的定性判斷。未能滿足資本金要求可能會引發監管行動。巴塞爾III規則要求銀行將普通股一級資本充足率維持在6.5%，總一級資本充足率為8%，總資本比率為10%，槓桿率為5%被視為“資本充足”，以符合某些規則和及時糾正措施的要求。基於風險的比率包括“資本保護緩衝”。2.5%，這可以限制機構的某些活動，包括支付股息、股票回購和向高管發放酌情獎金，如果其資本水平低於緩衝金額。管理層相信，截至2023年3月31日，公司和銀行滿足了它們必須遵守的所有資本充足率要求。

及時糾正措施條例提供了五種分類：資本充足、資本充足、資本不足、嚴重資本不足和嚴重資本不足，儘管這些術語並不用於代表整體財務狀況。如果資本充足，接受經紀存款需要獲得監管部門的批准。如果資本不足，資本分配就會受到限制，資產增長和收購也是如此，需要制定資本恢復計劃。

截至2023年3月31日，聯邦監管機構的最新通知將股票銀行歸類為資本充足的監管框架，以迅速採取糾正行動。要被歸類為資本充足，股本銀行必須保持下表所述的基於總風險的最低總槓桿率、基於風險的第一級槓桿率和第一級槓桿率。自那次通知以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了Equity Bank的類別。

這個公司和股權銀行在2023年3月31日和2022年12月31日的資本額和比率如下表所示。本公司能夠利用積累的資本其他全面收益例外

計算量這是監管機構為了維持強大的監管比率而提供的。為Equity BancShares，Inc.提供的比率代表本公司在綜合基礎上的比率。


	實際					以下項目的最低要求巴塞爾協議III下的資本充足率						為了身體健康大寫為即時更正條文
	金額		比率			金額		比率				金額		比率
2023年3月31日
總資本對風險加權資產的比率
股權銀行股份有限公司	$	607,809		15.98	%	$	398,796		10.50	%	$		不適用	不適用
股權銀行		593,794		15.66	%		398,200		10.50	%			379,238		10.00	%
一級資本與風險加權資產之比
股權銀行股份有限公司		487,149		12.83	%		322,835		8.50	%		不適用		不適用
股權銀行		547,206		14.43	%		322,352		8.50	%			303,390		8.00	%
普通股一級資本與風險加權資產之比
股權銀行股份有限公司		463,811		12.21	%		265,864		7.00	%		不適用		不適用
股權銀行		547,206		14.43	%		265,466		7.00	%			246,505		6.50	%
第1級槓桿率與平均資產之比
股權銀行股份有限公司		487,149		9.60	%		202,969		4.00	%		不適用		不適用
股權銀行		547,206		10.80	%		202,605		4.00	%			253,257		5.00	%
2022年12月31日
總資本對風險加權資產的比率
股權銀行股份有限公司	$	603,593		16.08	%	$	394,072		10.50	%	$		不適用	不適用
股權銀行		588,165		15.71	%		393,168		10.50	%			374,445		10.00	%
一級資本與風險加權資產之比
股權銀行股份有限公司		483,539		12.88	%		319,011		8.50	%		不適用		不適用
股權銀行		541,354		14.46	%		318,279		8.50	%			299,556		8.00	%
普通股一級資本與風險加權資產之比
股權銀行股份有限公司		460,285		12.26	%		262,715		7.00	%		不適用		不適用
股權銀行		541,354		14.46	%		262,112		7.00	%			243,390		6.50	%
第1級槓桿率與平均資產之比
股權銀行股份有限公司		483,539		9.61	%		201,288		4.00	%		不適用		不適用
股權銀行		541,354		10.77	%		201,066		4.00	%			251,332		5.00	%

股權銀行在未經監管機構事先批准的情況下，對其宣佈的股息金額有一定的限制。

注9-每股收益

下表顯示了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的每股收益。


	截至三個月
	3月31日， 2023		3月31日， 2022
基本信息：
可分配給普通股股東的淨收益(虧損)	$	12,323	$	15,650
加權平均已發行普通股		15,843,147		16,647,851
加權平均既得限制性股票單位		15,661		4,705
加權平均股份		15,858,808		16,652,556
普通股基本收益(虧損)	$	0.78	$	0.94
稀釋：
可分配給普通股股東的淨收益(虧損)	$	12,323	$	15,650
加權平均已發行普通股：
基本每股普通股收益		15,858,808		16,652,556
假定行使股票期權的攤薄效應		54,491		102,763
假定歸屬限制性股票單位的稀釋效應		110,526		112,195
假定行使ESPP購買的稀釋效應		4,226		1,638
普通股和稀釋性潛在普通股		16,028,051		16,869,152
稀釋後每股普通股收益(虧損)	$	0.77	$	0.93

下表顯示了截至2023年3月31日和2022年3月31日的平均股票，因為它們是反稀釋的，因此不包括在稀釋後每股收益的計算中。


	截至三個月
	3月31日， 2023		3月31日， 2022
股票期權		255,510		201,758
限制性股票單位		9,980		3,505
總反攤薄股份		265,490		205,263

附註10-公允價值

本公司使用公允價值計量來記錄對某些資產和負債的公允價值調整，並披露其金融工具的公允價值。公允價值是指在計量日市場參與者之間的有序交易中，為該資產或負債在本金或最有利的市場上轉移一項負債而收取或支付的交換價格。就披露而言，本公司根據該工具的性質及用以釐定公允價值的資料的可獲得性及可靠性，將其金融及非金融資產及負債分為三個不同級別。可用於計量公允價值的三個投入水平的定義如下。

第1級：截至測量日期，該實體有能力進入活躍市場的相同資產或負債的報價(未調整)。

第2級：除第1級價格外的其他重大可觀察投入，如類似資產或負債的報價；不活躍市場的報價；或可觀察到的或可被可觀察到的市場數據證實的其他投入。

第三級：反映報告實體自己對市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設的假設的重大不可觀察的輸入。

第一級投入被認為是最透明和最可靠的。本公司假設利用主要市場對每一項被計量的特定資產或負債進行交易，然後考慮市場參與者在為資產或負債定價時所使用的假設。只要有可能，公司首先在活躍的市場(一級投入)尋找相同資產或負債的報價，以對每項資產或負債進行估值。然而，當活躍市場上沒有來自相同資產或負債的投入時，本公司利用類似資產和負債的市場可觀察數據。該公司最大限度地使用可觀察到的輸入，並將不可觀察到的輸入的使用限制在可觀察到的輸入不可用的情況下。需要使用無法觀察到的投入通常是因為缺乏實際金融工具或基礎抵押品的市場流動性。儘管在某些情況下，可能會有第三方價格指示，但有限的交易活動可能會對這些報價的隱含價值構成挑戰。

以下是對按公允價值計量的資產和負債所使用的估值方法的説明，以及該層次結構下每種工具的一般分類。

按經常性基礎計量的資產和負債的公允價值

可供出售證券及公允價值可隨時釐定的權益證券的公允價值按公允價值經常性列賬。在可能的範圍內，活躍市場的可觀察報價被用來確定公允價值，因此，這些證券被歸類為第一級。對於沒有報價的證券，公允價值是根據類似證券的市場價格計算的，通常由矩陣定價確定，這是業內廣泛使用的一種數學技術，用於對證券進行估值，而不是完全依賴於特定證券的報價，而是通過證券與其他基準報價證券的關係(第二級投入)。該公司的可供出售證券，包括美國政府支持的實體證券、住房抵押貸款支持證券(所有這些證券都由政府支持的機構發行或擔保)、公司證券、小企業管理局證券以及州和政治分區證券被歸類為2級證券。

衍生工具的公允價值是根據估值定價模型，使用現成的可觀察市場參數(例如經利率衍生工具賣方的信貸風險調整後的利率收益率曲線(第2級投入))而釐定。從衍生產品交易對手收到或交付給衍生交易對手的現金抵押品被歸類為第一級。

下表彙總了截至2023年3月31日和2022年12月31日按公允價值經常性計量的資產和負債。


	2023年3月31日
	(1級)			(2級)		(3級)
資產：
可供出售的證券：
美國政府支持的實體	$	—		$	108,414	$	—
美國國債		238,045			—		—
抵押貸款支持證券
政府支持的住房抵押貸款支持證券		—			492,414		—
自有品牌住房抵押貸款支持證券		—			161,180		—
公司		—			50,931		—
小企業管理局貸款池		—			11,679		—
國家和政治分區		—			120,584		—
衍生資產：
衍生資產(包括在其他資產中)		—			7,480		—
交易對手持有的現金抵押品和淨值調整		(6,043	)		—		—
衍生工具資產總額		(6,043	)		7,480		—
其他資產：
公允價值易於確定的股權證券		602			—		—
其他資產總額		602			—		—
總資產	$	232,604		$	952,682	$	—
負債：
衍生負債：
衍生負債(包括在其他負債內)	$	—		$	6,510	$	—
交易對手持有的現金抵押品和淨值調整		(3,758	)		—		—
衍生負債總額		(3,758	)		6,510		—
總負債	$	(3,758	)	$	6,510	$	—


	2022年12月31日
	(1級)			(2級)		(3級)
資產：
可供出售的證券：
美國政府支持的實體	$	—		$	106,406	$	—
美國國債		232,158			—		—
抵押貸款支持證券
政府支持的住宅抵押貸款- **支持證券		—			498,606		—
自有品牌住房抵押貸款支持證券		—			163,560		—
公司		—			52,374		—
小企業管理局貸款池		—			12,181		—
國家和政治分區		—			119,105		—
衍生資產：
衍生資產(包括在其他資產中)		—			8,736		—
交易對手持有的現金抵押品和淨值調整		(7,336	)		—		—
衍生工具資產總額		(7,336	)		8,736		—
其他資產：
公允價值易於確定的股權證券		570			—		—
其他資產總額		570			—		—
總資產	$	225,392		$	960,968	$	—
負債：
衍生負債：
衍生負債(包括在其他負債內)	$	—		$	8,012	$	—
交易對手持有的現金抵押品和淨值調整		(4,476	)		—		—
衍生負債總額		(4,476	)		8,012		—
總負債	$	(4,476	)	$	8,012	$	—

有幾個不是在截至2023年3月31日的三個月或截至2022年12月31日的年度內，水平之間的材料轉移。本公司的政策是在報告期結束時確認轉入或流出某一水平的資金。

按非經常性基礎計量的資產和負債的公允價值

當有證據顯示貸款被個別評估為信貸損失時，某些資產按非經常性基礎上的公允價值計量。個別評估信貸損失並特別計提信貸損失準備的貸款的公允價值，一般以抵押品最近的房地產評估為基礎。擁有的其他房地產在最初收購後的公允價值下降，也是基於最近的房地產評估減去估計的銷售成本。

房地產估價可以採用單一估價方法，也可以採用多種估價方法，包括可比銷售額法和收益法。評估師通常在評估過程中進行調整，以調整現有可比銷售和收入數據之間的差異。對房地產評估和其他貸款估值進行的這種調整通常意義重大，並導致對確定公允價值的投入進行3級分類。

在非經常性基礎上按公允價值計量的資產摘要如下：截至2023年3月31日和2022年12月31日。


	2023年3月31日
	(1級)		(2級)		(3級)
個別評估信用損失的貸款：
商業地產	$	—	$	—	$	644
工商業		—		—		4,643
住宅房地產		—		—		2,325
農業房地產		—		—		1,266
其他		—		—		2,183
擁有的其他房地產：
商業地產		—		—		926
住宅房地產		—		—		38


	2022年12月31日
	(1級)		(2級)		(3級)
個別評估信用損失的貸款：
商業地產	$	—	$	—	$	617
工商業		—		—		4,747
住宅房地產		—		—		2,395
農業房地產		—		—		1,253
其他		—		—		1,871
擁有的其他房地產：
商業地產		—		—		792
住宅房地產		—		—		170

《公司》做到了不是不記錄公允價值在2023年3月31日或2022年12月31日按非經常性基礎計量的任何負債。

個別評估的貸款及擁有的其他房地產的估值採用第三方評估或經紀人價格意見，並因涉及重大判斷而被分類為第三級。評估可以包括利用不可觀察到的投入、主觀因素和利用量化數據來估計公平的市場價值。

下表提供了關於在非經常性基礎上計量的金融資產的公允價值計量中使用的不可觀察輸入的額外信息，這些投入被歸類為截至2023年3月31日和2022年12月31日的公允價值層次結構的第三級。


	公允價值		估值技術	看不見輸入	射程 (加權平均)或市盈率
2023年3月31日
個人評估的房地產貸款	$	11,061	銷售額比較方法	調整為兩者之間的差異可比銷售額	10% - 51% (31%)
單獨評估擁有的其他房地產	$	964	銷售額比較方法	調整為兩者之間的差異可比銷售額	3% - 24% (13%)
2022年12月31日
個人評估的房地產貸款	$	10,883	銷售額比較方法	調整為差異之間可比銷售額	10% - 51% (31%)
單獨評估擁有的其他房地產	$	962	銷售額比較方法	調整為差異之間可比銷售額	3% - 24% (13%)

期末金融工具的賬面金額和估計公允價值如下：2023年3月31日和2022年12月31日。


	2023年3月31日
	攜帶金額			估計數公允價值			(1級)			(2級)		(3級)
金融資產：
現金和現金等價物	$	250,366		$	250,366		$	250,366		$	—	$	—
可供出售的證券		1,183,247			1,183,247			238,045			945,202		—
持有至到期證券		1,944			1,995			—			1,995		—
持有待售貸款		648			648			—			648		—
貸款，扣除信貸損失準備後的淨額		3,285,515			3,199,083			—			—		3,199,083
聯邦儲備銀行和聯邦住房 *購買貸款銀行股票		33,359			33,359			—			33,359		—
應收利息		20,461			20,461			—			20,461		—
衍生資產		7,480			7,480			—			7,480		—
衍生品交易對手持有的現金抵押品收益和淨值調整		(6,043	)		(6,043	)		(6,043	)		—		—
衍生工具資產總額		1,437			1,437			(6,043	)		7,480		—
公允價值易於確定的股權證券		602			602			602			—		—
總資產	$	4,777,579		$	4,691,198		$	482,970		$	1,009,145	$	3,199,083
財務負債：
存款	$	4,286,933		$	4,279,060		$	—		$	4,279,060	$	—
購買和零售的聯邦基金 *回購協議		45,098			45,098			—			45,098		—
聯邦住房貸款銀行預付款		111,222			111,222			—			111,222		—
聯邦儲備銀行借款		140,000			140,000						140,000
次級債券		23,338			23,338			—			23,338		—
附屬票據		73,184			70,934			—			70,934		—
合同義務		19,372			19,372			—			19,372		—
應付利息		6,487			6,487			—			6,487		—
衍生負債		6,510			6,510			—			6,510		—
衍生品交易對手持有的現金抵押品收益和淨值調整		(3,758	)		(3,758	)		(3,758	)		—		—
衍生負債總額		2,752			2,752			(3,758	)		6,510		—
總負債	$	4,708,386		$	4,698,263		$	(3,758	)	$	4,702,021	$	—


	2022年12月31日
	攜帶金額			估計數公允價值			(1級)			(2級)		(3級)
金融資產：
現金和現金等價物	$	104,428		$	104,428		$	104,428		$	—	$	—
可供出售的證券		1,184,390			1,184,390			232,158			952,232		—
持有至到期證券		1,948			1,973			—			1,973		—
持有待售貸款		349			349			—			349		—
貸款，扣除信貸損失準備後的淨額		3,265,701			3,251,129			—			—		3,251,129
聯邦儲備銀行和聯邦住房 *購買貸款銀行股票		21,695			21,695			—			21,695		—
應收利息		20,630			20,630			—			20,630		—
衍生資產		8,736			8,736			—			8,736		—
衍生品交易對手持有的現金抵押品收益和淨值調整		(7,336	)		(7,336	)		(7,336	)		—		—
衍生工具資產總額		1,400			1,400			(7,336	)		8,736		—
公允價值易於確定的股權證券		570			570			570			—		—
總資產	$	4,601,111		$	4,586,564		$	329,820		$	1,005,615	$	3,251,129
財務負債：
存款	$	4,241,807		$	4,232,948		$	—		$	4,232,948	$	—
購買和零售的聯邦基金 *回購協議		46,478			46,478			—			46,478		—
聯邦住房貸款銀行預付款		138,864			138,864			—			138,864		—
次級債券		23,255			23,255			—			23,255		—
附屬票據		73,137			70,887			—			70,887		—
合同義務		15,218			15,218			—			15,218		—
應付利息		2,462			2,462			—			2,462		—
衍生負債		8,012			8,012			—			8,012		—
衍生品交易對手持有的現金抵押品收益和淨值調整		(4,476	)		(4,476	)		(4,476	)		—		—
衍生負債總額		3,536			3,536			(4,476	)		8,012		—
總負債	$	4,544,757		$	4,533,648		$	(4,476	)	$	4,538,124	$	—

表外項目的公允價值不被認為是重要的。

附註11--承付款和信貸風險

該公司為商業房地產抵押貸款、住宅抵押貸款、營運資金融資以及向企業和消費者提供貸款提供信貸。

發起貸款的承諾和可用信貸額度

發起貸款和可用信用額度的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户放貸的協議。承諾和信貸額度通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於部分承諾額和信貸額度可能到期而未動用，因此總承諾額和信貸額度不一定代表未來的現金需求。每個客户的信譽都是在個案的基礎上進行評估的。如果認為有必要，獲得的抵押品數額取決於管理層對交易對手的信用評估。持有的抵押品各不相同，但可能包括應收賬款、庫存、財產、廠房和設備、商業房地產和住宅房地產。在發放過程中的按揭貸款是指公司計劃在正常的60至90天期限內籌集資金，並打算在二級市場出售給投資者的金額。

截至2023年3月31日和2022年12月31日，發起貸款的合同承諾金額和可用信貸額度如下。


	2023年3月31日				2022年12月31日
	固定費率		變量費率		固定費率		變量費率
提供貸款的承諾	$	67,149	$	271,420	$	73,185	$	210,266
發放過程中的按揭貸款		2,385		5,600		2,130		3,480
未使用的信貸額度		141,115		357,582		130,843		354,408

截至2023年3月31日，固定利率貸款承諾的利率為OM3.25%至9.97%，到期日從1月至222月份。

備用信用證

備用信用證是公司出具的不可撤銷的承諾，一旦滿足規定的先決條件，即保證客户向第三方履行義務。金融備用信用證的簽發主要是為了支持公共和私人借款安排，包括商業票據、債券融資和類似交易。履約備用信用證是為保證某些客户履行非金融合同義務而開具的。開立備用信用證所涉及的信用風險與向客户發放貸款所涉及的信用風險基本相同。

截至2023年3月31日和2022年12月31日的備用信用證合同金額如下。


	2023年3月31日				2022年12月31日
	固定費率		變量費率		固定費率		變量費率
備用信用證	$	16,023	$	26,776	$	16,358	$	25,791

附註12--法律事項

本公司是正常業務過程中各種訴訟事項的當事人。本公司定期審查所有未決或威脅的法律程序，並確定該等事項是否會對業務、財務狀況、經營結果或現金流產生不利影響。損失或有事項是在結果可能和合理地能夠估計時記錄的。以下所述的任何或有損失已被公司確定為合理可能導致對公司或銀行不利的結果。

Equity Bank是2022年1月28日在堪薩斯州塞奇威克縣地方法院代表我們的一名客户提起的訴訟的一方，指控我們收取不當的透支費。原告尋求將此案證明為集體訴訟。世界銀行已提出動議，要求駁回這項索賠，理由是被告必須在仲裁中對任何此類索賠提起訴訟。一審法院拒絕仲裁要求的裁決目前正在上訴中。該公司認為這起訴訟沒有根據，它打算對所聲稱的索賠進行有力的抗辯。目前，公司無法合理估計這起訴訟的損失金額。

Equity Bank是2022年2月2日在密蘇裏州傑克遜縣地區法院代表我們的一名密蘇裏州客户對該銀行提起的訴訟，指控該行收取不當透支費。原告尋求將此案僅證明為密蘇裏州客户的集體訴訟。該公司認為，這起訴訟沒有法律依據，它打算對現在提出的索賠進行有力的辯護。目前，公司無法合理估計這起訴訟的損失金額。

Equity Bank是2023年2月18日在密蘇裏州薩林縣地區法院代表我們的一名密蘇裏州客户對該銀行提起的訴訟，指控該行收取不當透支費。原告尋求將此案認證為僅針對密蘇裏州客户的集體訴訟。該公司認為，這起訴訟沒有法律依據，它打算對現在提出的索賠進行有力的辯護。目前，公司無法合理估計這起訴訟的損失金額。

附註13-收入確認

該公司的大部分收入來自金融工具的利息收入，包括貸款、租賃、證券和衍生品，這些都不在ASC 606的範圍內。屬於ASC 606範圍的公司服務將以非利息收入的形式提供，並在公司履行其對客户的義務時確認為收入。ASC 606範圍內的服務包括手續費和存款手續費、借記卡收入、投資推薦收入、保險銷售佣金和其他與貸款和存款相關的非利息收入。

除出售所擁有的其他不動產的收益或損失外，公司從ASC 606範圍內與客户簽訂的合同中獲得的所有收入均在非利息收入中確認。下表列出了公司截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的非利息收入來源。


	截至三個月 3月31日，
	2023			2022
非利息收入
服務費及收費	$	2,545		$	2,522
借記卡收入		2,554			2,628
抵押貸款銀行業務(a)		88			562
增加銀行擁有的人壽保險(a)		1,583			865
證券交易淨收益(虧損)(a)		32			40
其他
投資轉介收入		89			143
信託收入		240			294
保險銷售佣金		113			65
零基數購入貸款的回收(a)		6			20
權益法投資收益(虧損)(a)		(55	)		(55	)
與貸款有關的其他非利息收入銀行存款和存款		1,362			1,931
與此無關的其他非利息收入 *增加貸款和存款(a)		532			7
其他非利息收入合計		2,287			2,405
總計	$	9,089		$	9,022
(a)不在ASC 606的範圍內。

注14--業務合併英國國家統計局和分支機構銷售

在2022年6月24日營業結束時，公司出售了三位於堪薩斯州貝爾維爾、克萊德和康科迪亞的分支機構與聯合銀行和信託公司(UBT)合作。分支機構出售的結果包括在公司從2022年6月27日開始的經營業績中。分支機構銷售成本為$18 ($14按税後計算)，並在截至2022年12月31日的年度損益表中計入合併費用。在截至2023年3月31日的三個月內，與此次收購相關的成本為0.

在2022年11月10日營業結束時，公司出售了一分行位於俄克拉何馬州科德爾至High Plains Bank(HPB)。分支機構出售的結果包括在公司從2022年11月14日開始的經營業績中。有幾個不是本公司截至2022年12月31日的年度損益表中的T分支機構銷售相關成本。在2023年3月31日，有不是與此分支機構銷售相關的成本。

項目2：管理層的討論和分析財務狀況及經營業績

以下對公司財務狀況和經營成果的討論和分析應結合我們在美國證券交易委員會提交的Form 10-K年報中包含的管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析來閲讀

2023年3月9日，我們的合併財務報表和相關附註出現在本季度報告的其他部分。以下討論包含反映我們未來計劃、估計、信念和預期業績的“前瞻性陳述”。我們提醒，對未來事件的假設、預期、預測、意圖或信念可能並經常與實際結果不同，差異可能是實質性的。請參閲“關於前瞻性陳述的告誡”。另請參閲年度報告表格10-K及本季度報告第1A項所載的風險因素及其他警告性聲明。除非適用法律另有要求，否則我們不承擔公開更新任何前瞻性陳述的義務。

對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析包括以下幾個部分：

•

載有選定期間財務數據和比率的表格；

•

概述-概述我們的業務和財務亮點；

•

關鍵會計政策--對需要關鍵估計和假設的會計政策的討論；

•

經營業績--對我們的經營業績進行分析，包括披露我們盈利的可持續性；

•

財務狀況--對我們財務狀況的分析；

•

流動資金和資本資源-分析我們的現金流和資本狀況；以及

•

非GAAP財務計量--非GAAP計量的對賬。


(千美元，每股數據除外)	3月31日， 2023			十二月三十一日， 2022			9月30日， 2022			6月30日， 2022			3月31日， 2022
損益表數據(截至季度末)
利息和股息收入	$	56,123		$	53,424		$	48,548		$	43,624		$	42,652
利息支出		17,013			11,393			6,604			4,058			3,363
淨利息收入		39,110			42,031			41,944			39,566			39,289
信貸損失準備金(沖銷)		(366	)		(151	)		(136	)		824			(412	)
收購和分支機構銷售的淨收益		—			422			—			540			—
證券交易淨收益(虧損)		32			14			(17	)		(32	)		40
其他非利息收入		9,057			7,893			8,986			9,129			8,982
兼併費用		—			68			115			88			323
其他非利息支出		33,718			35,181			32,121			31,348			29,136
所得税前收入(虧損)		14,847			15,262			18,813			16,943			19,264
所得税撥備		2,524			3,654			3,642			1,684			3,614
淨收益(虧損)		12,323			11,608			15,171			15,259			15,650
可分配給普通股股東的淨收益(虧損)		12,323			11,608			15,171			15,259			15,650
每股基本收益(虧損)	$	0.78		$	0.73		$	0.94		$	0.95		$	0.94
稀釋後每股收益(虧損)	$	0.77		$	0.72		$	0.93		$	0.94		$	0.93
資產負債表數據(期末)
現金和現金等價物	$	250,366		$	104,428		$	155,413		$	103,584		$	90,050
可供出售的證券		1,183,247			1,184,390			1,198,962			1,288,180			1,352,894
持有至到期的證券		1,944			1,948			—			—			—
持有待售貸款		648			349			1,518			1,714			1,575
為投資持有的貸款總額		3,330,618			3,311,548			3,255,023			3,223,446			3,242,577
信貸損失準備		45,103			45,847			46,499			48,238			47,590
為投資而持有的貸款，扣除信貸損失準備後的淨額		3,285,515			3,265,701			3,208,524			3,175,208			3,194,987
商譽和核心存款無形資產，淨額		62,779			63,697			64,699			65,655			68,295
抵押貸款服務資產，淨額		151			176			201			226			251
冠名權，網絡		1,033			1,044			1,054			1,065			1,076
總資產		5,156,716			4,981,651			5,000,415			5,002,156			5,078,623
總存款		4,286,933			4,241,807			4,226,611			4,291,771			4,379,670
借款		392,842			281,734			329,707			228,885			194,209
總負債		4,731,593			4,571,593			4,604,609			4,574,041			4,626,608
股東權益總額		425,123			410,058			395,806			428,115			452,015
有形普通股權益*		361,160			345,141			329,852			361,169			382,393
績效比率
年化平均資產回報率(ROAA)		1.00	%		0.93	%		1.21	%		1.21	%		1.24	%
平均股本回報率(ROAE)年化		11.89	%		11.57	%		13.80	%		13.99	%		12.88	%
平均有形普通股權益回報率年化淨資產收益率(ROATCE)		14.89	%		14.74	%		17.12	%		17.60	%		15.85	%
年化貸款收益率		5.94	%		5.59	%		5.09	%		4.59	%		4.61	%
年化計息存款成本		1.73	%		1.05	%		0.57	%		0.28	%		0.22	%
年化淨息差		3.44	%		3.67	%		3.62	%		3.39	%		3.38	%
能效比*		70.00	%		70.47	%		63.07	%		64.38	%		60.36	%
年化非利息收入/平均資產		0.74	%		0.67	%		0.71	%		0.76	%		0.72	%
非利息支出/平均資產年化		2.74	%		2.84	%		2.56	%		2.49	%		2.34	%
資本比率
第1級槓桿率		9.60	%		9.61	%		9.46	%		9.11	%		9.07	%
普通股一級資本比率		12.21	%		12.26	%		12.21	%		12.08	%		11.81	%
基於一級風險的資本比率		12.83	%		12.88	%		12.84	%		12.71	%		12.43	%
基於總風險的資本比率		15.98	%		16.08	%		16.06	%		15.97	%		15.66	%
權益/資產		8.24	%		8.23	%		7.92	%		8.56	%		8.90	%
有形普通股權益與有形資產之比*		7.09	%		7.02	%		6.68	%		7.32	%		7.63	%
股息支付率		13.07	%		14.01	%		10.78	%		8.61	%		8.58	%
每股賬面價值	$	27.03		$	25.74		$	24.71		$	26.58		$	27.47
每股有形普通股賬面價值*	$	22.96		$	21.67		$	20.59		$	22.42		$	23.24
稀釋後每股有形普通股賬面價值*	$	22.83		$	21.35		$	20.33		$	22.17		$	22.95

*注意到的價值被認為是非公認會計準則的財務衡量標準。關於非公認會計準則財務計量的對賬，見本項目2中的“非公認會計準則財務計量”。

天橋回顧

我們是一家金融控股公司，總部設在堪薩斯州的威奇托。我們的全資銀行子公司Equity Bank通過我們位於阿肯色州、堪薩斯州、密蘇裏州和俄克拉何馬州的64個全方位服務銀行站點網絡，主要向企業和企業主以及個人提供廣泛的金融服務。截至2023年3月31日，我們的總資產為51.6億美元，扣除津貼後持有的投資貸款總額為32.8億美元，存款總額為42.9億美元，

股東權益為4.251億美元。在截至2023年3月31日的三個月內，該公司的淨收益為1230萬美元。在截至2022年3月31日的三個月內，該公司的淨收益為1570萬美元。

關鍵訪問NTING策略

我們的重要會計政策對於理解報告的結果是不可或缺的。我們的會計政策在2022年12月31日的附註1和2023年3月9日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告中包含了經審計的財務報表。根據公認會計原則編制我們的財務報表時，管理層需要做出一些判斷和假設，這些判斷和假設會影響我們報告的結果和披露。我們的一些會計政策本質上受到估值假設和其他主觀評估的影響，就其對結果的重要性而言，它們比其他政策更為關鍵。關鍵會計政策背後的任何估計和假設的變化都可能對我們的財務報表產生實質性影響。我們的會計政策載於中期綜合財務報表附註“附註1-經營性質及主要會計政策摘要”。

管理層認為對了解我們的財務狀況和經營結果最關鍵，需要複雜的管理層判斷的會計政策描述如下。

信貸損失準備：貸款信貸損失準備代表管理層對我們貸款組合預期合同期限內所有預期信貸損失的估計。這項評估包括估算津貼和測試由此產生的餘額的充分性和適當性的程序。撥備金額乃根據管理層對過往違約及虧損經驗、當前及預期的經濟狀況、資產質量趨勢、投資組合的已知及固有風險、可能影響借款人償還貸款能力的不利情況(包括未來付款的時間)、任何相關抵押品的估計價值、貸款組合的組合、行業及同業銀行貸款質量指標，以及其他相關因素(包括監管建議)的評估而釐定。管理層維持的信貸損失撥備水平據信足以抵銷資產負債表日貸款組合所固有的所有預期未來損失；然而，確定撥備的適當性很複雜，需要管理層對本質上不確定的事項的影響作出判斷。實際實現的事實和情況可能與管理層目前估計的情況不同，並可能導致未來期間信貸損失準備的重大變化。在我們的綜合資產負債表中報告的貸款信貸損失準備是通過信貸損失準備金進行調整的，信貸損失準備金在收益中確認，並通過扣除回收後的貸款額沖銷而減少。

這一撥備代表管理層的最佳估計，但與貸款質量和經濟狀況相關的情況的重大變化可能導致與截至2023年3月31日的綜合資產負債表中反映的結果顯著不同。同樣，貸款質量或經濟條件的改善可能會進一步減少所需的津貼。不斷變化的信貸條件預計將影響已實現的損失，推動特別評估津貼的可變性，以及計算的數量和更主觀地分析的質量因素。根據這些條件的波動性，可能會在公司的運營中實現實質性影響。同樣，經濟狀況的重大變化，無論是積極的還是消極的，都可能導致信貸損失準備的意外實現或撥備的逆轉，因為這對公司計算的數量和質量投入產生了影響。根據CECL的方法，這些條件的影響有可能進一步加劇定期差異，因為它的貸款期限。根據該方法計算的貸款期限是以合同期限為基礎的，並根據提前還款預期進行了修改，因此，由於計算中資產的合同期限或調整期限的變化，定期結果可能出現重大變化。

商譽：商譽源於企業收購，代表收購價格超過所收購有形資產和負債以及可識別無形資產的公允價值的部分。商譽至少每年評估一次減值，任何此類減值均在確定的期間確認和支出。如果發生表明資產賬面價值可能減值的觸發事件，將更頻繁地評估商譽。我們選擇12月31日作為進行年度商譽減值測試的日期。商譽是唯一具有無限使用壽命的無形資產。在截至2023年3月31日的季度，管理層進行了季度定性評估，並確定在截至2023年3月31日的期間內沒有證據表明觸發事件。基於這一定性分析和結論，確定在我們的測量日期沒有必要進行更可靠的定量評估。

在進行商譽減值量化評估時，管理層須估計控制權變更交易中本公司權益的公允價值。為了完成這一估值，管理層需要得出與行業業績、報告單位業務業績、經濟和市場狀況以及各種其他假設相關的假設，其中許多假設需要管理層做出重大判斷。

儘管管理層認為所使用的判斷和估計是合理的，但實際結果可能會有所不同，我們可能會面臨重大損失或收益。

結果：運營

我們的收入來自利息收入和貸款手續費、投資證券的利息和股息，以及非利息收入，如服務費和手續費、借記卡收入、信託和抵押銀行收入。我們產生存款和其他借款的利息支出，以及工資、員工福利和入住費等非利息支出。

生息資產賺取的利率或計息負債產生的利率的變化，以及生息資產、有息和無息負債以及股東權益的數量和類型，通常是淨利息收入定期變化的最大驅動因素。利率波動是由許多因素驅動的，包括政府貨幣政策、通貨膨脹、通貨緊縮、宏觀經濟發展、失業率變化、貨幣供應、政治和國際環境以及國內外金融市場。我們貸款組合中貸款數量和類型的定期變化受阿肯色州、堪薩斯州、密蘇裏州和俄克拉何馬州的經濟和競爭狀況以及這些市場中影響消費、商業和房地產部門的事態發展等因素的影響。

淨收入

截至2023年3月31日的三個月，而截至2022年3月31日的三個月：截至2023年3月31日的三個月，可分配給普通股股東的淨收入為1230萬美元，或每股攤薄收益0.77美元，而截至2022年3月31日的三個月為1570萬美元，或每股攤薄收益0.93美元，減少了340萬美元。在截至2023年3月31日的三個月期間，這一減少主要是由於非利息支出增加了430萬美元，但被所得税支出減少了110萬美元所抵消。

淨利息收入和淨息差分析

淨利息收入是指包括貸款和證券在內的生息資產的利息收入與包括存款和其他借款在內的計息負債產生的利息支出之間的差額。評估淨利息收入、管理措施和監測(1)貸款和其他生息資產的收益率，(2)存款和其他資金來源的成本，(3)淨息差，以及(4)淨利差。淨息差是指賺取利息的資產所賺取的利率與計息負債所支付的利率之間的差額。淨息差的計算方法是淨利息收入除以平均可賺取利息的資產。由於不計息的資金來源，如無息存款和股東權益也為有息資產提供資金，淨息差包括這些非計息資金來源的收益。淨利息收入受生息資產和有息負債的數量和組合變化的影響，稱為“成交量變化”，也受計息資產的收益率以及計息存款和其他借款資金的利率變化的影響，稱為“收益率/利率變化”。

截至2023年3月31日的三個月，而截至2022年3月31日的三個月：下表顯示了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月各主要資產、負債和股東權益的平均餘額以及平均生息資產收益率和平均有息負債利率。收益率和利率是通過將年化收入或年化支出除以相關資產或負債的日均餘額來計算的。

平均資產負債表和淨利息分析


	截至3月31日的三個月，
	2023							2022
(千美元)	平均值傑出的天平		利息收入/ 費用		平均值收益率/ 費率(3)(4)			平均值傑出的天平		利息收入/ 費用		平均值收益率/ 費率(3)(4)
生息資產：
貸款(1)
工商業	$	577,452	$	9,634		6.77	%	$	575,563	$	7,761		5.47	%
商業地產		1,344,727		20,112		6.07	%		1,190,128		13,451		4.58	%
房地產建設		404,016		6,695		6.72	%		342,536		3,299		3.91	%
住宅房地產		570,141		5,801		4.13	%		632,581		5,665		3.63	%
農業房地產		202,901		3,114		6.22	%		202,145		2,663		5.34	%
農耕		100,251		1,478		5.98	%		149,676		2,316		6.28	%
消費者		106,193		1,547		5.91	%		103,158		1,151		4.53	%
貸款總額		3,305,681		48,381		5.94	%		3,195,787		36,306		4.61	%
應税證券		1,083,645		5,947		2.23	%		1,285,942		5,391		1.70	%
免税證券		101,837		669		2.67	%		111,479		655		2.38	%
總證券		1,185,482		6,616		2.26	%		1,397,421		6,046		1.75	%
出售的聯邦基金和其他		119,856		1,126		3.81	%		122,181		300		1.00	%
生息資產總額		4,611,019		56,123		4.94	%		4,715,389		42,652		3.67	%
非息資產：
擁有的其他房地產，淨額		4,283							9,622
房舍和設備，淨額		103,394							103,693
銀行擁有的人壽保險		123,430							121,033
商譽、核心存款和其他無形資產，淨額		64,447							70,181
其他非息資產		87,845							88,203
總資產	$	4,994,418						$	5,108,121
計息負債：
有息活期存款	$	1,035,053		4,829		1.89	%	$	1,213,541		579		0.19	%
儲蓄和貨幣市場		1,314,989		3,624		1.12	%		1,320,561		417		0.13	%
需求、儲蓄和貨幣市場		2,350,042		8,453		1.46	%		2,534,102		996		0.16	%
存單		885,515		5,368		2.46	%		629,675		726		0.47	%
有息存款總額		3,235,557		13,821		1.73	%		3,163,777		1,722		0.22	%
聯邦住房貸款抵押貸款期限和信用額度		89,078		1,018		4.64	%		9,943		9		0.37	%
次級債務		96,457		1,844		7.75	%		95,931		1,599		6.76	%
聯邦儲備銀行借款		12,456		135		4.38	%		11		0		0.25	%
其他借款		49,941		195		1.58	%		54,210		33		0.25	%
計息負債總額		3,483,489		17,013		1.98	%		3,323,872		3,363		0.41	%
無息負債及 **股東權益：
無息支票賬户		1,043,894							1,230,102
無息負債		46,535							61,548
股東權益		420,500							492,599
總負債和股東權益	$	4,994,418						$	5,108,121
淨利息收入			$	39,110						$	39,289
利差						2.96	%						3.26	%
淨息差(2)						3.44	%						3.38	%
存款總成本，包括非利息含銀礦藏	$	4,279,451	$	13,821		1.31	%	$	4,393,879	$	1,722		0.16	%
平均可產生利息的資產 **有息負債						132.37	%						141.86	%

(1)

平均貸款餘額包括非應計項目貸款。

(2)

淨息差的計算方法是年化淨利息收入除以該期間的平均利息收益資產。

(3)

免税所得不包括在税額等值基礎上的上表。

(4)

實際未舍入的值被用來計算報告的收益率或披露的比率。因此，使用本報告披露的以千為單位的數額重新計算可能產生不同的數額。

利息收入和利息支出的增減是由於生息資產和有息負債的平均餘額(數量)的變化以及平均利息收益率/利率的變化。下表分析了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間的成交量差異和收益率/利率差異的變化。

淨利息收入變動分析

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月


	增加(減少)由於：						總計增加/
(千美元)	卷(1)			收益率/比率(1)			(減少)
生息資產：
貸款
工商業	$	26		$	1,847		$	1,873
商業地產		1,909			4,752			6,661
房地產建設		677			2,719			3,396
住宅房地產		(592	)		728			136
農業房地產		10			441			451
農耕		(733	)		(105	)		(838	)
消費者		35			361			396
貸款總額		1,332			10,743			12,075
應税證券		(936	)		1,492			556
免税證券		(60	)		74			14
總證券		(996	)		1,566			570
出售的聯邦基金和其他		(5	)		831			826
生息資產總額		331			13,140			13,471
計息負債：
有息活期存款		(97	)		4,347			4,250
儲蓄和貨幣市場		(2	)		3,209			3,207
需求、儲蓄和貨幣市場		(99	)		7,556			7,457
存單		405			4,237			4,642
有息存款總額		306			11,793			12,099
聯邦住房貸款抵押貸款期限和信用額度		422			587			1,009
次級債務		9			236			245
聯邦儲備銀行借款		133			2			135
其他借款		(5	)		167			162
計息負債總額		865			12,785			13,650
淨利息收入	$	(534	)	$	355		$	(179	)

(1)

數量變化的影響是通過將數量變化乘以上一年的平均增長率來確定的。同樣，利率變化的影響是通過將平均利率的變化乘以上一年的交易量來計算的。可歸因於數量和匯率的變化不能分開，已按每種變化的絕對金額關係按比例分配給數量差異和匯率差異。

與截至2022年3月31日的季度相比，截至2023年3月31日的季度，產生利息的資產的利息收入增加了1350萬美元。其中，1,210萬美元和60萬美元歸因於貸款和應税證券利率/收益增加了1,210萬美元。與2022年3月31日相比，截至2023年3月31日的季度，貸款收益率增加了133個基點，應税證券收益率增加了53個基點。貸款利息收入增加，主要是由於商業和工業、商業房地產、房地產建設和農業房地產貸款的收益率較高，但被農業貸款的數量和收益率下降所抵消。

有息存款總額的利息開支增加1,210萬元，原因是市場利率普遍上升。計息存款成本從截至2022年3月21日的季度的0.22%上升至截至2023年3月31日的季度的1.73%，主要是由於美聯儲上調聯邦基金目標利率以迴應通脹擔憂，預計還會有更多加息。

與截至2022年3月31日的季度相比，在截至2023年3月31日的季度中，淨息差增加了6個基點。同期比較，淨息差由3.26%減少30個基點至2.96%。淨息差的增加可歸因於計息資產的利率/收益率增加，但被計息負債組合成本的增加所抵消。雖然淨息差在比較期間有所下降，但由於我們的

計息負債和平均計息負債餘額的增長超過了我們的生息資產組合的重新定價以及生息資產組合平均餘額的下降。

信貸損失準備

我們為貸款組合中的估計損失保留信貸損失準備金。信貸損失準備是通過計入收益的信貸損失準備金以及隨後收回以前註銷的金額而增加的，但在貸款餘額不太可能收回的情況下通過註銷而減少。管理層根據公司投資組合中過去的貸款損失經驗估計所需的備付金餘額。這一歷史損失計算隨後被修改，以反映基於證據的經濟狀況和迴歸公式的定量經濟情況，其中包括確定充分預測的調整後R平方的滯後因素，以及在我們的歷史損失或定量經濟投入中未固有反映的定性因素。我們的定性評估包括對未來12個月的預期經濟狀況的考慮，認為這是公司合理和可支持的預測期。隨着這些因素的變化，信貸損失準備的金額也會發生變化。

截至2023年3月31日的三個月，而截至2022年3月31日的三個月：在截至2023年3月31日的三個月中，信貸損失為36.6萬美元，而截至2022年3月31日的三個月，信貸損失為41.2萬美元。本季度撥備的公佈是持續積極的信貸趨勢的結果，但沒有實現重大虧損；然而，該公司繼續估計信貸損失準備金，這些假設預計預付款率將放緩，通脹上升、供應鏈問題以及貨幣政策對消費者和企業的影響將導致市場持續混亂。截至2023年3月31日的三個月的淨沖銷為37.8萬美元，而截至2022年3月31日的三個月的淨沖銷為36.3萬美元。截至2023年3月31日的三個月，總沖銷為63.8萬美元，被26萬美元的總回收所抵消。相比之下，截至2022年3月31日的三個月，總沖銷為53.4萬美元，被17.1萬美元的總回收所抵消。

非利息收入

非利息收入的主要來源是服務費和手續費、借記卡收入、抵押貸款銀行收入以及銀行擁有的人壽保險價值的增加。非利息收入不包括貸款發放或其他貸款費用，這些費用被確認為使用利息方法對收益率進行的調整。

截至2023年3月31日的三個月，而截至2022年3月31日的三個月：下表比較了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的非利息收入的主要組成部分。

非利息收入

截至3月31日的三個月，


							2023年與2022年
(千美元)	2023			2022			變化			%
服務費及收費	$	2,545		$	2,522		$	23			0.9	%
借記卡收入		2,554			2,628			(74	)		(2.8	)%
抵押貸款銀行業務		88			562			(474	)		(84.3	)%
銀行自營人壽保險的增值		1,583			865			718			83.0	%
其他
投資轉介收入		89			143			(54	)		(37.8	)%
信託收入		240			294			(54	)		(18.4	)%
保險銷售佣金		113			65			48			73.8	%
零基數購入貸款的回收		6			20			(14	)		(70.0	)%
權益法投資收益(虧損)		(55	)		(55	)		—			—	%
其他非利息收入		1,894			1,938			(44	)		(2.3	)%
總計其他		2,287			2,405			(118	)		(4.9	)%
小計		9,057			8,982			75			0.8	%
證券交易淨收益(虧損)		32			40			(8	)		(20.0	)%
非利息收入總額	$	9,089		$	9,022		$	67			0.7	%

與2022年同期相比，截至2023年3月31日的三個月，非利息收入總額增加了6.7萬美元。這主要是由於銀行擁有的人壽保險增加了718,000美元，但被按揭銀行業務收入減少474美元所抵銷。按揭銀行業務收入減少是由於持有待售按揭活動減少，主要是因為按揭利率上升。

非利息支出

截至2023年3月31日的三個月，而截至2022年3月31日的三個月：截至2023年3月31日的三個月，非利息支出總額為3370萬美元，與截至2022年3月31日的三個月相比增加了430萬美元。下表更詳細地討論了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月非利息支出各組成部分的變化。

非利息支出

截至3月31日的三個月，


						2023年與2022年
(千美元)	2023		2022			變化			%
薪酬和員工福利	$	16,692	$	15,068		$	1,624			10.8	%
入住率和設備淨額		2,879		3,170			(291	)		(9.2	)%
數據處理		3,916		3,769			147			3.9	%
專業費用		1,384		1,171			213			18.2	%
廣告和商業發展		1,159		976			183			18.8	%
電信		485		470			15			3.2	%
FDIC保險		360		180			180			100.0	%
快遞員和郵資		458		423			35			8.3	%
全國範圍內的免費ATM費用		525		501			24			4.8	%
巖心礦藏無形資產攤銷		918		1,050			(132	)		(12.6	)%
貸款費用		117		185			(68	)		(36.8	)%
擁有的其他房地產		119		(1	)		120			(12000.0	)%
其他		4,706		2,174			2,532			116.5	%
小計		33,718		29,136			4,582			15.7	%
兼併費用		—		323			(323	)		(100.0	)%
非利息支出總額	$	33,718	$	29,459		$	4,259			14.5	%

薪酬和員工福利與2022年同期相比，2023年3月31日終了期間的薪金增加了160萬美元。與2022年3月31日相比，員工工資增加了82.4萬美元，同期基於股份的薪酬支出增加了44.4萬美元。

其他：其他非利息支出包括訂閲費、會員費和會費、員工支出，包括差旅、餐飲、娛樂和教育、用品、印刷、保險、賬户相關損失、代理銀行費用、客户計劃支出、出售固定資產的淨虧損、出售房地產以外收回資產的淨收益、其他運營費用(如理賠)、有限合夥企業為獲得税收抵免而造成的損失以及無資金承諾撥備。總體而言，在其他費用類別中，截至2023年3月31日的季度淨增了250萬美元，增幅為116.5%。增加的主要原因是無資金承諾的信貸損失準備金增加110萬美元、太陽能税收抵免損失60.9萬美元和爾米保費支出48.8萬美元。

效率比

效率比率是內部業績評價中使用的一項補充財務指標，在公認會計準則中沒有定義。關於非GAAP財務計量的對賬，請參閲本項目2中的“非GAAP財務計量”。我們的效率比率是將不包括合併費用的非利息費用除以淨利息收入和非利息收入之和，不包括證券交易的淨收益或損失。一般而言，效率比率的提高表明正在利用更多的資源來產生相同數量的收入，而效率比率的降低則表明資源的分配更加有效。

截至2023年3月31日的三個月的有效率為70.0%，而截至2022年3月31日的三個月的有效率為60.4%。這主要是由於非利息支出增加以及淨利息收入減少，這主要是由於有息負債的數量和有息負債成本的增加超過了有息資產收益率的增長。

所得税

一般而言，公司每個季度都根據對全年有效税率的估計來記錄所得税支出，其中除法定税率外，還包括免税利息收入、非應税人壽保險收入、不可扣除的高管薪酬、遞延資產的估值津貼、其他不可扣除的支出以及聯邦和州所得税抵免的估計金額，這些估計金額預計將與預期的所得税前年收入成比例。然而，某些項目被給予不同的期間處理，因此這些項目的税收影響在事件發生的那個季度報告。可能導致離散確認的事件或項目包括與基於股份的薪酬有關的超額税收優惠或不足、税法變化以及不可扣除的合併費用。

截至2023年3月31日的三個月，而截至2022年3月31日的三個月：截至2023年3月31日的三個月的實際所得税税率為17.0%，而截至2022年3月31日的三個月的實際所得税税率為18.8%。截至2023年3月31日的三個月期間的所得税支出包括6.9萬美元的税收優惠，可歸因於限制性股票單位的股票結算和期權的行使，以及68.6萬美元的與確認聯邦税收抵免有關的福利。

金融條件

總資產從2022年12月31日增加了1.751億美元，截至2023年3月31日達到51.6億美元。出現差異的主要原因是銀行應付的現金增加1.46億美元，扣除信貸損失準備金後的貸款增加1980萬美元。截至2023年3月31日，總負債增加1.6億美元，至47.3億美元。總負債的變化主要是由於聯邦儲備銀行借款增加1.4億美元，存款總額增加4510萬美元，但被聯邦住房貸款銀行墊款減少2760萬美元部分抵消。股東權益總額從2022年12月31日的4.101億美元增加到2023年3月31日的4.251億美元，主要是由於截至2023年3月31日的三個月投資證券組合的未實現持股虧損和淨收益減少。

貸款組合

下表按貸款類型彙總了截至指定日期的貸款組合。

貸款組合的構成


	3月31日， 2023					十二月三十一日， 2022
	金額		百分比			金額		百分比			變化			%
	(千美元)
工商業	$	605,576		18.2	%	$	594,863		18.0	%	$	10,713			1.8	%
房地產貸款：
商業地產		1,746,834		52.4	%		1,721,268		52.0	%		25,566			1.5	%
住宅房地產		563,791		16.9	%		570,550		17.2	%		(6,759	)		(1.2	)%
農業房地產		202,274		6.1	%		199,189		6.0	%		3,085			1.5	%
房地產貸款總額		2,512,899		75.4	%		2,491,007		75.2	%		21,892			0.9	%
農耕		106,169		3.2	%		120,003		3.6	%		(13,834	)		(11.5	)%
消費者		105,974		3.2	%		105,675		3.2	%		299			0.3	%
持有用於投資的貸款總額	$	3,330,618		100.0	%	$	3,311,548		100.0	%	$	19,070			0.6	%
持有待售貸款總額	$	648		100.0	%	$	349		100.0	%	$	299			85.7	%
為投資而持有的貸款總額(扣除免税額)	$	3,285,515		100.0	%	$	3,265,701		100.0	%	$	19,814			0.6	%

我們的商業貸款組合包括各種類型的貸款，大多數貸款通常發放給位於威奇托市、堪薩斯城和塔爾薩市都會統計區(“MSA”)的借款人，以及阿肯色州、堪薩斯州、密蘇裏州和俄克拉何馬州的各種社區市場。我們的大部分貸款組合包括商業和工商業房地產貸款，我們借款人履行債務的能力很大程度上取決於他們所在的地方經濟。

截至2023年3月31日，包括持有出售貸款在內的貸款總額佔存款的77.7%，佔總資產的64.6%。截至2022年12月31日，包括持有待售貸款在內的貸款總額佔存款的78.1%，佔總資產的66.5%。

我們提供商業信用額度，營運資金貸款，商業房地產貸款(包括以自有商業物業為抵押的貸款)，定期貸款，設備融資，飛機融資，房地產收購和開發貸款，借款基礎貸款，房地產建設貸款，房屋建築商貸款，小企業貸款，農業和農業房地產貸款，信用證和其他貸款產品，國家和地區公司，房地產開發商，抵押貸款人，製造和工業公司和其他企業。我們向消費者發放的貸款類型包括住宅房地產貸款、房屋淨值貸款、房屋淨值信用額度、分期付款貸款、無擔保和有擔保的個人信用額度、透支保護和信用證。

工商業：商業和工業貸款包括用於購買固定資產、提供營運資金或滿足企業其他融資需求的貸款。

商業地產：商業房地產貸款包括以非農非住宅物業和多户住宅物業為抵押的所有貸款，以及1-4個家庭投資性房地產貸款。

住宅房地產：住宅房地產貸款包括以主要或次要個人住宅為抵押的貸款。有時會購買抵押貸款池來擴大我們的貸款組合，並提供額外的貸款收入。

農業房地產、農業、消費和其他：農業房地產貸款是與農田有關的貸款。農業貸款主要是經營項目，取決於年度農業收入，包括所生產的農業商品的生產率/產量。消費貸款通常由消費者資產擔保，但也可能是無擔保的。

下表彙總了截至2023年3月31日，我們貸款組合中貸款的合同期限範圍，以及在每個期限範圍內以預定利率和浮動利率發放的此類貸款的金額。

貸款期限和對利率變化的敏感度


	截至2023年3月31日
	一年或更少		一年後到五點年份		五點以後年復一年到十五年		十五年後		總計
	(千美元)
工商業	$	187,912	$	333,821	$	80,061	$	3,782	$	605,576
房地產：
商業地產		329,469		1,053,825		291,554		71,986		1,746,834
住宅房地產		843		9,792		120,323		432,833		563,791
農業房地產		51,425		113,558		29,663		7,628		202,274
總房地產		381,737		1,177,175		441,540		512,447		2,512,899
農耕		70,772		27,776		3,201		4,420		106,169
消費者		31,944		48,174		23,654		2,202		105,974
總計	$	672,365	$	1,586,946	$	548,456	$	522,851	$	3,330,618
預先確定的固定利率貸款	$	226,816	$	768,934	$	161,984	$	304,333	$	1,462,067
利率可調/浮動的貸款		445,549		818,012		386,472		218,518		1,868,551
總計	$	672,365	$	1,586,946	$	548,456	$	522,851	$	3,330,618

下表彙總了截至2022年12月31日，我們貸款組合中貸款的合同期限範圍，以及在每個期限範圍內以預定利率和浮動利率發放的此類貸款的金額。

貸款期限和對利率變化的敏感度


	截至2022年12月31日
	一年或更少		一年後到五點年份		五點以後年復一年到十五年		十五年後		總計
	(千美元)
工商業	$	194,487	$	310,839	$	84,930	$	4,607	$	594,863
房地產：
商業地產		331,226		1,042,683		279,759		67,600		1,721,268
住宅房地產		1,293		9,647		122,509		437,101		570,550
農業房地產		47,696		112,387		31,295		7,811		199,189
總房地產		380,215		1,164,717		433,563		512,512		2,491,007
農耕		79,055		32,688		3,714		4,546		120,003
消費者		35,026		45,258		23,091		2,300		105,675
總計	$	688,783	$	1,553,502	$	545,298	$	523,965	$	3,311,548
預先確定的固定利率貸款	$	218,417	$	771,980	$	181,239	$	306,537	$	1,478,173
利率可調/浮動的貸款		470,366		781,522		364,059		217,428		1,833,375
總計	$	688,783	$	1,553,502	$	545,298	$	523,965	$	3,311,548

信用質量指標

我們根據借款人償債能力的相關信息，如當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息、當前經濟趨勢和其他因素，將貸款分類為風險類別。貸款是單獨分析的，並根據信用風險進行分類。消費貸款被視為通行證信用，除非因支付狀態而被降級或作為更大信用關係的一部分進行審查。

有關補充資料，請參閲中期綜合財務報表簡明附註中的“附註3--貸款和信貸損失準備”。

不良資產

下表列出了在指定日期有關不良資產的信息。

不良資產


	3月31日， 2023			十二月三十一日， 2022
	(千美元)
非權責發生制貸款	$	16,550		$	17,601
累計逾期90天或以上的貸款		23			—
通過止贖獲得的奧利奧，淨額		420			600
其他收回的資產		57			47
不良資產總額	$	17,050		$	18,248
比率：
不良資產佔總資產的比例		0.33	%		0.37	%
不良資產佔總貸款的比例加上OREO和收回資產		0.51	%		0.55	%

一般來説，如果根據合同條款，本金或利息的支付逾期90天或更長時間，則貸款被指定為非應計項目，除非貸款得到很好的擔保並正在收回過程中。消費貸款通常不晚於逾期180天沖銷。在所有情況下，如果本金或利息的收取被認為是可疑的，貸款將被放在非應計項目上，或在較早的日期註銷。當一筆貸款處於非權責發生制狀態時，貸記本年度收入的未付利息將與收入沖銷，並註銷前幾年的未付利息。未來的利息收入可記錄在

收回本金後的現金基礎是合理的保證。當合同規定的所有到期本金和利息都已付清時，非權責發生貸款就會恢復到應計狀態，目前和將來的付款都得到合理保證。

截至2023年3月31日的不良貸款包括172個獨立的信貸和151個獨立的借款人。截至2023年3月31日，我們有5筆不良貸款關係，總計710萬美元，未償還餘額超過100萬美元。

有幾個程序可以幫助我們保持貸款組合的整體質量。我們已經制定了貸款人應遵循的承保準則，我們還監測任何負面或不利趨勢的拖欠水平。根據適用的規定，評估或評估需要對房地產進行獨立估值，是承保房地產部分或全部擔保貸款時需要考慮的一個重要因素。房地產抵押品的價值為借款人的信貸能力提供了額外的支持。然而，我們不能保證我們的貸款組合不會因總體經濟狀況而受到借款人信用惡化的越來越大的壓力。

潛在問題貸款

潛在問題貸款包括按照合同條款履行的貸款，但由於借款人潛在的財務困難，管理層擔心借款人是否有能力遵守還款條款。潛在的問題貸款被給予特別提及或不符合標準的等級。截至2023年3月31日，該公司有4010萬美元的潛在問題貸款，這些貸款既不包括非應計項目，也不包括逾期90天的類別，而截至2022年12月31日，這一數字為3760萬美元。

對於潛在的問題貸款，所有受監控的和不良貸款都會得到審查和評估，以確定它們是否減值。如果我們確定貸款減值，則我們評估借款人的整體財務狀況，以根據根據合同條款或質押抵押品的可變現淨值全額償還本金和利息的可能性，確定是否需要可能的減記或適當增加信貸損失撥備。

信貸損失準備

請參閲“關鍵會計政策-信貸損失撥備”瞭解我們的撥備政策的更多討論。

在檢討貸款組合時，我們在評估個別貸款的質素時，會考慮個別貸款類別或類別的風險因素。一些風險要素包括以下項目。

•

商業和工業貸款取決於相關借款人所在行業的實力及其業務的成功。商業和工業貸款用於購買設備、提供營運資金或滿足企業的其他融資需求。這些貸款可以用應收賬款、存貨、設備或其他商業資產擔保。從借款人那裏獲得財務信息，以評估償債範圍和償還貸款的能力。

•

商業房地產貸款依賴於與這些貸款相關的行業以及當地的商業房地產市場。貸款以房地產為抵押，並獲得評估以支持貸款金額。對項目的現金流進行評估，以評估借款人在發起時償還貸款的能力，並在貸款期限內定期更新。

•

住宅房地產貸款受當地住宅房地產市場、當地經濟和利率變動的影響。我們通過審查信用報告和債務收入比率來評估借款人的償還能力。獲得評估以支持貸款金額。

•

農業房地產貸款是與農地相關的房地產貸款，受農地價值的影響。我們根據農業經營的現金流評估借款人的償還能力。

•

農業貸款主要是經營項目，取決於年度農業收入，包括生產的農業商品的生產率/產量和銷售時的市場定價。

•

消費貸款依賴於當地經濟。消費貸款通常由消費者資產擔保，但也可能是無擔保的。我們通過審查信用評分和評估債務與收入比率來評估借款人的償還能力。

下表列出了截至所述期間和在所述期間內對信貸損失準備金和其他相關數據的分析。


信貸損失準備
在結束的季度裏，
(千美元)
2023年3月31日	商業地產			工商業			住宅房地產			農業房地產			農耕			消費者			總計
信貸損失準備(ACL)	$	16,611		$	15,620		$	8,751		$	586		$	1,547		$	1,988		$	45,103
未償還貸款總額(1)		1,746,834			605,576			563,791			202,274			106,169			105,974			3,330,618
淨(沖銷)回收QTD		6			(431	)		11			—			155			(119	)		(378	)
平均貸款餘額(1)QTD		1,748,743			577,452			569,732			202,901			100,251			106,193			3,305,272
非應計制貸款餘額		2,703			5,482			3,088			1,937			2,923			417			16,550
貸款與未償還貸款總額之比		52.4	%		18.2	%		16.9	%		6.1	%		3.2	%		3.2	%		100.0	%
貸款總額的ACL		1.0	%		2.6	%		1.6	%		0.3	%		1.5	%		1.9	%		1.4	%
淨沖銷與平均貸款QTD之比		0.0	%		(0.1	)%		0.0	%		0.0	%		0.2	%		(0.1	)%		0.0	%
非權責發生制貸款佔總貸款的比例		0.2	%		0.9	%		0.5	%		1.0	%		2.8	%		0.4	%		0.5	%
非權責發生制貸款的ACL		614.5	%		284.9	%		283.4	%		30.3	%		52.9	%		476.7	%		272.5	%


2022年3月31日	商業地產			工商業			住宅房地產			農業房地產			農耕			消費者			總計
信貸損失準備(ACL)	$	21,764		$	13,814		$	5,960		$	1,542		$	2,472		$	2,038		$	47,590
未償還貸款總額(1)		1,552,134			629,181			613,928			198,844			150,077			98,413			3,242,577
淨(沖銷)回收QTD		(222	)		(6	)		(2	)		7			—			(140	)		(363	)
平均貸款餘額(1)QTD		1,532,664			575,563			630,387			202,145			149,676			103,158			3,193,593
非應計制貸款餘額		3,640			3,712			4,522			4,078			4,386			358			20,696
貸款與未償還貸款總額之比		48.0	%		19.4	%		18.9	%		6.1	%		4.6	%		3.0	%		100.0	%
貸款總額的ACL		1.4	%		2.2	%		1.0	%		0.8	%		1.6	%		2.1	%		1.5	%
淨沖銷與平均貸款QTD之比		0.0	%		0.0	%		0.0	%		0.0	%		0.0	%		(0.1	)%		0.0	%
非權責發生制貸款佔總貸款的比例		0.2	%		0.6	%		0.7	%		2.1	%		2.9	%		0.3	%		0.6	%
非權責發生制貸款的ACL		597.9	%		372.1	%		131.8	%		37.8	%		56.4	%		569.3	%		229.9	%

(1)

不包括持有的待售貸款。

管理層認為，截至2023年3月31日的信貸損失準備金足以彌補截至該日期貸款組合中當前預期的信貸損失。然而，不能保證我們在未來一段時間內不會遭受損失，與2023年3月31日的津貼規模相比，損失可能是巨大的。

截至2023年3月31日，貸款信貸損失撥備總額為4,140萬美元，佔集體衡量的33.1億美元貸款的1.2%，而截至2022年12月31日，信貸損失撥備為4,090萬美元，佔集體衡量的32.9億美元貸款的1.2%。截至2023年3月31日和2022年12月31日，總準備金比例為1.4%。

證券

我們利用我們的證券組合提供流動性來源、提供適當的投資資金回報、管理利率風險、滿足質押要求以及滿足監管資本要求。截至2023年3月31日，證券佔總資產的23.0%，略低於2022年12月31日的23.8%。

在購買之日，債務證券被分為兩類：持有至到期或可供出售。我們不以交易為目的購買證券。在每個報告日期，都會重新評估分類的適當性。對債務證券的投資被歸類為持有至到期，按成本列賬，並根據溢價的攤銷和折扣的增加進行調整，前提是管理層具有持有至到期的積極意圖和能力。未歸類為持有至到期的債務證券在財務報表中被歸類為可供出售並按公允價值計量，未實現損益在扣除税款後報告為實現前的累計綜合收益或虧損。證券所賺取的利息計入總利息和股息收入。利息和股息收入總額還包括堪薩斯城聯邦儲備銀行和託皮卡FHLB的股票投資收到的股息。這些股票投資是按成本列報的。

下表按可供出售證券的分類彙總了截至所示日期的攤餘成本和公允價值。

可供出售的證券


	2023年3月31日				2022年12月31日
	攤銷成本		公平價值		攤銷成本		公平價值
	(千美元)
美國政府支持的實體	$	123,019	$	108,414	$	123,196	$	106,406
美國國債		259,664		238,045		257,690		232,158
抵押貸款支持證券
政府支持的住房抵押貸款支持證券		547,198		492,414		560,776		498,606
自有品牌住房抵押貸款支持證券		186,924		161,180		190,889		163,560
公司		56,662		50,931		56,642		52,374
小企業管理局貸款池		12,327		11,679		12,915		12,181
國家和政治分區		129,464		120,584		130,311		119,105
可供出售證券總額	$	1,315,258	$	1,183,247	$	1,332,419	$	1,184,390

持有至到期證券


	2023年3月31日				2022年12月31日
	攤銷成本		公平價值		攤銷成本		公平價值
	(千美元)
抵押貸款支持證券
政府支持的住房抵押貸款支持證券	$	1,104	$	1,118	$	1,108	$	1,108
國家和政治分區		840		877		840		865
持有至到期證券總額	$	1,944	$	1,995	$	1,948	$	1,973

截至2023年3月31日和2022年12月31日，我們沒有持有任何發行人(美國政府及其機構或贊助實體除外)的證券，其總面值超過報告日期合併股東權益的10%。

下表彙總了截至2023年3月31日和2022年12月31日的債務證券的合同到期日及其加權平均收益率。預期到期日將不同於合同到期日，因為發行人可能有權催繳或預付債務，有或沒有催繳或預付罰款。不是在單一到期日到期的證券，主要是抵押貸款支持證券，單獨列出。可供出售證券按公允價值列示，持有至到期證券按成本列示，並根據溢價攤銷和折扣的增加進行調整。


	2023年3月31日
	一年後到期或更少					應在一點後到期年復一年五年					截止日期是五點以後年復一年 10年					應在10點後到期年份					總計
	攜帶價值		產率			攜帶價值		產率			攜帶價值		產率			攜帶價值		產率			攜帶價值		產率
	(千美元)
可供出售的證券：
美國政府支持的實體	$	—		—	%	$	50,020		0.74	%	$	55,887		1.52	%	$	2,507		1.99	%	$	108,414		1.17	%
美國國債		1,796		4.73	%		235,137		1.19	%		1,112		1.27	%		—	—%				238,045		1.22	%
抵押貸款支持證券
政府資助住宅購買抵押貸款支持證券		—		—	%		92,875		1.47	%		165,318		1.88	%		234,221		2.57	%		492,414		2.13	%
自有品牌住宅購買抵押貸款支持證券		—		—	%		—		—	%		—		—	%		161,180		2.23	%		161,180		2.23	%
公司		—		—	%		7,858		6.69	%		43,073		4.66	%		—		—	%		50,931		4.98	%
小企業亞洲開發銀行管理局貸款池		—		—	%		—		—	%		7,972		4.36	%		3,707		1.85	%		11,679		3.56	%
國家和政治分區(1)		6,533		2.27	%		17,188		2.49	%		44,105		2.30	%		52,758		2.50	%		120,584		2.41	%
可供出售證券總額		8,329		2.80	%		403,078		1.36	%		317,467		2.31	%		454,373		2.43	%		1,183,247		2.04	%
持有至到期證券：
抵押貸款支持證券
政府資助住宅購買抵押貸款支持證券		—		—	%		—		—	%		—		—	%		1,104		4.95	%		1,104		4.95	%
國家和政治分區(1)		—		—	%		—		—	%		—		—	%		840		4.57	%		840		4.57	%
持有至到期證券總額		—		—	%		—		—	%		—		—	%		1,944		4.78	%		1,944		4.78	%
債務證券總額	$	8,329		2.80	%	$	403,078		1.36	%	$	317,467		2.31	%	$	456,317		2.44	%	$	1,185,191		2.04	%

(1)

計算的收益不是在税額等值的基礎上列報的。


	2022年12月31日
	一年後到期或更少					應在一點後到期年復一年五年					截止日期是五點以後年復一年 10年					應在10點後到期年份					總計
	攜帶價值		產率			攜帶價值		產率			攜帶價值		產率			攜帶價值		產率			攜帶價值		產率
	(千美元)
可供出售的證券：
美國政府支持的實體	$	—		—	%	$	49,100		0.74	%	$	54,094		1.51	%	$	3,212		1.96	%	$	106,406		1.17	%
美國國債		—		—	%		222,552		1.18	%		9,606		1.32	%		—		—	%		232,158		1.19	%
抵押貸款支持證券
政府資助住宅購買抵押貸款支持證券		—		—	%		89,698		1.44	%		161,354		1.86	%		247,554		2.50	%		498,606		2.10	%
自有品牌住宅購買抵押貸款支持證券		—		—	%		—		—	%		—		—	%		163,560		2.21	%		163,560		2.21	%
公司		—		—	%		7,904		6.20	%		44,470		4.65	%		—		—	%		52,374		4.88	%
小企業亞洲開發銀行管理局貸款池		—		—	%		—		—	%		7,676		3.53	%		4,505		1.79	%		12,181		2.89	%
國家和政治分區(1)		4,958		2.61	%		18,601		2.42	%		42,088		2.31	%		53,458		2.50	%		119,105		2.43	%
可供出售證券總額		4,958		2.61	%		387,855		1.35	%		319,288		2.27	%		472,289		2.39	%		1,184,390		2.02	%
持有至到期證券：
抵押貸款支持證券
政府資助住宅購買抵押貸款支持證券		—		—	%		—		—	%		—		—	%		1,108		4.96	%		1,108		4.96	%
州級和政治部(1)		—		—	%		—		—	%		—		—	%		840		4.57	%		840		4.57	%
持有至到期證券總額		—		—	%		—		—	%		—		—	%		1,948		4.79	%		1,948		4.79	%
債務證券總額	$	4,958		2.61	%	$	387,855		1.35	%	$	319,288		2.27	%	$	474,237		2.40	%	$	1,186,338		2.02	%

(1)

計算的收益不是在税額等值的基礎上列報的。

抵押貸款支持證券是通過彙集主要由Ginnie Mae、Fannie Mae和Freddie Mac等聯邦機構發行的大量房地產抵押貸款而開發的證券。與到期一次性支付的美國財政部和美國政府機構證券不同，抵押貸款支持證券在證券的整個生命週期內提供來自定期本金和利息支付以及本金預付款的現金流。抵押貸款支持證券的溢價和折扣在證券的預期壽命內攤銷和增加，可能會受到提前還款的影響。因此，以溢價購買的抵押貸款支持證券通常會隨着利率下降而產生淨收益下降，因為房主往往會為他們的抵押貸款進行再融資，從而導致提前還款和加速保費攤銷。證券

以折扣價購買將反映出利率下降環境下更高的淨收益率，因為提前還款會加速貼現增加。

抵押貸款支持證券的合同到期日並不是衡量其預期壽命的可靠指標，因為借款人有權隨時提前償還債務。抵押貸款支持證券的每月還款導致這些證券的平均壽命與其聲稱的壽命有很大不同。截至2023年3月31日和2022年12月31日，我們持有的住房抵押貸款支持證券中，60.6%和62.1%的合同最終到期日超過十年，加權平均年限分別為5.1年和5.1年，修改後的久期分別為4.3年和4.3年。

商譽減值評估

2023年3月31日，我們進行了中期定性分析，得出的結論是沒有跡象表明商譽受到了損害。

存款

我們的貸款和投資活動的資金來源主要是存款。各種存款賬户的利率和條款範圍廣泛，包括活期存款、儲蓄存款、貨幣市場存款和定期存款。我們主要依靠有競爭力的定價政策、便利的地理位置、全面的營銷策略和個性化服務來吸引和留住這些存款。

下表顯示了我們在2023年3月31日和2022年12月31日的存款組成。

存款的組成


	3月31日， 2023					十二月三十一日， 2022
	金額		百分比佔總數的			金額		百分比佔總數的
	(千美元)
無息需求	$	1,012,671		23.6	%	$	1,097,899		25.9	%
生息需求		992,736		23.2	%		1,061,264		25.0	%
儲蓄和貨幣市場		1,341,727		31.3	%		1,268,320		29.9	%
時間		939,799		21.9	%		814,324		19.2	%
總存款	$	4,286,933		100.0	%	$	4,241,807		100.0	%

截至2023年3月31日，存款總額為42.9億美元，比2022年12月31日的42.4億美元增加4510萬美元，增幅1.1%。

Equity Bank參與投保現金清掃(“ICS”)服務，該服務允許本行將大額貨幣市場存款分解為較小金額，並將其放置在其他ICS銀行的網絡中，以確保FDIC對整個存款進行保險。這些存款是通過ICS服務存放的，但它們是Equity Bank的客户關係，管理層將其視為核心資金。本行亦參與存款證户口登記服務(CDARS)計劃。CDARS允許銀行將大額定期存款分成較小的金額，並將它們放在由其他CDARS銀行組成的網絡中，以確保FDIC為整個存款提供保險。只要總結餘少於總負債的20%或50億美元，以及Equity Bank資本充足和評級良好，互惠存款就不被視為經紀存款。所有非互惠存款和超過監管限額的互惠存款均被視為經紀存款。

下表列出了2023年3月31日和2022年12月31日按類型分類的總存款中包括的互惠和經紀存款。


	3月31日， 2023		十二月三十一日， 2022
生息需求
互惠	$	38,359	$	17,717
計息總需求		38,359		17,717
儲蓄和貨幣市場
互惠		257,859		282,705
總儲蓄與貨幣市場		257,859		282,705
時間
互惠		27,605		11,764
非互惠中間人		301,792		251,799
總時間		329,397		263,563
互惠和中介存款總額	$	625,615	$	563,985

下表提供了截至2023年3月31日和2022年12月31日25萬美元或以上定期存款的到期分佈信息。


	3月31日， 2023		十二月三十一日， 2022		變化			%
	(千美元)
3個月或更短時間	$	54,325	$	40,578	$	13,747			33.9	%
超過3至6個月		37,907		51,365		(13,458	)		(26.2	)%
超過6至12個月		65,541		19,191		46,350			241.5	%
超過12個月		44,161		34,586		9,575			27.7	%
定期存款總額	$	201,934	$	145,720	$	56,214			38.6	%

其他借入資金

我們利用借款來補充存款，為我們的貸款和投資活動提供資金。短期借款和長期借款包括購買的聯邦基金和零售回購協議、聯邦住房貸款抵押貸款、聯邦儲備銀行借款、銀行股票貸款和次級債務。有關其他資料，請參閲中期綜合財務報表簡明附註內的“附註6-借款”。

流動性和案例資本資源

流動性

市場和公眾對我們的金融實力和金融機構的信心將在很大程度上決定能否獲得適當水平的流動資金。這種信心在很大程度上取決於我們能否保持良好的資產質量和適當的資本儲備水平。

流動性被定義為能夠以合理的成本及時滿足客户對未來信貸承諾和存款提取的預期需求。我們通過每天、每週和每月考慮表內和表外資金來源和需求來衡量我們的流動性狀況。

流動性風險包括無法為具有適當期限和基於利率的負債的資產提供資金的風險，以及無法滿足意外現金需求的風險。流動資金規劃和管理是必要的，以確保有能力以具有成本效益的方式為業務提供資金，並滿足當前和未來的潛在債務，如貸款承諾、租賃債務和意外的存款外流。在這一過程中，我們關注資產和負債，以及它們結合在一起提供足夠流動性以滿足我們的需求的方式。鑑於最近幾家銀行倒閉引發的銀行業問題，銀行增加了可用流動資金來源，並更密切地監測存款流失情況。在本季度末之前，Equity Bank向FRB承諾了額外的投資，並根據銀行定期融資計劃借入了1.4億美元作為預防措施；然而，公司沒有經歷同樣程度的存款流失，公司認為，這是由於提供的存款類型、存款集中度和ALM管理做法與最近倒閉的金融機構不同。

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月內，我們的流動性需求主要通過核心存款、證券和貸款到期日以及攤銷投資和貸款組合來滿足。其他資金來源包括購買的聯邦基金、經紀存單、從聯邦住房金融局借款和聯邦儲備銀行借款。

我們最大的資金來源是存款、聯邦儲備銀行借款和FHLB借款，最大的資金用途是貸款、證券和償還債務。截至2023年3月31日的三個月平均貸款為33.1億美元，比2022年12月31日的平均餘額增加0.93%。超額存款主要投資於我們在堪薩斯城聯邦儲備銀行的計息存款賬户、投資證券、出售的聯邦基金或其他短期流動投資，直到需要這些資金來為貸款增長提供資金。截至2023年3月31日，我們的證券投資組合的加權平均壽命為5.1年，修正後的久期為4.3年。

截至2023年3月31日，現金和現金等價物為2.504億美元，比2022年12月31日的1.044億美元增加了1.459億美元。現金和現金等價物增加的主要原因是融資活動提供的現金淨額1.451億美元和經營活動提供的現金淨額1910萬美元，但投資活動使用的現金淨額1820萬美元部分抵消了這一增長。截至2023年1月1日的現金和現金等價物，加上2023年前三個月的經營活動、投資證券的償還、銷售和到期日、FRB借款和FHLB借款提供的流動資金，用於發放或購買貸款和購買投資證券。我們相信，我們的日常資金需求可以通過經營活動提供的現金、貸款和投資證券的付款和到期日、核心存款基礎和FHLB預付款以及其他借款關係來滿足。

表外項目

在正常業務過程中，我們進行各種交易，根據公認會計原則，這些交易不包括在我們的綜合資產負債表中。我們進行這些交易是為了滿足我們客户的融資需求。這些交易包括提供信用證、備用信用證和商業信用證的承諾，這些信用證在不同程度上涉及超過綜合資產負債表確認金額的信用風險和利率風險。我們對信用損失的敞口是由這些承諾的合同金額表示的。作出這些承諾時使用的信貸政策和程序與資產負債表內工具相同。

備用信用證和履約信用證：有關補充資料，請參閲中期綜合財務報表簡明附註中的“附註11--承付款和信用風險”。

提供信貸的承諾：有關補充資料，請參閲中期綜合財務報表簡明附註中的“附註11--承付款和信用風險”。

資本資源

資本管理包括提供股權以支持我們目前和未來的運營。聯邦銀行監管機構將資本水平視為衡量一家機構財務穩健程度的重要指標。一般來説，FDIC承保的存款機構及其控股公司被要求保持與其持有的資產數量和類型相關的最低資本金。作為一家金融控股公司和一家州特許美聯儲成員銀行，本公司和股權銀行受到監管資本要求的約束。

資本充足率準則，以及針對銀行的快速糾正措施法規，涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化衡量。資本數額和分類也受到監管機構的定性判斷。未能滿足資本金要求可能會引發監管行動。管理層相信，截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司和股本銀行滿足它們必須遵守的所有資本充足率要求。

及時糾正措施條例提供了五種分類：資本充足、資本充足、資本不足、嚴重資本不足和嚴重資本不足；儘管這些術語並不用於代表整體財務狀況。如果資本充足，接受經紀存款需要獲得監管部門的批准。如果資本不足，資本分配就會受到限制，資產增長和收購也是如此，需要制定資本恢復計劃。

如果不能達到資本準則，該機構可能會受到聯邦銀行監管機構的各種執法補救措施的影響，包括FDIC終止存款保險、限制某些商業活動以及任命FDIC為管理人或接管人。截至2023年3月31日，聯邦監管機構的最新通知將Equity Bank歸類為監管框架下的“資本充足”，以便迅速採取糾正行動。要被歸類為資本充足，股權銀行必須保持最低總資本、一級資本、普通股一級資本和一級槓桿率。為

更多信息，請參閲中期合併財務報表簡明附註中的“附註8-監管事項”。自那次通知以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了Equity Bank的類別。

非GAAP財務報告社會措施

我們將本季度報告中討論的某些財務指標確定為“非公認會計準則財務指標”。根據美國證券交易委員會的規則，我們將一項財務指標歸類為非公認會計準則財務指標，如果該財務指標不包括或包含在我們的損益表、資產負債表或現金流量表中根據公認會計原則計算和列報的最直接可比指標中包含或排除的金額，或者需要進行具有排除或包含效果的調整，則將該財務指標分類為非公認會計準則財務指標。非GAAP財務計量不包括營運及其他統計計量或比率，或僅使用根據GAAP計算的財務計量、營運計量或非GAAP財務計量的其他計量或兩者計算的統計計量。

我們在本季度報告中討論的非GAAP財務指標不應單獨考慮，也不應作為根據GAAP計算的最直接可比財務指標或其他財務指標的替代品。此外，我們在本季度報告中討論的非GAAP財務指標的計算方法可能與其他報告類似名稱的公司的方法不同。在比較此類非GAAP財務指標時，您應瞭解此類其他銀行組織如何計算與我們在本季度報告中討論的非GAAP財務指標類似或名稱類似的財務指標。

每股普通股有形賬面價值和每股稀釋普通股有形賬面價值：有形賬面價值是金融分析師和投資銀行家通常用來評估金融機構的非GAAP衡量標準。我們計算：(A)有形普通股權益為股東權益總額減去優先股、商譽、核心存款無形資產(累計攤銷淨額)及其他無形資產(累計攤銷淨額)；(B)每股有形普通股股本(如(A)段所述)除以已發行普通股股份；及(C)每股稀釋普通股股本(如(A)段所述)除以有形普通股股本(如(A)段所述)除以已發行普通股稀釋股份。對於有形賬面價值，按照公認會計原則計算的最直接的可比較財務計量是賬面價值。

管理層認為，這些措施對許多投資者來説很重要，他們對不包括無形資產變化的每股普通股賬面價值的期間變化感興趣。商譽和其他無形資產會增加賬面總價值，但不會增加我們的有形賬面價值。

下表核對了截至以下日期的股東權益總額與有形普通股權益、每股普通股有形賬面價值和稀釋後普通股每股有形賬面價值，並將這些價值與每股普通股賬面價值進行了比較。


					截至期末
	3月31日， 2023		十二月三十一日， 2022		9月30日， 2022		6月30日， 2022		3月31日， 2022
	(千美元，每股數據除外)
股東權益總額	$	425,123	$	410,058	$	395,806	$	428,115	$	452,015
減值：商譽		53,101		53,101		53,101		53,101		54,465
減去：核心存款無形資產，淨額		9,678		10,596		11,598		12,554		13,830
減去：抵押貸款服務資產，淨額		151		176		201		226		251
較少：冠名權，網絡		1,033		1,044		1,054		1,065		1,076
有形普通股權益	$	361,160	$	345,141	$	329,852	$	361,169	$	382,393
期末發行的普通股		15,730,257		15,930,112		16,017,834		16,106,818		16,454,966
期末已發行的稀釋普通股		15,822,536		16,163,253		16,225,591		16,289,635		16,662,779
普通股每股賬面價值	$	27.03	$	25.74	$	24.71	$	26.58	$	27.47
每股普通股有形賬面價值	$	22.96	$	21.67	$	20.59	$	22.42	$	23.24
稀釋後普通股每股有形賬面價值	$	22.83	$	21.35	$	20.33	$	22.17	$	22.95

有形普通股權益與有形資產：有形普通股權益與有形資產之比是金融分析師和投資銀行家通常用來評估金融機構的非GAAP衡量標準。我們計算(A)有形普通股權益為總股東權益減去優先股、商譽、核心存款無形資產(扣除累計攤銷)及其他無形資產(累計攤銷淨額)；(B)有形資產為總資產減去商譽、核心存款無形資產(扣除累計攤銷後的淨額)及其他無形資產(累計攤銷後的淨額)；及(C)有形普通股權益與有形資產之比為有形普通股權益(如(A)項所述)除以有形資產(如(B)項所述)。對於有形的共性

按照公認會計原則計算的最直接可比財務計量是股東權益總額與總資產之比。

管理層認為，這一措施對市場上的許多投資者來説很重要，他們對普通股權益和總資產的相對變化感興趣，每個變化都不包括無形資產的變化。商譽和其他無形資產的效果是增加股東權益總額和資產總額，但不增加有形普通股權益或有形資產。

下表對截至下列日期的股東權益總額與有形普通股權益以及總資產與有形資產的比例進行了核對。


	截至期末
	3月31日， 2023			十二月三十一日， 2022			9月30日， 2022			6月30日， 2022			3月31日， 2022
	(千美元)
股東權益總額	$	425,123		$	410,058		$	395,806		$	428,115		$	452,015
減值：商譽		53,101			53,101			53,101			53,101			54,465
減去：核心存款無形資產，淨額		9,678			10,596			11,598			12,554			13,830
減去：抵押貸款服務資產，淨額		151			176			201			226			251
較少：冠名權，網絡		1,033			1,044			1,054			1,065			1,076
有形普通股權益	$	361,160		$	345,141		$	329,852		$	361,169		$	382,393
總資產	$	5,156,716		$	4,981,651		$	5,000,415		$	5,002,156		$	5,078,623
減值：商譽		53,101			53,101			53,101			53,101			54,465
減去：核心存款無形資產，淨額		9,678			10,596			11,598			12,554			13,830
減去：抵押貸款服務資產，淨額		151			176			201			226			251
較少：冠名權，網絡		1,033			1,044			1,054			1,065			1,076
有形資產	$	5,092,753		$	4,916,734		$	4,934,461		$	4,935,210		$	5,009,001
股本與資產之比		8.24	%		8.23	%		7.92	%		8.56	%		8.90	%
有形普通股權益與有形資產之比		7.09	%		7.02	%		6.68	%		7.32	%		7.63	%

平均有形普通股權益回報率：平均有形普通股權益回報率是金融分析師和投資銀行家通常用來評估金融機構的非GAAP衡量標準。我們計算(A)平均有形普通股權益為總平均股東權益減去平均商譽、核心存款無形資產(扣除累計攤銷)及其他無形資產(累計攤銷淨額)；(B)可分配予普通股股東的經調整淨收入作為可分配予普通股股東的淨收入加上無形資產攤銷(扣除税項)；及(C)平均有形普通股權益回報率為可分配予普通股股東的年化調整後淨收入(如(B)項所述)除以平均有形普通股權益(如(A)項所述)。對於平均有形普通股權益回報率，根據公認會計原則計算的最直接可比財務指標是平均權益回報率。

管理層認為，這一衡量標準對市場上許多對有形普通股權益的收益質量感興趣的投資者來説很重要。商譽和其他無形資產的作用是增加股東權益總額，而不是增加有形普通股權益。

下表對截至以下日期的平均股東權益回報率和平均有形普通股權益回報率進行了核對。


	截至以下三個月
	3月31日， 2023			十二月三十一日， 2022			9月30日， 2022			6月30日， 2022			3月31日， 2022
	(千美元)
總平均股東權益	$	420,500		$	398,270		$	436,191		$	437,483		$	492,599
減去：平均無形資產		64,447			65,450			66,445			68,978			70,181
平均有形普通股權益	$	356,053		$	332,820		$	369,746		$	368,505		$	422,418
可分配給普通股股東的淨收益(虧損)	$	12,323		$	11,608		$	15,171		$	15,259		$	15,650
無形資產攤銷		954			961			992			1,148			1,085
減去：税收效應		200			202			208			241			228
調整後的可分配給普通股的淨收入為股東提供支持	$	13,077		$	12,367		$	15,955		$	16,166		$	16,507
總平均股東權益回報率摺合成年率的淨資產收益率(ROAE)		11.89	%		11.57	%		13.80	%		13.99	%		12.88	%
平均有形普通股權益回報率年化淨資產收益率(ROATCE)		14.89	%		14.74	%		17.12	%		17.60	%		15.85	%

效率比：效率比率是金融分析師和投資銀行家通常用來評估金融機構的非GAAP衡量標準。效率比率的計算方法是：不包括合併費用的非利息支出除以淨利息收入和非利息收入之和，不包括收購和分支機構銷售的淨收益，以及證券交易的淨收益(虧損)。基於公認會計原則的效率比率是非利息支出除以淨利息收入加上非利息收入。

根據管理層的判斷，對非利息支出和非利息收入進行的調整使投資者和分析師能夠通過剔除合併費用、證券交易的淨收益(虧損)以及收購和分支機構銷售的淨收益，更好地評估與營業收入相關的運營費用。

下表核對了截至以下日期的效率比率和基於公認會計原則的效率比率。


	截至以下三個月
	3月31日， 2023			十二月三十一日， 2022			9月30日， 2022			6月30日， 2022			3月31日， 2022
	(千美元)
非利息支出	$	33,718		$	35,249		$	32,236		$	31,436		$	29,459
減去：合併費用		—			68			115			88			323
非利息支出，不包括 *債務清償和合並費用	$	33,718		$	35,181		$	32,121		$	31,348		$	29,136
淨利息收入	$	39,110		$	42,031		$	41,944		$	39,566		$	39,289
非利息收入	$	9,089		$	8,329		$	8,969		$	9,637		$	9,022
減去：收購和分支機構銷售的淨收益		—			422			—			540			—
減去：證券交易淨收益(虧損)		32			14			(17	)		(32	)		40
非利息收入，不包括淨收益(虧損) 減少證券交易以及收購和分支機構銷售的淨收益	$	9,057		$	7,893		$	8,986		$	9,129		$	8,982
淨利息收入加上非利息收入， *不包括收購和分支機構銷售的淨收益以及淨收益從證券交易中減少損失	$	48,167		$	49,924		$	50,930		$	48,695		$	48,271
非利息支出與淨利息收入之比美元外加非利息收入		69.96	%		69.99	%		63.32	%		63.89	%		60.98	%
效率比		70.00	%		70.47	%		63.07	%		64.38	%		60.36	%

項目3：定量和合格IVE關於市場風險的披露

我們的資產負債政策為有效的資金管理提供了指導方針，而管理當局已建立了一個衡量系統，用於在既定指導方針的範圍內監測淨利率敏感度頭寸。

作為一家金融機構，市場風險的首要組成部分是利率波動。利率波動最終將影響大多數資產和負債的收入和支出水平，以及除短期到期資產和有息負債以外的所有有息資產和有息負債的市場價值。利率風險是指未來利率變動可能帶來的經濟收益或損失。這些變化可以反映在未來的淨利息收入和/或公平市場價值中。其目的是衡量對淨利息收入(“NII”)和股權經濟價值(“EVE”)的影響，並調整資產負債表，以最大限度地減少固有風險，同時使收入最大化。

我們在正常業務過程中通過構建資產負債表來管理利率敞口。我們有能力訂立槓桿衍生品、利率互換、金融期權、金融期貨合約或遠期交割合約等工具，以降低利率風險。目前，我們對這些工具沒有實質性的敞口。我們也有能力達成利率互換，作為與利率互換計劃相關的客户的通融。根據我們業務的性質，我們不受外匯或大宗商品價格風險的影響。我們不擁有任何交易資產。

我們的利率風險敞口由資產負債委員會(“ALCO”)根據董事會批准的政策管理，該委員會由若干高級管理層成員組成。美國鋁業根據適當的利率風險水平制定策略。在確定適當的利率風險水平時，ALCO考慮了當前利率前景、利率潛在變化、地區經濟、流動性、業務戰略和其他因素對收益和資本的影響。Alco每月召開會議，審查資產和負債對利率變化的敏感性、資產和負債的賬面和市場價值、未實現收益和損失、證券購買和銷售活動、發起貸款的承諾以及投資證券和借款的到期日。此外，ALCO還審查流動性、預計現金流、存款到期日以及消費者和商業存款活動。

Alco使用模擬分析來監控和管理資產和負債的定價和到期日，以減少利率變化可能對淨利息收入產生的潛在不利影響。仿真測試了NII和EVE的靈敏度。貸款的合同到期日和重新定價機會被納入模擬模型，投資證券組合中的提前還款假設、到期日數據和看漲期權也被納入模擬模型。基於過去經驗的假設被納入到非到期存款賬户的模型中。所有假設均為截至基期的假設，未考慮之前的市場利率變動和對NII的任何滯後影響。所描述的預期是管理層的估計，不包括任何尚未在先前利率變化的收入中實現的非合同滯後影響。使用的假設本質上是不確定的，因此，該模型不能準確衡量未來的NII和EVE。由於利率變化的時機、幅度和頻率，以及市場狀況的變化，以及各種管理策略的應用和時機的變化，實際結果將與模型的模擬結果不同。

2023年3月31日和2022年12月31日基本情況的淨利息收入影響的變化，主要是由浮動和固定利率金融工具的利率和組合、金融工具的基本存續期以及對利率環境變化的反應水平推動的。

在上行利率衝擊情景中，對淨利息收入的積極影響水平的增加是由於可調整利率應收貸款的水平將重新定價為更高的利率。[EK1]將調整為更高利率但調整速度較慢的非定期存款，使用衍生品對衝借貸成本，以及與上一季度相比，資產負債表上的現金水平上升。這些因素導致在利率上升衝擊情景下對淨利息收入產生積極影響，詳見下表。在下行利率衝擊情景下，對淨利息收入產生負面影響的主要驅動因素是應收浮動利率貸款的下調定價和定期存款重新定價水平；以及現有固定利率應收貸款和固定利率投資的假定提前還款和預定償還。定期存款重新定價只會使支付的平均成本減少一定數額，因為假定的重新定價發生在到期時。這些因素導致了利率下行衝擊情景下對淨利息收入的負面影響。

權益的經濟價值與2023年3月31日和2022年12月31日的基本情況相比發生變化是由於我們處於債務敏感地位，以及我們的預付資產的凸度水平。一般來説，對於負債敏感的頭寸，隨着利率的上升，你的資產價值下降的速度快於負債的價值，而隨着利率的下降，你的資產價值以比負債更快的速度增長。由於我們的固定利率預付資產的凸度水平，我們不會在利率下降衝擊的情況下經歷類似的資產價值變化；然而，由於我們的固定利率預付資產的凸度水平

在某些情況下，部分或投資組合的可預付比率資產變得不那麼負和正，導致資產的整體價值增長超過負債。此外，有息存款和無息存款的組合影響存款衰退的程度，以及由此產生的從無息存款中貼現的收益。截至2023年3月31日，無息存款約為8520萬美元，比2022年12月31日的該存款類型低7.8%。基本上所有投資和大約43.9%的貸款都是預付的，利率是固定的，隨着利率的降低，模擬的預付款水平會增加。預付本金假設按假設的當前匯率重新定價，從而對股權的經濟價值產生較小的積極影響。

管理層利用靜態資產負債表利率衝擊來估計對各種利率情景的潛在影響。這一分析估計了該指標相對於穩定利率基礎情景與市場利率上升和下降的替代情景的變化百分比，這是通過瞬間震驚靜態資產負債表來實現的。下表彙總了截至所示日期的12個月淨利息收入的模擬即時變化。

市場風險


	對淨利息收入的影響
現行利率的變動	3月31日， 2023			十二月三十一日， 2022
+300個基點		8.8	%		5.0	%
+200個基點		5.8	%		3.3	%
+100個基點		2.9	%		1.6	%
0個基點		—			—
-100個基點		(2.7	)%		(2.3	)%
-200個基點		(5.5	)%		(6.0	)%

下表彙總了截至所示日期對股權經濟價值的模擬直接影響。


	對經濟價值的影響關於公平的
現行利率的變動	3月31日， 2023			十二月三十一日， 2022
+300個基點		(11.3	)%		(10.7	)%
+200個基點		(6.8	)%		(6.6	)%
+100個基點		(3.4	)%		(3.3	)%
0個基點		—			—
-100個基點		1.2	%		0.7	%
-200個基點		0.7	%		(0.5	)%

項目4：控制和程序

對披露控制和程序的評價

在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對截至本表格10-Q所涉期間結束時《交易所法》下的披露控制和程序(定義見規則13a-15(E)和15d-15(E))的設計和運作的有效性進行了評估。在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，管理層必須在評估其控制和程序時作出判斷。基於這項評估，行政總裁及財務總監認為，披露控制及程序有效，可提供合理保證，確保累積本公司根據交易所法令提交或提交的報告中規定須予披露的資料，並傳達予管理層，包括行政總裁及財務總監(視情況而定)，以便及時就所需披露作出決定，並有效提供合理保證，確保在美國證券交易委員會規則及表格所指定的時間內記錄、處理、彙總及報告該等資料。

財務報告內部控制的變化

在本季度報告10-Q表格所涵蓋的期間，公司財務報告內部控制(該術語在《交易法》下的規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義)沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。

第二部分--其他信息

第一項：法律規定訴訟程序

我們不時地參與各種與我們的業務運作相關的訴訟事宜。有關訴訟事項的完整討論，請參閲本季度報告第1項下中期綜合財務報表簡明附註的“附註12-法律事項”。

項目1A：國際扶輪SK因素

除下文列出的風險因素外，本公司先前在提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告中披露的風險因素沒有實質性變化。

最近影響銀行業的負面事態發展，以及隨之而來的媒體報道，侵蝕了客户對銀行系統的信心。

最近銀行業發生的任何監管審查、審查或新的監管要求都可能增加本公司的支出，並影響本公司的運營。

本公司和Equity Bank預計將加強監管審查，並針對與本銀行規模類似的銀行制定新的法規，旨在應對銀行業最近的負面發展，所有這些都可能增加本公司的經營成本，降低其盈利能力。除其他因素外，監管機構和投資者可能都會更加關注存款構成和未投保存款的水平。因此，該行可能面臨更嚴格的審查，或者被監管機構和投資者羣體視為更高的風險。截至2023年3月31日，股本銀行無保險存款佔非經紀存款的比例為23.4%，2022年12月31日為25.3%。

第二項：未登記的股權銷售TY證券及其收益的使用

普通股回購

2021年9月，公司董事會批准從2021年10月29日至2022年10月28日不定期回購最多100萬股公司已發行普通股。回購計劃並不要求公司購買特定的美元金額或數量的股票，回購計劃可隨時延長、修改或終止，恕不另行通知。根據這一計劃，在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，公司以每股32.11美元的平均價格回購了總計100萬股公司已發行普通股。

2022年9月，公司董事會授權不時回購最多1,000,000股公司已發行普通股，自2022年10月1日起至2023年9月30日結束。回購計劃並不要求公司購買特定的美元金額或數量的股票，該計劃可隨時延長、修改或終止，恕不另行通知。根據這一計劃，在截至2022年12月31日的年度內，公司以每股33.33美元的平均價格回購了總計163,727股公司已發行普通股。在截至2023年3月31日的三個月內，公司共回購了320,050股公司已發行普通股，平均支付價格為每股29.97美元。截至2023年3月31日，根據該計劃，仍有516,223股可供回購。

下表列出了2023年第一季度根據該計劃回購的股票。


期間	購買的股份總數		每股平均支付價格		作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數		根據計劃或計劃可購買的最大股票數量
2023年1月1日至2023年1月31日		—	$	—		—		836,273
2022年2月1日至2023年2月28日		218,700	$	30.77		218,700		617,573
2023年3月1日至2023年3月31日		101,350	$	28.25		101,350		516,223
總計		320,050	$	29.97		320,050		516,223

項目3：默認UPON高級證券

無

第四項：地雷安全信息披露

不適用

第五項：其他信息

董事或某些高級人員的離職；董事的選舉；某些高級人員的委任；某些高級人員的補償安排。

聘請理查德·M·塞姆斯擔任股票銀行的總裁

2023年5月2日，Equity BancShares，Inc.(本公司)宣佈聘請理查德·M·塞姆斯擔任股權銀行總裁，自2023年5月15日起生效。Sems先生還將加入Equity Bank的董事會。

現年51歲的Sems先生從密蘇裏州聖路易斯市第一銀行加盟本公司，他最近在該銀行擔任首席銀行官，自2016年以來一直擔任第一銀行中西部地區的總裁。塞姆斯先生擁有密歇根大學工商管理碩士學位，畢業於格羅夫城市學院。

關於其任命，SEMS先生於2023年5月2日由本公司、Equity Bank和SEMS先生簽訂了一份僱傭協議。僱傭協議的初始期限為三年，此後將自動續簽連續一年，除非根據其條款終止該協議。根據僱傭協議的條款，SEMS先生將獲得60萬美元的基本工資和相當於基本工資65%的目標年度獎勵獎金，獎金將以現金支付。SEMS先生還將有資格獲得年度股權獎勵，目標授予日期公允價值相當於其基本工資的55%，這可能受某些歸屬、業績和其他條件的限制。

SEMS先生將獲得與他的僱傭有關的股權獎勵，目標授予日期公允價值約為500,000美元，其中將包括基於時間的股票期權，這些股票期權將分五個等額的年度分期付款，條件是他在每個這樣的授予日期繼續受僱。他還將獲得25萬美元的簽約獎金，如果他的僱傭在最初的三年僱傭協議期限內被終止，則可以按比例償還。

SEMS先生的僱傭協議規定，當SEMS先生有充分理由或無理由被Equity Bank終止僱用時，SEMS先生將有權在終止僱傭後十二個月內領取基本工資，但須遵守僱傭協議的條款，並簽署以本公司和Equity Bank為受益人的一般豁免。

SEMS先生的僱傭協議包含控制權變更條款，規定如果SEMS先生有充分理由、Equity Bank(或其繼任者)無故終止其僱傭關係，或由於Equity Bank(或其繼承者)在符合資格的控制權變更後12個月內不續簽僱傭協議，則向其支付報酬。在符合條件的控制權變更和終止僱用後，SEMS先生將有權獲得相當於(1)上一年基本工資和(2)支付給他並在該年度內收到的所有其他現金補償之和的2.99倍的報酬。根據管制條款的更改而支付的任何款項，均須遵守《國內收入法》所施加的限制。此外，SEMS先生受其僱傭協議中規定的限制性契約的約束。

SEMS先生與任何董事或本公司其他高管，或與任何獲選任本公司高管或董事的人士並無家族關係，SEMS先生與其他人士之間亦無任何安排或諒解，彼亦無據此獲委任為本公司執行董事的任何安排或諒解。該公司已經沒有

自上一財政年度開始以來沒有任何交易，也沒有提出任何與SEMS先生或其直系親屬有直接或間接重大利益關係的交易。

前述對Sem先生的僱傭協議的描述並不是完整的，而是通過參考僱傭協議的全文進行限定的，該僱傭協議作為附件10.2附於本文件，並通過引用將其併入本文。

克雷格·L·安德森辭去股票銀行總裁一職

2023年5月3日，本公司還宣佈，克雷格·L·安德森辭去股票銀行總裁職務，自2023年6月2日起生效。

第六項：陳列品


展品不是的。		描述
10.1		對Equity BancShares，Inc.和Servis First Bank之間的貸款和擔保協議的第六修正案，日期為2023年2月10日(通過引用Equity BancShares，Inc.的附件10.1併入，Form 8-K的當前報告，於2023年3月6日提交給美國證券交易委員會).
10.2*		僱傭協議，日期為2023年5月2日，由Equity Bank和Richard M.Sems簽署。
31.1*		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《交易法》第13a-14(A)條規定的首席執行官證書。
31.2*		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《交易法》第13a-14(A)條對首席財務官的證明。
32.1**		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書。
32.2**		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明。
101.INS*		內聯XBRL實例文檔(該實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中)。
101.Sch*		內聯XBRL分類擴展架構文檔。
101.卡爾*		內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.定義*		內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。
101.實驗所*		內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。
101.前期*		內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。
104*		封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。

*現送交存檔。

**這些證物是隨函提供的，不應被視為就《交易法》第18條的目的而被視為已存檔，或以其他方式承擔該條款的責任，並且不應被視為通過引用被納入根據《證券法》或《交易法》提交的任何文件中。

代表一項管理合同或補償計劃或安排。

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。


	股權銀行股份有限公司

2023年5月4日	發信人：	/S/布拉德·S·埃利奧特
日期		布拉德·S·埃利奧特
		董事長兼首席執行官

2023年5月4日	發信人：	/S/埃裏克·R·紐威爾
日期		埃裏克·R·紐威爾
		常務副總裁兼首席財務官