wfsl-20230331假的2023Q200009365289 月 30 日http://fasb.org/us-gaap/2022#DepositAccountMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2022#DepositAccountMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2022#DepositAccountMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2022#DepositAccountMember0.025P6M00009365282022-10-012023-03-310000936528美國通用會計準則：普通股成員2022-10-012023-03-310000936528WFSL: 存托股份會員2022-10-012023-03-3100009365282023-04-30xbrli: 股票00009365282023-03-31iso421:USD00009365282022-09-30iso421:USDxbrli: 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HomeEquity會員US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員US-GAAP：不良融資應收賬款成員2022-09-300000936528US-GAAP：表演融資應收賬款會員US-GAAP：消費者貸款會員US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2022-09-300000936528US-GAAP：消費者貸款會員US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員US-GAAP：不良融資應收賬款成員2022-09-300000936528US-GAAP：表演融資應收賬款會員US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2022-09-300000936528US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員US-GAAP：不良融資應收賬款成員2022-09-300000936528US-GAAP：表演融資應收賬款會員2022-09-300000936528US-GAAP：不良融資應收賬款成員2022-09-300000936528US-GAAP：美國財政部和政府成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310000936528US-GAAP：美國財政部和政府成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310000936528US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：美國財政部和政府成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310000936528US-GAAP：美國財政部和政府成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310000936528US-GAAP：資產支持證券會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310000936528US-GAAP：資產支持證券會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310000936528US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：資產支持證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310000936528US-GAAP：資產支持證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310000936528US-GAAP：市政債券成員US-GAAP：公允價值輸入 1 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受損貸款會員US-GAAP：期內變更公允價值披露記住2022-01-012022-03-310000936528US-GAAP：公允價值計量非經常性會員WFSL: 受損貸款會員US-GAAP：期內變更公允價值披露記住2021-10-012022-03-310000936528US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員WFSL: 房地產持有會員2022-03-310000936528US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員WFSL: 房地產持有會員2022-03-310000936528US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員WFSL: 房地產持有會員2022-03-310000936528US-GAAP：公允價值計量非經常性會員WFSL: 房地產持有會員2022-03-310000936528US-GAAP：公允價值計量非經常性會員WFSL: 房地產持有會員US-GAAP：期內變更公允價值披露記住2022-01-012022-03-310000936528US-GAAP：公允價值計量非經常性會員WFSL: 房地產持有會員US-GAAP：期內變更公允價值披露記住2021-10-012022-03-310000936528US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2022-03-310000936528US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-03-310000936528US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2022-03-310000936528US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2022-03-310000936528US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：期內變更公允價值披露記住2022-01-012022-03-310000936528US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：期內變更公允價值披露記住2021-10-012022-03-310000936528US-GAAP：公允價值輸入 1 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級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-09-300000936528US-GAAP：美國財政部和政府成員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-03-310000936528US-GAAP：美國財政部和政府成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-03-310000936528US-GAAP：美國財政部和政府成員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-09-300000936528US-GAAP：美國財政部和政府成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-09-300000936528US-GAAP：資產支持證券會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-03-310000936528US-GAAP：資產支持證券會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-03-310000936528US-GAAP：資產支持證券會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-09-300000936528US-GAAP：資產支持證券會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-09-300000936528US-GAAP：市政債券成員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-03-310000936528US-GAAP：市政債券成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-03-310000936528US-GAAP：市政債券成員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-09-300000936528US-GAAP：市政債券成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-09-300000936528US-GAAP：公司債務證券會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-03-310000936528US-GAAP：公司債務證券會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-03-310000936528US-GAAP：公司債務證券會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-09-300000936528US-GAAP：公司債務證券會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-09-300000936528US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2023-03-310000936528US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-03-310000936528US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2022-09-300000936528US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-09-300000936528US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-03-310000936528US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-03-310000936528US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2022-09-300000936528US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-09-300000936528US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-03-310000936528US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-03-310000936528US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2022-09-300000936528US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-09-300000936528US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-03-310000936528US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-03-310000936528US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-09-300000936528US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-09-300000936528US-GAAP：利率合同成員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-03-310000936528US-GAAP：利率合同成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-03-310000936528US-GAAP：利率合同成員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-09-300000936528US-GAAP：利率合同成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-09-300000936528WFSL: 商業貸款對衝會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-03-310000936528WFSL: 商業貸款對衝會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-03-310000936528WFSL: 商業貸款對衝會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-09-300000936528WFSL: 商業貸款對衝會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-09-300000936528WFSL: MortgageLoanHedgeMemberUS-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-03-310000936528WFSL: MortgageLoanHedgeMemberUS-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-03-310000936528WFSL: MortgageLoanHedgeMemberUS-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-09-300000936528WFSL: MortgageLoanHedgeMemberUS-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-09-300000936528US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員WFSL: LongtermborwingHedgeMember2023-03-310000936528US-GAAP：公允價值輸入二級會員WFSL: LongtermborwingHedgeMemberUS-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-03-310000936528US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員WFSL: LongtermborwingHedgeMember2022-09-300000936528US-GAAP：公允價值輸入二級會員WFSL: LongtermborwingHedgeMemberUS-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-09-300000936528US-GAAP：美國財政部和政府成員2023-03-310000936528US-GAAP：資產支持證券會員2023-03-310000936528US-GAAP：公司債務證券會員2023-03-310000936528US-GAAP：市政債券成員2023-03-310000936528US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2023-03-310000936528US-GAAP：美國財政部和政府成員2022-09-300000936528US-GAAP：資產支持證券會員2022-09-300000936528US-GAAP：公司債務證券會員2022-09-300000936528US-GAAP：市政債券成員2022-09-300000936528US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2022-09-30wfsl: security0000936528US-GAAP：公司債券證券會員2023-03-310000936528US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2023-03-310000936528US-GAAP：抵押貸款支持證券會員2023-03-310000936528US-GAAP：公司債券證券會員2022-09-300000936528US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2022-09-300000936528US-GAAP：抵押貸款支持證券會員2022-09-300000936528US-GAAP：其他資產成員US-GAAP：利率合同成員2023-03-310000936528US-GAAP：其他負債成員US-GAAP：利率合同成員2023-03-310000936528US-GAAP：其他資產成員WFSL: 商業貸款對衝會員2023-03-310000936528US-GAAP：其他負債成員WFSL: 商業貸款對衝會員2023-03-310000936528US-GAAP：其他資產成員WFSL: MortgageLoanHedgeMember2023-03-310000936528US-GAAP：其他負債成員WFSL: 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interestexpensefHLBAdvancesMember美國公認會計準則：現金流對衝會員2022-01-012022-03-310000936528US-GAAP：公允價值套期保值會員US-GAAP：利率合同成員WFSL：應收利息收入貸款會員2022-10-012023-03-310000936528US-GAAP：公允價值套期保值會員US-GAAP：利率合同成員WFSL：應收利息收入貸款會員2021-10-012022-03-310000936528US-GAAP：利率合同成員WFSL: interestexpensefHLBAdvancesMember美國公認會計準則：現金流對衝會員2022-10-012023-03-310000936528US-GAAP：利率合同成員WFSL: interestexpensefHLBAdvancesMember美國公認會計準則：現金流對衝會員2021-10-012022-03-310000936528US-GAAP：利率互換成員2022-10-012023-03-310000936528US-GAAP：利率互換成員2021-10-012022-03-310000936528WFSL：利率合約 payfixed ReceiveFloatingSwap 會員WFSL: 非利息收入其他營業收入會員2023-01-012023-03-310000936528WFSL：利率合約 payfixed ReceiveFloatingSwap 會員WFSL: 非利息收入其他營業收入會員2022-01-012022-03-310000936528WFSL: 非利息收入其他營業收入會員WFSL：利率合約ReceiveFixedPayFloatingSwap會員2023-01-012023-03-310000936528WFSL: 非利息收入其他營業收入會員WFSL：利率合約ReceiveFixedPayFloatingSwap會員2022-01-012022-03-310000936528US-GAAP：利率合同成員2023-01-012023-03-310000936528US-GAAP：利率合同成員2022-01-012022-03-310000936528WFSL：利率合約 payfixed ReceiveFloatingSwap 會員WFSL: 非利息收入其他營業收入會員2022-10-012023-03-310000936528WFSL：利率合約 payfixed ReceiveFloatingSwap 會員WFSL: 非利息收入其他營業收入會員2021-10-012022-03-310000936528WFSL: 非利息收入其他營業收入會員WFSL：利率合約ReceiveFixedPayFloatingSwap會員2022-10-012023-03-310000936528WFSL: 非利息收入其他營業收入會員WFSL：利率合約ReceiveFixedPayFloatingSwap會員2021-10-012022-03-310000936528US-GAAP：利率合同成員2022-10-012023-03-310000936528US-GAAP：利率合同成員2021-10-012022-03-31 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
（Mark One） | | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年3月31日
要麼 | | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
在過渡期內 到
委員會檔案編號 001-34654
華盛頓聯邦公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
| | | | | | | | | | | | | | |
華盛頓 | | 91-1661606 | |
（公司或組織的州或其他司法管轄區） | | （美國國税局僱主識別號） | |
| |
派克街 425 號 | 西雅圖 | 華盛頓 | 98101 | |
（主要行政辦公室地址） | | （郵政編碼） | |
註冊人的電話號碼，包括區號 (206) 624-7930
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度。）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股，每股面值1.00美元 | WAFD | 納斯達克股票市場 |
| 存托股份，每股代表固定利率4.875％的A系列非累積永久優先股的四分之一的權益 | WAFDP | 納斯達克股票市場 |
用複選標記表明註冊人 (1) 在過去的12個月中（或註冊人被要求提交此類報告的較短時間）是否提交了1934年《證券交易法》（“交易法”）第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天內是否受此類申報要求的約束。是的 ☒沒有☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☒沒有☐
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | ☒ | 加速過濾器 | ☐ |
| 非加速過濾器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| 新興成長型公司 | ☐ | | |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有☒
註冊人表現出色 65,792,216截至2023年4月30日的普通股。
華盛頓聯邦公司和子公司
| | | | | | | | | | | | | | |
第一部分 |
|
第 1 項。 | | 財務報表（未經審計） |
|
| | 作為報告一部分提交的華盛頓聯邦公司及其子公司的合併財務報表如下： | |
|
| | 截至2023年3月31日和2022年9月30日的合併財務狀況表 | | 3 |
|
| | 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和六個月的合併運營報表 | | 4 |
|
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和六個月的合併綜合收益表 | | 5 |
| | | |
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和六個月的合併股東權益報表 | | 6 |
| | | |
| | 截至2023年3月31日和2022年3月31日的六個月的合併現金流量表 | | 8 |
|
| | 中期合併財務報表附註 | | 10 |
|
第 2 項。 | | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | | 41 |
|
第 3 項。 | | 關於市場風險的定量和定性披露 | | 54 |
|
第 4 項。 | | 控制和程序 | | 54 |
|
第二部分 |
|
第 1 項。 | | 法律訴訟 | | 55 |
|
第 1A 項。 | | 風險因素 | | 55 |
|
第 2 項。 | | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | | 56 |
|
第 3 項。 | | 優先證券違約 | | 57 |
|
第 4 項。 | | 礦山安全披露 | | 57 |
| | | | |
第 5 項。 | | 其他信息 | | 57 |
|
第 6 項。 | | 展品 | | 57 |
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| | 簽名 | | 58 |
目錄
華盛頓聯邦公司和子公司
合併財務狀況表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
| （以千計，共享數據除外） |
| 資產 | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 1,118,544 | | | $ | 683,965 | |
| 按公允價值計算的可供出售證券 | 2,006,286 | | | 2,051,037 | |
| 持有至到期證券，按攤餘成本計算 | 445,222 | | | 463,299 | |
應收貸款，扣除貸款損失備抵金後的美元177,420和 $172,808 | 17,271,906 | | | 16,113,564 | |
| 應收利息 | 79,069 | | | 63,872 | |
| 房舍和設備，淨額 | 236,054 | | | 243,062 | |
| 擁有的房地產 | 8,826 | | | 6,667 | |
| FHLB 股票 | 147,078 | | | 95,073 | |
| 銀行自有的人壽保險 | 239,840 | | | 237,931 | |
無形資產，包括商譽美元303,457和 $303,457 | 308,524 | | | 309,009 | |
| | | |
| 其他資產 | 463,862 | | | 504,652 | |
| $ | 22,325,211 | | | $ | 20,772,131 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 負債 | | | |
| 客户賬户 | | | |
| 交易存款賬户 | $ | 11,880,343 | | | $ | 12,691,527 | |
| 定期存款賬户 | 3,980,605 | | | 3,338,043 | |
| 15,860,948 | | | 16,029,570 | |
| 借款 | 3,800,000 | | | 2,125,000 | |
| 借款人預付税款和保險 | 44,312 | | | 50,051 | |
| 聯邦和州所得税負債，淨額 | 2,666 | | | 3,306 | |
| 應計費用和其他負債 | 242,168 | | | 289,944 | |
| 19,950,094 | | | 18,497,871 | |
| 承付款和意外開支（見附註一） | | | |
| 股東權益 | | | |
優先股，$1.00面值， 5,000,000授權股份； 300,000和 300,000已發行的股票； 300,000和 300,000已發行股份 | 300,000 | | | 300,000 | |
普通股，$1.00面值， 300,000,000授權股份； 136,412,977和 136,270,886已發行的股票； 65,793,099和 65,330,126已發行股份 | 136,413 | | | 136,271 | |
| 額外的實收資本 | 1,683,720 | | | 1,686,975 | |
| 扣除税款的累計其他綜合收益（虧損） | 43,822 | | | 52,481 | |
庫存股票，按成本計算； 70,619,878和 70,940,760股份 | (1,583,880) | | | (1,590,207) | |
| 留存收益 | 1,795,042 | | | 1,688,740 | |
| 2,375,117 | | | 2,274,260 | |
| $ | 22,325,211 | | | $ | 20,772,131 | |
目錄
華盛頓聯邦公司和子公司
合併運營報表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 | | 截至3月31日的六個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| （以千計，共享數據除外） | | （以千計，共享數據除外） |
| 利息收入 | | | | | | | |
| 應收貸款 | $ | 222,957 | | | $ | 139,260 | | | $ | 426,903 | | | $ | 277,769 | |
| 抵押貸款支持證券 | 10,422 | | | 4,659 | | | 21,035 | | | 9,451 | |
| 投資證券和現金等價物 | 21,967 | | | 6,919 | | | 40,827 | | | 14,058 | |
| 255,346 | | | 150,838 | | | 488,765 | | | 301,278 | |
| 利息支出 | | | | | | | |
| 客户賬户 | 52,123 | | | 8,225 | | | 83,769 | | | 16,686 | |
| 借款 | 28,185 | | | 7,525 | | | 47,159 | | | 15,368 | |
| 80,308 | | | 15,750 | | | 130,928 | | | 32,054 | |
| 淨利息收入 | 175,038 | | | 135,088 | | | 357,837 | | | 269,224 | |
| 信貸損失準備金（免除） | 3,500 | | | (500) | | | 6,000 | | | — | |
| 扣除準備金後的淨利息收入（發佈） | 171,538 | | | 135,588 | | | 351,837 | | | 269,224 | |
| 其他收入 | | | | | | | |
| 出售投資證券的收益（虧損） | — | | | — | | | — | | | 81 | |
| 套期保值衍生品的收益（虧損） | 26 | | | — | | | 26 | | | — | |
| | | | | | | |
| 貸款費收入 | 652 | | | 2,475 | | | 2,154 | | | 4,396 | |
| 存款費收入 | 6,188 | | | 6,282 | | | 12,541 | | | 12,725 | |
| 其他收入 | 3,206 | | | 6,902 | | | 9,375 | | | 17,138 | |
| 10,072 | | | 15,659 | | | 24,096 | | | 34,340 | |
| 其他費用 | | | | | | | |
| 薪酬和福利 | 51,444 | | | 47,115 | | | 100,514 | | | 94,540 | |
| 佔用率 | 10,918 | | | 11,788 | | | 21,020 | | | 21,878 | |
| 聯邦存款保險公司保險費 | 4,000 | | | 2,100 | | | 7,675 | | | 5,200 | |
| 產品交付 | 5,316 | | | 5,044 | | | 9,937 | | | 9,765 | |
| 信息技術 | 12,785 | | | 11,722 | | | 25,114 | | | 23,143 | |
| 其他費用 | 12,418 | | | 10,648 | | | 24,899 | | | 23,504 | |
| 96,881 | | | 88,417 | | | 189,159 | | | 178,030 | |
| 自有房地產的收益（虧損），淨額 | (199) | | | 129 | | | (311) | | | 691 | |
| 所得税前收入 | 84,530 | | | 62,959 | | | 186,463 | | | 126,225 | |
| 所得税支出 | 18,596 | | | 13,600 | | | 41,020 | | | 26,585 | |
| 淨收入 | 65,934 | | | 49,359 | | | 145,443 | | | 99,640 | |
| 優先股股息 | 3,656 | | | 3,656 | | | 7,312 | | | 7,312 | |
| 普通股股東可獲得的淨收益 | $ | 62,278 | | | $ | 45,703 | | | $ | 138,131 | | | $ | 92,328 | |
| 每股數據 | | | | | | | |
| 普通股每股基本收益 | $ | 0.95 | | | $ | 0.70 | | | $ | 2.11 | | | $ | 1.41 | |
| 攤薄後的每股普通股收益 | 0.95 | | | 0.70 | | | 2.11 | | | 1.41 | |
| 每股普通股支付的股息 | 0.25 | | | 0.24 | | | 0.49 | | | 0.47 | |
| 基本加權平均已發行股票數量 | 65,511,131 | | 65,301,171 | | 65,425,623 | | 65,253,991 |
| 攤薄後的加權平均已發行股票數量 | 65,551,185 | | 65,445,206 | | 65,510,275 | | 65,397,601 |
華盛頓聯邦公司和子公司
綜合收益合併報表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 |
| | 2023 | | 2022 |
| （以千計） |
| 淨收入 | $ | 65,934 | | | $ | 49,359 | |
| 扣除税後的其他綜合收益（虧損）： | | | |
該期間可供出售的投資證券的未實現淨收益（虧損），扣除税款後的淨收益（虧損）（5,705) 和 $10,086 | 18,993 | | | (33,767) | |
重新分類調整淨收入中包含的出售可供出售證券的淨（收益）虧損，扣除税款後的淨額（收益）0和 $0 | — | | | — | |
| 扣除重新分類調整後的投資證券未實現收益（虧損）淨額 | 18,993 | | | (33,767) | |
該期間借款現金流套期保值的未實現淨收益（虧損），扣除税款5,075和 $ (12,954) | (16,897) | | | 43,369 | |
| | | |
| 扣除重新分類調整後的現金流套期保值工具中未實現的淨收益（虧損） | (16,897) | | | 43,369 | |
| | | |
| 其他綜合收益（虧損） | 2,096 | | | 9,602 | |
| 綜合收入 | $ | 68,030 | | | $ | 58,961 | |
| | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的六個月 |
| | 2023 | | 2022 |
| （以千計） |
| 淨收入 | $ | 145,443 | | | $ | 99,640 | |
| 扣除税後的其他綜合收益（虧損）： | | | |
該期間可供出售的投資證券的未實現淨收益（虧損），扣除税款後的淨收益（虧損）（4,047) 和 $13,950 | 13,471 | | | (46,701) | |
重新分類調整淨收入中包含的出售可供出售證券的淨（收益）虧損，扣除税款後的淨額（收益）0和 $ (19) | — | | | 62 | |
| 扣除重新分類調整後的投資證券未實現收益（虧損）淨額 | 13,471 | | | (46,639) | |
該期間借款現金流套期保值的未實現淨收益（虧損），扣除税款6,648和 $ (14,437) | (22,130) | | | 48,332 | |
| | | |
| 扣除重新分類調整後的現金流套期保值工具中未實現的淨收益（虧損） | (22,130) | | | 48,332 | |
| | | |
| 其他綜合收益（虧損） | (8,659) | | | 1,693 | |
| 綜合收入 | $ | 136,784 | | | $ | 101,333 | |
| | | |
華盛頓聯邦公司和子公司
股東權益綜合報表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 優先股 | 普通股 | 實收資本 | 留存收益 | 累計其他綜合收益（虧損） | 國庫股 | 總計 |
| 2023 年 1 月 1 日的餘額 | $ | 300,000 | | $ | 136,373 | | $ | 1,689,209 | | $ | 1,749,008 | | $ | 41,726 | | $ | (1,591,935) | | $ | 2,324,381 | |
| | | | | | | |
| 淨收入 | — | | — | | — | | 65,934 | | — | | — | | 65,934 | |
| 其他綜合收益（虧損） | — | | — | | — | | — | | 2,096 | | — | | 2,096 | |
| | | | | | | |
普通股股息 ($)0.25每股） | — | | — | | — | | (16,243) | | — | | — | | (16,243) | |
優先股股息 ($)12.1875每股） | — | | — | | — | | (3,657) | | — | | — | | (3,657) | |
| 股票獎勵的收益 | — | | 9 | | 249 | | — | | — | | — | | 258 | |
| | | | | | | |
| 股票薪酬支出 | — | | 31 | | (5,738) | | — | | — | | 8,163 | | 2,456 | |
| | | | | | | |
| 收購庫存股 | — | | — | | — | | — | | — | | (108) | | (108) | |
| | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的餘額 | $ | 300,000 | | $ | 136,413 | | $ | 1,683,720 | | $ | 1,795,042 | | $ | 43,822 | | $ | (1,583,880) | | $ | 2,375,117 | |
| | | | | | | |
| （以千計） | 優先股 | 普通股 | 實收資本 | 留存收益 | 累計其他綜合收益（虧損） | 國庫股 | 總計 |
| 2022 年 1 月 1 日的餘額 | $ | 300,000 | | $ | 136,196 | | $ | 1,680,637 | | $ | 1,560,337 | | $ | 61,876 | | $ | (1,589,920) | | $ | 2,149,126 | |
| | | | | | | |
| 淨收入 | — | | — | | — | | 49,359 | | — | | — | | 49,359 | |
| 其他綜合收益（虧損） | — | | — | | — | | — | | 9,602 | | — | | 9,602 | |
| | | | | | | |
普通股股息 ($)0.24每股） | — | | — | | — | | (15,557) | | — | | — | | (15,557) | |
優先股股息 ($)12.1875每股） | — | | — | | — | | (3,656) | | — | | — | | (3,656) | |
| 股票獎勵的收益 | — | | 19 | | 514 | | — | | — | | — | | 533 | |
| | | | | | | |
| 股票薪酬支出 | — | | 29 | | 2,427 | | — | | — | | — | | 2,456 | |
| | | | | | | |
| 收購庫存股 | — | | — | | — | | — | | — | | (162) | | (162) | |
| 截至2022年3月31日的餘額 | $ | 300,000 | | $ | 136,244 | | $ | 1,683,578 | | $ | 1,590,483 | | $ | 71,478 | | $ | (1,590,082) | | $ | 2,191,701 | |
| | | | | | | |
（續）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 優先股 | 普通股 | 實收資本 | 留存收益 | 累計其他綜合收益（虧損） | 國庫股 | 總計 |
| 截至2022年10月1日的餘額 | $ | 300,000 | | $ | 136,271 | | $ | 1,686,975 | | $ | 1,688,740 | | $ | 52,481 | | $ | (1,590,207) | | $ | 2,274,260 | |
| | | | | | | |
| 淨收入 | — | | — | | — | | 145,443 | | — | | — | | 145,443 | |
| 其他綜合收益（虧損） | — | | — | | — | | — | | (8,659) | | — | | (8,659) | |
| | | | | | | |
普通股股息 ($)0.49每股） | — | | — | | — | | (31,828) | | — | | — | | (31,828) | |
優先股股息 ($)24.3750每股） | — | | — | | — | | (7,313) | | — | | — | | (7,313) | |
| 股票獎勵的收益 | — | | 33 | | 990 | | — | | — | | — | | 1,023 | |
| | | | | | | |
| 股票薪酬支出 | — | | 109 | | (4,245) | | — | | — | | 8,163 | | 4,027 | |
| | | | | | | |
| 收購庫存股 | — | | — | | — | | — | | — | | (1,836) | | (1,836) | |
| | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的餘額 | $ | 300,000 | | $ | 136,413 | | $ | 1,683,720 | | $ | 1,795,042 | | $ | 43,822 | | $ | (1,583,880) | | $ | 2,375,117 | |
| | | | | | | |
| （以千計） | 優先股 | 普通股 | 實收資本 | 留存收益 | 累計其他綜合收益（虧損） | 國庫股 | 總計 |
| 截至2021年10月1日的餘額 | $ | 300,000 | | $ | 135,993 | | $ | 1,678,622 | | $ | 1,528,611 | | $ | 69,785 | | $ | (1,586,947) | | $ | 2,126,064 | |
| | | | | | | |
| 淨收入 | — | | — | | — | | 99,640 | | — | | — | | 99,640 | |
| 其他綜合收益（虧損） | — | | — | | — | | — | | 1,693 | | — | | 1,693 | |
| | | | | | | |
普通股股息 ($)0.47每股） | — | | — | | — | | (30,456) | | — | | — | | (30,456) | |
優先股股息 ($)24.3750每股） | — | | — | | — | | (7,312) | | — | | — | | (7,312) | |
| 股票獎勵的收益 | — | | 49 | | 1,312 | | — | | — | | — | | 1,361 | |
| | | | | | | |
| 股票薪酬支出 | — | | 202 | | 3,644 | | — | | — | | — | | 3,846 | |
| | | | | | | |
| 收購庫存股 | — | | — | | — | | — | | — | | (3,135) | | (3,135) | |
| 截至2022年3月31日的餘額 | $ | 300,000 | | $ | 136,244 | | $ | 1,683,578 | | $ | 1,590,483 | | $ | 71,478 | | $ | (1,590,082) | | $ | 2,191,701 | |
華盛頓聯邦公司和子公司
合併現金流量表
（未經審計） | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的六個月 | | | |
| | 2023 | | 2022 | | | |
| （以千計） | | | |
| 來自經營活動的現金流 | | | | |
| 淨收入 | $ | 145,443 | | | $ | 99,640 | | | | |
| 為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： | | | | | | |
| 折舊、攤銷、增值及其他，淨額 | 864 | | | 31,110 | | | | |
| | | | | | |
| 股票薪酬支出 | 4,027 | | | 3,846 | | | | |
| 信貸損失準備金（免除） | 6,000 | | | — | | | | |
| 出售投資證券的虧損（收益） | — | | | (81) | | | | |
| 銀行擁有的人壽保險收益 | (821) | | | — | | | | |
| 出售自有房屋、設備和不動產的已實現（收益）淨虧損 | (130) | | | 74 | | | | |
| 場所和設備的減值損失 | 6 | | | — | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 應計應收利息減少（增加） | (15,197) | | | (804) | | | | |
| | | | | | |
| 聯邦和州應收所得税減少（增加） | — | | | (450) | | | | |
| 銀行自有人壽保險的現金退保價值減少（增加） | (2,898) | | | (2,761) | | | | |
| 其他資產減少（增加） | 12,840 | | | (38,217) | | | | |
| 聯邦和州所得税負債增加（減少） | 1,961 | | | — | | | | |
| 應計費用和其他負債增加（減少） | (41,170) | | | (9,107) | | | | |
| 由（用於）經營活動提供的淨現金 | 110,925 | | | 83,250 | | | | |
| 來自投資活動的現金流 | | | | | | |
| 貸款發放和本金還款額，淨額 | (1,076,495) | | | (754,450) | | | | |
| 購買的貸款 | (79,965) | | | (525,825) | | | | |
| 購買了 FHLB 股票 | (372,005) | | | (108,000) | | | | |
| FHLB 和 FRB 股票已兑換 | 320,000 | | | 131,990 | | | | |
| 購買的可供出售證券 | (115,931) | | | (124,651) | | | | |
| 可供出售證券的本金支付和到期日 | 178,589 | | | 287,775 | | | | |
| 出售可供出售證券的收益 | — | | | 4,510 | | | | |
| | | | | | |
| 持有至到期證券的本金支付和到期日 | 17,936 | | | 63,214 | | | | |
| | | | | | |
| 出售自有房地產的收益 | 810 | | | 3,175 | | | | |
| 銀行自有人壽保險結算所得收益 | 1,809 | | | — | | | | |
| | | | | | |
| 購買的股票證券 | (7,434) | | | — | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 出售房舍和設備的收益 | 664 | | | 41 | | | | |
| 購置的房舍和設備以及REO的改進 | (5,009) | | | (5,738) | | | | |
| 由（用於）投資活動提供的淨現金 | (1,137,031) | | | (1,027,959) | | | | |
| 來自融資活動的現金流量 | | | | | | |
| 客户賬户的淨增加（減少） | (168,622) | | | 848,536 | | | | |
| 借款收益 | 9,675,000 | | | 2,700,000 | | | | |
| 償還借款 | (8,000,000) | | | (2,700,000) | | | | |
| | | | | | |
| 股票獎勵的收益 | 1,023 | | | 1,361 | | | | |
| | | | | | |
| 普通股支付的股息 | (31,828) | | | (30,456) | | | | |
| 優先股的股息支付 | (7,313) | | | (7,312) | | | | |
| | | | | | |
| 購買的國庫股票 | (1,836) | | | (3,135) | | | | |
| 借款人為税收和保險支付的預付款增加（減少） | (5,739) | | | (7,590) | | | | |
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 | 1,460,685 | | | 801,404 | | | | |
| 現金和現金等價物的增加（減少） | 434,579 | | | (143,305) | | | | |
| 期初現金、現金等價物和限制性現金 | 683,965 | | | 2,090,809 | | | | |
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 1,118,544 | | | $ | 1,947,504 | | | | |
（續）
華盛頓聯邦公司和子公司
合併現金流量表
（未經審計） | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的六個月 |
| | 2023 | | 2022 |
| （以千計） |
| 現金流信息的補充披露 | |
| 非現金投資活動 | | | |
| 通過取消抵押品贖回權獲得的房地產 | $ | 121 | | | $ | — | |
| 通過取消抵押品贖回權獲得的其他個人財產 | — | | | 422 | |
| 非現金融資活動 | | | |
| 應付優先股股息 | 3,656 | | | 3,656 | |
| 在此期間支付（收到）的現金 | | | |
| 利息 | 135,037 | | | 25,979 | |
| 所得税 | 30,951 | | | 19,001 | |
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| | | |
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| | | |
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目錄
華盛頓聯邦公司和子公司
中期合併財務報表附註
（未經審計）
注意 A — 重要會計政策摘要
公司和運營性質-華盛頓聯邦銀行是一家由聯邦保險的華盛頓州特許商業銀行dba WaFD Bank（“銀行” 或 “WaFD Bank”），於1917年4月24日在華盛頓州巴拉德成立，主要為消費者、中型至大型企業以及商業房地產的所有者和開發商提供貸款、存款、保險和其他銀行服務。華盛頓聯邦公司是華盛頓的一家公司（“公司”），於1994年11月成立，是該銀行的控股公司。在本文件中，“華盛頓聯邦” 或 “公司” 一詞是指公司及其合併子公司，“銀行” 一詞是指運營子公司華盛頓聯邦銀行，華盛頓州特許商業銀行。公司總部位於華盛頓州西雅圖。該銀行通過以下網絡開展活動 199位於華盛頓、俄勒岡州、愛達荷州、猶他州、亞利桑那州、內華達州、新墨西哥州和德克薩斯州的銀行分行。
演示基礎-公司已編制了本報告中包含的未經審計的合併中期財務報表。在合併過程中，所有公司間往來交易和賬户均已清除。按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）編制財務報表，要求管理層作出影響財務報表中報告的金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計值有所不同。管理層認為，公允列報所需的所有調整（僅包括正常的經常性調整）都反映在臨時財務報表中。
本10-Q表格中包含的信息應與公司於2022年11月18日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的2022年10-K表年度報告（“2022年年度財務報表”）中的財務報表和相關附註一起閲讀。中期業績不一定代表全年業績。
重要會計政策摘要-編制公司合併財務報表時使用的重要會計政策在其 2022 年年度財務報表中披露。與截至2022年9月30日止年度的2022年年度財務報表中所載的政策相比，公司的重大會計政策沒有任何重大變化。
優先股-2021年2月8日，在承銷公開發行中，公司發行了 300,000的股份 4.875% 非累積永續A系列優先股（“A系列優先股”）。扣除承保折扣和支出後的淨收益為 $293,325,000。本次公開發行包括髮行和出售 12,000,000存托股份，每股代表1/40第四A系列優先股的權益，公開發行價格為$25.00每股存托股份。存托股份的持有人有權獲得A系列優先股的所有比例權利和優先權（包括股息、投票、贖回和清算權）。存托股票在納斯達克全球精選市場上交易，代碼為 “WAFDP”。A系列優先股可在2026年4月15日當天或之後由公司選擇贖回，但須經所有適用的監管部門批准。
限制性現金餘額-截至2023年3月31日，公司無需在聯邦儲備銀行維持現金儲備餘額。截至2023年3月31日和2022年9月30日，公司持有的交易對手現金抵押品為美元246,500,000和 $284,400,000，分別與衍生品合約有關。
股票證券-公司在其合併財務狀況表中記錄其他資產中的股權證券。這些股權投資採用不同的方法入賬。
•根據2014-01年《會計準則更新》（“ASU”），低收入住房税收抵免投資按比例攤銷法入賬， 權益法和合資企業（主題 323）.
•對於公司具有重大影響力的其他股權投資，公司採用權益會計法，調整投資的賬面價值，以確認投資實體財務業績的相應份額，無論是否進行任何分配。對這些投資公允價值的任何調整均記錄在合併運營報表的其他收入中。
•對於亞利桑那州立大學2014-01和權益會計法均不適用的其他股權投資，公司採用亞利桑那州立大學2016-01的公允價值調整法， 金融資產和金融負債的確認和計量（副標題825-10）。對這些投資公允價值的任何調整均記錄在合併運營報表的其他收入中。公允價值是參照易於確定的市場價值來確定的（如果適用）。沒有可隨時確定的公允價值（不可出售）的股票投資通常按成本減去減值（如果有）加上或減去由此產生的變動來記賬
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華盛頓聯邦公司和子公司
中期合併財務報表附註
（未經審計）
涉及來自同一發行人的相同或類似投資的可觀察交易，也稱為衡量替代方案。根據資產淨值衡量公允價值的權宜之計，合格房地產基金的股票投資可以使用基金確定的淨資產價值（“NAV”）作為投資的公允價值。截至2023年3月31日，公司持有並按資產淨值記錄的股權投資的賬面金額為美元34,260,000還有剩餘的資金未到位的承付款9,589,000。未經同意，這些基於資產淨值的投資不能轉讓，我們沒有贖回權。按資產淨值衡量的股票投資不屬於公允價值層次結構。
信貸損失備抵金（應收貸款）-公司為貸款組合的預期信貸損失以及無準備金的貸款承諾保留信用損失備抵金（“ACL”）。ACL 的數量基於管理層持續的季度評估。當前的預期信用損失（“CECL”）方法要求估算風險敞口（或風險敞口池）生命週期內的預期信用損失，並取代了將信用損失的確認推遲到可能發生損失事件之前的已發生損失方法的閾值。
ACL 包括貸款損失備抵金和無準備金承付款準備金。根據CECL方法，對預期信用損失的估計基於有關過去事件、當前狀況以及影響報告金額可收回性的合理和可支持的預測的相關信息。歷史損失經歷通常是估算預期信貸損失的起點。然後，我們考慮是否應根據特定資產的風險特徵或報告日的當前狀況對歷史損失經歷進行調整，而在每種貸款類型的歷史經驗所依據的時期內，這些情況都不存在。最後，我們考慮對未來經濟狀況或抵押品價值變化的合理且可支持的預測。
投資組合細分被定義為實體開發和記錄用於確定其ACL的系統方法的級別。公司已指定 二貸款組合細分、商業貸款和消費貸款。這些貸款組合細分市場進一步細分為幾類，即類似類型的貸款、風險特徵以及監測和評估信用風險的方法。商業貸款組合細分為 五類別：多户住宅、商業地產、商業和工業、建築以及土地徵用和開發。商業貸款組合板塊的損失風險通常由分配給每個借款人的信用風險評級來體現。商業貸款風險評級由經驗豐富的高級信貸官員根據具體事實和情況確定，並接受獨立的內部信貸專家團隊的定期審查。消費貸款組合細分為 五類別：單户住宅抵押貸款、定製建築、消費地塊貸款、房屋淨值信貸額度和其他消費者。消費貸款組合板塊的虧損風險通常最能體現在拖欠狀況和一般經濟因素上。每個商業和消費貸款組合類別也可以根據風險特徵進一步細分。
對於我們的大多數貸款組合類別，歷史虧損經歷是使用羣組方法確定的。這種方法將貸款彙集到具有相似風險特徵的羣組（“羣組”）中，並跟蹤每個羣組在貸款有效期內的淨扣款，以計算曆史損失率。然後對每個羣組的歷史損失率進行平均值，以計算出總體歷史損失率，該損失率應用於當前貸款餘額，得出相應貸款組合類別信用損失備抵的量化基準部分。對於某些貸款組合類別，公司確定沒有足夠的歷史損失信息，無法使用同類羣組方法計算出有意義的歷史損失率。對於任何此類貸款組合類別，在獲得足夠的歷史損失數據之前，將使用加權平均剩餘到期日（“WARM”）方法。WARM方法將平均年損失率乘以貸款池的預期剩餘期限，得出相應貸款組合類別信貸損失備抵的量化基準部分。
公司還考慮對每個貸款組合類別的歷史損失率進行定性調整。每種貸款類別的定性調整都考慮了歷史損失經歷所依據的時期的條件，分為兩個部分：1) 資產或類別的特定風險特徵或報告日與投資組合信貸質量、剩餘還款額、數量和性質、信貸文化和管理、商業環境或其他管理因素相關的當前狀況；2) 對未來經濟狀況和抵押品價值的合理且可支持的預測。
公司進行季度資產質量審查，包括對預測的總扣除額和回收額、不良資產、批評貸款、風險評級遷移、拖欠等進行審查。資產質量審查由管理層進行，結果用於考慮定量基線的定性疊加。上面提到的第二項定性調整，即經濟狀況和抵押品價值，包括為期一年的合理和可支持的
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華盛頓聯邦公司和子公司
中期合併財務報表附註
（未經審計）
預測期。合理且可支持的預測的疊加調整假設在一年的預測期結束後立即恢復到相應貸款池剩餘期限的歷史損失率。
當管理層認為適當時，公司會為單獨評估的貸款設立特定的儲備金，這些貸款與每個貸款池中包含的貸款沒有相似的風險特徵。這些單獨評估的貸款將從各自的資金池中刪除，通常是依賴抵押品的貸款，但也可能包括其他不良貸款或陷入困境的債務重組（“TDR”）。此外，公司還單獨評估 “合理預期” 的TDR，該公司將其確定為預計將在未來六個月內歸類為TDR的貸款。管理層的判斷是用來做出這一決定的。
信用損失備抵金（持有至到期債務證券）-對於持有至到期（“HTM”）的債務證券，公司必須使用CECL方法來估算預期的信用損失。公司幾乎所有的HTM債務證券均由美國政府機構或美國政府贊助的企業發行。這些證券附有美國政府的明示和/或隱含擔保，長期以來一直保持零信用損失。 參見附註 F有關 HTM 債務證券的更多信息，請訪問 “公允價值測量”。
信用損失備抵金（可供出售債務證券）-可供出售（“AFS”）債務證券的減值模型與適用於HTM債務證券的CECL方法不同，因為AFS債務證券是按公允價值而不是攤銷成本計量的。對於處於未實現虧損頭寸的AFS債務證券，公司首先評估其是否打算出售該證券，或者很有可能被要求出售該證券，然後再收回攤銷成本基礎。如果符合任一標準，則證券的攤銷成本基礎將通過收益減記為公允價值。對於兩項標準均不符合的AFS債務證券，公司評估公允價值的下降是由信用損失或其他因素造成的。在進行評估時，管理層會考慮公允價值在多大程度上低於攤銷成本、評級機構對證券信用評級的任何變化以及與證券特別相關的不利條件等因素。如果該評估表明存在信用損失，則將預計從證券中收取的現金流的現值與證券的攤銷成本基礎進行比較。如果預計收取的現金流的現值低於攤銷成本基礎，則存在信貸損失，並記錄信貸損失備抵額，限於公允價值低於攤銷成本基準的金額。任何未通過信貸損失備抵記錄的剩餘折扣均在其他綜合收益中確認。信貸損失備抵額的變化記作信貸損失準備金（或發放）。當管理層認為AFS證券無法收回時，或者當符合出售意向或要求的標準時，損失將從備抵中扣除。參見附註 F“公允價值測量” 瞭解有關AFS債務證券的更多信息。
應計應收利息-公司就應計應收利息（“AIR”）做出了以下選擇：
•在合併財務狀況表中將應計利息應收賬款餘額與其標的工具分開列報。
•不包括相關披露要求中包含在融資應收賬款攤銷成本中的應計應收利息。
•繼續執行我們的政策，在公司無法合理預期收到付款的情況下，通過沖銷利息收入來註銷應計應收利息。
•如上所述，由於公司的政策是及時註銷無法收回的應計應收利息餘額，因此無法計量應計應收利息的信貸損失備抵額。
非應計貸款-當管理層認為收取利息的可能性不足以保證進一步應計時，貸款將處於非應計狀態。當貸款處於非應計狀態時，先前應計但未付的利息將從利息收入中扣除。銀行對逾期90天或更長時間的貸款不計利息，除非本金和利息被視為可收取，例如有擔保的貸款。如果償還了貸款，使貸款的到期時間不到90天，並且銀行期望全額收取本金和利息，則該貸款將恢復到完全應計狀態。最終收取的任何利息均記入收回期間的收入。當損失可估算並且確認借款人無法履行合同義務時，貸款即被扣除。
如果消費貸款在成為TDR之前處於非應計狀態，則在重組後它將保持非應計狀態，直到其表現至少六個月，屆時可能會轉為應計狀態。如果貸款是應計貸款
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華盛頓聯邦公司和子公司
中期合併財務報表附註
（未經審計）
在成為TDR之前的狀態，根據內部評估，管理層得出結論，可以全額還款，重組後將保持應計狀態。如果重組後的消費貸款不起作用，則在拖欠90天時將其置於非應計狀態。對於商業貸款，在將貸款恢復到應計狀態之前，需要按新重組的貸款條款連續六次還款。在某些情況下，在連續支付了規定的六筆款項之後，管理層會得出結論，全部到期本金和利息的收取仍然存在疑問。在這種情況下，貸款將保持非應計狀態。
抵押依賴貸款-當債務人遇到財務困難並且預計主要通過出售或經營抵押品來償還債務時，金融資產被視為依賴抵押品。對於所有被視為依賴抵押品的貸款和租賃，公司選擇了實用的權宜之計，根據抵押品的公允價值減去出售成本來估算預期的信貸損失。在大多數情況下，公司記錄部分扣除，以將貸款的賬面價值減少到抵押品的公允價值減去出售成本。基本上，所有抵押品都由各種類型的房地產組成，包括住宅物業；商業地產，例如零售中心、辦公樓和住宿；農業用地；以及空置土地。
資產負債表外信貸敞口-唯一重要的資產負債表外信貸風險敞口是無準備金的貸款承諾，其總餘額為美元4,533,687,000和 $4,947,570,000分別在 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 9 月 30 日。無準備金承付款準備金確認為負債（在合併財務狀況表的 “應計費用和其他負債” 中列為其他負債），對準備金的調整通過合併收入表中的信貸損失準備金確認。無準備金承付款準備金代表資產負債表外債務（例如延長信用證和備用信用證的承付款）的預期終身信貸損失。但是，對於公司可無條件取消的承諾，不承認負債。無準備金承付款準備金的確定方法是估算未來提款，包括風險緩解行動的影響，並對這些提款應用預期損失率。損失率是使用與相應貸款組合類別相關的信貸損失備抵額計算的相同損失率來估算的。 參見附註 I“承諾和意外開支” 瞭解更多信息。
注意事項 B — 新的會計公告
2020年3月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了 ASU 2020-04， 參考利率改革（主題848）。該亞利桑那州立大學的修正案提供了臨時的可選指導，以減輕參考利率改革會計的潛在負擔。如果符合某些標準，亞利桑那州立大學為將GAAP應用於受參考利率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外情況。亞利桑那州立大學主要包括與合同修改和套期保值關係相關的救濟，以及為出售或轉讓歸類為持有至到期的債務證券提供一次性選擇，這些債務證券參考了受新指導方針影響的利率。該指南立即生效，修正案原定在2022年12月31日之前適用。但是，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2022-06年，將日落日期推遲到2024年12月31日。公司已經評估了停止使用倫敦銀行同業拆借利率的監管要求，併為此建立了系統和能力。該亞利桑那州立大學的採用預計不會對公司的合併財務報表產生重大影響。
2022 年 3 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 2022-01， 衍生品和套期保值（主題 815）。本亞利桑那州立大學的修正案澄清了ASC 815關於投資組合和金融資產利率風險公允價值對衝會計的指導方針。除其他外，修訂後的指導方針確定了 “最後一層” 方法，使這些投資組合的公允價值套期保值會計更容易獲得，並將該方法重命名為 “投資組合層” 方法。本亞利桑那州立大學的修正案對2022年12月15日之後的財政年度有效，包括這些財政年度內的過渡期。我們預計修正案不會對我們的合併財務報表產生重大影響。
2022 年 3 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 2022-02， 金融工具-信用損失（主題 326）。該亞利桑那州立大學的修正案取消了關於陷入困境的債務重組的指導方針，同時加強了對債權人向遇到財務困難的借款人提供的某些貸款再融資和重組的披露要求。亞利桑那州立大學還要求各實體按貸款和租賃發放年份披露本期的總扣除額。本亞利桑那州立大學的修正案對2022年12月15日之後的財政年度有效，包括這些財政年度內的過渡期。我們預計修正案不會對我們的合併財務報表產生重大影響。
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中期合併財務報表附註
（未經審計）
2023 年 3 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 2023-02， 投資-權益法和合資企業（主題 323）。該亞利桑那州立大學的修正案擴大了税收抵免投資的數量，投資者可以選擇對這些投資採用比例攤銷法（“PAM”），並要求對税收抵免投資進行某些披露。該亞利桑那州立大學的修正案在2023年12月15日之後的財政年度內生效，允許提前通過。該公司已將PAM用於低收入住房税收抵免投資。我們預計這個亞利桑那州立大學不會對我們的合併財務報表產生重大影響。
注意 C — 分紅和股票回購
2023年3月10日，公司定期派發普通股股息美元0.25每股，相當於 160第四連續季度派發現金分紅。每股股息為 $0.25和 $0.24分別為截至2023年3月31日和2022年3月31日的季度。
在截至2023年3月31日的三個月中，公司回購了 3,239股票（與員工股權獎勵的預扣税有關），平均價格為 $33.48。截至 2023 年 3 月 31 日，有 3,676,260根據當前董事會批准的股票回購計劃，獲準回購的剩餘股份。
如果董事會宣佈，公司支付的現金股息為美元12.18751月15日、4月15日、7月15日和10月15日每季度發行其A系列優先股。該股息等於 $0.30468750每股存托股份（每股股息，“A系列優先股息”）。公司於2023年4月15日支付了A系列優先股息。
注意 D — 應收貸款
要詳細討論貸款和信貸質量, 包括會計政策和用於估計信貸損失準備金的CECL方法, 參見附註 A上文 “重要會計政策摘要”。
公司持有的投資貸款分為 二投資組合部分、商業貸款和消費貸款，每個細分市場進一步分為貸款類別，以估算信貸損失備抵額。
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中期合併財務報表附註
（未經審計）
下表是按貸款組合分部和類別分列的應收貸款彙總。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
| （以千計） | | （以千計） |
| 商業貸款 | | | | | |
| 多家庭 | $ | 2,894,567 | | 14.3 | % | | $ | 2,645,801 | | 13.7 | % |
| 商業地產 | 3,283,151 | | 16.3 | | | 3,133,660 | | 16.2 | |
| 商業和工業 | 2,590,700 | | 12.8 | | | 2,350,984 | | 12.1 | |
| 施工 | 3,735,821 | | 18.5 | | | 3,784,388 | | 19.5 | |
| 土地-收購與開發 | 231,990 | | 1.1 | | | 291,301 | | 1.5 | |
| 商業貸款總額 | 12,736,229 | | 63.1 | | | 12,206,134 | | 63.0 | |
| 消費貸款 | | | | | |
| 單户住宅 | 6,175,250 | | 30.6 | | | 5,771,862 | | 29.8 | |
| 施工-定製 | 840,475 | | 4.2 | | | 974,652 | | 5.0 | |
| 土地-消費用地貸款 | 141,215 | | 0.7 | | | 153,240 | | 0.8 | |
| HELOC | 218,179 | | 1.1 | | | 203,528 | | 1.0 | |
| 消費者 | 71,083 | | 0.4 | | | 75,543 | | 0.4 | |
| 消費貸款總額 | 7,446,202 | | 36.9 | | | 7,178,825 | | 37.0 | |
| 貸款總額 | 20,182,431 | | 100 | % | | 19,384,959 | | 100 | % |
| 減去： | | | | | |
| 貸款信貸損失備抵金 | 177,420 | | | | 172,808 | | |
| 貸款處理中 | 2,648,512 | | | | 3,006,023 | | |
| 遞延費用、成本和折扣淨額 | 84,593 | | | | 92,564 | | |
| 賬户貸款總額 | 2,910,525 | | | | 3,271,395 | | |
| 淨貸款 | $ | 17,271,906 | | | | $ | 16,113,564 | | |
出於披露目的，公司選擇將應計應收利息排除在貸款攤銷成本基礎和估計信貸損失的計算之外。截至2023年3月31日和2022年9月30日，用於貸款的AIR總額為美元71,830,000和 $57,070,000，分別包含在公司合併財務狀況表的應收利息項目餘額中。
金額為 $ 的貸款8,867,524,000和 $8,224,951,000作為我們流動性管理戰略的一部分，分別於2023年3月31日和2022年9月30日承諾從聯邦住房貸款銀行（“FHLB”）獲得借款。FHLB無權出售或重新抵押這些貸款。
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華盛頓聯邦公司和子公司
中期合併財務報表附註
（未經審計）
下表列出了逾期90天或更長時間的非應計貸款和應計貸款的攤銷成本基礎。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
| | （以千計，比率數據除外） |
| 非應計制 | | 在沒有 ACL 的情況下不可累計 (1) | | 逾期 90 天或更長時間且已累計 | | 非應計制 | | 不累計，沒有 ACL | | 逾期 90 天或更長時間且已累計 |
| 商業貸款 | | | | | | | | | | | |
| 多家庭 | $ | 5,844 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,912 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 商業地產 | 4,519 | | | — | | | — | | | 4,691 | | | — | | | — | |
| 商業與工業 | 7,681 | | | 740 | | | — | | | 5,693 | | | 1,308 | | | — | |
| 施工 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 土地-收購與開發 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 商業貸款總額 | 18,044 | | | 740 | | | — | | | 16,296 | | | 1,308 | | | — | |
| 消費貸款 | | | | | | | | | | | |
| 單户住宅 | 16,396 | | | — | | | — | | | 17,450 | | | — | | | — | |
| 施工-定製 | — | | | — | | | — | | | 435 | | | — | | | — | |
| 土地-消費用地貸款 | 6 | | | — | | | — | | | 84 | | | — | | | — | |
| HELOC | 128 | | | — | | | — | | | 233 | | | — | | | — | |
| 消費者 | 32 | | | — | | | — | | | 36 | | | — | | | — | |
| 消費貸款總額 | 16,562 | | | — | | | — | | | 18,238 | | | — | | | — | |
| 非應計貸款總額 | $ | 34,606 | | | $ | 740 | | | $ | — | | | $ | 34,534 | | | $ | 1,308 | | | $ | — | |
| 佔貸款總額的百分比 | 0.20 | % | | | | | | 0.21 | % | | | | |
(1) “不含ACL的非應計額” 列中的金額是 “非應計” 列中金額的子集
公司確認的非應計貸款的利息收入約為美元1,039,000在截至2023年3月31日的六個月中。如果這些貸款處於應計狀態並按照其原始合同條款履行，則公司確認的利息收入將約為美元761,000在截至2023年3月31日的六個月中。截至2023年3月31日的六個月中，由於收取了逾期未付金額，已確認的利息收入高於該期間本應確認的利息收入。非應計貸款收取的利息現金流因時期而異，因為這些貸款是按期償還的貸款。
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華盛頓聯邦公司和子公司
中期合併財務報表附註
（未經審計）
下表提供了按貸款組合和類別分列的貸款拖欠的詳細信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | | 按貸款金額計算的拖欠天數 | | % 基於
在 $ 上 |
| 貸款類型 | 應收貸款（攤銷成本） | | 當前 | | 30 | | 60 | | 90 | | Total denient | |
| （以千計，比率數據除外） | | |
| 商業貸款 | | | | | | | | | | | | | |
| 多家庭 | $ | 2,859,994 | | | $ | 2,859,862 | | | $ | 132 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 132 | | | — | % |
| 商業地產 | 3,258,304 | | | 3,256,293 | | | 2,011 | | | — | | | — | | | 2,011 | | | 0.06 | |
| 商業和工業 | 2,585,196 | | | 2,580,997 | | | 509 | | | 2,960 | | | 730 | | | 4,199 | | | 0.16 | |
| 施工 | 1,608,513 | | | 1,608,008 | | | 505 | | | — | | | — | | | 505 | | | 0.03 | |
| 土地-收購與開發 | 167,080 | | | 167,080 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 商業貸款總額 | 10,479,087 | | | 10,472,240 | | | 3,157 | | | 2,960 | | | 730 | | | 6,847 | | | 0.07 | |
| 消費者貸款 | | | | | | | | | | | | | |
| 單户住宅 | 6,134,021 | | | 6,114,783 | | | 5,894 | | | 432 | | | 12,912 | | | 19,238 | | | 0.31 | |
| 施工-定製 | 403,783 | | | 403,696 | | | 87 | | | — | | | — | | | 87 | | | 0.02 | |
| 土地-消費用地貸款 | 140,140 | | | 140,061 | | | 79 | | | — | | | — | | | 79 | | | 0.06 | |
| HELOC | 221,159 | | | 219,811 | | | 600 | | | 624 | | | 124 | | | 1,348 | | | 0.61 | |
| 消費者 | 71,136 | | | 70,901 | | | 81 | | | 1 | | | 153 | | | 235 | | | 0.33 | |
| 消費貸款總額 | 6,970,239 | | | 6,949,252 | | | 6,741 | | | 1,057 | | | 13,189 | | | 20,987 | | | 0.30 | |
| 貸款總額 | $ | 17,449,326 | | | $ | 17,421,492 | | | $ | 9,898 | | | $ | 4,017 | | | $ | 13,919 | | | $ | 27,834 | | | 0.16 | % |
| 拖欠百分比 | | | 99.84% | | 0.06% | | 0.02% | | 0.08% | | 0.16% | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | | 按貸款金額計算的拖欠天數 | | % 基於
在 $ 上 |
| 貸款類型 | 應收貸款（攤銷成本） | | 當前 | | 30 | | 60 | | 90 | | Total denient | |
| （以千計，比率數據除外） | | |
| 商業貸款 | | | | | | | | | | | | | |
| 多家庭 | $ | 2,626,479 | | | $ | 2,626,479 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | — | % |
| 商業地產 | 3,111,112 | | | 3,110,056 | | | 538 | | | 450 | | | 68 | | | 1,056 | | | 0.03 | |
| 商業和工業 | 2,343,403 | | | 2,336,791 | | | — | | | 919 | | | 5,693 | | | 6,612 | | | 0.28 | |
| 施工 | 1,423,891 | | | 1,423,891 | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
| 土地-收購與開發 | 223,616 | | | 223,616 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 商業貸款總額 | 9,728,501 | | | 9,720,833 | | | 538 | | | 1,369 | | | 5,761 | | | 7,668 | | | 0.08 | |
| 消費者貸款 | | | | | | | | | | | | | |
| 單户住宅 | 5,726,979 | | | 5,708,996 | | | 2,796 | | | 1,316 | | | 13,871 | | | 17,983 | | | 0.31 | |
| 施工-定製 | 397,343 | | | 396,908 | | | — | | | — | | | 435 | | | 435 | | | 0.11 | |
| 土地-消費用地貸款 | 151,945 | | | 151,746 | | | — | | | 139 | | | 60 | | | 199 | | | 0.13 | |
| HELOC | 206,033 | | | 205,605 | | | 155 | | | 46 | | | 227 | | | 428 | | | 0.21 | |
| 消費者 | 75,571 | | | 75,357 | | | 162 | | | 17 | | | 35 | | | 214 | | | 0.28 | |
| 消費貸款總額 | 6,557,871 | | | 6,538,612 | | | 3,113 | | | 1,518 | | | 14,628 | | | 19,259 | | | 0.29 | |
| 貸款總額 | $ | 16,286,372 | | | $ | 16,259,445 | | | $ | 3,651 | | | $ | 2,887 | | | $ | 20,389 | | | $ | 26,927 | | | 0.17 | % |
| 拖欠百分比 | | | 99.83% | | 0.02% | | 0.02% | | 0.13% | | 0.17% | | |
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華盛頓聯邦公司和子公司
中期合併財務報表附註
（未經審計）
由於暫時的財務困難，借款人主動就修改事宜與公司聯繫，大多數TDR都在累積和履行貸款。每項修改請求都經過單獨評估，以確定其優點和成功的可能性。貸款修改中授予的優惠通常是通過降低利率來減少還款額 100到 200特定術語的基點，通常 六到 二十四個月。在修改期內，也可以批准純息付款。對於重組後的貸款，本金豁免不是一種可用的選擇。截至2023年3月31日， 97.7佔公司美元百分比52,051,000在 TDR 中被歸類為表現出色。截至2023年3月31日，單户住宅貸款包括 81.9TDR 的百分比。
我們根據監管風險評級評估貸款的信貸質量，並考慮其他因素。根據這一評估，對貸款進行評級，分類如下：
•通過— 積分不符合以下定義之一。
•特別提及— 特別提及的信用目前被認為可以免受損失，但可能很弱。預計不會出現本金或利息損失；但是，需要進行適當的監督和管理，以防止信貸進一步惡化。此類資產構成一些不當和毫無根據的信用風險，但不足以證明風險評級低於標準是合理的。信用風險可能相對較小，但考慮到特定資產的情況，卻構成了不必要的風險。
•不合標準— 不合標準的信用是不可接受的信用。此外，由於存在一個或多個明確界定的弱點，正常過程中的還款處於危險之中。在這種情況下，如果弱點得不到糾正，可能會損失本金。借款人或抵押的抵押品（如果有的話）的當前合理價值和支付能力不足以保護不合標準的資產。如此分類的資產將具有明確的弱點或弱點，從而危及債務的收取或清算。潛在損失雖然存在於不合標準的資產總額中，但不一定存在於風險評級不合標準的個別資產中。
•值得懷疑 — 被歸類為可疑的信貸具有一種不合標準的分類信貸所固有的所有弱點，還有一個額外的特徵是，根據目前存在的事實、條件和價值，這種弱點使收款或清算完全值得懷疑和不可能。損失的可能性很高，但由於某些重要且相當具體的懸而未決的因素可能有利於資產的優勢和增強，因此將其歸類為估計損失將推遲到可以確定其更確切的地位之後。懸而未決的因素包括擬議的合併、收購或清算程序、注資、完善額外抵押品的留置權以及再融資計劃。
•損失— 歸類為損失的信貸被視為無法收回且價值很小，因此沒有理由將其作為銀行資產繼續存在。這種分類並不意味着該資產絕對沒有回收價值或殘值，相反，即使將來部分收回可能會受到影響，但推遲註銷該資產是不切實際或不可取的。損失應在確定為無法收回的時期內承擔。如果抵押品提供一些可識別的保護，則可以採取部分抵押與全額抵押的對比。
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華盛頓聯邦公司和子公司
中期合併財務報表附註
（未經審計）
下表按主要信貸質量指標、貸款類別和發放年份列出，即截至2023年3月31日和2022年9月30日的應收貸款的攤銷成本基礎。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | 按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | | |
| 年初至今 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2019 年之前 | 循環貸款 | 循環到定期貸款 | 貸款總額 |
| 商業貸款 | | | | | | | | | |
| 多家庭 | | | | | | | | | |
| 通過 | $ | 119,024 | | $ | 630,346 | | $ | 780,948 | | $ | 583,407 | | $ | 152,445 | | $ | 441,066 | | $ | 38,598 | | $ | — | | $ | 2,745,834 | |
| 特別提及 | — | | 94,503 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 94,503 | |
| 不合標準 | — | | 5,121 | | 2,331 | | 4,159 | | — | | 8,046 | | — | | — | | 19,657 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 119,024 | | $ | 729,970 | | $ | 783,279 | | $ | 587,566 | | $ | 152,445 | | $ | 449,112 | | $ | 38,598 | | $ | — | | $ | 2,859,994 | |
| | | | | | | | | |
| 商業地產 | | | | | | | |
| 通過 | $ | 165,837 | | $ | 838,106 | | $ | 732,623 | | $ | 465,913 | | $ | 285,084 | | $ | 680,459 | | $ | 1,350 | | $ | — | | $ | 3,169,372 | |
| 特別提及 | 500 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 500 | |
| 不合標準 | — | | 5,495 | | 3,840 | | 24,815 | | 31,827 | | 20,001 | | 2,454 | | — | | 88,432 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 166,337 | | $ | 843,601 | | $ | 736,463 | | $ | 490,728 | | $ | 316,911 | | $ | 700,460 | | $ | 3,804 | | $ | — | | $ | 3,258,304 | |
| | | | | | | | | |
| 商業和工業 | | | | | | | |
| 通過 | $ | 134,404 | | $ | 249,540 | | $ | 339,808 | | $ | 126,506 | | $ | 31,758 | | $ | 208,250 | | $ | 1,301,176 | | $ | 23,893 | | $ | 2,415,335 | |
| 特別提及 | — | | — | | — | | — | | — | | 1,558 | | — | | — | | 1,558 | |
| 不合標準 | 572 | | 27,141 | | 8,771 | | 5,220 | | 4,445 | | 25,141 | | 90,076 | | — | | 161,366 | |
| 值得懷疑 | — | | — | | 2,959 | | — | | — | | — | | 3,978 | | — | | 6,937 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 134,976 | | $ | 276,681 | | $ | 351,538 | | $ | 131,726 | | $ | 36,203 | | $ | 234,949 | | $ | 1,395,230 | | $ | 23,893 | | $ | 2,585,196 | |
| | | | | | | | | |
| 施工 | | | | | | | | | |
| 通過 | $ | 66,866 | | $ | 666,139 | | $ | 657,393 | | $ | 74,905 | | $ | 39,687 | | $ | 375 | | $ | 71,634 | | $ | — | | $ | 1,576,999 | |
| 特別提及 | 3,631 | | 14,341 | | 13,542 | | — | | — | | — | | — | | — | | 31,514 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 70,497 | | $ | 680,480 | | $ | 670,935 | | $ | 74,905 | | $ | 39,687 | | $ | 375 | | $ | 71,634 | | $ | — | | $ | 1,608,513 | |
| | | | | | | | | |
| 土地-收購與開發 | | | | | | |
| 通過 | $ | 14,807 | | $ | 69,949 | | $ | 45,549 | | $ | 9,455 | | $ | 1,378 | | $ | 23,073 | | $ | 2,600 | | $ | — | | $ | 166,811 | |
| 特別提及 | — | | 269 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 269 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 14,807 | | $ | 70,218 | | $ | 45,549 | | $ | 9,455 | | $ | 1,378 | | $ | 23,073 | | $ | 2,600 | | $ | — | | $ | 167,080 | |
| | | | | | | | | |
| 商業貸款總額 | | | | | | | |
| 通過 | $ | 500,938 | | $ | 2,454,080 | | $ | 2,556,321 | | $ | 1,260,186 | | $ | 510,352 | | $ | 1,353,223 | | $ | 1,415,358 | | $ | 23,893 | | $ | 10,074,351 | |
| 特別提及 | 4,131 | | 109,113 | | 13,542 | | — | | — | | 1,558 | | — | | — | | 128,344 | |
| 不合標準 | 572 | | 37,757 | | 14,942 | | 34,194 | | 36,272 | | 53,188 | | 92,530 | | — | | 269,455 | |
| 值得懷疑 | — | | — | | 2,959 | | — | | — | | — | | 3,978 | | — | | 6,937 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 505,641 | | $ | 2,600,950 | | $ | 2,587,764 | | $ | 1,294,380 | | $ | 546,624 | | $ | 1,407,969 | | $ | 1,511,866 | | $ | 23,893 | | $ | 10,479,087 | |
目錄
華盛頓聯邦公司和子公司
中期合併財務報表附註
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | 按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | | |
| 年初至今 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2019 年之前 | 循環貸款 | 循環到定期貸款 | 貸款總額 |
| 消費貸款 | | | | | | | | | |
| 單户住宅 | | | | | | | |
| 當前 | $ | 272,177 | | $ | 1,285,524 | | $ | 1,748,863 | | $ | 758,020 | | $ | 309,481 | | $ | 1,740,718 | | $ | — | | $ | — | | $ | 6,114,783 | |
| 已過期 30 天 | — | | 804 | | — | | 745 | | 76 | | 4,269 | | — | | — | | 5,894 | |
| 已過期 60 天 | — | | 198 | | 174 | | — | | — | | 60 | | — | | — | | 432 | |
| 逾期已過 90 天以上 | — | | — | | 674 | | — | | 752 | | 11,486 | | — | | — | | 12,912 | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 272,177 | | $ | 1,286,526 | | $ | 1,749,711 | | $ | 758,765 | | $ | 310,309 | | $ | 1,756,533 | | $ | — | | $ | — | | $ | 6,134,021 | |
| | | | | | | | | |
| 施工-定製 | | | | | | | | |
| 當前 | $ | 23,021 | | $ | 341,449 | | $ | 34,918 | | $ | 3,472 | | $ | 358 | | $ | 478 | | $ | — | | $ | — | | $ | 403,696 | |
| 已過期 30 天 | — | | 87 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 87 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 23,021 | | $ | 341,536 | | $ | 34,918 | | $ | 3,472 | | $ | 358 | | $ | 478 | | $ | — | | $ | — | | $ | 403,783 | |
| | | | | | | | | |
| 土地-消費用地貸款 | | | | | | | |
| 當前 | $ | 10,606 | | $ | 48,382 | | $ | 48,199 | | $ | 13,476 | | $ | 4,506 | | $ | 14,892 | | $ | — | | $ | — | | $ | 140,061 | |
| 已過期 30 天 | — | | — | | — | | 79 | | — | | — | | — | | — | | 79 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 10,606 | | $ | 48,382 | | $ | 48,199 | | $ | 13,555 | | $ | 4,506 | | $ | 14,892 | | $ | — | | $ | — | | $ | 140,140 | |
| | | | | | | | | |
| HELOC | | | | | | | | | |
| 當前 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 4,546 | | $ | 214,440 | | $ | 825 | | $ | 219,811 | |
| 已過期 30 天 | — | | — | | — | | — | | — | | 96 | | 504 | | — | | 600 | |
| 已過期 60 天 | — | | — | | — | | — | | — | | 151 | | 473 | | — | | 624 | |
| 逾期已過 90 天以上 | — | | — | | — | | — | | — | | 40 | | 84 | | — | | 124 | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 4,833 | | $ | 215,501 | | $ | 825 | | $ | 221,159 | |
| | | | | | | | | |
| 消費者 | | | | | | | | | |
| 當前 | $ | 656 | | $ | 138 | | $ | 9,889 | | $ | 8,012 | | $ | 16 | | $ | 26,833 | | $ | 25,357 | | $ | — | | $ | 70,901 | |
| 已過期 30 天 | — | | — | | — | | — | | — | | 80 | | 1 | | — | | 81 | |
| 已過期 60 天 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1 | | — | | 1 | |
| 逾期已過 90 天以上 | 1 | | — | | — | | — | | 30 | | 122 | | — | | — | | 153 | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 657 | | $ | 138 | | $ | 9,889 | | $ | 8,012 | | $ | 46 | | $ | 27,035 | | $ | 25,359 | | $ | — | | $ | 71,136 | |
| | | | | | | | | |
| 消費貸款總額 | | | | | | | | |
| 當前 | $ | 306,460 | | $ | 1,675,493 | | $ | 1,841,869 | | $ | 782,980 | | $ | 314,361 | | $ | 1,787,467 | | $ | 239,797 | | $ | 825 | | $ | 6,949,252 | |
| 已過期 30 天 | — | | 891 | | — | | 824 | | 76 | | 4,445 | | 505 | | — | | 6,741 | |
| 已過期 60 天 | — | | 198 | | 174 | | — | | — | | 211 | | 474 | | — | | 1,057 | |
| 逾期已過 90 天以上 | 1 | | — | | 674 | | — | | 782 | | 11,648 | | 84 | | — | | 13,189 | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 306,461 | | $ | 1,676,582 | | $ | 1,842,717 | | $ | 783,804 | | $ | 315,219 | | $ | 1,803,771 | | $ | 240,860 | | $ | 825 | | $ | 6,970,239 | |
目錄
華盛頓聯邦公司和子公司
中期合併財務報表附註
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | 按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | | |
| 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2018 年之前 | 循環貸款 | 循環到定期貸款 | 貸款總額 |
| 商業貸款 | | | | | | | | | |
| 多家庭 | | | | | | | | | |
| 通過 | $ | 657,144 | | $ | 778,936 | | $ | 500,917 | | $ | 168,568 | | $ | 157,144 | | $ | 315,858 | | $ | 34,102 | | $ | — | | $ | 2,612,669 | |
| | | | | | | | | |
| 不合標準 | 3,951 | | — | | 1,729 | | — | | 6,560 | | 1,570 | | — | | — | | 13,810 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 661,095 | | $ | 778,936 | | $ | 502,646 | | $ | 168,568 | | $ | 163,704 | | $ | 317,428 | | $ | 34,102 | | $ | — | | $ | 2,626,479 | |
| | | | | | | | | |
| 商業地產 | | | | | | | |
| 通過 | $ | 820,490 | | $ | 679,321 | | $ | 492,826 | | $ | 301,033 | | $ | 218,171 | | $ | 541,008 | | $ | 1,391 | | $ | — | | $ | 3,054,240 | |
| 特別提及 | — | | 1,594 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1,594 | |
| 不合標準 | 259 | | — | | 6,074 | | 30,579 | | 4,857 | | 10,923 | | 2,586 | | — | | 55,278 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 820,749 | | $ | 680,915 | | $ | 498,900 | | $ | 331,612 | | $ | 223,028 | | $ | 551,931 | | $ | 3,977 | | $ | — | | $ | 3,111,112 | |
| | | | | | | | | |
| 商業和工業 | | | | | | | |
| 通過 | $ | 254,668 | | $ | 435,630 | | $ | 145,799 | | $ | 39,102 | | $ | 25,709 | | $ | 197,909 | | $ | 1,097,696 | | $ | 255 | | $ | 2,196,768 | |
| 特別提及 | 2,503 | | — | | — | | — | | — | | — | | 29,153 | | — | | 31,656 | |
| 不合標準 | 2,021 | | 12,639 | | 9,803 | | 5,029 | | 1,213 | | 25,519 | | 58,755 | | — | | 114,979 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 259,192 | | $ | 448,269 | | $ | 155,602 | | $ | 44,131 | | $ | 26,922 | | $ | 223,428 | | $ | 1,185,604 | | $ | 255 | | $ | 2,343,403 | |
| | | | | | | | | |
| 施工 | | | | | | | | | |
| 通過 | $ | 510,764 | | $ | 671,611 | | $ | 142,816 | | $ | 27,260 | | $ | 375 | | $ | — | | $ | 68,808 | | $ | — | | $ | 1,421,634 | |
| | | | | | | | | |
| 不合標準 | — | | 2,257 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 2,257 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 510,764 | | $ | 673,868 | | $ | 142,816 | | $ | 27,260 | | $ | 375 | | $ | — | | $ | 68,808 | | $ | — | | $ | 1,423,891 | |
| | | | | | | | | |
| 土地-收購與開發 | | | | | | |
| 通過 | $ | 100,022 | | $ | 64,539 | | $ | 16,934 | | $ | 3,391 | | $ | 8,175 | | $ | 27,955 | | $ | 2,600 | | $ | — | | $ | 223,616 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 100,022 | | $ | 64,539 | | $ | 16,934 | | $ | 3,391 | | $ | 8,175 | | $ | 27,955 | | $ | 2,600 | | $ | — | | $ | 223,616 | |
| | | | | | | | | |
| 商業貸款總額 | | | | | | | |
| 通過 | $ | 2,343,088 | | $ | 2,630,037 | | $ | 1,299,292 | | $ | 539,354 | | $ | 409,574 | | $ | 1,082,730 | | $ | 1,204,597 | | $ | 255 | | $ | 9,508,927 | |
| 特別提及 | 2,503 | | 1,594 | | — | | — | | — | | — | | 29,153 | | — | | 33,250 | |
| 不合標準 | 6,231 | | 14,896 | | 17,606 | | 35,608 | | 12,630 | | 38,012 | | 61,341 | | — | | 186,324 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 2,351,822 | | $ | 2,646,527 | | $ | 1,316,898 | | $ | 574,962 | | $ | 422,204 | | $ | 1,120,742 | | $ | 1,295,091 | | $ | 255 | | $ | 9,728,501 | |
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（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | 按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | | |
| 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2018 年之前 | 循環貸款 | 循環到定期貸款 | 貸款總額 |
| 消費貸款 | | | | | | | | | |
| 單户住宅 | | | | | | | |
| 當前 | $ | 1,131,152 | | $ | 1,652,242 | | $ | 771,769 | | $ | 320,546 | | $ | 276,093 | | $ | 1,557,194 | | $ | — | | $ | — | | $ | 5,708,996 | |
| 已過期 30 天 | — | | — | | 400 | | 604 | | — | | 1,792 | | — | | — | | 2,796 | |
| 已過期 60 天 | — | | — | | — | | — | | — | | 1,316 | | — | | — | | 1,316 | |
| 逾期已過 90 天以上 | — | | — | | — | | 477 | | — | | 13,394 | | — | | — | | 13,871 | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 1,131,152 | | $ | 1,652,242 | | $ | 772,169 | | $ | 321,627 | | $ | 276,093 | | $ | 1,573,696 | | $ | — | | $ | — | | $ | 5,726,979 | |
| | | | | | | | | |
| 施工-定製 | | | | | | | | |
| 當前 | $ | 235,030 | | $ | 150,434 | | $ | 9,811 | | $ | 1,155 | | $ | 478 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 396,908 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 逾期已過 90 天以上 | — | | 435 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 435 | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 235,030 | | $ | 150,869 | | $ | 9,811 | | $ | 1,155 | | $ | 478 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 397,343 | |
| | | | | | | | | |
| 土地-消費用地貸款 | | | | | | | |
| 當前 | $ | 53,396 | | $ | 60,454 | | $ | 15,876 | | $ | 5,399 | | $ | 3,433 | | $ | 13,188 | | $ | — | | $ | — | | $ | 151,746 | |
| | | | | | | | | |
| 已過期 60 天 | — | | — | | 139 | | — | | — | | — | | — | | — | | 139 | |
| 逾期已過 90 天以上 | — | | — | | — | | — | | — | | 60 | | — | | — | | 60 | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 53,396 | | $ | 60,454 | | $ | 16,015 | | $ | 5,399 | | $ | 3,433 | | $ | 13,248 | | $ | — | | $ | — | | $ | 151,945 | |
| | | | | | | | | |
| HELOC | | | | | | | | | |
| 當前 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 4,349 | | $ | 200,267 | | $ | 989 | | $ | 205,605 | |
| 已過期 30 天 | — | | — | | — | | — | | — | | 95 | | 60 | | — | | 155 | |
| 已過期 60 天 | — | | — | | — | | — | | — | | 29 | | 17 | | — | | 46 | |
| 逾期已過 90 天以上 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 227 | | — | | 227 | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 4,473 | | $ | 200,571 | | $ | 989 | | $ | 206,033 | |
| | | | | | | | | |
| 消費者 | | | | | | | | | |
| 當前 | $ | 1,386 | | $ | 10,156 | | $ | 8,038 | | $ | 215 | | $ | 23,919 | | $ | 6,449 | | $ | 25,194 | | $ | — | | $ | 75,357 | |
| 已過期 30 天 | — | | — | | — | | 2 | | — | | 153 | | 7 | | — | | 162 | |
| 已過期 60 天 | — | | — | | — | | — | | — | | 17 | | — | | — | | 17 | |
| 逾期已過 90 天以上 | 1 | | — | | — | | 32 | | — | | 2 | | — | | — | | 35 | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 1,387 | | $ | 10,156 | | $ | 8,038 | | $ | 249 | | $ | 23,919 | | $ | 6,621 | | $ | 25,201 | | $ | — | | $ | 75,571 | |
| | | | | | | | | |
| 消費貸款總額 | | | | | | | | |
| 當前 | $ | 1,420,964 | | $ | 1,873,286 | | $ | 805,494 | | $ | 327,315 | | $ | 303,923 | | $ | 1,581,180 | | $ | 225,461 | | $ | 989 | | $ | 6,538,612 | |
| 已過期 30 天 | — | | — | | 400 | | 606 | | — | | 2,040 | | 67 | | — | | 3,113 | |
| 已過期 60 天 | — | | — | | 139 | | — | | — | | 1,362 | | 17 | | — | | 1,518 | |
| 逾期已過 90 天以上 | 1 | | 435 | | — | | 509 | | — | | 13,456 | | 227 | | — | | 14,628 | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 1,420,965 | | $ | 1,873,721 | | $ | 806,033 | | $ | 328,430 | | $ | 303,923 | | $ | 1,598,038 | | $ | 225,772 | | $ | 989 | | $ | 6,557,871 | |
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華盛頓聯邦公司和子公司
中期合併財務報表附註
（未經審計）
注意 E — 貸款損失備抵金
有關貸款和信貸質量的詳細討論，包括會計政策和用於估算信貸損失準備金的CECL方法，請參閲附註A “重要會計政策摘要”。
下表彙總了按貸款組合分部和類別分列的貸款損失準備金活動。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三個月 | 起始津貼 | | 扣款 | | 回收率 | | 供應和 轉賬 (1) | | 期末津貼 |
| | （以千計） |
| 商業貸款 | | | | | | | | | |
| 多户家庭 | $ | 12,324 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 714 | | | $ | 13,038 | |
| 商業地產 | 27,380 | | | — | | | 1 | | | 422 | | | 27,803 | |
| 商業與工業 | 63,873 | | | (6,054) | | | 42 | | | 5,440 | | | 63,301 | |
| 施工 | 26,133 | | | — | | | — | | | (106) | | | 26,027 | |
| 土地-收購與開發 | 8,572 | | | — | | | 14 | | | (1,090) | | | 7,496 | |
| 商業貸款總額 | 138,282 | | | (6,054) | | | 57 | | | 5,380 | | | 137,665 | |
| 消費貸款 | | | | | | | | | |
| 單户住宅 | 25,475 | | | (34) | | | 104 | | | 1,371 | | | 26,916 | |
| 施工-定製 | 3,500 | | | — | | | — | | | (44) | | | 3,456 | |
| 土地-消費用地貸款 | 4,142 | | | — | | | 5 | | | (202) | | | 3,945 | |
| HELOC | 2,588 | | | — | | | — | | | 74 | | | 2,662 | |
| 消費者 | 2,810 | | | (38) | | | 83 | | | (79) | | | 2,776 | |
| 消費貸款總額 | 38,515 | | | (72) | | | 192 | | | 1,120 | | | 39,755 | |
| 貸款總額 | $ | 176,797 | | | $ | (6,126) | | | $ | 249 | | | $ | 6,500 | | | $ | 177,420 | |
(1) 表中的準備金和轉賬金額不包括為資金未到位的承付款收回的撥備金3.0百萬。截至2023年3月31日的三個月中，確認的準備金總額為美元3.5百萬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的三個月 | 起始津貼 | | 扣款 | | 回收率 | | 供應和 轉賬 (1) | | 期末津貼 |
| | （以千計） |
| 商業貸款 | | | | | | | | | |
| 多户家庭 | $ | 15,993 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1,530) | | | $ | 14,463 | |
| 商業地產 | 25,722 | | | — | | | 753 | | | (1,793) | | | 24,682 | |
| 商業與工業 | 47,231 | | | (873) | | | 2 | | | 7,543 | | | 53,903 | |
| 施工 | 24,766 | | | — | | | 179 | | | (2,238) | | | 22,707 | |
| 土地-收購與開發 | 14,125 | | | — | | | 20 | | | (460) | | | 13,685 | |
| 商業貸款總額 | 127,837 | | | (873) | | | 954 | | | 1,522 | | | 129,440 | |
| 消費貸款 | | | | | | | | | |
| 單户住宅 | 30,106 | | | — | | | 147 | | | (1,261) | | | 28,992 | |
| 施工-定製 | 3,719 | | | — | | | — | | | (590) | | | 3,129 | |
| 土地-消費用地貸款 | 4,984 | | | — | | | 40 | | | 81 | | | 5,105 | |
| HELOC | 2,365 | | | — | | | 100 | | | 10 | | | 2,475 | |
| 消費者 | 2,400 | | | (39) | | | 144 | | | (262) | | | 2,243 | |
| 消費貸款總額 | 43,574 | | | (39) | | | 431 | | | (2,022) | | | 41,944 | |
| 貸款總額 | $ | 171,411 | | | $ | (912) | | | $ | 1,385 | | | $ | (500) | | | $ | 171,384 | |
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中期合併財務報表附註
（未經審計）
(1) 表中的準備金和轉賬金額不包括資金未到位的承付款準備金。上一季度沒有此類撥款。截至2022年3月31日的三個月中，確認的準備金收回總額為美元0.5百萬
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的六個月 | 起始津貼 | | 扣款 | | 回收率 | | 供應和 轉賬 (1) | | 期末津貼 |
| | （以千計） |
| 商業貸款 | | | | | | | | | |
| 多户家庭 | $ | 12,013 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,025 | | | $ | 13,038 | |
| 商業地產 | 25,814 | | | — | | | 5 | | | 1,984 | | | 27,803 | |
| 商業與工業 | 57,210 | | | (6,136) | | | 74 | | | 12,153 | | | 63,301 | |
| 施工 | 26,161 | | | — | | | — | | | (134) | | | 26,027 | |
| 土地-收購與開發 | 12,278 | | | — | | | 30 | | | (4,812) | | | 7,496 | |
| 商業貸款總額 | 133,476 | | | (6,136) | | | 109 | | | 10,216 | | | 137,665 | |
| 消費貸款 | | | | | | | | | |
| 單户住宅 | 25,518 | | | (34) | | | 534 | | | 898 | | | 26,916 | |
| 施工-定製 | 3,410 | | | — | | | — | | | 46 | | | 3,456 | |
| 土地-消費用地貸款 | 5,047 | | | — | | | 5 | | | (1,107) | | | 3,945 | |
| HELOC | 2,482 | | | — | | | 1 | | | 179 | | | 2,662 | |
| 消費者 | 2,875 | | | (184) | | | 317 | | | (232) | | | 2,776 | |
| 消費貸款總額 | 39,332 | | | (218) | | | 857 | | | (216) | | | 39,755 | |
| 貸款總額 | $ | 172,808 | | | $ | (6,354) | | | $ | 966 | | | $ | 10,000 | | | $ | 177,420 | |
(1) 表中的準備金和轉賬金額不包括為資金未到位的承付款收回的撥備金4.0百萬。截至2023年3月31日的六個月中，準備金總額為美元6.0百萬。
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華盛頓聯邦公司和子公司
中期合併財務報表附註
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的六個月 | 起始津貼 | | 扣款 | | 回收率 | | 供應和 轉賬 (1) | | 期末津貼 |
| | （以千計） |
| 商業貸款 | | | | | | | | | |
| 多户家庭 | $ | 16,949 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (2,486) | | | $ | 14,463 | |
| 商業地產 | 23,437 | | | (529) | | | 797 | | | 977 | | | 24,682 | |
| 商業與工業 | 45,957 | | | (916) | | | 64 | | | 8,798 | | | 53,903 | |
| 施工 | 25,585 | | | — | | | 2,179 | | | (5,057) | | | 22,707 | |
| 土地-收購與開發 | 13,447 | | | (2) | | | 40 | | | 200 | | | 13,685 | |
| 商業貸款總額 | 125,375 | | | (1,447) | | | 3,080 | | | 2,432 | | | 129,440 | |
| 消費貸款 | | | | | | | | | |
| 單户住宅 | 30,978 | | | — | | | 552 | | | (2,538) | | | 28,992 | |
| 施工-定製 | 4,907 | | | — | | | — | | | (1,778) | | | 3,129 | |
| 土地-消費用地貸款 | 4,939 | | | (27) | | | 45 | | | 148 | | | 5,105 | |
| HELOC | 2,390 | | | — | | | 101 | | | (16) | | | 2,475 | |
| 消費者 | 2,711 | | | (115) | | | 395 | | | (748) | | | 2,243 | |
| 消費貸款總額 | 45,925 | | | (142) | | | 1,093 | | | (4,932) | | | 41,944 | |
| 貸款總額 | $ | 171,300 | | | $ | (1,589) | | | $ | 4,173 | | | $ | (2,500) | | | $ | 171,384 | |
(1) 表中的準備金和轉賬金額不包括為資金未到位的承付款準備金2.5百萬。因此，有 不截至2022年3月31日止六個月的準備金已確認。
該公司記錄了 $3,500,000截至2023年3月31日的三個月信貸損失準備金，相比之下為美元500,000發放截至2022年3月31日的三個月的信貸損失備抵金。在截至2023年3月31日的三個月中，準備金主要是由於對衰退迫在眉睫和最近的宏觀經濟事件的擔憂，應收貸款淨額的增長，以及經濟前景的變化。截至2022年3月31日的三個月中，發佈的主要原因是某些貸款組合的信貸質量有所改善，這與強勁的房地產市場和抵押條件有關，但主要被應收貸款的增長所抵消。該公司記錄了 $6,000,000截至2023年3月31日的六個月的信貸損失準備金，相比之下 不截至2022年3月31日的六個月的信貸損失準備金。扣除追回款後的扣款，總計 $5,877,000截至2023年3月31日的三個月中，淨回收額為美元473,000在截至2022年3月31日的三個月中。扣除追回款後的扣款，總計 $5,388,000截至2023年3月31日的六個月中，淨回收額為美元2,584,000在截至2022年3月31日的六個月中。 沒有截至2023年3月31日或截至2022年9月30日，該美元的津貼已記錄在案2,781,000和 $10,141,399由於政府擔保，每個日期投資組合中分別包含在商業和工業貸款類別中的PPP貸款。
不良資產為 $46,785,000，或 0.21截至2023年3月31日，佔總資產的百分比，與美元相比44,554,000，或 0.21截至2022年9月30日，佔總資產的百分比。非應計貸款為 $34,606,000截至 2023 年 3 月 31 日，相比之下34,534,0002022年9月30日。拖欠佔貸款總額的百分比為 0.16截至 2023 年 3 月 31 日，相比之下 0.17截至2022年9月30日的百分比。
公司具有資產質量審查職能，負責分析其貸款組合，並每季度向董事會報告審查結果。單户住宅、HELOC和消費者投資組合是根據其作為貸款池的表現進行評估的，因為沒有一筆貸款具有個人重要性，也不是根據其風險評級、規模或潛在損失風險來判斷的。建築、土地、多户住宅、商業房地產以及商業和工業貸款按逐筆貸款進行風險評級，以確定特定借款人或貸款固有的相對風險。根據該風險評級，為貸款分配等級並按中所述進行分類注意事項 D“應收貸款。”
目錄
華盛頓聯邦公司和子公司
中期合併財務報表附註
（未經審計）
下表根據先前定義的風險評級類別提供了應收貸款的攤銷成本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | 內部分配的等級 | | |
| | 通過 | | 特別提及 | | 不合標準 | | 值得懷疑 | | 損失 | | 總計 |
| | （以千計，比率數據除外） |
| 貸款類型 | | | | | | | | | | | |
| 商業貸款 | | | | | | | | | | | |
| 多户家庭 | $ | 2,745,834 | | | $ | 94,503 | | | $ | 19,657 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,859,994 | |
| 商業地產 | 3,169,372 | | | 500 | | | 88,432 | | | — | | | — | | | 3,258,304 | |
| 商業與工業 | 2,415,335 | | | 1,558 | | | 161,366 | | | 6,937 | | | — | | | 2,585,196 | |
| 施工 | 1,576,999 | | | 31,514 | | | — | | | — | | | — | | | 1,608,513 | |
| 土地-收購與開發 | 166,811 | | | 269 | | | — | | | — | | | — | | | 167,080 | |
| 商業貸款總額 | 10,074,351 | | | 128,344 | | | 269,455 | | | 6,937 | | | — | | | 10,479,087 | |
| 消費貸款 | | | | | | | | | | | |
| 單户住宅 | 6,114,358 | | | — | | | 19,663 | | | — | | | — | | | 6,134,021 | |
| 施工-定製 | 403,783 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 403,783 | |
| 土地-消費用地貸款 | 140,134 | | | — | | | 6 | | | — | | | — | | | 140,140 | |
| HELOC | 221,031 | | | — | | | 128 | | | — | | | — | | | 221,159 | |
| 消費者 | 71,124 | | | — | | | 12 | | | — | | | — | | | 71,136 | |
| 消費貸款總額 | 6,950,430 | | | — | | | 19,809 | | | — | | | — | | | 6,970,239 | |
| 總計 | $ | 17,024,781 | | | $ | 128,344 | | | $ | 289,264 | | | $ | 6,937 | | | $ | — | | | $ | 17,449,326 | |
| | | | | | | | | | | |
| 總等級佔貸款總額的百分比 | 97.57 | % | | 0.74 | % | | 1.66 | % | | 0.04 | % | | — | % | | |
目錄
華盛頓聯邦公司和子公司
中期合併財務報表附註
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | 內部分配的等級 | | |
| | 通過 | | 特別提及 | | 不合標準 | | 值得懷疑 | | 損失 | | 總計 |
| | （以千計，比率數據除外） |
| 貸款類型 | | | | | | | | | | | |
| 商業貸款 | | | | | | | | | | | |
| 多户家庭 | $ | 2,612,669 | | | $ | — | | | $ | 13,810 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,626,479 | |
| 商業地產 | 3,054,241 | | | 1,594 | | | 55,277 | | | — | | | — | | | 3,111,112 | |
| 商業與工業 | 2,196,767 | | | 31,656 | | | 114,980 | | | — | | | — | | | 2,343,403 | |
| 施工 | 1,421,634 | | | — | | | 2,257 | | | — | | | — | | | 1,423,891 | |
| 土地-收購與開發 | 223,616 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 223,616 | |
| 商業貸款總額 | 9,508,927 | | | 33,250 | | | 186,324 | | | — | | | — | | | 9,728,501 | |
| 消費貸款 | | | | | | | | | | | |
| 單户住宅 | 5,706,199 | | | — | | | 20,780 | | | — | | | — | | | 5,726,979 | |
| 施工-定製 | 396,908 | | | — | | | 435 | | | — | | | — | | | 397,343 | |
| 土地-消費用地貸款 | 151,723 | | | — | | | 222 | | | — | | | — | | | 151,945 | |
| HELOC | 205,800 | | | — | | | 233 | | | — | | | — | | | 206,033 | |
| 消費者 | 75,570 | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 75,571 | |
| 消費貸款總額 | 6,536,200 | | | — | | | 21,671 | | | — | | | — | | | 6,557,871 | |
| 貸款總額 | $ | 16,045,127 | | | $ | 33,250 | | | $ | 207,995 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 16,286,372 | |
| | | | | | | | | | | |
| 總等級佔貸款總額的百分比 | 98.52 | % | | 0.20 | % | | 1.28 | % | | — | % | | — | % | | |
目錄
華盛頓聯邦公司和子公司
中期合併財務報表附註
（未經審計）
下表根據借款人還款活動提供有關應收貸款攤銷成本的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | 履行貸款 | | 不良貸款 |
| | 金額 | | 佔總數的百分比
貸款 | | 金額 | | 佔總數的百分比
貸款 |
| | （以千計，比率數據除外） |
| 商業貸款 | | | | | | | |
| 多户家庭 | $ | 2,854,150 | | | 99.8 | % | | $ | 5,844 | | | 0.2 | % |
| 商業地產 | 3,253,785 | | | 99.9 | | | 4,519 | | | 0.1 | |
| 商業與工業 | 2,577,515 | | | 99.7 | | | 7,681 | | | 0.3 | |
| 施工 | 1,608,513 | | | 100.0 | | | — | | | 0.0 | |
| 土地-收購與開發 | 167,080 | | | 100.0 | | | — | | | — | |
| 商業貸款總額 | 10,461,043 | | | 99.8 | | | 18,044 | | | 0.2 | |
| 消費貸款 | | | | | | | |
| 單户住宅 | 6,117,625 | | | 99.7 | | | 16,396 | | | 0.3 | |
| 施工-定製 | 403,783 | | | 100.0 | | | — | | | — | |
| 土地-消費用地貸款 | 140,134 | | | 100.0 | | | 6 | | | 0.0 | |
| HELOC | 221,031 | | | 99.9 | | | 128 | | | 0.1 | |
| 消費者 | 71,104 | | | 100.0 | | | 32 | | | 0.0 | |
| 消費貸款總額 | 6,953,677 | | | 99.8 | | | 16,562 | | | 0.2 | |
| 貸款總額 | $ | 17,414,720 | | | 99.8 | % | | $ | 34,606 | | | 0.2 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | 履行貸款 | | 不良貸款 |
| | 金額 | | 佔總數的百分比
貸款 | | 金額 | | 佔總數的百分比
貸款 |
| | （以千計，比率數據除外） |
| 商業貸款 | | | | | | | |
| 多户家庭 | $ | 2,620,567 | | | 99.8 | % | | $ | 5,912 | | | 0.2 | % |
| 商業地產 | 3,106,421 | | | 99.8 | | | 4,691 | | | 0.2 | |
| 商業與工業 | 2,337,710 | | | 99.8 | | | 5,693 | | | 0.2 | |
| 施工 | 1,423,891 | | | 100.0 | | | — | | | — | |
| 土地-收購與開發 | 223,616 | | | 100.0 | | | — | | | — | |
| 商業貸款總額 | 9,712,205 | | | 99.9 | | | 16,296 | | | 0.1 | |
| 消費貸款 | | | | | | | |
| 單户住宅 | 5,709,529 | | | 99.7 | | | 17,450 | | | 0.3 | |
| 施工-定製 | 396,908 | | | 99.9 | | | 435 | | | 0.1 | |
| 土地-消費用地貸款 | 151,861 | | | 99.9 | | | 84 | | | 0.1 | |
| HELOC | 205,800 | | | 99.9 | | | 233 | | | 0.1 | |
| 消費者 | 75,535 | | | 100.0 | | | 36 | | | 0.0 | |
| 消費貸款總額 | 6,539,633 | | | 99.7 | | | 18,238 | | | 0.4 | |
| 貸款總額 | $ | 16,251,838 | | | 99.8 | % | | $ | 34,534 | | | 0.2 | % |
目錄
華盛頓聯邦公司和子公司
中期合併財務報表附註
（未經審計）
注意事項 F — 公允價值測量
FASB ASC 820，《公允價值測量》（“ASC 820”）將公允價值定義為在衡量日市場參與者之間的有序交易中，資產或負債在本金或最有利市場中為轉移負債（退出價格）而獲得的交易價格（退出價格）。ASC 820還建立了公允價值層次結構，要求實體在衡量公允價值時最大限度地使用可觀察的投入，最大限度地減少使用不可觀察的投入。該標準描述了可用於衡量公允價值的三個投入級別：
第 1 級：截至計量日，該實體有能力進入的活躍交易市場中相同資產或負債的報價（未經調整）。
第 2 級：除一級價格以外的其他重要可觀察投入，例如類似資產或負債的報價、不活躍市場的報價以及其他可觀察到或可以由可觀察到的市場數據證實的投入。
第 3 級：大量不可觀察的輸入，反映了公司自己對市場參與者在定價資產或負債時使用的假設的假設。
公司已制定並記錄了確定其資產和負債公允價值的流程（如適用）。公允價值基於相同或相似資產或負債的市場報價（如果有）。在沒有市場報價的情況下，使用估值模型或第三方評估來確定公允價值。以下是用於衡量和報告經常性或非經常性金融資產和負債公允價值的估值方法的説明。
定期測量
可供出售證券和衍生品合約
可供出售的證券定期按公允價值入賬。債務證券的公允價值是根據證券與獨立第三方提供的其他基準報價的關係使用模型定價進行定價的，根據公認會計原則，被視為二級輸入法。在活躍交易所交易的證券使用活躍市場的收盤價進行衡量，被視為一級輸入法。
該公司向想要管理利率風險的浮動利率借款人提供利率互換。同時，公司與交易對手進行相反的交易，以抵消其利率風險。該公司還使用利率互換籤訂了商業貸款套期保值、抵押貸款池套期保值和借款套期保值。這些利率互換的公允價值由第三方定價服務機構使用貼現現金流技術估算。它們被視為 2 級輸入法。
目錄
華盛頓聯邦公司和子公司
中期合併財務報表附註
（未經審計）
下表顯示了公允價值層次結構中經常按公允價值計量的資產和負債的餘額和水平。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 |
| | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
| | （以千計） |
| 金融資產 | | | | | | | |
| 可供出售證券： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 美國政府和機構證券 | $ | — | | | $ | 94,772 | | | $ | — | | | $ | 94,772 | |
| 資產支持證券 | — | | | 654,070 | | | — | | | 654,070 | |
| 市政債券 | — | | | 35,297 | | | — | | | 35,297 | |
| | | | | | | |
| 公司債務證券 | — | | | 322,403 | | | — | | | 322,403 | |
| 抵押貸款支持證券 | | | | | | | |
| 機構直通證書 | — | | | 899,744 | | | — | | | 899,744 | |
| | | | | | | |
| 可供出售證券總數 | — | | | 2,006,286 | | | — | | | 2,006,286 | |
| 客户互換計劃套期保值 | — | | | 54,935 | | | — | | | 54,935 | |
| 商業貸款公允價值套期保值 | — | | | 1,854 | | | — | | | 1,854 | |
| 抵押貸款公允價值套期保值 | — | | | 27,971 | | | — | | | 27,971 | |
| 借款現金流套期保值 | — | | | 151,167 | | | — | | | 151,167 | |
| 金融資產總額 | $ | — | | | $ | 2,242,213 | | | $ | — | | | $ | 2,242,213 | |
| | | | | | | |
| 金融負債 | | | | | | | |
| 客户互換計劃套期保值 | $ | — | | | $ | 54,910 | | | $ | — | | | $ | 54,910 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 金融負債總額 | $ | — | | | $ | 54,910 | | | $ | — | | | $ | 54,910 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 |
| | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
| | （以千計） |
| 金融資產 | | | | | | | |
| 可供出售證券： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 美國政府和機構證券 | $ | — | | | $ | 39,354 | | | $ | — | | | $ | 39,354 | |
| 資產支持證券 | — | | | 767,001 | | | | | 767,001 | |
| 市政債券 | — | | | 34,962 | | | — | | | 34,962 | |
| | | | | | | |
| 公司債務證券 | — | | | 313,757 | | | — | | | 313,757 | |
| 抵押貸款支持證券 | | | | | | | |
| 機構直通證書 | — | | | 895,963 | | | — | | | 895,963 | |
| | | | | | | |
| 可供出售證券總數 | — | | | 2,051,037 | | | — | | | 2,051,037 | |
| 客户互換計劃套期保值 | — | | | 67,260 | | | — | | | 67,260 | |
| 商業貸款公允價值套期保值 | — | | | 2,517 | | | — | | | 2,517 | |
| 抵押貸款公允價值套期保值 | — | | | 36,765 | | | — | | | 36,765 | |
| 借款現金流套期保值 | — | | | 179,945 | | | — | | | 179,945 | |
| 金融資產總額 | $ | — | | | $ | 2,337,524 | | | $ | — | | | $ | 2,337,524 | |
| | | | | | | |
| 金融負債 | | | | | | | |
| 客户互換計劃套期保值 | $ | — | | | $ | 67,260 | | | $ | — | | | $ | 67,260 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 金融負債總額 | $ | — | | | $ | 67,260 | | | $ | — | | | $ | 67,260 | |
目錄
華盛頓聯邦公司和子公司
中期合併財務報表附註
（未經審計）
以非經常性為基礎進行測量
某些資產和負債在初始確認後以非經常性公允價值計量，例如抵押品依賴貸款和自有房地產（“REO”）。REO 主要包括通過取消抵押品贖回權獲得的房產。根據貼現現金流、抵押品或REO財產的當前評估或估計價值，不時記錄使用公允價值衡量標準的調整，以反映增加或減少。
當管理層確定抵押品或REO的公允價值需要額外調整時，無論是由於更新了評估價值，還是沒有可觀察到的市場價格，公司將抵押品依賴性貸款或擁有的房地產歸類為第三級。截至2023年3月31日按非經常性公允價值記錄的三級資產包括根據抵押品的公允價值設立備抵或部分扣除的貸款，以及物業公允價值低於成本基礎的所擁有的房地產。
下表顯示了截至2023年3月31日和2022年3月31日按非經常性公允價值計量的資產總餘額，以及相應期間因這些公允價值調整而產生的總收益（虧損）。估計的公允價值衡量標準顯示了估計銷售成本的總額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 截至2023年3月31日的三個月 | | 截至2023年3月31日的六個月 |
| | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 | | 總收益（虧損） |
| | （以千計） | | （以千計） |
| 貸款 (1) | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,313 | | | $ | 3,313 | | | $ | (6,120) | | | $ | (6,243) | |
| 擁有的房地產 (2) | — | | | — | | | 372 | | | 372 | | | 22 | | | 22 | |
| 期末餘額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,685 | | | $ | 3,685 | | | $ | (6,098) | | | $ | (6,221) | |
(1)收益（虧損）代表對抵押品依賴貸款的重新測量。
(2)收益（虧損）代表自有房地產的總減記和扣除額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年3月31日 | | 截至2022年3月31日的三個月 | | 截至2022年3月31日的六個月 |
| 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 | | 總收益（虧損） |
| （以千計） | | （以千計） |
| 貸款 (1) | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,816 | | | $ | 3,816 | | | $ | (896) | | | $ | (985) | |
| 擁有的房地產 (2) | — | | | — | | | 1,571 | | | 1,571 | | | 32 | | | (472) | |
| 期末餘額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,387 | | | $ | 5,387 | | | $ | (864) | | | $ | (1,457) | |
(1)收益（虧損）代表對抵押品依賴貸款的重新測量。
(2)收益（虧損）代表自有房地產的總減記和扣除額。
截至 2023 年 3 月 31 日，有 $121,000在作為 REO 持有的喪失抵押品贖回權的住宅房地產物業中。由住宅房地產物業擔保的消費抵押貸款的記錄投資額為$2,384,000.
金融工具的公允價值
FASB ASC 825，《金融工具》（“ASC 825”）要求披露有關金融工具的公允價值信息，無論是否在財務狀況表中確認，估算這些價值是可行的。某些金融工具和所有非金融工具不在披露要求範圍內。因此，列報的公允價值估計總額並未反映公司的基礎公允價值。 儘管管理層不知道有任何因素會對下文所列的公允價值估計數產生重大影響，但自所示日期以來，這些金額尚未為這些財務報表的目的進行全面重新估值，因此，這些日期之後的公允價值估計數可能與下文列出的數額有很大差異。
目錄
華盛頓聯邦公司和子公司
中期合併財務報表附註
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
| | | 公允價值層次結構中的級別 | | 攜帶
金額 | | 估計的
公允價值 | | 攜帶
金額 | | 估計的
公允價值 |
| | | | | （以千美元計） |
| 金融資產 | | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | | 1 | | $ | 1,118,544 | | | $ | 1,118,544 | | | $ | 683,965 | | | $ | 683,965 | |
| 可供出售證券 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 美國政府和機構證券 | | 2 | | 94,772 | | | 94,772 | | | 39,354 | | | 39,354 | |
| 資產支持證券 | | 2 | | 654,070 | | | 654,070 | | | 767,001 | | | 767,001 | |
| 市政債券 | | 2 | | 35,297 | | | 35,297 | | | 34,962 | | | 34,962 | |
| | | | | | | | | | |
| 公司債務證券 | | 2 | | 322,403 | | | 322,403 | | | 313,757 | | | 313,757 | |
| 抵押貸款支持證券 | | | | | | | | | | |
| 機構直通證書 | | 2 | | 899,744 | | | 899,744 | | | 895,963 | | | 895,963 | |
| | | | | | | | | | |
| 可供出售證券總數 | | | | 2,006,286 | | | 2,006,286 | | | 2,051,037 | | | 2,051,037 | |
| 持有至到期證券 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 抵押貸款支持證券 | | | | | | | | | | |
| 機構直通證書 | | 2 | | 445,222 | | | 401,076 | | | 463,299 | | | 406,860 | |
| | | | | | | | | | |
| 持有至到期證券總額 | | | | 445,222 | | | 401,076 | | | 463,299 | | | 406,860 | |
| | | | | | | | | | |
| 應收貸款 | | 3 | | 17,271,906 | | | 16,632,415 | | | 16,113,564 | | | 15,417,635 | |
| | | | | | | | | | |
| FHLB 股票 | | 2 | | 147,078 | | | 147,078 | | | 95,073 | | | 95,073 | |
| 其他資產-客户互換計劃套期保值 | | 2 | | 54,935 | | | 54,935 | | | 67,260 | | | 67,260 | |
| 其他資產-商業公允價值貸款套期保值 | | 2 | | 1,854 | | | 1,854 | | | 2,517 | | | 2,517 | |
| 其他資產——抵押貸款公允價值套期保值 | | 2 | | 27,971 | | | 27,971 | | | 36,765 | | | 36,765 | |
| 其他資產-借款現金流套期保值 | | 2 | | 151,167 | | | 151,167 | | | 179,945 | | | 179,945 | |
| | | | | | | | | | |
| 金融負債 | | | | | | | | | | |
| 定期存款 | | 2 | | 3,980,605 | | | 3,902,413 | | | 3,338,043 | | | 3,249,169 | |
| 借款 | | 2 | | 3,800,000 | | | 3,789,250 | | | 2,125,000 | | | 1,940,813 | |
| 其他負債——客户互換計劃套期保值 | | 2 | | 54,910 | | | 54,910 | | | 67,260 | | | 67,260 | |
| 其他負債——商業貸款公允價值套期保值 | | 2 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他負債——抵押貸款公允價值套期保值 | | 2 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | |
以下方法和假設用於估算金融工具的公允價值：
現金和現金等價物— 這些物品的賬面金額是對其公允價值的合理估計。
可供出售 (AFS) 證券和持有至到期 (HTM) 證券— 按公允價值計算的證券主要使用模型定價進行定價，該模型基於證券與獨立第三方提供的其他基準報價的關係，被視為二級輸入法。交易所交易的股票證券被視為 1 級輸入法。
應收貸款— 首先通過對具有相似財務特徵的貸款組合進行分層來估算公允價值。貸款按類型分類，例如多户房地產、住宅抵押貸款、建築貸款、商業貸款、消費者貸款和土地貸款。每個貸款類別進一步分為固定利率和可調利率利率。對於住宅抵押貸款和多户家庭貸款，該銀行確定其最佳退出價格是證券化。MBS基準價格用作基本價格，並根據個人貸款特徵（例如FICO分數、LTV、房產類型和入住率）進行進一步的貸款水平定價調整。對於所有其他貸款類別，然後根據貼現現金流計算公允價值估計值，使用市場上對類似產品提供和觀察到的貼現率，再加上流動性調整以反映貸款的非同質性質，以及基於歷史損失的年度損失率得出估計的退出價格
目錄
華盛頓聯邦公司和子公司
中期合併財務報表附註
（未經審計）
公允價值。減值貸款的公允價值還基於最近的評估或使用與估計現金流相關的風險相稱的利率進行貼現的估計現金流。有關信用風險、現金流和貼現率的假設是使用現有市場信息和特定借款人信息進行判斷性確定的。
FHLB 股票— 公允價值基於股票的面值，等於其賬面價值。
定期存款— 定期存款的公允價值是通過使用為剩餘期限相似的存款提供的利率對估計的未來現金流進行折扣來估算的。
借款 — FHLB預付款、FRB借款和其他借款的公允價值是通過使用公司目前可用於剩餘期限相似的債務的利率對估計的未來現金流進行折扣來估算的。
利率互換— 公司向想要管理利率風險的浮動利率借款人提供利率互換。同時，公司與交易對手進行相反的交易，以抵消其利率風險。公司還使用利率互換進行各種公允價值套期保值和現金流套期保值。這些利率互換的公允價值由第三方定價服務機構使用貼現現金流技術估算。
下表詳細介紹了可供出售和持有至到期證券的攤銷成本和公允價值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 |
| | 攤銷
成本 | | 未實現總額 | | 公平
價值 | | 收益率 |
| | 收益 | | 損失 | |
| | （以千美元計） |
| 可供出售證券 | | | | | | | | | |
| 到期的美國政府和機構證券 | | | | | | | | | |
| 1 年以內 | $ | 7,003 | | | $ | — | | | $ | (39) | | | $ | 6,964 | | | 5.29 | % |
| 1 到 5 年 | 24,228 | | | — | | | (604) | | | 23,624 | | | 4.29 | |
| | | | | | | | | |
| 超過 10 年 | 63,740 | | | 444 | | | — | | | 64,184 | | | 5.15 | |
| 資產支持證券 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 1 到 5 年 | 20,059 | | | — | | | (763) | | | 19,296 | | | 5.48 | |
| 5 到 10 年 | 49,023 | | | 4 | | | (280) | | | 48,747 | | | 5.51 | |
| 超過 10 年 | 600,080 | | | 753 | | | (14,806) | | | 586,027 | | | 5.52 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 到期的公司債務證券 | | | | | | | | | |
| 1 年以內 | 75,023 | | | 2 | | | (107) | | | 74,918 | | | 5.36 | |
| 1 到 5 年 | 151,652 | | | 793 | | | (1,683) | | | 150,762 | | | 4.75 | |
| 5 到 10 年 | 113,817 | | | — | | | (17,094) | | | 96,723 | | | 3.87 | |
| | | | | | | | | |
| 到期的市政債券 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 5 到 10 年 | 5,735 | | | — | | | (201) | | | 5,534 | | | 3.00 | |
| 超過 10 年 | 29,851 | | | 275 | | | (363) | | | 29,763 | | | 5.85 | |
| 抵押貸款支持證券 | | | | | | | | | |
| 機構直通證書 | 960,254 | | | 532 | | | (61,042) | | | 899,744 | | | 3.02 | |
| | | | | | | | | |
| 2,100,465 | | | 2,803 | | | (96,982) | | | 2,006,286 | | | 4.18 | |
| 持有至到期證券 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 抵押貸款支持證券 | | | | | | | | | |
| 機構直通證書 | 445,222 | | | 55 | | | (44,201) | | | 401,076 | | | 2.88 | |
| | | | | | | | | |
| 445,222 | | | 55 | | | (44,201) | | | 401,076 | | | 2.88 | |
| $ | 2,545,687 | | | $ | 2,858 | | | $ | (141,183) | | | $ | 2,407,362 | | | 3.97 | % |
目錄
華盛頓聯邦公司和子公司
中期合併財務報表附註
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 |
| | 攤銷
成本 | | 未實現總額 | | 公平
價值 | | 收益率 |
| | 收益 | 損失 | |
| | （以千美元計） |
| 可供出售證券 | | | | | | | | | |
| 到期的美國政府和機構證券 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 1 到 5 年 | $ | 40,403 | | | $ | — | | | $ | (1,049) | | | $ | 39,354 | | | 3.03 | % |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 資產支持證券 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 1 到 5 年 | 22,527 | | | — | | | (1,141) | | | 21,386 | | | 3.27 | |
| 5 到 10 年 | 82,962 | | | 4 | | | (547) | | | 82,419 | | | 3.53 | |
| 超過 10 年 | 668,482 | | | 783 | | | (6,069) | | | 663,196 | | | 3.86 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 到期的公司債務證券 | | | | | | | | | |
| 1 年以內 | 75,000 | | | 4 | | | (200) | | | 74,804 | | | 3.74 | |
| 1 到 5 年 | 151,411 | | | — | | | (2,748) | | | 148,663 | | | 3.59 | |
| 5 到 10 年 | 114,414 | | | — | | | (24,124) | | | 90,290 | | | 3.87 | |
| | | | | | | | | |
| 到期的市政債券 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 5 到 10 年 | 5,751 | | | — | | | (361) | | | 5,390 | | | 3.00 | |
| 超過 10 年 | 29,871 | | | 400 | | | (699) | | | 29,572 | | | 5.85 | |
| 抵押貸款支持證券 | | | | | | | | | |
| 機構直通證書 | 971,916 | | | 117 | | | (76,070) | | | 895,963 | | | 2.81 | |
| | | | | | | | | |
| 2,162,737 | | | 1,308 | | | (113,008) | | | 2,051,037 | | | 3.36 | |
| 持有至到期證券 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 抵押貸款支持證券 | | | | | | | | | |
| 機構直通證書 | 463,299 | | | 22 | | | (56,461) | | | 406,860 | | | 2.88 | |
| | | | | | | | | |
| 463,299 | | | 22 | | | (56,461) | | | 406,860 | | | 2.88 | |
| $ | 2,626,036 | | | $ | 1,330 | | | $ | (169,469) | | | $ | 2,457,897 | | | 3.28 | % |
對於 AFS 投資證券，購買了 $115,931,000在截至2023年3月31日的六個月中，購買了美元124,651,000在截至2022年3月31日的六個月中。曾經有 不截至2023年3月31日的六個月中，AFS投資證券的銷售額和美元4,510,000去年同期的銷售額。對於HTM投資證券，在截至2023年3月31日的六個月中，沒有買入， 不在截至2022年3月31日的六個月內的購買量。曾經有 不在截至2023年3月31日或2022年3月31日的六個月內出售持有至到期的投資證券。幾乎所有機構抵押貸款支持證券的合同到期日都超過 10年份。
公司選擇將AIR排除在本腳註中披露的債務證券的攤銷成本基礎之外。就AFS證券而言，AIR的總額為美元6,174,000和 $5,694,000分別截至2023年3月31日和2022年9月30日。對於HTM債務證券，AIR的總額為美元1,065,000和 $1,108,000分別截至2023年3月31日和2022年9月30日。證券AIR包含在公司合併財務狀況表的 “應收利息” 細列項目餘額中。
下表顯示了截至2023年3月31日和2022年9月30日證券的未實現虧損總額和公允價值，按每個類別的個別證券處於持續虧損狀態的時間長度分列。曾經有 220和 223截至2023年3月31日和2022年9月30日分別存在未實現虧損的證券。自收購以來公允價值的下降歸因於利率的變化。由於公司不打算出售這些證券，也不認為在收回攤銷成本基準（可能在到期時）之前被要求出售這些證券的可能性很小，因此公司認為這些投資沒有任何信用減值。
目錄
華盛頓聯邦公司和子公司
中期合併財務報表附註
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | 少於 12 個月 | | 12 個月或更長時間 | | 總計 |
| | 未實現
總虧損 | | 公平
價值 | | 未實現
總虧損 | | 公平
價值 | | 未實現
總虧損 | | 公平
價值 |
| | （以千計） | | |
| 可供出售證券 | | | | | | | | | | | |
| 公司債務證券 | $ | (1,790) | | | $ | 136,214 | | | $ | (17,094) | | | $ | 96,723 | | | $ | (18,884) | | | $ | 232,937 | |
| 市政債券 | (363) | | | 9,488 | | | (201) | | | 5,534 | | | (564) | | | 15,022 | |
| 美國政府和機構證券 | (15) | | | 10,126 | | | (628) | | | 20,463 | | | (643) | | | 30,589 | |
| 資產支持證券 | (8,353) | | | 387,918 | | | (7,496) | | | 231,114 | | | (15,849) | | | 619,032 | |
| | | | | | | | | | | |
| 抵押貸款支持證券 | (30,101) | | | 577,018 | | | (30,941) | | | 271,694 | | | (61,042) | | | 848,712 | |
| (40,622) | | | 1,120,764 | | | (56,360) | | | 625,528 | | | (96,982) | | | 1,746,292 | |
| 持有至到期證券 | | | | | | | | | | | |
| 抵押貸款支持證券 | (18,843) | | | 165,224 | | | (25,358) | | | 233,935 | | | (44,201) | | | 399,159 | |
| $ | (59,465) | | | $ | 1,285,988 | | | $ | (81,718) | | | $ | 859,463 | | | $ | (141,183) | | | $ | 2,145,451 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | 少於 12 個月 | | 12 個月或更長時間 | | 總計 |
| | 未實現
總虧損 | | 公平
價值 | | 未實現
總虧損 | | 公平
價值 | | 未實現
總虧損 | | 公平
價值 |
| | （以千計） | | |
| 可供出售證券 | | | | | | | | | | | |
| 公司債務證券 | $ | (27,072) | | | $ | 288,753 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (27,072) | | | $ | 288,753 | |
| 到期的市政債券 | (1,061) | | | 14,561 | | | — | | | — | | | (1,061) | | | 14,561 | |
| 美國政府和機構證券 | (1,049) | | | 39,354 | | | — | | | — | | | (1,049) | | | 39,354 | |
| 資產支持證券 | (6,374) | | | 601,248 | | | (1,383) | | | 50,070 | | | (7,757) | | | 651,318 | |
| | | | | | | | | | | |
| 抵押貸款支持證券 | (63,738) | | | 833,683 | | | (12,331) | | | 53,533 | | | (76,069) | | | 887,216 | |
| (99,294) | | | 1,777,599 | | | (13,714) | | | 103,603 | | | (113,008) | | | 1,881,202 | |
| 持有至到期證券 | | | | | | | | | | | |
| 抵押貸款支持證券 | (56,461) | | | 405,166 | | | — | | | — | | | (56,461) | | | 405,166 | |
| $ | (155,755) | | | $ | 2,182,765 | | | $ | (13,714) | | | $ | 103,603 | | | $ | (169,469) | | | $ | 2,286,368 | |
幾乎所有公司持有至到期的債務證券均由美國政府機構或美國政府贊助的企業發行。這些證券附有美國政府的明示和/或隱含擔保，長期以來一直保持零信用損失。因此，截至2023年3月31日或2022年9月30日，公司沒有記錄這些證券的信用損失準備金。
公司認為，截至2023年3月31日或2022年9月30日，處於未實現虧損狀況的可供出售債務證券沒有任何信用損失減值。公司不打算出售處於未實現虧損狀況的投資證券，在收回可能已到期的攤銷成本基準之前，公司被要求出售投資證券的可能性不大。由美國政府機構或美國政府贊助的企業發行的可供出售債務證券附帶美國政府的明示和/或隱含擔保，長期以來一直保持零信用損失。公司債務證券和市政債券被認為是信用質量高的發行人，而公允價值的下降是由於利率和其他市場條件的變化。發行人繼續及時支付債券的本金和利息。隨着債券接近到期，公允價值預計將恢復。
目錄
華盛頓聯邦公司和子公司
中期合併財務報表附註
（未經審計）
注意 G — 衍生品和套期保值活動
下表顯示了截至2023年3月31日和2022年9月30日衍生資產和負債的公允價值、名義金額和資產負債表分類。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | 衍生資產 | | 衍生負債 |
| 利率合約目的 | 資產負債表地點 | 名義上的 | 公允價值 | | 資產負債表地點 | 名義上的 | 公允價值 |
| （以千計） | | （以千計） |
| 客户互換計劃套期保值 | 其他資產 | $ | 700,058 | | $ | 54,935 | | | 其他負債 | $ | 700,058 | | $ | 54,910 | |
| 商業貸款公允價值套期保值 | 其他資產 | 39,661 | | 1,854 | | | 其他負債 | — | | — | |
| 抵押貸款公允價值套期保值 | 其他資產 | 670,000 | | 27,971 | | | 其他負債 | — | | — | |
| 借款現金流套期保值 | 其他資產 | 1,000,000 | | 151,167 | | | 其他負債 | — | | — | |
| | $ | 2,409,719 | | $ | 235,927 | | | | $ | 700,058 | | $ | 54,910 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | 衍生資產 | | 衍生負債 |
| 利率合約目的 | 資產負債表地點 | 名義上的 | 公允價值 | | 資產負債表地點 | 名義上的 | 公允價值 |
| （以千計） | | （以千計） |
| 客户互換計劃套期保值 | 其他資產 | $ | 588,676 | | $ | 67,260 | | | 其他負債 | $ | 588,676 | | $ | 67,260 | |
| 商業貸款公允價值套期保值 | 其他資產 | 42,209 | | 2,517 | | | 其他負債 | — | | — | |
| 抵押貸款公允價值套期保值 | 其他資產 | 470,000 | | 36,765 | | | 其他負債 | — | | — | |
| 借款現金流套期保值 | 其他資產 | 1,000,000 | | 179,945 | | | 其他負債 | — | | — | |
| | $ | 2,100,885 | | $ | 286,487 | | | | $ | 588,676 | | $ | 67,260 | |
公司簽訂利率互換協議以對衝利率風險。這些安排包括個人固定利率商業貸款的套期保值，以及按照 “最後一層” 方法對預付固定利率抵押貸款池中特定部分的套期保值。根據FASB ASC 815，衍生品和套期保值（“ASC 815”），這些關係符合公允價值套期保值資格，該條款規定抵消相應利率互換和套期保值項目的收益和虧損的確認。這些對衝關係中指定的利率互換的損益，以及歸因於套期保值風險的套期保值項目的抵消損益，均在同一損益表細列項目的當期收益中確認。
選擇採用ASC 815公允價值對衝會計後，對衝項目的賬面價值進行了調整，以反映歸因於套期保值風險的公允價值變動的累積影響。套期保值基差調整將保留在對衝項目上，直到對衝項目從資產負債表中被取消識別。 下表顯示了公允價值套期保值會計對2023年3月31日和2022年9月30日套期保值項目的賬面價值的影響。
| | | | | | | | |
| （以千計） | 2023年3月31日 |
| 記錄套期保值項目的資產負債表明細項目 | 套期保值物品的賬面價值 | 套期保值項目的賬面金額中包含累計收益（虧損）公允價值套期保值調整 |
| 應收貸款 (1) (2) | $ | 1,917,364 | | $ | (29,262) | |
| $ | 1,917,364 | | $ | (29,262) | |
(1) 包括封閉式抵押貸款組合的攤銷成本基礎，用於指定套期保值關係，在這種關係中，套期保值項目是套期保值關係結束時預計剩餘的最後一層。截至2023年3月31日，套期保值關係中使用的封閉式貸款組合的攤銷成本基礎為美元1,879,678,000，與套期保值關係相關的累積基差調整為 $ (27,338,000)，指定套期保值項目的金額為 $670,000,000.
目錄
華盛頓聯邦公司和子公司
中期合併財務報表附註
（未經審計）
(2) 包括公允價值套期保值關係中指定的商業貸款的攤銷成本基礎。截至2023年3月31日，套期保值商業貸款的攤銷成本基礎為美元37,686,000而與套期保值關係相關的累積基差調整為 $ (1,924,000).
| | | | | | | | |
| （以千計） | 2022年9月30日 |
| 記錄套期保值項目的資產負債表明細項目 | 套期保值物品的賬面價值 | 套期保值項目的賬面金額中包含累計收益（虧損）公允價值套期保值調整 |
| 應收貸款 (1) (2) | $ | 1,159,496 | | $ | (39,090) | |
| $ | 1,159,496 | | $ | (39,090) | |
(1) 包括封閉式抵押貸款組合的攤銷成本基礎，用於指定套期保值關係，在這種關係中，套期保值項目是套期保值關係結束時預計剩餘的最後一層。2022年9月30日，套期保值關係中使用的封閉式貸款組合的攤銷成本基礎為美元1,119,975,000，與套期保值關係相關的累積基差調整為 $ (36,458,000)，指定套期保值項目的金額為 $470,000,000.
(2) 包括公允價值套期保值關係中指定的商業貸款的攤銷成本基礎。截至2022年9月30日，套期保值商業貸款的攤銷成本基礎為美元40百萬，與套期保值關係相關的累積基差調整為 $ (2,632,000).
公司已簽訂利率互換協議，將某些短期借款轉換為固定利率還款。這些套期保值的主要目的是降低利率上升導致未來現金流變化的風險。對於ASC 815下的符合條件的現金流套期保值，利率互換的損益記錄在累積的其他綜合收益（“AOCI”）中，然後在套期保值現金流影響收益的同一時期重新歸類為收益，與套期保值現金流在相同的損益表細列項目中。截至2023年3月31日，可調利率借款套期保值的到期日範圍為 一年到 七年，加權平均值為 6.0年份。
下表顯示了所列期間衍生工具（現金流對借款的套期保值）對AOCI的影響。
| | | | | | | | |
| （以千計） | 截至3月31日的三個月 |
| AOCI 中確認的收益/（虧損）金額 | 2023 | 2022 |
| 利率合約： | | |
| 對借款現金流套期保值支付固定/收取浮動掉期 | $ | (21,972) | | $ | 56,323 | |
| | |
| AOCI 中確認的税前收益/（虧損）總額 | $ | (21,972) | | $ | 56,323 | |
| | | | | | | | |
| （以千計） | 截至3月31日的六個月 |
| AOCI 中確認的收益/（虧損）金額 | 2023 | 2022 |
| 利率合約： | | |
| 對借款現金流套期保值支付固定/收取浮動掉期 | $ | (28,778) | | $ | 62,769 | |
| | |
| AOCI 中確認的税前收益/（虧損）總額 | $ | (28,778) | | $ | 62,769 | |
下表顯示了所列期間ASC 815下衍生工具的收益（虧損），按公允價值和現金流會計套期保值關係。
目錄
華盛頓聯邦公司和子公司
中期合併財務報表附註
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三個月 | 截至2022年3月31日的三個月 |
| 應收貸款的利息收入 | FHLB 預付款的利息支出 | 應收貸款的利息收入 | FHLB 預付款的利息支出 |
| （以千計） | （以千計） |
| 利息收入/（支出），包括公允價值和現金流套期保值的影響 | $ | 222,957 | | $ | (28,185) | | $ | 139,260 | | $ | (7,525) | |
| | | | |
| 公允價值套期保值關係的收益/（虧損）： | | | | |
| 利率合約 | | | | |
| 與衍生品利息結算相關的金額 | $ | 4,237 | | | $ | (1,199) | | |
| 在衍生品上認可 | (6,608) | | | 18,561 | | |
| 可在對衝物品上識別 | 6,696 | | | (18,586) | | |
| 公允價值套期保值確認的淨收益/（支出） | $ | 4,325 | | | $ | (1,224) | | |
| | | | |
| 現金流套期保值關係的收益/（虧損）： | | | | |
| 利率合約 | | | | |
| 與衍生品利息結算相關的金額 | | $ | 9,457 | | | $ | 1,715 | |
| 從AOCI重新歸類為利息收入/支出的衍生品收益/（虧損）金額 | | — | | | — | |
| 現金流套期保值中確認的淨收入/（支出） | | $ | 9,457 | | | $ | 1,715 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的六個月 | 截至2022年3月31日的六個月 |
| 應收貸款的利息收入 | FHLB 預付款的利息支出 | 應收貸款的利息收入 | FHLB 預付款的利息支出 |
| （以千計） | （以千計） |
| 利息收入/（支出），包括公允價值和現金流套期保值的影響 | $ | 426,903 | | $ | (47,159) | | $ | 277,769 | | $ | (15,368) | |
| | | | |
| 公允價值套期保值關係的收益/（虧損）： | | | | |
| 利率合約 | | | | |
| 與衍生品利息結算相關的金額 | $ | 7,404 | | | $ | (2,570) | | |
| 在衍生品上認可 | (9,457) | | | 23,061 | | |
| 可在對衝物品上識別 | 9,828 | | | (23,061) | | |
| 公允價值套期保值確認的淨收益/（支出） | $ | 7,775 | | | $ | (2,570) | | |
| | | | |
| 現金流套期保值關係的收益/（虧損）： | | | | |
| 利率合約 | | | | |
| 與衍生品利息結算相關的金額 | | $ | 16,731 | | | $ | 3,736 | |
| 從AOCI重新歸類為利息收入/支出的衍生品收益/（虧損）金額 | | — | | | — | |
| 現金流套期保值中確認的淨收入/（支出） | | $ | 16,731 | | | $ | 3,736 | |
公司定期簽訂某些利率互換協議，以使商業貸款客户能夠將浮動利率還款轉換為固定利率還款，同時公司保留浮動利率貸款。根據這些協議，公司與客户簽訂浮動利率貸款協議和互換協議。掉期協議有效地將客户的浮動利率貸款轉換為固定利率。公司與第三方簽訂了相應的互換協議，以抵消其在客户掉期協議中可變和固定部分的風險敞口。利率互換是ASC 815下的衍生品，
目錄
華盛頓聯邦公司和子公司
中期合併財務報表附註
（未經審計）
收益中記錄了公允價值的變化。在截至2023年3月31日的六個月中，對運營報表的淨影響為美元26,000。有 不截至2022年3月31日的六個月對運營報表的淨影響。
下表顯示了ASC 815會計套期內未指定的衍生工具（客户掉期計劃）的影響。
| | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | 截至3月31日的三個月 |
| 衍生工具 | 衍生工具收益中確認的收益/（虧損）分類 | 2023 | 2022 |
| 利率合約： | | | |
| 支付固定/收取浮動掉期 | 其他非利息收入 | $ | (11,143) | | $ | 33,298 | |
| 接收固定/付費浮動掉期 | 其他非利息收入 | 11,169 | | (33,298) | |
| | $ | 26 | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | 截至3月31日的六個月 |
| 衍生工具 | 衍生工具收益中確認的收益/（虧損）分類 | 2023 | 2022 |
| 利率合約： | | | |
| 支付固定/收取浮動掉期 | 其他非利息收入 | $ | (15,021) | | $ | 38,337 | |
| 接收固定/付費浮動掉期 | 其他非利息收入 | 15,047 | | (38,337) | |
| | $ | — | | $ | — | |
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華盛頓聯邦公司和子公司
中期合併財務報表附註
（未經審計）
注意 H — 與客户簽訂合同的收入
由於金融資產和負債的淨利息收入不在亞利桑那州立大學第2014-09號的範圍內，與客户簽訂合同的收入（“ASC 606”），我們的絕大多數收入不受該指導的約束。
ASC 606範圍內的收入流在非利息收入中列報，通常在公司履行對客户的義務的同時確認為收入。公司在新指南範圍內的大多數客户合同均可由任何一方取消，不會受到處罰，而且本質上是短期合同。這些收入來源包括存款人和其他消費者和商業銀行費用、佣金收入以及借記卡和信用卡交換費。在範圍內，收入流約佔比4.0截至2023年3月31日的六個月中，佔我們總收入的百分比 6.0截至2022年3月31日的六個月的百分比。由於該準則對我們的合併財務報表無關緊要，因此公司省略了ASC 606中的某些披露，包括收入表的分類。指導意見範圍內的非利息收入來源包括以下各項：
存款相關費用和其他服務費（記入存款費收入）-公司的存款賬户受業內慣用的標準化合同管轄。收入是在某個時間點或一段時間（每月）從賬户維護費和特定交易的費用中獲得的，例如電匯、停止付款訂單、透支、借記卡更換、支票訂單和收銀員支票。在提供服務時（時間點或每月），公司與每項費用相關的履約義務基本得到履行，相關收入已確認。公司是每份合同的委託人。
借記卡和信用卡交換費（記入存款費收入）-公司根據涉及公司發行的借記卡或信用卡的交易，從借記卡或信用卡支付網絡收取交換費，通常以基礎交易的百分比來衡量。由於交易處理服務由網絡提供，因此借記卡和信用卡交易產生的交換費被確認。公司在信用卡支付網絡安排中充當代理人，因此交換費是扣除支付給委託人（在本例中為信用卡支付網絡）的任何費用後記錄的。
保險機構佣金（記入其他收入）-WAFD Insurance Group, Inc. 是華盛頓聯邦銀行的全資子公司，該公司是一家保險機構，為少數高質量的保險公司銷售和銷售財產和意外傷害保險單。WAFD Insurance Group, Inc. 的收入形式是保險公司為已售保單支付的佣金。除了發起佣金外，WAFD Insurance Group, Inc. 還可能根據為保險公司創造的業務量和保單續訂費率獲得或有激勵費。
注意我 — 承付款和或有開支
租賃承諾 -該公司的租賃承諾主要包括根據2023年至2070年到期的各種不可取消的運營租約下用於分支機構和辦公空間的房地產。大多數租約都包含續訂選項，以及根據預先確定的時間表或商定的指數提高租金的條款。
具有資產負債表外風險的金融工具-唯一重要的資產負債表外信貸風險敞口是正在處理的貸款和未使用的信貸額度，它們的總餘額為美元4,533,687,000和 $4,947,570,000分別在 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 9 月 30 日。儲備金為 $28,500,000截至2023年3月31日，這比美元有所下降32,500,0002022年9月30日。 參見附註 A“重要會計政策摘要”，瞭解有關儲備金方法的詳細信息。
法律訴訟 -公司及其子公司不時成為因常規業務活動而提起的各種法律訴訟的被告，並受到提起的各種法律訴訟的威脅。管理層在與法律顧問協商後認為，這些懸而未決或威脅的行動和訴訟所產生的最終責任（如果有）不會對公司的財務報表產生重大影響。
第一部分 — 財務信息
第 2 項管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析
前瞻性陳述
華盛頓聯邦公司（“公司” 或 “華盛頓聯邦”）在本10-Q表季度報告中發表的聲明構成前瞻性陳述。諸如 “期望”、“預期”、“相信”、“估計”、“打算”、“預測”、“項目” 之類的詞語以及其他類似的表達方式或未來或條件動詞，例如 “將”、“應該”、“將” 和 “可以”，旨在幫助識別此類前瞻性陳述。這些陳述不是歷史事實，而是代表公司當前的預期、計劃或預測，基於公司管理層的信念和假設以及準備這些披露時管理層掌握的信息。公司打算將所有這些前瞻性陳述納入1995年《私人證券訴訟改革法》以及1933年《證券法》第27A條和1934年《證券交易法》第21E條所指的前瞻性陳述的安全港條款。這些陳述不能保證未來的業績或業績，涉及某些風險、不確定性和假設，這些風險、不確定性和假設難以預測，通常是公司無法控制的。實際結果和業績可能與公司前瞻性陳述中表達或暗示的結果和業績存在重大差異。
您不應過分依賴任何前瞻性陳述，並應考慮以下不確定性和風險，以及本報告其他地方討論的風險和不確定性，包括公司截至2022年9月30日的2022年10-K表格以及公司隨後的任何其他美國證券交易委員會（“SEC”）文件中包含的風險因素，這可能會導致公司的未來業績與計劃、目標、目標存在重大差異，表示的估計、意圖和期望前瞻性陳述：
運營風險：
•經濟不確定性或經濟狀況惡化或經濟增長放緩，包括房屋銷售量下降以及利率上升或經濟環境不確定給借款人（消費者和企業）帶來的財務壓力；
•利率波動以及通貨膨脹對公司業務和財務業績的影響；
•聯邦儲備系統理事會和美國政府貨幣和財政政策的影響和變化，包括對 COVID-19 疫情的應對；
•全球經濟趨勢，包括與烏克蘭和俄羅斯有關的事態發展，以及對我們的借款人、金融市場和全球經濟的相關負面金融影響；
•我們能夠對貸款組合的可收回性做出準確的假設和判斷，包括借款人的信譽和為這些貸款提供擔保的資產的價值；
•與運營、技術和第三方提供的技術基礎設施相關的風險
•與網絡安全事件和威脅行為者相關的風險；
•自然或人為災害、災難或衝突的影響，包括恐怖事件和流行病（例如 COVID-19 疫情），以及由此產生的政府和社會應對措施，包括對我們的資產信貸質量和業務運營的影響，及其對總體經濟和金融市場狀況的影響；
•與我們未能留住或吸引關鍵員工相關的風險；
•與我們的風險管理框架失敗相關的風險；
•與氣候變化對我們的業務或聲譽的影響相關的風險；
•與公司即將與路德·伯班克公司合併有關的風險。
監管和訴訟風險：
•與銀行完成從聯邦憲章轉換為州章程有關的意想不到的影響和支出；
•公司管理銀行住房抵押貸款披露法（“HMDA”）合規和報告補救工作所涉及的風險和成本的能力，以及與銀行HMDA計劃有關的執法行動或法律訴訟的影響；
•與《美國愛國者法案》、《銀行保密法》、《房地產結算程序法》、《貸款真相法》、《社區再投資法》、《公平貸款法》、《洪水保險改革法》或其他法律法規相關的合規風險；
•立法和監管限制，包括根據《多德-弗蘭克法案》、《華盛頓商業銀行法》產生的限制，以及公司開展業務和開展新投資和活動方式的潛在限制；
•導致鉅額開支、損失和聲譽損害的訴訟風險；
•我們的房地產貸款業務造成的環境風險。
市場和行業風險：
•與我們的地域集中相關的風險，包括我們主要市場區域嚴重經濟衰退的影響，包括高失業率以及房價和房地產價值的下跌；
•房地產市場下滑；
•影響公司市場、運營、定價、產品、服務和費用的其他經濟、競爭、政府、監管和技術因素的變化；
•與承保和貸款收款做法不當或錯誤相關的風險；
•銀行業務的變化，包括從零售活動向在線活動的轉變；
•利率風險的波動和市場利率的變化，包括與倫敦銀行同業拆借利率改革相關的風險、收益率曲線倒置的風險以及對我們的淨利息收入和淨利率的影響；
•取消抵押品贖回權做法的行業缺陷，包括止贖過程中的延誤和挑戰。
競爭風險：
•我們有能力與進入市場的政府贊助企業、其他金融機構和新的市場參與者進行有效競爭；
•我們實現有機增長或通過收購實現增長的能力。
安全所有權風險：
•我們繼續支付股息的能力，包括我們已發行的 A 系列優先股；
•與我們的普通股波動和未來稀釋相關的風險；
•激進股東的影響；
•公司獲得外部融資以資助其運營或以優惠條件獲得融資的能力。
一般風險：
•公司在管理上述風險和管理其業務方面取得的成功；以及
•可能受公司無法控制的情況影響的事件的時間和發生或不發生。
出於上述原因，我們提醒您不要依賴任何前瞻性陳述。您不應將此類因素的摘要視為對可能導致我們當前預期或信念發生變化的所有風險、不確定性或可能不準確的假設的詳盡陳述。此外，所有前瞻性陳述僅代表截至此類陳述發表之日，公司沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述以反映假設的變化、意外事件的發生、未來經營業績隨時間的變化或前瞻性陳述發表之日後出現的情況的影響。
一般和業務描述
華盛頓聯邦銀行是一家由聯邦保險的國家銀行dba WaFD銀行（“銀行” 或 “WaFD銀行”），於1917年4月24日在華盛頓州巴拉德成立，主要為消費者、中型到大型企業以及商業房地產的所有者和開發商提供貸款、存款、保險和其他銀行服務。華盛頓聯邦公司是華盛頓的一家公司，成立於1994年11月，是該銀行的控股公司。在本文件中，“華盛頓聯邦”、“公司” 或 “我們” 和 “我們的” 等術語是指華盛頓聯邦公司及其合併子公司，“銀行” 一詞是指運營子公司華盛頓聯邦銀行。公司總部位於華盛頓州西雅圖。
2022年1月3日，該銀行宣佈已向華盛頓州金融機構部（“WDFI”）申請從全國性協會轉為非美聯儲成員的華盛頓州特許銀行。自2022年2月4日起，該銀行完成了將其章程從貨幣審計長辦公室監督的國家銀行章程轉換為華盛頓州特許商業銀行的工作。作為轉換的一部分，該銀行取消了其在舊金山聯邦儲備銀行的股票，其法定名稱從 “華盛頓聯邦銀行全國協會” 改為 “華盛頓聯邦銀行”。轉換後，WDFI是該銀行的主要州監管機構，而聯邦存款保險公司（“FDIC”）是該銀行的主要聯邦監管機構。美聯儲將繼續監管該銀行的控股公司華盛頓聯邦公司。
公司的財政年度結束時間為9月30日第四。所有提及2022年的內容均代表截至2022年9月30日的餘額或截至該日結束的財年的活動。
近期行業動態
2023年第一季度，銀行業經歷了劇烈的波動，多次備受矚目的銀行倒閉，以及與流動性、存款外流、未實現證券損失和消費者對銀行系統的信心減弱有關的全行業擔憂。儘管行業出現了這些負面發展，但公司的流動性狀況和資產負債表仍然強勁。在截至2023年3月31日的季度中，該公司的存款流出量微乎其微，存款總額下降了0.6％。公司還採取了多項先發制人的行動，包括積極與客户接觸，以及採取行動最大限度地利用資金來源，以應對最近的這些事態發展。此外，截至2023年3月31日，該公司的資本仍處於較高水平，公司普通股一級資本（“CET1”）和基於風險的總資本比率分別為10.21％和13.20％，銀行的基於風險的總資本比率分別為11.09％和12.31％，超過了6.50％和10.00％的最低資本充足指導方針。
關鍵會計政策
參見附註 A改為 “第1項” 中的合併財務報表。財務報表” 如上所述。另請參閲 “第 7 項。2022年11月18日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的公司2022年10-K表年度報告中，管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”。
資產質量和信用損失補貼
參見 “第1項” 中的合併財務報表附註A、D和E。財務報表” 如上所述。另請參閲 “第 7 項。2022年11月18日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的公司2022年10-K表年度報告中，管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”。
利率風險
根據管理層對當前利率環境的評估，公司已採取措施，包括增加短期貸款和交易存款賬户，以降低其利率風險狀況。截至2023年3月31日，交易賬户和儲蓄賬户的組合佔存款總額的75％，而投資證券投資組合的構成為可變利率的37％，固定利率為63％。當利率上升時，固定利率的投資證券的公允價值將下降，當利率下降時，反之亦然。該公司擁有445,222,000美元的抵押貸款支持證券，這些證券已指定為HTM，按攤銷成本結算。截至2023年3月31日，這些證券的未實現淨虧損為44,146,000美元。該公司有2,006,286,000美元的可供出售證券，這些證券按公允價值計值。截至2023年3月31日，這些證券的未實現淨虧損為94,179,000美元。該公司已執行利率互換，以對衝某些FHLB借款的利率風險。截至2023年3月31日，這些利率互換的未實現收益為151,167,000美元。以上均為税前未實現淨收益或虧損。
公司依賴各種利率風險衡量標準，包括資產/負債分析、對各種利率變動情景下預測淨利息收入變化的建模，以及利率變動對公司投資組合淨值（“淨現值”）的影響。
淨利息收入敏感度-公司使用利率模擬模型估算其淨利息收入對市場利率變化的敏感度，該模型包括與資產負債表增長水平、存款重新定價特徵和多種利率變動情景下的預付款率相關的假設。利率敏感性取決於公司計息資產和計息負債的某些重新定價特徵，包括資產和負債的到期結構及其在市場利率變化期間的重新定價特徵。分析假設資產負債表保持不變。實際結果將與該模型中使用的假設有所不同，因為管理層會監控和調整貸款和存款定價以及資產負債表的規模和構成，以應對利率的變化。
截至2023年3月31日，如果短期和長期利率立即並行提高200個基點，該模型估計，明年的淨利息收入將增加3.3％。相比之下，截至2022年9月30日的分析，估計增長了1.9％。這一變化主要是由於收益率曲線的變化以及固定利率與可調利率資產和負債組合的變化。管理層估計，短期利率在兩年內逐步提高300個基點和長期利率100個基點將產生淨利息收入
假設資產負債表保持不變且沒有管理層幹預，第一年增長0.9％，第二年增長3.0％。或者，如果短期和長期利率立即並行下降100個基點，則淨利息收入將增加1.62％。
NPV 靈敏度-淨現值是對股東權益市場價值的估計。淨現值的計算方法是計息資產的預期現金流的現值與利息負債和資產負債表外合約的預期現金流的現值之間的差額。淨現值對利率變化的敏感性提供了利率風險的看法，因為它包含了未來所有預期的現金流。截至2023年3月31日，如果利率立即並行上調200個基點，則淨現值估計將下降667,138,000美元，即25.2％，淨現值與總資產的比率將從12.4％的基數降至9.9％。截至2022年9月30日，如果利率上調200個基點，淨現值估計將減少6.17億美元，即20.9％，淨現值與總資產的比率將從14.9％的基數降至12.6％。截至2023年3月31日，淨現值敏感度的變化主要是由於利率的變化以及對資產價格的相關影響，以及對固定利率貸款和抵押貸款支持證券預期預付款速度的敏感性，以及固定利率與可調利率資產和負債組合的變化。2023年3月31日，單户家庭抵押貸款的預還款速度處於歷史最低水平。例如，該銀行對該貸款組合細分市場的有條件還款利率（“CPR”）已從前一年的18.4％降至5.8％。
截至2023年3月31日，利率立即並行下降100個基點估計將使淨現值增加314,730,000美元，或11.86％，淨現值與總資產的比率將從12.4％的基數增至13.45％。
利率-公司衡量每個期末的總計息資產利率與計息負債利率之間的差額。截至2023年3月31日，該期末利差為2.86％，截至2022年9月30日為3.36％。截至2023年3月31日，計息資產的加權平均期末利率從2022年9月30日的4.04％上升了41個基點至4.45％，而計息負債的加權平均期末利率從0.68％上升了123個基點至1.91％。期末利差從2022年3月31日的2.57％增至2023年3月31日的2.86％。
淨利率-淨利率以該期間的淨利息收入除以平均收益資產來衡量。截至2023年3月31日的季度淨利率為3.51％，而截至2022年3月31日的季度淨利率為2.90％。同期，計息資產的收益率增長了187個基點至5.11％，計息負債成本增加了159個基點至2.03％。利息資產收益率的提高主要是由於利率上升對可調利率資產和現金的影響。計息負債率的上升主要是由於客户存款的重新定價和FHLB借款利率的提高。
下表列出瞭解釋所示期間淨利率與一年前同期相比變化的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三個月 | | 截至2022年3月31日的三個月 |
| | 平均餘額 | | 利息 | | 平均費率 | | 平均餘額 | | 利息 | | 平均費率 |
| （以千美元計） | | （以千美元計） |
| 資產 | | | | | | | | | | | |
| 應收貸款 | $ | 17,097,130 | | | $ | 222,957 | | | 5.29 | % | | $ | 14,869,733 | | | $ | 139,260 | | | 3.80 | % |
| 抵押貸款支持證券 | 1,355,403 | | | 10,422 | | | 3.12 | | | 852,134 | | | 4,659 | | | 2.22 | |
| 現金與投資 | 1,657,027 | | | 19,786 | | | 4.84 | | | 3,085,239 | | | 5,757 | | | 0.76 | |
| FHLB & FRB 股票 | 139,484 | | | 2,181 | | | 6.34 | | | 89,002 | | | 1,162 | | | 5.29 | |
| 賺取利息的資產總額 | 20,249,044 | | | 255,346 | | | 5.11 | % | | 18,896,108 | | | 150,838 | | | 3.24 | % |
| 其他資產 | 1,491,981 | | | | | | | 1,284,929 | | | | | |
| 總資產 | $ | 21,741,025 | | | | | | | $ | 20,181,037 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 負債和權益 | | | | | | | | | | | |
| 計息客户賬户 | $ | 12,746,827 | | | $ | 52,123 | | | 1.66 | % | | $ | 12,882,885 | | | $ | 8,226 | | | 0.26 | % |
| 借款 | 3,281,945 | | | 28,185 | | | 3.48 | | | 1,720,000 | | | 7,525 | | | 1.77 | |
| | | | | | | | | | | |
| 計息負債總額 | 16,028,772 | | | 80,308 | | | 2.03 | % | | 14,602,885 | | | 15,751 | | | 0.44 | % |
| 無息客户賬户 | 3,046,867 | | | | | | | 3,198,052 | | | | | |
| 其他負債 | 290,702 | | | | | | | 214,851 | | | | | |
| 負債總額 | 19,366,341 | | | | | | | 18,015,788 | | | | | |
| 股東權益 | 2,374,684 | | | | | | | 2,165,249 | | | | | |
| 負債和權益總額 | $ | 21,741,025 | | | | | | | $ | 20,181,037 | | | | | |
| 淨利息收入/利差 | | | $ | 175,038 | | | 3.08 | % | | | | $ | 135,087 | | | 2.80 | % |
| 淨利率 (NIM) | | | | | 3.51 | % | | | | | | 2.90 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的六個月 | | 截至2022年3月31日的六個月 |
| | 平均餘額 | | 利息 | | 平均費率 | | 平均餘額 | | 利息 | | 平均費率 |
| （以千美元計） | | （以千美元計） |
| 資產 | | | | | | | | | | | |
| 應收貸款 | $ | 16,835,843 | | | $ | 426,903 | | | 5.09 | % | | $ | 14,580,678 | | | $ | 277,769 | | | 3.82 | % |
| 抵押貸款支持證券 | 1,362,154 | | | 21,035 | | | 3.10 | | | 888,982 | | | 9,451 | | | 2.13 | |
| 現金與投資 | 1,624,258 | | | 37,272 | | | 4.60 | | | 3,147,232 | | | 11,539 | | | 0.74 | |
| FHLB & FRB 股票 | 128,573 | | | 3,555 | | | 5.55 | | | 96,008 | | | 2,519 | | | 5.26 | |
| 賺取利息的資產總額 | 19,950,828 | | | 488,765 | | | 4.91 | % | | 18,712,900 | | | 301,278 | | | 3.23 | % |
| 其他資產 | 1,496,485 | | | | | | | 1,278,476 | | | | | |
| 總資產 | $ | 21,447,313 | | | | | | | $ | 19,991,376 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 負債和權益 | | | | | | | | | | | |
| 計息客户賬户 | $ | 12,678,483 | | | $ | 83,769 | | | 1.33 | % | | $ | 12,704,752 | | | $ | 16,687 | | | 0.26 | % |
| 借款 | 2,985,577 | | | 47,159 | | | 3.17 | | | 1,720,000 | | | 15,367 | | | 1.79 | |
| | | | | | | | | | | |
| 計息負債總額 | 15,664,060 | | | 130,928 | | | 1.68 | % | | 14,424,752 | | | 32,054 | | | 0.45 | % |
| 無息客户賬户 | 3,147,155 | | | | | | | 3,193,084 | | | | | |
| 其他負債 | 297,546 | | | | | | | 219,183 | | | | | |
| 負債總額 | 19,108,761 | | | | | | | 17,837,019 | | | | | |
| 股東權益 | 2,338,552 | | | | | | | 2,154,357 | | | | | |
| 負債和權益總額 | $ | 21,447,313 | | | | | | | $ | 19,991,376 | | | | | |
| 淨利息收入/利差 | | | $ | 357,837 | | | 3.24 | % | | | | $ | 269,224 | | | 2.78 | % |
| 淨利率 (NIM) | | | | | 3.60 | % | | | | | | 2.89 | % |
截至2023年3月31日，總資產已從2022年9月30日的20,772,131,000美元增加了1,553,08萬美元，至22,325,211,000美元。在截至2023年3月31日的六個月中，應收貸款增加了1,158,342,000美元，而現金及現金等價物增加了434,579,000美元，投資證券減少了62,828,000美元。應收貸款的增長主要由該期間借款的增加提供資金。
流動性和資本資源
公司活動的主要資金來源是貸款還款（包括預付款）、淨存款流入、投資和借款的銷售和還款以及留存收益（如果適用）。公司的主要收入來源是貸款利息以及投資的利息和分紅。此外，公司還通過貸款、存款、保險和其他服務賺取手續費收入。
2021年2月8日，在承銷公開發行中，公司發行了30萬股4.875％的非累積永久A系列優先股（“A系列優先股”）。扣除承保折扣和支出後的淨收益為293,325,000美元。此次公開發行包括髮行和出售1200萬股存托股，每股代表A系列優先股中一股的1/40權益，公開發行價格為每股存托股25.00美元。存托股份的持有人有權獲得A系列優先股的所有比例權利和優先權（包括股息、投票、贖回和清算權）。存托股票在納斯達克上市，股票代碼為 “WAFDP”。A系列優先股可在2026年4月15日當天或之後由公司選擇贖回，但須經所有適用的監管部門批准。
該銀行與得梅因聯邦住房貸款銀行（“FHLB”）的信貸額度最高為總資產的45％，具體取決於具體的抵押品資格。這條線提供了大量的額外流動性來源。
該銀行已與FHLB簽訂借款協議，根據短期浮動利率現金管理預付款計劃和固定利率定期貸款協議借款。所有借款均由FHLB的股票、FHLB的存款以及與FHLB簽訂的協議中規定的合格應收貸款的全面質押擔保。該銀行也有資格根據聯邦儲備銀行的主要信貸計劃進行借款。截至2023年3月31日，借款總額為38億美元，高於2022年9月30日的21.25億美元。
客户存款賬户餘額一直保持穩定，截至2023年3月31日，客户存款賬户餘額僅下降了168,622,000美元，下降了1.1％，至15,860,948,000美元，而2022年9月30日的餘額為16,029,570,000美元。
截至2023年3月31日，該公司的現金及現金等價物總額為1,18,544,000美元，高於2022年9月30日的683,965,000美元。這些金額包括銀行的營業現金。
截至2023年3月31日，該公司的股東權益為2375,117,000美元，佔總資產的10.64％。這比2022年9月30日增加了100,857,000美元，當時的股東權益為2,274,26萬美元，佔總資產的10.95％。在截至2023年3月31日的六個月中，公司的股東權益受到淨收入145,443,000美元、支付31,828,000美元的普通股股息、支付7,31.3萬美元的優先股股息、183.6萬美元的庫存股淨交易以及8659,000美元的其他綜合虧損的影響。截至2023年3月31日，有形資本與有形資產的比率為9.39％。管理層認為，公司強勁的淨資產狀況使其能夠管理資產負債表風險，並在受監管的環境中提供可控增長所需的資本支持。
華盛頓聯邦公司及其銀行子公司受銀行監管機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能會啟動監管機構採取的某些強制性行動，也可能是自由裁量行動，如果採取這些行動，可能會對公司的財務報表產生直接的重大不利影響。
聯邦銀行監管機構制定了要求最低資本比率的監管資本規則，並制定了計算監管資本的標準。四項衡量標準的最低資本比率用於評估資本充足率。標準如下表所示。普通股一級資本比率將普通股視為最高資本形式。除槓桿比率外，所有資產的分母均為風險加權資產。該規則規定了高達2.5％的 “資本保護緩衝”。如果銀行的資本水平低於最低比率加上這些緩衝區，銀行的監管機構可能會對其施加限制。這些限制包括減少股息支付、股票回購和員工獎金支付。這些緩衝的目的是要求銀行在壓力期之外積累資本，這些資本可以在壓力時期提取。因此，即使在發生損失的時期，最低資本比率仍然可以滿足。
還有用於 “迅速採取糾正措施” 目的的 “充足和資本充足” 標準的標準。為了保持分類和資本化，銀行和公司必須維持基於普通股風險的最低槓桿率、基於風險的一級槓桿比率、基於風險的總槓桿率和一級槓桿比率，如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 實際的 | | 最低資本
充足性指南 | | 資本充足的最低限度指導方針 |
| （以千美元計） | 資本 | | 比率 | | 比率 | | 比率 |
| | |
| 2023年3月31日 | | | | | | | |
| 普通股一級風險資本比率： | | | | | | | |
| 該公司 | $ | 1,723,052 | | | 10.21 | % | | 4.50 | % | | 不是 |
| 該銀行 | 1,872,006 | | | 11.09 | % | | 4.50 | % | | 6.50 | % |
| 一級基於風險的資本比率： | | | | | | | |
| 該公司 | 2,023,052 | | | 11.98 | % | | 6.00 | % | | 不是 |
| 該銀行 | 1,872,006 | | | 11.09 | % | | 6.00 | % | | 8.00 | % |
| 基於風險的總資本比率： | | | | | | | |
| 該公司 | 2,228,972 | | | 13.20 | % | | 8.00 | % | | 不是 |
| 該銀行 | 2,077,926 | | | 12.31 | % | | 8.00 | % | | 10.00 | % |
| 第 1 級槓桿比率： | | | | | | | |
| 該公司 | 2,023,052 | | | 9.38 | % | | 4.00 | % | | 不是 |
| 該銀行 | 1,872,006 | | | 8.69 | % | | 4.00 | % | | 5.00 | % |
| | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | | | | | | |
| 普通股一級基於風險的資本比率： | | | | | | | |
| 該公司 | $ | 1,613,075 | | | 9.86 | % | | 4.50 | % | | 不是 |
| 該銀行 | 1,781,932 | | | 10.89 | % | | 4.50 | % | | 6.50 | % |
| 一級基於風險的資本比率： | | | | | | | |
| 該公司 | 1,913,075 | | | 11.69 | % | | 6.00 | % | | 不是 |
| 該銀行 | 1,781,932 | | | 10.89 | % | | 6.00 | % | | 8.00 | % |
| 基於風險的總資本比率： | | | | | | | |
| 該公司 | 2,117,574 | | | 12.94 | % | | 8.00 | % | | 不是 |
| 該銀行 | 1,986,434 | | | 12.14 | % | | 8.00 | % | | 10.00 | % |
| 第 1 級槓桿比率： | | | | | | | |
| 該公司 | 1,913,075 | | | 9.51 | % | | 4.00 | % | | 不是 |
| 該銀行 | 1,781,932 | | | 8.86 | % | | 4.00 | % | | 5.00 | % |
財務狀況的變化
現金和現金等價物-截至2023年3月31日，現金及現金等價物為1,118,544,000美元，自2022年9月30日以來增加了434,579,000美元，增長了63.5％。這一變化主要是由於借款增加，以提供更大的資產負債表流動性，這被建築貸款預付款的資金所抵消。
可供出售和持有至到期的投資證券-在截至2023年3月31日的六個月中，AFS證券減少了44,751,000美元，跌幅2.2％，這主要是由於本金支付和到期日為178,589,000美元，但被115,931,000美元的購買量和17,518,000美元的未實現收益所抵消。同期，HTM證券的餘額減少了18,077,000美元，這主要是由於本金償還和到期日為17,936,000美元。截至2023年3月31日，公司AFS證券的未實現淨虧損為94,179,000美元，這筆虧損計入累計其他綜合收益（虧損）中。
公司的大部分HTM和AFS債務證券由美國政府機構或美國政府贊助的企業發行。這些證券附有美國政府的明示和/或隱含擔保，長期以來一直保持零信用損失。截至2023年3月31日或2022年9月30日，公司沒有記錄HTM證券的信用損失準備金，因為投資組合主要由管理層認為具有非重大損失風險的美國政府機構抵押貸款支持證券組成。未來的影響將取決於貸款和證券投資組合的構成、特徵和信貸質量，以及未來報告期的經濟狀況。截至2023年3月31日或2022年9月30日，公司認為其任何可供出售的債務證券均未出現信用損失減值，因此沒有記錄備抵額。
應收貸款-截至2023年3月31日，扣除相關抵消賬户後的應收貸款增加了1,158,342,000美元，至17,271,906,000美元，而截至2022年9月30日為16,113,564,000美元。增長的主要原因是發放了3,082,400,000美元，購買了79,96.5萬美元的單户住宅抵押貸款，部分被2,342,752,000美元的貸款本金償還額以及由於建築貸款的資金提取而減少的357,511,000美元所抵消。在此期間，商業貸款發放量佔發放總額的80％，消費貸款發放量佔20％。貸款發放的組合符合管理層在低利率環境下的戰略，即提供更多的多户住宅、商業房地產、建築以及商業和工業貸款，這些貸款通常具有可調利率或期限更短。
下表顯示了按類別劃分的貸款組合及其變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 | | 改變 |
| （以千美元計） | | （以千美元計） | | $ | % |
| 商業貸款 | | | | | | | | |
| 多家庭 | $ | 2,894,567 | | 14.3 | % | | $ | 2,645,801 | | 13.7 | % | | $ | 248,766 | | 9.4 | % |
| 商業地產 | 3,283,151 | | 16.3 | | | 3,133,660 | | 16.2 | | | 149,491 | | 4.8 | |
| 商業和工業 | 2,590,700 | | 12.8 | | | 2,350,984 | | 12.1 | | | 239,716 | | 10.2 | |
| 施工 | 3,735,821 | | 18.5 | | | 3,784,388 | | 19.5 | | | (48,567) | | (1.3) | |
| 土地-收購與開發 | 231,990 | | 1.1 | | | 291,301 | | 1.5 | | | (59,311) | | (20.4) | |
| 商業貸款總額 | 12,736,229 | | 63.1 | | | 12,206,134 | | 63.0 | | | 530,095 | | 4.3 | |
| 消費貸款 | | | | | | | | |
| 單户住宅 | 6,175,250 | | 30.6 | | | 5,771,862 | | 29.8 | | | 403,388 | | 7.0 | |
| 施工-定製 | 840,475 | | 4.2 | | | 974,652 | | 5.0 | | | (134,177) | | (13.8) | |
| 土地-消費用地貸款 | 141,215 | | 0.7 | | | 153,240 | | 0.8 | | | (12,025) | | (7.8) | |
| HELOC | 218,179 | | 1.1 | | | 203,528 | | 1.0 | | | 14,651 | | 7.2 | |
| 消費者 | 71,083 | | 0.4 | | | 75,543 | | 0.4 | | | (4,460) | | (5.9) | |
| 消費貸款總額 | 7,446,202 | | 36.9 | | | 7,178,825 | | 37.0 | | | 267,377 | | 3.7 | |
| 貸款總額 | 20,182,431 | | 100 | % | | 19,384,959 | | 100 | % | | 797,472 | | 4.1 | |
| 減去： | | | | | | | | |
| 貸款信貸損失備抵金 | 177,420 | | | | 172,808 | | | | 4,612 | | 2.7 | |
| 貸款處理中 | 2,648,512 | | | | 3,006,023 | | | | (357,511) | | (11.9) | |
| 遞延費用、成本和折扣淨額 | 84,593 | | | | 92,564 | | | | (7,971) | | (8.6) | |
| 賬户貸款總額 | 2,910,525 | | | | 3,271,395 | | | | (360,870) | | (11.0) | |
| 淨貸款 | $ | 17,271,906 | | | | $ | 16,113,564 | | | | $ | 1,158,342 | | 7.2 | % |
不良資產-在截至2023年3月31日的六個月中，不良資產從2022年9月30日的44,554,000美元增加了22.31萬美元，至46,78.5萬美元。這一變化主要是由於REO增加了2,159,000美元。截至2023年3月31日，不良資產佔總資產的百分比為0.21％，而截至2022年9月30日為0.21％。
下表列出了有關陷入困境的債務重組貸款和不良資產的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日
2023 | | 9月30日
2022 |
| | （以千美元計） |
| 陷入困境的債務重組貸款： | | | | | | | |
| 多户家庭 | $ | 5,844 | | | 11.2 | % | | $ | 6,044 | | | 10.6 | % |
| 商業地產 | 2,110 | | | 4.1 | | | 2,166 | | | 3.8 | |
| 商業與工業 | 1 | | | — | | | 1 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 單户住宅 | 42,612 | | | 81.9 | | | 46,902 | | | 82.4 | |
| | | | | | | |
| 土地-消費用地貸款 | 1,378 | | | 2.6 | | | 1,590 | | | 2.8 | |
| HELOC | 80 | | | 0.2 | | | 83 | | | 0.1 | |
| 消費者 | 26 | | | — | | | 31 | | | 0.1 | |
| 重組貸款總額 (1) | $ | 52,051 | | | 100 | % | | $ | 56,817 | | | 100 | % |
| 非應計貸款： | | | | | | | |
| 多户家庭 | $ | 5,844 | | | 16.9 | % | | $ | 5,912 | | | 17.1 | % |
| 商業地產 | 4,519 | | | 13.1 | | | 4,691 | | | 13.6 | |
| 商業與工業 | 7,681 | | | 22.2 | | | 5,693 | | | 16.5 | |
| 施工 | — | | | — | | | — | | | 0.1 | |
| | | | | | | |
| 單户住宅 | 16,396 | | | 47.4 | | | 17,450 | | | 50.5 | |
| 施工-定製 | — | | | — | | | 435 | | | 1.3 | |
| 土地-消費用地貸款 | 6 | | | — | | | 84 | | | 0.2 | |
| HELOC | 128 | | | 0.4 | | | 233 | | | 0.7 | |
| 消費者 | 32 | | | 0.1 | | | 36 | | | 0.1 | |
| 非應計貸款總額 | 34,606 | | | 100 | % | | 34,534 | | | 100 | % |
| 擁有的房地產 | 8,826 | | | | | 6,667 | | | |
| 擁有的其他財產 | 3,353 | | | | | 3,353 | | | |
| 不良資產總額 | $ | 46,785 | | | | | $ | 44,554 | | | |
| 不良資產和不良重組貸款總額佔總資產的百分比 | 0.44 | % | | | | 0.48 | % | | |
| | | | | | | |
| (1) 重組貸款如下： | | | | | | | |
| 表演 | $ | 50,864 | | | 97.7 | % | | $ | 55,823 | | | 98.3 | % |
| 不良貸款（包含在上述非應計貸款中） | 1,187 | | | 2.3 | | | 994 | | | 1.7 | |
| $ | 52,051 | | | 100 | % | | $ | 56,817 | | | 100 | % |
在截至2023年3月31日的六個月中，公司確認了從借款人收到的非應計貸款現金支付的1,039,000美元的利息收入。如果這些貸款按照最初的合同條款發放，公司將確認同期的利息收入為76.1萬美元。截至2023年3月31日的六個月中，由於收取了逾期未付金額，已確認的利息收入高於該期間本應確認的利息收入。除了上表中反映的非應計貸款外，截至2023年3月31日，公司還有261,613,000美元的貸款拖欠不到90天，但由於一個或多個原因被歸類為不合格。如果這些貸款被視為不良貸款，截至2023年3月31日，公司佔不良貸款總額和不良重組貸款佔總資產的百分比將提高到1.61％。
重組後的單户住宅貸款是根據公司的普通儲備金方法保留的。如果任何個人貸款餘額很大，公司可以根據需要設立特定的儲備金。
大多數重組後的貸款都是累積和履行貸款，即借款人因暫時財務困難而主動向銀行詢問修改事宜。每個請求都經過單獨評估，以確定其優點和成功的可能性。截至2023年3月31日，單户住宅貸款佔重組貸款的81.9％。這些貸款的優惠是
通常是通過在特定期限（通常為六至二十四個月）內將費率降低100至200個基點來減少付款。在修改期內，也可以批准純息付款。
對於商業貸款，在將貸款恢復到應計狀態之前，通常需要按新重組的貸款條款連續六次還款。在某些情況下，在連續支付了規定的六筆款項之後，管理評估將得出結論，全部本金餘額的收取仍有疑問。在這種情況下，貸款將保持非應計狀態。同質貸款在重組時可能處於應計狀態，也可能不處於應計狀態，但在貸款重組後，所有貸款都處於應計狀態。只有當借款人能夠證明有能力滿足重組後的還款條件時，才會對同質貸款進行重組；否則，將進行收款，貸款在清算之前保持非應計狀態。如果同質重組貸款不兑現，則在拖欠90天時將處於非應計狀態。
違約並隨後修改的貸款將影響公司的拖欠趨勢，而拖欠趨勢是信用損失準備金計算中定性風險因素部分的一部分。任何再次違約並被扣除的修改後的貸款都將影響公司總準備金計算中的歷史損失係數部分。
信用損失備抵金-下表顯示了公司信貸損失準備金的構成。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 | | 改變 |
| 信用損失備抵金： | （以千美元計） | | （以千美元計） | | $ | % |
| 商業貸款 | | | | | | | | |
| 多户家庭 | $ | 13,038 | | 7.3 | % | | 12,013 | | 7.0 | % | | $ | 1,025 | | 8.5 | % |
| 商業地產 | 27,803 | | 15.7 | | | 25,814 | | 14.9 | | | 1,989 | | 7.7 | |
| 商業與工業 | 63,301 | | 35.7 | | | 57,210 | | 33.1 | | | 6,091 | | 10.6 | |
| 施工 | 26,027 | | 14.7 | | | 26,161 | | 15.1 | | | (134) | | (0.5) | |
| 土地-收購與開發 | 7,496 | | 4.2 | | | 12,278 | | 7.1 | | | (4,782) | | (38.9) | |
| 商業貸款總額 | 137,665 | | 77.6 | | | 133,476 | | 77.2 | | | 4,189 | | 3.1 | |
| 消費貸款 | | | | | | | | |
| 單户住宅 | 26,916 | | 15.2 | | | 25,518 | | 14.8 | | | 1,398 | | 5.5 | |
| 施工-定製 | 3,456 | | 1.9 | | | 3,410 | | 2.0 | | | 46 | | 1.3 | |
| 土地-消費用地貸款 | 3,945 | | 2.2 | | | 5,047 | | 2.9 | | | (1,102) | | (21.8) | |
| HELOC | 2,662 | | 1.5 | | | 2,482 | | 1.4 | | | 180 | | 7.3 | |
| 消費者 | 2,776 | | 1.6 | | | 2,875 | | 1.7 | | | (99) | | (3.4) | |
| 消費貸款總額 | 39,755 | | 22.4 | | | 39,332 | | 22.8 | | | 423 | | 1.1 | |
| 貸款損失準備金總額 | 177,420 | | 100.0 | % | | 172,808 | | 100.0 | % | | 4,612 | | 2.7 | |
| 未到位承付款準備金 | 28,500 | | | | 32,500 | | | | (4,000) | | (12.3) | |
| 信用損失備抵總額 | $ | 205,920 | | | | $ | 205,308 | | | | $ | 612 | | 0.3 | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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管理層認為，205,920,000美元的信貸損失備抵金，佔貸款總額的1.02％，足以吸收貸款組合和無準備金承諾所固有的估計損失。 參見附註 E 還有 Note I瞭解截至2023年3月31日和2022年9月30日止期間的貸款損失備抵和無準備金承付款準備金的更多詳情。
擁有的房地產（“REO”）-在截至2023年3月31日的六個月中，REO增加了2,159,000美元，至8,826,000美元。增長是由於公司分支優化活動導致的REO增加，部分被某些物業的估值調整所抵消。
無形資產-無形資產從截至2022年9月30日的309,009,000美元降至截至2023年3月31日的308,52.4萬美元。減少是由於有限壽命無形資產的正常攤銷。
客户賬户-截至2023年3月31日，客户賬户減少了168,622,000美元，跌幅1.1％，至15,860,948,000美元，而2022年9月30日的客户賬户為16,029,570,000美元。在此期間，交易賬户減少了811,184,000美元，下降了6.4％，而定期存款增加了642,562,000美元，下降了19.2％。
下表按存款類型顯示了銀行客户賬户的構成。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
| | 存款賬户餘額 | | 佔總存款的百分比 | | 加權
平均值
費率 | | 存款賬户餘額 | | 佔總存款的百分比 | | 加權
平均值
費率 |
| （以千美元計） | | | | | | | | | | | |
| 非利息支票 | $ | 2,856,165 | | | 18.0 | % | | — | % | | $ | 3,266,734 | | | 20.4 | % | | — | % |
| 利息檢查 | 4,125,554 | | | 26.0 | | | 1.98 | | | 3,497,795 | | | 21.8 | | | 0.90 | |
| 儲蓄 | 943,915 | | | 6.0 | | | 0.16 | | | 1,059,093 | | | 6.6 | | | 0.13 | |
| 貨幣市場 | 3,954,709 | | | 24.9 | | | 1.22 | | | 4,867,905 | | | 30.4 | | | 0.49 | |
| 定期存款 | 3,980,605 | | | 25.1 | | | 2.59 | | | 3,338,043 | | | 20.8 | | | 0.74 | |
| 總計 | $ | 15,860,948 | | | 100 | % | | 1.48 | % | | $ | 16,029,570 | | | 100 | % | | 0.51 | % |
借款-截至2023年3月31日，借款總額為38億美元，高於2022年9月30日的21.25億美元。這一增長是由貸款增長加上存款相對持平所推動的。這一增長還以增加現金的形式增強了公司的流動性。截至2023年3月31日，加權平均借款利率為3.69％，截至2022年9月30日為2.02％。
股東權益-截至2023年3月31日，該公司的股東權益為2375,117,000美元，佔總資產的10.64％。這比2022年9月30日的淨資產增加了100,857,000美元，當時的淨資產為2,274,26萬美元，佔總資產的10.95％。在截至2023年3月31日的六個月中，公司股東權益受到淨收入為145,443,000美元、支付31,828,000美元的普通股股息、支付7,31.3萬美元的優先股股息、183.6萬美元的庫存股淨交易以及8659,000美元其他綜合虧損變化的影響。
操作結果
淨收入-截至2023年3月31日的三個月，公司錄得的淨收入為65,934,000美元，而上一季度為49,359,000美元。截至2023年3月31日的六個月中，該公司的淨收入為145,443,000美元，而去年同期為99,640,000美元。這些變化是由於下述因素造成的。
淨利息收入-在截至2023年3月31日的三個月中，淨利息收入為175,038,000美元，比去年同期高出39,95萬美元。截至2023年3月31日的季度淨利率為3.51％，而截至2022年3月31日的季度淨利率為2.90％。淨利息收入的增加主要是由於利率上升。計息資產的平均收入增長了187個基點，達到5.11％，而計息負債的平均支付利率增加了159個基點，達到2.03％。在截至2023年3月31日的六個月中，淨利息收入為357,837,000美元，比去年同期高出88,613,000美元。截至2023年3月31日的六個月中，淨利率為3.60％，而去年同期為2.89％。
下表列出了某些信息，解釋了所示期間的利息收入和利息支出與一年前同期相比的變化。對於每類計息資產和計息負債，都提供了可歸因於 (1) 交易量變化（交易量變化乘以舊利率）和（2）利率變化（利率變化乘以舊交易量）變化的信息。由於交易量和利率變化而導致的利息收入和利息支出的變化已按成比例分配給因交易量而產生的變化和利率的變化。
費率/交易量分析:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月的比較
3/31/23 和 3/31/22 | | 截至六個月的比較
3/31/23 和 3/31/22 |
| （以千美元計） | 音量 | | 費率 | | 總計 | | 音量 | | 費率 | | 總計 |
| 利息收入： | | | | | | | | | | | |
| 應收貸款 | $ | 23,161 | | | $ | 60,536 | | | $ | 83,697 | | | $ | 47,385 | | | $ | 101,749 | | | $ | 149,134 | |
| 抵押貸款支持證券 | 3,414 | | | 2,349 | | | 5,763 | | | 6,245 | | | 5,339 | | | 11,584 | |
| 投資 (1) | (4,318) | | | 19,366 | | | 15,048 | | | (9,320) | | | 36,089 | | | 26,769 | |
| 所有賺息資產 | 22,257 | | | 82,251 | | | 104,508 | | | 44,310 | | | 143,177 | | | 187,487 | |
| 利息支出： | | | | | | | | | | | |
| 客户賬户 | (88) | | | 43,985 | | | 43,897 | | | (34) | | | 67,116 | | | 67,082 | |
| 借款 | 9,961 | | | 10,700 | | | 20,661 | | | 15,540 | | | 16,252 | | | 31,792 | |
| 所有計息負債 | 9,873 | | | 54,685 | | | 64,558 | | | 15,506 | | | 83,368 | | | 98,874 | |
| 淨利息收入的變化 | $ | 12,384 | | | $ | 27,566 | | | $ | 39,950 | | | $ | 28,804 | | | $ | 59,809 | | | $ | 88,613 | |
___________________ ___________________
(1)包括現金等價物的利息和FHLB和FRB股票的股息。
信貸損失準備金（發放）-截至2023年3月31日的三個月，公司記錄了350萬美元的信貸損失準備金，而截至2022年3月31日的三個月中，發放的信用損失準備金為50萬美元。在截至2023年3月31日的三個月中，準備金主要是由於對衰退迫在眉睫和最近的宏觀經濟事件的擔憂，為應收貸款的增長儲備金，以及經濟前景的變化。截至2022年3月31日的三個月中，發佈的主要原因是某些貸款組合的信貸質量有所改善，這與強勁的房地產市場和抵押品條件有關，部分被應收貸款的增長所抵消。截至2023年3月31日的六個月中，公司記錄了600萬美元的信貸損失準備金，而截至2022年3月31日的六個月中沒有信貸損失準備金。截至2023年3月31日的三個月，扣除追回款後的扣除總額為5,877,000美元，而截至2022年3月31日的三個月中，淨回收額為47.3萬美元。截至2023年3月31日的六個月中，扣除追回款後的扣除總額為538.8萬美元，而截至2022年3月31日的六個月中，淨回收額為258.4萬美元。
其他收入-截至2023年3月31日的三個月業績包括其他總收入為10,072,000美元，而去年同期為15,659,000美元，下降了5,58.7萬美元。其他收入減少的主要原因是，在截至2023年3月31日的季度中，某些股票投資的虧損為400萬美元，而截至2022年3月31日的季度中，相同投資的收益為120萬美元。與2022年同期相比，由於貸款產量減少，貸款費用收入減少了1,800,000美元，這也是造成下降的原因。截至2023年3月31日的六個月中，其他收入為24,096,000美元，而截至2022年3月31日的六個月中，其他收入為34,34萬美元。減少的主要原因是前面描述的股票投資相同。截至2023年3月31日的六個月中，虧損為24萬美元，而截至2022年3月31日的六個月的虧損為1250萬美元。
其他費用-截至2023年3月31日的三個月，其他支出總額為96,881,000美元，較上一季度的88,41.7萬美元增加了8,464,000美元。薪酬和福利成本比上一季度增加了4,329,000美元，增長了9.2％，這要歸因於年度績效增加、戰略舉措以及隨着貸款發放量的減少而減少的成本資本化。此外，由於我們即將與路德·伯班克公司合併，公司在截至2023年3月31日的三個月中實現了120萬美元的合併相關費用。截至2023年3月31日的六個月中，其他支出為189,159,000美元，而截至2022年3月31日的六個月為178,030,000美元，增長的主要原因是薪酬和福利增加了597.4萬美元，原因與上述相同。
自有房地產的收益（虧損）-截至2023年3月31日的三個月業績包括REO的淨虧損為199,000美元，而上一季度的淨收益為12.9萬美元。截至2023年3月31日的六個月業績包括自有房地產的淨虧損31.1萬美元，而去年同期的淨收益為69.1萬美元。2023年每個時期的虧損是由於REO的正常維護被房地產銷售所抵消。
所得税支出-截至2023年3月31日的三個月，所得税支出總額為18,59.6萬美元，而上一季度為1360萬美元。截至2023年3月31日的六個月中，所得税支出總額為41,020,000美元，而去年同期為26,58.5萬美元。六個月的有效税率分別為22.00％和21.06％
分別於 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日結束。由於州税、免税收入、税收抵免投資和雜項不可扣除的支出，公司的有效税率與法定税率有所不同。
第 3 項有關市場風險的定量和定性披露
管理層認為，自2022年9月30日以來，公司有關市場風險的定量和定性信息沒有發生重大變化。有關公司定量和定性市場風險的完整討論，請參閲公司2022年10-K表格中的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”。
第 4 項。控制和程序
(a) 評估披露控制和程序。公司維持一套披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條），旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告，並收集這些信息並傳達給公司管理層，包括公司的首席執行官兼首席執行官酌情安排財務幹事，以便及時就要求的披露作出決定。管理層在公司首席執行官兼首席財務官的參與下，對截至本季度報告所涉期末（“評估日”）的公司披露控制和程序的有效性進行了評估。根據評估，公司首席執行官兼首席財務官得出結論，截至評估日，公司的披露控制和程序是有效的。
(b) 財務報告內部控制的變化。在本報告所涉期間，公司對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有任何變化，這些變化對此類控制產生了重大影響，或者有理由可能對此類控制產生重大影響。
第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟
公司及其子公司不時在正常業務過程中提起法律訴訟，這些訴訟均不被視為對公司的合併財務報表產生重大影響。
第 1A 項。風險因素
除了下文討論的風險因素和本報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮公司截至2022年9月30日止年度的10-K表中 “第一部分——第1A項——風險因素” 下討論的因素。這些因素可能會對公司的業務、財務狀況、流動性、經營業績和資本狀況產生重大不利影響，並可能導致其實際業績與其歷史業績或本報告所載前瞻性陳述所設想的業績存在重大差異。
該公司即將與路德·伯班克公司的合併可能會使公司面臨某些風險。
2022年11月13日，公司宣佈已簽訂最終合併協議，根據該協議，打算收購路德·伯班克公司（“路德·伯班克”）及其全資子公司路德·伯班克儲蓄公司，根據2022年11月11日公司普通股的收盤價，以價值約6.54億美元的全股交易收購路德·伯班克儲蓄。該交易需要獲得股東和監管機構的批准以及其他慣例成交條件，交易可能無法按計劃完成或根本無法完成，並且可能使公司在完成之前或之後面臨某些風險，包括但不限於：
•在合併待定期間，公司和路德·伯班克將面臨業務不確定性和各自業務的合同限制。
•合併的宣佈和懸而未決可能會導致公司和路德·伯班克的業務中斷，這可能會對他們各自的業務和財務業績產生不利影響，如果合併完成，也會對合並後的公司產生不利影響。
•路德·伯班克或公司的股東不得批准公司普通股的合併或相關發行。
•來自路德·伯班克或公司股東的訴訟可能試圖阻止或推遲合併的完成，並導致額外的意想不到的成本。
•可能無法獲得監管部門的批准，可能需要比預期更長的時間，或者可能施加目前未預料到的條件，或者可能在合併後對合並後的公司產生不利影響。
•終止合併協議或出於任何原因未能完成合並都可能對公司產生不利影響。
•公司將發行的合併對價的價值尚不確定，因為公司普通股的市場價格將波動。
•合併後公司股票的市場價格可能受到與目前影響公司股票的因素不同的因素的影響。
•合併後，公司普通股的現有持有人的所有權和投票權益將減少，如果合併完成，對管理層的影響力將降低。
•將路德·伯班克（Luther Burbank）與公司合併可能比預期更困難、更昂貴或更耗時，合併的預期收益和成本節省可能無法實現。
•合併受某些成交條件的約束，如果不滿足或免除這些條件，將導致合併無法完成，這可能會導致公司股票價格下跌。
•合併帶來的增長機會和成本節省可能無法完全實現，或者可能需要比預期更長的時間才能實現。
•合併後的運營成本、客户損失和業務中斷，包括與員工關係的不利影響，可能高於預期。
•利率環境可能會發生變化，導致利潤率壓縮並對淨利息收入產生不利影響。
•合併中收購的路德·伯班克資產的公允價值對利率環境很敏感，並可能因利率變化而波動，這可能會減少或抵消合併給公司帶來的預期收益。
•合併後的公司可能無法留住華盛頓聯邦和/或路德·伯班克的人員。
•公司可能會產生與路德·伯班克的合併和整合相關的鉅額成本。
最近影響銀行業的負面事態發展以及由此產生的媒體報道，削弱了客户對銀行系統的信心。
最近涉及硅谷銀行和Signature Bank的備受矚目的銀行倒閉在上市銀行控股公司，尤其是像該公司這樣的區域性銀行中造成了巨大的市場波動。這些市場發展對客户對區域銀行安全性和健全性的信心產生了負面影響。儘管財政部、美聯儲和聯邦存款保險公司已發表聲明，確保這些最近倒閉的銀行的存款人能夠獲得他們的存款，包括沒有保險的存款賬户，但無法保證此類行動會成功地恢復客户對地區銀行和更廣泛的銀行系統的信心。如果其他銀行和金融機構由於影響銀行系統和金融市場的金融狀況而進入破產管理或在未來破產，可能會對金融服務行業造成進一步的幹擾，客户可能會選擇在大型金融機構存款或投資收益更高的短期固定收益證券，所有這些都可能對公司的流動性、貸款融資能力、淨利率、資本和經營業績產生重大不利影響。
許多貸款機構減少了對借款人的融資，這反映了對流動性和不確定的經濟環境的擔憂。 信貸緊縮也導致消費者信心不足，市場波動加劇。
上述任何條件的惡化都可能加劇這些充滿挑戰的市場條件對我們和銀行業其他人的不利影響。 特別是，我們可能因任何此類事件而面臨以下風險：
•我們預計行業將面臨越來越多的監管，遵守此類法規可能會增加我們的成本並限制我們尋求商機的能力。
•如果損失進一步耗盡聯邦存款保險公司的存款保險基金，我們將來可能需要支付更高的聯邦存款保險公司保費。
•我們的股價可能面臨下行壓力。
•由於金融服務行業內部的波動以及消費者對地區銀行缺乏信心，我們可能會面臨日益激烈的存款競爭。
如果這些情況或類似情況繼續存在或惡化，我們的財務狀況可能會受到持續或更大的不利影響。
第 2 項未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
正如此前於2023年2月17日披露的那樣，根據公司的補充高管退休計劃（“SERP”），公司共向公司的六名執行官存入了368,966個公司股票單位，每個普通股單位的價值等於公司普通股的一股。公司依靠D條例第506（b）條規定的豁免來發行普通股單位以及未來在參與者離職後為每個股票單位發行一股公司普通股，定義為SERP參與者終止在公司和所有關聯公司的工作。
下表提供了截至2023年3月31日的三個月中公司或代表公司購買公司普通股的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 時期 | 的總數
購買的股票 | | 平均價格
每股支付 | | 的總數
購買的股票
作為公開的一部分
已公佈的計劃 (1) | | 最大值
股票數量
那可能還是
在下方購買
該計劃在
期末 |
| 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 1 月 31 日 | 2,486 | | | $ | 33.60 | | | 2,486 | | | 3,677,013 | |
| 2023年2月1日至2023年2月28日 | 169 | | | 36.15 | | | 169 | | | 3,676,844 | |
| 2023 年 3 月 1 日至 2023 年 3 月 31 日 | 584 | | | 32.18 | | | 584 | | | 3,676,260 | |
| 總計 | 3,239 | | | $ | 33.48 | | | 3,239 | | | 3,676,260 | |
___________________
(1)該公司的股票回購計劃於1995年2月3日由其董事會公開宣佈，沒有到期日。根據這項正在進行的計劃，共有76,956,264股股票獲準回購。這包括董事會於2021年1月26日批准的1,000萬股額外股份。
公司支付股息的能力受銀行監管要求的約束，包括（但不限於）聯邦儲備系統理事會制定的資本充足率法規和政策。公司的股息政策是每季度審查我們的財務業績、資本充足率、監管合規性和現金資源，如果審查結果良好，則申報並向普通股股東支付季度現金分紅。公司4.875％的固定利率非累積永久優先股A系列（“A系列優先股”）在支付股息和股息（如果申報）方面排名高於公司的普通股，應計和支付A系列優先股的年利率為4.875％，按季度支付，拖欠一次。在A系列優先股未償還期間，除非前一個季度的全額股息已全額支付，或者宣佈並預留一筆款項，否則不得宣佈或支付公司普通股的股息。
第 3 項優先證券違約
不適用
第 4 項。礦山安全披露
不適用
第 5 項。其他信息
不適用
第 6 項展品 | | | | | | | | | | | | | | |
| (a) | | 展品 |
|
| | 10.1 ** | | WaFD 銀行遞延薪酬計劃修正案 |
| | 31.1 * | | 第 302 節首席執行官的認證 |
| | 31.2 * | | 第 302 節首席財務官的認證 |
| | 32 * | | 第 906 節首席執行官兼首席財務官的認證 |
| | 101 * | | 截至2023年3月31日的三個月公司10-Q表中的財務報表，格式為ixBRL |
| | 104 * | | 封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）。 |
| * 隨函提交 |
| ** 參照註冊人於2023年2月17日向美國證券交易委員會提交的8-K表格中的附錄10.2納入 |
華盛頓聯邦公司和子公司
簽名
根據《交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| 華盛頓聯邦公司 |
| （註冊人） |
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| 2023年5月4日 | /S/BRENT J. BEARDALL |
| BRENT J. BEARDAL
總裁兼首席執行官 |
| |
| 2023年5月4日 | /S/KELLI J. HOLZ |
| KELLI J. HOLZ
執行副總裁兼首席財務官 |
| |
| 2023年5月4日 | /S/BLAYNE A. SANDEN |
| BLAYNE A. SANDEN
高級副總裁兼首席會計官 |