附錄 99.8
Fitell 公司
紅樹林巷 23-25 號
新南威爾士州 Taren Point 2229 澳大利亞
2023 年 7 月 11 日
Via Edgar
美國 證券交易委員會
公司財務部
製造業辦公室
東北 F 街 100 號
華盛頓, DC 20549
收件人: | Andi Carpenter |
Hugh West | |
Thomas 瓊斯 | |
Jay Ingram |
回覆: | Fitell 公司 | |
F-1 表格註冊聲明第 5 號修正案 | ||
2023 年 6 月 21 日提交 | ||
文件 編號 333-267778 | ||
根據表格 20-F 第 8.A.4 項申請 的豁免和陳述 |
親愛的 先生和女士:
下列簽署人Fitell Corporation是一家根據開曼羣島法律組建的外國私人發行人(“公司”), 正在向美國證券交易委員會(“委員會”)提交這封信,該聲明最初於2022年10月7日提交,該聲明最初於2022年10月7日提交 首次公開募股和公司上市美國普通股。
公司已將截至2022年6月30日和2021年6月30日根據美國普遍接受的會計 原則編制的經審計的合併財務報表,以及截至2022年12月31日和2021年6月30日的兩個財年,以及截至2022年12月31日的未經審計的中期合併財務報表,以及截至2022年12月31日和2021年12月31日的六個月期間 中每個財政年度的經審計的合併財務報表。
公司恭敬地要求委員會放棄20-F表格第8.A.4項的要求,該項規定,就公司的首次公開募股而言,F-1表上的註冊聲明必須包含截至提交文件時不超過12個月的經審計的財務報表(“12個月 要求”)。 另請參閲 公司財務部, 財務報告手冊,第 6220.3 節。
公司是根據20-F表格第8.A.4項的指令2提交本豁免申請,該説明規定,“如果公司能夠向我們充分陳述在美國以外的任何其他司法管轄區不需要遵守這一要求,而且遵守這一要求是不切實際或 涉及不必要的困難,委員會將 免除12個月的要求。” 另請參閲2004 年發佈的名為 公司財務司 的國際報告和披露問題(可在委員會網站 http://www.sec.gov/divisions/corpfin/internatl/cfirdissues1104.htm) by 上查閲,委員會公司財務司的工作人員見第三節b.c,工作人員在其中指出:
“ 指示表明,如果12個月的要求不適用於註冊人的其他申報 司法管轄區,並且不切實際或涉及不必要的困難,則工作人員將免除該要求。因此,我們預計絕大多數IPO將僅受15個月規則的約束 。我們預計將根據12個月規則提交經審計的財務報表的唯一時間是 註冊人必須遵守其他司法管轄區的規定,或者這些經審計的財務報表以其他方式隨時可用。”
就本豁免請求而言,公司向委員會表示:
1. | 美國以外的任何司法管轄區均不要求 公司在任何過渡時期編制根據 任何普遍接受的審計準則審計的合併財務報表。 | |
2. | 目前 完全遵守20-F表格第8.A.4項是不切實際的,這會給公司帶來不必要的困難。 | |
3. | 公司預計其截至2023年6月30日財年的經審計的財務報表要到2023年10月才能公佈。 | |
4. | 在公司首次公開募股時,如果經審計的財務報表已超過15個月,公司在任何情況下都不會要求註冊聲明生效。 |
公司將根據20-F表格第8.A.4項的説明2將這封信作為註冊聲明的附錄提交。
真誠地, | |
/s/{ br} 蓋伊·阿德里安·羅伯遜 | |
蓋伊 阿德里安·羅伯遜 | |
主管 執行官兼董事 |