美國 個州
證券 和交易委員會
華盛頓， 哥倫比亞特區 20549
表格
（Mark One）
對於
，季度期已結束：
對於 來説，從 _____________ 到 ___________ 的過渡期
委員會
文件編號：
（註冊人章程中規定的確切姓名 ）
| （公司或組織所在的國家或其他司法管轄區） | （美國國税局僱主 證件號） |
花園口經濟區
人民共和國
（主要行政辦公室地址 ，郵政編碼）
（註冊人的 電話號碼，包括區號）
根據該法第 12 (b) 條註冊的證券 ：
| 每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
用複選標記指明
註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2)
在過去的 90 天內一直受到此類申報要求的約束。
用複選標記指明
在過去 12 個月內（或註冊人
被要求提交此類文件的較短時間），註冊人是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條
要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明 註冊人是大型加速申報者、加速申報者、非加速申報者、規模較小的申報公司 還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、 “小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| 大型加速過濾器 ☐ | 加速過濾器 ☐ | |
| 規模較小的申報公司 | ||
| 新興成長型公司 |
如果是新興的 成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第 13 (a) 條規定的任何 新的或經修訂的財務會計準則。☐
用勾號指明
註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的 ☐ 不是
截至2021年11月12日，發行人每類普通股的已發行股票數量 如下所示：
| 證券類別 | 已發行股票 | |
| 普通股，面值0.001美元 |
CBAK 能源科技股份有限公司
目錄
| 第一部分 財務信息 | |||
| 第 1 項。 | 財務報表。 | 1 | |
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論 和分析。 | 42 | |
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 。 | 55 | |
| 第 4 項。 | 控制和程序。 | 55 | |
| 第二部分 其他信息 | |||
| 第 1 項。 | 法律訴訟。 | 57 | |
| 第 1A 項。 | 風險因素。 | 57 | |
| 第 2 項。 | 未註冊的股權 證券銷售和所得款項的使用。 | 57 | |
| 第 3 項。 | 優先證券違約。 | 57 | |
| 第 4 項。 | 礦山安全披露。 | 57 | |
| 第 5 項。 | 其他信息。 | 57 | |
| 第 6 項。 | 展品。 | 57 | |
i
第一部分
財務信息
| 第 1 項。 | 財務報表。 |
CBAK 能源技術有限公司和子公司
簡明合併財務報表
截至2020年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月
| 內容 | 頁數 | |
| 截至2020年12月31日和2021年9月30日的簡明合併資產負債表（未經審計） | 2 | |
| 截至2020年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的簡明合併運營報表和綜合虧損（未經審計） | 3 | |
| 截至2020年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的股東權益變動簡明合併報表（未經審計） | 4-5 | |
| 截至2020年9月30日和2021年9月30日的九個月的簡明合併現金流量表（未經審計） | 6 | |
| 簡明合併財務報表附註（未經審計） | 7-41 |
1
| CBAK 能源科技有限公司及其子公司 |
| 簡明合併資產負債表 |
| 截至 2020 年 12 月 31 日和 2021 年 9 月 30 日 |
| （未經審計） |
| （以美元計，股票數量除外） |
| 十二月三十一日 | 9月30日 | |||||||||
| 注意 | 2020 | 2021 | ||||||||
| 資產 | ||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||||
| 質押存款 | 2 | |||||||||
| 貿易賬户和應收票據，淨額 | 3 | |||||||||
| 庫存 | 4 | |||||||||
| 預付款和其他應收賬款 | 5 | |||||||||
| 對銷售型租賃的投資，淨額 | 11 | |||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||||
| 不動產、廠房和設備，淨額 | 8 | |||||||||
| 在建工程 | 9 | |||||||||
| 不可出售的股權證券 | 10 | |||||||||
| 希特蘭的貸款 | 6 | |||||||||
| 為收購子公司支付的押金 | 6 | |||||||||
| 經營租賃使用權資產，淨額 | ||||||||||
| 預付土地使用權-非現行 | 11 | |||||||||
| 無形資產，淨額 | 12 | |||||||||
| 對銷售型租賃的投資，淨額 | 11 | |||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||||
| 負債 | ||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||
| 貿易賬户和應付賬單 | 13 | $ | $ | |||||||
| 長期銀行貸款的當前到期日 | 14 | |||||||||
| 其他短期貸款 | 14 | |||||||||
| 應計費用和其他應付賬款 | 15 | |||||||||
| 應付給前子公司的款項，淨額 | 7 | |||||||||
| 遞延的政府補助金，當前 | 16 | |||||||||
| 產品保修條款 | 17 | |||||||||
| 經營租賃負債，當前 | 11 | |||||||||
| 認股權證責任 | 21 | |||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||||
| 遞延的政府補助金，非當期 | 16 | |||||||||
| 經營租賃責任 | 11 | |||||||||
| 產品保修條款 | 17 | |||||||||
| 長期應納税款 | 18 | |||||||||
| 負債總額 | ||||||||||
| 承付款和意外開支 | 23 | |||||||||
| 股東權益 | ||||||||||
| 捐贈的股份 | ||||||||||
| 額外的實收資本 | ||||||||||
| 法定儲備金 | ||||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 累計其他綜合虧損 | ( | ) | ||||||||
| 減去：庫存股 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 股東權益總額 | ||||||||||
| 非控股權益 | ||||||||||
| 股票總額 | ||||||||||
| 負債和股東權益總額 | $ | $ | ||||||||
參見簡明合併財務報表的附註 。
2
| CBAK 能源科技有限公司及其子公司 |
| 簡明合併運營報表和綜合收益（虧損） |
| 在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月中 |
| （未經審計） |
| （以美元計算，股票數量除外） |
| 截至9月30日的三個月 | 九個月已結束 9月30日 | |||||||||||||||||
| 注意 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | ||||||||||||||
| 淨收入 | 25 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 收入成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||||||
| 研究和開發費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 銷售和營銷費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 一般和管理費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 收回可疑賬款（編列經費） | ( | ) | ||||||||||||||||
| 運營費用總額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 營業利潤（虧損） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 財務（支出）收入，淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 其他收入，淨額 | ||||||||||||||||||
| 非有價股權證券的減值 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 認股權證公允價值的變化 | ||||||||||||||||||
| 所得税前收入（虧損） | ( | ) | ||||||||||||||||
| 所得税支出 | 18 | |||||||||||||||||
| 淨收益（虧損） | ( | ) | ||||||||||||||||
| 減去：歸屬於非控股權益的淨收益（虧損） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 歸屬於CBAK Energy Technology, Inc.股東的淨收益（虧損） | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
| 其他綜合收益（虧損） | ||||||||||||||||||
| 淨虧損 | ( | ) | ||||||||||||||||
| — 外幣折算調整 | ||||||||||||||||||
| 綜合收益（虧損） | ( | ) | ||||||||||||||||
| 減去：歸屬於非控股權益的綜合虧損（收益） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 歸屬於CBAK能源科技公司的綜合收益（虧損） | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
| 每股收益（虧損） | 20 | |||||||||||||||||
| — 基本 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
| — 稀釋 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
| 普通股的加權平均數： | 20 | |||||||||||||||||
| — 基本 | ||||||||||||||||||
| — 稀釋 | ||||||||||||||||||
參見簡明合併財務報表的附註 。
3
| CBAK 能源科技有限公司及其子公司 |
| 股東權益變動簡明合併報表 |
| 在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三個月中 |
| （未經審計） |
| （以美元計算，股票數量除外） |
| 普通股 | 累積的 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 已發行 | 額外 | 其他 | 非- | 庫存股 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 數字 | 已捐贈 | 付費 | 法定的 | 累積的 | 綜合的 | 控制 | 數字 | 股東們 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 的股份 | 金額 | 股份 | 首都 | 儲備 | 赤字 | 損失 | 利益 | 的股份 | 金額 | 公平 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2020年7月1日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 淨收益（虧損） | - | ( | ) | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 員工和董事股票獎勵的基於股份的薪酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 向員工和董事發行的普通股以獲得股票獎勵 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | - | ( | ) | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2020年9月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年7月1日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 員工和董事股票獎勵的基於股份的薪酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股發行至 員工和 導演為 股票獎勵 | ( | ) | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | - | ( | ) | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||
4
| CBAK 能源科技有限公司及其子公司 |
| 股東權益變動簡明合併報表 |
| 在截至2020年9月30日和2021年9月30日的九個月中 |
| （未經審計） |
| （以美元計算，股票數量除外） |
| 普通股 | 累積的 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 已發行 | 額外 | 其他 | 非- | 庫存股 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 數字 | 已捐贈 | 付費 | 法定的 | 累積的 | 綜合的 | 控制 | 數字 | 股東們 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 的股份 | 金額 | 股份 | 首都 | 儲備 | 赤字 | 損失 | 利益 | 的股份 | 金額 | 公正 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2020年1月1日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 淨收益（虧損） | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 員工和董事股票獎勵的基於股份的薪酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 向員工和董事發行的普通股以獲得股票獎勵 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 向投資者發行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | - | ( | ) | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2020年9月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年1月1日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 員工和董事股票獎勵的基於股份的薪酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 向員工和董事發行的普通股以獲得股票獎勵 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股的發行 和認股權證 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | - | ( | ) | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||
見簡明合併財務報表附註 。
5
| CBAK 能源科技公司及其子公司 |
| 簡明合併現金流量表 |
| 在截至2020年9月30日和2021年9月30日的九個月中 |
| （未經審計） |
| （以美元計算，股票數量除外） |
| 截至9月30日的九個月 | ||||||||
| 2020 | 2021 | |||||||
| 來自經營活動的現金流 | ||||||||
| 淨（虧損）收入 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 為將淨虧損與經營活動提供的淨現金（用於）進行核對而進行的調整： | ||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||
| 可疑債務準備金 | ( | ) | ||||||
| 減記庫存 | ||||||||
| 基於股份的薪酬 | ||||||||
| 不動產、廠房和設備處置損失 | ||||||||
| 認股權證負債公允價值的變化 | ( | ) | ||||||
| 減值費用-投資 | ||||||||
| 經營租賃使用權資產的攤銷 | ||||||||
| 運營資產和負債的變化： | ||||||||
| 貿易賬户和應收票據 | ( | ) | ||||||
| 庫存 | ( | ) | ||||||
| 預付款和其他應收賬款 | ( | ) | ||||||
| 貿易賬户和應付賬單 | ( | ) | ||||||
| 應計費用和其他應付賬款 | ( | ) | ||||||
| 投資銷售型租賃 | ( | ) | ||||||
| 經營租賃負債 | ( | ) | ||||||
| 交易前子公司的應收賬款和應付賬款 | ( | ) | ||||||
| 政府補助 | | |||||||
| 由（用於）經營活動提供的淨現金 | ( | ) | ||||||
| 來自投資活動的現金流 | ||||||||
| 為收購子公司支付的押金 | ( | ) | ||||||
| 購買非有價股權證券 | ( | ) | ||||||
| 希特蘭貸款 | ( | ) | ||||||
| 購置不動產、廠房和設備以及在建工程 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於投資活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自融資活動的現金流量 | ||||||||
| 償還銀行借款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 向非關聯方借款 | ||||||||
| 償還非關聯方的借款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 償還關聯方的借款 | ( | ) | ||||||
| 向股東借款 | ||||||||
| 償還股東的借款 | ( | ) | - | |||||
| 發行股票的收益 | ||||||||
| 融資活動提供的（用於）淨現金 | ( | ) | ||||||
| 匯率變動對現金和現金等價物以及限制性現金的影響 | ||||||||
| 現金和現金等價物及限制性現金淨增加（減少） | ( | ) | ||||||
| 期初的現金和現金等價物以及限制性現金 | ||||||||
| 期末的現金和現金等價物以及限制性現金 | $ | $ | ||||||
| 補充非現金投資和融資活動： | ||||||||
| 將在建工程移交給不動產、廠房和設備 | $ | $ | ||||||
| 以非現金方式支付購買不動產、廠房和設備以及使用新車在建工程的費用 | $ | $ | ||||||
| 普通股的發行（附註1）： | ||||||||
| -抵消本票的償還 | $ | $ | ||||||
| -應付給深圳銀行的抵消款（第六筆債務） | $ | $ | ||||||
| 在此期間支付的現金用於： | ||||||||
| 所得税 | $ | - | $ | |||||
| 扣除資本化金額的利息 | $ | $ | ||||||
參見簡明合併財務報表的附註 。
6
| CBAK 能源科技公司及其子公司 |
| 簡明合併財務報表附註 |
| 在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月中 |
| （未經審計） |
| （以美元計算，股票數量除外） |
| 1. | 主要活動、演講基礎和組織 |
主要活動
CBAK Energy Technology, Inc.（前身為中國 BAK 電池有限公司）（“CBAK” 或 “公司”）是一家於 1999 年 10 月 4 日在內華達州成立的公司，名為 Medina Copy, Inc.。該公司於 1999 年 10 月 6 日更名為 Medina Coffee, Inc.，隨後於 2005 年 2 月 14 日更名為 China BAK Battery, Inc.CBAK及其子公司（以下統稱 “公司”） 主要從事各種標準和定製鋰離子（稱為 “鋰離子” 或 “鋰離子電池”）高功率可充電電池的製造、商業化和分銷。在出售比克國際有限公司 （“BAK International”）及其子公司（見下文）之前，該公司生產的電池用於手機、 以及其他各種便攜式電子應用，包括大功率手機、筆記本電腦、電動工具、數字 相機、攝像機、MP3播放器、電動自行車、混合動力/電動汽車和一般工業應用。在 2014 年 6 月 30 日處置 BAK International 及其子公司 後，公司將專注於製造、商業化和分銷 高功率鋰離子可充電電池，用於無線電動工具、輕型電動汽車、混合動力汽車、電動 汽車、電動巴士、不間斷電源和其他大功率應用。
從2005年到2006年5月31日，公司股票通過場外公告板在場外交易市場 進行交易，當時公司獲準在納斯達克全球市場上市 普通股，並於同日開始交易，交易代碼為 “CBAK”。
2017年1月10日，公司向內華達州國務卿提交了合併條款 ，以實現公司與公司新成立的全資子公司 CBAK Merger Sub, Inc.（“合併子公司”）的合併。根據合併條款，自2017年1月16日起，合併子公司 與公司合併併入公司，公司為倖存實體（“合併”）。根據《內華達州修訂法規》第92A.180章的允許，合併的唯一目的是實現公司名稱的變更。
自2018年11月30日起，公司普通股 的交易代碼從CBAK更改為CBAT。自2019年6月21日開業之日起，該公司的普通股 開始在納斯達克資本市場上交易。
陳述和組織基礎
2004年11月6日，BAK International是一家非經營性控股公司 ，其股東與深圳比克電池有限公司（“深圳比克”）基本相同，與深圳比克的股東達成了股份 互換交易，目的是隨後對公司進行反向收購。比克國際與深圳銀行股東之間的股份 互換交易被視為對深圳 BAK的反向收購，沒有調整深圳銀行的資產和負債的歷史基礎。
2005年1月20日，公司完成了與比克國際股東的股份互換交易 。股票互換交易，也稱為 公司的 “反向收購”，是根據內華達州法律根據CBAK、BAK International 和BAK International股東之間簽訂的證券交易協議的條款完成的。股票互換交易已記為公司的籌資交易 ，根據該交易，深圳銀行的歷史財務報表和運營使用歷史賬面金額進行合併。
7
| CBAK 能源科技公司及其子公司 |
| 簡明合併財務報表附註 |
| 在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月中 |
| （未經審計） |
| （以美元計算，股票數量除外） |
| 1. | 主要活動、陳述基礎和組織（續） |
列報基礎和組織（續）
同樣在 2005 年 1 月 20 日，在完成
股票互換交易之前，BAK International與非關聯投資者進行了普通股的私募配售，共發行了
根據美國 美利堅合眾國（“US GAAP”）普遍接受的會計原則，如果 在達到業績門檻後將股票返還給公司高管，例如李先生簽訂的託管協議，通常構成補償。公司確定，如果不考慮薪酬費用 ，將達到截至2005年9月30日的年度的績效門檻。但是，在考慮了相關的薪酬費用後，公司確定無法達到這樣的門檻。該公司還確定 ，即使不考慮薪酬費用，也無法達到截至2006年9月30日的年度的績效門檻 。
而
當與2006年業績
門檻相關的託管股份在2007財年轉讓給投資者時，公司本應確認捐贈股票的抵免額和額外實收資本的借方
，這兩者都是股東權益的組成部分。此條目並不重要，因為已發行和流通的普通股
股總額、股東權益總額和總資產沒有變化；對每股收入或收益
也沒有任何影響。因此，先前提交的截至2007年9月30日財政年度的合併財務報表將不予重報。
此次股份轉讓已反映在這些財務報表中，對截至2007年10月1日的某些項目的餘額進行了重新分類。
截至2007年10月1日，捐贈的股票和額外實收資本的餘額已貸記並扣除美元
2007 年 11 月，李先生發表了
從2008年3月13日開始，公司在2005年1月的私募中與某些投資者簽訂了和解 協議（“2008 年和解協議”）。由於其他 投資者從未就此事提出任何索賠，因此公司沒有與他們達成任何和解。
8
| CBAK 能源科技公司及其子公司 |
| 簡明合併財務報表附註 |
| 在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月中 |
| （未經審計） |
| （以美元計算，股票數量除外） |
| 1. | 主要活動、陳述基礎和組織（續） |
列報基礎和組織（續）
根據2008年的和解協議，公司和
和解投資者在不承認任何責任的情況下同意達成和解並共同解除與
2005年1月私募有關的所有索賠，包括與李先生存入托管的2005年業績門檻相關的託管股份的所有索賠，以及所有索賠，包括與註冊權相關的違約金索賠
隨着2005年1月的私募配售。根據2008年的和解協議，公司已向每位結算投資者支付了相當於公司普通股數量的和解金
根據李和解協議、2008 年和解
協議以及發佈後
截至2021年9月30日，公司尚未收到其他在2005年1月私募中 “2008年和解協議” 未涵蓋的投資者的任何 索賠。
由於公司已在2007財年將與2006年業績門檻相關的217,955股股份
轉讓給了相關投資者，而且公司也已轉讓
2013年8月14日，大連比克貿易有限公司成立
，是中國比克亞洲控股有限公司（“BAK Asia”）的全資子公司，註冊資本為$
2013年12月27日，大連比克動力電池有限公司
成立，是比克亞洲的全資子公司，註冊資本為$
2018年5月4日，中白克新能源（蘇州）有限公司（“CBAK
蘇州”）成立
2019年11月21日，大連中白克能源科技股份有限公司，
Ltd（“CBAK Energy”）是亞洲銀行的全資子公司，註冊資本為美元
2020年7月14日，公司以1.00港元的現金對價從該公司前 首席執行官李向前先生手中收購了根據香港法律註冊成立的BAK Asia Investments 有限公司（“BAK Investments”）。比克亞洲投資有限公司是一家控股公司，沒有任何其他業務運營。
2020年7月31日，比克投資在中國成立了全資子公司
CBAK 新能源（南京）有限公司（“中銀南京”），註冊資本為$
9
| CBAK 能源科技公司及其子公司 |
| 簡明合併財務報表附註 |
| 在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月中 |
| （未經審計） |
| （以美元計算，股票數量除外） |
| 1. | 主要活動、陳述基礎和組織（續） |
列報基礎和組織（續）
2020年8月6日，南京中白克新能源科技股份有限公司，
Ltd.（“南京 CBAK”）作為南京中銀銀行的全資子公司成立，註冊資本為人民幣
2020年11月9日，南京大信新能源汽車
實業有限公司（“南京大信”）成立，是南京中銀集團的全資子公司，註冊資本為
人民幣
2021年4月21日，CBAK Power與深圳比克動力
電池有限公司（BAK SZ）、深圳亞洲塑料科技有限公司（SZ Asian Plastics）和劉曉霞一起，與李俊秀、湖南新濤新能源科技合夥企業、朱星宇和江蘇賽德力製藥機械製造
有限公司簽訂了投資協議
科技股份有限公司（“DJY”）。CBAK Power 已經支付了 $
2021年8月4日，大信新能源汽車科技
（江蘇）有限公司（“江蘇大信”）成立，是南京中銀的全資子公司，註冊資本
人民幣
公司的簡明合併財務報表 是根據美國公認會計原則編制的。
這些簡明合併財務報表未經審計。 管理層認為，公允列報這些具有正常和經常性質的簡明合併財務 報表所必需的所有調整和披露均已包括在內。任何中期的簡明合併財務 報表中報告的業績不一定代表全年可能公佈的業績。以下 (a) 截至2020年12月31日的簡明合併資產負債表來自公司經審計的財務報表， 和 (b) 未經審計的簡明合併財務報表是根據證券 和交易委員會的規章制度編制的。根據這些規章制度，通常包含在根據美國公認會計原則 編制的年度財務報表中的某些信息和附註披露已被精簡或省略，儘管公司認為 所做的披露足以使這些信息不具有誤導性。這些未經審計的簡明合併財務報表應與 公司於2021年4月13日向美國證券交易委員會提交的截至2020年12月31日止年度的經審計的合併財務報表和隨附的腳註一起閲讀。
根據 US GAAP 編制財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響財務報表發佈之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露 以及 報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計值不同。該會計基礎在某些重大方面 與編制公司主要子公司賬簿時使用的會計基礎不同，後者是根據 適用於在 中國或香港設立的有限責任企業的會計原則和相關財務法規編制的。隨附的合併財務報表反映了公司子公司賬簿 中未記錄的必要調整，以使其符合美國公認會計原則。
在出售比克國際有限公司及其子公司
（即深圳比克）後，深圳市比克動力電池有限公司（前身為比克電池（深圳）有限公司）（“BAK Shenghen”）、BAK
國際（天津）有限公司（“BAK Tianjin”）、天津晨浩科技發展有限公司（“天津銀行
的子公司，成立於2014年5月8日，“天津晨豪”）、比克電池加拿大有限公司（“BAK Canada”）、BAK Europe GmbH（“BAK
Europe”）和比克電信印度私人有限公司（“BAK India”），自6月30日起生效，2014 年，截至 2021 年 9 月 30 日，
公司的子公司包括：i) 中國比克亞洲控股有限公司（“BAK Asia”），這是一家於 2013 年 7 月 9 日在香港註冊成立的全資有限責任公司
；ii)大連中比克貿易有限公司（“中銀貿易”），一家於2013年8月14日在中國成立的全資有限公司
；iii) 大連中白克動力電池有限公司（“中銀電力”），一家於2013年12月27日在中國成立的全資有限責任公司
；iv) 中銀新能源（蘇州）有限公司（“中銀蘇州”),
a
該公司繼續開展業務，在大連工廠的建設和運營完成 之前，通過將生產分包給前子公司 BAK Tianjin 和 BAK shenghen，繼續通過銷售電池來創收 收入。在2016年9月 天津比克停止生產之前，天津比克和深圳比克現在是該公司的供應商，除了與任何主要供應商的正常風險外，天津銀行和深圳比克的經營業績 對公司沒有任何重大收益或責任。
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| CBAK 能源科技公司及其子公司 |
| 簡明合併財務報表附註 |
| 在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月中 |
| （未經審計） |
| （以美元計算，股票數量除外） |
| 1. | 主要活動、陳述基礎和組織（續） |
列報基礎和組織（續）
截至本報告發布之日，李向前先生已不是 BAK International 和 BAK Tianjin 的董事。他繼續擔任深圳銀行和深圳銀行的董事。
自2016年3月1日起，李向前先生辭去了公司董事長、董事、首席執行官、總裁兼祕書的職務。同日，
公司董事會任命李雲飛先生為公司董事長、首席執行官、總裁兼祕書。2016 年 3 月 4 日，李向前先生
以 $ 的價格向李雲飛先生轉讓了 300 萬股股票
截至2020年12月31日和2021年9月30日，公司因運營和短期債務而出現經常性虧損
的累計赤字。截至2020年12月31日，該公司
的營運資金短缺為美元
2015 年 6 月和 7 月，該公司收到了大約
$ 的預付款
2016年6月，該公司獲得了
總額的進一步預付款，總額為$
2017年2月17日，公司與八名投資者（包括公司首席執行官李雲飛先生和公司的七名現有股東）簽署了投資協議
，其中
投資者同意認購總額為$的公司新股
2019年，根據投資協議並經投資者同意 ，公司向這些投資者返還了966,579美元（約合人民幣670萬元）的部分認捐款。
2019年1月7日，李大為先生和李雲飛先生
分別與CBAK Power和天津新能源簽訂了協議，根據該協議，天津新能源將其向CBAK Power
轉讓了約$的貸款權
2019年1月7日，公司與李大為先生和李雲飛先生簽訂了取消協議
。根據取消協議的條款，李大為先生和李雲飛先生同意
取消第一筆債務以換取
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| CBAK 能源科技公司及其子公司 |
| 簡明合併財務報表附註 |
| 在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月中 |
| （未經審計） |
| （以美元計算，股票數量除外） |
| 1. | 主要活動、陳述基礎和組織（續） |
列報基礎和組織（續）
2019年4月26日，郎軍先生、石靜女士和
Asia EVK Energy Auto Limited（“Asia EVK”）分別與CBAK Power和天津新能源簽訂了一項協議，根據該協議，天津
New Energy將其貸款權轉讓給了CBAK Power，約為$$
2019年4月26日，公司與郎軍先生、石靜女士和Asia EVK（債權人）簽訂了取消協議
。根據取消協議的條款，債權人
同意取消第二筆債務，以換取300,534、123,208和
2019年6月28日，李大為先生和李雲飛先生
分別與CBAK Power簽訂了貸款協議，貸款約為美元
2019年7月16日，Asia EVK和李雲飛先生分別與CBAK Power和大連正宏建築裝飾安裝工程有限公司簽訂了協議
。Ltd.（公司的
施工承包商），由大連正宏建築裝飾安裝工程有限公司組成Ltd. 將其權利轉讓給
CBAK Power 所欠的大約 $ 的未付施工費
2019年7月26日，公司與李大為先生、李雲飛先生和Asia EVK（債權人）簽訂了取消協議
。根據取消協議的條款，Dawei
Li 先生、Yunfei Li 先生和 Asia EVK 同意取消第三筆債務和第四筆債務，以換取
2019年7月24日，公司與Atlas Sciences, LLC（“貸款人”）簽訂了證券購買協議
（“購買協議”），根據該協議，公司向貸款人發行了
本票（“附註1”）。該票據的原始本金為 $
2019年10月10日，毛世斌先生、王麗娟女士
和申平先生分別與CBAK Power和鄭州比克新能源汽車有限公司簽訂了協議。
2019年10月14日，公司與劉尚東先生、毛世斌先生、王麗娟女士和申平先生（債權人）簽訂了取消協議 。根據取消協議的條款，劉尚東先生、毛世斌先生、王麗娟女士和沈平先生同意取消和轉換第五筆債務和約100萬美元（合人民幣6,72萬元）的未償還的 Earnest 資金，以換取公司528,053股、3,536,068股、2,267,798股和2,267,798股普通股，交易價格分別為每股0.6美元。收到股票後，債權人免除了公司 與第五筆債務和未償還的Earnest Money有關的任何索賠、要求和其他義務。取消協議 包含債權人的慣常陳述和保證。債權人對 股票沒有登記權。
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| CBAK 能源科技公司及其子公司 |
| 簡明合併財務報表附註 |
| 在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月中 |
| （未經審計） |
| （以美元計算，股票數量除外） |
| 1. | 主要活動、陳述基礎和組織（續） |
列報基礎和組織（續）
2019年12月30日，公司與Atlas Sciences, LLC（“貸款人”）簽訂了第二份證券
購買協議，根據該協議，公司向貸款人發行了期票（“票據
II”）。Note II 的原始本金為 $
2020年1月27日，公司與Atlas Sciences, LLC（“貸款人”）簽訂了交換
協議（“首次交易協議”），根據該協議，公司
和貸款人同意 (i) 以等於美元的原始本金分割一張新的本票
2020年2月20日，公司與Atlas Sciences, LLC（“貸款人”）簽訂了第二份交易所
協議（“第二份交易協議”），根據該協議，公司
和貸款人同意 (i) 以等於美元的原始本金分割一張新的本票
2020年4月10日，李雲飛先生、沈平先生和 Asia EVK分別與CBAK Power和深圳銀行簽訂了協議，根據該協議，深圳銀行將其對CBAK Power所欠的約100萬美元（人民幣700萬元）、230萬美元（人民幣1600萬元）和100萬美元（人民幣730萬元）的未償存貨 成本的權利 （合計430萬美元，“第六筆債務”）分別欠李雲飛先生、Ping Shen先生和Asia EVK。
2020年4月27日，公司與李雲飛先生、申平先生和Asia EVK（債權人）簽訂了取消協議 。根據取消協議的條款，李雲飛先生、Ping Shen先生和Asia EVK同意取消第六筆債務，以換取公司2,062,619股、4,714,557股和2,151,017股普通股 ，交易價格為每股0.48美元。收到股份後，債權人免除了公司 與第六筆債務有關的任何索賠、要求和其他義務。取消協議包含債權人的慣常陳述 和擔保。債權人對股票沒有登記權。
2020年4月28日，公司與Atlas Sciences, LLC（“貸款人”）簽訂了第三份交易所
協議（“第三次交易協議”），根據該協議，公司
和貸款人同意 (i) 以等於美元的原始本金分割新的本票
2020年6月8日，公司與Atlas Sciences, LLC（“貸款人”）簽訂了第四份交易所
協議（“第四次交易協議”），根據該協議，公司
和貸款人同意 (i) 以等於美元的原始本金分割新的本票
2020年6月10日，公司與Atlas Sciences, LLC（“貸款人”）簽訂了第五次交易所
協議（“第五次交易協議”），根據該協議，公司
和貸款人同意 (i) 以等於美元的原始本金分割一張新的本票
2020年7月6日，公司與Atlas Sciences, LLC（“貸款人”）簽訂了第六次交易所
協議（“第六次交易協議”），根據該協議，公司
和貸款人同意 (i) 以等於美元的原始本金分割新的本票
2020年7月8日，公司與Atlas Sciences, LLC（“貸款人”）簽訂了附註II（“首次交易協議——附註二”）的首次交換 協議，根據該協議，公司和貸款人同意 (i) 從某些本票的未償餘額中分割一張原始本金等於25萬美元的新本票（ “分區本票”）請注意，該公司於2019年12月30日向貸款人 發行，原始本金為167萬美元，以及 (ii) 交換分區本票 向貸款人發行453,161股公司普通股的注意事項，面值為每股0.001美元。
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| CBAK 能源科技公司及其子公司 |
| 簡明合併財務報表附註 |
| 在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月中 |
| （未經審計） |
| （以美元計算，股票數量除外） |
| 1. | 主要活動、陳述基礎和組織（續） |
列報基礎和組織（續）
2020年7月29日，公司與Atlas Sciences, LLC（“貸款人”）簽訂了第七份交易所
協議（“第七份交易協議”），根據該協議，公司
和貸款人同意 (i) 以等於美元的原始本金分割新的本票
2020 年 10 月 12 日，
根據該修正案，2020年10月13日，公司 將票據一下的23萬美元本金和141,275美元的票面利息以及附註二下的77.5萬美元本金換成向貸款人發行229,750股和479,579股公司普通股，面值分別為每股0.001美元。
2020年10月20日，
2020年11月5日，非關聯方Tillicum Investment Company Limited分別與CBAK南京和深圳易事達實業有限公司簽訂了協議，根據該協議，深圳 ESTAR 實業有限公司將其對南京CBAK欠Tillicum Investment Company Limited的約1117萬美元 （7.5億元人民幣）（“第七筆債務”）的未付設備成本（“第七筆債務”）的權利轉讓給了南京銀行。
2020年11月11日，公司與Tillicum Investment Company Limited（“債權人”）簽訂了取消協議
。
2020 年 12 月 8 日，
2021 年 2 月 8 日，
2021年5月10日，公司與公司未償還的 B系列認股權證的每位持有人簽訂了B系列認股權證 第1號修正案（“B系列認股權證修正案”）。根據B系列認股權證修正案，B系列認股權證的期限從2021年5月11日延長至2021年8月 31日。
截至2021年9月30日，該公司擁有 銀行貸款
和大約 $
該公司目前正在擴大其大連和南京工廠的產品線和 的製造能力，這需要更多資金來為擴張提供資金。如果需要，該公司計劃在未來通過銀行借款和股權融資籌集 額外資金，以滿足其每日現金需求。
但是，無法保證公司 會成功獲得進一步的融資。該公司預計，它將能夠從新能源 市場，尤其是電動汽車市場獲得更多潛在訂單。該公司認為，隨着未來市場對高功率鋰 離子產品的需求激增，它可以繼續作為持續經營企業並恢復盈利。
隨附的簡明合併財務報表 是在假設公司將繼續作為持續經營企業運營的情況下編制的，該報表考慮在正常業務過程中變現資產和 結清負債。合併財務報表不包括任何調整 ，以反映與公司持續經營能力相關的這種不確定性可能對資產的可收回性和分類或負債金額和分類產生的影響 。
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| CBAK 能源科技公司及其子公司 |
| 簡明合併財務報表附註 |
| 在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月中 |
| （未經審計） |
| （以美元計算，股票數量除外） |
| 1. | 主要活動、陳述基礎和組織（續） |
收入確認
當客户獲得 對承諾的商品或服務的控制權時，公司就會確認收入，其金額反映了其期望為換取這些 商品而獲得的對價。公司按照亞利桑那州立大學第2014-09號規定的五步模式確認收入：（i）確定與 客户的合同；（ii）確定合同中的履約義務；（iii）確定交易價格；（iv）將交易 價格分配給合同中的履約義務；（v）在我們履行履約義務時確認收入。
當客户 獲得對公司產品的控制權時，產品銷售收入即被確認，控制權發生在某個時間點，通常是在交付給客户時。如果 本應確認的資產的預期攤銷期為一年或更短或金額不大，則公司 在產生合同時支出獲得合同的增量成本。
產品銷售收入扣除為與公司客户簽訂的合同中提供的適用折扣和補貼而設立的儲備 。
產品收入儲備被歸類為產品收入的減少 ，通常分為以下類別：折扣和回報。這些儲備金基於對相關銷售收入或將要申請的金額的估計，歸類為應收賬款的減少，因為應付給公司客户的金額 。
最近採用的會計準則
2019 年 12 月， 財務會計準則委員會 (“FASB”）發佈了ASU 2019-12年度的《簡化所得税會計》 ，它簡化了所得税的會計，取消了ASC 740（所得税）中的某些例外情況，並澄清了當前指南的某些方面 ，以促進申報實體之間的一致適用。採納後，公司必須將本標準的某些方面 追溯適用於所提出的所有時期，而其他方面則通過對截至採用的財政年度開始時的留存收益進行 累積效應調整，在修改後的追溯基礎上適用。自 2021 年 1 月 1 日起，公司採用了新標準 。亞利桑那州立大學2019-12的採用對公司的 沒有任何影響濃縮 合併財務報表的列報或披露。
2020年8月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2020-06號（“ASU 2020-06”）“債務——帶有轉換和其他期權的債務（副主題470-20）以及衍生品和套期保值——實體自有股權合約 （副主題815-40）。”亞利桑那州立大學2020-06通過取消現金轉換和受益轉換模型，減少了可轉換債務工具的會計模型數量 。因此，只要沒有其他特徵需要將可轉換債務工具作為衍生品進行分叉和確認，就可以將可轉換債務工具記作單一負債，按其攤銷成本計量。 對於實體自有權益的合約，受此更新影響的主要合約類型是獨立和嵌入式特徵 ，由於未能滿足衍生品 範圍例外的結算條件，這些要素在當前指導下被視為衍生品。此次更新簡化了相關的結算評估，取消了以下要求：(i) 考慮合同 是否將以註冊股票結算，(ii) 考慮是否需要過賬抵押品，以及 (iii) 評估股東權利。 ASU 2020-06 在 2023 年 12 月 15 日之後開始的財政年度生效。允許提前採用，但不得早於2020年12月15日之後開始的財政年度 ，並且前提是該財政年度開始時才採用。自 2021 年 1 月 1 日起，公司採用 ASU 2020-06。亞利桑那州立大學2020-06的採用並未對公司的簡明合併財務報表 的列報或披露產生任何影響。
最近發佈的會計準則
2016年6月，財務會計準則委員會發布了ASU第2016-13號《財務 Instruments-Credit Loss（主題326）》，要求各實體根據歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測，衡量在 報告日持有的金融資產的所有預期信用損失。這取代了現有的 已發生損失模型，適用於衡量按攤銷成本計量的金融資產的信用損失。本指南 將在修改後的回顧基礎上通過。作為一家規模較小的申報公司，亞利桑那州立大學2016-13年度將在2022年12月15日之後開始的 中期和年度報告期內對公司生效。該公司目前正在評估標準 對其合併財務報表和相關披露的影響。
2021 年 5 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 2021-04、每股收益 （主題 260）、債務 — 修改和消滅（副主題 470-50）、薪酬 — 股票補償（主題 718）以及 衍生品和套期保值——實體自有股權合約（副標題 815-40）：發行人對某些修改的會計處理 或獨立股票分類的書面看漲期權交易所（“ASU 2021-04”)。ASU 2021-04 提供了指導，説明 發行人應如何考慮條款或條件的修改或獨立股票分類的書面看漲期權 期權（即認股權證）的交換，該期權在修改後仍被歸類為原始工具交換新工具。 發行人應將修改或交換的影響衡量為修改或交換的 認股權證的公允價值與修改或交換前該認股權證的公允價值之間的差額，然後應用一種確認模型，該模型包括 四類交易和每個類別的相應會計處理（股票發行、債務發放、債務 修改以及與股票發行和債務發行或修改無關的修改）。ASU 2021-04 在 2021 年 12 月 15 日之後的財政年度內對所有實體 生效，包括這些財政年度內的過渡期。實體應將亞利桑那州立大學 2021-04 中提供的指導 應用於生效之日當天或之後發生的修改或交換。允許所有實體提早採用 ，包括在過渡時期內採用。如果實體選擇在過渡期內提前採用亞利桑那州立大學 2021-04，則該指導方針 應在包括該過渡期在內的財政年度開始時適用。預計 ASU 2021-04 的採用不會對公司的簡明合併財務報表列報或披露產生任何影響。
財務會計準則委員會或其他準則制定機構已經發布或提出 的其他會計準則，在未來某個日期之前不要求採用，預計在採用後不會對公司的簡明合併財務報表產生重大影響 。
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| CBAK 能源科技公司及其子公司 |
| 簡明合併財務報表附註 |
| 在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月中 |
| （未經審計） |
| （以美元 為單位，股票數量除外） |
| 2. | 質押存款 |
截至2020年12月31日和2021年9月30日 的質押存款包括以下內容：
| 十二月三十一日 | 9月30日 | |||||||
| 2020 | 2021 | |||||||
| 向銀行存入的質押存款用於： | ||||||||
| 應付賬單 | $ | $ | ||||||
| 其他* | ||||||||
| $ | $ | |||||||
2019年11月，蘇州中銀銀行收到蘇州市法院的
通知，稱蘇州工業園區保安服務有限公司（“蘇州保安”）因未能根據銷售合同條款付款，對蘇州中銀提起訴訟
。蘇州安全局要求的總金額為 $
2020年3月20日，CBAK Power收到河北省南皮縣法院的
通知，滄州滙邦工程製造有限公司（“滄州滙邦”）
因未能根據購買合同條款付款，對華銀電力提起訴訟。滄州滙邦尋求的
總金額為 $
2020年2月，CBAK Power收到莊河法院的通知
，稱東莞杉杉電池材料有限公司（“東莞杉杉”）因未能根據購買合同條款付款而對CBAK
Power提起訴訟。東莞珊珊尋求的總金額為 $
2020年6月，CBAK Power收到大連經濟技術開發區法院的通知
，稱南京金龍化工有限公司（“南京金龍”）
因未能根據購買合同條款付款而對中白電力提起訴訟。南京金龍尋求的總金額
美元
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| CBAK Energy 科技公司及其子公司 |
| 簡明合併財務報表附註 |
| 在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月 個月中 |
| （未經審計） |
| （以美元計，股票數量 除外） |
| 2. | 質押存款（續） |
2020年6月，CBAK Power收到大連經濟技術開發區法院的通知
，稱西安普新能源科技股份有限公司LTD（“西安
Anpu”）對CBAK Power提起訴訟，理由是他們未能根據設備購買合同的條款付款。西安
Anpu 尋求的總金額為 $
2020年5月，CBAK Power收到天津武清區法院的通知
，稱天津長源電氣材料有限公司（“天津長源”）因未能根據購買合同條款付款而對CBAK Power提起訴訟
。原告要求的總金額為 $
2020年10月，CBAK Power收到大連經濟技術開發區法院的
通知，稱久兆新能源科技股份有限公司（“久照”）
對中白電力提起訴訟，理由是他們未能根據某些購買合同的條款付款。九照尋求的總金額
為 $
2019年10月，CBAK Power收到重慶長壽區法院的通知
，稱重慶中潤化學有限公司（“重慶中潤”）因未能根據合同條款付款而對公司提起仲裁
索賠。原告要求的總金額為 $
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| CBAK Energy 科技公司及其子公司 |
| 簡明合併財務報表附註 |
| 在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月 個月中 |
| （未經審計） |
| （以美元計，股票數量 除外） |
| 3. | 貿易賬户和應收票據，淨額 |
截至2020年12月31日和2021年9月30日的貿易賬户和應收票據包括以下內容：
| 十二月三十一日 | 9月30日 | |||||||
| 2020 | 2021 | |||||||
| 貿易應收賬款 | $ | $ | ||||||
| 減去：可疑賬款備抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應收票據 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
交易賬户和應收賬單中包括
的留存應收賬款 $
對可疑賬户備抵額的分析如下 ：
| 9月30日 | 9月30日 | |||||||
| 2020 | 2021 | |||||||
| 期初餘額 | $ | $ | ||||||
| 該期間的準備金 | ||||||||
| 逆轉-現金回收 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 記入合併運營報表和綜合（虧損）收益 | ( | ) | ||||||
| 外匯調整 | ||||||||
| 期末餘額 | $ | $ | ||||||
| 4. | 庫存 |
截至2020年12月31日和2021年9月30日的庫存包括以下內容：
| 十二月三十一日 | 9月30日 | |||||||
| 2020 | 2021 | |||||||
| 原材料 | $ | $ | ||||||
| 工作進行中 | ||||||||
| 成品 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三個月中，
庫存減記至成本較低者或可變現淨值為美元
在截至2020年9月30日和2021年9月30日的九個月中，
庫存減記至成本較低者或可變現淨值為美元
| 5. | 預付款和其他應收賬款 |
截至2020年12月31日和2021年9月30日，預付款和其他應收賬款包括以下內容：
| 十二月三十一日 | 9月30日 | |||||||
| 2020 | 2021 | |||||||
| 增值税可退還 | $ | $ | ||||||
| 應收貸款* | ||||||||
| 對供應商的預付款 | ||||||||
| 存款 | ||||||||
| 工作人員預付款 | ||||||||
| 預付的運營費用 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 減去：可疑賬款備抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| $ | $ | |||||||
| * |
18
| CBAK Energy 科技公司及其子公司 |
| 簡明合併財務報表附註 |
| 在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月 個月中 |
| （未經審計） |
| （以美元計，股票數量 除外） |
| 6. | 收購子公司和Hitrans Loan |
| 十二月三十一日 | 9月30日 | |||||||
| 2020 | 2021 | |||||||
| 為收購子公司而支付的押金 | $ | $ | ||||||
| 十二月三十一日 | 9月30日 | |||||||
| 2020 | 2021 | |||||||
| 希特蘭貸款 | $ | $ | ||||||
2021年4月1日，CBAK Power與杭州聚眾達信資產管理有限公司（“聚眾達信”）簽訂框架投資協議
，以潛在收購浙江Hitrans Lithic
電池科技有限公司（“Hitrans”，前身為浙江MeiduHitrans鋰電池科技有限公司）。巨中
Daxin 是... 的受託人
2021年7月20日，CBAK Power就CBAK Power對Hitrans的投資
簽訂了框架協議，根據該協議，CBAK Power將收購
截至收購協議簽訂之日，Hitrans管理股東持有的Hitrans 25％的所有權被凍結，原因是Hitrans管理股東 違約了從浙江美都典當有限公司（“典當公司”）借來的債務，Hitrans的25％所有權被質押為抵押品。 作為中間人的葉俊南先生（“葉先生”）將首先從Hitrans的管理股東手中收購Hitrans22.5％的所有權，沒有任何抵押權。 。根據收購協議，在CBAK Power從葉先生手中獲得Hitrans 21.56％的所有權 後的五天內，CBAK Power將支付約人民幣4074萬元（合632萬美元）的現金，這筆款項將用於 償還欠典當公司的債務。2021年7月23日，CBAK Power向葉先生支付了人民幣4,074萬元（約合632萬美元）的現金。
此外，截至收購協議簽訂之日，美都石墨烯對Hitrans的60％所有權被凍結，原因是Hitrans未能向New Era支付與 某些資產轉讓協議下購買土地使用權、工廠、設備、污染排放許可證和其他資產（“資產”）以及美都石墨烯對Hitrans的擔保根據該協議承擔的付款義務。作為 交易的一部分，CBAK Power與Hitrans簽訂了貸款協議，向紹興中級 人民法院（“法院”）的賬户匯入了大約 RMB131 萬美元（合2,032萬美元），以解除對美都石墨烯對Hitrans60％所有權的凍結，從而向Hitrans提供大約 RMB131 萬美元（合2,032萬美元）的貸款。此外，在CBAK Power向法院匯款大約 RMB131 萬美元 （2,032萬美元）之前，聚眾將向CBAK Power返還押金中的 RMB15 萬美元（合233萬美元），並將保留人民幣500萬元（合78萬美元）作為促進收購的佣金。截至2021年9月30日，聚眾達信向CBAK Power退還了700萬元人民幣（合110萬美元）的保證金。
截至本報告提交之日，移交
19
| CBAK Energy 科技公司及其子公司 |
| 簡明合併財務報表附註 |
| 在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月 個月中 |
| （未經審計） |
| （以美元計，股票數量 除外） |
| 7. | 應付給前子公司的款項，淨額 |
截至2020年12月31日和2021年9月30日，應付給前子公司的淨額包括以下內容：
| 十二月三十一日 | 9月30日 | |||||||
| 2020 | 2021 | |||||||
| 天津銀行 | $ | $ | ||||||
| 深圳銀行 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
截至2020年12月31日和2021年9月30日的餘額包括從天津銀行和深圳銀行購買庫存的應付賬款 。為了滿足客户的需求， 公司不時從這些以前的子公司購買產品，而這些產品並不是為了滿足客户的需求而生產的。
上述餘額無抵押且不計息， 可按需償還。
| 8. | 不動產、廠房和設備，淨額 |
截至2020年12月31日和 2021年9月30日，財產、廠房和設備包括以下內容：
| 十二月三十一日 | 9月30日 | |||||||
| 2020 | 2021 | |||||||
| 建築物 | $ | $ | ||||||
| 機械和設備 | ||||||||
| 辦公設備 | ||||||||
| 機動車輛 | ||||||||
| 租賃權改進 | ||||||||
| 減值 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 賬面金額 | $ | $ | ||||||
在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三個月中，
公司產生的折舊費用為美元
在截至2020年9月30日和2021年9月30日的九個月中，
公司產生的折舊費用為美元
該公司尚未獲得其大連製造設施中賬面金額為美元的建築物的財產所有權證書
在公司對其運營進行戰略審查 期間，公司評估了公司不動產、廠房和設備的賬面價值的可收回性。 減值費用（如果有）是指公司不動產、廠房和設備的賬面金額超過公司生產設施預計產生的折現現金流的 。該公司認為，在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月中， 沒有減值。
20
| CBAK Energy 科技公司及其子公司 |
| 簡明合併財務報表附註 |
| 在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月 個月中 |
| （未經審計） |
| （以美元計，股票數量 除外） |
| 9. | 在建工程 |
截至2020年12月31日和2021年9月 30日，在建工程包括以下內容：
| 十二月三十一日 | 9月30日 | |||||||
| 2020 | 2021 | |||||||
| 在建工程 | $ | $ | ||||||
| 購置不動產、廠房和設備的預付款 | ||||||||
| 賬面金額 | $ | $ | ||||||
截至2020年12月31日和2021年9月 30日，在建施工主要包括CBAK Power和南京 CBAK的設施和生產線建設的資本支出。
在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三個月中，
公司的資本化利息為美元
在截至2020年9月30日和2021年9月30日的九個月中，
公司的資本化利息為美元
| 10. | 不可出售的股權證券 |
| 十二月三十一日 | 9月30日 | |||||||
| 2020 | 2021 | |||||||
| 成本 | $ | $ | ||||||
| 減值 | ( | ) | ||||||
| 賬面金額 | $ | $ | ||||||
2021年4月21日，CBAK Power與
深圳比克動力電池有限公司（BAK Shenshen）、深圳亞洲塑料科技有限公司（SZ Asian Plastics）和劉曉霞（統稱
“投資者”）一起，與李俊秀、湖南新濤新能源科技合夥企業、星宇
朱和江蘇賽德力製藥機械製造有限公司簽訂了投資協議，投資協議對湖南DJY科技股份有限公司（“DJY”）的投資，
是一傢俬人控股公司。CBAK Power 已經支付了 $
非有價股權證券是對市值不易確定的私人控股公司的投資。公司使用一種衡量替代方案來衡量對沒有易於確定的公允價值的
非有價股票證券的投資，該替代方案按成本法計量這些
證券，減去減值（如果有），加上或減去
非經常性可觀察到的價格變動所產生的變化。因減值而重新計量的非有價股票證券的公允價值歸類為第 3 級
。公司調整了在
期間重新計量的非有價股票證券的賬面價值，並將由此產生的收益或虧損記為其他營業收入（支出）的組成部分，淨額。公司確認減值虧損
美元
| 11. | 租賃 |
| (a) | 使用權資產 |
截至 2021 年 9 月 30 日，使用權資產包括 以下內容：
| 預付
土地租賃 付款 | ||||
| 截至2021年1月1日的餘額 | $ | |||
| 該期間的攤銷費用 | ( | ) | ||
| 外匯調整 | ||||
| 截至 2021 年 9 月 30 日的餘額 | $ | |||
一次性支付了預付款，用於從業主那裏收購租賃的
土地，租賃期為
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| CBAK Energy 科技公司及其子公司 |
| 簡明合併財務報表附註 |
| 在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月 個月中 |
| （未經審計） |
| （以美元計，股票數量 除外） |
| 11. | 租賃（續） |
| (b) | 公司作為出租人 |
該公司的部分收入 來自向最終用户租賃這些車輛的安排。此類安排規定每月支付車輛銷售額 和利息。這些安排符合作為銷售類租賃計入的標準。因此，扣除成本後的車輛銷售記為其他收入，並在車輛交付和最終用户驗收時確認。確認這種 收入後，將為銷售類租賃的投資設立資產。利息在租賃期限內按月確認。截至2020年12月31日和2021年9月30日，銷售類租賃淨投資的組成部分 如下：
| 十二月三十一日 | 9月30日 | |||||||
| 2020 | 2021 | |||||||
| 未來應收最低租賃付款總額 | $ | $ | ||||||
| 減去：未賺取的收入，即利息 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 最低租賃應收款項的現值 | ||||||||
| 減去：當前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 非流動部分 | $ | $ | ||||||
扣除
車輛租賃其他收入（支出）中確認的成本後的車輛銷售額為 $ (
車輛租賃的利息收入為
$
銷售類型租賃的未來應收最低租賃付款 如下：
| 截至 9 月 30 日的 12 個月 | 總計
最小值 租賃 付款 待定 已收到 | 攤銷 of 未獲得 收入 | 網 投資 在銷售額中 類型租賃 | |||||||||
| 2022 | $ | $ | $ | |||||||||
| 2023 | ||||||||||||
| 2024 | ||||||||||||
| 2025 | ||||||||||||
| 2026 | ||||||||||||
| 此後 | ||||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
| (c) | 經營租賃 |
開啟
開啟
開啟
以下是截至2021年9月30日按年份分列的租賃 負債到期日表：
| 經營租賃 | ||||
| 截至 9 月 30 日的 12 個月 | ||||
| 2022 | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 此後 | ||||
| 未貼現現金流總額 | ||||
| 減去：估算利息 | ( | ) | ||
| 租賃負債的現值 | $ | |||
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| CBAK 能源科技, Inc. 及其子公司 |
| 簡明合併財務報表附註 |
| 在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月 個月中 |
| （未經審計） |
| （以美元計，股票數量 除外） |
| 11. | 租賃（續） |
| (c) | 經營租賃（續） |
| 租賃期限和折扣率 | ||||
9月30日 2021 | ||||
| 加權平均剩餘租賃期限-年 | ||||
| 加權平均折扣率 (%) | % | |||
截至2020年9月30日和2021年9月30日的三個月 和九個月的人均協議的運營租賃費用如下：
| 截至 9 月 30 日的三個月， | 九個月已結束 9 月 30 日， | |||||||||||||||
| 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | |||||||||||||
| 經營租賃成本-直線 | ||||||||||||||||
| 租賃費用總額 | $ | $ | ||||||||||||||
| 12. | 無形資產，淨額 |
截至2020年12月31日和2021年9月30日 的無形資產包括以下內容：
| 十二月三十一日 | 9月30日 | |||||||
| 2020 | 2021 | |||||||
| 計算機軟件是按成本計算的 | $ | $ | ||||||
| 累計攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
| $ | $ | |||||||
攤銷費用為 $
| 13. | 交易賬户和應付賬單 |
截至2020年12月31日和2021年9月30日的交易賬户和應付賬單包括以下內容：
| 十二月三十一日 | 9月30日 | |||||||
| 2020 | 2021 | |||||||
| 貿易應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 應付賬單 | ||||||||
| -銀行承兑匯票（附註14） | ||||||||
| $ | $ | |||||||
所有應付賬單均具有交易性質，將在
內到期
銀行承兑匯票的質押方：
(i) 公司的銀行存款（注2）；
(ii) $
| 14. | 貸款 |
銀行貸款：
截至2020年12月31日和2021年9月30日 的銀行借款包括以下內容
| 十二月三十一日 | 9月30日 | |||||||
| 2020 | 2021 | |||||||
| 長期銀行貸款的當前到期日 | $ | $ | ||||||
2018 年 6 月 4 日，
23
| CBAK 能源科技, Inc. 及其子公司 |
| 簡明合併財務報表附註 |
| 在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月 個月中 |
| （未經審計） |
| （以美元計，股票數量 除外） |
| 14. | 貸款（續） |
2020年6月28日，
銀行貸款：（續）
2019 年 10 月 15 日，
2019 年 12 月，
在 2020 年 10 月到 12 月，
該公司向中國 浙商銀行股份有限公司借了一系列承兑匯票截至2021年10月至2022年3月，有限公司瀋陽分公司在不同期限內共計人民幣3,990萬元（約合619萬美元），由公司現金總額為人民幣3,920萬元（約合609萬美元）（注2）和公司 應收票據總額為人民幣70萬元（約合10萬美元）（注3）擔保。
這些設施還由公司的資產 擔保，賬面金額如下：
| 十二月三十一日 | 9月30日 | |||||||
| 2020 | 2021 | |||||||
| 已質押存款（附註2） | $ | $ | ||||||
| 應收票據（附註3） | ||||||||
| 使用權資產（附註11） | ||||||||
| 建築物 | ||||||||
| 機械和設備 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三個月中，利息為美元
在截至2020年9月30日和2021年9月30日的九個月中，利息為美元
24
| CBAK 能源科技, Inc. 及其子公司 |
| 簡明合併財務報表附註 |
| 在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月 個月中 |
| （未經審計） |
| （以美元計，股票數量 除外） |
| 14. | 貸款（續） |
其他短期貸款
截至2020年12月31日和2021年9月 30日，其他短期貸款包括以下內容：
| 十二月三十一日 | 9月30日 | |||||||||
| 注意 | 2020 | 2021 | ||||||||
| 關聯方預付款 | ||||||||||
| — 公司前首席執行官李向前先生 | (a) | |||||||||
| — 李雲飛先生 | (b) | |||||||||
| — 股東 | (c) | |||||||||
| 來自無關第三方的預付款 | ||||||||||
| — 余文武先生 | (d) | |||||||||
| — 彭龍謙先生 | (d) | |||||||||
| — 蘇州正源威針刺有限公司 | (e) | |||||||||
| $ | $ | |||||||||
| (a) | ||
| (b) |
| (c) | 某些股東為購買股票（注1）而支付的認捐款項是無抵押的、無利息的，可按需償還。
|
25
| CBAK 能源科技, Inc. 及其子公司 |
| 簡明合併財務報表附註 |
| 在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月 個月中 |
| （未經審計） |
| （以美元計，股票數量 除外） |
| 14. | 貸款（續） |
其他短期貸款（續）
2019 年 10 月 14 日，
截至 2021 年 9 月 30 日，認捐金額為 $ |
| (d) | ||
| (e) |
在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三個月中，利息為美元
在截至2020年9月30日和2021年9月30日的九個月中，利息為美元
| 15. | 應計費用和其他 應付賬款 |
截至2020年12月31日和2021年9月30日的應計費用和其他應付賬款包括以下內容：
| 十二月三十一日 | 9月30日 | |||||||
| 2020 | 2021 | |||||||
| 應付建築費用（附註1） | $ | $ | ||||||
| 應付設備購置費 | ||||||||
| 違約金（附註a） | ||||||||
| 應計工作人員費用 | ||||||||
| 客户存款 | ||||||||
| 遞延收入 | ||||||||
| 其他應付賬款和應計款 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| (a) |
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| CBAK 能源科技, Inc. 及其子公司 |
| 簡明合併財務報表附註 |
| 在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月 個月中 |
| （未經審計） |
| （以美元計，股票數量 除外） |
| 15. | 應計費用和其他應付賬款（續） |
| 2007 年 11 月 9 日，公司完成了私募配售，公司總收益為 $ | ||
| 2007年12月21日，根據註冊權協議，公司在S-3表格上提交了註冊聲明，美國證券交易委員會於2008年5月7日宣佈該聲明生效。因此，該公司估計違約賠償金為 $ |
| 16. | 延期政府補助 |
截至2020年12月31日和2021年9月 30日的遞延政府補助金包括以下內容：
| 十二月三十一日 | 9月30日 | |||||||
| 2020 | 2021 | |||||||
| 政府補助金總額 | $ | $ | ||||||
| 減去：當前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 非流動部分 | $ | $ | ||||||
2013年9月，大連經濟
區管理委員會（“管理委員會”）提供了人民幣補貼
2014 年 10 月 17 日，公司獲得
人民幣補貼
2020年6月23日，該公司在香港
的全資子公司BAK Asia與江蘇高淳經濟開發區開發集團公司
（“高淳經濟開發區”）簽訂了框架投資協議，根據該協議，公司打算開發某些鋰電池項目，其產能為8GWh。高淳經濟開發區同意提供各種支持，以促進項目的開發和運營。截至本報告發布之日
，公司已收到人民幣
該公司抵消了
$ 的政府補助
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| CBAK 能源科技, Inc. 及其子公司 |
| 簡明合併財務報表附註 |
| 在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月 個月中 |
| （未經審計） |
| （以美元計，股票數量 除外） |
| 17. | 產品保修條款 |
公司堅持通過保修計劃為自2015年10月1日以來推出的某些新的電動汽車和LEV電池產品提供售後支持 的政策。有限保險 電池的期限為六到十二個月，電動自行車等輕型電動汽車（LEV）的電池模塊為十二至二十七個月，電動汽車（EV）的 電池模塊的期限為三年至八年（如果提前到達，則為12萬或20萬公里）。公司根據當前 和歷史產品銷售數據以及產生的保修成本，累積了對保修索賠風險的估計。公司至少每年評估其記錄在案的保修責任是否充足 ，並在必要時調整金額。
| 18. | 所得税、遞延税收資產和遞延所得税負債 |
| (a) | 綜合虧損（收入）簡明合併報表中的所得税 |
公司的所得税 支出準備金包括：
|
截至9月30日的三個 個月， |
九
個月已結束 | |||||||||||||||
| 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | |||||||||||||
| 中國所得税： | ||||||||||||||||
| 當前 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 已推遲 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
美國税收
CBAK 是內華達州的一家公司，其應納税所得額需繳納美國公司
所得税，税率最高為
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| CBAK 能源科技, Inc. 及其子公司 |
| 簡明合併財務報表附註 |
| 在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月 個月中 |
| （未經審計） |
| （以美元計，股票數量 除外） |
| 18. | 所得税、遞延所得税資產和遞延所得税 負債（續） |
| (a) | 綜合虧損（收入）簡明合併報表中的所得税 （續） |
美國税收改革還包括對GILTI徵收新税
的規定，自2017年12月31日之後開始的外國公司的納税年度生效。GILTI條款對超過受控外國公司（“CFC”）有形資產認定回報率的外國
收入徵税，但可能使用外國税收抵免，扣除額等於
公司管理層仍在評估美國税收改革對CBAK的影響。管理層可能會根據其持續評估、未來的法規 或美國財政部發布的指導方針以及公司未來可能採取的具體行動，更新其對這種影響的判斷。
如果CBAK的部分美國應納税收入 ，例如F部分收入或GILTI，被確定來自美國以外的來源，但受某些限制，搜狐網 Inc. 可能能夠申請外國税收抵免以抵消其美國所得税負債。如果確定CBAK從其子公司 獲得的股息來自美國以外的來源，但受某些限制，則CBAK通常無需為這些股息繳納美國 企業所得税。美國企業所得税的任何負債將計入公司的合併 綜合收益表，預計納税額將在美國法律要求時支付。
由於CBAK在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月中沒有應納税所得額，因此沒有為美國或其他地方的所得税撥備 。
香港税務
本公司在香港的子公司須繳納的香港利得税税率為
中華人民共和國税務
公司在中國的子公司需繳納
企業所得税
按法定所得税税率確定的所得税準備金 與公司所得税的對賬情況如下：
| 截至9月30日的三個月 | 九個月已結束 9月30日 | |||||||||||||||
| 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | |||||||||||||
| 所得税前收入（虧損） | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 美國聯邦企業所得税税率 | % | % | % | % | ||||||||||||
| 按美國法定企業所得税税率計算的所得税（抵免）費用 | ( | ) | ||||||||||||||
| 對賬項目： | ||||||||||||||||
| 中國收入的利率差異 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 不可扣除的費用（非應納税收入） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 基於股票的付款 | ||||||||||||||||
| 遞延所得税資產的估值補貼 | ( | ) | ||||||||||||||
| 所得税支出 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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| CBAK 能源科技, Inc. 及其子公司 |
| 簡明合併財務報表附註 |
| 在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月 個月中 |
| （未經審計） |
| （以美元計，股票數量 除外） |
| 18. | 所得税、遞延所得税資產和遞延所得税 負債（續） |
| (a) | 遞延所得税資產和遞延所得税負債 |
截至2020年12月31日和2021年9月30日，產生 很大一部分遞延所得税資產和負債的臨時差額的税收影響如下所示：
| 十二月三十一日 | 9月30日 | |||||||
| 2020 | 2021 | |||||||
| 遞延所得税資產 | ||||||||
| 貿易應收賬款 | $ | $ | ||||||
| 庫存 | ||||||||
| 不動產、廠房和設備 | ||||||||
| 非有價股權證券的減值 | ||||||||
| 產品保修條款 | ||||||||
| 結轉的淨營業虧損 | ||||||||
| 估值補貼 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 遞延所得税資產，非流動 | $ | $ | ||||||
| 遞延所得税負債，非流動 | $ | $ | ||||||
根據《中華人民共和國税收管理與徵收法》，如果由於納税人或其預扣税代理人的計算錯誤而少繳税款， 的時效為三年。在沒有明確界定的特殊情況下，訴訟時效延長至五年。對於 關聯方交易，訴訟時效為十年。對於逃税，沒有訴訟時效規定。
所得税狀況不確定對所得
納税申報表的影響必須以相關税務機關審計後很可能維持的最大金額進行確認。
不確定的所得税狀況如果少於 a，則不予確認
税收狀況的重大不確定性源於地方政府向公司中國子公司發放的補貼 ，中央政府 或税務機關可能會修改或質疑補貼。2021年1月1日至2021年9月30日未確認的税收優惠金額（不包括利息 和罰款（“總UTB”）的對賬情況如下：
| 總世界標準時間 | 附加費 | Net UTB | ||||||||||
| 截至2021年1月1日的餘額 | $ | $ | $ | |||||||||
| 本期未確認的税收優惠增加 | ||||||||||||
| 截至 2021 年 9 月 30 日的餘額 | $ | $ | $ | |||||||||
截至2020年12月31日和2021年9月30日，公司 尚未累積任何與未確認的税收優惠相關的利息和罰款。
30
| CBAK 能源科技, Inc. 及其子公司 |
| 簡明合併財務報表附註 |
| 在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月 個月中 |
| （未經審計） |
| （以美元計，股票數量 除外） |
| 19. | 基於股份的薪酬 |
限制性股票
2015 年 6 月 30 日授予的限制性股票
2015年6月12日，董事會批准了針對公司
及其關聯公司的員工、董事和顧問的CBAK
Energy Technology, Inc. 2015 年股權激勵計劃（“2015 年計劃”）。根據本計劃可發行的最大股份總數為一千萬股（
2015年6月30日，根據2015年計劃，公司董事會薪酬
委員會批准了總額為
就2015年6月30日授予的限制性 股票授予的所有限制性股票已於2018年3月31日歸屬。
截至2021年9月30日，沒有與上述限制性股票相關的未被確認的基於股票的
薪酬。截至2021年9月30日，
2016 年 4 月 19 日授予的限制性股票
2016 年 4 月 19 日，根據
2016年4月19日授予的限制性股份 的所有限制性股票已於2019年6月30日歸屬。
截至2021年9月30日，沒有與上述限制性股票相關的未被確認的股票基於
的薪酬，以及
31
| CBAK 能源科技, Inc. 及其子公司 |
| 簡明合併財務報表附註 |
| 在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月 個月中 |
| （未經審計） |
| （以美元計，股票數量 除外） |
| 19. | 基於股份的薪酬（續） |
限制性股票（續）
2019年8月23日發行的限制性股票
2019 年 8 月 23 日，根據
公司記錄的基於非現金股份的薪酬支出
為 $
公司記錄的基於非現金股份的薪酬支出
為 $
截至2021年9月30日，2019年8月23日發放的非歸屬限制性股票單位 如下：
| 截至2021年1月1日的非歸屬股份單位 | ||||
| 已授予 | ||||
| 既得 | ( | ) | ||
| 被沒收 | ( | ) | ||
| 截至2021年9月30日的非歸屬股份單位 |
截至 2021 年 9 月 30 日，基於股票的
薪酬未被確認 $
2020 年 10 月 23 日 23 日發行的限制性股票
2020年10月23日，根據公司2015年股權激勵計劃，薪酬委員會共批准了
公司記錄的基於非現金股份的薪酬支出
為 $
截至2021年9月30日，於2020年10月23日授予的非歸屬限制性股票單位 如下：
| 截至2021年1月1日的非歸屬股份 | ||||
| 既得 | ( | ) | ||
| 被沒收 | ||||
| 截至2021年9月30日的非歸屬股份 |
截至 2021 年 9 月 30 日，未確認的
股票薪酬為 $
由於公司本身是一家投資控股公司， 預計不會產生營業利潤來實現其結轉的淨營業虧損所產生的税收優惠，因此在截至2021年9月30日的三個月和九個月中，股票期權計劃沒有確認此類股票薪酬成本的收入 税收優惠。
32
| CBAK 能源科技, Inc. 及其子公司 |
| 簡明合併財務報表附註 |
| 在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月 個月中 |
| （未經審計） |
| （以美元計，股票數量 除外） |
| 20. | 每股收益（虧損） |
以下是每股收益（虧損）的計算：
| 截至 9 月 30 日止的三個月， | 九個月已結束 九月 30, | |||||||||||||||
| 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | |||||||||||||
| 淨收益（虧損） | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 減去：歸屬 非控股權益的淨虧損（收入） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 歸屬於CBAK Energy Technology, Inc. 股東的淨（虧損）收益 | ( | ) | ||||||||||||||
| 加權平均已發行股票——基本（注） | ||||||||||||||||
| 稀釋型未歸屬限制性股票 | - | |||||||||||||||
| 加權平均已發行股票——攤薄 | ||||||||||||||||
| 普通股每股收益（虧損） | ||||||||||||||||
| 基本 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 稀釋 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 注意： | 包括 |
在截至2021年9月30日的三個月和九個月中，
| 21. | 認股證 |
2020 年 12 月 8 日，
2021 年 2 月 8 日，
2021年5月10日，公司與公司未償還的B系列認股權證的每位持有人簽訂了B系列認股權證（“B系列認股權證修正案”）的第1號修正案。根據B系列認股權證修正案， B系列認股權證的期限從2021年5月11日延長至2021年8月31日。
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| CBAK 能源科技, Inc. 及其子公司 |
| 簡明合併財務報表附註 |
| 在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月 個月中 |
| （未經審計） |
| （以美元計，股票數量 除外） |
| 21. | 認股權證（續） |
公司已參照ASC Topic 815-40-15-7I關於其受貨幣 匯率變動風險的規定，對其認股權證的條款進行了徹底的重新評估 。此次重新評估使管理層得出結論，即公司向投資者發行的認股權證 不應被視為與公司自有股票掛鈎，因為認股權證以美元計價，而美元與公司的本位貨幣人民幣不同 。認股權證按公允價值重新計量，每個報告期的 收益中記錄了公允價值的變化。
總共有
未償還認股權證 的公允價值是使用基於向後歸納的二項式模型計算得出的，假設如下：
2020年融資中發行的認股權證
| 權證持有人 | 投資者認股權證 | 放置 代理人 認股證 | ||||||
| 評估日期（成立日期） | 12 月 10 日，
2020 | 12 月 10 日，
2020 | ||||||
| 每股市場價格（美元/股） | $ | $ | ||||||
| 行使價（美元/價格） | ||||||||
| 無風險率 | % | % | ||||||
| 股息收益率 | % | % | ||||||
| 預期期限/合同壽命（年） | ||||||||
| 預期波動率 | % | % | ||||||
| 評估日期 | 12 月 31 日，
2020 | 12 月 31 日，
2020 | ||||||
| 每股市場價格（美元/股） | $ | $ | ||||||
| 行使價（美元/價格） | ||||||||
| 無風險率 | % | % | ||||||
| 股息收益率 | % | % | ||||||
| 預期期限/合同壽命（年） | ||||||||
| 預期波動率 | % | % | ||||||
| 評估日期 | 9月30日 2021 | 9月30日 2021 | ||||||
| 每股市場價格（美元/股） | $ | $ | ||||||
| 行使價（美元/價格） | ||||||||
| 無風險率 | % | % | ||||||
| 股息收益率 | % | % | ||||||
| 預期期限/合同壽命（年） | ||||||||
| 預期波動率 | % | % | ||||||
2021 年融資中發行的認股權證
| 權證持有人 | 投資者認股權證 | 放置 代理人 認股證 | ||||||||||||||
| 評估日期（成立日期） | A1 系列賽 2 月 10 日 2021 | A2 系列賽 2 月 10 日 2021 | B 系列賽 2 月 10 日 2021 | 2 月 10 日 2021 | ||||||||||||
| 每股市場價格（美元/股） | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 行使價（美元/價格） | ||||||||||||||||
| 無風險率 | % | % | % | % | ||||||||||||
| 股息收益率 | % | % | % | % | ||||||||||||
| 預期期限/合同壽命（年） | ||||||||||||||||
| 預期波動率 | % | % | % | % | ||||||||||||
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| CBAK 能源科技, Inc. 及其子公司 |
| 簡明合併財務報表附註 |
| 在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月 個月中 |
| （未經審計） |
| （以美元計，股票數量 除外） |
| 21. | 認股權證（續） |
2021年融資中發行的認股權證（續）
| 權證持有人 | 投資者認股權證 | 配售代理 認股證 | ||||||
| 評估日期 | 系列
A1 9月30日 2021 | 9月30日 2021 | ||||||
| 每股市場價格（美元/股） | ||||||||
| 行使價（美元/價格） | ||||||||
| 無風險率 | % | % | ||||||
| 股息收益率 | % | % | ||||||
| 預期期限/合同壽命（年） | ||||||||
| 預期波動率 | % | % | ||||||
以下是使用第三級輸入定期按公允價值計量的認股權證負債期初和期末餘額的對賬：
| 十二月三十一日 | 9月30日 | |||||||
| 2020 | 2021 | |||||||
| 期初餘額 | $ | $ | ||||||
| 向機構投資者發行的認股權證 | ||||||||
| 向配售代理髮放的認股權證 | ||||||||
| 已贖回認股權證 | ||||||||
| 收益中包含的認股權證的公允價值變動 | ( | ) | ( | ) | ||||
| $ | $ | |||||||
以下是認股權證活動的摘要：
| 的數量 認股證 | 平均值 行使價格 | 加權 平均值 剩餘的 合同制的 任期為 年份 | ||||||||||
| 截至 2021 年 1 月 1 日未兑現 | $ | |||||||||||
| 可於 2021 年 1 月 1 日行使 | $ | |||||||||||
| 已授予 | ||||||||||||
| 鍛鍊了/投降了 | ||||||||||||
| 已過期 | ||||||||||||
| 截至 2021 年 9 月 30 日出爐 | ||||||||||||
| 可於 2021 年 9 月 30 日行使 | ||||||||||||
| 22. | 金融工具的公允價值 |
ASC Topic 820，“公允價值計量和披露”， 將公允價值定義為在衡量日市場參與者之間的有序交易中，資產或負債在本金 或最有利的市場中為轉移負債（退出價格）而獲得的交易價格。 本主題還建立了公允價值層次結構，要求在測量 公允價值時根據可觀察和不可觀察的輸入進行分類。某些流動資產和流動負債是金融工具。管理層認為，他們的賬面金額 是對公允價值的合理估計，因為此類工具的產生與預期變現之間的時間很短，如果適用，它們的當前利率等於目前的利率。 估值層次結構的三個層次定義如下：
| ● | 估值方法的1級輸入是活躍市場中相同資產或負債的報價 價格（未經調整）。 | |
| ● | 估值方法的第二級輸入包括 活躍市場中類似資產和負債的報價，以及 在金融工具的整個期限內可以直接或間接觀察到的資產或負債的投入。 | |
| ● | 估值方法的第三級輸入是不可觀察的 ，對公允價值的衡量意義重大。 |
金融資產和負債 的賬面金額，例如現金和現金等價物、質押存款、貿易賬户和應收和應付票據、其他應收賬款、 前子公司的餘額、其他短期貸款、短期和長期銀行貸款以及其他應付賬款，因為 這些工具的短期到期日或這些工具的利率近似於市場利率。
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| CBAK 能源科技, Inc. 及其子公司 |
| 簡明合併財務報表附註 |
| 在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月 個月中 |
| （未經審計） |
| （以美元計，股票數量 除外） |
| 23. | 承付款和或有開支 |
| (i) | 資本承諾 |
截至 2020 年 12 月 31 日和 2021 年 9 月 30 日，公司的合同資本承諾如下：
| 十二月三十一日 | 9月30日 | |||||||
| 2020 | 2021 | |||||||
| 用於建造建築物 | $ | $ | ||||||
| 用於購買設備 | ||||||||
| 注資 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| (ii) | 訴訟 |
在其正常業務過程中， 公司可能會捲入各種訴訟和法律訴訟。但是，訴訟存在固有的不確定性， 不時可能出現的不利結果會影響其運作。除下文規定的法律程序外，公司 目前不知道有任何公司認為會對公司 的運營、財務狀況或經營業績產生不利影響的此類法律訴訟或索賠。
2016年7月7日，公司的承包商之一深圳滙潔淨化
系統工程有限公司（“深圳滙潔”）在大連莊河市人民法院（“莊河法院”）對CBAK Power
提起訴訟，理由是該公司未能根據合同條款付款，並將合同中部分工程委託給第三方未經其事先同意的當事方。原告索取
的總金額為 $
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| CBAK 能源科技, Inc. 及其子公司 |
| 簡明合併財務報表附註 |
| 在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月 個月中 |
| （未經審計） |
| （以美元計，股票數量 除外） |
| 23. | 承付款和意外開支（續） |
| (ii) | 訴訟（續） |
2017 年 6 月 30 日，根據一審的審理，莊河法院裁定，CBAK Power 應支付合同剩餘款項
人民幣
2017年5月，CBAK Power在莊河法院對CBAK Power
的客户之一憑祥安源旅遊客車製造有限公司（“安源客車”）提起訴訟
，理由是他們未能根據銷售合同的條款付款。CBAK Power 共尋求人民幣資金
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| CBAK 能源科技, Inc. 及其子公司 |
| 簡明合併財務報表附註 |
| 在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月 個月中 |
| （未經審計） |
| （以美元計，股票數量 除外） |
| 23. | 承付款和意外開支（續） |
| (ii) | 訴訟（續） |
2020年12月
，CBAK Power收到大連經濟技術開發區法院的通知，稱深圳豪能科技
有限公司（“Haoneng”）因未能根據設備購買
合同的條款付款而對CBAK Power提起訴訟。Haoneng 尋求的總金額為 $
在
2020 年 12 月，
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| CBAK 能源科技, Inc. 及其子公司 |
| 簡明合併財務報表附註 |
| 在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月 個月中 |
| （未經審計） |
| （以美元計，股票數量 除外） |
| 24. | 集中度和信用風險 |
| (a) | 濃度 |
公司的以下客户分別包括
| 截至 9 月 30 日的三 個月 | ||||||||||||||||
| 2020 | 2021 | |||||||||||||||
| 成品和原材料的銷售 | ||||||||||||||||
| 客户 A | $ | % | $ | |||||||||||||
| 客户 C | % | % | ||||||||||||||
| 客户 D | % | |||||||||||||||
| 鄭州比克電池有限公司, Ltd (注 a) | % | |||||||||||||||
| 鄭州比克新能源科技 有限公司（注d） | % | |||||||||||||||
| * |
公司的以下客户分別包括
| 九個月
個月已結束 9月30日 | ||||||||||||||||
| 2020 | 2021 | |||||||||||||||
| 成品和原材料的銷售 | ||||||||||||||||
| 客户 A | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 客户 B | % | |||||||||||||||
| 客户 C | % | % | ||||||||||||||
| 客户 D | % | |||||||||||||||
| 客户 E | % | |||||||||||||||
| 鄭州比克電池有限公司, Ltd (注 a) | % | |||||||||||||||
| * |
公司的以下客户分別包括
| 2020 年 12 月 31 日 | 九月
30, 2021 | |||||||||||||||
| 客户 A | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 客户 C | % | |||||||||||||||
| 鄭州比克電池有限公司, Ltd (注 a) | % | % | ||||||||||||||
| * |
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| CBAK 能源科技, Inc. 及其子公司 |
| 簡明合併財務報表附註 |
| 在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月 個月中 |
| （未經審計） |
| （以美元計，股票數量 除外） |
| 24. | 集中度與信用風險（續） |
| (a) | 濃度（續） |
公司的以下供應商分別包括
| 截至 9 月 30 日的三 個月 | ||||||||||||||||
| 2020 | 2021 | |||||||||||||||
| 供應商 A | $ | $ | % | |||||||||||||
| 供應商 B | % | % | ||||||||||||||
公司的以下供應商分別包括
| 截至 9 月 30 日的九個 個月 | ||||||||||||||||
| 2020 | 2021 | |||||||||||||||
| 供應商 B | % | * | * | |||||||||||||
| 深圳銀行（注b） | % | * | * | |||||||||||||
| * |
公司的以下供應商分別包括
| 2020 年 12 月 31 日， | 九月
30, 2021 | |||||||||||||||
| 供應商 B | $ | % | $ | * | ||||||||||||
| 供應商 C | % | % | ||||||||||||||
| 供應商 D | * | * | % | |||||||||||||
除上述 外，在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月中，公司記錄了以下交易：
| 三個
個月已結束 9月30日 | 九個月
個月已結束 9月30日 | |||||||||||||||
| 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | |||||||||||||
| 從以下來源購買庫存 | ||||||||||||||||
| 鄭州比克 電池有限公司（注一） | ||||||||||||||||
| 將製成品和 原材料銷售給 | ||||||||||||||||
| 深圳銀行（注b） | ||||||||||||||||
| 鄭州比克電子 有限公司（注 c） | ||||||||||||||||
| 鄭州比克電池有限公司, Ltd (注 a) | ||||||||||||||||
除上述內容外 ，截至2020年12月31日和2021年9月30日，公司記錄了以下內容：
| 十二月
31, 2020 | 九月
30, 2021 | |||||||
| 貿易賬户和應收賬單，淨額 | ||||||||
| 鄭州比克 電子有限公司（注 c） | $ | |||||||
| 鄭州比克新能源科技 有限公司（注d） | ||||||||
| 注意事項： | ||||
| a | ||||
| b | ||||
| c | ||||
| d |
40
| CBAK 能源科技, Inc. 及其子公司 |
| 簡明合併財務報表附註 |
| 在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月 個月中 |
| （未經審計） |
| （以美元計，股票數量 除外） |
| 24. | 集中度與信用風險（續） |
| (b) | 信用風險 |
可能使公司面臨信用風險高度集中的金融 工具主要包括現金和現金等價物 以及質押存款。截至2020年12月31日和2021年9月30日，公司幾乎所有的現金和現金等價物 均由位於中國的主要金融機構持有，管理層認為這些機構的信用質量很高。
對於 與應收貿易賬款相關的信用風險，公司對其客户進行持續的信用評估，並在必要時為潛在的信用損失保留準備金。從歷史上看，此類損失在管理層的預期之內。
| 25. | 細分信息 |
公司曾經從事
在 出售比克國際及其子公司（見註釋1）後，該公司專注於生產高功率鋰電池。 截至2020年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的淨收入如下：
按產品劃分的 淨收入：
| 截至 9 月 30 日的三 個月 | 九個月
個月已結束 9月30日 | |||||||||||||||
| 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | |||||||||||||
| 高功率鋰電池 用於： | ||||||||||||||||
| 電動汽車 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 輕型電動汽車 | ||||||||||||||||
| 不間斷的 電源 | ||||||||||||||||
| 鋰電池中使用的原始 材料 | ( | ) | ||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
按地理區域劃分的 淨收入：
| 截至 9 月 30 日的三 個月 | 九個月
個月已結束 9月30日 | |||||||||||||||
| 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | |||||||||||||
| 中國大陸 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 歐洲 | ||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
實際上 公司的所有長期資產都位於中國。
41
商品 2.管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
以下管理層的討論和分析應與我們的財務報表及其附註 以及本報告其他地方出現的其他財務信息一起閲讀。我們的財務報表以美元編制，並根據美國公認會計原則以 編制。
關於前瞻性陳述的特別説明
本報告中包含的陳述 包括經修訂的1933年《證券 法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條中該術語所指的 “前瞻性陳述”。我們使用諸如 “相信”、 “期望”、“預期”、“項目”、“目標”、“計劃”、“樂觀”、 “打算”、“目標”、“意願” 之類的詞語或旨在識別前瞻性陳述的類似表達。 此類陳述包括與市場和行業細分市場的增長以及對新產品和現有產品的需求和接受程度有關的陳述；對銷售、收益、收入、利潤率或其他財務項目的任何預測；關於未來運營管理計劃、戰略和 目標的任何陳述；任何關於未來經濟狀況或業績的陳述；以及對未來事件的所有假設、 預期、預測、意圖或信念。請注意，任何此類前瞻性陳述 都不能保證未來的業績，並且涉及風險和不確定性，包括我們在截至2020年12月31日的10-K表年度報告中描述的第1A項 “風險因素” 中確定的風險和不確定性，以及假設，如果這些陳述得以實現或被證明不正確，可能會導致公司的業績與公司所表達或暗示的業績存在重大差異 此類前瞻性陳述。
敦促讀者 仔細審查和考慮我們在本報告以及我們向美國證券交易委員會提交的其他文件中做出的各種披露。這些 報告試圖向利益相關方通報可能影響我們的業務、財務狀況以及 運營業績和前景的風險和因素。本報告中的前瞻性陳述僅代表截至本文發佈之日，除非法律要求，否則我們不承擔任何義務對任何前瞻性陳述提供更新、修訂或修正，以反映我們預期 或未來事件的變化。
使用 個條款
除上下文另有説明的 外，本報告提及：
| ● | “公司”、“我們”、 “我們” 和 “我們的” 屬於內華達州的一家公司 CBAK Energy Technology, Inc. 及其合併子公司的合併業務； |
| ● | “BAK Asia” 指我們的香港子公司中國比克亞洲控股有限公司 ； |
| ● | “CBAK Trading” 歸我們的中國子公司大連中比克貿易有限公司； |
| ● | “CBAK Power” 歸我們的中國子公司大連中比動力電池有限公司 ； |
| ● | “蘇州中銀銀行” 歸我們的中國子公司中銀新能源（蘇州）有限公司； |
| ● | “CBAK Energy” 歸我們的中國子公司大連中白克能源科技有限公司所有。 |
| ● | “BAK Investments” 歸我們的香港子公司比克亞洲投資有限公司所有； |
| ● | “中銀南京” 歸我們的中國子公司中銀新能源（南京）有限公司； |
| ● | “南京CBAK” 歸我們的中國子公司南京中比克新能源科技有限公司所有。 |
| ● | “南京大信” 歸我們的中國子公司南京大信新能源汽車工業有限公司 | |
| ● | “江蘇大信” 歸我們的中國子公司大信新能源汽車科技（江蘇）有限公司 | |
| ● | “中國” 和 “PRC” 歸中華人民共和國； |
| ● | “人民幣” 指人民幣， 是中國的法定貨幣； |
| ● | “美元”、 “$” 和 “US$” 是指美國的法定貨幣； |
| ● | “SEC” 為 美國證券交易委員會； |
| ● | “證券法” 適用於經修訂的 1933 年《證券法》；以及 |
| ● | “交易法” 適用於經修訂的1934年《證券交易法》。 |
42
概述
我們 是一家新能源大功率鋰電池製造商，主要用於輕型電動汽車、電動汽車、電動 工具、儲能（例如不間斷電源 (UPS) 應用）和其他大功率應用。我們的主要產品 包括新能源大功率鋰電池，但我們也在尋求擴展到輕型 電動汽車的生產和銷售。
我們 從我們的前子公司比克國際 （天津）有限公司（“BAK Tianjin”）手中收購了大部分運營資產，包括客户、員工、專利和技術。我們收購這些資產是為了換取2014年6月處置的前 子公司的應收賬款減少。
截至 2021 年 9 月 30 日，我們按一個細分市場報告財務和運營信息：高功率鋰電池的產量。
我們 目前通過在中國的七家全資運營子公司開展業務。我們通過 BAK Asia 和 BAK Investments 擁有這些運營子公司，這兩個公司是根據香港法律成立的投資控股公司。
正如 在我們於2021年4月13日提交的截至2020年12月31日財年的10-K表年度報告以及向美國證券交易委員會提交的其他報告 中所披露的那樣，我們一直在通過在中國南京和大連建設新的生產線來擴大我們的製造能力。為了保持我們的競爭地位，我們還在開發32140型大型圓柱形 “無片” 電池 和專為超低温應用而設計的特殊26650鋰電池。此外，我們一直在通過中國子公司南京達信發展輕型 電動汽車業務。2021年1月18日，南京達信在天津市 成立了生產輕型電動汽車的分公司。2021年8月4日，南京大信成立了全資子公司——大信新能源 汽車科技（江蘇）有限公司，簡稱江蘇大信，專注於輕型電動汽車技術。
由於 日益嚴重的環境污染問題，中國政府多年來一直在為新能源設施 和汽車的開發提供支持。預計我們將能夠從新能源市場獲得更多潛在訂單。我們相信 ，隨着市場對高功率鋰鐵產品的需求激增，我們可以繼續作為持續經營企業，持續恢復盈利 。
最近的 融資活動
2021年2月8日，我們與某些投資者簽訂了證券購買協議，根據該協議，我們在註冊的 直接發行中發行了總共8,939,976股公司普通股，每股收購價為7.83美元。此外， 我們還向投資者發行了A-1系列認股權證，以購買總共4,469,988股普通股的A-1系列認股權證，每股行使價為7.67美元，自發行之日起42個月內可行使；（ii）在註冊的 直接發行中，B系列認股權證共購買4,469,988股普通股，每股行使價為7.83美元，自發行之日起90天內可行使；以及（iii）在註冊直接發行中，A-2系列認股權證將購買 最多 2,234,992股普通股，每股行使價為7.67美元，自發行之日起45個月內可行使。 我們從註冊直接發行和同時進行的私募中獲得了約7000萬美元的總收益，其中 扣除配售代理人的費用和公司應支付的其他估計發行費用。2020 年 12 月，我們完成了另一次與相同投資者的直接註冊發行 。有關更多詳細信息，請參閲下面的 “流動性和資本資源” 部分。
2021年5月10日，我們與公司未償還的B系列認股權證的每位 持有人簽訂了B系列認股權證（“B系列認股權證修正案”）的第1號修正案。根據B系列認股權證修正案， B系列認股權證的期限從2021年5月11日延長至2021年8月31日。截至2021年9月30日，B系列認股權證以及A-2系列認股權證 全部到期。
最近的業務發展
Hitrans 收購
2021年4月1日，CBAK Power與杭州聚眾達信 資產管理有限公司（“聚眾達信”）簽訂了框架投資協議（“意向書”），以可能收購浙江海特蘭斯鋰電池科技有限公司。， Ltd（“Hitrans”，前身為浙江美都 Hitrans 鋰電池科技有限公司）。聚眾達信是Hitrans85％股權的受託人 ，擁有超過85％股權的投票權和分紅權。CBAK Power打算在2021年以現金收購Hitrans85％的股權，而CBAK Power計劃在2021年以現金收購Hitrans85％的股權，而CBAK Power則向聚眾支付了310萬美元（合人民幣2,000,000,000元）作為與意向書相關的保證金。Hitrans是該公司從事電池原材料研究、 製造和銷售的無關第三方，也是公司2020財年的主要供應商之一。
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2021年7月20日 ，CBAK Power簽訂了與CBAK Power對Hitrans的投資有關的某些框架協議，根據該協議，CBAK Power將收購Hitrans81.56％的股權（“收購協議”）。根據收購 協議，CBAK Power將從浙江美都石墨烯科技有限公司（“美都石墨烯”） 手中收購Hitrans60％的所有權，價值為 RMB118 萬美元（1,827萬美元），並從Hitrans的管理股東手中收購Hitrans的21.56％所有權，價值約為4074萬元人民幣（631萬美元）。Hitrans管理層股東中有兩人，包括Hitrans首席執行官吳海軍先生 （“吳先生”），將保留Hitrans2.50％的所有權，收購後，新時代集團浙江新能源材料有限公司（“New Era”） 將繼續持有Hitrans15％的所有權。
截至收購協議簽訂之日 ，Hitrans管理層股東持有的Hitrans25％所有權被凍結，原因是Hitrans的管理層股東違約了從浙江美都典當有限公司（“Pawn Co.”）借來的債務，Hitrans的25％所有權被質押為抵押品。根據收購協議，作為中介人的葉俊南先生（“ Ye先生”）應首先從Hitrans管理層 股東手中收購Hitrans22.5％的所有權，沒有任何抵押權。在CBAK Power從葉先生手中獲得Hitrans的21.56％所有權後的五天內，CBAK Power將支付大約 人民幣4,074萬元（合631萬美元）的現金，這筆款項將用於償還欠Pawn Co.的債務。2021年7月23日， CBAK Power向葉先生支付了人民幣4,074萬元（約合631萬美元）的現金。
此外，截至收購協議簽訂之日，美都石墨烯對Hitrans的 60% 所有權被凍結，原因是Hitrans未能向New Era 支付與根據某些資產轉讓協議購買土地使用權、工廠、設備、排污許可證和其他資產（“資產”） 以及美都石墨烯對Hitrans的擔保根據該條款，Ans的付款義務。 作為交易的一部分，CBAK Power與Hitrans簽訂了貸款協議，向紹興中級 人民法院（“法院”）的賬户匯入了大約 RMB131 萬美元（合2,028萬美元），以解除對美都石墨烯對Hitrans60％所有權的凍結。RMB131根據 收購協議，在CBAK Power 向法院匯款大約 RMB131 萬美元（合2,028萬美元）之前，聚眾達信將向CBAK Power返還 RMB15 萬美元（合232萬美元）的保證金，並將保留人民幣500萬元（合77萬美元）作為促進 收購的佣金。截至本報告發布之日，聚眾達信向CBAK Power退還了700萬元人民幣（合110萬美元）的保證金。
CBAK Power應根據意向書支付應付給聚眾達信的所有其他費用。根據收購協議， 葉先生將首先從美都石墨烯手中收購Hitrans60％的所有權，沒有任何抵押權。此後，CBAK Power將向葉俊南先生分配 RMB118 百萬美元（合1,827萬美元）的Hitrans貸款，作為從葉先生手中收購Hitrans 60％所有權（“轉讓”）的對價。Hitrans將根據葉先生、Hitrans、CBAK Power和Hitrans首席執行官Haijun Wu先生簽訂的單獨的 貸款還款協議（“貸款還款協議”）向葉先生償還 RMB118 萬美元（合1,827萬美元）。根據貸款還款協議，Hitrans應在 獲得新時代資產所有權後的兩個月內向葉先生償還至少 RMB70 萬美元（合1,084萬美元），並在2021年12月31日之前償還剩餘額，固定利息為 人民幣350萬元（合54萬美元），如果在到期日之前償還貸款，則最多可以減少100萬元人民幣（合15萬美元）。 CBAK Power就Hitrans在貸款還款協議下的還款義務向葉先生提供擔保。Hitrans應以每年6％的利率向CBAK Power償還剩餘的大約 RMB13 百萬美元（合201萬美元）的Hitrans貸款，自轉讓之日起一年內到期 。
我們在2021年7月26日提交的8-K表最新報告 中披露了收購協議的條款。截至本報告發布之日，向CBAK Power轉讓Hitrans81.56％的所有權已在地方政府登記，CBAK Power已向葉先生支付了約4,074萬元人民幣（約合631萬美元）的現金。此外，CBAK Power已向法院電匯了大約 RMB131 萬美元（約合2,028萬美元），聚眾達信向CBAK Power退還了700萬元人民幣（合110萬美元）的保證金。我們預計在 滿足收購協議中的所有成交條件（包括Hitrans獲得所有資產的所有權）後，將完成對Hitrans81.56％所有權的收購。
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截至2021年9月30日的季度財務 業績亮點
以下是截至2021年9月30日的季度的一些財務要點：
| ● | 淨收入：截至2021年9月30日的三個月，淨收入從2020年同期的1,060萬美元下降了110萬美元，下降了10.0％，至960萬美元。但是，在截至2021年9月30日的三個月中，大功率鋰電池的銷售淨收入與2020年同期相比增長了51％。 | |
| ● | 毛利：截至2021年9月30日的三個月，毛利為110萬美元，比2020年同期的毛利140萬美元減少了30萬美元。 | |
| ● | 營業利潤（虧損）： 截至2021年9月30日的三個月，營業虧損為320萬美元，與2020年同期的40萬美元營業利潤相比，虧損增加了360萬美元。 | |
| ● | 淨利潤（虧損）：截至2021年9月30日的三個月，淨利潤為2,000萬美元，而2020年同期的淨利潤為41,715美元，增長了2,000萬美元，增長了47,437％。 | |
| ● | 全面攤薄後的每股收益： 截至2021年9月30日的三個月，全面攤薄後的每股收益為0.23美元，而2020年同期全面攤薄後的每股虧損為0.0007美元。 |
財務 報表演示文稿
淨收入。當客户獲得對承諾的商品或服務的控制權時，公司就會確認收入，其金額 反映了其期望為換取這些商品而獲得的對價。公司按照亞利桑那州立大學第2014-09號規定的 五步模式確認收入：（i）確定與客户的合同；（ii）確定合同中的履約義務 ；（iii）確定交易價格；（iv）將交易價格分配給合同中的履約義務； 和（v）在我們履行履約義務時確認收入。
當客户獲得對我們產品的控制權時，產品銷售收入 即被確認，控制權發生在某個時間點，通常是在向客户交付 時。如果本來可以確認的 資產的預期攤銷期為一年或更短或金額不大，則我們在簽訂合約時支出獲得合同的增量成本。
產品銷售收入 是扣除為與客户簽訂的合同 中提供的適用折扣和補貼而設立的儲備金後的淨額。
產品 收入儲備被歸類為產品收入的減少，通常分為以下類別：折扣和 回報。這些儲備金基於對相關銷售收入或將要申請的金額的估計，歸類為應收賬款的減少 ，因為應付給公司客户的金額。
收入成本 。收入成本主要包括材料成本、從事生產 活動的員工的員工薪酬、基於股份的薪酬、折舊和直接歸因於產品生產的相關費用。收入成本 還包括將庫存減記為較低的成本和可變現淨值。
研究 和開發費用。研發費用主要包括研發人員的薪酬、基於股份的 薪酬、與研發設備相關的折舊和維護費用以及研發材料成本。
銷售 和營銷費用。銷售和營銷費用主要包括參與銷售和 營銷工作的員工的薪酬，包括從事裝運商品包裝的員工、廣告成本、折舊、基於股份的薪酬、 差旅和娛樂費用以及產品保修費用。我們不因展示我們的產品、 參與合作廣告計劃、參與收購計劃或類似安排而向零售公司支付時段費。
一般 和管理費用。一般和管理費用主要包括員工薪酬、基於股份的薪酬 、專業費用、保險、福利、一般辦公費用、折舊、違約損失費用和壞賬支出。
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財務 支出，淨額。財務成本主要包括扣除資本化利息的利息收入和銀行貸款利息。
非有價股權證券的減值 。非有價股權證券是對沒有 可隨時確定的市值的私人控股公司的投資。我們使用一種衡量替代方案來衡量對沒有易於確定的公允價值的非有價股票證券的投資 ，該衡量方法是按成本法減去減值（如果有），加上或減去 在非經常性基礎上可觀察到的價格變化所產生的變化。
認股權證負債公允價值的變化。 我們分別在2020年12月和2021年2月完成的融資中發行了認股權證。這些認股權證應記作衍生負債 ，因為認股權證以本位貨幣以外的貨幣（美元）計價。
收入 税收支出。我們在中國的子公司需按25％的税率繳納所得税。我們的香港子公司BAK Asia和 BAK Investments需繳納利得税，税率為16.5％。但是，由於我們沒有任何來自 或產生於中國香港的應納税收入，因此我們的香港子公司沒有繳納任何此類税款。
操作結果
截至2020年9月30日的三個月和2021年9月30日的比較
下表列出了我們在指定時期內經營業績的關鍵組成部分。
（除百分比以外的所有 金額均以千美元計）
| 截至9月30日的三個月 | 改變 | |||||||||||||||
| 2020 | 2021 | $ | % | |||||||||||||
| 淨收入 | $ | 10,620 | $ | 9,562 | (1,058 | ) | (10 | ) | ||||||||
| 收入成本 | (9,246 | ) | (8,430 | ) | 816 | (9 | ) | |||||||||
| 毛利 | 1,374 | 1,132 | (242 | ) | (18 | ) | ||||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||||
| 研究和開發費用 | 446 | 1,816 | 1,370 | 307 | ||||||||||||
| 銷售和營銷費用 | 158 | 510 | 352 | 223 | ||||||||||||
| 一般和管理費用 | 741 | 2,159 | 1,418 | 191 | ||||||||||||
| 追回可疑賬户 | (364 | ) | (178 | ) | 186 | (51 | ) | |||||||||
| 運營費用總額 | 981 | 4,307 | 3,326 | 339 | ||||||||||||
| 營業利潤（虧損） | 393 | (3,175 | ) | (3,568 | ) | (908 | ) | |||||||||
| 財務費用，淨額 | (358 | ) | 129 | 487 | (136 | ) | ||||||||||
| 其他收入，淨額 | 6 | 70 | 64 | 1067 | ||||||||||||
| 非有價股權證券的減值 | - | 1 | 1 | - | ||||||||||||
| 認股權證公允價值的變化 | - | 22,998 | 22,998 | - | ||||||||||||
所得税前收入 | 41 | 20,023 | 19,982 | 48,737 | ||||||||||||
| 所得税支出 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 淨收入 | 41 | 20,023 | 19,982 | 48,737 | ||||||||||||
| 減去：歸屬於非控股權益的淨收益（虧損） | 3 | (4 | ) | (7 | ) | (233 | ) | |||||||||
| 歸屬於CBAK能源科技股份有限公司股東的淨收益 | $ | 44 | $ | 20,019 | 19,975 | 45,398 | ||||||||||
淨收入。截至2021年9月30日的三個月，淨收入為960萬美元，而2020年同期為1,060萬美元，減少了106萬美元，下降了106萬美元，下降了106萬美元，下降了106萬美元，下降了10.0％。
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下表按大功率鋰電池衍生的最終產品應用列出了我們的淨收入明細。
（除百分比外，所有 金額均以千美元為單位）
| 截至9月30日的三個月 | 改變 | |||||||||||||||
| 2020 | 2021 | $ | % | |||||||||||||
| 高功率鋰電池用於： | ||||||||||||||||
| 電動汽車 | $ | 408 | $ | 1 | (408 | ) | (100 | ) | ||||||||
| 輕型電動汽車 | 23 | 227 | 204 | 887 | ||||||||||||
| 不間斷電源 | 5,920 | 9,336 | 3,416 | 58 | ||||||||||||
| $ | 6,351 | $ | 9,563 | 3,212 | 51 | |||||||||||
| 鋰電池中使用的原材料 | 4,269 | (1 | ) | (4,270 | ) | (100 | ) | |||||||||
| 總計 | $ | 10,620 | $ | 9,562 | (1,058 | ) | (10 | ) | ||||||||
截至2021年9月30日的三個月，電動汽車電池銷售的淨收入為6美元，而2020年同期為40萬美元，減少了40萬美元，下降了100％。
截至2021年9月30日的三個月，輕型電動汽車電池銷售淨收入為20萬美元，而2020年同期為22,859美元，增長了20萬美元，增長了20萬美元，增長了887％。我們將繼續打入輕型電動汽車所用電池的市場。
截至2021年9月30日的三個月，用於不間斷電源的電池銷售淨收入為930萬美元，而2020年同期為590萬美元， 增長了340萬美元，增長了340萬美元，增長了58％。我們繼續關注這個市場，用於不間斷電源的電池銷售繼續快速增長 。
總體而言，截至2021年9月30日的三個月中，大功率鋰電池銷售的淨收入總額為960萬美元，與2020年同期相比，同比增長51％。在截至2021年9月30日的三個月中，大連工廠安裝的新生產線暫時對其現有產量產生了不利影響。
截至2021年9月30日的三個月，鋰電池所用原材料的銷售淨收入 為零，而2020年同期為430萬美元，減少了430萬美元。該公司在本季度沒有進行新的電池原材料交易，與之前的 原材料交易相比，收入略有調整。
收入成本。 截至2021年9月30日的三個月， 的收入成本為840萬美元，而2020年同期為920萬美元。收入成本包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，過時庫存的減記 分別為30萬美元。每當有跡象表明 庫存值受損時，我們都會將其記下。但是，如果市場狀況 繼續惡化，可能需要進一步減記。
毛利。截至2021年9月30日的三個月， 的毛利為110萬美元，佔淨收入的12％，而2020年同期為140萬美元，佔淨收入的13％。原材料價格的上漲導致成本增加。因此，在截至2021年9月30日的三個月中，我們記錄的 毛利率低於 2020 年同期。
研究 和開發費用。截至2021年9月30日的三個月中，研發費用增加到180萬美元，而2020年同期為40萬美元，增長了140萬美元，增長了307％。增長的主要原因是 研發員工的工資和社會保險費用增加了約60萬美元。研發員工 的工資和社會保險費用增加是由於南京 CBAK 和南京大信研發員工人數的增加，以及 中國政府減輕企業社會保險負擔的 COVID-19 救濟政策到期。 在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月中，我們還分別支付了40萬美元和零的與輕型電動汽車相關的設計和開發費用。此外，由於我們努力研究 和開發成本更低、性能更好的升級電池產品，我們在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月中，用於電池研發的材料支出分別為40萬美元和29,357美元。
銷售和營銷費用。截至2021年9月30日的三個月，銷售額 和營銷費用增至50萬美元，而2020年同期約為20萬美元 ，增長了約30萬美元，增長了223％。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，按收入的百分比計算，銷售和營銷費用 分別佔淨收入的5.3％和1.5％。增長是由於 銷售和營銷員工的工資、社會保險和員工福利費用增加了約20萬美元。 銷售和營銷員工的社會保險費用增加，部分原因是中國政府的 COVID-19 救濟政策到期，該政策減輕了企業的社會保險負擔。此外，鑑於我們良好的收入表現， 我們增加了銷售和營銷員工的工資和福利。
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一般和管理費用。在截至2021年9月30日的三個月中，一般和管理 支出增加到220萬美元，而2020年同期 的支出約為70萬美元，增長了約150萬美元，增長了191％。增長的主要原因是 管理僱員的工資和社會保險費用大幅增加了約60萬美元。由於南京 CBAK 和南京大信的員工人數不斷增加，以及 減輕企業社會保險負擔的中國政府的 COVID-19 救濟政策到期，行政僱員 的社會保險費用增加。此外，由於南京CBAK和南京大信租用了倉庫和員工宿舍，我們的租金 費用增加了約20萬美元。
追回可疑賬目。截至2021年9月30日的三個月，可疑 賬户的回收額為20萬美元，而2020年同期可疑賬户的回收額為40萬美元 。我們根據歷史註銷經驗、客户具體情況和經濟 條件來確定備抵額。在截至2021年9月30日的三個月中，我們已經從客户那裏收回了20萬美元的現金。
營業利潤（虧損）。由於上述 ，截至2021年9月30日的三個月，我們的營業虧損總額為320萬美元，而2020年同期的營業利潤為40萬美元，營業利潤減少了360萬美元。
財務收入（支出），淨額。截至2021年9月30日的三個月，淨財務收入 為10萬美元，而 2020年同期的財務支出為40萬美元，收入增加了50萬美元，增長了136％，這是由於2021年貸款餘額減少以及車輛租賃產生的利息收入增加 。
其他收入，淨額。截至2021年9月30日的三個月，其他收入為69,970美元，而2020年同期的其他收入為5,873美元。
認股權證負債公允價值的變化。我們 分別在2020年12月和2021年2月完成的融資中發行了認股權證。我們確定，這些認股權證應 記作衍生負債，因為認股權證以本位貨幣以外的貨幣（美元）為主。 認股權證負債公允價值的變化主要是由於股價下跌。
所得税。截至2021年9月30日和2020年9月30日的 三個月中，所得税分別為零。
淨收入。 綜上所述，截至2021年9月30日的三個月，我們的淨收入 為2,000萬美元，而2020年同期的淨收入為41,715美元。
截至2020年9月30日的九個月和2021年9月30日的比較
下表列出了我們在指定時期內經營業績的關鍵組成部分。
（除百分比以外的所有 金額均以千美元計）
| 截至9月30日的九個月 | 改變 | |||||||||||||||
| 2020 | 2021 | $ | % | |||||||||||||
| 淨收入 | $ | 22,146 | $ | 24,867 | 2,721 | 12 | ||||||||||
| 收入成本 | (20,478 | ) | (20,798 | ) | (320 | ) | 2 | |||||||||
| 毛利 | 1,668 | 4,069 | 2,401 | 144 | ||||||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||||
| 研究和開發費用 | 1,130 | 3,345 | 2,215 | 196 | ||||||||||||
| 銷售和營銷費用 | 352 | 1,263 | 911 | 259 | ||||||||||||
| 一般和管理費用 | 2,614 | 5,824 | 3,210 | 123 | ||||||||||||
| （收回）可疑賬款準備金 | 64 | (437 | ) | (501 | ) | (783 | ) | |||||||||
| 運營費用總額 | 4,160 | 9,995 | 5,835 | 140 | ||||||||||||
| 營業虧損 | (2,492 | ) | (5,926 | ) | (3,434 | ) | (138 | ) | ||||||||
| 財務（支出）收入，淨額 | (1,171 | ) | 174 | 1,345 | 115 | |||||||||||
| 其他收入，淨額 | 152 | 1,619 | 1,467 | 965 | ||||||||||||
| 非有價股權證券的減值 | - | (690 | ) | (690 | ) | - | ||||||||||
| 認股權證公允價值的變化 | - | 57,174 | 57,174 | - | ||||||||||||
| 所得税前（虧損）收入 | (3,511 | ) | 52,351 | 55,862 | 1591 | |||||||||||
| 所得税支出 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 淨（虧損）收入 | (3,511 | ) | 52,351 | 55,862 | 1591 | |||||||||||
| 減去：歸屬於非控股權益的淨虧損 | (2 | ) | (22 | ) | (20 | ) | (1000 | ) | ||||||||
| 歸屬於CBAK Energy Technology, Inc. 股東的淨（虧損）收益 | (3,513 | ) | 52,329 | 55,842 | 1590 | |||||||||||
淨收入。截至2021年9月30日的九個月中，淨收入為2490萬美元，而2020年同期為2,210萬美元，增長了270萬美元，增長了12％。
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以下 表按大功率鋰電池衍生的最終產品應用列出了我們的淨收入明細。
（除百分比外，所有 金額均以千美元為單位）
| 截至9月30日的九個 個月， | 改變 | |||||||||||||||
| 2020 | 2021 | $ | % | |||||||||||||
| 高功率鋰電池用於： | ||||||||||||||||
| 電動汽車 | $ | 742 | $ | 101 | (641 | ) | (86 | ) | ||||||||
| 輕型電動汽車 | 26 | 336 | 310 | 1192 | ||||||||||||
| 不間斷電源 | 17,109 | 23,912 | 6,803 | 40 | ||||||||||||
| 17,877 | 24,349 | 6,472 | 36 | |||||||||||||
| 鋰電池中使用的原材料 | 4,269 | 518 | (3,751 | ) | (88 | ) | ||||||||||
| 總計 | $ | 22,146 | $ | 24,867 | 2,721 | 12 | ||||||||||
截至2021年9月30日的九個月中，電動汽車電池銷售的淨收入 為10萬美元，而2020年同期為70萬美元 ，減少了60萬美元，下降了86％。
截至2021年9月30日的九個月中，輕型電動汽車電池銷售淨收入為30萬美元，而2020年同期為26,203美元，增長了30萬美元，增長了1,192％。我們將繼續打入輕型電動汽車所用電池的市場。
截至2021年9月30日的九個月中，用於不間斷電源的電池銷售淨收入 為2390萬美元，而2020年同期 為1,710萬美元，增長了680萬美元，增長了40％。我們繼續關注這個市場， 不間斷電源電池的銷量繼續快速增長。
截至2021年9月30日的九個月中，鋰電池所用原材料銷售的淨收入 為50萬美元，而2020年同期為420萬美元，減少了380萬美元，下降了88％。
收入成本 。截至2021年9月30日的九個月中，收入成本增至2,080萬美元，而2020年同期為2,050萬美元 ，增長了30萬美元，增長了2％。收入成本包括過時庫存的減記，截至2021年9月30日和2020年9月30日的九個月中，這些庫存均為70萬美元。每當有 跡象表明庫存價值受損時，我們都會記下庫存價值。但是，如果市場狀況繼續惡化，可能需要進一步減記。
毛利。 截至2021年9月30日的九個月中，毛利為410萬美元，佔淨收入的16％，而 2020年同期為170萬美元，佔淨收入的8％，毛利增加了240萬美元。由於生產率提高、 成本控制和生產線升級，毛利率有所提高。
研究 和開發費用。截至2021年9月30日的九個月中，研發費用增加到約330萬美元，而2020年同期約為110萬美元，增長了220萬美元，增長了196％。 的增長主要是由於研發員工的工資和社會保險費用增加了約 110萬美元。由於南京 CBAK 和南京 大信的員工人數不斷增加，以及中國政府減輕企業社會保險 負擔的 COVID-19 救濟政策到期，研發員工的社會保險費用增加。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的九個月中，我們還分別承擔了60萬美元和零的與輕型電動汽車相關的設計和開發費用。此外，在截至2021年9月30日和2020年9月30日的九個月中，我們用於電池研發的材料支出分別為40萬美元和29,357美元，這要歸功於公司 努力研究和開發成本更低、性能更好的升級電池產品。
銷售 和營銷費用。截至2021年9月30日的九個月中，銷售和營銷費用為130萬美元，而2020年同期 為40萬美元，增長了90萬美元，增長了259％。按收入的百分比計算，截至2021年9月30日和2020年9月30日的九個月中，銷售和營銷費用 分別佔收入的5.1％和1.6％。增長的主要原因是 銷售和營銷員工的工資、社會保險和員工福利支出增加了約40萬美元。 銷售和營銷員工的社會保險費用增加，部分原因是中國政府的 COVID-19 救濟政策到期，該政策減輕了企業的社會保險負擔。此外，鑑於收入的增長，我們提高了 銷售和營銷員工的工資和福利。此外，為了提高我們的品牌知名度 ，我們還參加了多個展覽，並在截至2021年9月30日和2020年9月30日的九個月中分別產生了約20萬美元和18,879美元的展覽費用。
一般和管理費用。截至2021年9月30日的九個月中，一般和管理費用 增加到580萬美元，而2020年同期為260萬美元， 增加了320萬美元，增長了123％。增長的主要原因是行政 員工的工資和社會保險費用大幅增加了約160萬美元。由於南京CBAK和南京大信的員工人數不斷增加，以及中國政府減輕企業社會保險負擔的 COVID-19 救濟政策到期，行政僱員的社會保險 支出增加。此外，由於南京CBAK和南京大信租用了倉庫和員工宿舍，我們的租金支出增加了約30萬美元。此外，與2020年同期相比，我們的支出增加了80萬美元 ，這是由於在截至2021年9月30日的九個月中，舉行的股東大會次數、股票發行數量增加以及諮詢和招聘費用增加 。
49
為（追回）可疑賬款準備金 。截至2021年9月30日的九個月中，可疑賬户的回收額為437,475美元， 而2020年同期的可疑賬户準備金為63,534美元。我們根據歷史 註銷經驗、客户特定事實和經濟狀況來確定補貼。
營業 虧損。因此，在截至2021年9月30日的九個月中，我們的營業虧損總額為590萬美元，而2020年同期 為250萬美元，虧損增加了340萬美元，佔138％。
財務收入（支出），淨額。 截至2021年9月30日的九個月中，財務收入淨額增加 至20萬美元，而去年同期 的財務支出約為120萬美元，相當於財務收入增加了130萬美元，增長了115％，這是由於2021年貸款餘額減少以及車輛租賃產生的利息收入增加 。
其他 收入。截至2021年9月30日的九個月中，其他收入為1,619,194美元，而2020年同期 的其他收入約為152,171美元。增加的主要原因是材料和設備供應商的債務減免。
非有價股權證券的減值 。2021年4月，我們投資了900萬元人民幣（約合140萬美元），收購了DJY約9.7％的股權。在截至2021年9月30日的九個月中，我們評估了非有價股票證券的賬面價值，並確認了690,585美元的非有價股票證券的減值。
認股權證負債公允價值的變化 。我們在2020年12月和2021年2月完成的融資中發行了認股權證。 我們確定這些認股權證應記為衍生負債，因為認股權證以本位貨幣以外的貨幣（美元 美元）為主。認股權證負債公允價值的變化主要是由於股價下跌。
所得税 。 截至2021年9月30日和2020年9月30日的九個月中，所得税分別為零和零。
淨 （虧損）收入。 由於上述原因，截至2021年9月30日的九個月中，我們的淨收入為5,240萬美元， ，而2020年同期的淨虧損為350萬美元。
流動性 和資本資源
我們通過長期和短期銀行貸款、根據銀行信貸協議應付的其他短期貸款和票據、 關聯方和非關聯方的預付款以及向投資者發行股本和其他證券，為我們的流動性需求提供了資金。
在截至2021年9月30日的九個月中，我們創造了5,240萬美元的淨收入。截至2021年9月30日，我們的現金和現金等價物以及限制性現金為1,750萬美元。我們的流動資產總額為5,960萬美元，流動負債總額為4,940萬美元，淨營運資金為1,020萬美元。
截至2020年12月31日和2021年9月 30日，我們 因運營和短期債務經常性虧損而出現累計赤字。截至2020年12月31日，我們的營運資金短缺為1,050萬美元。這些因素使人們對 我們繼續作為持續經營企業的能力產生了極大的懷疑。我們的獨立註冊會計師事務所 截至2020年12月31日止年度的報告中有一段解釋性段落，內容涉及人們對我們繼續作為持續經營企業的能力存在重大懷疑。目前 我們正在擴大我們的產品線和製造能力，並在大連 和南京工廠發展生產輕型電動汽車的新業務，這需要更多的資金來為擴張提供資金。我們計劃在到期時續訂銀行借款，並通過銀行借款和股權融資籌集 額外資金，以滿足我們的日常現金需求。但是，無法保證 我們會成功獲得此類融資。
這些 合併財務報表不包括這種不確定性可能導致的任何調整。
50
向金融機構貸款
2018 年 6 月 4 日 ，我們從中國光大銀行大連分行獲得了最高金額為 RMB200 百萬美元（約 3,063萬美元）的銀行融資，利息為中國人民銀行（“中國人民銀行”）基準利率的130％，期限為2018年6月12日至2021年6月10日，目前為每年6.175％。根據這些貸款，我們分別於2018年6月12日、 6月20日、9月20日和10月19日借入了人民幣1.26億美元（合1,810萬美元）、2330萬元人民幣（330萬美元）、900萬元人民幣（130萬美元）和950萬元人民幣（140萬美元）。這些貸款分六期償還，2018年12月10日償還80萬元人民幣（合12萬美元） ，2019年6月10日償還人民幣2430萬元（合350萬美元），2019年12月10日償還80萬元人民幣（合12萬美元），2020年6月10日償還人民幣7,470萬美元（合1,070萬美元），2020年12月10日人民幣60萬元（合600萬美元）2021 年 6 月 10 日 10 日為 630 萬美元（960 萬美元）。我們分別於2018年12月、2019年6月和2019年12月償還了人民幣80萬元（合12萬美元）、2430萬元人民幣（372萬美元）和人民幣80萬元（12萬美元） 的銀行貸款。
2020年6月28日，我們與中國光大銀行大連分行簽訂了補充協議，以更改還款時間表。根據補充協議 ，剩餘的1.418億元人民幣（約合2172萬美元）貸款將分八期償還 ，其中2020年6月10日為109萬元人民幣（合17萬美元），2020年12月10日為100萬元人民幣（15萬美元），2021年1月10日為200萬元人民幣（31萬美元），2月10日為人民幣200萬元（31萬美元），2021 年，2021 年 3 月 10 日為 200 萬元人民幣（31 萬美元），2021 年 4 月 10 日為 200 萬元人民幣（31 萬美元），2021 年 5 月 10 日為 200 萬元人民幣（31 萬美元），2021 年 6 月 10 日為 1.297 億元人民幣（1,990 萬美元），分別地。截至2021年6月30日，我們償還了所有銀行貸款。
2020年10月至12月，我們向招商銀行借了一系列承兑匯票，總額為人民幣1,350萬元（約合207萬美元），期限各不相同，這些承兑匯票由我們的現金擔保，總額為人民幣1,350萬元（約合207萬美元）。我們在 2021 年 4 月至 6 月期間償還了賬單。
我們 向中國農業銀行借了一系列總額為3,100萬元人民幣（約合480萬美元）的承兑匯票，其期限將從2021年10月到2022年3月到期，由公司現金總額為3,100萬元人民幣（約合481萬美元）擔保。
我們 向浙商銀行借了一系列承兑匯票。Ltd. 瀋陽分公司在2021年10月至2022年3月的不同期限內共計人民幣3,990萬元（約合619萬美元） ，由公司現金總額為人民幣3,920萬元（約合609萬美元）擔保，公司的應收票據總額為人民幣70萬元（約合10萬美元）。
2021年4月19日，我們從寧波銀行股份有限公司獲得了五年期承兑匯票便利，最高金額為人民幣8,440萬元 （約合1,310萬美元）。在貸款機制下提取的任何金額都需要以現金或銀行承兑匯票 的形式提供擔保，金額至少相同。在這些融資下，截至2021年9月30日，公司以2021年10月至2022年2月到期的各種期限的應付票據的形式向寧波銀行股份有限公司借入了 RMB30 百萬美元（約合470萬美元）， 由公司現金總額 RMB30 萬美元（約合466萬美元）擔保。
截至2021年9月30日 ，我們有840萬美元的未使用承諾銀行融資。
51
股權 和投資者的債務融資
我們 還通過私募配售、註冊直接發行以及其他股權和債務融資獲得了資金。
2020 年 12 月 8 日，我們與某些機構投資者簽訂了證券購買協議，根據該協議，我們在 中以每股收購價5.18美元發行了總共9,489,800股公司普通股， 以每股可行使價購買總共3,795,920股公司普通股的認股權證 自發行之日起36個月內，總收益約為4,916萬美元，扣除配售代理的費用 以及公司應支付的其他預計發行費用。
2021年2月8日 ，我們與同樣的投資者簽訂了另一項證券購買協議，根據該協議，我們在註冊的 直接發行中發行了總共8,939,976股公司普通股，每股收購價為7.83美元。此外， 我們還向投資者發行了A-1系列認股權證，以購買總共4,469,988股普通股的A-1系列認股權證，每股行使價為7.67美元，自發行之日起42個月內可行使；（ii）在註冊的 直接發行中，B系列認股權證共購買4,469,988股普通股，每股行使價為7.83美元，自發行之日起90天內可行使；以及（iii）在註冊直接發行中，A-2系列認股權證將購買 最多 2,234,992股普通股，每股行使價為7.67美元，自發行之日起45個月內可行使。 我們從註冊直接發行和同時進行的私募中獲得了約7000萬美元的總收益，其中 扣除配售代理人的費用和公司應支付的其他估計發行費用。
2021年5月10日，我們與公司未償還的B系列認股權證的每位 持有人簽訂了B系列認股權證（“B系列認股權證修正案”）的第1號修正案。根據B系列認股權證修正案， B系列認股權證的期限從2021年5月11日延長至2021年8月31日。截至2021年9月30日，所有B系列認股權證和A-2系列認股權證 均已到期。
我們 目前正在擴大我們的產品線和製造能力，並在大連和南京工廠開發生產輕型電動汽車 的新業務，這需要額外的資金來為擴張提供資金。我們還可能要求額外的現金到期 ，以應對不斷變化的業務狀況或其他未來發展，包括我們可能決定進行的任何投資或收購。如果需要，我們可在 到期時續訂銀行貸款，並計劃在將來通過銀行借款和股權或債務融資 籌集額外資金，以滿足我們的日常現金需求。但是，無法保證我們會成功獲得 此類融資。如果我們現有的現金和銀行借款不足以滿足我們的要求，我們可能會尋求出售股票證券、 債務證券或向其他貸款機構借款。如果有的話，我們無法保證融資將以我們 所需的金額或我們可接受的條件提供。出售股權證券，包括可轉換債務證券，將稀釋我們當前股東的 權益。債務的產生會將現金轉用於營運資金和資本支出，以償還 的債務，並可能導致運營和財務契約限制我們的運營和向股東支付股息的能力 。如果我們無法按要求獲得額外的股權或債務融資，我們的業務運營和潛在客户 可能會受到影響。
隨附的 簡明合併財務報表是在假設我們將繼續作為持續經營企業運營的情況下編制的，其中考慮 在正常業務過程中變現資產和結清負債。簡明合併財務報表 不包括任何調整，以反映未來對資產可收回性和分類或負債金額 和分類可能產生的影響，這些不確定性與我們持續經營的能力有關 。
52
以下 表彙總了我們在所示期間的現金流量：
（所有 金額均以千美元計）
| 截至9月30日的九個月 | ||||||||
| 2020 | 2021 | |||||||
| 由（用於）經營活動提供的淨現金 | $ | 4,899 | $ | (7,240 | ) | |||
| 用於投資活動的淨現金 | (2,033 | ) | (47,504 | ) | ||||
| 融資活動提供的（用於）淨現金 | (2,329 | ) | 51,049 | |||||
| 匯率變動對現金和現金等價物的影響 | 231 | 570 | ||||||
| 現金和現金等價物以及限制性現金的淨增加（減少） | 768 | (3,125 | ) | |||||
| 期初的現金和現金等價物以及限制性現金 | 7,134 | 20,671 | ||||||
| 期末的現金和現金等價物以及限制性現金 | $ | 7,902 | $ | 17,546 | ||||
經營 活動
截至2021年9月30日的九個月，用於經營活動的淨現金為720萬美元，而2020年同期經營活動提供的淨現金為490萬美元。 在截至2021年9月30日的九個月中，用於經營活動的淨現金主要歸因於庫存增加了460萬美元 ，預付款和其他應收賬款增加了220萬美元，貿易賬户和 應付賬單減少了760萬美元，部分被我們的淨虧損150萬美元（扣除不動產、廠房和設備處置損失、非現金折舊 和攤銷前所抵消，追回可疑債務、庫存減記、股份補償、權證公允價值變動負債 和非有價股權證券的減值），貿易賬户和賬單增加了810萬美元，收到的政府 補助金增加了150萬美元。
截至2020年9月30日的九個月中，經營活動提供的淨現金 為490萬美元，這主要歸因於庫存減少了440萬美元，貿易賬户和應付賬單增加了360萬美元，向前子公司支付的貿易應付賬款增加了450萬美元，以及290萬美元的政府補助金收入部分被我們的淨虧損（不包括非現金折舊 和攤銷）所抵消, 可疑債務準備金, 庫存減記和基於股份的補償) 為30萬美元以及貿易賬户和應收票據增加1,040萬美元，增加 。
投資 活動
截至2021年9月30日的九個月中，用於投資活動的淨現金 為4,750萬美元，而2020年同期 為200萬美元。2021年用於投資活動的淨現金主要包括為收購830萬美元持有多數股權的 子公司支付的押金、購買140萬美元的非有價股權證券、購買不動產、廠房和設備 和在建施工的1,750萬美元以及向Hitrans提供的2,020萬美元的貸款。
截至2020年9月30日的九個月中，用於投資活動的淨現金 為200萬美元，主要包括購買不動產、工廠 以及設備和在建工程。
融資 活動
在截至2021年9月30日的九個月中，融資活動提供的淨現金為5,100萬美元，而2020年同期用於融資活動的淨現金為230萬美元。 在截至2021年9月30日的九個月中，融資活動提供的淨現金主要包括 發行股票的6,550萬美元收益，其中一部分被償還銀行借款1,390萬美元、向無關和關聯方 償還的借款分別為40萬美元和20萬美元所抵消。
截至2020年9月30日的九個月中，用於融資活動的淨現金 為230萬美元，這主要歸因於向吉林省信託有限公司償還了560萬美元的借款。Ltd.，向銀行借款20萬美元，部分被吉林 省信託有限公司的350萬美元借款所抵消Ltd. 根據續訂的信貸額度，並向我們的股東借款30萬美元。
53
截至2021年9月30日 30，我們的信貸額度和信貸額度下未償還的本金如下：
（所有 金額均以千美元計）
| 最大可用金額 | 借款金額 | |||||||
| 其他信貸額度： | ||||||||
| 寧波銀行股份有限公司 | $ | 13,068 | $ | 4,645 | ||||
| 中國農業銀行 | 4,802 | 4,802 | ||||||
| 中國浙商銀行股份有限公司 | 6,178 | 6,178 | ||||||
| 總計 | $ | 24,048 | $ | 15,625 | ||||
資本 支出
在截至2020年9月30日和2021年9月30日的九個月中，我們分別產生了200萬美元和1750萬美元的資本支出。我們的資本 支出用於建造和升級我們在大連和南京的製造工廠。
我們估計 截至2021年12月31日的年度總資本支出將達到約2,000萬美元。此類資金主要用於擴建新的電池自動生產線以及輕型電動汽車生產線。
合同義務和商業承諾
以下 表列出了我們截至 2021 年 9 月 30 日的合同義務和商業承諾：
（所有 金額均以千美元計）
| 按期間到期的付款 | ||||||||||||||||||||
| 總計 | 少於 1 年 | 1-3 歲 | 3-5 歲 | 超過
5 年 | ||||||||||||||||
| 合同義務 | ||||||||||||||||||||
| 應付賬單 | $ | 15,654 | $ | 15,654 | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||||
| 應付給前子公司 | 362 | 362 | - | - | - | |||||||||||||||
| 其他短期貸款 | 681 | 681 | - | - | - | |||||||||||||||
| 向 CBAK Trading 注資 | 2,565 | 2,565 | - | - | - | |||||||||||||||
| 向CBAK Energy注資 | 26,480 | 26,480 | - | - | - | |||||||||||||||
| 向南京CBAK注資 | 44,710 | 44,710 | - | - | - | |||||||||||||||
| 向南京華銀注資 | 56,768 | 56,768 | - | - | - | |||||||||||||||
| 向南京大信注資 | 5,209 | 5,209 | ||||||||||||||||||
| 向聚眾達信注資 | 4,654 | 4,654 | ||||||||||||||||||
| 建築物建造的資本承諾 | 638 | 638 | - | - | - | |||||||||||||||
| 購買設備的資本承諾 | 8,415 | 8,415 | - | - | - | |||||||||||||||
| 經營租賃義務 | 1,670 | 835 | 835 | - | - | |||||||||||||||
| 總計 | $ | 167,806 | $ | 166,971 | $ | 835 | - | $ | - | |||||||||||
除了 上述合同義務和商業承諾外，截至2021年9月30日，我們沒有任何其他長期債務債務、經營 租賃債務、資本承諾、購買義務或其他長期負債。
54
表外交易 表內交易
我們沒有 簽訂任何交易、協議或其他合同安排，而且 根據這些協議，我們 (i) 任何擔保義務，(ii) 轉讓給未合併的 實體的資產中的任何留存權益或或有權益，(iii) 與我們的股票掛鈎的衍生工具下的任何義務以及在我們的合併資產負債表中歸類為股東權益，或 (iv) 任何產生的債務 從任何向我們提供融資、流動性、市場風險或信貸支持或向我們提供租賃、套期保值或研發服務的未合併實體的可變權益中扣除。
關鍵 會計政策
我們的簡明合併財務信息是根據美國公認會計原則編制的，該會計原則要求我們做出判斷、估算和 假設，這些判斷、估計和 假設會影響 (1) 我們報告的資產和負債金額，(2) 每個財政期末的或有資產和負債 的披露，以及 (3) 每個財政期間報告的收入和支出金額。我們根據自己的歷史經驗、對當前業務和其他狀況的瞭解和評估、基於現有信息和合理假設對未來的期望 不斷評估 這些估計，這些信息共同構成了我們對 問題做出判斷的基礎，而這些因素從其他來源看不出來的 問題。由於估算值的使用是財務報告 流程不可或缺的組成部分，因此我們的實際結果可能與這些估計值有所不同。在應用中，我們的某些會計政策比其他會計政策要求更高的判斷力。
我們之前在截至2020年12月31日的 年度經審計的合併財務報表中披露的關鍵會計政策沒有重大變化，這些報表包含在2021年4月13日提交的10-K表年度報告中。
會計準則中的變化
有關相關聲明的討論，請參閲 我們的簡明合併財務報表附註1 “主要活動、列報基礎和組織 — 最近發佈的會計準則”。
第 3 項。 有關市場風險的定量和定性披露。
不適用。
第 4 項。 控制和程序。
對披露控制和程序的評估
按照《交易法》第13a-15條 的要求，我們的管理層已在首席執行官兼臨時首席財務官 的參與和監督下，對截至2021年9月30日披露 控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。披露控制和程序是指控制措施和其他程序 ，旨在確保在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總 和報告我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息，並收集此類信息並酌情傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和臨時首席財務官，以便及時就所需做出決定 披露。在設計和評估我們的披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制措施 和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證， 管理層必須在評估和實施可能的控制和程序時運用其判斷。
管理層 在我們的首席執行官和臨時首席財務官的監督下對披露控制和程序進行了評估。根據評估之日，我們的首席執行官兼臨時首席財務官 得出結論，截至2021年9月30日，我們的披露控制和程序無效。
55
正如我們在2021年4月13日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告中披露的那樣，在我們評估截至2020年12月31日財務報告的內部控制 的有效性時，管理層發現了我們對 財務報告的內部控制存在以下重大弱點：
| ● | 我們沒有適當的政策和程序來評估關鍵文件和協議的正確會計和披露情況。 |
| ● | 我們沒有足夠的、熟練的會計人員 ，在應用美國普遍接受的符合我們的財務報告要求的會計原則方面具有適當水平的技術會計知識和經驗。 |
為了 彌補上述重大弱點，我們計劃通過向我們的財務團隊和其他 相關人員提供有關適用於我們財務報告要求的美國公認會計準則的培訓，從而做出必要的改變。我們還在招聘一位具有豐富美國 GAAP 和 SEC 報告經驗的常任首席財務官。
我們打算 儘快完成對上述重大弱點的補救，但我們無法保證 能夠做到這一點。設計和實施有效的披露控制和程序是一項持續的工作，需要我們 預測業務以及經濟和監管環境的變化並做出反應，並投入大量資源來維護一個足以滿足我們報告義務的財務報告系統。我們已經採取和 打算採取的補救措施可能無法完全解決我們已經發現的重大弱點，將來可能會發現我們的披露控制 和程序中的重大弱點。如果我們發現此類情況，我們打算在可行的情況下儘快予以補救。 我們承諾根據需要採取適當的補救措施。
財務報告內部控制的變化
除了 上述事項外，在截至2021年9月30日的季度中，我們對財務報告的內部控制沒有任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或者有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
56
第二部分
其他 信息
第 1 項。 法律程序。
本表格10-Q第 I部分第1項合併財務報表附註23 “承諾和意外開支— (ii) 訴訟” 中列出的信息 以引用方式納入此處。
第 1A 項。 風險因素。
與之前在截至2020年12月31日的財年10-K 表年度報告第1A項 “風險因素” 中披露的風險因素相比沒有重大變化。
第 2 項。 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
除此前在8-K表當前報告中披露的 外，在本報告所涉期間，沒有未註冊的股票證券銷售或普通股回購 。
第 3 項。 違約優先證券。
沒有。
第 4 項。 礦山安全披露。
不適用。
第 5 項。 其他信息。
沒有。
第 6 項。 展品。
以下 個展品作為本報告的一部分提交或以引用方式納入：
| 展品編號 | 描述 | |
| 31.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條提交的首席執行官認證。 | |
| 31.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條提交的首席財務官認證。 | |
| 32.1 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18節第1350條提供的首席執行官證書。 | |
| 32.2 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18節第1350條提供的首席財務官證書。 | |
| 101.INS | XBRL 實例文檔-實例文檔 未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中 | |
| 101.SCH | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 | |
| 101.CAL | 內聯 XBRL 分類擴展計算 Linkbase 文檔 | |
| 101.DEF | 內聯 XBRL 分類擴展定義 Linkbase 文檔 | |
| 101.LAB | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | |
| 101.PRE | Inline XBRL 分類學擴展演示文稿 Linkbase 文檔 | |
| 104 | 封面頁交互式數據文件（封面 XBRL 標籤嵌入在 ixBRL 文檔中）。 |
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簽名
根據 1934 年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排下列簽署人經正式授權的 代表其簽署本報告。
日期： 2021 年 11 月 15 日
| CBAK ENERGY 科技股份有限公司 | ||
| 來自： | /s/ 李雲飛 | |
| 李雲飛 | ||
| 首席執行官 | ||
| 來自： | /s/ Xiangyu Pei | |
| 裴翔宇 | ||
| 臨時首席財務官 | ||
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