http://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#EmployeeBenefitsAndShareBasedCompensation0000916907--06-302022FY真的P7YP3YP5Y0P6MP12MP18M0P10YP10YP10Yhttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#EmployeeBenefitsAndShareBasedCompensationP12M2275099825505000000916907US-GAAP：美國財政股成員2021-07-012022-06-300000916907US-GAAP：美國財政股成員2020-07-012021-06-300000916907US-GAAP：美國財政股成員2019-07-012020-06-300000916907SMBC: YeartwomemberSMBC: 社區銀行槓桿率會員SRT: 最低成員2021-04-300000916907SMBC: 兩年後會員SMBC: 社區銀行槓桿率會員SRT: 最低成員2020-04-300000916907SMBC: TiericaCapitaltorisk加權資產會員SRT: 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Financia2013-10-012013-10-310000916907SMBC：建築投資組合板塊成員US-GAAP：延期到期會員2022-06-300000916907SMBC：建築投資組合板塊成員US-GAAP：延期到期會員2021-06-3000009169072020-07-012021-06-3000009169072019-07-012020-06-300000916907US-GAAP：商業地產成員2021-07-012022-06-300000916907SRT：收養的累積效應期調整後的平衡成員2020-07-012020-07-010000916907US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-06-3000009169072022-06-300000916907US-GAAP：公允價值輸入二級會員2021-06-3000009169072021-06-3000009169072021-12-3100009169072022-09-0900009169072021-07-012022-06-30xbrli: 股票iso421:USDxbrli: pureiso421:USDxbrli: 股票smbc: 貸款smbc: agesmbc: 安全smbc: 屬性

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表單10-K/A

（第1號修正案）

☒	根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的年度報告

在截至的財政年度 2022年6月30日或者

☐	根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

委員會檔案編號： 0-23406


南密蘇裏州銀行股份有限公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）

密蘇裏		43-1665523
（公司或組織的州或其他司法管轄區）		（美國國税局僱主識別號）

橡樹林路 2991 號, 波普拉布拉夫, 密蘇裏		63901
（主要行政辦公室地址）		（郵政編碼）

註冊人的電話號碼，包括區號： (573) 778-1800

根據該法第12（b）條註冊的證券：


每個班級的標題	交易符號	註冊的每個交易所的名稱
普通股,面值每股0.01美元	SMBC	納斯達克股票市場有限責任公司

根據該法第 12 (g) 條註冊的證券：沒有

按照《證券法》第405條的定義，用複選標記表明註冊人是否是經驗豐富的知名發行人。是的 ◻ 沒有 ⌧

根據該法第 13 條或第 15 (d) 條是否不要求註冊人提交報告，請用複選標記註明。是的◻ 沒有 ⌧

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的 ⌧沒有◻

用複選標記表明註冊人在過去 12 個月內（或在要求註冊提交和發佈此類文件的較短時間內）內是否以電子方式提交併發佈了根據 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條（本章第 232.405 節）要求提交和發佈的所有交互式數據文件（如果有）。是的 ⌧沒有◻

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。




大型加速過濾器	¨	加速過濾器	☒

非加速過濾器	¨	規模較小的申報公司	☐	新興成長型公司	☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則 ◻

用複選標記表示註冊人是否已就其管理層對編制或發佈審計報告的註冊會計師事務所根據《薩班斯-奧克斯利法案》（15 U.S.C. 7262（b））第404（b）條對財務報告進行內部控制的有效性提交了報告和證明。 ☒

用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的☐沒有⌧

註冊人的非關聯公司持有的有表決權和無表決權的普通股的總市值為美元，參照註冊人最近完成的第二財季最後一個工作日該股票的高低交易價格的平均值計算401.6百萬。（將任何人擁有的股票的市場價值排除在該金額之外，不應被視為註冊人承認該人是註冊人的關聯公司。）

截至 2022 年 9 月 9 日，已發行並未發放 9,229,151註冊人普通股的股份。

以引用方式納入的文檔

10-K表第三部分——2022年年度股東大會委託書的部分。

解釋性説明

截至2022年6月30日的財年10-K表年度報告的10-K/A表第1號修正案的唯一目的是更新第8項中包含的獨立註冊會計師事務所報告，以解決採用亞利桑那州立大學2016-13年度 “金融工具——信貸損失”，也稱為當前預期信用損失（“CECL”）標準，該標準自2020年7月1日起對公司生效。與原始10-K表格一起提交的報告中無意中省略了對新會計準則的提及。除了在本修正案第1號修正案中納入經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第13a-14（b）條所要求的新認證，以及第15項中更新的附錄清單外，本第1號修正案沒有修改或更新我們截至2022年6月30日的財年的10-K表原始年度報告中包含的任何其他披露。

第 8 項。財務報表和補充信息

獨立註冊會計師事務所的報告

致股東、董事會和審計委員會

南密蘇裏銀行, Inc.

密蘇裏州波普勒布拉夫

對合並財務報表的意見

我們審計了隨附的截至2022年6月30日和2021年6月30日的南密蘇裏銀行公司（“公司”）的合併資產負債表，以及截至2022年6月30日的三年期內每年的相關合並收益、綜合收益、股東權益和現金流合併報表以及相關票據（統稱為 “財務報表”）。我們認為，根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則，上述合併財務報表在所有重大方面公允列報了公司截至2022年6月30日和2021年6月30日的財務狀況，以及截至2022年6月30日的三年期間每年的經營業績和現金流量。

我們還根據上市公司會計監督委員會（美國）（“PCAOB”）的標準，根據美國上市公司會計監督委員會（“PCAOB”）規定的標準，審計了公司對截至2022年6月30日的財務報告的內部控制 內部控制 — 綜合框架 (2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的以及我們2022年9月13日的報告對此發表了無保留的意見。

採用新會計準則

正如合併財務報表附註1和3中所討論的那樣，由於採用了會計準則編纂法（ASC）主題326，公司自2020年7月1日起更改了信用損失備抵的會計方法， 金融工具-信貸損失。

意見依據

這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。

我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規章制度，我們對公司必須保持獨立。

我們根據PCAOB的標準進行了審計。這些標準要求我們計劃和進行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報表是否存在因錯誤或欺詐造成的重大錯報。

我們的審計包括執行程序以評估財務報表重大錯報的風險，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。此類程序包括在測試基礎上審查有關財務報表中數額和披露內容的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和做出的重要估計，以及

評估財務報表的總體列報方式。我們認為，我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。

關鍵審計事項

下文傳達的關鍵審計事項是本期財務報表審計中產生的事項，這些事項已傳達或需要傳達給審計委員會，且：(1) 與對財務報表具有重要意義的賬目或披露有關；(2)涉及我們特別具有挑戰性、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的溝通絲毫沒有改變我們對整個財務報表的看法，通過傳達以下關鍵審計事項，我們也不會就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。

信貸損失補貼

截至2022年6月30日，該公司的貸款組合總額為27億美元，相關的貸款信用損失備抵額為3,320萬美元。該公司的無準備金貸款承諾總額為3.887億美元，相關的信貸損失備抵額為340萬美元。這些金額加在一起代表信用損失準備金（“ACL”）。如合併財務報表附註1和3所述，與貸款相關的信貸損失備抵是一個抵押資產估值賬户，從貸款的攤銷成本基礎中扣除，以列出預計收取的淨額。如合併財務報表附註1和3所述，與無準備金承付款相關的信貸損失備抵是負債賬户，包含在其他負債中。考慮到來自內部和外部的所有相關信息，每個備抵賬户的金額是管理層對這些金融工具當前預期信用損失的最佳估計，這些信息與評估金融工具合同期內的信用損失敞口有關。

在計算信貸損失備抵時，根據相似的風險特徵將貸款分成資金池。對於每個貸款池，管理層使用剩餘壽命模型或貼現現金流（DCF）模型來衡量每筆貸款期限內的預期信用損失。剩餘壽命模型使用了應用於每個池的估計剩餘壽命的歷史內部和同行損失率。對於DCF模型，管理層在工具層面生成現金流預測，根據估計的預付款速度、削減金額、恢復時間、違約概率和違約損失來調整付款預期。該公司使用對歷史內部和同行數據的迴歸分析來確定合適的損失驅動因素，同時對違約和違約情況下的損失的生命週期概率進行建模。該公司的分析還確定了違約和違約損失的預期概率將如何對損失驅動因素的預測水平做出反應。對模型進行了調整，以反映某些宏觀經濟變量的當前影響以及它們在合理且可支持的預測期內的預期變化。在合理且可支持的預測期之後，利用理性、系統的基礎，將預測的宏觀經濟變量恢復到其歷史平均值。對建模過程中未考慮但與評估貸款池內預期信貸損失相關的風險因素進行了額外的定性調整。不具有風險特徵的貸款將根據個人情況進行評估，評估可以基於抵押品的公允價值或預期現金流的貼現現金流模型。對於無準備金的承諾，公司根據相似的風險特徵，將預期的融資百分比應用於相應的模型損失率，以估算信貸損失準備金。

由於所使用的關鍵假設的複雜性，例如貸款組合中集體評估部分的適用損失驅動因素以及單獨分析的貸款的現金流的時間和金額，審計管理層對ACL和無準備金承諾備抵額的估計涉及高度的主觀性。管理層對定性因素調整的識別和測量具有很強的判斷力，對前交叉韌帶產生了重大影響。由於管理層對確定ACL時使用的重大假設和相關的不確定性做出了重大判斷，因此涉及審計師的判斷程度很高。因此，在執行審核程序以評估 ACL 時，審計工作量有所增加。

我們在審計中是如何解決這個問題的

我們執行的與此 CAM 相關的主要程序包括：

●

瞭解了公司建立 ACL 的流程，包括模型和假設的實施以及 ACL 的定性因素調整

●

評估和測試了用於計算和估計 ACL 各個組成部分的數據的可靠性和準確性的相關控制措施的設計和運行有效性，包括：

o

貸款數據的完整性和準確性

o

根據相似的風險特徵對貸款進行分組

o

使用歷史內部數據和外部同行數據

o

使用的模型輸入

o

批准選定的模型假設

o

確定定性因素

o

貸款風險評級

●

測試了 ACL 計算的數學準確性

●

對個人信用檔案和內部編寫的貸款審查報告進行了審查，並支持評估貸款信用風險評級的合理性

●

測試了用於計算 ACL 的輸入的完整性和準確性，包括對相關性和可靠性的評估

●

評估了所選損失驅動因素的合理性以及貸款細分市場的損失驅動因素預測

●

測試了經過單獨審查的貸款的特定補貼的合理性

●

測試了用於納入選定損失驅動因素的同行羣體的合理性

●

分析評估了拖欠款項、未計賬款、扣款和貸款風險評級方面的信用質量趨勢

●

考慮到同行羣體內確定的趨勢，評估了 ACL 的總體合理性

●

測試了在估算無準備金貸款承諾的ACL時使用的重要假設

●

評估了對 ACL 所做的定性調整，包括在估計 ACL 時評估這些調整的合理性和依據

業務合併

此事的描述

如中所述 注意 14在合併財務報表中，公司在截至2022年6月30日的年度內完成了對一家銀行控股公司的收購，從而擴大了公司的運營足跡，並在公司的合併資產負債表上確認了約1300萬美元的額外商譽。管理層確定此次收購符合資格

業務合併。因此，截至每個收購日，作為收購價格分配的一部分，收購的所有可識別資產和承擔的負債均按公允價值估值。此類收購資產和假設負債的識別和估值要求管理層做出重大判斷，並考慮使用外部供應商來估算公允價值分配。

我們將收購以及收購資產和假設負債的相關估值確定為關鍵審計事項。在評估管理層對收購的運營假設、公允價值估計、收購價格分配以及評估管理層估值模型的適當性時，對收購的淨資產和收購相關考慮因素的審計涉及高度的主觀性。

我們在審計中是如何解決這個問題的

我們為處理企業合併會計問題而執行的主要程序包括：

●

獲取並審查了已執行的協議和合並計劃文件，以瞭解已完成收購的基本條款

●

獲取並審查了管理層的業務合併備忘錄，以瞭解為識別和計算收購的資產和負債的公允價值而執行的程序

●

測試了管理層的業務合併會計分析，重點是收購的資產和承擔的負債以及相關的公允價值收購價格分配的完整性和準確性

●

獲得了管理層內部編制的估值估計值，並質疑管理層對分配給收購資產和假設負債的估值的適當性的分析；包括但不限於對關鍵投入、應用的假設和使用的估值模型的測試

●

聘用 FORVIS 的內部估值專家來協助評估對某些已確定的收購資產和承擔的負債進行的相關公允價值收購價格分配

●

測試了完成收購產生的商譽計算，即已支付的淨對價總額與收購淨資產的公允價值之間的差額

●

評估了的準確性和完整性合併財務報表中的披露

FORVIS（前身為 BKD, LLP）

/sig/ FORVIS, LLP

自 2002 年以來，我們一直擔任公司的審計師。

伊利諾伊州迪凱特

2022年9月13日

> 合併資產負債表

2022年6月30日和2021年6月30日

南密蘇裏銀行, Inc.


	2022		2021
（千美元）

資產
現金和現金等價物	$	86,792	$	123,592
計息定期存款		4,768		979
可供出售證券（注2）		235,394		207,020
得梅因 FHLB 中的股票		5,893		5,873
聖路易斯聯邦儲備銀行的股票		5,790		5,031
應收貸款，扣除ACL 美元33,192和 $33,222分別在2022年6月30日和2021年6月30日（注3）		2,686,198		2,200,244
應計應收利息		11,052		10,079
房舍和設備，淨額（注4）		71,347		64,077
銀行自有的人壽保險——現金退保價值		48,705		43,817
善意		27,288		14,089
其他無形資產，淨額		8,175		7,129
預付費用和其他資產		23,380		18,600
總資產	$	3,214,782	$	2,700,530

負債和股東權益
存款（注5）	$	2,815,075	$	2,330,803
FHLB 的預付款（注6）		37,957		57,529
應付賬款和其他負債		17,122		12,753
應計應付利息		801		779
次級債務（注7）		23,055		15,243
負債總額		2,894,010		2,417,107

承付款和或有開支（注12）

普通股，$.01面值； 25,000,000授權股份； 9,815,736和 9,361,629分別於2022年6月30日和2021年6月30日發行的股票		98		94
額外的實收資本		119,162		95,585
留存收益		240,115		200,140
的庫存股 588,625和 456,431截至6月30日的股票，分別為 2022 年和 2021 年 6 月 30 日，按成本計算		(21,116)		(15,278)
累計其他綜合收益（虧損）		(17,487)		2,882
股東權益總額		320,772		283,423
負債總額和股東權益	$	3,214,782	$	2,700,530

見合併財務報表附註。

> 合併損益表

截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的年份

南密蘇裏銀行, Inc.


（千美元，每股數據除外）	2022		2021		2020

利息收入：
貸款	$	111,495	$	105,077	$	102,129
投資證券		2,197		2,130		1,992
抵押貸款支持證券		2,738		2,042		2,802
其他賺取利息的資產		437		226		129
利息收入總額		116,867		109,475		107,052
利息支出：
存款		11,822		14,889		24,084
來自 FHLB 的進展		792		1,366		1,932
應付票據		—		—		112
次級債務		686		534		788
總利息支出		13,300		16,789		26,916
淨利息收入		103,567		92,686		80,136
信貸損失準備金（附註3）		1,487		(1,024)		6,002
扣除貸款損失準備金後的淨利息收入		102,080		93,710		74,134
非利息收入：
存款賬户費用和相關費用		6,450		5,254		5,680
銀行卡交換收入		4,224		3,913		3,073
貸款滯納金		553		587		573
貸款服務費		946		1,454		196
其他貸款費用		2,369		1,200		1,258
出售貸款的已實現淨收益		1,598		3,980		1,630
出售AFS證券的已實現淨收益		—		90		—
銀行自有人壽保險的收益		1,168		1,800		1,021
其他收入		3,895		1,764		1,319
非利息收入總額		21,203		20,042		14,750
非利息支出：
薪酬和福利		35,611		31,010		29,336
佔用率和設備，淨額		9,248		7,880		7,288
數據處理費用		5,996		4,812		5,173
電信支出		1,273		1,261		1,263
存款保險費		743		766		155
法律和專業費用		1,362		1,093		969
廣告		1,496		1,080		1,227
郵費和辦公用品		823		796		804
無形攤銷		1,441		1,395		1,771
喪失抵押品贖回權的財產費用/損失		522		142		992
資產負債表外信用風險準備金		—		—		648
其他運營費用		4,864		3,812		4,826
非利息支出總額		63,379		54,047		54,452
所得税前收入		59,904		59,705		34,432
所得税（附註9）
當前		13,352		10,844		6,890
已推遲		(617)		1,681		(3)
		12,735		12,525		6,887
淨收入	$	47,169	$	47,180	$	27,545

每股基本收益	$	5.22	$	5.22	$	3.00
攤薄後的每股收益	$	5.21	$	5.22	$	2.99
已支付的股息	$	0.80	$	0.62	$	0.60

見合併財務報表附註。

> 綜合收益綜合報表

截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的年份

南密蘇裏銀行, Inc.




（千美元）	2022		2021		2020
淨收入	$	47,169	$	47,180	$	27,545
其他綜合收益（虧損）：
可供出售證券的未實現收益（虧損）		(26,100)		(1,925)		4,095
減去：淨收入中已實現收益的重新分類調整數		—		90		—
固定福利養老金計劃淨收益（虧損）		(11)		6		6
税收優惠（費用）		5,742		444		(901)
其他綜合收益總額（虧損）		(20,369)		(1,565)		3,200
綜合收入	$	26,800	$	45,615	$	30,745

見合併財務報表附註。

> 合併股東權益報表

截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的年份

南密蘇裏銀行, Inc.


			額外						累積其他		總計
	常見		付費		已保留		財政部		全面		股東
（千美元）	股票		資本		收益		股票		收入（虧損）		公平
截至2019年6月30日的餘額	$	93	$	94,541	$	143,677	$	(1,166)	$	1,247	$	238,392

淨收入						27,545						27,545
可供出售證券的未實現收益變動，淨額										3,194		3,194
固定福利養老金計劃淨收益										6		6
普通股支付的股息（美元）.60每股）						(5,513)						(5,513)
股票期權費用				74								74
股票補助費用				356								356
行使股票期權				64								64
購買的國庫股票								(5,771)				(5,771)
截至2020年6月30日的餘額		93		95,035		165,709		(6,937)		4,447		258,347

亞利桑那州立大學 2016-13 年度採用的影響						(7,151)						(7,151)
淨收入						47,180						47,180
可供出售證券的未實現收益變動，淨額										(1,571)		(1,571)
固定福利養老金計劃淨收益										6		6
普通股支付的股息（美元）.62每股）						(5,598)						(5,598)
股票期權費用				142								142
股票補助費用				408								408
普通股發行		1										1
購買的國庫股票								(8,341)				(8,341)
截至2021年6月30日的餘額		94		95,585		200,140		(15,278)		2,882		283,423

淨收入						47,169						47,169
可供出售證券的未實現虧損變動，淨額										(20,358)		(20,358)
固定福利養老金計劃淨虧損										(11)		(11)
普通股支付的股息（美元）.80每股）						(7,194)						(7,194)
股票期權費用				165								165
股票補助費用				532								532
普通股發行		4		22,880								22,884
購買的國庫股票								(5,838)				(5,838)
截至2022年6月30日的餘額	$	98	$	119,162	$	240,115	$	(21,116)	$	(17,487)	$	320,772

見合併財務報表附註。

> 合併現金流量表

截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的年份

南密蘇裏銀行, Inc.




（千美元）	2022		2021		2020

來自經營活動的現金流：
淨收入	$	47,169	$	47,180	$	27,545
不需要（提供）現金的物品：
折舊		4,480		4,029		3,783
處置固定資產的損失		3		80		482
股票期權和股票授予費用		697		550		430
REO 的銷售/減記損失		460		55		802
無形資產的攤銷		1,441		1,395		1,771
採購會計調整的增加		(1,565)		(1,502)		(1,403)
銀行自有人壽保險（BOLI）的現金退保價值增加		(1,168)		(1,800)		(1,022)
信貸損失準備金		1,487		(1,024)		6,002
出售AFS證券實現的收益		—		(90)		—
證券溢價和折扣的淨攤銷		1,198		1,633		1,295
討價還價的收益		—		—		(123)
待售貸款的來源		(42,808)		(151,171)		(72,165)
出售待售貸款的收益		44,004		151,813		70,929
出售待售貸款的收益		(1,598)		(3,980)		(1,630)
以下方面的變化：
應計應收利息		(391)		2,037		(1,758)
預付費用和其他資產		9,681		1,790		4,566
應付賬款和其他負債		5,016		(47)		1,224
遞延所得税		(617)		1,681		26
應計應付利息		(147)		(867)		(453)
經營活動提供的淨現金		67,342		51,762		40,301
來自投資活動的現金流：
貸款淨增加		(281,544)		(62,864)		(246,930)
計息存款的淨變動		(1,488)		(7)		(2)
可供出售證券到期日的收益		40,474		57,723		51,649
出售可供出售證券的收益		—		16,284		—
聯邦住房貸款銀行股票的淨（購買）贖回量		691		517		(1,072)
淨購買聖路易斯聯邦儲備銀行股票		(759)		(668)		(13)
購買可供出售證券		(96,144)		(108,057)		(55,486)
購買長期投資		(383)		(40)		—
購置房舍和設備		(4,617)		(2,856)		(4,304)
購買 BOLI		—		—		(4,000)
為收購支付（收到）的淨現金		48,767		—		(9,080)
投資州和聯邦税收抵免		(11,276)		(5,325)		(5,103)
出售固定資產的收益		928		580		349
出售喪失抵押品贖回權的資產的收益		1,423		1,444		1,632
BOLI 索賠的收益		—		1,351		—
用於投資活動的淨現金		(303,928)		(101,918)		(272,360)
來自融資活動的現金流：
活期存款和儲蓄賬户淨增加		273,356		257,876		249,285
存款證淨減少		(31,221)		(111,885)		(4,788)
根據回購協議出售的證券淨減少		—		—		(4,376)
聯邦住房貸款銀行預付款的收益		—		110,100		640,900
聯邦住房貸款銀行預付款的還款		(29,300)		(122,649)		(615,897)
償還長期債務		—		—		(3,000)
行使股票期權		—		—		64
購買庫存股票		(5,838)		(8,341)		(5,771)
普通股支付的股息		(7,194)		(5,598)		(5,513)
融資活動提供的淨現金		199,803		119,503		250,904
現金和現金等價物（減少）增加		(36,783)		69,347		18,845
期初的現金和現金等價物		123,592		54,245		35,400
期末的現金和現金等價物	$	86,809	$	123,592	$	54,245
現金流信息的補充披露：

非現金投資和融資活動：
將貸款轉換為喪失抵押品贖回權的房地產	$	127	$	748	$	1,057
將貸款轉換為收回的資產		26		461		210
為換取租賃義務而獲得的使用權資產：經營租賃		95		804		2,004

公司於2022年2月25日收購了財富金融公司的全部股份。
在收購的同時，假設負債如下：
收購資產的公允價值	$	267,913
減去：已發行的普通股		22,885
收到的現金		12,663
承擔的負債		232,365

2021年12月15日，公司承擔了第一國民銀行開羅分行的負債併購買了關聯資產。
在收購的同時，假設負債如下：
收購資產的公允價值	$	1,707
已支付現金		27,151
承擔的負債		28,859

該公司以美元購買了中央聯邦的所有股本21,9422020 年 5 月 22 日。
在收購的同時，假設負債如下：
收購資產的公允價值					$	70,570
為股本支付的現金						21,942
承擔的負債						48,504

在此期間支付的現金:
利息（扣除貸記利息）	$	2,057	$	2,654	$	3,813
所得税		361		9,240		2,437

見合併財務報表附註。

注1：重要會計政策的組織和摘要

組織。 Southern Missouri Bancorp, Inc.，密蘇裏州的一家公司（以下簡稱 “公司”）成立於1994年，是南方銀行（該銀行）的母公司。公司幾乎所有的合併收入都來自銀行的運營，而該銀行幾乎代表了公司的所有合併資產和負債。SB Real Estate Investments, LLC是該銀行的全資子公司，旨在控股南方銀行房地產投資有限責任公司。Southern Bank Real Estate Investments, LLC是一家房地產投資信託基金（REIT），由SB Real Estate Investments, LLC控制，為了滿足房地產投資信託基金的要求，還有其他優先股東。截至2022年6月30日，房地產投資信託基金的資產約為美元1.3十億美元，主要包括從銀行收購的房地產貸款份額。

該銀行主要從事為其市場領域的個人和企業客户提供全方位的銀行和金融服務。銀行和公司受到其他金融機構的競爭。銀行和公司受某些聯邦和州機構的監管，並接受這些監管機構的定期檢查。

財務報表列報的基礎。 公司的合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則和銀行業的一般慣例編制的。在正常業務過程中，公司會遇到兩種主要類型的風險：經濟和監管。經濟風險包括利率風險、信用風險和市場風險。公司承受利率風險的約束，前提是其計息負債的重新定價基礎與其賺息資產不同。信用風險是指由於借款人無法或不願支付合同要求的還款而導致公司投資或貸款組合的違約風險。市場風險反映了投資組合價值、抵押基礎應收貸款以及公司房地產投資價值的變化。

整合原則。 合併財務報表包括公司及其全資子公司的賬目。所有重要的公司間賬户和交易均已清除。

估算值的使用。 按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表之日報告的資產和負債數額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計值不同。

2020 年 7 月 1 日，該公司採用了 ASU 2016-13， 金融工具—信用損失，也稱為當前的預期信用損失（“CECL”）標準，這使截至2020年6月30日的現有關鍵會計政策發生了重大變化.2020 年 7 月 1 日生效,被認為是編制公司合併財務報表中最關鍵的重要會計政策是確定貸款的信用損失準備金（“ACL”）。

特別容易受到重大變化的重大估算與信貸損失備抵額的確定以及所購貸款的估計公允價值有關。

現金和現金等價物。 就報告現金流而言，現金及現金等價物包括存款機構應付的現金以及原始到期日為三個月或更短的其他存款機構的計息存款。其他存款機構的計息存款為美元47.3百萬和美元83.2截至2022年6月30日和2021年6月30日，分別為百萬人。存款存放在各家商業銀行，總額為 $5.8百萬和美元1.8截至2022年6月30日和2021年6月30日，聯邦存款保險公司的存款保險限額分別超過了聯邦存款保險公司的存款保險限額，以及美聯儲和得梅因和芝加哥聯邦住房貸款銀行的存款保險限額。

計息定期存款。 銀行的計息存款到期日為七年並按成本計費。

可供出售證券。 可供出售證券（“AFS”），包括公司沒有立即出售計劃但將來可能出售的任何證券，均按公允價值計入。扣除税款後的未實現損益在累計其他綜合收益（虧損）中報告，累計其他綜合收益（虧損）是股東權益的一部分。所有證券均被歸類為可供出售。

債務證券的溢價和折扣是使用水平收益率法在證券估計壽命內攤銷或累積收入的。出售證券的已實現收益或虧損以特定的識別方法為基礎。證券的公允價值基於市場報價或交易商報價。如果沒有報價的市場價格，則使用類似證券的報價估算公允價值。

公司不投資於被視為高風險的抵押貸款債務。

對於公允價值低於攤銷成本的AFS證券，管理層無意出售，並且認為在收回之前很可能不需要出售，則只有減值中的信用損失部分在收益中確認，而非信貸損失則在累計的其他綜合收益（虧損）中確認。收益中確認的信用損失部分被確定為根據現金流預測預測在證券剩餘期限內預計不會收到的本金現金流金額，並通過信用損失準備金記入ACL。應計應收利息不計入信貸損失估算。如果條件發生變化，ACL和淨收入調整都可能被撤銷。但是，如果公司打算出售減值的AFS證券，或者，如果公司很可能被要求在收回攤銷成本基礎之前出售此類證券，則全部減值金額將在收益中確認，並相應調整證券的攤銷成本基礎。由於證券的攤銷成本基礎已調整為公允價值，因此在這種情況下沒有ACL。

在採用亞利桑那州立大學2016-13年度時，AFS證券的減值不歸因於信貸。公司每季度在個人層面評估減值的AFS證券，並考慮這些因素包括但不限於：證券的公允價值低於攤銷成本基準的程度；與證券、行業或地理區域特別相關的不利條件；證券的支付結構以及發行人能夠支付未來可能增加的還款的可能性；發行人未能支付預定利息或本金付款；評級的任何變化評級機構的擔保；以及持有證券直至到期的能力和意圖。關於減值的任何部分是否歸因於信用風險的定性決定是可以接受的。截至2022年6月30日和2021年6月30日，AFS證券的未實現虧損沒有任何信用相關因素。

ACL 中的更改被記錄為費用。當管理層認為AFS債務證券的無法收回性或滿足有關出售意向或要求的任一標準時，損失將從ACL中扣除。

聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行股票。 該銀行是美聯儲和聯邦住房貸款銀行（FHLB）系統的成員。根據預先確定的公式，美聯儲和FHLB的資本存量是必需的投資，按成本計算。

貸款。 貸款通常按未償本金餘額列報，減去ACL、任何遞延貸款發放費用淨額以及已購貸款的未攤銷保費或折扣。

貸款利息根據未償還的本金數額累計。管理層認為，當正常業務過程中利息或本金的可收取性值得懷疑時，貸款的應計利息即告終止。公司遵守監管指導方針，該指導方針表明，貸款在到期90天后應處於非應計狀態，除非貸款既有充足的擔保又在收款過程中。一筆貸款 “在

“收款程序” 可能受到法律訴訟，或者在適當情況下，通過其他合理預期的收款工作進行收款，在不久的將來還款或恢復到目前的狀態。如果在合同到期日之前尚未還款，則貸款被視為拖欠貸款。先前應計但在貸款進入非應計狀態時未收取的利息收入與利息收入相抵消。非應計貸款的現金收入根據其合同條款應用於本金和利息，除非預計不會全額支付本金，在這種情況下，現金收入，無論是指定為本金還是利息，都被用作貸款賬面價值的減少。當本金和利息按期還款，本金和利息的全部可收取性得到合理保證，並且表現出一致的業績記錄時，非應計貸款通常會恢復到應計狀態。

ACL是一個估值賬户，從貸款的攤銷成本基礎中扣除，以顯示預計從貸款中收取的淨金額，是通過記入當期收益的信貸損失準備金建立的。ACL由計入支出的貸款損失準備金增加，扣除追回款後扣除的貸款減少。根據管理層對預期現金流（非抵押品依賴貸款）或抵押品價值（依賴抵押品的貸款）的分析，在被視為無法收回的時期內扣除貸款。先前扣除的貸款（如果有的話）隨後收回的款項在收到時記入備抵金中。

管理層使用來自內部和外部來源的相關可用信息估算 ACL，這些信息與過去的事件、當前狀況以及合理且可支持的預測有關。可以根據當前貸款特定風險特徵中發現的差異，例如承保標準或條款的差異；貸款審查制度；貸款管理和員工的經驗、能力或深度；投資組合的增長和組合；拖欠水平和趨勢；以及環境條件的變化，例如經濟活動或就業、農業經濟狀況、財產價值或其他相關因素的變化，對歷史損失信息進行調整。公司通常將合理且可支持的預測期定為四個季度，以及一個四季度的直線迴歸期，以恢復長期歷史平均水平。

當存在相似的風險特徵時，ACL 將以集體（池）為基礎進行測量。對於與集體評估資金池不具有一般風險特徵的貸款，公司根據個人貸款估算信用損失，這些貸款不包括在集體評估的資金池中。當貸款的攤銷成本基礎超過使用貸款的初始有效利率或某些抵押品依賴於抵押品的抵押品的公允價值（減去估計的出售成本）的貼現估計現金流時，將記錄單獨評估的貸款的ACL。對於集體評估的資金池，公司主要按貸款目的和抵押品將貸款組合細分為24個資金池，這些池是具有相似潛在損失特徵的同質貸款組。公司主要使用貼現現金流（“DCF”）方法來衡量所需的ACL。對於未付本金餘額相對較小的有限數量的資金池，公司使用了剩餘壽命法。DCF 模型在儀器層面實現違約概率（“PD”）和默認損失（“LGD”）計算。PD 和 LGD 是根據統計分析以及一段時間內歷史損失與各種經濟因素的相關性確定的。總的來説，公司的虧損與經濟因素的相關性不佳，公司在更合適的地方使用了同行數據。公司將違約定義為扣款、不良內部信用評級（不合標準或更差）、拖欠90天或更長時間的事件，或

被置於非應計狀態。PD/LGD估算值應用於貸款現金流的預測模型，包括本金和利息支付，同時考慮預還款速度、本金削減和復甦滯後。

在2020年7月1日採用亞利桑那州立大學2016-13年度之後，在業務合併中獲得的貸款自發放以來信貸質量下降幅度微不足道的貸款被視為購買信貸惡化（“PCD”）貸款。在收購之日，對風險特徵相似的PCD貸款和沒有相似風險特徵的個人PCD貸款的預期信用損失進行了估計。該初始ACL分配給個人PCD貸款，並添加到購買價格或收購日期的公允價值中，以建立PCD貸款的初始攤銷成本基礎。由於在購買價格中添加了初始ACL，因此在收購PCD貸款時不會確認任何信用損失支出。PCD貸款的未償本金餘額與攤銷成本基礎之間的任何差異都被視為與非信貸因素有關，會導致折扣或溢價。折扣和溢價通過貸款期限內的利息收入按固定收益率法確認。

採用亞利桑那州立大學2016-13年度後，對PCD資產的攤銷成本基礎進行了調整，以反映增加的美元434,000到前交叉韌帶。根據調整後的攤銷成本基礎，剩餘的非信貸折扣將按2020年7月1日的有效利率計入利息收入。

貸款費用和某些直接貸款發放成本是遞延的，在貸款合同期限內，使用利息法，將淨費用或成本確認為對利息收入的調整。

資產負債表外信用敞口。 資產負債表外信貸工具包括貸款承諾和為滿足客户融資需求而簽發的商業信用證。如果金融工具的另一方不履行資產負債表外貸款承諾，公司的信用損失風險由這些工具的合同金額表示。此類金融工具在資金到位時入賬。在當前的CECL模型下，資產負債表外信用風險敞口的ACL由貸款池按季度估算，其方法與投資組合貸款相同，同時考慮到融資的可能性，幷包含在公司合併資產負債表上的其他負債中。除非可以無條件取消發放信貸的承諾，否則公司會記錄資產負債表外信貸風險敞口的ACL。在之前的時期，資產負債表外信用風險敞口的信用損失費用包含在公司合併收益表的其他非利息支出中，而根據更新的監管會計準則，該數字與2020年7月1日開始的信貸損失準備金合併。

喪失抵押品贖回權的房地產。 通過取消抵押品贖回權或以契約代替取消抵押品贖回權的房地產最初按公允價值減去估計的銷售成本入賬，從而建立了新的成本基礎。開發和改善物業的成本已資本化。

管理層定期進行估值，如果財產的賬面價值超過其估計的公允價值減去估計的銷售成本，則通過向運營收取費用來確定損失備抵金。

如果貸款的利率低於市場利率，則為促進出售在取消抵押品贖回權時獲得的房地產提供便利。折扣使用利息法在每筆貸款的固定利息期內攤銷。

場所和設備。 房舍和設備按成本減去累計折舊額列報，包括重大改造和更新支出。維護、維修和小規模續訂按發生費用計費。財產報廢或出售時，報廢資產和相關的累計折舊將從賬户中扣除，由此產生的損益計入收入。每當事件或情況變化表明資產的賬面金額可能無法收回時，公司就會對財產和設備進行減值審查。如果此類資產被視為減值，則確認的減值損失以賬面金額超過資產公允價值的金額來衡量。

折舊是按資產的估計使用壽命使用直線法計算的。估計壽命一般為七到四十年對於場所，三到七年用於設備，以及三年用於軟件。

銀行擁有的人壽保險。 銀行擁有的人壽保險單以估計的現金退保價值反映在合併資產負債表中。這些保單的現金退保價值的變化以及收到的部分保險收益記錄在合併收益表中的非利息收入中。

善意。 每年對公司的商譽進行減值評估，如果存在減值指標，則更頻繁地進行評估。進行定性評估是為了確定事件或情況的存在是否導致確定公允價值很可能低於賬面金額，包括商譽。如果根據評估，確定公允價值很可能低於賬面價值，則對商譽進行進一步的減值測試。如果商譽的隱含公允價值低於其賬面金額，則表示商譽減值，並將商譽減記為其隱含公允價值。隨後的商譽價值增加不在財務報表中確認。截至 2022 年 6 月 30 日，有不減值是根據對商譽的定性評估得出的，該評估考慮了：公司普通股的市值、信貸集中度、盈利能力、不良資產、資本水平以及最近的監管審查結果。該公司認為有不截至2022年6月30日的商譽減值。

無形資產。 截至2022年6月30日，該公司的無形資產包括核心存款無形資產總額17.0百萬和 $11.5累計攤銷額百萬美元，其他可識別無形資產總額為美元3.8百萬，累計攤銷額為美元3.8百萬美元，抵押貸款和小企業管理局的服務權為美元2.7百萬。截至2021年6月30日，公司的無形資產包括核心存款無形資產總額15.3百萬和 $10.1累計攤銷額百萬美元，其他可識別無形資產總額為美元3.8百萬，累計攤銷額為美元3.8百萬，抵押貸款還本付息權為 $1.9百萬。公司的核心存款無形資產正在攤銷使用直線法，時間範圍從五到七年，攤銷費用預計約為美元1.62023 財年為百萬美元1.62024 財年為百萬美元1.12025 財年為百萬美元581,000在 2026 財年，$253,000在 2027 財年，以及 $417,000此後。截至 2022 年 6 月 30 日和 2021 年 6 月 30 日，有不顯示減值。

所得税。 公司根據所得税會計指南（ASC 740，所得税）核算所得税。所得税會計指南產生了所得税支出的兩個組成部分：本期和遞延支出。當期所得税支出反映了本期應繳或退還的税款，方法是將已頒佈的税法的規定適用於應納税所得額或扣除額超過收入的部分。公司使用負債（或資產負債表）方法確定遞延所得税。在這種方法下，遞延所得税淨資產或負債基於資產和負債的賬面和税基之間的差異的税收影響，並在税率和法律的變更發生時予以確認。

遞延所得税支出源於兩個時期之間遞延所得税資產和負債的變化。如果根據技術優點，遞延所得税資產在審查後很有可能實現或維持，則確認遞延所得税資產。這個詞很可能意味着可能性超過50％；所審查和審查的條款還包括相關的上訴或訴訟程序（如果有的話）的解決。符合可能性很大的確認門檻的税收狀況最初被衡量為與完全瞭解所有相關信息的税務機關結算後實現的可能性超過50％的最大税收優惠金額。確定税收狀況是否達到 “可能性大於否” 的確認門檻時會考慮報告當天可獲得的事實、情況和信息，並取決於管理層的判斷。如果根據現有證據的權重，遞延所得税資產的部分或全部很可能無法變現，則遞延所得税資產將減去估值補貼。

公司將所得税的利息和罰款視為所得税支出的組成部分。

該公司向其子公司銀行和SB Real Estate Investments, LLC提交了截至6月30日的納税年度的合併所得税申報表。南方銀行房地產投資有限責任公司出於聯邦税收目的單獨提交了房地產投資信託基金申報表，還提交了截至12月31日的納税年度的州所得税申報表。

激勵計劃。 根據ASC 718 “基於股份的支付”，公司對其股權激勵計劃（EIP）和綜合激勵計劃（OIP）進行了核算。薪酬支出基於股票授予之日公司股票的市場價格，並在歸屬期內記錄。授予日公允價值與股票被視為盈利之日的公允價值之間的差額代表公司的税收優惠，記作所得税支出的調整。

外部董事退休。 該銀行於1994年4月通過了外部董事的董事退休計劃。董事的退休計劃規定，每位非僱員董事（參與者）在董事會任職年滿或超過年齡後，應獲得 60，除因故解僱外，每年按等額分期支付的補助金五年時期。福利將基於參與者的歸屬百分比和在董事會服務終止前的日曆年內向參與者支付的董事會費用總額的乘積。歸屬百分比應根據參與者在董事會的服務年限確定，無論是在重組日期之前還是之後。

如果參與者在領取任何或全部福利之前死亡，銀行應向參與者的受益人付款。補助金不得支付給受益人以外的任何人，應在受益人死亡時終止。

股票期權。C補償成本是根據已發行的股票工具的授予日公允價值來衡量的，並在員工提供服務以換取獎勵的歸屬期內進行確認。

每股收益。 普通股股東可獲得的每股基本收益是使用已發行普通股的加權平均數計算得出的。普通股股東可獲得的攤薄後每股收益包括每個時期所有已發行的所有加權平均攤薄潛在普通股（股票期權和限制性股票補助）的影響。

綜合收益。 綜合收益包括淨收入和其他綜合收益（虧損），扣除適用的所得税。其他綜合收益（虧損）包括可供出售證券的未實現增值（折舊）、部分非臨時減值已計入收入的可供出售證券的未實現增值（折舊），以及固定福利養老金計劃資金狀況的變化。

公允價值層次結構層次之間的轉移。 1級（市場報價）、2級（其他重要的可觀察投入）和3級（大量不可觀察的投入）的轉入和轉出均在期末之日確認。

以下各段概述了新會計公告的影響：

2016年6月，財務會計準則委員會發布了ASU 2016-13年度的《金融工具——信貸損失》（主題326），該公司於2020年7月1日通過了該報告。《更新》修訂了關於報告按攤銷成本基礎持有並可供出售的債務證券的金融資產信用損失的指導方針。對於按攤銷成本持有的金融資產，Topic 326取消了當前公認會計原則中可能的初始確認門檻，而是要求實體反映其對所有預期信用損失的當前估計。本更新影響貸款、債務證券、貿易應收賬款、租賃淨投資、資產負債表外信用風險敞口以及任何其他未被排除在合同範圍之外的具有現金接收權的金融資產。收養是在修改後的追溯基礎上通過對留存收益進行累積效應調整來適用的。採用導致ACL增加了 $8.9百萬，與從已發生損失模型過渡到 CECL ACL 模型有關，增加了 $434,000與截至2020年6月30日的ALL相比，與從PCI向PCI方法的過渡有關。該公司還記錄了對其他負債中記錄的無準備金承付款準備金的調整，為美元268,000。採用時的影響反映為扣除所得税後的期初留存收益的調整，金額為美元7.2百萬。根據新標準，管理層沒有重新評估PCI資產在採用之日是否符合PCD資產的標準。在2021財年採用亞利桑那州立大學2016-13財年也可能對公司的未來收益產生重大影響。

下表説明瞭採用亞利桑那州立大學2016-13年度的影響：


	2020年7月1日
	據報道		據報道		的影響
	下		之前		收養
（千美元）	ASU 2016-13		ASU 2016-13		ASU 2016-13

應收貸款	$	2,142,363	$	2,141,929	$	434
貸款信貸損失備抵金：
房地產貸款：
住宅		8,396		4,875		3,521
施工		1,889		2,010		(121)
商用		15,988		12,132		3,856
消費貸款		2,247		1,182		1,065
商業貸款		5,952		4,940		1,012
貸款信貸損失備抵總額	$	34,472	$	25,139	$	9,333
資產負債表外信貸風險敞口的信貸損失備抵總額	$	2,227	$	1,959	$	268

上表包括亞利桑那州立大學2016-13年度採用以前歸類為PCI的PCD資產的影響。ACL 中的更改包括 $434,000歸因於住宅和商業房地產貸款，這些貸款的應收貸款的攤銷成本基礎增加了該總金額。

2019年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2019-12號《所得税（主題740）：簡化所得税會計》（“ASU 2019-12”），取消了投資、期內分配和臨時計算的某些例外情況，並增加了降低所得税會計複雜性的指導方針。亞利桑那州立大學2019-12年度引入了以下新指導方針：i) 評估商譽税基的提高是與確認賬面商譽的業務合併還是單獨的交易有關；ii) 在合併納税申報表的成員無需繳納所得税時不分配合並所得税的政策選擇。亞利桑那州立大學2019-12對財政年度以及從2020年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。亞利桑那州立大學2019-12年度的採用並未對公司的合併運營、財務狀況或披露產生重大影響。

2020 年 3 月，CARES 法案簽署成為法律，為聯邦支持的抵押貸款制定了寬容計劃，保護借款人免受與國家緊急狀態相關的貸款優惠而導致的負面信用報告，並允許金融機構選擇在有限的時間內暫停美國公認會計原則下與陷入困境的債務重組 (TDR) 相關的某些要求，以考慮 COVID-19 的影響。公司選擇不對符合《CARES法案》資格的貸款適用ASC Subtopic 310-40，理由是該修正案的 (1) 與 COVID-19 的關係，(2) 對截至2019年12月31日逾期不超過30天的貸款的執行，以及 (3) 在2020年3月1日至宣佈的國家緊急狀態終止60天后，即2020年12月31日之前的日期之間執行。2020年12月簽署成為法律的《2021年合併撥款法》將修改貸款的期限延長至2022年1月1日，即宣佈的國家緊急狀態終止後的60天，即在ASC副標題310-40下可以修改貸款而不歸類為TDR。

2020年3月，財務會計準則委員會發布了ASU第2020-04號《參考利率改革》（主題848）：“促進參考利率改革對財務報告的影響”。本更新中的修正案在有限的時間內提供了可選指導，以減輕在核算（或承認）參考利率改革對財務報告的影響方面的潛在負擔。它提供了可選的權宜之計和例外情況，用於將GAAP應用於合同、套期保值關係和其他受參考利率改革影響的交易，前提是符合某些標準。本更新中的修正案自2020年3月12日起至2022年12月31日對所有實體生效。根據2020年11月發佈的倫敦銀行同業拆借利率過渡機構間聲明，公司將在2021年12月31日之後不會簽訂任何新的基於倫敦銀行同業拆借利率的信貸協議。ASU 2020-04的採用預計不會對公司的合併財務報表產生重大影響。

2021年1月，財務會計準則委員會發布了ASU 2021-01，《參考利率改革》（主題848）：範圍。ASU 2021-01澄清説，ASC 848中關於合同修改和對衝會計的某些可選權宜之計和例外情況適用於受折扣過渡影響的衍生品。亞利桑那州立大學2021-01還修訂了ASC 848中的權宜之計和例外情況，以反映範圍澄清的增量後果，並根據受折扣過渡影響的衍生工具調整現有指南。ASU 2021-01 自發行之日起生效，通常可以在 2022 年 12 月 31 日之前申請。ASU 2021-01預計不會對公司的合併財務報表產生重大影響。

2022年3月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2022-02號，“金融工具——信貸損失（主題326）、陷入困境的債務重組和復古披露”。亞利桑那州立大學2022-02取消了ASC 310-40 “應收賬款——債權人陷入困境的債務重組” 中TDR的會計指導，適用於採用亞利桑那州立大學2016-13年度推出的CECL模型 “金融工具——信用損失（主題326）：金融工具信用損失的衡量”。亞利桑那州立大學2022-02還要求公共商業實體在副主題326-20 “金融工具——信貸損失——按攤銷成本計量” 的範圍內按發放年份披露本期融資應收賬款和租賃淨投資的總扣除額。ASU 2022-02在2022年12月15日之後開始的財政年度對已通過2016-13年更新修正案的實體生效，預計不會對公司的合併財務報表產生重大影響。

注2：可供出售證券

可供出售證券的攤銷成本、未實現收益總額、未實現虧損總額和近似公允價值包括以下內容：


	2022年6月30日
			格羅斯		格羅斯		津貼		估計的
	攤銷		未實現		未實現		為了		公平
（千美元）	成本		收益		損失		信用損失		價值
債務和股權證券：
各州和政治分支機構的義務	$	47,383	$	77	$	(2,981)	$	—	$	44,479
公司義務		20,818		32		(963)		—		19,887
其他證券		486		—		(43)		—		443
債務和股權證券總額		68,687		109		(3,987)		—		64,809

抵押貸款支持證券（MBS）和抵押貸款債務（CMO）：
政府贊助企業（GSE）發行的住宅抵押貸款抵押貸款		76,345		—		(7,177)		—		69,168
GSE 發行的商用 MBS		51,435		—		(5,705)		—		45,730
GSE 發佈的 CMO		61,293		—		(5,606)		—		55,687
MBS 和 CMO 總數		189,073		—		(18,488)		—		170,585
AFS 證券總額	$	257,760	$	109	$	(22,475)	$	—	$	235,394


	2021年6月30日
			格羅斯		格羅斯		津貼		估計的
	攤銷		未實現		未實現		為了		公平
（千美元）	成本		收益		損失		信用損失		價值

債務和股權證券：
各州和政治分支機構的義務	$	46,257	$	1,479	$	(40)	$	—		47,696
公司義務		20,356		290		(335)		—		20,311
其他證券		647		25		—		—		672
債務和股權證券總額		67,260		1,794		(375)		—		68,679

抵押貸款支持證券（MBS）和抵押貸款債務（CMO）：
政府贊助企業（GSE）發行的住宅抵押貸款抵押貸款		64,400		932		(379)		—		64,953
GSE 發行的商用 MBS		35,425		1,394		(338)		—		36,481
GSE 發佈的 CMO		36,201		755		(49)		—		36,907
MBS 和 CMO 總數		136,026		3,081		(766)		—		138,341
AFS 證券總額	$	203,286	$	4,875	$	(1,141)	$	—	$	207,020

按合同到期日劃分的可供出售證券的攤銷成本和公允價值如下所示。預期到期日將與合同到期日不同，因為借款人可能有權收回或預付債務，無論是否有看漲期罰款或預付罰款。


	2022年6月30日
	攤銷		估計的
（千美元）	成本		公允價值
一年之內	$	868	$	869
一年後但不到五年		10,485		10,258
五年後但不到十年		32,161		30,340
十年後		25,173		23,342
投資證券總額		68,687		64,809
MBS 和 CMO		189,073		170,585
AFS 證券總額	$	257,760	$	235,394

作為公共存款擔保抵押品的投資和抵押貸款支持證券和根據回購協議出售的證券的賬面價值為美元198.3百萬和美元155.6截至2022年6月30日和2021年6月30日，分別為百萬人。質押的證券包括有價證券，包括美元126.3百萬和美元95.4百萬抵押貸款支持證券，美元27.3百萬和美元18.8百萬抵押貸款債務，美元42.3百萬和美元41.4百萬美元州和政治分支機構債務，以及 $2.4百萬和美元0分別為2022年6月30日和2021年6月30日的其他證券。

有不收益或損失從2022財年可供出售證券的銷售中確認。$的收益138,000還有$的損失48,000是從2021財年出售可供出售證券的證券銷售中確認的。

截至2022年6月30日，公司沒有持有任何由同一收入來源或税務機關支付和擔保的單一發行人的證券，其賬面價值超過股東權益的10％。

某些債務證券投資在合併財務報表中列報，其金額低於其歷史成本。截至2022年6月30日，這些投資的總公允價值為美元219.3百萬，約為 93.2公司可供出售投資組合的百分比，與美元相比67.2百萬或大約 32.5截至2021年6月30日，公司可供出售投資組合的百分比。管理層認為，這些證券的公允價值下降是暫時的。

下表顯示了公司投資的未實現虧損總額和公允價值，按投資類別和個別證券在2022年6月30日和2021年6月30日尚未記錄ACL的持續未實現虧損頭寸的時間長短彙總。


	少於 12 個月				12 個月或更長時間				總計
			未實現				未實現				未實現
（千美元）	公允價值		損失		公允價值		損失		公允價值		損失
截至2022年6月30日的財年
州和政治分支機構的義務	$	31,985	$	2,639	$	1,600	$	342	$	33,585	$	2,981
公司義務		10,944		420		6,911		543		17,855		963
其他證券		418		43		—		—		418		43
MBS 和 CMO		137,590		12,482		29,834		6,006		167,424		18,488
AFS 證券總額	$	180,937	$	15,584	$	38,345	$	6,891	$	219,282	$	22,475


	少於 12 個月				12 個月或更長時間				總計
			未實現				未實現				未實現
（千美元）	公允價值		損失		公允價值		損失		公允價值		損失
截至2021年6月30日的財年
州和政治分支機構的義務	$	3,177	$	40	$	—	$	—	$	3,177	$	40
公司義務		9,331		79		720		256		10,051		335
MBS 和 CMO		53,893		764		70		2		53,963		766
AFS 證券總額	$	66,401	$	883	$	790	$	258	$	67,191	$	1,141

州和政治分支機構的義務。公司在州和政治分支機構債務上的投資的未實現虧損包括 65處於未實現虧損狀態少於 12 個月的個別證券，以及三處於未實現虧損狀態超過12個月的個人證券。這些證券表現良好，信用質量很高。未實現的虧損是由自收購或收購以來市場利率的變化造成的。由於公司不打算出售這些證券，而且在收回攤銷成本基礎（可能是到期日）之前，公司可能不需要出售這些證券，因此公司沒有記錄這些證券的ACL。

公司義務。公司公司債務投資的未實現虧損包括八處於未實現虧損狀態少於 12 個月的個別證券，以及七處於未實現虧損狀態超過12個月的個人證券。這些證券表現良好，信用質量很高。未實現的虧損是由自收購或收購以來市場利率的變化造成的。由於公司不打算出售這些證券，而且在收回攤銷成本基礎（可能是到期日）之前，公司可能不需要出售這些證券，因此公司沒有記錄這些證券的ACL。

截至2022年6月30日，包括公司債務二估計公允價值為美元的集合信託優先證券794,000以及未實現的虧損美元184,000連續處於十二個月或更長時間的未實現虧損狀態。這些未實現的虧損主要是由於集合信託優先證券的長期性質以及對這些證券的需求減少以及對標的信託優先證券發行人的擔憂。

截至2022年6月30日對這些項目進行的現金流分析二證券表示，公司很可能會收到所有合同本金和預計的相關利息。做出這一決定時使用的現金流分析基於預期的違約、回收和預付款率，由此產生的現金流是根據購買證券時預期的收益率差異進行貼現的。由於公司不打算出售這些證券，而且在收回攤銷成本基礎（可能是到期日）之前，公司可能不需要出售這些證券，因此公司沒有記錄這些證券的ACL。

其他證券。公司在其他證券上的投資的未實現虧損包括二處於未實現虧損狀態少於 12 個月的個別證券以及不處於未實現虧損狀態超過12個月的個人證券。這些證券表現良好，信用質量很高。未實現虧損是由收購或收購以來市場利率的變化造成的。由於公司不打算出售這些證券，而且在收回攤銷成本基礎（可能是到期日）之前，公司可能不需要出售這些證券，因此公司沒有記錄這些證券的ACL。

MBS 和 CMO。截至2022年6月30日，公司對MBS和CMO的投資的未實現虧損包括 106處於未實現虧損狀態少於 12 個月的個別證券，以及 16處於未實現虧損狀態12個月或更長時間的個人證券。這些證券表現良好，信用質量很高。未實現的虧損是由自收購或收購以來市場利率的變化造成的。因為公司不打算出售這些證券，而且公司很可能不打算出售這些證券

公司被要求在收回攤銷成本基礎（可能是到期日）之前出售這些證券，但尚未記錄這些證券的ACL。

公司認為，截至2022年6月30日，任何個人未實現的虧損都不是信用損失造成的。但是，公司可能需要在未來一段時間內確認其可供出售的投資證券投資組合的ACL。

確認投資的信貸損失。 有不截至2022年6月30日和2021年6月30日止期間在收入和其他虧損中確認或記錄在其他綜合收益中的信用損失。

注3：貸款和信貸損失備抵金

貸款類別彙總如下：


（千美元）	2022年6月30日		2021年6月30日
房地產貸款：
住宅	$	904,160	$	721,216
施工		258,072		208,824
商用		1,146,673		889,793
消費貸款		92,996		77,674
商業貸款		441,598		414,124
		2,843,499		2,311,631
貸款正在進行中		(123,656)		(74,540)
遞延貸款費用，淨額		(453)		(3,625)
信用損失備抵金		(33,192)		(33,222)
貸款總額	$	2,686,198	$	2,200,244

該公司的貸款活動包括髮放以一至四户住宅以及商業和農業房地產抵押貸款為擔保的貸款、住宅和商業地產的建築貸款、商業和農業商業貸款以及消費貸款。截至2022年6月30日，該銀行已購買參與股份 31貸款總額 $70.0百萬，相比之下 23貸款總額 $83.0截至2021年6月30日，百萬人。

住宅抵押貸款。公司積極為一至四户住宅的收購或再融資發放貸款。該類別包括固定利率和浮動利率抵押貸款（“ARM”）貸款，攤銷期限不超過 30 年了, 而且為此類貸款提供擔保的財產可以是業主自有的, 也可以是非業主自住的.單户住宅貸款通常不超過 90抵押財產評估價值或購買價格中較低值的百分比。基本上，公司投資組合中所有的一至四户住宅抵押貸款發放都位於公司的主要貸款區域內。與一至四户住宅貸款有關的一般風險包括借款人收入和抵押品價值的穩定。

公司還發放由多户住宅物業擔保的貸款，這些物業通常位於公司的主要貸款區域之外，但發放給在我們主要市場區域內運營的借款人。公司發放的大多數多户住宅貸款的攤銷期通常不超過 25 年了，氣球到期日通常高達十年。提供固定利率和可調利率，公司通常在貸款協議中包括利率 “下限” 和 “上限”。通常，多户住宅貸款不超過 85擔保財產的評估價值或購買價格中較低者的百分比。與多户住宅貸款相關的一般風險包括租金需求和供應、租金費率和空置率，以及抵押品價值和借款人槓桿。

商業房地產貸款。公司積極發放由業主和非所有者佔用的商業房地產擔保的貸款，包括農田、單租户和多租户零售物業、餐廳、酒店、土地（經過改善和未改善）、療養院和其他醫療設施、倉庫和配送中心、便利店、汽車經銷商和其他汽車相關服務以及其他業務。這些房產通常由總部設在公司主要貸款區域內的借款人擁有和經營，但是，這些物業可能位於我們的主要貸款區域之外。大約 $459.9公司美元中的百萬美元1.1數十億美元的商業房地產貸款由位於我們主要貸款區域以外的房產擔保。自有商業房地產貸款的風險通常包括借款人企業的持續盈利運營，以及一般抵押品價值，作為抵押品的房產的獨特、具體用途可能會增加風險。非自有商業房地產貸款風險包括租户需求和業績、租賃利率和空置率，以及抵押品價值和借款人槓桿。這些因素可能受到該地區或整個美國總體經濟狀況的影響。農田貸款的風險包括商品價格、產量、投入成本和天氣以及農田價值等獨特因素。

公司發放的大多數商業房地產貸款的攤銷時間表通常不超過 25 年了每月支付本金和利息。通常，這些貸款的利率是固定的，期限最長可達十年，到期時將有一筆鉅額付款。或者，對於某些貸款，利率在初始期限之後至少每年調整一次七年。公司通常在貸款協議中包括利率 “下限”。通常，改善後的商業房地產貸款額不超過擔保財產評估價值或購買價格較低值的80％。提供的農業房地產條款略有不同，攤銷時間表最高為 25 年了貸款價值比率為 80%，或 30 年了貸款價值比率為75％。

建築貸款。公司發放由正在建設或開發的財產或土地擔保的房地產貸款。公司發放的建築貸款通常用於為自有住宅房地產的建設提供資金，或為住宅房地產的投機性建造、土地開發或自有或非所有者佔用的商業房地產提供資金。在施工期間，這些貸款通常要求每月僅支付利息，而單户住宅建築貸款的到期日為六到十二個月，而多户家庭或商業建築貸款的到期日通常在 12到 36 個月。施工完成後，永久建築貸款可以轉換為每月付款，攤銷時間表最多為 30 年了在住宅上，通常最多可達 25 年了在商業房地產上。建築和開發貸款風險通常包括成功按時按預算完成項目，如果是土地開發或非自有房地產，則是出售房產，如果是自有建築，則是建築商長期佔用房產。房地產價值或其他經濟狀況的變化可能會影響借款人出售為此目的開發的房地產的能力。

儘管公司通常利用相對較短的到期期限來密切監控與這些貸款的建築貸款相關的固有風險，但天氣狀況、訂單變更、材料和/或勞動力的可用性以及其他因素可能會導致項目的延長，因此有必要在氣球到期時續訂建築貸款。此類擴展通常以增量方式執行三個月促進項目完成的期限。該公司的建築貸款平均期限約為 12 個月。在施工期間，貸款通常需要按月支付利息，這可能使公司有機會在借款人未能按月還款時監測財務困難的早期跡象。此外，在施工階段，公司通常會進行臨時檢查，這進一步使公司有機會評估風險。截至2022年6月30日，未償還的建築貸款包括 57貸款，總計 $13.8百萬，已商定對其進行修改。截至2021年6月30日，未償還的建築貸款包括 48貸款，總計 $28.5百萬，已商定對其進行修改。總的來説，根據公司的正常承保和監督程序，這些修改僅是為了根據上述條件延長到期日。由於借款人的財務困難沒有執行這些修改，因此它們沒有被視為陷入困境的債務重組（TDR）；也不是根據CARES法案規定的豁免進行的。根據CARES法案，金融機構可以選擇在有限的時間內暫停美國公認會計原則下與TDR相關的某些要求，以考慮其影響

新冠肺炎。截至2022年6月30日，根據CARES法案修改的貸款不包括任何已提取餘額的建築貸款。

消費者貸款。該公司提供各種有擔保的消費貸款，包括房屋淨值、直接和間接汽車貸款、二次抵押貸款、移動住房貸款和存款擔保貸款。該公司幾乎所有的消費貸款都來自其主要貸款領域。通常，消費貸款以固定利率發放，期限最長為 66 個月，房屋淨值信貸額度除外，這些信貸額度是可變的，與最優惠利率掛鈎，期限為十年.

房屋淨值信貸額度（HELOC）由信託契約擔保，發放至 100擔保信貸額度的房產的評估或評估價值的百分比，減去第一筆抵押貸款的未償餘額，發行的期限通常為十年。HELOC 的利率通常是可調整的。利率基於房產的貸款價值比率，向擁有更多股本的借款人提供更優惠的利率。與HELOC貸款相關的風險通常包括借款人收入和抵押品價值的穩定性。

公司發放的汽車貸款包括直接貸款和汽車經銷商發放的少量貸款。公司通常向經銷商支付間接貸款的談判費用。通常，汽車貸款的期限最高為 66 個月適用於新車和二手車。由汽車擔保的貸款具有固定利率，通常金額不超過 100車輛購買價格的百分比。汽車和其他消費貸款的風險通常包括借款人收入的穩定性和借款人的還款意願。

商業商業貸款。該公司的商業商業貸款活動包括具有各種目的和擔保的貸款，包括為應收賬款、庫存、設備和運營信貸額度融資，包括農業生產和設備貸款。該公司提供固定利率和可調利率的商業商業貸款。通常，由固定資產擔保的商業貸款分期攤銷，最長期限為五年, 而商業經營信貸額度或農業生產線通常用於一年時期。商業貸款風險主要是由借款人成功地從其商業企業中產生足以償還債務的現金流所驅動的，也可能受到借款人和行業特有因素的影響，或者受該地區或美國總體經濟狀況的影響。農業生產或設備貸款包括獨特的風險因素，例如商品價格、產量、投入成本和天氣，以及農用設備價值。

信用損失備抵金。截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的財政年度的信貸損失或貸款損失準備金為美元1.5百萬，回收 $1.0百萬，並收取 $6.0分別為百萬。在截至2022年6月30日的財年中，《財富》收購中獲得的購買信貸惡化（PCD）貸款所需的信用損失準備金（ACL）為美元120,000，資金來自收購會計調整，而《財富》收購中收購的非PCD貸款所需的ACL為美元1.9百萬，資金來自信用損失準備金（PCL）。此外，資產負債表外信貸風險敞口備抵額增加了 $120,000由於《財富》雜誌的收購，資金來自向PCL收取的費用。不包括收購《財富》雜誌所需的費用，該公司的負PCL將記錄約為$533,000在本年度。復甦基於估計的所需ACL，反映了管理層對截至2022年6月30日公司貸款組合中當前預期信貸損失的估計，截至該日，公司的ACL為美元33.2百萬。截至2022年6月30日的財年，負準備金，不包括《財富》收購的影響，主要歸因於經濟從 COVID-19 疫情的影響中恢復過來，經濟環境前景有所改善，公司指出，對借款人的潛在不利影響、淨扣除水平普遍較低且持續不確定性，拖欠或不良分類的信貸以及不良貸款減少。儘管該公司估計，與截至2021年6月30日的年度相比，本年度的經濟前景持續改善，但隨着經濟活動從 COVID-19 疫情中恢復過來，以及美聯儲撤回為應對疫情及其經濟影響而實施的寬鬆貨幣政策，仍存在很大的不確定性。具體而言，管理層考慮了以下幾點：

● 穆迪分析提供的經濟狀況和預測，包括基準情景和下行情景，均用於公司2022年6月30日的估計。預測中考慮的經濟因素包括國家和州的失業水平，以及經通貨膨脹調整後的國內生產總值的全國和州增長率。經濟狀況被認為是中等和穩定的風險因素；

● 公司貸款組合相對於整體經濟增長的增長速度，不包括收購或政府擔保貸款。這項措施被認為是中等程度且不斷增加的風險因素；

● 全國和該地區的貸款拖欠水平和趨勢。據報道，這項衡量標準仍然相對穩定，貸款拖欠的不確定性被認為正在降低。這被認為是一個適度且正在下降的風險因素；

● 接觸酒店業，尤其是受活動限制和缺乏商務或會議相關旅行的負面影響的大都市區酒店。這被認為是一個較高且穩定的風險因素。

PCD 貸款。 在2022年2月25日收購《財富》雜誌的過程中，公司收購了貸款，無論有沒有證據表明自成立以來信貸質量惡化。收購的貸款按收購時的公允價值入賬，沒有從被收購機構先前記錄的貸款和租賃損失備抵中結轉。收購的貸款記在ASC 326 “金融工具——信貸損失” 項下。

收購時記錄的收購貸款的公允價值基於多個因素，包括預期現金流的時間和支付，經估計的信貸損失和預付款進行調整，然後使用可比的市場利率對這些現金流進行貼現。由此產生的公允價值調整以相應貸款未償本金餘額的溢價或折扣的形式入賬。由於涉及截至收購之日自發放以來信貸質量下降幅度微乎其微的收購貸款（“PCD”），對淨溢價或淨折扣進行了調整，以反映公司在收購時對PCD貸款記錄的信貸損失備抵金，剩餘的公允價值調整在相應貸款的剩餘期限內累積或攤銷為利息收入。由於涉及未歸類為PCD（“非PCD”）貸款的貸款，其公允價值調整中的信用損失和收益部分彙總，由此產生的淨溢價或淨折扣在相應貸款的剩餘期限內累積或攤銷為利息收入。公司在收購時通過撥備支出記錄了非PCD貸款的ACL，因此，沒有對非PCD貸款的淨溢價或淨折扣進行進一步調整。

公司從《財富》雜誌收購的貸款，在收購時信貸質量自發放以來信貸質量的惡化微不足道，被歸類為PCD貸款，按收購賬面價值列於下表：


（千美元）	2022年6月30日
PCD 貸款：
收購時PCD貸款的購買價格	$	15,055
收購時信貸損失備抵金		(120)
收購時PCD貸款的公允價值	$	14,935

下表顯示了截至2022年6月30日和2021年6月30日的投資組合細分市場以及截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日財年ACL和ALLL的餘額和記錄的貸款投資（不包括在手貸款和遞延貸款費用）：


（千美元）	住宅			施工		商用
2022年6月30日	房地產		房地產		房地產		消費者		商用		總計
信用損失備抵金：
期初餘額	$	11,192	$	2,170	$	14,535	$	916	$	4,409	$	33,222
PCD 貸款的初始 ACL		23		4		52		—		41		120
記入開支的準備金（福利）		(2,238)		46		2,251		(205)		80		(66)
已扣除損失		(72)		—		—		(65)		(16)		(153)
回收率		3		—		—		64		2		69
期末餘額	$	8,908	$	2,220	$	16,838	$	710	$	4,516	$	33,192


（千美元）	住宅		施工		商用
2021年6月30日	房地產		房地產		房地產		消費者		商用		總計
信用損失備抵金：
期初餘額	$	4,875	$	2,010	$	12,132	$	1,182	$	4,940	$	25,139
採用 CECL 的影響		3,521		(121)		3,856		1,065		1,012		9,333
記入開支的準備金		2,973		281		(1,364)		(1,232)		(1,260)		(602)
已扣除損失		(180)		—		(90)		(146)		(318)		(734)
回收率		3		—		1		47		35		86
期末餘額	$	11,192	$	2,170	$	14,535	$	916	$	4,409	$	33,222


（千美元）	住宅		施工		商用
2020年6月30日	房地產		房地產		房地產		消費者		商用		總計
貸款損失備抵金：
期初餘額	$	3,706	$	1,365	$	9,399	$	1,046	$	4,387	$	19,903
記入開支的準備金		1,529		645		2,730		300		798		6,002
已扣除損失		(379)		—		(12)		(189)		(273)		(853)
回收率		19		—		15		25		28		87
期末餘額	$	4,875	$	2,010	$	12,132	$	1,182	$	4,940	$	25,139

下表根據截至2022年6月30日和2021年6月30日的投資組合細分市場以及截至2022年6月30日和2021年6月30日的財年的備抵活動，列出了平衡外信貸敞口準備金餘額：


（千美元）	住宅			施工		商用
2022年6月30日	房地產		房地產		房地產		消費者		商用		總計
資產負債表外信用敞口備抵金：
期初餘額	$	37	$	502	$	188	$	218	$	860	$	1,805
記入開支的準備金（福利）		21		1,676		233		(157)		(220)		1,553
期末餘額	$	58	$	2,178	$	421	$	61	$	640	$	3,358


（千美元）	住宅			施工		商用
2021年6月30日	房地產		房地產		房地產		消費者		商用		總計
資產負債表外信用敞口備抵金：
期初餘額	$	19	$	769	$	172	$	153	$	846	$	1,959
採用 CECL 的影響		35		(167)		95		197		108		268
記入開支的準備金（福利）		(17)		(100)		(79)		(132)		(94)		(422)
期末餘額	$	37	$	502	$	188	$	218	$	860	$	1,805

信貸質量指標。公司根據有關借款人償還債務能力的相關信息，將貸款分為風險類別，例如：當前財務信息、歷史還款經驗、信用文件、公共信息和當前的經濟趨勢等因素。公司通過將貸款歸類為信用風險來單獨分析貸款。該分析是在發放時對所有貸款進行的，對於風險評級為 “觀察”、“特別提名”、“不合格” 或 “可疑” 的貸款，該分析每季度更新一次。此外，借貸關係為美元3百萬或以上，不包括任何消費者或自有住宅貸款，需要接受年度信用分析，該分析由貸款管理部門編制，並提交給具有適當貸款權限的貸款委員會。超過美元的貸款關係樣本1百萬歐元（不包括單户住宅房地產貸款）每年接受獨立貸款審查，以驗證風險評級。公司使用以下定義進行風險評級：

觀看— 歸類為手錶的貸款存在弱點，需要比平時更多的監控。問題可能包括財務狀況惡化、在到期日之後但在30天內付款、不利的行業狀況或管理問題。

特別提及— 歸類為特別提名的貸款有進一步惡化的跡象，但通常仍會在30天內還款。這是過渡性評級，貸款通常不應在超過12個月內被評為特別提名評級。

不合標準— 被歸類為不合標準的貸款存在缺陷，危及未償還本金和利息的最終收取。這些貸款表現出持續的財務損失、持續的拖欠情況、總體財務狀況不佳以及抵押品不足。

值得懷疑— 歸類為可疑貸款具有不合格貸款的所有弱點，並且已經惡化到很有可能出現鉅額損失的程度。

不符合上述標準的貸款，如果在上述流程中進行單獨分析，則被視為是通過評級貸款。

定期對選定信貸進行審查（根據貸款規模和類型），以確定風險較高或可能出現損失的貸款，並確定風險等級。這項審查的主要責任由貸款管理人員承擔。除此次審查外，公司內部審計部門和適用的監管機構還定期對選定信貸和信用審查程序進行審查。這些審查提供的信息有助於管理層及時發現問題和潛在問題，為決定信貸是否繼續與集體評估的貸款池具有相似的風險特徵，或者是否應在個人貸款基礎上評估貸款的信用損失提供依據。

下表根據評級類別和發放年份列出了截至2022年6月30日的公司貸款組合（不包括正在處理的貸款和遞延貸款費用）的信用風險狀況。該表包括PCD貸款，這些貸款是在收購後根據公司的此類分類標準根據風險分類報告的：


（千美元）													旋轉
6月30日	2022		2021		2020		2019		2018		優先的		貸款		總計
住宅房地產
通過	$	380,502	$	295,260	$	118,464	$	19,383	$	22,143	$	58,545	$	6,074	$	900,371
觀看		44		242		1,083		56		—		30		—		1,455
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		266		918		87		440		18		605		—		2,334
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—
住宅房地產總額	$	380,812	$	296,420	$	119,634	$	19,879	$	22,161	$	59,180	$	6,074	$	904,160

建築房地產
通過	$	100,114	$	34,082	$	—	$	—	$	—	$	—	$	220	$	134,416
觀看		—		—		—		—		—		—		—		—
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		—		—		—		—		—		—		—
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—
建築業房地產總額	$	100,114	$	34,082	$	—	$	—	$	—	$	—	$	220	$	134,416

商業地產
通過	$	487,486	$	284,736	$	105,893	$	71,380	$	51,804	$	78,115	$	23,669	$	1,103,083
觀看		4,763		769		1,818		—		668		2,000		548		10,566
特別提及		9,297		—		—		—		—		—		—		9,297
不合標準		22,086		481		140		13		22		93		65		22,900
值得懷疑		827		—		—		—		—		—		—		827
商業地產總額	$	524,459	$	285,986	$	107,851	$	71,393	$	52,494	$	80,208	$	24,282	$	1,146,673

消費者
通過	$	28,519	$	10,989	$	3,662	$	1,524	$	916	$	676	$	46,521	$	92,807
觀看		21		71		—		—		—		—		—		92
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		23		6		4		—		10		31		23		97
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—
消費者總數	$	28,563	$	11,066	$	3,666	$	1,524	$	926	$	707	$	46,544	$	92,996

商用
通過	$	111,370	$	93,906	$	20,795	$	10,496	$	3,253	$	7,612	$	190,235	$	437,667
觀看		1,319		194		38		6		—		186		1,206		2,949
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		295		11		—		186		—		167		323		982
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—
商業總額	$	112,984	$	94,111	$	20,833	$	10,688	$	3,253	$	7,965	$	191,764	$	441,598

貸款總額
通過	$	1,107,991	$	718,973	$	248,814	$	102,783	$	78,116	$	144,948	$	266,719	$	2,668,344
觀看		6,147		1,276		2,939		62		668		2,216		1,754		15,062
特別提及		9,297		—		—		—		—		—		—		9,297
不合標準		22,670		1,416		231		639		50		896		411		26,313
值得懷疑		827		—		—		—		—		—		—		827
總計	$	1,146,932	$	721,665	$	251,984	$	103,484	$	78,834	$	148,060	$	268,884	$	2,719,843

截至2022年6月30日，PCD貸款包括美元23.1百萬個積分被評為 “及格”；$4.7百萬積分被評為 “觀看”；無被評為 “特別提名”; $1.1百萬個被評為 “不合格” 的積分；以及無評級為 “可疑”。

下表根據評級類別和發放年份列出了截至2021年6月30日的公司貸款組合（不包括正在處理的貸款和遞延貸款費用）的信用風險狀況。該表包括PCD貸款，這些貸款是在收購後根據公司的此類分類標準根據風險分類報告的：


（千美元）													旋轉
6月30日	2021		2020		2019		2018		2017		優先的		貸款		總計
住宅房地產
通過	$	361,876	$	175,772	$	43,576	$	32,929	$	23,267	$	71,592	$	5,557	$	714,569
觀看		328		70		410		—		89		809		—		1,706
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		4,288		89		—		92		—		472		—		4,941
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—
住宅房地產總額	$	366,492	$	175,931	$	43,986	$	33,021	$	23,356	$	72,873	$	5,557	$	721,216

建築房地產
通過	$	88,371	$	45,866	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	134,237
觀看		—		—		—		—		—		—		—		—
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		47		—		—		—		—		—		—		47
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—
建築業房地產總額	$	88,418	$	45,866	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	134,284

商業地產
通過	$	351,732	$	147,670	$	104,746	$	75,967	$	70,927	$	61,194	$	23,699	$	835,935
觀看		4,456		2,365		9,502		1,377		726		10		810		19,246
特別提及		—		8,806		—		1,793		12,826		—		300		23,725
不合標準		8,191		1,137		505		31		5		99		69		10,037
值得懷疑		—		—		850		—		—		—		—		850
商業地產總額	$	364,379	$	159,978	$	115,603	$	79,168	$	84,484	$	61,303	$	24,878	$	889,793

消費者
通過	$	23,858	$	8,626	$	3,597	$	1,126	$	534	$	650	$	39,071	$	77,462
觀看		80		—		—		—		—		—		48		128
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		—		—		30		30		—		24		84
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—
消費者總數	$	23,938	$	8,626	$	3,597	$	1,156	$	564	$	650	$	39,143	$	77,674

商用
通過	$	189,280	$	42,549	$	17,960	$	5,591	$	7,265	$	9,120	$	136,603	$	408,368
觀看		1,551		262		1,323		22		—		—		463		3,621
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		594		81		305		—		176		—		979		2,135
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—
商業總額	$	191,425	$	42,892	$	19,588	$	5,613	$	7,441	$	9,120	$	138,045	$	414,124

貸款總額
通過	$	1,015,117	$	420,483	$	169,879	$	115,613	$	101,993	$	142,556	$	204,930	$	2,170,571
觀看		6,415		2,697		11,235		1,399		815		819		1,321		24,701
特別提及		—		8,806		—		1,793		12,826		—		300		23,725
不合標準		13,120		1,307		810		153		211		571		1,072		17,244
值得懷疑		—		—		850		—		—		—		—		850
總計	$	1,034,652	$	433,293	$	182,774	$	118,958	$	115,845	$	143,946	$	207,623	$	2,237,091

截至2021年6月30日，PCD貸款包括美元3.2百萬個積分被評為 “及格”；$9.0百萬積分被評為 “觀看”；無被評為 “特別提名”; $2.7百萬個被評為 “不合格” 的積分；以及無評級為 “可疑”。

逾期貸款 下表顯示了截至2022年6月30日和2021年6月30日公司的貸款組合賬齡分析（不包括正在處理的貸款和遞延貸款費用）。這些表格包括PCD貸款，這些貸款是在收購後根據公司的此類分類標準根據賬齡分析報告的：


					大於								大於 90
	30-59 天		60-89 天		90 天		總計				貸款總額		逾期天數
（千美元）	逾期未交		逾期未交		逾期未交		逾期未交		當前		應收款		並累積
2022年6月30日
房地產貸款：
住宅	$	1,402	$	—	$	1,064	$	2,466	$	901,694	$	904,160	$	—
施工		—		—		—		—		134,416		134,416		—
商用		416		615		288		1,319		1,145,354		1,146,673		—
消費貸款		340		45		57		442		92,554		92,996		—
商業貸款		274		72		13		359		441,239		441,598		—
貸款總額	$	2,432	$	732	$	1,422	$	4,586	$	2,715,257	$	2,719,843	$	—


					大於								大於 90
	30-59 天		60-89 天		90 天		總計				貸款總額		逾期天數
（千美元）	逾期未交		逾期未交		逾期未交		逾期未交		當前		應收款		並累積
2021年6月30日
房地產貸款：
住宅	$	312	$	364	$	613	$	1,289	$	719,927	$	721,216	$	—
施工		—		—		30		30		134,254		134,284		—
商用		363		—		374		737		889,056		889,793		—
消費貸款		195		66		84		345		77,329		77,674		—
商業貸款		368		939		110		1,417		412,707		414,124		—
貸款總額	$	1,238	$	1,369	$	1,211	$	3,818	$	2,233,273	$	2,237,091	$	—

根據 CARES 法案，金融機構可以選擇在有限的時間內暫停美國公認會計原則中與 TDR 相關的某些要求，以考慮 COVID-19 的影響。此類修改於2021年6月30日生效的貸款，包括美元23.9上表中列報的貸款為當期貸款（百萬美元），而無已報告為逾期。

在 2022 年 6 月 30 日和 2021 年 6 月 30 日有不逾期超過90天的PCD貸款。

通常不會對出現微不足道的還款延遲和還款短缺的貸款進行不利分類，也不會被確定為與為確定ACL估算值而經過集體評估的貸款池不具有相似的風險特徵。管理層根據具體情況確定延遲還款和還款不足的嚴重性，同時考慮了與貸款和借款人有關的所有情況，包括延遲時間、延遲的原因、借款人先前的還款記錄以及與所欠本金和利息相關的缺口金額。嚴重的還款延遲或短缺可能導致決定對貸款進行單獨評估，以確定估計的信用損失。

抵押品依賴貸款。 下表顯示了截至2022年6月30日和2021年6月30日公司抵押品依賴的貸款和相關ACL：



	的攤銷成本基礎
（千美元）	貸款被確定為		相關津貼
2022年6月30日	依賴抵押品		彌補信用損失
住宅房地產貸款
1 至 4 户家庭住宅貸款	$	864	$	193
貸款總額	$	864	$	193



	的攤銷成本基礎
（千美元）	貸款被確定為		相關津貼
2021年6月30日	依賴抵押品		彌補信用損失
住宅房地產貸款
1 至 4 户家庭住宅貸款	$	895	$	223
貸款總額	$	895	$	223

非應計貸款。下表顯示了截至2022年6月30日和2021年6月30日公司按貸款類別細分的非應計貸款的攤銷成本基礎。該表不包括執行的 TDR。


	6月30日
（千美元）	2022		2021
住宅房地產	$	1,647	$	3,235
建築房地產		—		30
商業地產		2,259		1,914
消費貸款		73		100
商業貸款		139		589
貸款總額	$	4,118	$	5,868

截至2022年6月30日，沒有單獨評估的非應計貸款，沒有記錄ACL。截至2022年6月30日和2021年6月30日的非應計貸款確認的利息收入並不重要。

陷入困境的債務重組。對TDR進行評估以確定它們是否與經過集體評估的貸款池具有相似的風險特徵，還是必須進行單獨評估。這些讓步通常源於我們的損失緩解活動，可能包括降低利率、延長還款期、免除本金、寬容或其他行動。總的來説，公司被歸類為TDR的貸款是亞利桑那州立大學第2011-02號指導方針的結果，這表明公司在確定是否給予優惠時可能不會在重組前立即考慮借款人對舊債的有效借款利率。某些TDR在重組時被歸類為不良債務，通常在考慮借款人在至少六個月的合理期限內的持續還款表現後恢復到業績狀態。

在2022財年，有六修改為 TDR 的貸款總額為 $24.5百萬。在2021財年期間，有三修改為 TDR 的貸款總額為 $894,000.

下表顯示了截至2022年6月30日和2021年6月30日歸類為TDR的績效貸款，按類別分列。不良TDR顯示在非應計貸款中。


	2022年6月30日			2021年6月30日
	的數量	已錄製		的數量	已錄製
（千美元）	修改	投資		修改	投資
住宅房地產	11	$	3,625	1	$	895
建築房地產	—		—	—		—
商業地產	8		25,132	4		949
消費貸款	—		—	—		—
商業貸款	8		1,849	7		1,397
總計	27	$	30,606	12	$	3,241

房地產喪失抵押品贖回權。公司可以通過取消抵押品贖回權或實質收回財產來獲得房地產的實際所有權，以抵押住宅抵押貸款或房屋淨值貸款。截至2022年6月30日和2021年6月30日，因獲得實際所有權而被取消抵押品贖回權的住宅房地產的賬面價值為美元580,000和 $622,000，分別是。此外，截至2022年6月30日和2021年6月30日，該公司的住宅抵押貸款和房屋淨值貸款的賬面價值為美元486,000和 $533,000分別由正在進行正式取消抵押品贖回權程序的住宅房地產作抵押。

以下是公司分別於2022年6月30日和2021年6月30日向執行官、董事、重要股東及其關聯公司持有的貸款摘要：


	6月30日
（千美元）	2022		2021
期初餘額	$	10,624	$	8,603
增補		6,393		8,474
還款		(6,403)		(6,453)
期末餘額	$	10,614	$	10,624

注4：場所和設備

以下是場所和設備的摘要：


	6月30日
（千美元）	2022		2021
土地	$	13,532	$	12,452
建築物和裝修		64,730		56,422
在建工程		142		1,158
傢俱、固定裝置、設備和軟件		20,838		18,985
汽車		120		120
運營租賃 ROU 資產		3,849		2,770
		103,211		91,907
減去累計折舊		31,864		27,830
	$	71,347	$	64,077

租賃。公司根據亞利桑那州立大學2016-02年《租賃》（主題842）選擇了某些救濟選項，包括不承認短期租賃（期限為十二個月或更短的租賃）產生的使用權資產和租賃負債的選項。該公司有五租賃物業和許多以承租人為承租人的辦公設備租賃協議, 租期超過十二個月.

公司將其擁有的設施或其擁有的部分設施出租給其他第三方。公司已確定，就出租人而言，所有這些租賃協議都歸類為經營租賃。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的年度中，這些出租人協議確認的收入為 $279,000和 $307,000，分別是。來自出租人協議的收入計入淨佔用率和設備支出。運營租賃現在作為ROU資產包括在公司合併資產負債表上的場所和設備細列項目中。相應的租賃負債包含在公司合併資產負債表的應付賬款和其他負債細列項目中。

在2022年2月對《財富》雜誌的收購中，公司與一家由公司內部人士控制的實體簽訂了地面租約。該物業位於密蘇裏州聖路易斯縣，已進入二十年任期中的第三年。

ASU 2016-02 還要求進行某些其他會計選舉。公司為所有符合條件的租賃（即期限在十二個月以下的租賃）選擇了短期租賃確認豁免。短期租賃不得確認ROU資產或租賃負債。下表中ROU資產和租賃負債的計算金額受租賃期限和用於列報最低租賃付款的折扣率的影響。公司的租賃協議通常包括一項或多項由公司自行決定續訂的選項。如果在租賃開始時，公司認為續訂期權的行使是合理的，則公司將在ROU資產和租賃負債的計算中包括延長的期限。關於折扣率，亞利桑那州立大學要求在可以隨時確定的折扣率時使用租約中隱含的費率。由於該利率很難確定，因此公司在租賃開始時使用了類似期限內的增量借款利率。使用的折扣率是 5%。預期的租賃條款範圍為 18 個月到 20年份。


	At or For		At or For
	十二個月已結束		十二個月已結束
	2022年6月30日		2021年6月30日
合併資產負債表
經營租賃使用權資產	$	3,849	$	2,770
經營租賃負債	$	3,849	$	2,770

合併收益表
經營租賃成本歸類為佔用費和設備費用	$	451	$	340
（包括短期租賃費用）

現金流信息的補充披露
為計量租賃負債所含金額支付的現金：
來自經營租賃的運營現金流	$	382	$	282
為換取經營租賃義務而獲得的ROU資產：	$	—	$	804

在截至2022年6月30日和2021年6月30日的年度中，租賃費用為美元451,000和 $340,000，分別是。截至2022年6月30日，期限超過一年的租賃的未來預期租賃付款如下：


（千美元）
2023	$	442
2024		443
2025		439
2026		434
2027		418
此後		4,074
預計將來會支付租金	$	6,250

注5：存款

存款彙總如下：


	6月30日
（千美元）	2022		2021
無息賬户	$	426,929	$	358,418
現在的賬户		1,171,620		925,280
貨幣市場存款賬户		303,612		253,614
儲蓄賬户		274,283		230,905
未到期存款總額		2,176,444		1,768,217
證書
0.00-0.99%		408,479		332,958
1.00-1.99%		171,997		155,078
2.00-2.99%		51,692		63,777
3.00-3.99%		6,298		10,606
4.00-4.99%		165		167
證書總數		638,631		562,586
存款總額	$	2,815,075	$	2,330,803

最低面額為25萬美元的存款總額為美元848.9百萬和美元668.8截至2022年6月30日和2021年6月30日，分別為百萬人。

證書到期日彙總如下：


（千美元）
2022 年 7 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日	$	377,842
2023 年 7 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日		91,429
2024 年 7 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日		71,706
2025 年 7 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日		54,057
2026 年 7 月 1 日至 2027 年 6 月 30 日		42,844
此後		753
總計	$	638,631

經紀證書總計 $10.8百萬和美元5.0截至2022年6月30日和2021年6月30日，分別為百萬人。截至2022年6月30日和2021年6月30日，公司持有的執行官、董事、重要股東及其關聯公司（關聯方）的存款總額約為美元6.0百萬和美元4.3分別是百萬。

注6：聯邦住房貸款銀行的預付款

聯邦住房貸款銀行的預付款彙總如下：


	利息		6月30日
成熟度	費率		2022			2021

			（千美元）
09/07/21	2.81	%		—			9,000
09/09/21	2.28	%		—			1,994
10/01/21	2.53	%		—			5,000
11/16/21	2.43	%		—			5,000
03/07/22	0.95	%		—			3,000
03/31/22	1.91	%		—			248
08/15/22	1.89	%		3,000			3,000
11/16/22	0.51	%		1,994			—
03/6/23	0.99	%		3,000			3,000
07/24/23	0.59	%		987			—
11/15/23	0.57	%		980			—
03/6/24	0.95	%		3,000			3,000
03/28/24	2.56	%		8,000			8,000
07/24/24	0.66	%		1,940			—
08/13/24	1.88	%		3,000			3,000
02/21/25	1.28	%		—			5,000
02/21/25	1.53	%		5,000			5,000
03/6/25	1.01	%		3,000			3,000
07/15/25	0.77	%		1,913			—
07/22/26	1.10	%		1,909			—
12/14/26	2.65	%		234			287
	總計		$	37,957		$	57,529
加權平均率				1.47	%		1.97	%

在截至2022年6月30日的未償還預付款中，有一筆預付款總額為美元5.0百萬美元可在到期前由FHLB贖回。除了上述預付款外，該銀行還有額外的可用信貸，金額為 $500.6百萬和美元383.0截至2022年6月30日和2021年6月30日，FHLB分別為百萬人。

得梅因FHLB的預付款由FHLB股票和商業房地產以及抵押的一至四户家庭抵押貸款擔保。為了確保未償還的預付款和銀行的信貸額度，貸款總額為 $889.7百萬和美元769.8截至2022年6月32日和2021年6月23日，分別向FHLB認捐了100萬美元。截至2022年6月30日，FHLB預付款的主要到期日如下：


	2022年6月30日
FHLB 預付到期日	（千美元）
2022 年 7 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日	$	7,994
2023 年 7 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日		12,967
2024 年 7 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日		12,940
2025 年 7 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日		1,913
2026 年 7 月 1 日至 2027 年 6 月 30 日		2,143
總計	$	37,957

注7：次級債務

2004年3月，公司成立了南密蘇裏州法定信託I，作為法定商業信託，發行浮動利率資本證券（“信託優先證券”）。這些證券於 2034 年到期，之後可以贖回五年，並根據倫敦銀行同業拆借利率按浮動利率計息。這些證券代表信託中不可分割的實益權益，該信託由公司為發行證券而設立。信託優先證券是在私下交易中出售的，根據經修訂的1933年《證券法》（“該法”），無需註冊，並且尚未根據該法進行註冊。如果沒有註冊或沒有適用的註冊要求豁免，則不得在美國發行或出售這些證券。南密蘇裏州法定信託我用出售信託優先證券的收益購買了公司的初級次級債券（“債券”），其條款與信託優先證券相同。截至2022年6月30日，債券的利率為 4.78%。未償還債券的餘額為 $7.2截至2022年6月30日和2021年6月30日，為百萬人。公司將其淨收益用於營運資金和對子公司的投資。

在 2013 年 10 月收購 Ozarks Legacy Community Financial, Inc.（OLCF）時，該公司承擔了美元3.1百萬美元浮動利率初級次級債務證券。這些債務證券由OLCF於2005年6月發行，與出售信託優先證券有關，根據倫敦銀行同業拆借利率按浮動利率計算的熊息，現在可以按面值贖回，並於2035年到期。截至2022年6月30日，目前的利率為 4.28%。債務證券的賬面價值約為美元2.7截至2022年6月30日和2021年6月30日，為百萬人。

在2014年8月收購人民服務公司（PSC）時，該公司假設美元6.5百萬美元浮動利率初級次級債務證券。這些債務證券由PSC的子公司Peoples Banking Company於2005年發行，涉及出售信託優先證券，按倫敦銀行同業拆借利率計算的浮動利率，現在可以按面值贖回，並於2035年到期。截至2022年6月30日，目前的利率為 3.63%。債務證券的賬面價值約為美元5.4百萬和美元5.3截至2022年6月30日和2021年6月30日，分別為百萬人。

該公司的投資面值為美元505,000在這些信託中，這些信託包含在合併資產負債表中的預付費用和其他資產中，其記賬價值為美元461,000截至 2022 年 6 月 30 日。

在2022年2月收購財富金融公司（Fortune）時，該公司假設 $7.5百萬美元固定至浮動利率次級票據。這些票據由《財富》雜誌於2021年5月發行給一家多貸款集團，其固定利率為2026年5月 4.5%，之後將按照 SOFR plus 計息 3.77%。這些票據將於2026年5月開始按面值兑換，並於2031年5月到期。這些紙幣的賬面價值約為 $7.7截至2022年6月30日為百萬人。

注8：員工福利

401 (k) 退休計劃。該銀行有401（k）退休計劃，幾乎涵蓋所有符合條件的員工。該銀行提供的 “安全港” 對等捐款最高可達4符合條件的薪酬百分比，取決於員工延期到計劃的符合條件的工資的百分比。的額外利潤分享捐款5截至2022年6月30日的計劃年度，符合條件的工資百分比已累計，董事會根據管理層的建議和2022財年的財務業績批准了該計劃。2022、2021 和 2020 財年的總支出為 401 (k) 美元1.9百萬，美元1.7百萬，以及 $1.5分別為百萬。截至 2022 年 6 月 30 日，401 (k) 計劃參與者舉行了大約398,000計劃中公司股票的股份。員工延期和安全港繳款已全部歸屬。利潤分享或其他供款在一段時間內歸屬五年.

2008 年股權激勵計劃. 公司於 2008 年採用了股權激勵計劃（EIP），留待獎勵132,000股票（經拆分調整後）。EIP股票可由外部董事委員會授予公司及其關聯公司的董事、高級管理人員和員工。該委員會有權根據EIP為每個獎勵設定歸屬要求。在2017年年會上，股東們批准了2017年綜合激勵計劃，該計劃規定EIP下不會再發放任何獎勵。從 2012 財年到財年

2017 年，公司獲得122,803股份，以及不自2017財年以來, 根據該計劃發放了獎勵。所有EIP獎勵均採用限制性股票歸屬的形式，利率為20每年此類股票的百分比，或基於績效的限制性股票歸屬不超過20每年此類股份的百分比，視三年內實現特定盈利目標的情況而定。在 2022、2021 和 2020 財年，有2,250, 2,700，以及 2,825EIP股份（經拆分調整後）分別歸屬。薪酬支出按授予之日普通股的公允市場價值計算，在股票歸屬的五年內按比例確認。2022財年、2021年和2020財年的EIP支出為美元46,000, $84,000，以及 $88,000，分別是。截至2022年6月30日，不獎項仍然很出色，而且有不與EIP相關的未投入補償費用。

2003 年股票期權計劃. 公司於2003年10月通過了股票期權計劃（2003年計劃）。根據該計劃，公司授予了購買期權242,000向員工和董事發放股票（經拆分調整），其中有購買期權187,000股票（拆分調整後）已行使，購買期權45,000股票（經拆分調整後）已被沒收，而且10,000仍然懸而未決。根據2003年的計劃，行使的期權可以從已授權但未發行的股票或庫存股中發行。在2017年年會上，股東們批准了2017年綜合激勵計劃，該計劃規定根據2003年的計劃不會再發放任何獎勵。

截至 2022 年 6 月 30 日，有不與2003年計劃下的未歸屬股票期權相關的剩餘未確認的薪酬支出。截至2022年6月30日，所有已發行股票期權（均可行使）的總內在價值為美元277,000。在2020財年期間，購買期權10,000股份被行使；不購買股票的期權是在2022年或2021財年行使的。2020財年歸屬期權的內在價值為美元14,000，以及不期權歸屬於2022年或2021財年。

2017 年綜合激勵計劃. 公司於2017年10月通過了基於股權的激勵計劃（2017年計劃）。根據2017年的計劃，公司預留髮行資金500,000用於獎勵員工和董事的普通股，其全值獎勵（股票期權和股票增值權以外的股票獎勵）應計入2.5-以 1 為基準。2017年計劃授權由外部董事委員會向員工、高級管理人員和董事發放獎勵。該委員會有權根據2017年計劃為每項獎勵設定歸屬要求。根據2017年計劃，股票獎勵和根據行使的期權發行的股票可以從已授權但未發行的股票或庫存股中發行。

根據2017年計劃，購買選項94,000股票已經發行的給員工，其中無已被行使或沒收，以及94,000仍然懸而未決。截至 2022 年 6 月 30 日，有 $561,000與2017年計劃下未歸屬股票期權相關的剩餘未確認薪酬支出中，該支出將在剩餘的加權平均歸屬期內確認。截至2022年6月30日，根據2017年計劃未償還的價內股票期權的總內在價值為美元752,000，以及不期權於2022年6月30日可行使，行使價超過市場價格。歸屬於2022和2021財年的期權的內在價值為美元150,000，以及 $87,000，分別地。沒有價內期權歸屬於2020財年。

全額獎勵總計22,350, 18,925，以及 15,525股票分別在2022財年、2021年和2020財年向員工和董事發行。所有全額獎勵均採用以下任一形式：

●

限制性股票的歸屬率為20%每年的此類股份，

●

基於績效的限制性股票歸屬最高可達20%每年持有此類股份，視過去特定盈利目標的實現情況而定三年句點，或

●

限制性股票在 a 之後歸屬三年服務要求。

在 2022、2021 和 2020 財年期間，全額獎勵為12,860, 9,770，以及 7,080股份分別歸屬。薪酬支出按授予之日普通股的公允市場價值計算，在歸屬期內按比例確認。根據2017年計劃，2022財年、2021年和2020財年的全額獎勵的薪酬支出為美元548,000, $351,000，以及 $293,000，分別是。截至2022年6月30日，與2017年計劃下的全額獎勵相關的未歸屬薪酬支出約為美元1.9百萬。

2003年《計劃》和《2017年計劃》下未決備選方案的變動如下：


	2022			2021			2020
	加權			加權			加權
	平均值			平均值			平均值
	價格		數字	價格		數字	價格		數字
年初表現出色	$	33.77	89,500	$	33.22	60,500	$	26.35	51,000
已授予		53.82	14,500		34.91	29,000		37.40	19,500
已鍛鍊		—	—		—	—		6.38	(10,000)
被沒收		—	—		—	—		—	—
年底未付	$	36.56	104,000	$	33.77	89,500	$	33.22	60,500
年底可行使的期權	$	31.92	44,900	$	29.79	29,000	$	26.31	18,900

以下是Black-Scholes定價模型在確定2022、2021和2020財年授予的期權的公允價值時使用的假設摘要：


	2022			2021			2020
假設：
預期股息收益率		1.49	%		1.83	%		1.60	%
預期波動率		28.02	%		27.72	%		22.55	%
無風險利率		1.82	%		1.14	%		1.55	%
加權平均預期壽命（年）		10.00			10.00			10.00
年內授予的期權的加權平均公允價值	$	16.38		$	9.19		$	8.81

下表彙總了截至2022年6月30日根據2003年計劃和2017年計劃未償還的股票期權的信息：


加權	未償期權			可行使期權
平均值		加權			加權
剩餘的		平均值			平均值
合同的	數字	運動		數字	運動
生活	傑出	價格		可鍛鍊	價格
26mo。	10,000	$	17.55	10,000	$	17.55
67mo。	13,500		37.31	10,800		37.31
78mo。	17,500		34.35	10,500		34.35
92mo。	19,500		37.40	7,800		37.40
103mo。	29,000		34.91	5,800		34.91
115mo。	14,500		53.82	—		53.82

注9：所得税

公司及其子公司在美國聯邦司法管轄區和各州提交所得税申報表。在截至2017年6月30日及之前的納税年度中，公司不再需要接受税務機關的聯邦和州税務審查。該公司截至2016年6月30日至2018年財政年度的密蘇裏州所得税申報表正在接受密蘇裏州税務局的審計。公司認可不所列期間與所得税相關的利息或罰款。

遞延所得税淨資產（包含在簡明合併資產負債表上的其他資產中）的組成部分彙總如下：


（千美元）	2022年6月30日		2021年6月30日
遞延所得税資產：
貸款損失準備金	$	7,761	$	7,626
應計薪酬和福利		828		826
已獲得 NOL 結轉資格		57		147
其他房地產的未實現虧損		72		180
可供出售證券的未實現虧損		4,921		—
其他		—		182
遞延所得税資產總額		13,639		8,961

遞延所得税負債：
採購會計調整		224		210
折舊		1,974		1,842
FHLB 股票分紅		120		120
預付費用		415		283
可供出售證券的未實現收益		—		821
其他		181		1,193
遞延所得税負債總額		2,914		4,469
遞延所得税資產淨額	$	10,725	$	4,492

截至2022年6月30日，該公司的持股量約為美元261,000和 $0分別是聯邦和州淨營業虧損結轉，這些虧損分別是在2009年7月收購南方商業銀行、2014年2月收購Bald Knob, Inc. 的Citizens State Bankshares以及2020年4月收購中央聯邦儲蓄和貸款時收購的。報告的金額不包括與使用被收購公司的淨營業虧損結轉相關的IRC. 382限制或州等效限制。除非另行使用，否則淨營業虧損將於 2027 年開始到期。

按法定税率計算的所得税支出與公司實際所得税支出的對賬如下所示：


	截至6月30日的財年
（千美元）	2022		2021		2020
按法定税率徵税	$	12,580	$	12,538	$	7,231
税收增加（減少）的原因是：
免税市政收入		(349)		(453)		(444)
州税，扣除聯邦福利		812		1,018		299
銀行擁有的人壽保險的現金退保價值		(245)		(378)		(214)
税收抵免優惠		(45)		(11)		(48)
其他，淨額		(18)		(189)		63
實際撥備	$	12,735	$	12,525	$	6,887

在截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的年度中，按法定税率計算的所得税支出是使用以下公式計算的 21% 年有效税率 (AETR)。税收抵免優惠是根據税收抵免投資的延期會計方法確認的。

注10：累計其他綜合收益 (AOCI)

AOCI的組成部分（包含在股東權益中）如下：


	6月30日
（千美元）	2022		2021
可供出售證券的未實現淨收益（虧損）	$	(22,366)	$	3,734
部分非臨時減值已計入收益的可供出售證券的未實現淨收益		(1)		(1)
固定福利養老金計劃的未實現收益		(37)		(26)
		(22,404)		3,707
税收影響		4,917		(825)
扣除税額	$	(17,487)	$	2,882

在截至2022年6月30日和2021年6月30日的年度中，從AOCI和合並收益表中受影響的細列項目重新分類的金額如下：


	從 AOCI 中重新分類的金額
（千美元）					《簡報》中受影響的細列項目
	2022		2021		合併收益表
可供出售證券的未實現收益	$	—	$	90		出售AFS證券的已實現淨收益
固定福利養老金項目的攤銷：		(11)		6		薪酬和福利（包括在計算定期養老金費用淨額時）
税前重新分類的總金額		(11)		96
税收優惠		(2)		20		所得税準備金
從 AOCI 中重新分類的總數	$	(9)	$	76		淨收入

注11：股東權益和監管資本

公司和銀行受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能會導致監管機構採取某些強制性行動，也可能導致額外的自由裁量行動，如果採取這些行動，可能會對公司的財務報表產生直接的重大影響。根據資本充足率指導方針和迅速採取糾正措施的監管框架，公司和銀行必須符合具體的資本指導方針，包括對公司和銀行的資產、負債以及根據美國公認會計原則、監管報告要求和監管資本標準計算的某些資產負債表外項目的量化衡量。公司和銀行的資本金額和分類也受監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷的約束。此外，公司和銀行的監管機構可能會要求調整合並財務報表中未反映的監管資本。

監管資本標準為確保資本充足率而制定的量化衡量標準要求公司和銀行維持總資本、一級資本（如定義）和普通股一級資本（如定義）與風險加權資產（如定義）以及一級資本（如定義）與平均總資產（定義如定義）的最低金額和比率（如下表所示）。此外，用於發放分配或全權獎金

付款，公司和銀行必須保持資本保護緩衝區 2.5風險加權資產的百分比。管理層認為，截至2022年6月30日和2021年6月30日，公司和銀行滿足了他們必須遵守的所有資本充足率要求。

自2020年1月1日起，存款機構和存款機構控股公司資金低於美元10合併資產總額為十億美元，且符合其他資格標準，包括一級槓桿率大於 9百分比，被視為符合條件的社區銀行組織，有資格選擇使用新定義的 “社區銀行槓桿率”（CBLR）的替代簡化監管資本框架。CBLR框架是一個可選框架，旨在通過取消選擇加入該框架的合格社區銀行組織計算和報告基於風險的資本比率的要求來減輕負擔。選擇使用CBLR框架且槓桿率保持在大於的合格社區銀行組織 9百分比被認為已滿足各機構普遍適用的資本規則中基於風險和槓桿的資本要求。2020年4月，聯邦銀行監管機構宣佈發佈兩項臨時最終規則，為社區銀行組織提供臨時救濟。根據規則，CBLR 的要求最低為 8.52021 日曆年的百分比，以及 9此後為%。該公司和世界銀行尚未選擇使用CBLR框架，但將繼續監控可用的選項，並且將來可能會這樣做。

2020年8月，聯邦銀行機構通過了一項最終規則，更新了2018年12月關於採用CECL標準對監管資本的影響的規則。該規則現在允許在2020年採用CECL標準的機構在五年的過渡期內認識到採用CECL標準對監管資本的估計影響。公司和銀行選擇行使選擇權，以承認在五年內採用的影響。

截至2022年6月30日，聯邦銀行機構的最新通知對銀行進行了分類，並在監管框架下進行了資本化，以便立即採取糾正措施。要進行分類和資本化，銀行必須維持下表所列的最低總風險比率、基於一級風險的、基於風險的一級普通股和一級槓桿比率。自收到通知以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了銀行的類別。

下表彙總了公司和銀行的實際和所需的監管資本：


									要有充足的資本
									立即採取糾正措施
	實際的				出於資本充足率的目的				規定
截至2022年6月30日	金額		比率		金額		比率		金額		比率
（千美元）
總資本（佔風險加權資產）
合併	$	370,013	13.42	%	$	220,558	8.00	%		不適用	不適用
南方銀行		352,169	12.90	%		218,397	8.00	%		272,996	10.00	%
一級資本（至風險加權資產）
合併		335,316	12.16	%		165,418	6.00	%		不適用	不適用
南方銀行		325,183	11.91	%		163,797	6.00	%		218,397	8.00	%
一級資本（佔平均資產比例）
合併		335,316	10.41	%		128,822	4.00	%		不適用	不適用
南方銀行		325,183	10.22	%		127,333	4.00	%		159,167	5.00	%
普通股一級資本（佔風險加權資產）
合併		319,971	11.61	%		124,064	4.50	%		不適用	不適用
南方銀行		325,183	11.91	%		122,848	4.50	%		177,447	6.50	%


									要有充足的資本
									立即採取糾正措施
	實際的				出於資本充足率的目的				規定
截至2021年6月30日	金額		比率		金額		比率		金額		比率
（千美元）
總資本（佔風險加權資產）
合併	$	315,490	14.18	%	$	177,938	8.00	%		不適用	不適用
南方銀行		308,482	13.96	%		176,816	8.00	%		221,019	10.00	%
一級資本（至風險加權資產）
合併		287,701	12.93	%		133,453	6.00	%		不適用	不適用
南方銀行		282,638	12.79	%		132,612	6.00	%		176,816	8.00	%
一級資本（佔平均資產比例）
合併		287,701	10.61	%		108,505	4.00	%		不適用	不適用
南方銀行		282,638	10.43	%		108,369	4.00	%		135,461	5.00	%
普通股一級資本（佔風險加權資產）
合併		272,458	12.25	%		100,090	4.50	%		不適用	不適用
南方銀行		282,638	12.79	%		99,459	4.50	%		143,663	6.50	%

如上表所示，該銀行向公司支付普通股股息的能力僅限於維持充足的資本。此外，申報通常超過該日曆年度淨收入和前兩個日曆年度留存淨收入總額的任何股息都需要事先獲得監管部門的批准。截至 2022 年 6 月 30 日，大約 $38.0未經監管部門事先批准，銀行的百萬股權可作為股息分配給公司。

附註12：承諾和抵消事項

備用信用證。在正常業務過程中，公司為客户簽發各種財務備用證、履約備用證和商業信用證。作為信用證的對價，該機構根據信用證的面值和交易對手的信譽收取信用證費用。這些信用證是獨立協議，與存款人對公司承擔的任何義務無關。

備用信用證是公司為向第三方保證客户履約而簽發的不可撤銷的有條件承諾。金融備用信用證的簽發主要是為了支持公共和私人借貸安排，包括商業票據、債券融資和類似交易。簽發履約備用信用證是為了保證某些客户履行非財務合同義務。簽發備用信用證所涉及的信用風險與向客户發放貸款所涉及的信用風險基本相同。

該公司未償還的備用信用證總額為 $3.7截至 2022 年 6 月 30 日的百萬美元和 $4.0截至2021年6月30日為百萬美元，期限從 12到 24 個月。截至2022年6月30日，公司在備用信用證協議下的遞延收入為名義收入。

資產負債表外和信用風險。公司的合併財務報表並未反映為滿足客户融資需求而提供信貸的各種金融工具。

這些金融工具包括提供信貸的承諾。這些工具在不同程度上涉及超過資產負債表中確認金額的信貸和利率風險要素。只要不違反合同中規定的任何條件，信貸額度就是向客户貸款的協議。信貸額度通常有固定的到期日。由於該額度的一部分可能在不被提取的情況下到期，因此未使用的總額度不一定代表未來的現金需求。每個客户的信譽都要根據以下標準進行評估

視具體情況而定。如果認為有必要，獲得的抵押品金額以管理層對交易對手的信用評估為依據。持有的抵押品各不相同，但可能包括應收賬款、庫存、不動產、廠房和設備、商業房地產和住宅房地產。管理層在發放信貸額度時使用與資產負債表工具相同的信貸政策。

該公司有 $707.7到2022年6月30日為止延長信貸的承諾為百萬美元，以及美元491.6截至2021年6月30日，百萬人。

截至2022年6月30日，發放期限超過一年的固定利率貸款的承諾總額為美元240.0百萬，利率從 2.19% 至 6.75%，加權平均率為 4.66%。延長信用證和備用信用證的承諾包括在客户不履行義務時可能遭受的部分信用損失。公司的信貸承諾和財務擔保政策與資產負債表中記錄的信貸延期政策相同。承付款的期限各不相同，其中大部分是在一段時間內支付的三十天時期。

該公司向密蘇裏州、阿肯色州和伊利諾伊州的客户發放抵押商業、房地產和消費貸款。儘管公司的投資組合多元化，但貸款總額為 $1.0截至2022年6月30日，10億美元由通常位於公司主要貸款區的單户和多户住宅房地產擔保。

法律訴訟。管理層認為，公司及其銀行子公司不是任何預計會對公司財務狀況或運營產生重大影響的未決索賠或訴訟的當事方。定期有各種涉及公司或銀行的索賠和訴訟，主要是作為被告，例如強制執行留置權的索賠、對公司或銀行持有擔保權益的財產的譴責訴訟、涉及發放和償還不動產貸款的索賠以及與公司或銀行業務有關的其他活動。除了與公司或銀行的普通業務開展有關的此類未決索賠和訴訟外，公司和銀行不是任何預計會對公司財務狀況或運營產生重大影響的重大未決法律訴訟的當事方。

附註13：每股收益

下表列出了每股普通股基本收益和攤薄後收益的計算：



	6月30日
（千美元，每股數據除外）	2022		2021		2020


淨收入	$	47,169	$	47,180	$	27,545
減去：分配給參與證券的分配收益		(30)		(18)		—
減去：分配給參與證券的未分配收益		(165)		(135)		—
普通股股東可獲得的淨收益	$	46,974	$	47,027	$	27,545

每股基本收益的分母-
加權平均已發行股數		8,994,022		9,007,814		9,189,876
稀釋性證券股票期權或獎勵的影響		17,122		2,923		9,293
攤薄後每股收益的分母		9,011,144		9,010,737		9,199,169

普通股股東可獲得的每股基本收益	$	5.22	$	5.22	$	3.00
普通股股東可獲得的攤薄後每股收益	$	5.21	$	5.22	$	2.99

根據公司在此期間普通股的平均市場價格，某些期權和限制性股票獎勵被排除在攤薄後每股收益的計算之外，因為它們具有反稀釋性。出色的選擇和股份的限制股票共計 22,750, 99,825，以及 50,500分別被排除在截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的財年的攤薄後每股收益的計算中。

注14：收購

2022年2月25日，公司完成了對財富金融公司（“財富”）及其全資子公司FortuneBank（“FB”）的收購，股票和現金交易價值約為 $35.5百萬。在收購《財富》雜誌的同時，被收購的金融機構與南方銀行合併併入南方銀行。在截至2022年6月30日的財年中，公司的支出為美元1.4百萬美元的第三方收購相關成本，包含在公司合併收益表中的非利息支出中。

根據收購會計方法，總收購價格根據收購當日的當前估計公允價值分配給有形資產和無形資產淨值。根據收購的有形和無形資產的公允價值以及承擔的負債的估值，《財富》收購的收購價格詳見下表。


財富金融公司
轉讓對價的公允價值
（千美元）
現金	$	12,664
按公允價值計算的普通股		22,884
全部對價	$	35,548

收購的可識別資產的確認金額和承擔的負債

現金和現金等價物	$	34,280
計息定期存款		2,300
貸款		202,053
房舍和設備		7,690
BOLI		3,720
可識別的無形資產		1,602
其他雜項資產		3,512

存款		(213,670)
FHLB 預付款		(9,681)
次級債務		(7,800)
其他雜項負債		(1,214)
可識別淨資產總額		22,792
善意	$	12,756

在總購買價格中，$1.6百萬美元已分配給無形核心存款，並將攤銷到期後七年在直線基礎上。此外，$12.8百萬美元已分配給商譽，購買價格均不可扣除。商譽歸因於合併銀行和《財富》雜誌的業務所產生的協同效應和規模經濟。如果管理層在持續評估後修改了上述公允價值調整的任何公允價值，則收購中記錄的商譽金額將發生變化。

公司收購了 $204.1百萬美元貸款組合，估計公允價值折扣為美元2.1百萬。根據ASC 310-30，超過貸款履約部分公允價值的預期現金流將計入貸款剩餘期限內的利息收入。收購的不受購買信貸惡化（PCD）貸款指導的貸款包括公允價值和合同應收總額為美元的貸款187.0百萬和美元211.0收購之日為百萬美元。管理層已確定 31PCD 貸款，賬面餘額為 $15.1百萬，與收購《財富》（ASC 310-30）有關。

2021年12月15日，公司完成了對位於南達科他州奧爾德姆的第一國民銀行伊利諾伊州開羅分行（“開羅”）的收購。該交易導致南方銀行將其設施從其先前所在地遷至位於開羅的第一國民銀行所在地。該公司認為，此次收購和對新設施的更新表明了其對開羅社區的持續承諾。在截至2022年6月30日的財年中，公司的支出為美元50,000第三方收購相關成本，包含在公司合併收益表中的非利息支出中。

根據收購會計方法，總收購價格根據收購當日的當前估計公允價值分配給有形資產和無形資產淨值。根據收購的有形和無形資產的公允價值以及承擔的負債的估值，下表詳細列出了收購開羅的收購價格。


第一國民銀行-開羅分行
轉讓對價的公允價值
（千美元）
收到的現金	$	(26,932)
按公允價值計算的普通股		—
全部對價	$	(26,932)

收購的可識別資產的確認金額和承擔的負債

現金和現金等價物	$	220
貸款		408
房舍和設備		468
可識別的無形資產		168
其他雜項資產		1

存款		(28,540)
其他雜項負債		(99)
可識別的淨負債總額		(27,374)
善意	$	442

2020年5月22日，公司完成了對中央聯邦銀行股份公司（“Central”）及其全資子公司中央聯邦儲蓄和貸款協會（“中央聯邦”）的收購，全現金交易價值約為美元21.9百萬。為收購支付的淨現金總額約為 $9.1百萬。數據系統的轉換於 2020 年 6 月 7 日進行。公司支出 $1.2百萬美元與第三方收購相關的費用1.2公司截至2020年6月30日止年度的合併收益表中包含在非利息支出中。

根據收購會計方法，總收購價格根據收購當日的當前估計公允價值分配給有形資產和無形資產淨值。根據對收購的有形和無形資產的公允價值以及承擔的負債的估值，下表詳細列出了Central收購的收購價格。


中央聯邦銀行股票
轉讓對價的公允價值
（千美元）
現金	$	21,942


收購的可識別資產的確認金額和承擔的負債

現金和現金等價物	$	12,862
投資證券		4,355
貸款		51,449
房舍和設備		723
可識別的無形資產		540
其他雜項資產		639

存款		(46,720)
其他雜項負債		(1,783)
可識別淨資產總額		22,065
討價還價購買收益	$	(123)

在總購買價格中 $21.9百萬，美元540,000已分配給無形核心存款。沒有的收購價格分配給商譽，因為此次收購帶來了低廉的收購收益123,000。無形核心存款將攤銷六年在直線基礎上。

公司收購了 $52.1百萬美元貸款組合，估計公允價值折扣為美元662,000。根據ASC 310-30，超過貸款履約部分公允價值的預期現金流將計入貸款剩餘期限內的利息收入。管理層已確定不購買了與收購Central相關的信用減值貸款（ASC 310-30）。

注15：公允價值測量

ASC Topic 820 “公允價值測量” 將公允價值定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格。主題820還建立了公允價值層次結構，要求實體在衡量公允價值時最大限度地使用可觀察的投入，最大限度地減少使用不可觀察的投入。該標準描述了可用於衡量公允價值的三個投入級別：

第 1 級— 活躍市場上相同資產或負債的報價

第 2 級— 除一級價格以外的可觀察輸入，例如類似資產或負債的報價；活躍市場中不活躍的報價；或資產或負債整個期限內可觀察到或可以由可觀察到的市場數據證實的其他投入

第 3 級— 在很少或根本沒有市場活動的支持下，無法觀察到的投入，對資產或負債的公允價值很大

重複測量。下表顯示了隨附合並資產負債表中經常按公允價值計量的資產的公允價值衡量標準，以及公允價值衡量標準在2022年6月30日和2021年6月30日所處的公允價值層次結構中的水平：


	2022年6月30日的公允價值測量，使用：
			的報價
			的活躍市場		重要的其他		意義重大
			相同的資產		可觀測的輸入		不可觀察的輸入
（千美元）	公允價值		（第 1 級）		（第 2 級）		（第 3 級）
州和政治分支機構的義務	$	44,479	$	—	$	44,479	$	—
公司義務		19,887		—		19,887		—
其他證券		443		—		443		—
MBS 和 CMO		170,585		—		170,585		—


	2021 年 6 月 30 日的公允價值測量，使用：
			的報價
			的活躍市場		重要的其他		意義重大
			相同的資產		可觀測的輸入		不可觀察的輸入
（千美元）	公允價值		（第 1 級）		（第 2 級）		（第 3 級）
州和政治分支機構的義務	$	47,696	$	—	$	47,696	$	—
公司義務		20,311		—		20,311		—
其他證券		672		—		672		—
MBS 和 CMO		138,341		—		138,341		—

以下是定期按公允價值計量並在隨附的合併資產負債表中確認的資產所使用的估值方法和投入的説明，以及根據估值層次結構對此類資產進行的一般分類。在截至2022年6月30日的一年中，估值技術沒有發生重大變化。

可供出售證券。當活躍市場中有報價時，證券被歸類為1級。如果沒有市場報價，則使用定價模型或具有類似特徵的證券的報價來估算公允價值。對於這些證券，我們公司從獨立的定價服務機構獲得公允價值衡量標準。公允價值衡量標準考慮了可觀察的數據，其中可能包括交易商報價、市場利差、現金流、美國國債收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識預付款速度、信用信息以及債券的條款和條件等。在某些情況下，如果無法獲得1級或2級輸入，則證券被歸類為層次結構的3級。

非循環測量。下表顯示了在非經常基礎上按公允價值計量的資產的公允價值衡量標準，以及ASC 820公允價值層次結構中公允價值衡量標準在2022年6月30日和2021年6月30日下降的水平：

2022年6月30日的公允價值測量，使用：

的報價

的活躍市場

重要的其他

意義重大

相同的資產

可觀測的輸入

不可觀察的輸入

（千美元）

公允價值

（第 1 級）

（第 2 級）

（第 3 級）

已取消抵押品贖回權和收回待售資產

—

2021 年 6 月 30 日的公允價值測量，使用：

的報價

的活躍市場

重要的其他

意義重大

相同的資產

可觀測的輸入

不可觀察的輸入

（千美元）

公允價值

（第 1 級）

（第 2 級）

（第 3 級）

已取消抵押品贖回權和收回待售資產

280

—

280

下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日止年度按非經常性計量的資產確認的虧損：



（千美元）	2022		2021
已取消抵押品贖回權和收回待售資產	$	(503)	$	(44)
按非經常性計量的資產損失總額	$	(503)	$	(44)

以下是按非經常性公允價值計量並在隨附的合併資產負債表中確認的資產所使用的估值方法和投入的描述，以及根據估值等級制度對此類資產進行的一般分類。對於歸類於公允價值層次結構第 3 級的資產，用於制定報告的公允價值流程的流程如下所述。

被取消抵押品贖回權和收回待售的資產。被取消抵押品贖回權和收回的待售資產在取消抵押品贖回權或收回抵押品時進行估值，然後將資產轉移到已取消抵押品贖回權或收回的待售資產。資產的價值基於第三方或內部評估，減去估計的出售成本和適當的折扣（如果有）。評估通常根據當前和預期的市場狀況進行貼現，這些市場狀況可能會影響資產的出售或價值，以及管理層對類似資產的瞭解和經驗。此類折扣通常可能很大，並導致對用於確定這些資產公允價值的投入進行三級分類。對持有待出售的已取消抵押品贖回權和收回的資產進行額外減值評估，並在發現減值後進行相應調整。

不可觀察（第 3 級）輸入。下表顯示了截至2021年6月30日經常性和非經常性的三級公允價值衡量中使用的不可觀察的投入的定量信息。截至2022年6月30日，沒有三級公允價值測量。

範圍

公允價值為

估價

無法觀察

的

加權平均值

（千美元）

2021年6月30日

技術

輸入

已應用的輸入

非循環測量

喪失抵押品贖回權和收回的資產

280

第三方評估

適銷性折扣

7.2% - 80.6

37.1

金融工具的公允價值。下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日公司金融工具的估計公允價值以及公允價值衡量標準在公允價值層次結構中的水平：


	2022年6月30日
			報價
			處於活動狀態				意義重大
			的市場		重要的其他		無法觀察
	攜帶		相同的資產		可觀測的輸入		輸入
（千美元）	金額		（第 1 級）		（第 2 級）		（第 3 級）
金融資產
現金和現金等價物	$	86,792	$	86,792	$	—	$	—
計息定期存款		4,768		—		4,768		—
FHLB 中的股票		5,893		—		5,893		—
聖路易斯聯邦儲備銀行的股票		5,790		—		5,790		—
應收貸款，淨額		2,686,198		—		—		2,655,882
應計應收利息		11,052		—		11,052		—
金融負債
存款		2,815,075		2,176,444		—		637,163
來自 FHLB 的進展		37,957		—		35,916		—
應計應付利息		801		—		801		—
次級債務		23,055		—		—		22,070
未確認的金融工具（扣除合同金額）
發放貸款的承諾		—		—		—		—
信用證		—		—		—		—
信貸額度		—		—		—		—


	2021年6月30日
			報價
			處於活動狀態				意義重大
			的市場		重要的其他		無法觀察
	攜帶		相同的資產		可觀測的輸入		輸入
（千美元）	金額		（第 1 級）		（第 2 級）		（第 3 級）
金融資產
現金和現金等價物	$	123,592	$	123,592	$	—	$	—
計息定期存款		979		—		979		—
FHLB 中的股票		5,873		—		5,873		—
聖路易斯聯邦儲備銀行的股票		5,031		—		5,031		—
應收貸款，淨額		2,200,244		—		—		2,218,762
應計應收利息		10,079		—		10,079		—
金融負債
存款		2,330,803		1,768,217		—		565,123
來自 FHLB 的進展		57,529		—		58,587		—
應計應付利息		779		—		779		—
次級債務		15,243		—		—		15,468
未確認的金融工具（扣除合同金額）
發放貸款的承諾		—		—		—		—
信用證		—		—		—		—
信貸額度		—		—		—		—

注16：重要估計

美利堅合眾國普遍接受的會計原則要求披露某些重要的估計數和由於某些集中度而導致的當前脆弱性。與貸款損失備抵有關的估計數見附註1。

注17：僅限母公司的簡明財務報表

Southern Missouri Bancorp, Inc.的以下簡明資產負債表、收益表、綜合收益和現金流應與合併財務報表及其附註一起閲讀：


	6月30日
（千美元）	2022		2021

簡明資產負債表
資產
現金和現金等價物	$	8,964	$	1,193
其他資產		28,691		14,380
投資銀行普通股		306,549		283,500
總資產	$	344,204	$	299,073

負債和股東權益
應計費用和其他負債	$	377	$	407
次級債務		23,055		15,243
負債總額		23,432		15,650
股東權益		320,772		283,423
負債總額和股東權益	$	344,204	$	299,073


	截至6月30日的財年
（千美元）	2022		2021		2020

簡明損益表
利息收入	$	14	$	13	$	27
利息支出		686		534		899
淨利息支出		(672)		(521)		(872)
來自銀行的股息		31,000		12,000		34,000
討價還價的收益		—		—		123
運營費用		1,124		599		1,529
所得税前收入和銀行未分配收入中的權益		29,204		10,880		31,722
所得税優惠		321		235		292
銀行未分配收益中的權益前收益		29,525		11,115		32,014
銀行未分配收入中的權益		17,644		36,065		(4,469)
淨收入	$	47,169	$	47,180	$	27,545
綜合收入	$	26,800	$	45,615	$	30,745


	截至6月30日的財年
（千美元）	2022		2021		2020
現金流量簡明表
經營活動產生的現金流：
淨收入	$	47,169	$	47,180	$	27,545
以下方面的變化：
銀行未分配收入中的權益		(17,644)		(36,065)		4,469
其他調整數，淨額		(698)		(559)		(904)
經營活動提供的淨現金		28,827		10,556		31,110

對銀行子公司的投資		(8,024)		—		(20,463)
用於投資活動的淨現金		(8,024)		—		(20,463)

來自融資活動的現金流：
普通股股息		(7,194)		(5,598)		(5,513)
行使股票期權		—		—		64
收購庫存股的款項		(5,838)		(8,341)		(5,771)
償還長期債務		—		—		(3,000)
用於融資活動的淨現金		(13,032)		(13,939)		(14,220)

現金和現金等價物的淨增加（減少）		7,771		(3,383)		(3,573)
年初的現金和現金等價物		1,193		4,576		8,149
年底的現金和現金等價物	$	8,964	$	1,193	$	4,576

注18：季度財務數據（未經審計）

季度運營數據彙總如下（以千計）：


	2022年6月30日
	第一		第二		第三		第四
（千美元）	季度		季度		季度		季度
利息收入	$	28,860	$	28,096	$	28,339	$	31,572
利息支出		3,223		3,038		3,225		3,814

淨利息收入		25,637		25,058		25,114		27,758

信貸損失準備金		(305)		—		1,552		240
非利息收入		4,515		5,285		4,904		6,499
非利息支出		14,221		15,070		16,757		17,331
所得税前收入		16,236		15,273		11,709		16,686
所得税支出		3,487		3,288		2,358		3,602
淨收入	$	12,749	$	11,985	$	9,351	$	13,084
每股基本收益	$	1.43	$	1.35	$	1.03	$	1.41
攤薄後的每股收益	$	1.43	$	1.34	$	1.03	$	1.41


	2021年6月30日
	第一		第二		第三		第四
（千美元）	季度		季度		季度		季度
利息收入	$	26,972	$	27,871	$	27,100	$	27,532
利息支出		4,908		4,344		3,951		3,586

淨利息收入		22,064		23,527		23,149		23,946

貸款損失準備金		1,000		1,000		(409)		(2,615)
非利息收入		4,941		5,720		4,524		4,857
非利息支出		13,272		13,046		13,528		14,201
所得税前收入		12,733		15,201		14,554		17,217
所得税支出		2,747		3,153		3,096		3,529
淨收入	$	9,986	$	12,048	$	11,458	$	13,688
每股基本收益	$	1.09	$	1.33	$	1.27	$	1.53
攤薄後的每股收益	$	1.09	$	1.32	$	1.27	$	1.53


	2020年6月30日
	第一		第二		第三		第四
（千美元）	季度		季度		季度		季度
利息收入	$	26,922	$	26,646	$	26,220	$	27,264
利息支出		7,362		7,269		6,802		5,483

淨利息收入		19,560		19,377		19,418		21,781

貸款損失準備金		896		388		2,850		1,868
非利息收入		3,489		3,674		3,229		4,358
非利息支出		12,349		13,025		13,569		15,509
所得税前收入		9,804		9,638		6,228		8,762
所得税支出		1,976		1,921		1,129		1,861
淨收入	$	7,828	$	7,717	$	5,099	$	6,901
每股基本收益	$	0.85	$	0.84	$	0.55	$	0.76
攤薄後的每股收益	$	0.85	$	0.84	$	0.55	$	0.76

第四部分

項目 15。附錄和財務報表附表

(a)(1)財務報表：

以下內容包含在本表格 10-K/A 的第二部分第 8 項：

獨立註冊會計師事務所的報告。Forvis, LLP, 密蘇裏州斯普林菲爾德, Firm ID 686.

截至2022年6月30日和2022年6月30日的合併資產負債表1

截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日止年度的合併收益表

截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的合併股東權益報表

截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日止年度的合併綜合收益表

截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的合併現金流量表

2022年6月30日、2021年6月30日和2020年6月30日的合併財務報表附註

(a)(2)財務報表附表：

所有財務報表附表都省略了，因為相關指示不要求提供這些信息，或者不適用。

(a)(3)展品：

根據第12b-32條，下文以引用方式納入的展品以引用方式納入。


法規 S-K
展品編號	文檔
3.1(i)	註冊人公司章程（作為註冊人截至1999年6月30日的財政年度10-KSB表年度報告的附錄提交，並以引用方式納入此處）
3.1 (i) A	增加南密蘇裏州法定資本存量的《南密蘇裏州公司章程修正案》（作為南密蘇裏州於2016年11月21日提交的8-K表最新報告的附錄提交，並以引用方式納入此處）
3.1 (i) B	南密蘇裏州公司章程修正案，增加密蘇裏州南部的法定股本（作為南密蘇裏州2018年11月8日提交的8-K表最新報告的附錄提交，並以引用方式納入此處）
3.1 (ii)	註冊人優先非累積永久優先股A系列指定證書（作為註冊人於2011年7月26日提交的8-K表最新報告的附錄提交，並以引用方式納入此處）
3.2	註冊人章程（作為註冊人於 2007 年 12 月 6 日提交的 8-K 表最新報告的附錄提交，並以引用方式納入此處）
4	根據1934年《證券交易法》第12條註冊的註冊人證券的描述（作為註冊人截至2020年6月30日止年度的10-K表年度報告的附錄提交，並以引用方式納入此處）。
10	重大合同：
	1.	註冊人的 2017 年 Omnibus 激勵計劃（附在註冊人於 2017 年 9 月 26 日提交的最終委託書中，並以引用方式納入此處）+
	2.	2008 年股權激勵計劃（附在註冊人於 2008 年 9 月 19 日提交的最終委託書中，並以引用方式納入此處）+
	3.	2003 年股票期權和激勵計劃（附在註冊人於 2003 年 9 月 17 日提交的最終委託書中，並以引用方式納入此處）+
	4.	1994 年股票期權和激勵計劃（附在註冊人於 1994 年 10 月 21 日提交的最終委託書中，並以引用方式納入此處）+

5.	管理層認可與發展計劃（附在註冊人於1994年10月21日提交的最終委託書中，並以引用方式納入此處）+
6.	僱傭協議
	(i)	與 Greg A. Steffens 簽訂的僱傭協議（作為註冊人截至 1999 年 6 月 30 日的年度報告 10-KSB 年度報告的附錄提交）+
	(ii)	與Greg A. Steffens簽訂的經修訂和重述的僱傭協議（作為註冊人截至2019年9月30日的季度10-Q表季度報告的附錄提交，並以引用方式納入此處）+
7.	董事退休協議
	(i)	董事與薩米·沙爾克簽訂的退休協議（作為註冊人截至2000年12月31日的季度10-QSB表格季度報告的附錄提交，並以引用方式納入此處）+
	(ii)	董事與羅尼·布萊克簽訂的退休協議（作為註冊人截至2000年12月31日的季度10-QSB表格季度報告的附錄提交，並以引用方式納入此處）+
	(iii)	董事與L. Douglas Bagby簽訂的退休協議（作為註冊人截至2000年12月31日的季度10-QSB表格季度報告的附錄提交，並以引用方式納入此處）+
	(iv)	董事與麗貝卡·麥克萊恩·布魯克斯簽訂的退休協議（作為註冊人截至2004年12月31日的季度10-QSB表格季度報告的附錄提交，並以引用方式納入此處）+
	(v)	董事與查爾斯·洛夫簽訂的退休協議（作為註冊人截至2004年12月31日的季度10-QSB表格季度報告的附錄提交，並以引用方式納入此處）+
	(六)	董事與查爾斯·莫菲特簽訂的退休協議（作為註冊人截至2004年12月31日的季度10-QSB表格季度報告的附錄提交，並以引用方式納入此處）+
	(七)	董事與丹尼斯·羅賓遜簽訂的退休協議（作為註冊人截至2008年12月31日的季度10-Q表季度報告的附錄提交，並以引用方式納入此處）+
	(八)	董事與David J. Tooley簽訂的退休協議（作為註冊人截至2011年12月31日的季度10-Q表季度報告的附錄提交，並以引用方式納入此處）+
	(ix)	董事與 Todd E. Hensley 簽訂的退休協議（作為註冊人截至2014年6月30日止年度的10-K表年度報告的附錄提交，並以引用方式納入此處）+
8.	税收分享協議（作為註冊人截至2015年3月31日的季度10-Q表季度報告的附錄提交，並以引用方式納入此處）
9.	控制權變更協議
	(i)	與Kimberly Capps簽訂的變更-控制協議（作為註冊人截至2019年9月30日的季度10-Q表季度報告的附錄提交，並以引用方式納入此處）+
	(ii)	與Matthew Funke簽訂的變更控制協議（作為註冊人截至2019年9月30日的季度10-Q表季度報告的附錄提交，並以引用方式納入此處）+
	(iii)	變更-與Lora Daves簽訂的控制協議（作為註冊人截至2019年9月30日的季度10-Q表季度報告的附錄提交，並以引用方式納入此處）+
	(iv)	與賈斯汀·考克斯簽訂的變更控制協議（作為註冊人截至2019年9月30日的季度10-Q表季度報告的附錄提交，並以引用方式納入此處）+
	(v)	與裏克·温德斯簽訂的變更-控制權協議（作為註冊人截至2022年3月25日的季度10-Q表季度報告的附錄提交，並以引用方式納入此處）+
	(六)	與 Mark Hecker 簽訂的 Change-in-Control 協議（作為 2021 年 4 月 20 日註冊人最新的 8-K 表格報告的附錄提交，並以引用方式納入此處）+
	(七)	與 Brett Dorton 簽訂的 Change-in-Control 協議（作為 2022 年 3 月 25 日活動註冊人最新報告 8-K 表格的附錄提交，並以引用方式納入此處）+

		(八)	變更-與 Martin Weishaar 簽訂的控制協議（作為註冊人在 2021 年 4 月 20 日舉行的活動的 8-K 表格最新報告的附錄提交，並以引用方式納入此處）+
10.1	2022 財年指定執行官薪資和獎金協議*
10.2	2022 年董事費用安排*
14	行為與道德準則（作為註冊人截至2016年6月30日止年度的10-K表年度報告的附錄提交）
21	註冊人的子公司*
23	審計師的同意
31.1	規則 13a-14 (a) 首席執行官的認證
31.2	第13a-14 (a) 條首席行政幹事的證書
31.3	規則 13a-14 (a) 首席財務官的認證
32	根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條進行認證（18 U.S.C. 第 1350 條）
101	包括南密蘇裏銀行截至2022年6月30日止年度的10-K/A表年度報告中的以下財務和相關信息，格式為內聯可擴展業務報告語言（ixBRL）：（1）合併資產負債表，（2）合併收益表，（3）合併綜合收益表，（4）合併股東權益變動表，（5）合併股東權益變動表現金流和 (6) 合併財務報表附註。
104	這份 10-K/A 表年度報告的封面，格式為 Inline XBRL。 +表示管理合同或補償計劃、合同或安排 *使用原始 10-K 文件提交

簽名

根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條的要求，註冊人已正式安排下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。


		南密蘇裏州銀行股份有限公司

日期：	2023年3月21日	來自：	/s/Greg A. Steffens
			Greg A. Steffens
			董事長兼首席執行官
			(正式授權代表)