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利率領協議會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-05-310001800347etwo: 其他備註付費會員etwo: NotespayableMember2023-02-280001800347US-GAAP：情景調整成員2022-03-012022-05-310001800347etwo: 應收税款協議責任會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-02-280001800347US-GAAP：可轉換普通股成員etwo: e2openHoldingslcMemberUS-GAAP：普通階級成員2022-03-012022-05-310001800347etwo: 保修責任會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-02-280001800347etwo: e2openHoldingslcMemberetwo: CommonClassvMem2023-03-012023-05-310001800347etwo: 利率領協議會員2023-03-012023-05-310001800347etwo: LogistyxTechnologies LLC 會員US-GAAP：商標名會員2022-03-020001800347etwo: 系列 btwo Commonstock 會員2023-03-012023-05-310001800347etwo：重組 Severance 責任成員2023-05-310001800347etwo：兩千二十一定期貸款會員etwo: NotespayableMember2023-02-280001800347etwo：兩千二十一激勵計劃會員US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員etwo: 現金結算單位會員US-GAAP：普通階級成員2023-05-310001800347etwo: series commonclassb2 成員2023-03-012023-05-310001800347US-GAAP：留存收益會員2022-05-310001800347美國公認會計準則：現金流對衝會員SRT: 最低成員US-GAAP：ForexFordFord會員2023-03-012023-05-310001800347etwo：名義利率領一個會員2023-03-012023-05-310001800347US-GAAP：額外實收資本會員2023-02-280001800347US-GAAP：普通階級成員2023-02-280001800347US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員美國公認會計準則：銷售成員成本US-GAAP：ForexFordFord會員2023-03-012023-05-310001800347etwo: 積壓會員2023-02-280001800347etwo: 系列 boneCommonStock 會員2023-02-280001800347US-GAAP：資產支持證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-05-310001800347US-GAAP：基於技術的無形資產成員2022-03-012023-02-280001800347etwo: 客户關係會員2023-03-012023-05-310001800347etwo: LogistyxTechnologies LLC 會員2022-03-022022-03-020001800347etwo: 基於時間的單位會員etwo: 非僱員董事/會員2023-03-012023-05-310001800347SRT: 最大成員etwo：兩千二十一定期貸款和循環信貸額度成員etwo: 循環貸款會員美國公認會計準則：基準利率成員2021-02-012021-02-280001800347etwo: 利率領協議會員2023-03-310001800347etwo: 系列 btwo Commonstock 會員2023-02-280001800347US-GAAP：一般和管理費用會員2022-03-012022-05-310001800347US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員US-GAAP：研發費用會員US-GAAP：ForexFordFord會員2023-03-012023-05-310001800347US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員etwo: 保修責任會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-02-280001800347etwo: 應收税款協議責任會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-03-012023-05-310001800347etwo: ClassvCommonstock 成員2023-03-012023-05-310001800347US-GAAP：軟件和軟件開發成本會員2023-05-310001800347etwo：受限制的普通單位系列TWOMember2022-03-012022-05-310001800347US-GAAP：Warrant 會員2022-03-012022-05-310001800347US-GAAP：普通階級成員2023-05-310001800347SRT: 最低成員US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-05-012023-05-310001800347US-GAAP：私募會員2023-02-280001800347SRT: 亞太地區會員2022-03-012022-05-310001800347etwo: 內容庫成員2023-03-012023-05-310001800347US-GAAP：可轉換普通股成員etwo: e2openHoldingslcMemberUS-GAAP：普通階級成員2023-03-012023-05-310001800347US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：資產支持證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-02-280001800347US-GAAP：LeaseHoldiments 成員2023-05-310001800347etwo: 基於時間的單位會員etwo: 行政人員、高級管理層和員工會員2023-03-012023-05-310001800347US-GAAP：一般和管理費用會員2023-03-012023-05-310001800347etwo：基於績效的限制性股票單位會員2023-05-310001800347SRT: 歐洲會員2022-03-012022-05-310001800347etwo：基於性能的選項會員2023-03-012023-05-310001800347SRT: 最低成員etwo：兩千二十一定期貸款和循環信貸額度成員etwo: 循環貸款會員美國公認會計準則：基準利率成員2021-02-012021-02-280001800347etwo: CommonClassvMem2023-02-280001800347etwo: 客户關係會員2023-05-310001800347etwo：兩千二十一激勵計劃會員US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員etwo: 現金結算單位會員2023-03-012023-05-310001800347etwo：預付費用和其他流動資產以及其他非流動資產成員2023-02-280001800347US-GAAP：留存收益會員2022-03-012022-05-3100018003472021-02-280001800347etwo：兩千二十一定期貸款會員etwo: NotespayableMember2023-05-310001800347US-GAAP：額外實收資本會員2023-05-310001800347SRT: 歐洲會員2023-03-012023-05-31etwo: 員工xbrli: pureiso421:USDxbrli: 股票xbrli: 股票etwo：報告單位etwo: Voteetwo: 轉租iso421:USD

 

 

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

 

表單 10-Q

 

（Mark One）

☒

根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 5月31日 2023

或者

☐

根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

對於從到的過渡期

委員會檔案編號： 001-39272

 

 

e2Open 母公司控股有限公司

（其章程中規定的註冊人的確切姓名）

 

 

特拉華

86-1874570

（州或其他司法管轄區

公司或組織）

（美國國税局僱主
證件號）

9600 大山步道, 300E 套房

奧斯汀, TX

78759

（主要行政辦公室地址）

（郵政編碼）

註冊人的電話號碼，包括區號:(866) 432-6736

 

根據該法第12（b）條註冊的證券：

 

每個班級的標題

 

交易品種

 

註冊的每個交易所的名稱

A類普通股，面值每股0.0001美元

 

ETWO

 

紐約證券交易所

購買一股A類普通股的認股權證

行使價為11.50美元

 

ETWO-WT

 

紐約證券交易所

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的☒ 不 ☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒ 不 ☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

 

大型加速過濾器

☒

加速過濾器

☐

 

 

 

 

非加速過濾器

☐

規模較小的申報公司

☐

 

 

 

 

 

 

 

新興成長型公司

 

☐

 

 

 

 

 

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是 ☐ 不是 ☒

截至2023年7月5日，e2Open Parent Holdings， Inc. 有 303,203,440已發行A類普通股的股票。

 

 

 

目錄

 

頁面

詞彙表

 

3

前瞻性陳述

4

第一部分

 

5

第 1 項。

財務報表（未經審計）

5

簡明合併資產負債表

5

簡明合併運營報表

6

綜合虧損簡明合併報表

7

 

簡明合併股東權益表

8

簡明合併現金流量表

9

未經審計的簡明合併財務報表附註

10

第 2 項。

管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

33

第 3 項。

關於市場風險的定量和定性披露

45

第 4 項。

控制和程序

45

第二部分。

其他信息

45

第 1 項。

法律訴訟

45

第 1A 項。

風險因素

45

第 2 項。

未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

45

第 5 項。

其他信息

46

第 6 項。

展品

47

簽名

48

 

 

2

 

術語表

 

縮寫

 

任期

ASC

 

會計準則編纂

 

 

 

BluJa

 

BluJay TopCo Limited，一家在英格蘭和威爾士註冊的私人有限責任公司，擁有基於雲的物流執行平臺公司 BluJay Solutions

 

 

 

CC資本

 

CC NB 贊助商 1 控股有限責任公司

 

 

 

A 類普通股

 

A類普通股，面值每股0.0001美元

 

 

 

V 類普通股

 

第五類普通股，面值每股0.0001美元

 

 

 

常用單位

 

代表e2Open Holdings, LLC有限責任公司權益的普通單位，這些單位是e2Open Holdings, LLC的無表決權經濟權益。每個經濟普通單位都與e2Open Parent Holdings, Inc.的第五類普通股中有一股有表決權的股份掛鈎。

 

 

 

遠期購買協議

 

CCNB1 與 Neuberger Berman 機會主義資本解決方案主基金有限責任公司簽訂的截至 2020 年 4 月 28 日的協議

 

 

 

遠期購買認股權證

 

根據遠期購買協議購買的500萬份可贖回認股權證

 

 

 

LIBOR

 

倫敦銀行同業拆借利率

 

 

 

Logistyx

 

Logistyx Technologies, LLC 是一家總部位於伊利諾伊州芝加哥的私人有限責任公司，通過戰略包裹運輸和全渠道配送技術，將頂級零售商、製造商和物流提供商與 550 多家網絡內承運人聯繫起來。

 

 

 

nm

 

沒有意義

 

 

 

紐約證券交易所

 

紐約證券交易所

 

 

 

購買協議

 

2021 年 5 月 27 日與 BluJay 簽訂的股票購買契約

 

 

 

RCU

 

代表 e2Open Holdings, LLC 系列1和系列2的受限普通股

 

 

 

SCM

 

全渠道和供應鏈管理

 

 

 

秒

 

美國證券交易委員會

 

 

 

美國公認會計原則

 

美國公認的會計原則

 

 

 

VWAP

 

紐約證券交易所A類普通股的每日每股交易量加權平均價格，顯示在彭博社頁面的彭博VWAP標題下

 

3

 

前瞻性聲明

本10-Q表季度報告（季度報告）包含聯邦證券法所指的 “前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述為 e2Open Parent Holdings, Inc.s（我們、我們、公司或e2Open）當前的預期，包括對經營業績或財務狀況的預測或對未來事件的預測。諸如 “可能”、“可以”、“應該”、“將”、“估計”、“計劃”、“項目”、“預測”、“打算”、“預期”、“相信”、“尋求”、“目標” 等詞語用於識別前瞻性陳述。在不限制上述一般性的前瞻性陳述的情況下，本文件中包含的前瞻性陳述包括我們對未來增長、運營和財務業績以及業務前景和機會的預期。

這些前瞻性陳述基於截至本季度報告發布之日的現有信息以及管理層當前的預期、預測和假設，涉及許多判斷、已知和未知的風險和不確定性以及其他因素，其中許多因素超出了我們以及我們的董事、高級管理人員和關聯公司的控制範圍。因此，在隨後的任何日期，不應依賴前瞻性陳述來代表我們的觀點。除非適用的證券法另有要求，否則我們沒有義務更新、添加或以其他方式更正此處包含的任何前瞻性陳述以反映其發表之日之後的事件或情況，無論是由於新信息、未來事件、在本報告發布之日之後出現的不準確之處還是其他原因。

由於存在許多已知和未知的風險和不確定性，我們的業績或表現可能與這些前瞻性陳述所表達或暗示的業績或表現存在重大差異。可能導致實際結果差異的一些因素包括：

•
波動、負面或不確定的經濟和政治狀況、通貨膨脹、外匯匯率波動的影響，以及這些因素對我們的業務、經營業績和財務狀況以及客户的業務和業務活動水平的潛在影響；
•
市場利率的變化，尤其是我們的浮動利率債務的變化，包括最近在2023財年市場利率的大幅上漲，這種上升可能在2024財年繼續上升；
•
擔保隔夜融資利率（SOFR）是否適合作為倫敦銀行同業拆借利率替代品的不確定性，以及我們的浮動利率債務可能因向SOFR利率變動過渡的未知結果而出現波動；
•
無法變現商譽和無形資產的價值，這可能導致產生與這些資產減值相關的重大費用；
•
無法開發和推銷新產品創新，也無法通過我們的網絡獲利；
•
與我們過去和潛在的收購（包括對BluJay和Logistyx的收購）相關的風險，包括未能成功整合被收購公司的運營、人員、系統和產品，收購的不利税收後果，被收購公司的負債超過預期，收購收益的費用，合併後的公司增長和管理盈利能力，維持與客户和供應商的關係以及留住管理層和關鍵員工的能力，以及識別這些風險的能力收購的預期收益；
•
無法制定和維持對財務報告的有效內部控制;
•
無法吸引新客户或向上銷售/交叉出售現有客户，或者未能以對我們有利的條件續訂現有客户訂閲；
•
與我們廣泛和不斷擴大的國際業務相關的風險，包括地緣政治不穩定造成的風險；
•
基於雲的供應鏈管理解決方案市場未能像我們預期的那樣迅速發展，或者未能在分散且競爭激烈的供應鏈管理市場中成功競爭；
•
無法充分保護關鍵知識產權或專有技術；
•
未能維持充足的運營和財政資源或籌集額外資本或產生足夠的現金流；
•
網絡攻擊和安全漏洞；以及
•
本季度報告其他部分討論的某些其他因素。

有關這些因素以及其他可能影響我們未來業績和業績的因素的進一步討論，請參閲第一部分，第 1A 項。， 風險因素在我們於2023年5月1日向美國證券交易委員會提交的截至2023年2月28日的財年的10-K表年度報告（2023年10-K表格）中。

 

4

 

第一部分——財務 信息

第 1 項。財務報表。

e2Open 母公司控股有限公司

簡明合併資產負債表

 

（以千計，股票金額除外）

 

2023年5月31日

 

 

2023年2月28日

 

 

 

（未經審計）

 

 

 

 

資產

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

119,541

 

 

$

93,032

 

限制性現金

 

 

13,849

 

 

 

11,310

 

應收賬款，淨額

 

 

126,563

 

 

 

174,809

 

預付費用和其他流動資產

 

 

27,732

 

 

 

25,200

 

流動資產總額

 

 

287,685

 

 

 

304,351

 

善意

 

 

2,522,144

 

 

 

2,927,807

 

無形資產，淨額

 

 

1,003,472

 

 

 

1,051,124

 

財產和設備，淨額

 

 

71,098

 

 

 

72,476

 

經營租賃使用權資產

 

 

20,665

 

 

 

18,758

 

其他非流動資產

 

 

26,072

 

 

 

25,659

 

總資產

 

$

3,931,136

 

 

$

4,400,175

 

負債和股東權益

 

 

 

 

 

 

應付賬款和應計負債

 

$

88,140

 

 

$

97,491

 

渠道客户應付存款

 

 

13,849

 

 

 

11,310

 

遞延收入

 

 

180,239

 

 

 

203,824

 

應付票據的當前部分

 

 

11,116

 

 

 

11,144

 

經營租賃債務的當前部分

 

 

7,861

 

 

 

7,622

 

融資租賃債務的本期部分

 

 

2,462

 

 

 

2,582

 

應繳所得税

 

 

2,091

 

 

 

2,190

 

流動負債總額

 

 

305,758

 

 

 

336,163

 

長期遞延收入

 

 

2,690

 

 

 

2,507

 

經營租賃義務

 

 

17,165

 

 

 

15,379

 

融資租賃債務

 

 

913

 

 

 

1,049

 

應付票據

 

 

1,042,061

 

 

 

1,043,636

 

應收税款協議責任

 

 

72,205

 

 

 

69,745

 

認股權證責任

 

 

14,936

 

 

 

29,616

 

或有考慮

 

 

20,548

 

 

 

29,548

 

遞延税

 

 

77,024

 

 

 

144,529

 

其他非流動負債

 

 

1,019

 

 

 

1,083

 

負債總額

 

 

1,554,319

 

 

 

1,673,255

 

承付款和意外開支（附註26）

 

 

 

 

 

 

股東權益

 

 

 

 

 

 

A 類普通股；$0.0001面值， 2,500,000,000已獲授權的股份；
    303,380,094和 302,582,007已發佈和 303,203,440和 302,405,353截至目前為止表現出色
分別是 2023 年 5 月 31 日和 2023 年 2 月 28 日

 

 

30

 

 

 

30

 

V 類普通股；$0.0001面值； 42,747,890授權股份； 32,992,007
截至2023年5月31日和2023年2月28日已發行和流通的股票

 

 

—

 

 

 

—

 

B-1 系列普通股；$0.0001面值； 9,000,000授權股份； 94股份
截至 2023 年 5 月 31 日和 2023 年 2 月 28 日已發行並未償還

 

 

—

 

 

 

—

 

B-2 系列普通股；$0.0001面值； 4,000,000授權股份； 3,372,184股份
截至 2023 年 5 月 31 日和 2023 年 2 月 28 日已發行並未償還

 

 

—

 

 

 

—

 

額外的實收資本

 

 

3,381,244

 

 

 

3,378,633

 

累計其他綜合虧損

 

 

(60,433

)

 

 

(68,603

)

累計赤字

 

 

(1,129,074

)

 

 

(803,679

)

庫存股，按成本計算： 176,654截至2023年5月31日和2023年2月28日的股票

 

 

(2,473

)

 

 

(2,473

)

e2Open 母公司控股公司總股權

 

 

2,189,294

 

 

 

2,503,908

 

非控股權益

 

 

187,523

 

 

 

223,012

 

股東權益總額

 

 

2,376,817

 

 

 

2,726,920

 

負債和股東權益總額

 

$

3,931,136

 

 

$

4,400,175

 

參見未經審計的簡明合併財務報表附註。

5

 

e2Open 母公司控股有限公司

簡明合併運營報表

（未經審計）

 

 

 

截至5月31日的三個月

 

（以千計，每股金額除外）

 

2023

 

 

2022

 

收入

 

 

 

 

 

 

訂閲

 

$

134,903

 

 

$

129,547

 

專業服務及其他

 

 

25,217

 

 

 

30,834

 

總收入

 

 

160,120

 

 

 

160,381

 

收入成本

 

 

 

 

 

 

訂閲

 

 

36,544

 

 

 

33,134

 

專業服務及其他

 

 

19,528

 

 

 

20,646

 

收購的無形資產的攤銷

 

 

24,630

 

 

 

24,901

 

總收入成本

 

 

80,702

 

 

 

78,681

 

毛利

 

 

79,418

 

 

 

81,700

 

運營費用

 

 

 

 

 

 

研究和開發

 

 

25,866

 

 

 

22,562

 

銷售和營銷

 

 

19,558

 

 

 

24,155

 

一般和行政

 

 

26,125

 

 

 

20,346

 

收購相關費用

 

 

389

 

 

 

6,764

 

收購的無形資產的攤銷

 

 

20,128

 

 

 

21,535

 

商譽減值

 

 

410,041

 

 

 

—

 

運營費用總額

 

 

502,107

 

 

 

95,362

 

運營損失

 

 

(422,689

)

 

 

(13,662

)

其他收入（支出）

 

 

 

 

 

 

利息和其他費用，淨額

 

 

(25,726

)

 

 

(15,413

)

應收税協議負債變動造成的損失

 

 

(2,460

)

 

 

(1,670

)

認股權證負債公允價值變動的收益

 

 

14,680

 

 

 

5,455

 

或有對價公允價值變動產生的收益

 

 

9,000

 

 

 

4,200

 

其他支出總額

 

 

(4,506

)

 

 

(7,428

)

所得税準備金前的虧損

 

 

(427,195

)

 

 

(21,090

)

所得税優惠

 

 

66,311

 

 

 

8,469

 

淨虧損

 

 

(360,884

)

 

 

(12,621

)

減去：歸屬於非控股權益的淨虧損

 

 

(35,489

)

 

 

(1,265

)

歸屬於E2Open母公司控股公司的淨虧損

 

$

(325,395

)

 

$

(11,356

)

 

 

 

 

 

 

已發行普通股的加權平均值：

 

 

 

 

 

 

基本

 

 

302,502

 

 

 

301,373

 

稀釋

 

 

302,502

 

 

 

301,373

 

歸屬於E2Open母公司控股公司的淨虧損
每股普通股股東：

 

 

 

 

 

 

基本

 

$

(1.08

)

 

$

(0.04

)

稀釋

 

$

(1.08

)

 

$

(0.04

)

 

參見未經審計的簡明合併財務報表附註。

6

 

e2Open 母公司控股有限公司

綜合虧損簡明合併報表

（未經審計）

 

 

 

截至5月31日的三個月

 

（以千計）

 

2023

 

 

2022

 

淨虧損

 

$

(360,884

)

 

$

(12,621

)

其他綜合收益（虧損），淨額：

 

 

 

 

 

 

淨外幣折算收入（虧損），扣除税款後為美元19,379
截至2022年5月31日

 

 

6,535

 

 

 

(30,700

)

外匯遠期合約的遞延淨收益

 

 

474

 

 

 

—

 

利率項圈的遞延淨收益

 

 

1,161

 

 

 

—

 

其他綜合收益（虧損）總額，淨額

 

 

8,170

 

 

 

(30,700

)

綜合損失

 

 

(352,714

)

 

 

(43,321

)

減去：歸屬於非控股權益的全面虧損

 

 

(34,686

)

 

 

(4,342

)

歸屬於e2Open母公司控股公司的綜合虧損

 

$

(318,028

)

 

$

(38,979

)

 

參見未經審計的簡明合併財務報表附註。

 

7

 

e2Open 母公司控股有限公司

簡明合併股東權益表

（未經審計）

 

（以千計）

 

常見
股票

 

 

額外
付費
資本

 

 

累積的
其他
全面
損失

 

 

累積的
赤字

 

 

國庫股

 

 

總計
e2Open
公平

 

 

非控制性
利息

 

 

總計
公平

 

餘額，2022 年 2 月 28 日

 

$

31

 

 

$

3,362,219

 

 

$

(19,019

)

 

$

(154,976

)

 

$

(2,473

)

 

$

3,185,782

 

 

$

298,389

 

 

$

3,484,171

 

基於股份的薪酬

 

 

—

 

 

 

3,188

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,188

 

 

 

—

 

 

 

3,188

 

普通貨幣的轉換
單位變為常用單位
股票

 

 

—

 

 

 

195

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

195

 

 

 

(195

)

 

 

—

 

限制性股票的歸屬
獎勵，扣除股份
預扣税款

 

 

—

 

 

 

(1,330

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,330

)

 

 

—

 

 

 

(1,330

)

其他綜合損失

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(30,700

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(30,700

)

 

 

—

 

 

 

(30,700

)

淨虧損

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(11,356

)

 

 

—

 

 

 

(11,356

)

 

 

(1,265

)

 

 

(12,621

)

餘額，2022 年 5 月 31 日

 

$

31

 

 

$

3,364,272

 

 

$

(49,719

)

 

$

(166,332

)

 

$

(2,473

)

 

$

3,145,779

 

 

$

296,929

 

 

$

3,442,708

 

 

（以千計）

 

常見
股票

 

 

額外
付費
資本

 

 

累積的
其他
全面
（虧損）收入

 

 

累積的
赤字

 

 

國庫股

 

 

總計
e2Open
公平

 

 

非控制性
利息

 

 

總計
公平

 

餘額，2023 年 2 月 28 日

 

$

30

 

 

$

3,378,633

 

 

$

(68,603

)

 

$

(803,679

)

 

$

(2,473

)

 

$

2,503,908

 

 

$

223,012

 

 

$

2,726,920

 

基於股份的薪酬

 

 

—

 

 

 

4,441

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4,441

 

 

 

—

 

 

 

4,441

 

限制性股票的歸屬
獎勵，扣除股份
預扣税款

 

 

—

 

 

 

(1,830

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,830

)

 

 

—

 

 

 

(1,830

)

其他綜合收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

8,170

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

8,170

 

 

 

—

 

 

 

8,170

 

淨虧損

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(325,395

)

 

 

—

 

 

 

(325,395

)

 

 

(35,489

)

 

 

(360,884

)

餘額，2023 年 5 月 31 日

 

$

30

 

 

$

3,381,244

 

 

$

(60,433

)

 

$

(1,129,074

)

 

$

(2,473

)

 

$

2,189,294

 

 

$

187,523

 

 

$

2,376,817

 

參見未經審計的簡明合併財務報表附註。

8

 

e2Open 母公司控股有限公司

簡明合併現金流量表

（未經審計）

 

 

 

截至5月31日的三個月

 

（以千計）

 

2023

 

 

2022

 

來自經營活動的現金流

 

 

 

 

 

 

淨虧損

 

$

(360,884

)

 

$

(12,621

)

為將淨虧損與經營活動產生的淨現金進行對賬而進行的調整：

 

 

 

 

 

 

折舊和攤銷

 

 

53,319

 

 

 

53,297

 

遞延佣金的攤銷

 

 

1,344

 

 

 

849

 

信貸損失準備金

 

 

69

 

 

 

146

 

債務發行成本的攤銷

 

 

1,320

 

 

 

1,378

 

經營租賃使用權資產的攤銷

 

 

1,946

 

 

 

3,175

 

基於股份的薪酬

 

 

4,445

 

 

 

3,188

 

遞延所得税

 

 

(67,833

)

 

 

(31,483

)

使用權資產減值費用

 

 

362

 

 

 

—

 

商譽減值費用

 

 

410,041

 

 

 

—

 

無限期無形資產減值費用

 

 

4,000

 

 

 

—

 

應收税協議負債變動造成的損失

 

 

2,460

 

 

 

1,670

 

認股權證負債公允價值變動的收益

 

 

(14,680

)

 

 

(5,455

)

或有對價公允價值變動產生的收益

 

 

(9,000

)

 

 

(4,200

)

處置財產和設備的收益

 

 

(154

)

 

 

—

 

運營資產和負債的變化：

 

 

 

 

 

 

應收賬款

 

 

48,176

 

 

 

41,661

 

預付費用和其他流動資產

 

 

(1,304

)

 

 

864

 

其他非流動資產

 

 

(1,772

)

 

 

(743

)

應付賬款和應計負債

 

 

(12,228

)

 

 

(29,909

)

渠道客户應付存款

 

 

2,539

 

 

 

7,872

 

遞延收入

 

 

(23,401

)

 

 

(23,197

)

其他負債的變化

 

 

(2,306

)

 

 

18,388

 

經營活動提供的淨現金

 

 

36,459

 

 

 

24,880

 

來自投資活動的現金流

 

 

 

 

 

 

收購款項——扣除收購的現金

 

 

—

 

 

 

(124,168

)

資本支出

 

 

(6,552

)

 

 

(19,279

)

對私營企業的少數股權投資

 

 

—

 

 

 

(3,000

)

用於投資活動的淨現金

 

 

(6,552

)

 

 

(146,447

)

來自融資活動的現金流量

 

 

 

 

 

 

負債收益

 

 

—

 

 

 

190,000

 

償還債務

 

 

(2,741

)

 

 

(82,756

)

償還融資租賃債務

 

 

(223

)

 

 

(219

)

債務發行成本的支付

 

 

—

 

 

 

(4,766

)

融資活動提供的（用於）淨現金

 

 

(2,964

)

 

 

102,259

 

匯率變動對現金和現金等價物的影響

 

 

2,105

 

 

 

889

 

現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少）

 

 

29,048

 

 

 

(18,419

)

期初現金、現金等價物和限制性現金

 

 

104,342

 

 

 

174,554

 

期末現金、現金等價物和限制性現金

 

$

133,390

 

 

$

156,135

 

 

 

 

 

 

 

 

現金、現金等價物和限制性現金的對賬：

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

119,541

 

 

$

129,191

 

限制性現金

 

 

13,849

 

 

 

26,944

 

現金、現金等價物和限制性現金總額

 

$

133,390

 

 

$

156,135

 

參見未經審計的簡明合併財務報表附註。

9

 

e2Open 母公司控股有限公司

未經審計的簡明合併財務報表附註

1.組織結構和陳述依據

業務的組織和描述

CC Neuberger Principal Holdings I（CCNB1）是一家空白支票公司，於2020年1月14日在開曼羣島註冊成立，目的是與一家或多家企業進行合併、股票交換、資產收購、股票購買、重組或類似的業務合併。CCNB1 的贊助商是特拉華州有限責任公司（贊助商）CC Neuberger Principal Holdings I Sponsor LCCNB1 於 2020 年 4 月 28 日通過首次公開募股成為上市公司。

2021年2月4日（截止日期），CCNB1 和e2Open Holdings, LLC及其運營子公司（e2Open Holdings）完成了2020年10月14日簽訂的最終業務合併協議（業務合併協議）所設想的業務合併（業務合併）。隨着業務合併的完成，CCNB1 更名為 “e2Open Parent Holdings, Inc.”（公司或E2Open），並將其註冊管轄權從開曼羣島更改為特拉華州（國內化）。

馴化之後，各種實體立即與e2Open合併併入E2Open，E2Open是倖存的公司。此外，e2Open Holdings成為e2Open的子公司，e2Open Holdings的股權由e2Open Holdings和e2Open Holdings的現有所有者持有。在簡明合併財務報表中，e2Open Holdings的現有所有者被視為非控股權益。

我們的總部設在德克薩斯州奧斯汀。我們是基於雲的端到端全渠道和供應鏈管理軟件的領先提供商。我們的軟件結合了網絡、數據和應用程序，提供了一個深度嵌入的關鍵任務平臺，使客户能夠通過加速增長、降低成本、提高可見性和提高彈性來優化供應鏈。鑑於我們解決方案的關鍵業務性質，我們與包括科技、消費品、工業和運輸等在內的廣泛終端市場的客户保持着深厚的長期關係。

演示基礎

這些未經審計的中期簡明合併財務報表是根據中期財務信息的美國公認會計原則以及第10-Q表和S-X法規第10條的説明編制的。因此，它們不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。在合併過程中，所有公司間餘額和交易均已清除。管理層認為，公允列報所必需的所有調整（包括正常的經常性應計款項）均已包括在內。截至2023年5月31日的三個月的經營業績不一定代表截至2024年2月29日的財年的預期業績。欲瞭解更多信息，請參閲我們的2023年10-K表格中包含的合併財務報表及其附註。

估算值的使用

根據美國公認會計原則編制我們的簡明合併財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響截至簡明合併財務報表發佈之日的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的經營業績。此類管理估算包括信貸損失、商譽和其他長期資產的備抵金、具有多項履約義務的收入合同的獨立銷售價格估算、基於股份的薪酬、遞延所得税資產的估值補貼和不確定的税收狀況、應收税款協議負債、認股權證、或有對價和企業合併的會計。這些估計基於截至簡明合併財務報表發佈之日的現有信息；因此，實際業績可能與管理層的估計有所不同。

改敍

在2023財年第二季度，我們開始在簡明合併現金流量表中將遞延所得税作為經營活動的一部分單獨列報。結果，我們將現金的使用量重新歸類為 $21.8 百萬美元來自應付賬款和應計負債的變化以及現金來源53.3截至三個月其他負債變動為遞延所得税的百萬美元 2022年5月31日.

10

 

季節性

過去，我們的季度經營業績曾波動，預計未來將因各種因素而波動，其中許多因素是我們無法控制的，包括客户預算週期和歐洲慣常休假時間表導致的業務季節性，第三和第四財季的銷售額通常會增加。因此，我們過去的業績可能無法預示我們的未來表現，逐期比較我們的經營業績可能沒有意義。

2.會計準則

最近的會計指南尚未通過

2020年3月，財務會計準則委員會（FASB）發佈了 ASU 2020-04， 參考利率改革（主題 848）：促進參考利率改革對財務報告的影響簡化為取代倫敦銀行同業拆借利率或其他參考利率而進行的合同修改的核算，這些修改預計將因參考利率改革而終止。如果符合某些標準，該指南為將美國公認會計原則應用於合同、套期保值關係和其他受參考利率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外情況。2021 年 1 月 7 日，財務會計準則委員會發布了 ASU 2021-01， 參考利率改革（主題 848），其中澄清了主題848中關於合同修改和套期會計的某些可選權宜之計和例外情況適用於受折扣過渡影響的衍生品。亞利桑那州立大學2021-01年的修正案是選擇性的，適用於我們的債務工具，這些工具可能會因參考利率改革而進行修改。可選的權宜之計和例外情況可以應用於在2024年12月31日之前進行的合同修改。我們正在研究受參考利率改革影響的債務工具中各種利率的過渡，但預計過渡不會對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響。

3.收購

收購 Logistyx

2022年3月2日，我們的子公司e2Open, LLC以$的收購價收購了Logistyx的所有已發行和未償還的會員權益185百萬，包括 $90收盤時以現金支付了百萬美元（收購Logistyx）。再加一美元95百萬，受標準營運資金調整和其他合同條款的約束，於2022年5月31日和2022年9月1日分兩期支付。2022 年 5 月 31 日支付的 $37.4百萬美元以現金支付。2022 年 9 月 1 日，e2Open, LLC 支付了 $ 的現金54.0百萬美元給 Logistyx，作為收購 Logistyx 的最後一筆分期付款，這反映了營運資金調整為 $3.6百萬。額外付款 $1.12022年12月5日，Logistyx向Logistyx提供了數百萬美元的營運資金。

根據ASC 805，Logistyx的收購被視為業務合併， 業務合併。

以下總結了收購 Logistyx 所支付的對價。

 

（以千美元計）

 

公允價值

 

按公允價值向 Logistyx 提供的現金對價

 

$

153,090

 

以現金償還債務

 

 

29,777

 

為賣方交易費用支付的現金

 

 

489

 

營運資金調整

 

 

(2,550

)

收購 Logistyx 所支付的估計對價

 

$

180,806

 

 

11

 

截至2022年3月2日，收購價格的分配記錄在收購的有形和無形資產以及根據其公允價值承擔的負債中。 最終收購價格分配如下：

 

（以千美元計）

 

最終購買價格分配

 

現金和現金等價物

 

$

1,563

 

應收賬款，淨額

 

 

5,332

 

其他流動資產

 

 

3,335

 

財產和設備，淨額

 

 

144

 

無形資產

 

 

66,800

 

善意 (1)

 

 

123,746

 

非流動資產

 

 

619

 

應付賬款

 

 

(5,897

)

流動負債

 

 

(3,931

)

遞延收入 (2)

 

 

(10,747

)

非流動負債

 

 

(158

)

收購的總資產和承擔的負債

 

$

180,806

 

 

(1)
商譽表示收購價格超過Logistyx收購中收購的可識別淨資產的估計公允價值。出於税收目的，與收購Logistyx相關的商譽在美國實體層面可以扣除。
(2)
根據亞利桑那州立大學2021-08的説法，遞延收入是在ASC 606下記錄的， 企業合併（主題805），合同資產和與客户簽訂合同產生的合同負債的會計處理； 因此, 不需要減少與收購的遞延收入的估計公允價值相關的遞延收入。

無形資產的公允價值如下：

 

（以千美元計）

 

有用的生命

 

公允價值

 

商標名稱

 

1

 

$

500

 

開發的技術 (1)

 

6.4

 

 

33,500

 

客户關係 (2)

 

13

 

 

32,000

 

待辦事項 (3)

 

2.5

 

 

800

 

無形資產總額

 

 

 

$

66,800

 

 

(1)
開發的技術代表了Logistyx開發並被E2Open收購的技術，該技術是使用多期超額收益法進行估值的，這是一種考慮技術遷移的收入方法。
(2)
客户關係代表Logistyx的現有客户關係，由e2Open收購，該關係是通過應用有無方法（一種收入方法）來估算的。
(3)
積壓是指與客户簽訂的未提供服務且未開賬單的合同產生的未來現金流的現值。

我們 incu紅色 $4.1百萬 截至2023年2月28日，與收購Logistyx直接相關的支出，這些費用包含在簡明合併運營報表的收購相關支出中。這些費用中包括 $1.62022年3月2日產生的百萬與收購相關的諮詢費。在 Logistyx 收購結束時，我們支付了 $0.5百萬美元的收購相關諮詢費和其他與Logistyx代表Logistyx收購相關的費用，這些費用計入收購價格對價。

4.應收賬款

應收賬款，淨額包括以下各項：

 

（以千美元計）

 

2023年5月31日

 

 

2023年2月28日

 

應收賬款

 

$

113,792

 

 

$

153,618

 

未開單應收賬款

 

 

20,560

 

 

 

25,481

 

減去：信用損失備抵金

 

 

(7,789

)

 

 

(4,290

)

應收賬款，淨額

 

$

126,563

 

 

$

174,809

 

 

12

 

 

未開票應收賬款是指已履行但尚未開具賬單的履約義務的已確認收入，我們也將其稱為合同資產。

當我們認為應收賬款餘額可能無法收回時，賬户餘額將從信貸損失備抵中註銷。

信貸損失備抵包括以下各項：

 

（以千美元計）

 

 

 

金額

 

餘額，2022 年 2 月 28 日

 

 

 

$

(3,055

)

收購 Logistyx

 

 

 

 

(267

)

增補

 

 

 

 

(2,185

)

註銷

 

 

 

 

1,217

 

餘額，2023 年 2 月 28 日

 

 

 

 

(4,290

)

增補

 

 

 

 

(3,573

)

註銷

 

 

 

 

74

 

餘額，2023 年 5 月 31 日

 

 

 

$

(7,789

)

 

5.預付資產和其他流動資產

預付費用和其他流動資產包括以下內容：

 

（以千美元計）

 

2023年5月31日

 

 

2023年2月28日

 

預付軟件和硬件許可證和維護費

 

$

7,354

 

 

$

9,103

 

所得税和其他應收税款

 

 

5,513

 

 

 

4,618

 

預付保險

 

 

2,664

 

 

 

1,337

 

遞延佣金

 

 

5,251

 

 

 

4,771

 

預付費營銷

 

 

1,718

 

 

 

1,037

 

保證金

 

 

2,366

 

 

 

2,377

 

其他預付費用和其他流動資產

 

 

2,866

 

 

 

1,957

 

預付費用和其他流動資產總額

 

$

27,732

 

 

$

25,200

 

 

根據融資租賃持有的軟件許可證的攤銷包含在收入成本和運營費用中。預付費維護、服務和保險在基礎協議期限內支出。

6.善意

我們每年或每當發生的事件或變化時，都會對商譽進行減值測試，這些事件或變化很可能會使申報單位的公允價值降至其賬面價值之下。因為我們只有 一申報單位，任何商譽減值評估均在公司層面進行。

在2024財年第一季度，我們的A類普通股的市場價格和市值大幅下降。這種下降導致我們確定發生了觸發事件，並進行了中期商譽減值評估。

13

 

e2Open的公允價值是使用三種不同方法的等權組合計算得出的：貼現現金流法、指導性上市公司方法和指導交易方法。貼現現金流法基於未來估計現金流的現值，該現值基於管理層對預計淨銷售額、淨營業收入利潤率和終端增長率的估計，同時考慮了市場和行業狀況。使用的貼現率基於加權平均資本成本，根據與預計現金流相關的風險、規模溢價和業務特定特徵進行調整。根據指導性上市公司方法，公允價值基於我們當前和前瞻性的收益倍數，使用管理層對預計淨銷售額和調整後息税折舊攤銷前利潤率的估計，同時考慮市場溢價。用於衡量公允價值的不可觀察的投入包括預計的淨銷售額、預測的調整後息税折舊攤銷前利潤率、加權平均資本成本、正常化營運資金水平、資本支出假設、盈利預測、合適的市場比較公司的確定以及終端增長率。根據指導性交易方法，公允價值基於最近出售的具有與e2Open相似特徵的公司的定價倍數，同時考慮到管理層對預計淨銷售額和淨營業收入利潤率的估計。

這三種方法產生了相似的結果，表明E2Open的股權和商譽的公允價值低於其中期評估的賬面金額。因此，在2024財年第一季度，我們確認了減值費用 $410.0磨坊離子轉向善意。

我們做到了 不t 記錄截至三個月的商譽減值費用 2022年5月31日。

下表顯示了商譽的變化：

 

（以千美元計）

 

金額

 

餘額，2022 年 2 月 28 日

 

$

3,756,871

 

BluJay 收購調整 (1)

 

 

(5,455

)

收購 Logistyx (2)

 

 

123,746

 

減值費用

 

 

(901,566

)

處置 (3)

 

 

(1,306

)

貨幣折算調整

 

 

(44,483

)

餘額，2023 年 2 月 28 日

 

 

2,927,807

 

減值費用

 

 

(410,041

)

貨幣折算調整

 

 

4,378

 

餘額，2023 年 5 月 31 日

 

$

2,522,144

 

 

(1)
代表截至2021年9月1日在BluJay收購中獲得的商譽以及隨後的收購價格調整。
(2)
代表截至 2022 年 3 月 2 日在 Logistyx 收購中獲得的商譽以及隨後的收購價格調整。 見註釋3， 收購以獲取更多信息。
(3)
代表 2023 年 2 月作為子公司處置的一部分出售的商譽。

7。無形資產，淨額

我們每年或每當發生事件或變化時，都會對我們的無限期無形資產進行減值測試，這些事件或變化很可能會使無限期無形資產的公允價值降至其賬面價值以下。由於我們只有一個申報單位，因此任何無限期的無形資產評估都是在公司層面進行的。

在2024財年第一季度，我們的A類普通股的市場價格和市值大幅下降。這種下降導致我們確定發生了觸發事件，並進行了中期無限期無形資產減值評估。

無限期無形資產的公允價值是使用特許權使用費減免法計算的，該方法基於管理層對預計淨銷售額和終端增長率的估計，同時考慮了市場和行業狀況。使用的特許權使用費率基於與e2Open具有相似特徵的公司的特許權使用費率。使用的貼現率基於加權平均資本成本，根據與預計淨銷售額相關的風險、規模溢價和業務特定特徵進行調整。

14

 

中期評估顯示，e2Open無限期無形資產的公允價值低於其賬面金額；因此，在2024財年第一季度，我們確認了減值費用of $4.0百萬到我無形資產，扣除無限期商標/商品名，該資產反映在簡明合併運營報表的一般和管理費用中。

我們做到了 不t 記錄截至三個月的無限期無形資產減值費用 2022年5月31日。

淨無形資產包括以下內容：

 

 

2023年5月31日

 

（以千美元計）

 

加權平均值
有用生活

 

成本

 

 

累積的
攤銷

 

 

網

 

Infinite-Lived：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商標/商品名

 

無限期

 

$

106,000

 

 

$

—

 

 

$

106,000

 

絕對活着：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

客户關係

 

13.8

 

 

501,499

 

 

 

(137,343

)

 

 

364,156

 

科技

 

7.3

 

 

689,657

 

 

 

(195,119

)

 

 

494,538

 

內容庫

 

10.0

 

 

50,000

 

 

 

(11,622

)

 

 

38,378

 

商標名稱

 

1.0

 

 

3,914

 

 

 

(3,914

)

 

 

—

 

待辦事項

 

2.5

 

 

800

 

 

 

(400

)

 

 

400

 

絕對壽命長

 

 

 

 

1,245,870

 

 

 

(348,398

)

 

 

897,472

 

無形資產總額

 

 

 

$

1,351,870

 

 

$

(348,398

)

 

$

1,003,472

 

 

 

 

2023年2月28日

 

（以千美元計）

 

加權平均值
有用生活

 

成本

 

 

累積的
攤銷

 

 

網

 

Infinite-Lived：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商標/商品名

 

無限期

 

$

110,000

 

 

$

—

 

 

$

110,000

 

絕對活着：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

客户關係

 

13.8

 

 

500,975

 

 

 

(118,520

)

 

 

382,455

 

科技

 

7.3

 

 

688,739

 

 

 

(170,178

)

 

 

518,561

 

內容庫

 

10.0

 

 

50,000

 

 

 

(10,372

)

 

 

39,628

 

商標名稱

 

1.0

 

 

3,843

 

 

 

(3,843

)

 

 

—

 

待辦事項

 

2.5

 

 

800

 

 

 

(320

)

 

 

480

 

絕對壽命長

 

 

 

 

1,244,357

 

 

 

(303,233

)

 

 

941,124

 

無形資產總額

 

 

 

$

1,354,357

 

 

$

(303,233

)

 

$

1,051,124

 

 

e2open 的商品名稱是無限期的。收購的商品名稱肯定是永久存在的，因為隨着時間的推移，我們將收購的產品和服務更名為e2open。

無形資產的攤銷記錄在簡明合併運營報表的收入成本和運營費用中。我們記錄的與無形資產相關的攤銷費用為美元44.8百萬和美元46.4截至三個月的百萬美元 2023 年 5 月 31 日、2023 年和 2022，分別地。

8.財產和設備，淨額

財產和設備，淨額包括以下各項：

（以千美元計）

 

2023年5月31日

 

 

2023年2月28日

 

計算機設備

 

$

55,441

 

 

$

52,296

 

軟件

 

 

26,594

 

 

 

26,430

 

軟件開發成本

 

 

39,353

 

 

 

35,631

 

傢俱和固定裝置

 

 

3,239

 

 

 

3,032

 

租賃權改進

 

 

9,197

 

 

 

9,203

 

財產和設備總額

 

 

133,824

 

 

 

126,592

 

減去累計折舊和攤銷

 

 

(62,726

)

 

 

(54,116

)

財產和設備，淨額

 

$

71,098

 

 

$

72,476

 

 

15

 

計算機設備和軟件包括根據融資租賃持有的資產。根據融資租賃持有的資產的攤銷包含在折舊費用中。參見注釋 24， 租賃瞭解有關我們融資租賃的更多信息。

折舊費用為 $8.6百萬和美元6.9截至三個月的百萬美元 分別是 2023 年 5 月 31 日和 2022 年 5 月 31 日。

我們 認可了 $1.9百萬和美元0.9截至三個月的已攤銷資本化軟件開發成本的百萬美元 分別是 2023 年 5 月 31 日和 2022 年 5 月 31 日.

9。投資

2022年2月和5月，我們進行了少量投資 $2.5一家專注於供應鏈融資的私營公司每人百萬美元，總投資額為美元5.0百萬。我們花了 $0.52022年5月與這項投資相關的百萬筆交易費用。

這種少數股權投資的公允價值不容易確定；因此，我們選擇了少數股權投資的衡量替代方案。該投資以成本減去減值計量，並根據符合條件的可觀察到的價格變化進行調整，並記錄在簡明合併資產負債表中的其他非流動資產中。

我們會定期評估投資的賬面價值是否存在減值，以及是否發現任何會嚴重損害投資公允價值的事件或情況。如果公允價值的下降幅度小於投資的賬面價值，我們將在簡明合併運營報表中的其他收益（支出）中記錄減值費用。我們有 不t 記錄了與該少數股權投資相關的任何減值費用。

10。應付賬款和應計負債

應付賬款和應計負債包括以下內容：

（以千美元計）

 

2023年5月31日

 

 

2023年2月28日

 

應計補償

 

$

36,310

 

 

$

40,365

 

應計遣散費和留用費

 

 

1,562

 

 

 

937

 

貿易應付賬款

 

 

28,374

 

 

 

32,859

 

應計專業服務

 

 

3,154

 

 

 

3,346

 

重組責任

 

 

317

 

 

 

213

 

應付利息

 

 

3,040

 

 

 

5,324

 

客户存款

 

 

2,604

 

 

 

2,574

 

其他

 

 

12,779

 

 

 

11,873

 

應付賬款和應計負債總額

 

$

88,140

 

 

$

97,491

 

 

11。應收税款協議

e2Open Holdings 與 e2Open Holdings 的某些出售股權持有人簽訂了應收税款協議，要求我們支付 85因e2Open Holdings資產的税基增加而實現的税收節省的百分比。這種增長要麼來自出售普通單位或以A類普通股換取A類普通股和現金，要麼來自應收税款協議下的付款所產生的税收優惠。我們將保留剩餘部分的收益 15這些現金儲蓄的百分比。除非E2Open Holdings行使終止應收税款協議的權利，其金額相當於應收税款協議下預期未來税收優惠的現值，否則應收税款協議將持續到所有此類税收優惠都使用或到期。

季度税收分配將根據與可分配給普通單位持有人的e2Open Holdings應納税所得額相關的商定公式，按比例支付給普通單位的持有人。通常，這些税收分配將根據可分配給每位普通單位持有人的e2Open Holdings的應納税所得額估計值（基於某些假設）乘以假設税率，該税率等於根據特拉華州法律組建的美國公司規定的最高有效邊際美國聯邦、州和地方所得税合併税率，同時考慮到我們需要提交所得税申報表的所有司法管轄區以及相關的分配信息還有 e2Open 的性格控股的收入，可能會進行各種調整。

16

 

使用了大量的投入和假設來估算未來的預期付款，包括實現税收優惠的時間，税率為 24.1% 和估算利率為 7% 基於我們的債務成本加上截止日期的增量溢價。預計其中任何因素或其他因素的變化都將影響支付總額的時間和金額。這些債務的公允價值 w將增加到預期債務總額的金額。此外，如果e2Open Holdings行使終止應收税款協議的權利，或者發生某些其他加速事件，e2Open Holdings將被要求立即支付現金。此類現金支付將等於假設的未來已實現税收優惠的現值，該優惠基於一組假設並使用商定的貼現率，如《應收税款協議》所定義。提前解僱補助金可以在未來税收優惠的實際實現（如果有的話）之前提前支付。此類付款將根據某些假設進行計算，包括E2Open Holdings有足夠的應納税所得額，可以在該協議規定的期限內使用受應收税款協議約束的任何税收優惠的全部金額。e2Open Holdings需要支付的款項通常會減少原本可能可用的總現金流金額，但我們預計，利用相關税收優惠所節省的現金税將超過任何所需付款的金額。

根據ASC 805, 業務合併，根據相關的税法，我們已經計算了在收購之日與交易相關的應收税款協議付款的公允價值，並確定了使用税收屬性的時間。根據ASC 805，截至收購之日的應收税款協議負債將在每個報告期結束時進行重新估值，收益或虧損以及相關利息反映在事件發生期間簡明合併運營報表中應收税款協議負債變動產生的收益（虧損）中。應收税款協議負債的利息將按倫敦銀行同業拆借利率加上利率計算 100基點。此外, 根據ASC 450的規定, 突發事件，在收購之日之後與合夥單位持有人的交易將產生額外的應收税款協議負債，這些負債按未貼現總額記錄。

應收税款協議責任是 $72.2一百萬n 和 $69.7截至目前為百萬 2023 年 5 月 31 日和 2023 年 2 月 28 日，分別是。計算中使用的税率為 24.2% 截至 2023 年 5 月 31 日和 2023 年 2 月 28 日。用於計算 ASC 805 的折扣率為 9.7% 截至2023年5月31日和2023年2月28日，基於債務成本加上增量溢價。在截至2023年5月31日和2022年5月31日的三個月中，虧損 的 $2.5百萬和美元1.7百萬美元分別被記錄為與ASC 805貼現負債相關的應收税款協議負債的變化。在結束的三個月中 2023年5月31日，ASC 450下的應收税款協議負債減少了微不足道的金額。有 不在截至2022年5月31日的三個月中，記錄了與ASC 450負債相關的調整。

12。應付票據

未償還的應付票據如下：

（以千美元計）

 

2023年5月31日

 

 

2023年2月28日

 

2021 年定期貸款

 

$

1,075,460

 

 

$

1,078,200

 

其他應付票據

 

 

424

 

 

 

492

 

應付票據總額

 

 

1,075,884

 

 

 

1,078,692

 

減去未攤銷的債務發行成本

 

 

(22,707

)

 

 

(23,912

)

應付票據總額，淨額

 

 

1,053,177

 

 

 

1,054,780

 

減少當前部分

 

 

(11,116

)

 

 

(11,144

)

應付票據，減去流動部分，淨額

 

$

1,042,061

 

 

$

1,043,636

 

2021 年定期貸款和循環信貸額度

2021 年 2 月，我們的子公司 e2Open, LLC 簽訂了一份信貸協議（信貸協議），規定了 $525.0百萬美元定期貸款（2021 年定期貸款）和 $75.0百萬美元循環信貸貸款（2021 年循環信貸額度）承付款15.0百萬信用證次級限額。2021 年 9 月，對信貸協議進行了修訂，加入了 $380.0百萬美元增量定期貸款，信用證次級限額從美元增加15.0百萬到美元30.0百萬美元，2021年循環信貸額度從美元增加75.0百萬到美元155.0百萬。2022 年 4 月，對信貸協議進行了修訂，加入了 $190.0百萬增量定期貸款。

2021 年循環信貸額度將於到期 2026年2月4日。e2Open, LLC可以要求增加循環承諾和額外的定期貸款額度，最低金額為美元2.0每個設施數百萬美元。根據信貸協議，本金將於2021年8月的2月、5月、8月和11月的最後一天到期。信貸協議應支付於 季度分期付款 的 $1.3磨坊ion 從 2021 年 8 月開始；但是，付款已增加到 $2.3百萬，從2021年11月開始增加了增量定期貸款。付款增加到 $2.7百萬，加上 $190.0從 2022 年 5 月開始，百萬美元增量定期貸款。信貸協議的全額支付日期為 2028年2月4日.

17

 

根據E2Open, LLC的選擇，適用於信貸協議下借款的利率是 (1) 基準利率，等於 (a) 最優惠利率，(b) 紐約聯邦儲備銀行利率加上兩者中較大者 0.5% 和 (c) 調整後的歐元貨幣匯率 a 一個月的利息期加上 1%或 (2) 調整後的歐元貨幣利率等於適用利息期調整後的歐元貨幣利率乘以法定準備金利率，再加上第 (1) 和 (2) 條中每一項的適用利率。基準利率定期貸款的適用利率 (1) 範圍為 2.25% 至 2.50年利率百分比，（2）基準利率循環貸款的年利率範圍為 1.50% 至 2.00歐元美元定期貸款的年利率，(3) 範圍為 3.25% 至 3.50歐元美元循環貸款的年利率和 (4) 的範圍為 2.50% 至 3.00在每種情況下，根據第一留置權槓桿率計算的年利率。e2Open, LLC 將在信貸協議期限內支付承諾費，範圍從 0.25% 至 0.375根據第一留置權槓桿比率計算的循環承諾中平均每日未提取部分的年度百分比，第一留置權槓桿率代表了信貸協議中規定的公司有擔保合併負債總額與公司合併息税折舊攤銷前利潤的比率。公司將在2024財年從倫敦銀行同業拆借利率過渡到SOFR。參見注釋 28， 後續事件有關與 SOFR 相關的信貸協議的變更。

信貸協議由我們的子公司e2Open Indermide, LLC和e2Open, LLC的某些全資子公司作為擔保人擔保，並由擔保人幾乎所有個人財產和資產的擔保權益支持。信貸協議包含某些慣常違約事件、陳述和保證以及肯定和否定契約。

截至 2023 年 5 月 31 日和 2023 年 2 月 28 日，我們已經成功了回覆 $1,075.5百萬和 $1,078.22021年定期貸款下的未償還金額分別為百萬美元，按加權平均利率計算吃了 8.67% 和 an 利率為 8.08分別為％。2021年定期貸款的利率基於倫敦銀行同業拆借利率+ 350基點。我們在那裏回覆 不未償還的借款，沒有信用證和 $155.0一百萬n 截至2023年5月31日和2023年2月28日，2021年循環信貸額度下的可用借貸能力。

截至2023年5月31日和2023年2月28日，我們遵守了信貸協議的第一留置權槓桿率。

從 2023 年 3 月開始，我們簽訂了名義金額為美元的零成本利率300.0百萬美元用於對衝我們受浮動利率波動影響的風險我們 2021 年定期貸款的一部分的債務。參見注釋 14， 金融工具以獲取更多信息。

13。或有對價

業務合併

或有對價負債是由於作為業務合併的一部分發行了E2Open Holdings的B-2系列普通股和2系列限制性普通股（RCU）。這些股票和單位按比例發行給 CCNB1 的 A 類股票和 e2Open Holdings 普通單位的每位持有人。根據ASC 805，這些限制性股票和普通單位被視為或有對價負債，按公允市場價值估值。或有對價負債在收購之日按公允價值入賬，將在每個報告日重新計量，並在必要時進行調整。由於公允價值的變化不是我們核心運營活動的一部分，因此調整後確認的任何損益都將作為營業外收入（支出）記入簡明合併運營報表中或有對價公允價值變動的收益（虧損）。

或有對價負債 是 $20.5百萬和美元29.5截至目前為百萬 2023 年 5 月 31 日和 2023 年 2 月 28 日，分別是。公允價值重新計量導致收益為 $9.0百萬和美元4.2截至三個月的百萬美元 分別是 2023 年 5 月 31 日和 2022 年 5 月 31 日。

有 3,372,184截至目前已發行的 B-2 系列普通股的股份 2023 年 5 月 31 日和 2023 年 2 月 28 日. B-2系列普通股將自動一對一轉換為A類普通股在 20 天 VWAP 等於至少 $ 的第一天出現時15.00每股；但前提是 $15.00每股應減去業務合併結束後實際支付的A類普通股的每股股息總額。如果任何一隻B-2系列普通股沒有歸屬於該系列或之前 10 年截止日期的週年紀念日，此類普通股將被無償取消。

有 2,627,724截至目前已發行的 2 系列 RCU 的股份 2023 年 5 月 31 日和 2023 年 2 月 28 日。與B-2系列普通股類似，在A類普通股的20天VWAP至少為$時，2系列RCU將歸屬 (a)15.00每股；但是，$15.00每股門檻將減去業務合併結束後支付的每股股息總額；（b）在我們或發起人完成符合條件的控制權變更後；（c）在有限責任公司協議中定義的合格清算完成後。

18

 

RCU轉換後，該RCU的持有人將有權獲得相當於E2Open Holdings單位從截止日期到（但不包括）該RCU轉換為E2Open Holdings單位的普通分配金額的付款。如果任何 RCU 沒有在上面或之前歸屬 10 年截止日期的週年紀念日，此類單位將被無償取消，並且無權獲得任何補助金。

迄今為止，我們尚未支付任何股息，預計將來也不會支付任何股息。

14。金融工具

現金流套期保值活動

外匯遠期合約

我們的外匯遠期合約經過精心設計，符合現金流套期保值條件。這些合約目前對衝美元/印度盧比的關係，這些遠期合約的期限從 一個月到 24 個月s 一開始就是。這些合同涵蓋了我們以印度盧比支付的部分支出。我們尚未對衝以其他貨幣計算的收入或支出的敞口。

截至2023年5月31日，我們的外匯遠期合約的期限約為差不多 15 個月或更少。

隨着時間的推移，我們的市場收益或損失敞口將隨貨幣匯率的變化而變化。這些金融工具結算後最終變現的金額，以及標的風險敞口的收益和虧損，將取決於這些金融工具剩餘壽命內的實際市場狀況。

下表顯示了外幣遠期合約的簡明合併資產負債表位置和估計的公允價值：

 

（以千美元計）

 

2023年5月31日

 

 

2023年2月28日

 

應付賬款和應計負債

 

$

(341

)

 

$

(659

)

其他非流動負債

 

 

(41

)

 

 

(197

)

 

我們估計 $0.3密爾扣除税後，其他綜合虧損中包含的遠期外匯衍生品工具虧損的大部分將在未來十二個月內結算並重新歸類為收益。

當我們與合約交易對手之間存在主淨額結算安排時，我們在簡明合併資產負債表中按淨額報告我們的外匯遠期合約資產和負債。我們與2022年8月簽訂的外匯遠期合約的交易對手之間存在標準的主淨額結算協議。該協議允許進行多筆交易支付淨額結算，並且所有淨額結算安排都不涉及抵押品。截至2023年5月31日，所有外匯遠期合約均處於負債狀態。

利率項圈協議

我們的利率領協議（Collars）經過精心設計，符合現金流套期保值的資格。Collars幫助我們管理2021年定期貸款中部分浮動利率債務的利率波動風險。被指定為現金流套期保值的Collars的公允價值變動將作為股東權益中累計其他綜合收益（虧損）的一部分入賬，並在合同期限內結算為利息支出。

開啟 2023年3月17日，我們輸入了項圈，自 2023 年 3 月 31 日起生效，名義金額為 $200.0百萬，到期日為 2026年3月31日。執行的上限是 4.75%，下限是 2.57%。開啟 2023年3月24日，又執行了一個 Collar，自 2023 年 4 月 6 日起生效，名義金額為 $100.0百萬，到期日為2026年3月31日。執行的上限是 4.50%，下限是 2.56%。對於兩隻Collars來説，上限和下限利率均基於截至2023年7月31日的倫敦銀行同業拆借利率，以及從2023年7月31日開始至各自到期日的SOFR。Collars的結構是，如果Collars指數超過上限利率，我們將獲得增量金額。相反，如果Collar指數降至最低利率以下，我們將支付增量金額。如果Collar指數介於上限和最低利率之間，則無需付款。

19

 

下表顯示了簡明合併資產負債表的位置和Collars的估計公允價值：

 

（以千美元計）

 

名義上的

 

 

2023年5月31日

 

預付費用和其他流動資產

 

$

200,000

 

 

$

198

 

其他非流動資產

 

 

200,000

 

 

 

364

 

預付費用和其他流動資產

 

 

100,000

 

 

 

211

 

其他非流動資產

 

 

100,000

 

 

 

388

 

 

當我們與合約交易對手之間存在主淨額結算安排時，我們在簡明合併資產負債表中按淨額報告我們的Collar資產和負債。與Collars的交易對手簽訂了標準的主淨額結算協議。該協議允許進行多筆交易支付淨額結算，並且所有淨額結算安排都不涉及抵押品。

參見注釋 21， 其他綜合損失for 有關我們的現金流套期保值的更多信息。

15。公允價值測量

我們的金融工具包括現金及現金等價物；投資；應收賬款（淨額）；應付賬款；應付票據；以及融資租賃債務。由於到期日短，應收賬款（淨額）和應付賬款按其賬面價值（近似公允價值）列報。我們根據交易所或退出價格按公允價值衡量我們的現金等價物和投資，交易所或退出價格代表在知識淵博和有意願的市場參與者之間的有序交易中將獲得的資產出售或退出價格或為轉移負債而支付的金額。我們通過貼現相關票據和租賃付款的未來現金流來估算應付票據和融資租賃債務的公允價值。截至2023年5月31日和2023年2月28日，現金及現金等價物、限制性現金、應付票據和融資租賃債務的公允價值接近其記錄的價值。

下表詳細列出了我們的投資情況：

（以千美元計）

 

成本

 

 

格羅斯
未實現
收益

 

 

格羅斯
未實現
損失

 

 

公允價值

 

2023年5月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

資產支持證券

 

$

162

 

 

$

36

 

 

$

—

 

 

$

198

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2023年2月28日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

資產支持證券

 

$

162

 

 

$

35

 

 

$

—

 

 

$

197

 

可觀察到的輸入基於從獨立來源獲得的市場數據。不可觀察的輸入反映了我們對市場參與者用來估值某些金融工具的假設的評估。這種層次結構要求我們在可用時使用可觀察的市場數據，並在確定公允價值時儘量減少使用不可觀察的輸入。

我們在公允價值層次結構中按級別定期按公允價值計量的資產和負債彙總如下：

 

 

2023年5月31日

 

（以千美元計）

 

第 1 級

 

 

第 2 級

 

 

第 3 級

 

 

總計

 

資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

投資：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

資產支持證券

 

$

—

 

 

$

198

 

 

$

—

 

 

$

198

 

利率項圈協議

 

 

—

 

 

 

1,161

 

 

 

—

 

 

 

1,161

 

投資總額

 

 

—

 

 

 

1,359

 

 

 

—

 

 

 

1,359

 

總資產

 

$

—

 

 

$

1,359

 

 

$

—

 

 

$

1,359

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

遠期貨幣合約

 

$

—

 

 

$

382

 

 

$

—

 

 

$

382

 

以現金結算的限制性股票單位

 

 

25

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

25

 

應收税款協議責任

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

55,614

 

 

 

55,614

 

認股權證責任

 

 

10,773

 

 

 

—

 

 

 

4,163

 

 

 

14,936

 

或有考慮

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

20,548

 

 

 

20,548

 

負債總額

 

$

10,798

 

 

$

382

 

 

$

80,325

 

 

$

91,505

 

 

20

 

 

 

 

2023年2月28日

 

（以千美元計）

 

第 1 級

 

 

第 2 級

 

 

第 3 級

 

 

總計

 

資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

投資：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

資產支持證券

 

$

—

 

 

$

197

 

 

$

—

 

 

$

197

 

投資總額

 

 

—

 

 

 

197

 

 

 

—

 

 

 

197

 

總資產

 

$

—

 

 

$

197

 

 

$

—

 

 

$

197

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

遠期貨幣合約

 

$

—

 

 

$

856

 

 

$

—

 

 

$

856

 

現金結算的股票單位

 

 

21

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

21

 

應收税款協議責任

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

53,154

 

 

 

53,154

 

認股權證責任

 

 

16,920

 

 

 

—

 

 

 

12,696

 

 

 

29,616

 

或有考慮

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

29,548

 

 

 

29,548

 

負債總額

 

$

16,941

 

 

$

856

 

 

$

95,398

 

 

$

113,195

 

現金結算的限制性股票單位

現金結算的限制性股票單位 (RSU) 是我們薪酬計劃的一部分。這些獎勵的公允價值是根據每個資產負債表日期最後一天的A類普通股的收盤價確定的，該價格被視為活躍市場（1級）中可觀察到的報價。

或有對價

下表使用大量不可觀察的投入（第 3 級）對或有對價的期初和期末餘額進行了對賬：

（以千美元計）

 

2023年5月31日

 

 

2023年2月28日

 

期初

 

$

29,548

 

 

$

45,568

 

或有對價的公允價值收益

 

 

(9,000

)

 

 

(16,020

)

期末

 

$

20,548

 

 

$

29,548

 

或有對價公允價值的變化記錄在簡明合併運營報表中或有對價公允價值變動產生的收益（虧損）中。

應收税款協議

我們的應收税款協議負債是根據ASC 805按公允價值定期使用大量不可觀察的投入（3級）和按賬面價值計算的ASC 450。 下表提供了第三級下按公允價值計量的應收税款協議負債部分的對賬情況：

 

（以千美元計）

 

2023年5月31日

 

 

2023年2月28日

 

期初

 

$

53,154

 

 

$

50,268

 

應收税款協議負債的公允價值損失

 

 

2,460

 

 

 

2,886

 

期末

 

$

55,614

 

 

$

53,154

 

應收税款協議負債公允價值的變化記錄在簡明合併運營報表中應收税款協議負債變動產生的收益（虧損）中。

21

 

認股證

我們的認股權證負債是使用活躍的市場報價（第 1 級）和大量不可觀察的投入（第 3 級）定期按公允價值計量的。 下表提供了認股權證負債的對賬情況：

 

 

 

 

 

 

 

 

（以千美元計）

 

2023年5月31日

 

 

2023年2月28日

 

期初

 

$

29,616

 

 

$

67,139

 

認股權證負債公允價值收益

 

 

(14,680

)

 

 

(37,523

)

期末

 

$

14,936

 

 

$

29,616

 

權證負債公允價值的變化記錄在簡明合併運營報表中權證負債公允價值變動產生的收益（虧損）中。

我們的一級金融工具在活躍市場上交易，其公允價值基於相同工具的報價市場價格。我們的二級金融工具的公允價值基於可比工具的每日市場外幣匯率、利率曲線和報價市場價格，或者使用可觀察的市場數據或由可觀察的市場數據證實的輸入進行模型驅動的估值。

我們使用蒙特卡羅仿真模型對偶然考慮因素進行估值。編制該模型時使用的假設包括波動率、合同條款、貼現率、股息收益率和無風險利率等估計值。該估值模型使用了不可觀察的市場投入，因此負債被歸類為三級。

我們的公開認股權證使用活躍的市場報價進行估值，即一級投入。當認股權證受整體表約束時，私募認股權證使用二項式定價模型進行估值，或者使用Black-Scholes定價模型進行估值。遠期購買認股權證的估值是根據公開股票和認股權證的可觀察市場價格相對於合同現金收益的現值進行估值的。準備這些模型時使用的假設包括波動率、合同條款、貼現率、股息收益率、到期日和無風險利率等估計值。這些估值模型使用了不可觀察的市場投入，因此負債被歸類為1級和3級。

有 不在截至的三個月內，公允價值等級制度層次之間金融工具的轉移 2023 年 5 月 31 日、2023 年和 2022.

16。收入

我們的收入主要來自銷售訂閲和專業服務。當客户合同和相關的履約義務得到確定、交易價格已確定並分配給合同中的履約義務以及履行履約義務時，我們就會確認收入。我們確認從客户那裏收取的任何税款後扣除的收入，這些税款隨後匯給政府當局。其他收入在向客户交付服務時予以確認。

按地理位置劃分的總收入

按地理區域劃分的收入包括以下內容：

 

 

截至5月31日的三個月

 

（以千美元計）

 

2023

 

 

2022

 

美洲

 

$

135,468

 

 

$

134,835

 

歐洲

 

 

14,218

 

 

 

19,944

 

亞太地區

 

 

10,434

 

 

 

5,602

 

總收入

 

$

160,120

 

 

$

160,381

 

按地域劃分的收入是根據我們簽約實體的區域確定的，這可能與客户所在的地區不同。歸因於美國的美洲收入 w如同 83% du截至2023年5月31日和2022年5月31日的三個月。在此期間，沒有其他國家佔總收入的10％以上。

22

 

在截至2022年5月31日的三個月中，我們記錄了加了 $0.1收入減少百萬美元，用於攤銷業務合併中收購價格分配產生的遞延收入公允價值調整。 隨着ASU 2021-08的提前採用，不再需要對遞延收入進行公允價值調整；因此，BluJay或Logistyx的收購沒有對遞延收入進行調整。在截至2023年5月31日的三個月中，我們沒有記錄收入減少以攤銷任何遞延收入公允價值調整。

剩餘的履約義務

分配給剩餘履約義務的收入表示分配給未履行或部分未履行的履約義務的交易價格。它包括未賺取的收入和將在未來期間開具發票並確認為收入的金額，不包括客户未承諾的合同。如果客户能夠在不支付合同規定的實質性罰款的情況下出於方便而終止合同，則不被視為已承諾。此外，作為ASC 606的實用權宜之計， 與客户簽訂合同的收入，對於最初預計期限為一年或更短的合同，我們尚未披露未履行的履約義務的價值。截至 2023 年 5 月 31 日和 2023 年 2 月 28 日，大約tely $780.6百萬和美元779.6預計將分別從剩餘的履約義務中確認百萬美元的收入。這些 預計將在下一年內確認金額 五年.

合同資產和負債

合同資產主要是指因已履行但尚未開具賬單的履約義務而確認的收入。合約資產 w這裏是 $20.6百萬和 $25.5截至目前為百萬 分別是 2023 年 5 月 31 日和 2023 年 2 月 28 日。合同負債包括遞延收入，其中包括超過與訂閲合同和專業服務相關的已確認收入的賬單。當我們根據合同履約時，遞延收入被確認為收入。遞延收入 w作為 $182.9百萬英鎊d $206.3截至目前為百萬 分別是 2023 年 5 月 31 日和 2023 年 2 月 28 日。截至2023年5月31日的三個月內確認的收入，包含在截至2023年2月28日的簡明合併資產負債表的遞延收入中， 是 $90.1百萬.

銷售佣金

隨着 ASC 606 和 ASC 340-40 的採用， 與客户簽訂的合同，2019年3月，我們開始延期和攤銷銷售佣金，這些佣金是遞增的，與獲得客户合同直接相關。攤銷支出使用 $1.3百萬和美元0.8截至三個月的簡明合併運營報表中，銷售和營銷費用為百萬美元 分別是 2023 年 5 月 31 日和 2022 年 5 月 31 日。某些攤銷期不到一年的銷售佣金記作銷售和營銷費用所產生的支出。截至 2023 年 5 月 31 日和 2023 年 2 月 28 日，我們有 總計 $16.2百萬 和 $16.0百萬美元的資本化銷售佣金分別包含在簡明合併資產負債表中的預付費用和其他流動資產中。

17。遣散費和退出費

在收購方面，我們會進行收購前和收購後相關的運營審查，將資源重新分配到業務的戰略領域。業務審查導致裁員、與空置房產相關的租賃義務以及其他支出。簡明合併運營報表中收購相關費用中包含的遣散費和退出費用如下：

 

 

 

截至5月31日的三個月

 

（以千美元計）

 

2023

 

 

2022

 

遣散費

 

$

393

 

 

$

1,822

 

租賃退出

 

 

(38

)

 

 

109

 

遣散費和退出費用總額

 

$

355

 

 

$

1,931

 

截至2023年5月31日和2023年2月28日，應付賬款和應計負債中包括重組負債餘額，主要包括與租賃相關的債務ns，of $0.3百萬和 $0.2分別為百萬美元，以及重組遣散費$之城1.6百萬和 $0.9分別為百萬。我們預計這些款項將在未來12個月內支付大筆款項。

23

 

下表反映了遣散費和離職費用應計費用的變化：

 

（以千美元計）

 

2023年5月31日

 

 

2023年2月28日

 

期初

 

$

1,150

 

 

$

2,687

 

付款

 

 

(1,203

)

 

 

(6,225

)

使用權資產的減值

 

 

—

 

 

 

(421

)

處置 (1)

 

 

—

 

 

 

(162

)

開支

 

 

1,932

 

 

 

5,271

 

期末

 

$

1,879

 

 

$

1,150

 

 

(1)
代表 2023 年 2 月作為子公司處置的一部分註銷的遣散費和留存應計額。

應計遣散費包括與收購前和收購後相關的運營審查（與收購相關的遣散費）相關的活動，以及各種部門削減成本的舉措，這些舉措向不屬於特定公司計劃（非收購相關遣散費）的特定個人發放遣散費。與收購無關的遣散費應計在應計遣散費和應計薪酬中。截至2023年5月31日和2022年5月31日的三個月，遣散費總額，包括收購和與收購無關的遣散費是 $3.0百萬和美元1.9分別是百萬。

18。認股證

截至2023年5月31日和2023年2月28日，總共有的 29,079,872沃蘭太棒了。每份認股權證的持有人有權以$的行使價購買一股A類普通股11.50每股。認股權證到期 五年在截止日期之後，或在贖回或清算時更早。一旦認股權證可以行使，我們可以選擇在滿足各種條件（例如具體的股票價格）時贖回未償還的認股權證，如具體認股權證協議所詳述。但是， 10,280,000只要私募認股權證由我們的贊助商或其允許的受讓人持有，則不可兑換。認股權證被記錄為Consended Co.的認股權證負債中的負債餘額為 $ 的合併資產負債表14.9百萬和美元29.6截至目前為百萬 分別是 2023 年 5 月 31 日和 2023 年 2 月 28 日。在截至2023年5月31日和2022年5月31日的三個月中，收益為 $14.7百萬和美元5.5在簡明合併運營報表中，認股權證負債公允價值變動的收益（虧損）分別確認了百萬美元。

19。股東權益

A 類普通股

我們有權發行 2,500,000,000面值為 $ 的 A 類普通股0.0001每股。我們的A類普通股的持有人有權 一為每股投票。截至 2023 年 5 月 31 日和 2023 年 2 月 28 日，有 303,380,094和 302,582,007分別發行的A類普通股，以及 303,203,440和 302,405,353分別為已發行的 A 類普通股。

V 類普通股

我們被授權發行 42,747,890面值為 $ 的 V 類普通股0.0001每股。 這些股票沒有經濟價值，但持有人有權每股獲得一票。截至 2023 年 5 月 31 日和 2023 年 2 月 28 日，有 32,992,007已發行和流通的第五類普通股以及 9,755,883國庫中持有的第五類普通股。

普通單位的持有人蔘與e2Open Holdings的淨收益或虧損分配和分配。他們還有權獲得第五類普通股 以一比一的方式分配給共同單位，這本質上允許每個持有者每個共同單位一票.

下表反映了我們已發行股票的變化：

 

 

A 級

 

 

第五類

 

 

B-1 系列

 

 

B-2 系列

 

餘額，2023 年 2 月 28 日

 

 

302,405,353

 

 

 

32,992,007

 

 

 

94

 

 

 

3,372,184

 

限制性獎勵的歸屬，扣除股份
預扣税款 (1)

 

 

798,087

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

餘額，2023 年 5 月 31 日

 

 

303,203,440

 

 

 

32,992,007

 

 

 

94

 

 

 

3,372,184

 

 

(1)
預扣税款的A類普通股恢復到2021年激勵計劃，定義見下文，用於未來的補助。

24

 

20。非控股權益

非控股權益是指我們控制和合並但不擁有的e2Open Holdings的部分。截至2023年5月31日和2023年2月28日，非控股權益是 9.8e2Open Holdings 的所有權百分比。作為業務合併的一部分，e2Open Parent Holdings, Inc. 通過普通單位所有權成為e2Open Holdings的所有者，同時成為e2Open Holdings的所有者。E2Open Holdings的現有所有者在簡明合併資產負債表上顯示為非控股權益，他們在E2Open Holdings淨收益（虧損）中所佔的部分顯示為簡明合併運營報表中歸屬於非控股權益的淨收益（虧損）。

通常，普通單位參與淨收益或虧損分配和分配，並授權其持有人有權根據e2Open, LLC第三次修訂和重述的有限責任公司協議（第三公司協議）中規定的條款，要求e2Open Holdings贖回該參與者持有的全部或部分普通單位。我們可以選擇用現金或將第五類普通股換成 A 類普通股來滿足贖回 一-對於-一基礎。

在截至2023年5月31日的三個月中，有 不Common 單位轉換為 A 類普通股。

在截至2022年5月31日的三個月中， 25,000普通單位被轉換為價值為 $ 的 A 類普通股0.2百萬，基於 5 天的 VWAP。該活動導致非控股權益減少了美元0.2在截至2022年5月31日的三個月中，為百萬美元。

截至 2023 年 5 月 31 日和 2023 年 2 月 28 日，總共有 33.0e2Open Holdings 參與者持有的百萬個普通單位。

我們遵循財務會計準則委員會發布的關於可贖回證券分類和衡量的指導方針。因此，我們確定普通單位符合被歸類為永久股權的要求。

21。其他綜合損失

我們的簡明合併資產負債表權益部分的累計其他綜合虧損包括：

（以千美元計）

 

外幣折算調整

 

 

外匯遠期合約未實現持有（虧損）收益

 

 

利率項圈協議的未實現持倉收益

 

 

總計

 

餘額，2023 年 2 月 28 日

 

$

(67,747

)

 

$

(856

)

 

$

—

 

 

$

(68,603

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他綜合收益

 

 

6,535

 

 

 

474

 

 

 

1,161

 

 

 

8,170

 

其他綜合收益

 

 

6,535

 

 

 

474

 

 

 

1,161

 

 

 

8,170

 

餘額，2023 年 5 月 31 日

 

$

(61,212

)

 

$

(382

)

 

$

1,161

 

 

$

(60,433

)

 

有 不截至三個月內計入其他綜合虧損的所得税 2023年5月31日.

從外匯遠期合約的未實現持有虧損中重新歸類為淨虧損的金額的影響如下：

 

 

 

三個月已結束

 

（以千美元計）

 

2023年5月31日

 

重新分類：

 

 

 

收入成本

 

$

61

 

研究和開發

 

 

55

 

銷售和營銷

 

 

3

 

一般和行政

 

 

24

 

總計

 

$

143

 

 

25

 

從未實現的利率收益中重新歸類為抵消利息支出的金額的影響如下：

 

 

 

三個月已結束

 

（以千美元計）

 

2023年5月31日

 

重新分類：

 

 

 

$100百萬美元名義利率項圈

 

$

(71

)

$200百萬美元名義利率項圈

 

 

(64

)

總計

 

$

(135

)

 

在截至2022年5月31日的三個月中，我們沒有將簡明合併運營報表中的任何項目從累計的其他綜合虧損中重新歸類。

 

在出售或完成或基本完成對外國實體的投資的清算時實現的累積外幣折算調整重新歸類為淨虧損。

 

參見注釋 14， 金融工具瞭解與我們的衍生工具相關的更多信息。

22。每股收益

每股基本收益的計算方法是淨虧損除以已發行普通股的平均數量。攤薄後的每股收益在攤薄時假設從期權和限制性股票中發行淨增量股票。 以下是淨虧損基本計算和攤薄後每股計算分母的對賬：

 

 

 

截至5月31日的三個月

 

（以千計，每股數據除外）

 

2023

 

 

2022

 

每股淨虧損：

 

 

 

 

 

 

分子-基本：

 

 

 

 

 

 

每股淨虧損：

 

$

(360,884

)

 

$

(12,621

)

減去：歸屬於非控股權益的淨虧損

 

 

(35,489

)

 

 

(1,265

)

歸屬於e2Open Parent Holdings, Inc. 的淨虧損——基本

 

$

(325,395

)

 

$

(11,356

)

 

 

 

 

 

 

 

分子-稀釋：

 

 

 

 

 

 

歸屬於e2Open Parent Holdings, Inc. 的淨虧損——基本

 

$

(325,395

)

 

$

(11,356

)

加：歸屬於非控股權益的淨虧損和税收影響

 

 

—

 

 

 

—

 

歸屬於e2Open Parent Holdings, Inc. 的淨虧損——攤薄

 

$

(325,395

)

 

$

(11,356

)

 

 

 

 

 

 

 

分母-基本：

 

 

 

 

 

 

加權平均已發行股票——基本

 

 

302,502

 

 

 

301,373

 

每股淨虧損——基本

 

$

(1.08

)

 

$

(0.04

)

 

 

 

 

 

 

 

分母-稀釋：

 

 

 

 

 

 

加權平均已發行股票——基本

 

 

302,502

 

 

 

301,373

 

攤薄證券的加權平均效應：

 

 

 

 

 

 

基於時間的限制性股票

 

 

—

 

 

 

—

 

加權平均已發行股票——攤薄

 

 

302,502

 

 

 

301,373

 

攤薄後每股普通股淨虧損

 

$

(1.08

)

 

$

(0.04

)

 

在根據我們的股票薪酬計劃行使或轉換股份以及行使認股權證時向員工或董事發行的潛在普通股不包括在攤薄後的每股普通股收益的計算中，前提是這種影響是反稀釋的。在普通股股東可獲得的淨虧損時期，所有潛在的普通股都是反稀釋的。

26

 

下表彙總了攤薄後每股普通股虧損中不包括的加權平均潛在普通股，因為它們的影響將是反稀釋的：

 

 

 

截至5月31日的三個月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

與 B-1 系列普通股相關的股票

 

 

94

 

 

 

94

 

與 B-2 系列普通股相關的股票

 

 

3,372,184

 

 

 

3,372,184

 

與限制性普通股相關的股票系列 2

 

 

2,627,724

 

 

 

2,627,724

 

與認股權證相關的股票

 

 

29,079,872

 

 

 

29,079,872

 

與普通單位相關的股票

 

 

32,992,007

 

 

 

33,559,480

 

與基於績效的期權相關的股票

 

 

1,924,761

 

 

 

2,292,227

 

與時間期權相關的股票

 

 

330,337

 

 

 

—

 

與基於績效的限制性股票相關的股票

 

 

2,047,642

 

 

 

1,809,676

 

與定期限制性股票相關的股票

 

 

5,240,581

 

 

 

1,646,377

 

攤薄計算中不包括的單位/股份

 

 

77,615,202

 

 

 

74,387,634

 

 

23。基於股份的薪酬

2021 年激勵計劃

e2Open Parent Holdings, Inc. 2021 Omnibus 激勵計劃（2021 年激勵計劃）允許我們向高管、員工、董事和顧問提供基於股權和股權的激勵獎勵。曾經有 15,000,000截至2022年2月28日，根據2021年激勵計劃預留髮行的A類普通股。2021年激勵計劃的 “常綠” 條款規定，該計劃下可用的A類普通股數量每年自動增加。自 2022 年 3 月 1 日和 2023 年 3 月 1 日起，還有 4,849,684股票和 7,304,646股票分別根據 “常綠” 條款留待發行。根據2021年激勵計劃發行的股票可以作為股票期權、限制性股票獎勵、限制性股票單位、績效股票獎勵、現金獎勵和其他基於股票的獎勵來授予。在有限的條件下，任何獎勵都不得在授予之日一週年之前授予。

我們的董事會或其明確批准的受託人已批准根據2021年激勵計劃授予期權和限制性股票。

選項

這些選項要麼基於性能，要麼基於時間。2022財年的期權是基於績效的，是根據實現有機增長目標來衡量的 一年時期。2023財年的期權以業績為基礎，根據獲得的有機增長、調整後的息税折舊攤銷前利潤和淨賬面目標進行衡量 一年時期。四分之一的期權將在業績期結束時歸屬，其餘期權將在以下期限內平均歸屬 三年。2024財年的期權是基於時間的，三分之一的期權在第一年年底歸屬，其餘期權在剩餘的季度中按比例歸屬 兩年.

我們的執行官和高級管理層被授予這些基於績效和時間的選擇。績效目標設定為 100授予日期的百分比，在績效期內，每個季度都會重新衡量實現績效目標的概率，並在需要時進行調整。2021年5月授予的期權的業績目標已於上文2022年4月最終確定 100% 並相應調整。2022年5月授予的期權的業績目標已於2023年4月最終確定如下 100% 並相應調整。

截至 2023 年 5 月 31 日，那裏 是 905,208未投入的基於績效的期權以及 1,168,885未投資 t基於時間的選項。

RSU

RSU 要麼基於性能，要麼基於時間。2022財年基於績效的限制性股票單位是根據獲得的有機增長目標來衡量的 一年時期。2023財年基於業績的限制性股票單位是根據獲得有機增長、調整後的息税折舊攤銷前利潤和淨預訂量目標進行衡量的 一年時期。2024財年基於績效的限制性股票單位是根據一年內獲得的有機訂閲收入增長、固定貨幣調整後的息税折舊攤銷前利潤和淨預訂目標來衡量的。四分之一的限制性股票股將在業績期結束時歸屬，其餘的限制性股票單位將在接下來的三年內平均歸屬。

27

 

績效目標設定為 100授予之日的百分比，以及每季度在績效期內重新衡量實現績效目標的概率，並在需要時進行調整。2021 年 5 月授予的基於績效的 RSU 的績效目標已於 2022 年 4 月敲定（如上所述） 100% 並相應調整。2022年5月授予的基於績效的限制性股票單位的績效目標已於2023年4月最終確定如下 100% 並相應調整。2022和2023財年向執行官、高級管理層和員工發放的基於時間的限制性股東比例超過了 三年時期。從2024財年開始，執行官、高級管理層和員工的基於時間的限制性股東將在第一年年底歸還三分之一，然後在剩下的兩年中按季度按比例歸屬。我們董事會非僱員董事的基於時間的限制性股票單位有 一年授予期。

截至 2023 年 5 月 31 日，那裏 是 2,381,943基於性能的 RSU 和 5,789,787時間-已歸屬或預計歸屬的限制性股票。

在 2023 財年，我們的董事會批准了 2021 年激勵計劃下的全公司股權補助。根據補助金，大約 3,800作為薪酬待遇的一部分，員工有資格獲得股票獎勵，但須經董事會批准。對於2023財年，我們的董事會於2022年10月1日批准了一筆撥款 1,653,982向之前未獲得 2023 財年股權補助的員工發放基於時間的限制性股票。對於那些在中國的員工， 25,045以現金結算的限制性股票單位 w被批准了。以時間為基礎且以現金結算的限制性股票單位將按比例歸屬 三年時期。

以現金結算的限制性股票必須以現金結算，並記為負債類型的獎勵。這些以現金結算的限制性股票單位的公允價值等於授予之日我們的A類普通股的價值，並在每個報告期結束時按公允價值重新計量。公允價值的變化將記錄在簡明合併運營報表中的基於股份的薪酬支出中。截至2023年5月31日，以現金結算的限制性股票的負債可以忽略不計，幷包含在簡明合併資產負債表的應付賬款和應計負債中。截至 2023 年 5 月 31 日，有 w這裏 22,621unvested 以現金結算且具有總內在價值的限制性股票 的 $0.1mi獅子。

截至 2023 年 5 月 31 日，有 w這裏 13,122,982根據2021年激勵計劃，A類普通股可供授予。

正如我們之前在 2022 年表格中披露的那樣 第 9B 項中的 10-K。， 其他信息，我們的前首席財務官簽訂了一項過渡協議，根據該協議，他所有未償還的股票獎勵加速歸屬至2022年8月31日。此外，他的期權行使期從90天延長至一年，允許行使期權至2023年8月31日.

2021年激勵計劃下與期權相關的活動如下：

 

 

股票數量
（以千計）

 

 

加權平均每股行使價

 

 

加權平均剩餘合同壽命（以年為單位）

 

餘額，2023 年 2 月 28 日

 

 

4,833

 

 

$

8.42

 

 

 

8.5

 

已授予

 

 

1,169

 

 

 

4.62

 

 

 

 

被沒收/已過期

 

 

(2,938

)

 

 

7.78

 

 

 

 

餘額，2023 年 5 月 31 日

 

 

3,064

 

 

$

7.59

 

 

 

8.1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

自 2023 年 5 月 31 日起歸屬且可行使

 

 

990

 

 

$

9.63

 

 

 

6.1

 

 

 

 

股票數量
（以千計）

 

 

加權平均每股行使價

 

 

加權平均剩餘合同壽命（以年為單位）

 

餘額，2022 年 2 月 28 日

 

 

2,524

 

 

$

9.83

 

 

 

9.0

 

已授予

 

 

3,275

 

 

 

7.76

 

 

 

 

被沒收

 

 

(875

)

 

 

9.82

 

 

 

 

餘額，2022 年 5 月 31 日

 

 

4,924

 

 

$

8.46

 

 

 

9.6

 

截至 2023 年 5 月 31 日，那裏 是 $6.2百萬的與未投資期權相關的未確認補償成本。未償還股票期權獎勵的總內在價值以及既得和可行使的股票期權獎勵s 是 零截至 2023年5月31日，因為我們的A類普通股價格低於股票期權獎勵的行使價。

28

 

2021 年激勵計劃下與 RSU 相關的活動如下：

 

 

單位數量
（以千計）

 

 

加權平均授予日期每單位公允價值

 

 

加權平均剩餘確認期（年）

 

餘額，2023 年 2 月 28 日

 

 

6,475

 

 

$

8.44

 

 

 

2.4

 

已授予

 

 

5,526

 

 

 

6.16

 

 

 

 

由性能因素添加

 

 

39

 

 

 

9.02

 

 

 

 

已發佈

 

 

(1,190

)

 

 

9.60

 

 

 

 

已取消並被沒收

 

 

(1,398

)

 

 

8.03

 

 

 

 

餘額，2023 年 5 月 31 日

 

 

9,452

 

 

$

6.98

 

 

 

2.3

 

 

 

 

繼任者

 

 

 

單位數量
（以千計）

 

 

加權平均授予日期每單位公允價值

 

 

加權平均剩餘確認期（年）

 

餘額，2022 年 2 月 28 日

 

 

2,103

 

 

$

12.47

 

 

 

2.7

 

已授予

 

 

3,719

 

 

 

8.26

 

 

 

 

由性能因素添加

 

 

300

 

 

 

12.87

 

 

 

 

已發佈

 

 

(56

)

 

 

12.87

 

 

 

 

已取消並被沒收

 

 

(190

)

 

 

11.43

 

 

 

 

餘額，2022 年 5 月 31 日

 

 

5,876

 

 

$

9.85

 

 

 

2.9

 

截至 2023 年 5 月 31 日，有 $53.2mi與未投資的 RSU 相關的百萬未確認補償成本。RSU 的總內在價值為 $47.3mi截至2023年5月31日，這是按2023年5月31日A類普通股收盤價估值的未償還限制性股票單位。

2021年激勵計劃下與現金結算的限制性股票單位相關的活動如下：

 

 

 

單位數量
（以千計）

 

 

加權平均授予日期每股公允價值

 

 

加權平均剩餘確認期（年）

 

餘額，2023 年 2 月 28 日

 

 

25

 

 

$

6.07

 

 

 

2.6

 

已取消並被沒收

 

 

(2

)

 

 

6.07

 

 

 

 

餘額，2023 年 5 月 31 日

 

 

23

 

 

$

6.07

 

 

 

2.3

 

 

截至 2023 年 5 月 31 日，那裏是 $0.1百萬 of 與未投入現金結算的限制性股票單位相關的未確認補償成本。現金結算的 RSU 的總內在價值 w作為 $0.1一百萬n 截至2023年5月31日，這是按2023年5月31日A類普通股收盤價估值的未償還現金結算限制性股票。

截至三個月內授予的期權的估計授予日公允價值 2023年5月31日和2022年5月31日是根據以下假設使用Black-Scholes期權定價估值模型計算得出的：

 

 

截至5月31日的三個月

 

 

2023

 

2022

預期期限（以年為單位）

 

6.25

 

6.25

預期波動率

 

50.41%

 

44.17%

無風險利率

 

3.38%

 

2.91%

預期股息收益率

 

0%

 

0%

 

29

 

假設和估計數如下：

預期期限：預期期限代表股票獎勵預計將保持未償還的加權平均期，是使用簡化的方法計算得出的，因為我們沒有足夠的歷史信息來對未來的行使模式和歸屬後的解僱行為做出合理的預期。簡化的方法將預期期限計算為期權歸屬日期和合同到期日之間的中點。

預期波動率：預期的股價波動率假設是根據A類普通股的歷史波動率確定的。

無風險利率：無風險利率假設基於美國國債工具，其期限與期權的預期期限一致。

預期股息收益率: 我們目前不申報或支付普通股股息，預計在可預見的將來也不會這樣做。

下表列出了簡明合併運營報表中我們基於股票的薪酬支出的功能分類：

 

 

 

截至5月31日的三個月

 

（以千美元計）

 

2023

 

 

2022

 

收入成本

 

$

617

 

 

$

221

 

研究和開發

 

 

960

 

 

 

479

 

銷售和營銷

 

 

478

 

 

 

750

 

一般和行政

 

 

2,390

 

 

 

1,738

 

基於股份的薪酬總額

 

$

4,445

 

 

$

3,188

 

 

24。租賃

我們根據 ASC 842 對租賃進行核算， 租賃，它要求承租人確認大多數經營租賃的資產負債表上的租賃負債和使用權（ROU）資產。我們選擇了會計政策，不將ASC 842的確認條款適用於短期租賃，短期租賃是租賃期為12個月或更短的租賃。相反，我們在租賃期限內以直線方式確認短期租賃的租賃付款。

經營租賃負債反映了我們在未來為房地產地點支付租賃款項的義務。租賃條款由合同條款組成。付款使用我們為借款支付的利率進行折扣，該利率等於租賃期內的租賃付款（我們的增量借款利率）。對於我們作為承租人的合同，我們不會將租賃部分和非租賃部分分開。ROU 資產是根據租賃負債進行衡量的，這些負債是根據激勵措施和運營租賃費用與付款之間的時間差異進行調整的，在租賃期限內按直線方式確認。經營租賃費用在租賃期限內按直線法確認，而可變租賃付款則確認為已發生。公共區域維護和其他執行費用是可變租賃付款的主要組成部分。運營和可變租賃費用在簡明合併運營報表中記錄在一般和管理費用中。

房地產租賃

我們根據不可取消的運營租約租賃租賃我們的主要辦公空間，到期日期各不相同ough 2030 年 6 月。很多 o如果你的租約有 有待擴展的選項從 二到 五年，其中一些租約使我們有權在適當通知的情況下提前取消。此外，我們有 五轉租截至2023年5月31日，我們的辦公室租約情況。

一些經營租賃協議要求我們提供保證金。截至2023年5月31日和2023年2月28日，租賃押金為 $4.8mi獅子和美元4.7分別為百萬。假設租賃協議規定的所有義務都已履行，則押金通常可在租約到期時退還。存款包含在簡明合併資產負債表中的預付資產和其他流動資產以及其他非流動資產中。

在截至2023年5月31日的三個月中，我們承擔紅色 a $0.4百萬損失關於我們的運營租賃 ROU 資產以及由於騰出兩塊土地而導致的租賃權改善陽離子，意圖轉租它們。我們做到了 不在截至的三個月內沒有任何減值 2022年5月31日。減值記入簡明合併運營報表中的一般費用和管理費用。

30

 

車輛租賃

我們根據不可取消的經營租賃安排租賃車輛，這些安排有不同的到期日期粗糙 2027 年 5 月。我們 在租期結束時無權購買車輛。

設備租賃

我們根據不可取消的融資租賃安排購買某些設備，這些設備主要與軟件和計算機設備有關，到期日期各不相同s 通過 2025 年 12 月。我們有權購買e) 在租賃期間或租賃完成後的任何時候的軟件和計算機設備。

資產負債表演示

下表顯示了我們估計的ROU資產、淨負債和租賃負債的金額和分類：

（以千美元計）

 

資產負債表地點

 

2023年5月31日

 

 

2023年2月28日

 

經營租賃使用權資產

 

經營租賃使用權資產

 

$

20,665

 

 

$

18,758

 

融資租賃使用權資產

 

財產和設備，淨額

 

 

2,720

 

 

 

3,358

 

使用權資產總額

 

 

 

$

23,385

 

 

$

22,116

 

 

（以千美元計）

 

資產負債表地點

 

2023年5月31日

 

 

2023年2月28日

 

經營租賃負債——當前

 

經營租賃債務的當前部分

 

$

7,861

 

 

$

7,622

 

經營租賃責任

 

經營租賃義務

 

 

17,165

 

 

 

15,379

 

融資租賃負債——當前

 

融資租賃債務的當期部分

 

 

2,462

 

 

 

2,582

 

融資租賃負債

 

融資租賃債務

 

 

913

 

 

 

1,049

 

租賃負債總額

 

 

 

$

28,401

 

 

$

26,632

 

租賃成本和現金流

下表彙總了我們的總租賃成本：

 

 

 

截至5月31日的三個月

 

（以千美元計）

 

2023

 

 

2022

 

融資租賃成本：

 

 

 

 

 

 

使用權資產的攤銷

 

$

608

 

 

$

611

 

租賃負債利息

 

 

57

 

 

 

70

 

融資租賃成本

 

 

665

 

 

 

681

 

運營租賃成本：

 

 

 

 

 

 

運營租賃成本

 

 

1,862

 

 

 

1,372

 

可變租賃成本

 

 

1,085

 

 

 

2,096

 

轉租收入

 

 

(80

)

 

 

(228

)

營業淨租賃成本

 

 

2,867

 

 

 

3,240

 

淨租賃成本總額

 

$

3,532

 

 

$

3,921

 

 

在截至2023年5月31日的三個月中，短期租賃支出並不重要。有 不截至三個月的短期租賃費用 2022年5月31日.

與租賃有關的補充現金流信息如下：

 

 

截至5月31日的三個月

 

（以千美元計）

 

2023

 

 

2022

 

為計量租賃負債所含金額支付的現金：

 

 

 

 

 

 

經營租賃產生的運營現金流出

 

$

2,372

 

 

$

2,712

 

 

31

 

下表顯示了我們租賃的加權平均剩餘租賃條款和折扣率：

 

 

截至5月31日的三個月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

加權平均剩餘租賃期限（以年為單位）：

 

 

 

 

 

 

融資租賃

 

 

1.21

 

 

 

1.14

 

經營租賃

 

 

3.73

 

 

 

6.42

 

加權平均折扣率：

 

 

 

 

 

 

融資租賃

 

 

8.06

%

 

 

9.20

%

經營租賃

 

 

6.32

%

 

 

5.23

%

 

租賃負債到期分析

下表反映了截至2023年5月31日在計算租賃負債時使用的未貼現未來現金流：

 

（以千美元計）

 

經營租賃

 

 

融資租賃

 

2023 年 6 月至 2024 年 2 月

 

$

7,095

 

 

$

2,411

 

2025

 

 

7,786

 

 

 

610

 

2026

 

 

5,435

 

 

 

508

 

2027

 

 

4,114

 

 

 

—

 

2028

 

 

2,554

 

 

 

—

 

此後

 

 

1,256

 

 

 

—

 

總計

 

 

28,240

 

 

 

3,529

 

減去：現值折扣

 

 

(3,214

)

 

 

(154

)

租賃負債

 

$

25,026

 

 

$

3,375

 

 

25。所得税

我們通過將整個財年預測的年度有效税率的估計值應用於報告期的 “普通” 收入或虧損（税前收入或虧損，不包括離散項目）來計算過渡期間的所得税準備金。我們的所得税準備金是 $ 的好處66.3百萬，或 15.5%，截至三個月內 2023年5月31日與 $ 的收益相比8.5百萬，或 40.2%，截至三個月內 2022年5月31日。

所得税前的虧損 $427.2 m截至2023年5月31日的三個月中，有100萬美元產生了 $66.3一百萬n 與所得税前虧損相比，所得税優惠為美元21.1截至三個月的百萬美元 2022年5月31日結果是 $8.5百萬所得税是nefit。$64.7所得税優惠的百萬美元，扣除估值補貼後的百萬美元24.6百萬， 在截至2023年5月31日的三個月中，主要是由於2024年第一財季商譽減值的離散影響。税收優惠增加的其餘部分是由於關聯公司的賬面收入和虧損對我們合夥投資賬面金額的影響發生了變化，以及某些或有負債的按市值計價的損益的變化被某些司法管轄區的賬面虧損變化所抵消，這些變化無法確認收益。

截至 2023 年 5 月 31 日和 2023 年 2 月 28 日，總共有 gross 未確認的税收優惠為 $2.6百萬。我們將與未確認的税收優惠相關的利息和罰款視為所得税支出的組成部分。截至 2023 年 5 月 31 日和 2023 年 2 月 28 日，應計利息和罰款總額低於美元0.1百萬美元，在簡明合併資產負債表中被歸類為其他非流動負債。

2022 年降低通貨膨脹法案

2022年8月16日，美國頒佈了2022年的《降低通貨膨脹法》，該法案除其他外，對某些大公司的賬面收入徵收15％的最低税，對淨股票回購徵收1％的消費税，以及促進清潔能源的多項税收優惠。替代性最低税適用於2022年12月31日之後開始的應納税年度，消費税適用於2022年12月31日之後的股票回購。替代性最低税不適用於我們的下一財年，因為它是基於三年平均調整後財務報表收入超過10億美元。我們將根據我們的相關活動，繼續評估與消費税對淨股票回購產生的任何影響。

32

 

26。承付款和意外開支

我們有時會受到正常業務過程中出現的突發事件的影響。如果可能已產生負債，並且可以合理估計損失金額，則我們會記錄意外開支的應計額。我們目前認為，任何此類突發事件的解決不會對我們的簡明合併資產負債表、運營報表或現金流量表產生重大不利影響。

27。補充現金流信息

補充現金流信息和非現金投資和融資活動如下：

 

 

 

截至5月31日的三個月

 

（以千計）

 

2023

 

 

2022

 

補充現金流信息-支付的現金：

 

 

 

 

 

 

利息

 

$

25,381

 

 

$

9,805

 

所得税

 

 

2,483

 

 

 

1,971

 

非現金投資和融資活動：

 

 

 

 

 

 

資本支出包含在應付賬款和應計負債中

 

 

3,276

 

 

 

8,020

 

為換取經營租賃義務而獲得的使用權資產

 

 

4,216

 

 

 

3,524

 

因限制性股票歸屬而預扣的股票

 

 

1,830

 

 

 

1,330

 

將普通單位轉換為A類普通股

 

 

—

 

 

 

195

 

 

28。後續事件

開啟 2023年6月16日, 對信貸協議進行了第四次修訂.根據信貸協議，歐元貨幣匯率不再適用，取而代之的是SOFR，SOFR應由紐約聯邦儲備銀行確定，並在其網站上公佈。 沒有貸款將在2023年6月30日之前使用SOFR利率。

第 2 項。管理層的討論和分析財務狀況和經營業績。

本項目包含對我們業務的討論，包括對我們業務的總體概述、經營業績、流動性和資本資源，以及有關市場風險的定量和定性披露。

以下討論應與第二部分項目7一併閲讀。， 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析我們的2023年10-K表格以及從第5頁開始的未經審計的簡明財務報表和相關附註。本第 2 項包含涉及風險和不確定性的 “前瞻性” 陳述。參見本季度報告開頭的前瞻性陳述。

概述

我們是基於雲的端到端 SCM 和編排軟件的領先提供商。我們的互聯供應鏈軟件平臺使全球最大的公司能夠改變其製造、運輸和銷售商品和服務的方式。我們的 SaaS 平臺涵蓋許多關鍵的戰略和運營領域，包括全渠道、需求感知、供應規劃、全球貿易管理、運輸和物流、製造和供應管理。我們的軟件結合了網絡、數據和應用程序，提供了一個深度嵌入的關鍵任務平臺，使客户能夠通過加速增長、降低成本、提高可見性和提高彈性來優化其渠道和供應鏈。鑑於我們解決方案的關鍵任務性質，我們與客户保持長期關係，這體現在我們的高總留存率和長期的客户任期。總的來説，我們為全球所有主要國家的客户提供廣泛終端市場的服務，包括消費品、食品和飲料、製造業、零售、科技和運輸等。

33

 

最近的事件

在2024財年第一季度，我們的A類普通股的市場價格和市值大幅下降。這種下降導致了觸發事件，因為進行了中期商譽減值評估。e2Open的公允價值是使用三種不同方法的等權組合計算得出的：貼現現金流法、指導性上市公司方法和指導交易方法。貼現現金流法基於未來估計現金流的現值，該現值基於管理層對預計淨銷售額、淨營業利潤率和終端增長率的估計，同時考慮了市場和行業狀況。根據指導性上市公司方法，公允價值基於當前和前瞻性收益倍數，使用管理層對預計淨銷售額和調整後息税折舊攤銷前利潤率的估計，同時考慮市場溢價。根據指導性交易方法，公允價值基於最近出售的具有與我們相似特徵的公司的定價倍數，同時考慮到管理層對預計淨銷售額和淨營業收入利潤率的估計。

這三種方法產生了相似的結果，表明E2Open的股權和商譽的公允價值低於其賬面金額。因此，在2024財年第一季度，我們確認了4.1億美元的商譽減值費用。參見注釋 6， 善意至未經審計的簡明合併財務報表附註。

我們的A類普通股市場價格和市值的大幅下跌也是一個觸發事件，導致了中期無限期無形資產減值評估。無限期無形資產的公允價值是使用特許權使用費減免法計算的，該方法基於管理層對預計淨銷售額和終端增長率的估計，同時考慮了市場和行業狀況。中期評估顯示，E2Open無限期無形資產的公允價值低於其賬面金額；因此，在2024財年第一季度，我們確認了無形資產的400萬美元減值費用，扣除簡明合併運營報表中記錄的無限期商標/商品名稱的減值費用。參見注釋 7， 無形資產，淨額至未經審計的簡明合併財務報表附註。

34

 

運營結果

下表是我們在所示期間的未經審計的簡明合併運營報表：

 

 

 

截至5月31日的三個月

 

（以千美元計）

 

2023

 

 

2022

 

收入

 

$

160,120

 

 

$

160,381

 

收入成本

 

 

(80,702

)

 

 

(78,681

)

總毛利

 

 

79,418

 

 

 

81,700

 

 

 

 

 

 

 

 

運營費用

 

 

 

 

 

 

研究和開發

 

 

25,866

 

 

 

22,562

 

銷售和營銷

 

 

19,558

 

 

 

24,155

 

一般和行政

 

 

26,125

 

 

 

20,346

 

收購相關費用

 

 

389

 

 

 

6,764

 

收購的無形資產的攤銷

 

 

20,128

 

 

 

21,535

 

商譽減值

 

 

410,041

 

 

 

—

 

運營費用總額

 

 

502,107

 

 

 

95,362

 

運營損失

 

 

(422,689

)

 

 

(13,662

)

利息和其他費用，淨額

 

 

(25,726

)

 

 

(15,413

)

應收税協議負債變動造成的損失

 

 

(2,460

)

 

 

(1,670

)

認股權證負債公允價值變動的收益

 

 

14,680

 

 

 

5,455

 

或有對價公允價值變動產生的收益

 

 

9,000

 

 

 

4,200

 

其他支出總額

 

 

(4,506

)

 

 

(7,428

)

所得税準備金前的虧損

 

 

(427,195

)

 

 

(21,090

)

所得税優惠

 

 

66,311

 

 

 

8,469

 

淨虧損

 

 

(360,884

)

 

 

(12,621

)

減去：歸屬於非控股權益的淨虧損

 

 

(35,489

)

 

 

(1,265

)

歸屬於E2Open母公司控股公司的淨虧損

 

$

(325,395

)

 

$

(11,356

)

歸屬於e2Open Parent Holdings, Inc. A類的淨虧損
每股普通股股東：

 

 

 

 

 

 

基本

 

$

(1.08

)

 

$

(0.04

)

稀釋

 

$

(1.08

)

 

$

(0.04

)

已發行普通股的加權平均值：

 

 

 

 

 

 

基本

 

 

302,502

 

 

 

301,373

 

稀釋

 

 

302,502

 

 

 

301,373

 

 

截至2023年5月31日的三個月，而截至2022年5月31日的三個月

收入

 

 

 

截至5月31日的三個月

 

 

 

 

 

 

 

（以千美元計）

 

2023

 

 

2022

 

 

$ Change

 

 

% 變化

 

收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

訂閲

 

$

134,903

 

 

$

129,547

 

 

$

5,356

 

 

 

4

%

專業服務及其他

 

 

25,217

 

 

 

30,834

 

 

 

(5,617

)

 

 

-18

%

總收入

 

$

160,120

 

 

$

160,381

 

 

$

(261

)

 

 

0

%

收入百分比：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

訂閲

 

 

84

%

 

 

81

%

 

 

 

 

 

 

專業服務及其他

 

 

16

%

 

 

19

%

 

 

 

 

 

 

總計

 

 

100

%

 

 

100

%

 

 

 

 

 

 

 

截至2023年5月31日的三個月，訂閲收入為1.349億美元，增長了540萬美元，增長了4％，而截至2022年5月31日的三個月的訂閲收入為1.295億美元。訂閲收入的增長主要是由於新的自然訂閲銷售額主要是由我們當前客户組合中使用的產品的增加所推動的。

35

 

截至2023年5月31日的三個月，專業服務和其他收入為2520萬美元，與截至2022年5月31日的三個月的3,080萬美元相比，下降了560萬美元，下降了18％。專業服務和其他收入的減少是由於主要對科技領域的宏觀經濟影響、我們向戰略系統集成商合作伙伴過渡某些服務的戰略的影響以及永久許可費的下降。

我們的訂閲收入佔總收入的百分比在2024財年第一季度增加到84％，而2023財年第一季度為81％。這一增長是我們持續關注訂閲收入增長和專業服務收入下降的結果。

收入成本、毛利和毛利率

 

 

 

截至5月31日的三個月

 

 

 

 

 

 

 

（以千美元計）

 

2023

 

 

2022

 

 

$ Change

 

 

% 變化

 

收入成本：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

訂閲

 

$

36,544

 

 

$

33,134

 

 

$

3,410

 

 

 

10

%

專業服務及其他

 

 

19,528

 

 

 

20,646

 

 

 

(1,118

)

 

 

-5

%

收購的無形資產的攤銷

 

 

24,630

 

 

 

24,901

 

 

 

(271

)

 

 

-1

%

總收入成本

 

$

80,702

 

 

$

78,681

 

 

$

2,021

 

 

 

3

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

毛利：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

訂閲

 

$

73,728

 

 

$

71,512

 

 

$

2,216

 

 

 

3

%

專業服務及其他

 

 

5,690

 

 

 

10,188

 

 

 

(4,498

)

 

 

-44

%

總毛利

 

$

79,418

 

 

$

81,700

 

 

$

(2,282

)

 

 

-3

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

毛利率：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

訂閲

 

 

55

%

 

 

55

%

 

 

 

 

 

 

專業服務及其他

 

 

23

%

 

 

33

%

 

 

 

 

 

 

總毛利率

 

 

50

%

 

 

51

%

 

 

 

 

 

 

 

截至2023年5月31日的三個月，訂閲成本為3,650萬美元，與截至2022年5月31日的三個月的3,310萬美元相比，增長了340萬美元，增長了10％。這一增長主要是由包括非收購遣散費在內的人事成本增加220萬美元所推動的。

截至2023年5月31日的三個月，專業服務和其他收入的成本為1,950萬美元，與截至2022年5月31日的三個月的2,060萬美元相比，下降了110萬美元，下降了5％。減少的主要原因是諮詢服務支出與去年相比減少了150萬美元，主要與增加人員有關。

截至2023年5月31日的三個月，收購的無形資產攤銷額為2460萬美元，與截至2022年5月31日的三個月的2490萬美元相比下降了30萬美元，下降了1％，這主要是由於2023財年固定商品名稱的全部攤銷，以及2023財年第一季度與Logistyx相關的無形資產增加，這是第二和第三季度收購價格調整的一部分 2023財年。

在2024財年第一季度和2023財年第一季度，我們的訂閲毛利率均持平至55％。

我們的專業服務毛利率在2024財年第一季度下降了23％，而2023財年第一季度為33％，這主要是由於我們在2024財年第一季度的收入下降。

研究和開發

 

 

 

截至5月31日的三個月

 

 

 

 

 

 

 

（以千美元計）

 

2023

 

 

2022

 

 

$ Change

 

 

% 變化

 

研究和開發

 

$

25,866

 

 

$

22,562

 

 

$

3,304

 

 

 

15

%

收入百分比

 

 

16

%

 

 

14

%

 

 

 

 

 

 

 

截至2023年5月31日的三個月，研發費用為2590萬美元，與上一年的2260萬美元相比增加了330萬美元，增長了15％。增長的主要原因是人事成本增加了180萬美元，折舊費用增加了140萬美元，這主要是由於資本化軟件的攤銷額與去年同期相比有所增加。

36

 

銷售和營銷

 

 

 

截至5月31日的三個月

 

 

 

 

 

 

 

（以千美元計）

 

2023

 

 

2022

 

 

$ Change

 

 

% 變化

 

銷售和營銷

 

$

19,558

 

 

$

24,155

 

 

$

(4,597

)

 

 

-19

%

收入百分比

 

 

12

%

 

 

15

%

 

 

 

 

 

 

 

截至2023年5月31日的三個月，銷售和營銷費用為1,960萬美元，與去年同期的2420萬美元相比下降了460萬美元，下降了19％。下降的主要原因是，與2023財年相比，2024財年激勵性薪酬和佣金等人事成本減少了360萬美元。

一般和行政

 

 

 

截至5月31日的三個月

 

 

 

 

 

 

 

（以千美元計）

 

2023

 

 

2022

 

 

$ Change

 

 

% 變化

 

一般和行政

 

$

26,125

 

 

$

20,346

 

 

$

5,779

 

 

 

28

%

收入百分比

 

 

16

%

 

 

13

%

 

 

 

 

 

 

 

截至2023年5月31日的三個月，一般和管理費用為2610萬美元，與去年的2,030萬美元相比增加了580萬美元，增長了28％。這一增長主要是由於2024財年第一季度收取了400萬美元的無限期無形資產費用，以及與去年同期相比，包括激勵性薪酬和非收購遣散費在內的人事成本增加了210萬美元。

其他運營費用

 

 

 

截至5月31日的三個月

 

 

 

 

 

 

 

（以千美元計）

 

2023

 

 

2022

 

 

$ Change

 

 

% 變化

 

收購和其他相關費用

 

$

389

 

 

$

6,764

 

 

$

(6,375

)

 

 

-94

%

收購的無形資產的攤銷

 

 

20,128

 

 

 

21,535

 

 

 

(1,407

)

 

 

-7

%

其他業務支出總額

 

$

20,517

 

 

$

28,299

 

 

$

(7,782

)

 

 

-27

%

 

截至2023年5月31日的三個月，收購和其他相關費用為40萬美元，與截至2022年5月31日的三個月的680萬美元相比，減少了640萬美元。下降主要與2023財年收購Logistyx相關的法律和諮詢費用有關。

截至2023年5月31日的三個月，收購的無形資產攤銷額為2,010萬美元，下降了140萬美元，下降了7％，而截至2022年5月31日的三個月為2150萬美元。這主要是由於2023財年固定商品名稱的全部攤銷，以及2023財年第一季度與Logistyx相關的無形資產增加，作為2023財年第二和第三季度收購價格調整的一部分，這些資產有所減少。

商譽減值

如上所述，我們的A類普通股的市場價格和市值在2024財年第一季度大幅下降。這種下降導致我們確定發生了觸發事件，並進行了中期商譽減值評估。減值評估的結果是實現了4.1億美元的減值費用。

在2023財年第一季度，我們沒有收取商譽減值費用。

利息和其他費用，淨額

 

 

 

截至5月31日的三個月

 

 

 

 

 

 

 

（以千美元計）

 

2023

 

 

2022

 

 

$ Change

 

 

% 變化

 

利息和其他費用，淨額

 

$

(25,726

)

 

$

(15,413

)

 

$

(10,313

)

 

 

67

%

 

截至2023年5月31日的三個月，利息和其他支出淨額為2570萬美元，與去年同期的1,540萬美元相比增加了1,030萬美元，增長了67％。這一增長是由2024財年的更高利率推動的。

37

 

應收税款協議變更造成的損失

 

 

 

截至5月31日的三個月

 

 

 

 

 

 

 

（以千美元計）

 

2023

 

 

2022

 

 

$ Change

 

 

% 變化

 

應收税款協議變更造成的損失
責任

 

$

(2,460

)

 

$

(1,670

)

 

$

(790

)

 

 

47

%

 

在截至2023年5月31日的三個月中，我們記錄了與應收税款協議負債（包括利息）公允價值變動相關的250萬美元虧損，而截至2022年5月31日的三個月虧損為170萬美元。我們已經計算了應收税款協議付款的公允價值，並確定了使用税收屬性的時間。截至業務合併之日與交易所相關的應收税款協議負債在每個報告期末進行重新估值，收益或虧損以及相關利息反映在事件發生期間未經審計的簡明合併運營報表中應收税款協議負債變動產生的收益（虧損）中。

此外，根據ASC 450，在收購之日之後與合夥單位持有人的交易將產生額外的應收税款協議負債，這些負債按未貼現總額記錄。在截至2023年5月31日的三個月中，適用於該指導方針的應收税款協議減少了微不足道的金額。在截至2022年5月31日的三個月中，與該指引相關的應收税款負債沒有變化。

認股權證負債公允價值變動產生的收益

 

 

 

截至5月31日的三個月

 

 

 

 

 

 

（以千美元計）

 

2023

 

 

2022

 

 

$ Change

 

 

% 變化

權證公允價值變動產生的收益
責任

 

$

14,680

 

 

$

5,455

 

 

$

9,225

 

 

nm

 

在截至2023年5月31日的三個月中，我們錄得1,470萬美元的收益，與去年同期的550萬美元相比，與認股權證相關的認股權證負債重估後的公允價值變動的收益為550萬美元。我們必須在每個報告期結束時對認股權證進行重估，並在未經審計的簡明合併運營報表中反映變動期間認股權證負債公允價值變動所產生的損益。

或有對價公允價值變動產生的收益

 

 

 

截至5月31日的三個月

 

 

 

 

 

 

（以千美元計）

 

2023

 

 

2022

 

 

$ Change

 

 

% 變化

公允價值變動產生的收益
視情況而定

 

$

9,000

 

 

$

4,200

 

 

$

4,800

 

 

nm

 

在截至2023年5月31日的三個月中，我們錄得900萬美元的收益，與去年同期的420萬美元相比，與限制性B-2普通股和系列2RCU相關的或有對價重估後的公允價值變動的收益為420萬美元。我們必須在每個報告期末或轉換時對或有對價進行重估，並在未經審計的簡明合併運營報表中反映變動發生期間或有對價公允價值變動所產生的損益。

所得税準備金

 

 

 

截至5月31日的三個月

 

 

 

 

 

 

（以千美元計）

 

2023

 

 

2022

 

 

$ Change

 

 

% 變化

所得税前虧損

 

$

(427,195

)

 

$

(21,090

)

 

$

(406,105

)

 

nm

所得税優惠

 

 

66,311

 

 

 

8,469

 

 

 

57,842

 

 

nm

 

截至2023年5月31日的三個月，所得税前虧損為4.272億美元，與截至2022年5月31日的三個月的2,110萬美元相比增加了4.061億美元。虧損的增加主要與2024財年第一季度商譽減值4.1億美元、無限期無形資產減值400萬美元以及利息支出增加1,030萬美元有關。這些支出被2022年3月Logistyx收購導致的收購和其他相關費用減少640萬美元、與認股權證負債公允價值變動相關的收益增加了920萬美元，以及與受限制的B-2系列普通股和系列2RCU相關的或有對價負債的公允價值調整相關的收益與去年相比增加了480萬美元。

38

 

截至2023年5月31日的三個月，所得税優惠為6,600萬美元，佔15.5％，而截至2022年5月31日的三個月為850萬美元，佔40.2％。在截至2023年5月31日的三個月中，扣除2460萬美元的估值補貼後的所得税優惠中有6,470萬美元主要來自2024財年第一季度商譽減值的離散影響。兩個時期之間有效税率變化的其餘部分主要是由於扣除估值補貼後的商譽減值費用的離散影響導致遞延所得税負債減少，但被關聯公司賬面收入和虧損對合夥投資賬面金額影響的變化以及某些或有負債按市值計價的損益變化所抵消。

非公認會計準則財務指標

本文件包括非公認會計準則毛利、非公認會計準則毛利率、息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤，這些是我們用來補充根據美國公認會計原則公佈的業績的非公認會計準則績效指標。我們認為，這些非公認會計準則指標有助於評估我們的經營業績，因為它們類似於我們的公開競爭對手報告的衡量標準，證券分析師、機構投資者和其他利益相關方經常使用它們來分析經營業績和前景。這些非公認會計準則指標無意取代任何美國公認會計準則財務指標，經計算，可能無法與其他行業或同一行業其他公司業績相似的衡量標準相提並論。

我們將非公認會計準則毛利計算並定義為毛利，不包括折舊和攤銷、基於股份的薪酬以及某些其他非現金和非經常性項目。我們將息税折舊攤銷前利潤定義和計算為淨收入或虧損，不包括利息收入或支出、所得税支出或收益、折舊和攤銷以及調整後的息税折舊攤銷前利潤，並根據以下項目進行了進一步調整：商譽減值費用、無限期無形資產減值費用、使用權資產減值費用、交易相關成本、應收税款協議負債變動產生的收益（虧損）、認股權證負債公允價值變動所產生的（收益）虧損以及或有對價、基於股份的薪酬和某些其他非現金和非經常性項目，如下文對賬中所述。我們還報告了非公認會計準則毛利和調整後息税折舊攤銷前利潤佔非公認會計準則收入的百分比，作為評估財務業績的額外指標。

我們之所以將這些非公認會計準則財務指標包括在內，是因為管理層使用它們來評估我們的核心經營業績和趨勢，並就資本和新投資的配置做出戰略決策。這些非公認會計準則指標不包括美國公認會計原則要求的某些支出，因為它們是非經常性的（例如，交易相關成本、商譽減值費用、無限期無形資產減值費用和使用權資產減值費用）、非現金（例如，折舊、攤銷、應收税款協議負債變動產生的收益（虧損）、公允税收協議變動所產生的（收益）損失認股權證負債的價值、或有對價和基於股份的薪酬）或與我們的基礎業務業績無關（例如，利息收入和支出）。非公認會計準則財務指標存在侷限性，因為它們不包括美國公認會計準則財務列報中必須包含的費用和貸項。美國公認會計準則財務指標中排除的項目，例如淨收入或非公認會計準則財務指標的虧損，是理解和評估我們財務業績的重要組成部分。因此，非公認會計準則財務指標應與根據美國公認會計原則編制的財務指標一起考慮，而不是替代財務指標。

下表顯示了在指定時期內，我們的非公認會計準則毛利與公佈的毛利（最接近的美國公認會計準則指標）對賬後的非公認會計準則毛利：

 

 

 

截至5月31日的三個月

 

（以千美元計）

 

2023

 

 

2022

 

毛利

 

 

 

 

 

 

報告的毛利

 

$

79,418

 

 

$

81,700

 

折舊和攤銷

 

 

28,621

 

 

 

28,421

 

非經常性/非運營成本 (1)

 

 

1,742

 

 

 

900

 

基於股份的薪酬 (2)

 

 

625

 

 

 

230

 

非公認會計準則毛利

 

$

110,406

 

 

$

111,251

 

毛利率

 

 

49.6

%

 

 

50.9

%

非公認會計準則毛利率

 

 

69.0

%

 

 

69.4

%

 

(1)
主要包括其他非經常性費用，例如系統集成以及諮詢和諮詢費用。
(2)
反映非現金、基於股份的長期薪酬支出，主要與高級管理層有關。

39

 

下表顯示了我們調整後的息税折舊攤銷前利潤與所示期間的淨收益（虧損）（最接近的美國公認會計原則指標）的對賬情況：

 

 

 

截至5月31日的三個月

 

（以千美元計）

 

2023

 

 

2022

 

淨虧損

 

$

(360,884

)

 

$

(12,621

)

調整：

 

 

 

 

 

 

利息支出，淨額

 

 

24,279

 

 

 

15,582

 

所得税優惠

 

 

(66,311

)

 

 

(8,469

)

折舊和攤銷

 

 

53,319

 

 

 

53,297

 

税前利潤

 

 

(349,597

)

 

 

47,789

 

息税折舊攤銷前利潤率

 

 

-218.3

%

 

 

29.8

%

商譽減值費用 (1)

 

 

410,041

 

 

 

—

 

無限期無形資產減值費用 (2)

 

 

4,000

 

 

 

—

 

使用權資產減值費用 (3)

 

 

362

 

 

 

—

 

與收購相關的調整 (4)

 

 

389

 

 

 

6,764

 

應收税款協議負債變動所致（收益）損失 (5)

 

 

2,460

 

 

 

1,670

 

認股權證負債公允價值變動產生的收益 (6)

 

 

(14,680

)

 

 

(5,455

)

或有對價公允價值變動產生的收益 (7)

 

 

(9,000

)

 

 

(4,200

)

非經常性/非運營成本 (8)

 

 

5,326

 

 

 

1,622

 

基於股份的薪酬 (9)

 

 

4,460

 

 

 

3,206

 

調整後 EBITDA

 

$

53,761

 

 

$

51,396

 

調整後的息税折舊攤銷前利潤率

 

 

33.6

%

 

 

32.0

%

 

(1)
代表 2024 財年第一季度的商譽減值。
(2)
代表2024財年第一季度無限期的商品名/商品名減值。
(3)
代表 由於撤出某些設施，我們的運營租賃ROU資產減值以及租賃權改善。
(4)
主要包括諮詢、諮詢、會計和法律費用以及與併購活動相關的遣散費，包括與收購BluJay和Logistyx相關的費用。
(5)
表示《應收税款協議》在每個資產負債表日期的公允價值調整以及相關的利息。
(6)
代表與公開、私募和遠期購買權證相關的認股權證負債在每個資產負債表日的公允價值調整。
(7)
表示與限制性B-2普通股和系列2 RCU相關的或有對價負債在每個資產負債表日的公允價值調整。
(8)
主要包括非經常性費用，例如與收購無關的遣散費、外幣交易損益、系統集成、法人實體合理化以及諮詢和諮詢費用。
(9)
反映非現金、基於股份的長期薪酬支出。

截至2023年5月31日的三個月，而截至2022年5月31日的三個月

毛利

 

 

 

截至5月31日的三個月

 

 

 

 

 

 

 

（以千美元計）

 

2023

 

 

2022

 

 

$ Change

 

 

% 變化

 

毛利

 

$

79,418

 

 

$

81,700

 

 

$

(2,282

)

 

 

-3

%

毛利率

 

 

49.6

%

 

 

50.9

%

 

 

 

 

 

 

 

截至2023年5月31日的三個月，毛利為7,940萬美元，與截至2022年5月31日的三個月的8170萬美元相比，下降了230萬美元，下降了3％。毛利下降是由於總體收入持平，再加上收入成本增加了200萬美元，這得益於訂閲成本中與非收購相關的遣散費的人事成本增加，部分被2024財年與2023財年相比主要與專業服務人員增加和其他成本相關的諮詢支出減少所抵消。2024財年第一季度的毛利率為50％，而2023財年第一季度的毛利率為51％。

40

 

非公認會計準則毛利

 

 

 

截至5月31日的三個月

 

 

 

 

 

 

 

（以千美元計）

 

2023

 

 

2022

 

 

$ Change

 

 

% 變化

 

非公認會計準則毛利

 

$

110,406

 

 

$

111,251

 

 

$

(845

)

 

 

-1

%

非公認會計準則毛利率

 

 

69.0

%

 

 

69.4

%

 

 

 

 

 

 

 

截至2023年5月31日的三個月，非公認會計準則毛利為1.104億美元，與截至2022年5月31日的三個月的1.113億美元相比，下降了90萬美元，下降了1％。與2023財年相比，非公認會計準則毛利下降的主要原因是收入成本增加，這是由於訂閲成本中非收購遣散費的人事成本增加，部分被2024財年主要與專業服務人員增加和其他成本相關的諮詢支出減少所抵消。2024財年第一季度的非公認會計準則毛利率下降至68％，而2023財年第一季度為69％，原因是毛利率下降，兩期之間總體收入持平。

税前利潤

 

 

 

截至5月31日的三個月

 

 

 

 

 

 

（以千美元計）

 

2023

 

 

2022

 

 

$ Change

 

 

% 變化

税前利潤

 

$

(349,597

)

 

$

47,789

 

 

$

(397,386

)

 

nm

息税折舊攤銷前利潤率

 

 

-218.3

%

 

 

29.8

%

 

 

 

 

 

 

截至2023年5月31日的三個月，息税折舊攤銷前利潤為負3.496億美元，與截至2022年5月31日的三個月的4,780萬美元相比，減少了3.974億美元。2024財年第一季度的息税折舊攤銷前利潤率為負218％，而去年同期為30％。息税折舊攤銷前利潤和息税折舊攤銷前利潤率的下降主要與2024財年第一季度商譽減值4.1億美元和無限期無形資產減值400萬美元有關。此外，認股權證負債的公允價值調整收益增加了920萬美元，與受限制的B-2系列普通股相關的或有對價負債的公允價值調整相關的收益增加了480萬美元，兩個時期之間的收購相關費用減少了640萬美元。

調整後 EBITDA

 

 

 

截至5月31日的三個月

 

 

 

 

 

 

 

（以千美元計）

 

2023

 

 

2022

 

 

$ Change

 

 

% 變化

 

調整後 EBITDA

 

$

53,761

 

 

$

51,396

 

 

$

2,365

 

 

 

5

%

調整後的息税折舊攤銷前利潤率

 

 

33.6

%

 

 

32.0

%

 

 

 

 

 

 

 

截至2023年5月31日的三個月，調整後的息税折舊攤銷前利潤為5,380萬美元，與截至2022年5月31日的三個月的5140萬美元相比，增長了240萬美元，增長了5％。2024財年第一季度調整後的息税折舊攤銷前利潤率為34％，而2023財年第一季度為32％。調整後息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤率的增加主要是由於運營費用和諮詢費用中的人事成本減少了180萬美元，但毛利下降所抵消。

流動性和資本資源

我們衡量流動性的標準是我們是否有能力為業務運營的現金需求提供資金，包括營運資金、資本支出需求、合同義務和其他承諾，以及來自運營和其他資金來源的現金流。當前的營運資金需求主要與僱員薪酬和福利以及利息和債務有關。我們擴大和發展業務的能力將取決於許多因素，包括營運資金需求和運營現金流的演變。

截至2023年5月31日，我們在2021年循環信貸額度下有1.195億美元的現金和現金等價物以及1.55億美元的未使用借貸能力。參見注釋 12， 應付票據至未經審計的簡明合併財務報表附註。我們相信，我們現有的現金和現金等價物、經營活動提供的現金，以及必要時2021年循環信貸額度下的借貸能力，將足以滿足我們至少未來十二個月的營運資金、債務償還和資本支出需求。

將來，我們可能會達成收購或投資互補業務的安排。為了促進這些收購或投資，我們可能會尋求額外的股權或債務融資。

41

 

債務

2021 年定期貸款和循環信貸額度

2021年2月，我們的子公司e2Open, LLC簽訂了信貸協議，規定2021年定期貸款金額為5.25億美元，2021年循環信貸額度為7500萬美元。2021年9月，對信貸協議進行了修訂，包括3.8億美元的增量定期貸款，將信用證次級限額從1,500萬美元提高到3,000萬美元，以及將2021年循環信貸額度從7500萬美元增加到1.55億美元。2022年4月，對信貸協議進行了修訂，增加了1.9億美元的增量定期貸款，使我們在定期貸款下的借款總額達到10.95億美元。

2021年循環信貸額度將於2026年2月4日到期。e2Open, LLC可以要求增加循環承諾和額外的定期貸款額度，每筆貸款的最低金額為200萬美元。根據信貸協議，本金將於2021年8月的2月、5月、8月和11月的最後一天到期。從2021年8月開始，信貸協議按季度分期支付130萬美元；但是，從2021年11月開始，隨着增量定期貸款的增加，還款額增加到230萬美元。從2022年5月開始，增加了1.9億美元的增量定期貸款，還款額增加到270萬美元。信貸協議將於2028年2月4日全額支付。

2021年定期貸款的浮動利率為倫敦銀行同業拆借利率加350個基點，因此截至2023年5月31日和2023年2月28日，加權平均利率分別為8.67％和8.08％。截至2023年5月31日和2023年2月28日，2021年定期貸款的未償本金餘額分別為10.755億美元和10.782億美元。截至2023年5月31日和2023年2月28日，2021年循環信貸額度下沒有未償借款，沒有信用證，可用借款能力為1.55億美元。

我們2021年定期貸款的平均利率受到市場利率變化的影響，這歸因於美聯儲聯邦公開市場委員會（FOMC）在整個2023財年和2024財年反覆提高目標基準利率，導致隨後在2022年3月至2023年5月期間將優惠利率提高了500個基點。根據我們截至2023年5月31日當前未償還的2021年定期貸款，這一增長將導致每年額外增加5,380萬美元的利息支出。

從2023年3月開始，我們簽訂了零成本利率貸款，以減少與未償債務相關的利率波動所帶來的風險。通過將利率保持在套圈的執行區間或上限和下限內，我們能夠減少利率風險敞口。自2023年3月31日起，我們簽訂了名義金額為2億美元的利率，到期日為2026年3月31日。執行上限為4.75％，下限為2.57％。自2023年4月6日起，執行了額外利率項圈，名義金額為1億美元，到期日為2026年3月31日。執行上限為4.50％，下限為2.56％。

現金流

下表列出了來自運營、投資和融資活動的淨現金：

 

 

 

截至5月31日的三個月

 

（以千美元計）

 

2023

 

 

2022

 

經營活動提供的淨現金

 

$

36,459

 

 

$

24,880

 

用於投資活動的淨現金

 

 

(6,552

)

 

 

(146,447

)

融資活動提供的（用於）淨現金

 

 

(2,964

)

 

 

102,259

 

匯率變動對現金和現金等價物的影響

 

 

2,105

 

 

 

889

 

現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少）

 

 

29,048

 

 

 

(18,419

)

期初現金、現金等價物和限制性現金

 

 

104,342

 

 

 

174,554

 

期末現金、現金等價物和限制性現金

 

$

133,390

 

 

$

156,135

 

 

截至2023年5月31日的三個月，而截至2022年5月31日的三個月

截至2023年5月31日，我們的合併現金、現金等價物和限制性現金為1.334億美元，比截至2023年2月28日的1.043億美元餘額增加了2900萬美元。

42

 

截至2023年5月31日的三個月，經營活動提供的淨現金為3,650萬美元，而截至2022年5月31日的三個月為2490萬美元。現金增加1160萬美元主要是由於2024財年用於諮詢和收購相關支出的現金減少所致，但2024財年營運資金項目提供的現金減少部分抵消了以下項目：

•
來自其他負債的現金減少，例如應付所得税和遞延税；
•
應收賬款提供的現金增加；以及
•
應付賬款和應計負債的現金增加，包括應計報酬、應計利息、應計遣散費和留存費、應付貿易賬款和應計專業服務等項目。

截至2023年5月31日和2022年5月31日的三個月，用於投資活動的淨現金分別為660萬美元和1.464億美元。在2024和2023財年的三個月中，分別使用了660萬美元和1,930萬美元收購與我們的數據中心相關的軟件和財產。此外，在2023財年第一季度，淨現金為1.242億美元用於收購Logistyx，300萬美元用於對一傢俬營公司的少數股權投資。

截至2023年5月31日的三個月，用於融資活動的淨現金為300萬美元，而截至2022年5月31日的三個月，融資活動提供的淨現金為1.023億美元。融資活動提供的現金減少主要是由於以下原因：

•
我們在收購Logistyx時獲得了1.9億美元的增量定期貸款，並在2023財年償還了2021年循環信貸額度下的8,000萬美元；
•
在2023財年，我們支付了與1.9億美元定期貸款相關的480萬美元債務發行成本；以及
•
2021年定期貸款下的還款額在不同時期之間保持一致。

應收税款協議

在業務合併完成的同時，我們與e2Open Holdings的某些出售股權持有人簽訂了應收税款協議。《應收税款協議》規定，公司支付某些税收優惠的85％，這些優惠是由於税收增加、利用某些賣方先前存在的税收屬性以及實現可歸因於應收税款協議下的付款的額外税收優惠而實現或視為已實現的。應收税款協議的期限將持續到所有此類税收優惠都使用或到期，除非我們行使權利，終止應收税款協議，金額相當於應收税款協議下預期未來税收優惠的現值，或者發生某些其他加速事件。我們將保留這些現金儲蓄中剩餘的15％的收益。

除其他外，根據應收税款協議應支付的金額將取決於我們在應收税款協議期限內的應納税所得額的產生。如果我們在應收税款協議的期限內沒有產生足夠的應納税所得額來使用受應收税款協議約束的税收優惠，則我們無需根據應收税款協議支付相關款項。儘管《應收税款協議》要求支付的任何款項可能很大，但這些付款的時間會有所不同，通常僅限於每位成員每年一次付款。

假設（1）截至2023年5月31日和2023年2月28日，與應收税款協議相關的負債分別為7,220萬美元和6,970萬美元，前提是（1）截至2023年5月31日和2023年2月28日的公司税率為24.2％，（2）沒有處置公司子公司，（3）税法沒有重大變化，（4）我們不選擇提前終止應收税款協議。但是，由於各種因素的不確定性，包括：（a）未來交易的時機和價值，（b）我們未來應納税所得額的金額和時間，（c）我們的税率變化，（d）未來不處置任何公司股票，（e）税法的變化以及（f）貼現率的變化，我們可能實現的税收節省以及我們可能為出售而支付的金額根據應收税款協議，e2Open Holdings的股東尚不確定。此外，根據ASC 805記錄的應收税款協議負債部分將按倫敦銀行同業拆借利率加100個基點的利率累計利息。ASC 450下的應收税款協議負債部分按未貼現總額入賬。

資產負債表上記錄的負債不包括某些賣家將其在E2Open Holdings的剩餘權益換成我們的普通股時應支付的估計金額，因為該金額不容易確定，取決於未來的幾個變量，包括未來交易時間、交易日股票價格、交易所個別各方的税收屬性以及未來適用的聯邦和州税率的變化。

43

 

此外，如果我們行使終止應收税款協議的權利，或者發生某些其他加速事件，我們將需要立即支付現金。此類現金支付將等於假設的未來已實現税收優惠的現值，該優惠基於一組假設並使用商定的貼現率，如《應收税款協議》所定義。提前解僱補助金可以在未來税收優惠的實際實現（如果有的話）之前提前支付。此類付款將根據某些假設進行計算，包括我們有足夠的應納税所得額來使用該協議規定的期限內受應收税款協議約束的任何税收優惠的全部金額。我們需要支付的款項通常會減少原本可以獲得的總現金流，但我們預計，通過使用相關税收優惠將節省的現金税將超過任何所需付款的金額。

我們有權從e2Open Holdings獲得季度税收分配，但須遵守適用法律和合同限制規定的限制。從此類税收分配中獲得的現金將首先用於履行任何納税義務，然後支付《應收税款協議》要求的任何款項。我們預計，此類税收分配將足以為我們的納税義務和《應收税款協議》規定的所需款項提供資金。

認股權證責任

截至2023年5月31日和2023年2月28日，共有29,079,872份未償還的認股權證。每份認股權證的持有人有權以每股11.50美元的行使價購買我們的A類普通股的一股。截至2023年5月31日和2023年2月28日，認股權證在簡明合併資產負債表上記為認股權證負債，餘額分別為1,490萬美元和2960萬美元。在截至2023年5月31日和2022年5月31日的三個月中，未經審計的簡明合併運營報表中分別確認了1,470萬美元和550萬美元的收益，這是認股權證負債公允價值變動的收益。

或有對價

截至2023年5月31日和2023年2月28日，或有對價負債分別為2,050萬美元和2950萬美元。在截至2023年5月31日、2023年5月31日和2022年5月31日的三個月中，公允價值重新計量分別帶來900萬美元和420萬美元的收益。或有負債代表B-2系列普通股和系列2RCU。

租賃

我們根據 ASC 842 對租賃進行核算， 租賃，它要求承租人確認資產負債表上的租賃負債和ROU資產, 這些合同規定承租人有權控制已確定資產的使用期限超過12個月.

截至 2030 年 6 月，我們的辦公空間和車輛的不可取消的運營租約有不同的到期日期。根據這些租約，截至2023年5月31日，我們在計算租賃負債時使用的未貼現未來現金流為：7.1美元 2023年6月1日至2024年2月29日為100萬美元，2025財年為780萬美元，2026財年為540萬美元，2027財年為410萬美元，2028財年為260萬美元，此後為130萬美元。這些數字包括320萬美元的利息。

我們的不可取消的融資租賃安排涉及軟件和計算機設備，到期日各不相同，截止日期截至 2027 年 5 月。我們有權在租賃期間或租賃完成後隨時購買軟件和計算機設備。根據這些租約，截至2023年5月31日，我們在計算租賃負債時使用的未貼現未來現金流為：2023年6月1日至2024年2月29日為240萬美元，2025財年為60萬美元，2026財年為50萬美元。這些數字包括20萬美元的利息。

關鍵會計政策與估計

我們的簡明合併財務報表是根據美國公認會計原則編制的。財務報表的編制要求管理層做出判斷、估計和假設，這些判斷、估計和假設會影響報告的收入和支出、資產和負債的披露。當 (1) 估計或假設本質上很複雜或需要高度判斷以及 (2) 使用不同的判斷、估計和假設可能會對我們的簡明合併財務報表產生重大影響時，我們認為會計判斷、估計或假設至關重要。我們的重要會計政策如附註2所述， 重要會計政策摘要到我們的2023年10-K表格中的合併財務報表附註。

在截至2023年5月31日的三個月中，我們的關鍵會計政策和估算與先前在第二部分第7項中披露的政策和估算相比沒有變化， 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析在我們的 2023 年表格 10-K 中。

44

 

最近的會計公告

最近發佈和通過的會計公告載於附註2 會計準則至未經審計的簡明合併財務報表附註。

第 3 項。定量和定性ve 關於市場風險的披露。

在截至2023年5月31日的三個月中，市場風險與先前在第二部分第7A項中披露的風險沒有重大變化。， 關於市場風險的定量和定性披露 在我們的 2023 年表格 10-K 中。

第 4 項。控制和程序。

披露控制和程序

我們制定了披露控制和程序，以確保根據經修訂的1934年《證券交易法》（《交易法》）提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告。這些控制措施和程序經過積累並傳達給管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。

在包括首席執行官兼首席財務官在內的管理層的監督和參與下，我們對截至季度報告所涉期末的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的設計和運作有效性進行了評估。在設計和評估這些披露控制和程序時，我們的管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，管理層在評估和實施可能的控制和程序時必須運用自己的判斷。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至本季度報告所涉期末，我們的披露控制和程序是有效的。

財務報告內部控制的變化

在截至2023年5月31日的季度中，我們對財務報告的內部控制沒有任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生重大影響，或者有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。我們會持續審查我們的披露控制和程序，其中可能包括對財務報告的內部控制。管理層會不時做出改變，以提高這些控制措施的有效性，並確保它們隨着時間的推移繼續滿足我們的業務需求。

第二部分—其他 信息

我們有時會受到正常業務過程中出現的突發事件的影響。如果可能已產生負債，並且可以合理估計損失金額，則我們會記錄意外開支的應計額。我們目前認為，任何此類突發事件的解決不會對我們未經審計的簡明合併資產負債表、運營報表或現金流量表產生重大不利影響。

第 1A 項。風險因素。

在截至2023年5月31日的三個月中，我們的風險因素與先前在第一部分第1A項中披露的風險因素沒有重大變化。， 風險因素 在我們的 2023 年表格 10-K 中。您應仔細考慮我們的2023年10-K表格中討論的風險因素，這些因素可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大不利影響。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

沒有。

45

 

第 5 項。其他信息。

由於本季度報告是在應報告事件發生之日起四個工作日內提交的，因此我們選擇在本季度報告中而不是在表8-K的最新報告中披露以下信息：

第 5.02 項董事或某些高級管理人員的離職；董事的選舉；某些高級管理人員的任命；與高級管理人員的補償安排。

任命格雷格·倫道夫為首席商務官

2023 年 7 月 10 日，我們宣佈任命格雷格·倫道夫先生為我們的首席商務官。在這個新設立的職位上，Randolph 先生將領導我們的全球銷售組織，並將負責設計和實施可重複的流程，以加速我們的有機增長。現年53歲的倫道夫先生擁有超過25年的上市軟件主管經驗。最近，倫道夫先生在2020年至2022年期間擔任全球企業管理和安全軟件提供商Quest Software的首席收入官。2017 年至 2020 年，倫道夫先生在 2017 年至 2020 年期間在 MobileIron 擔任全球銷售高級副總裁。在 2017 年之前，他曾在當時全球最大的獨立軟件公司之一 CA Technologies 擔任過多個銷售和業務領導職務。Randolph 先生擁有北卡羅來納大學夏洛特分校的工商管理學士學位和芝加哥商學院的工商管理碩士學位，主修市場營銷。

選擇倫道夫先生擔任首席商務官並不是根據與任何其他人達成的任何安排或諒解。倫道夫先生與我們的任何董事或執行官之間沒有家庭關係，倫道夫先生和我們之間也沒有根據S-K法規第404（a）項需要報告的交易。

倫道夫女士的薪酬待遇如下：

•
基本工資 — 45萬美元；
•
高管年度激勵計劃 — 目標獎金定為55萬美元；
•
入職補助金 — 授予日總公允價值等於285萬美元，其形式為限制性股票單位，自授予之日起四年內等額歸屬，但須遵守2021年激勵計劃的條款和條件以及2021年2月10日通過8-K表格向美國證券交易委員會提交的獎勵協議形式；以及
•
長期激勵計劃年度補助金 — 授予日總公允價值等於200萬美元的股權補助，條款和條件（例如，績效衡量標準、歸屬時間表、不同形式股權之間的分配）由我們的董事會決定。

倫道夫先生簽訂了一份高管聘書協議，該協議對每位高管都是一樣的，並規定提供基本工資、年度現金激勵機會和長期股權機會。該協議還規定，根據我們不時生效的福利計劃、計劃和政策，參與向我們的其他官員提供的各種健康、保險、退休、帶薪休假和其他福利。除非每位高管都有資格參與的高管遣散費計劃中另有規定，否則指定的執行官是隨意僱用的。高管僱傭信協議表格的副本已作為附錄 10.1 提交給我們 2021 年 3 月 1 日提交的 8-K 表最新報告，並以引用方式納入本第 5.02 項。在被任命為首席商務官時，倫道夫先生還簽訂了我們的標準賠償協議，該協議作為2021年2月10日提交的8-K表的附錄10.4提交。

皮特·漢特曼離任首席運營官

2023年7月5日，彼得·漢特曼先生獲悉，首席運營官的職位已被取消。我們正在與漢特曼先生討論過渡職責所需的適當時限，他已同意繼續在我們工作，以確保他的各種職責有序地移交給執行團隊的其他成員。

項目 5.07。將事項提交證券持有人表決。

我們於 2023 年 7 月 7 日舉行了 2023 年年度股東大會（“年度會議”）。截至2023年5月8日，即年會的創紀錄日期，我們的A類和V類普通股中有335,468,825股已發行並有權投票。共有299,993,994股股票，約佔我們有表決權的股票的89.43％，構成法定人數，親自或通過代理人出席了年會。

我們的股東在年會上對三項提案進行了投票。關於每項提案的最終表決結果見下文。

46

 

提案一——選舉第二類董事。 以下被提名人當選為董事，任期三年，將於2026年年會屆滿 的股東基於以下投票：

 

被提名人

 

投贊成票

 

 

扣留

 

 

經紀人非投票

 

馬丁·菲希特納

 

 

285,359,286

 

 

 

1,457,240

 

 

 

13,177,468

 

Ryan Hinkle

 

 

264,114,646

 

 

 

22,701,880

 

 

 

13,177,468

 

蒂莫西·莫德林

 

 

264,197,269

 

 

 

22,619,257

 

 

 

13,177,468

 

提案二——舉行諮詢投票，批准我們指定執行官的薪酬。 該提案獲得通過，表決結果如下：

 

投贊成票

 

 

投反對票

 

 

棄權

 

 

經紀人非投票

 

 

286,167,214

 

 

 

640,892

 

 

 

8,420

 

 

 

13,177,468

 

提案三——批准選擇安永會計師事務所作為我們2024財年的獨立註冊會計師事務所。該提案獲得通過，表決結果如下：

 

投贊成票

 

 

投反對票

 

 

棄權

 

 

經紀人非投票

 

 

299,925,474

 

 

 

63,135

 

 

 

5,385

 

 

 

—

 

第 6 項。展品。

提供 S-K 法規 601 項（本章第 229.601 節）所要求的證物。

展覽

數字

描述

3.1

e2Open Parent Holdings, Inc. 的公司註冊證書（參照 e2Open Parent Holdings, Inc. 的附錄 3.2 註冊成立）s 於 2021 年 2 月 10 日向美國證券交易委員會提交的 8-K 表格（文件編號 001-39272）。

3.2

 

e2Open Parent Holdings, Inc. 公司註冊證書修正案（參照 e2Open Parent Holdings, Inc. 的附錄 3.3 納入）s 於 2021 年 9 月 15 日向美國證券交易委員會提交的 S-1 表格（文件編號 333-259562）。

3.3

 

e2Open Parent Holdings, Inc. 的章程（參照 e2Open Parent Holdings, Inc. 的附錄 3.3 納入）s 於 2021 年 2 月 10 日向美國證券交易委員會提交的 8-K 表格（文件 001-39272）。

10.1

 

信貸協議第 4 號修正案（參照 e2Open Parent Holdings, Inc. 的附錄 10.1 納入）s 於 2023 年 6 月 21 日向美國證券交易委員會提交的 8-K 表格（文件編號 001-39272）。

31.1*

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證。

31.2*

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證。

32.1*

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官進行認證。

32.2*

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官進行認證。

101.INS

內聯 XBRL 實例文檔

101.SCH

 

內聯 XBRL 分類擴展架構文檔

101.CAL

 

內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔

101.DEF

 

內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔

101.LAB

 

內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔

101.PRE

 

內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔

104

 

封面交互式數據文件

 

* 隨函提交。

 

47

 

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。

 

e2Open 母公司控股有限公司

日期：2023 年 7 月 10 日

來自：

/s/邁克爾·A·法雷卡斯

邁克爾 A. Farlekas

首席執行官

 

日期：2023 年 7 月 10 日

來自：

//瑪麗·阿姆斯特朗

瑪吉·阿姆斯特朗

首席財務官

 

48