美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
（Mark One）
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間
要麼
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
在過渡期內 到
佣金文件編號：
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
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（州或其他司法管轄區 |
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（美國國税局僱主 |
公司或組織） |
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證件號） |
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（主要行政辦公室地址） |
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（郵政編碼） |
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據註冊的證券 該法第12 (b) 條：
每個班級的標題 |
交易符號 |
註冊的每個交易所的名稱 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器 |
☐ |
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☒ |
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非加速過濾器 |
☐ |
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規模較小的申報公司 |
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新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的
截至註冊人普通股的已發行股份數量 2023 年 7 月 7 日是
CALAMP CORP
10-Q 表季度報告
截至2023年5月31日的季度
目錄
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頁面 數字 |
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第一部分 — 財務信息 |
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第 1 項。 |
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財務報表 |
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3 |
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截至2023年5月31日和2023年2月28日的簡明合併資產負債表（未經審計） |
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3 |
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截至2023年5月31日和2022年5月31日的三個月的綜合虧損簡明合併報表（未經審計） |
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4 |
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截至2023年5月31日和2022年5月31日的三個月的簡明合併現金流量表（未經審計） |
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5 |
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截至2023年5月31日和2022年5月31日的三個月的簡明合併股東權益報表（未經審計） |
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6 |
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未經審計的簡明合併財務報表附註 |
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7 |
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第 2 項。 |
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管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
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19 |
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第 3 項。 |
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關於市場風險的定量和定性披露 |
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26 |
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第 4 項。 |
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控制和程序 |
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26 |
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第二部分 — 其他信息 |
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第 1 項。 |
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法律訴訟 |
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27 |
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第 1A 項。 |
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風險因素 |
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27 |
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第 2 項。 |
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未登記的證券銷售和所得款項的使用 |
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27 |
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第 6 項。 |
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展品 |
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28 |
2
第一部分財務信息
第 1 項。財務口頭陳述
CALAMP CORP
精簡的騙局合併資產負債表
（以千計，面值除外）
（未經審計）
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5月31日 |
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2月28日 |
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資產 |
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2023 |
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2023 |
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流動資產： |
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現金和現金等價物 |
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$ |
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$ |
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應收賬款，淨額 |
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庫存 |
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預付費用和其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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財產和設備，淨額 |
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經營租賃使用權資產 |
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遞延所得税資產 |
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善意 |
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其他無形資產，淨額 |
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其他資產 |
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總資產 |
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$ |
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$ |
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負債和股東權益 |
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流動負債： |
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長期債務的當前部分 |
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$ |
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$ |
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應付賬款 |
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應計工資和員工福利 |
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遞延收入 |
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其他流動負債 |
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流動負債總額 |
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長期債務，扣除流動部分 |
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經營租賃負債 |
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其他非流動負債 |
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負債總額 |
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股東權益： |
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優先股，$ |
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普通股，$ |
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額外的實收資本 |
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累計赤字 |
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) |
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( |
) |
累計其他綜合虧損 |
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( |
) |
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) |
股東權益總額 |
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負債和股東權益總額 |
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$ |
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|
$ |
|
||
參見簡明合併財務報表的附註。
3
CALAMP CORP
簡明合併報表綜合損失
（以千計，每股金額除外）
（未經審計）
|
|
三個月已結束 |
|
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5月31日 |
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2023 |
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2022 |
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收入： |
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產品 |
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$ |
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$ |
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應用程序訂閲和其他服務 |
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總收入 |
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收入成本： |
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產品 |
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應用程序訂閲和其他服務 |
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總收入成本 |
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毛利 |
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運營費用： |
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研究和開發 |
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銷售和營銷 |
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一般和行政 |
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無形資產攤銷 |
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運營費用總額 |
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營業虧損 |
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) |
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( |
) |
營業外收入（支出）： |
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投資收益（虧損） |
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利息支出 |
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( |
) |
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( |
) |
其他費用，淨額 |
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) |
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) |
營業外支出總額 |
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( |
) |
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( |
) |
所得税前運營虧損 |
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( |
) |
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( |
) |
所得税準備金 |
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( |
) |
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( |
) |
淨虧損 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
每股虧損： |
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基本 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
稀釋 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
計算每股虧損時使用的股份： |
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基本 |
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稀釋 |
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綜合損失： |
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淨虧損 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
其他綜合收益（虧損）： |
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外幣折算調整 |
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綜合損失總額 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
參見簡明合併財務報表的附註。
4
CALAMP CORP
簡明合併現金報表 流動
（以千計）
（未經審計）
|
三個月已結束 |
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5月31日 |
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2023 |
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2022 |
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來自經營活動的現金流： |
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淨虧損 |
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$ |
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為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整： |
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折舊費用 |
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無形資產攤銷 |
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基於股票的薪酬 |
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債務發行成本和折扣的攤銷 |
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非現金經營租賃成本 |
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分配給因子的收入 |
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遞延所得税資產，淨額 |
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其他 |
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- |
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運營資產和負債的變化： |
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應收賬款 |
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( |
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庫存 |
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( |
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預付費用和其他資產 |
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( |
) |
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應付賬款 |
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( |
) |
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) |
應計負債 |
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遞延收入 |
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經營租賃負債 |
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用於經營活動的淨現金 |
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來自投資活動的現金流： |
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資本支出 |
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用於投資活動的淨現金 |
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來自融資活動的現金流量: |
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與既得股權獎勵的淨股份結算相關的已繳税款 |
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用於融資活動的淨現金 |
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匯率變動對現金和現金等價物的影響 |
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( |
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現金和現金等價物的淨變化 |
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期初的現金和現金等價物 |
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期末的現金和現金等價物 |
$ |
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$ |
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參見簡明合併財務報表的附註。
5
CALAMP CORP
簡明合併報表股東權益
（以千計）
（未經審計）
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三個月已結束 |
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5月31日 |
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2023 |
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2022 |
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股東權益總額，期初餘額 |
$ |
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$ |
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普通股和額外實收資本： |
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期初餘額 |
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與採用亞利桑那州立大學相關的累積效應調整 2020-06 |
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股票薪酬支出 |
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通過股權獎勵的淨股份結算髮行的股票 |
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行使股票期權和向員工股票購買計劃繳款 |
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期末餘額 |
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累計赤字： |
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期初餘額 |
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與採用亞利桑那州立大學相關的累積效應調整 2020-06 |
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— |
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淨（虧損）收入 |
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期末餘額 |
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累計其他綜合收益（虧損）： |
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期初餘額 |
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外幣折算調整 |
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期末餘額 |
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股東權益總額，期末餘額 |
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參見簡明合併財務報表的附註。 |
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6
203CALAMP CORP.
未經審計的簡明騙局的説明合併財務報表
截至 2023 年 5 月 31 日和 2022 年 5 月 31 日的三個月
附註1-業務説明、列報基礎和重要會計政策摘要
業務描述
CalAmp Corp.（除非情況另有要求，否則包括其子公司，“CalAmp”、“公司”、“我們”、“我們的” 或 “我們”）是一家互聯情報公司，利用數據驅動的解決方案生態系統來幫助個人和組織提高運營績效。我們通過提供跟蹤、監控和回收重要資產的解決方案，為運輸和物流、商業和政府車隊、工業設備和消費用車等垂直市場的客户解決複雜的問題。CalAmp 解決方案提供的數據和見解可實時瞭解用户的車輛、資產、駕駛員和貨物，讓組織更好地瞭解和控制其運營。最終，這些見解提高了世界各地組織的運營可見性、安全性、效率、維護和可持續性。我們是一家全球性組織，總部位於加利福尼亞州爾灣。
演示基礎
我們的管理層認為，隨附的未經審計的簡明合併財務報表反映了為公允列報我們截至2023年5月31日的財務狀況以及截至2023年5月31日和2022年5月31日的三個月的經營業績而認為必要的所有調整（包括正常的經常性調整）。這些時期的經營業績不一定代表截至2024年2月29日的整個財年的預期業績。
截至2023年2月28日的財年的10-K表年度報告中，經審計的財務報表中包含的某些附註和其他信息在本10-Q表季度報告中列出的中期財務報表中精簡或省略。因此，這些財務報表應與2023年4月28日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的2023年10-K表年度報告一起閲讀。
在合併過程中，所有公司間往來交易和賬户均已清除。
隨附的簡明合併財務報表是在假設公司將繼續作為持續經營企業的情況下編制的。根據我們當前和預計的運營水平，我們認為，我們未來來自運營活動的現金流、現有的現金和現金等價物以及循環信貸額度將為至少未來12個月的持續運營和營運資金需求提供足夠的資金。但是，我們的業務受到各種因素的影響，這些因素可能會對我們的假設產生重大影響，從而導致未來可用現金的消耗。
估計和假設
根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）編制財務報表要求我們做出估算和假設，這些估計和假設會影響財務報表發佈之日報告的資產和負債金額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。我們已經考慮了截至2023年5月31日的三個月中存在的所有已知和合理可用的信息在作出會計判斷、估算和披露時。我們正在監測 COVID-19 醫療保健相關和經濟狀況的潛在影響，以評估某些問題，包括（但不限於）供應鏈中斷、客户對我們產品和服務的需求減少、對我們的客户和分銷渠道的潛在長期影響，尤其是在美國和相關終端市場以及其他發展。如果影響導致企業長期關閉和經濟衰退，我們可能會在未來時期確認重大資產減值和無法收回的應收賬款費用。
收入確認
訂閲服務的收入在訂閲期限內按直線按比例確認，通常範圍為 到
我們將承諾產品的控制權移交給客户後，確認遠程信息處理產品銷售的收入，其金額反映了交易價格。除了在保修期內退回的有缺陷的產品外，客户通常無權退貨。我們將與客户激勵計劃相關的預計承諾記錄為收入減少。
我們不時為客户提供各種專業服務。這些服務包括項目管理、工程服務和安裝服務，這些服務通常與其他履約義務不同，在提供相關服務時被確認。對於某些專業服務合同，我們根據迄今為止產生的總成本佔合同估計成本（一種輸入法）的比例來確認收入。
7
在許多客户安排中，訂閲服務與遠程信息處理設備的銷售或租賃捆綁在同一個合同安排中。為了確定這些安排下的履約義務，我們評估了合同要素，特別是安排中的遠程信息處理產品是否不同。這是一個判斷領域，包括對安排的所有要素的考慮。決定遠程信息處理設備是否不同的重要因素是此類設備是否單獨出售，以及該安排的訂閲元素與相關的遠程信息處理設備之間的集成程度和相互依賴程度。如果我們得出結論，客户安排中的遠程信息處理設備是不同的，因此是單獨的履約義務，則與合同相關的總預期對價將根據與每項履約義務相關的相對獨立銷售價格在履約義務之間進行分配。我們根據相同或相似商品的定價來確定獨立銷售價格。
對於某些客户安排，我們得出的結論是，訂閲服務和相關的遠程信息處理設備不是不同的履約義務，因此是單一的綜合履約義務。對於某些其他將設備與訂閲服務結合租賃的客户安排，我們認為該安排主要是訂閲服務，因此是收入確認的合併單一履約義務。在這兩種情況下，我們通常將預期對價總額視為訂閲期內的收入。在嵌入式租賃為運營租賃的客户安排中，我們利用了實用的權宜之計，允許將租賃和非租賃部分結合起來。與根據單一合併履約義務將設備所有權轉讓給客户的安排相關的設備相關成本在資產負債表上記為遞延成本，並在訂閲期限或設備的預計使用壽命內攤銷為收入成本。在合同安排中，我們作為訂閲合同的一部分提供設備，但我們保留對設備的控制權，設備的成本作為財產和設備資本化，並在估計的使用壽命內折舊 到
我們將政府機構評估的所有税款排除在交易價格的衡量範圍內，這些税款既是針對特定創收交易徵收的，也是與之同時徵收的，由我們向客户收取。
收入確認的時間可能與我們向客户開具發票的時間不同。合同資產由我們向客户轉讓產品或提供服務的未開單金額組成，歸類為應收賬款。合同負債（遞延收入）包括在履行合同之前從客户那裏收到的賬單或付款。在截至2023年5月31日的財政季度中，我們認識到 $
與客户簽訂合同的增量成本包括銷售佣金，這些佣金在相應合同的有效期內按直線方式確認。預付費用和其他流動資產和其他資產中包含的銷售佣金為 $
我們將與客户簽訂合同的收入分為應報告的細分市場、地理位置、商品和服務類型以及收入確認時間。參見注釋 12， 區段信息和地理數據，按細分市場和地域劃分的收入。按商品和服務類型以及收入確認時間分列的收入分列如下（以千計）：
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三個月已結束 |
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5月31日 |
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2023 |
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2022 |
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按商品和服務類型劃分的收入： |
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遠程信息處理設備和配件 |
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$ |
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租金收入和其他服務 |
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定期應用程序訂閲 (1) |
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總計 |
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三個月已結束 |
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5月31日 |
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2023 |
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2022 |
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按收入確認時間劃分的收入： |
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在某個時間點確認的收入 |
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一段時間內確認的收入 |
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總計 |
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(1)
上表中顯示的遠程信息處理設備和配件收入包括在客户安排中銷售的設備，包括設備和訂閲服務。與經常性應用程序訂閲相關的收入包括訂閲收入以及合同安排的遞延收入攤銷，根據這些安排，訂閲服務和相關的遠程信息處理設備被確定為單一的綜合履約義務。
8
軟件和訂閲服務的剩餘履約義務表示尚未確認的合同收入，其中包括合併資產負債表上的遞延收入和將在未來期間確認為收入的未開單金額。截至2023年5月31日和2023年2月28日，我們估計合同承諾收入的剩餘履約義務為 $
現金和現金等價物
我們將購買之日到期日為三個月或更短的所有高流動性投資視為現金等價物。
應收賬款和可疑賬款備抵金
應收賬款包括在我們正常業務活動中執行的銷售安排中應付給我們的款項，按發票金額或在某些情況下預計開具發票的金額入賬。此外，該餘額還包括未開票金額，如中所述 收入確認以上。我們的付款條件通常介於
我們將所有應收賬款和租賃應收賬款歸入一個投資組合，並分析與我們的應收賬款和租賃應收賬款相關的信用風險。我們的歷史損失率並未顯示客户行業或地區之間存在任何顯著差異。如附註12所披露, 區段信息和地理數據，我們的收入在國際地理上並不集中，因此，我們的應收賬款或租賃應收賬款在美國以外的任何一個地理區域都沒有大量集中。
可疑賬款備抵總額為 $
商譽和其他長期資產
商譽和持有和使用的長期資產，包括可識別的無形資產，每年在第四季度進行減值審查，或者每當事件或情況變化表明資產的賬面金額可能無法完全收回時，都要進行減值審查。這些事件或情況變化可能包括經營業績的嚴重惡化、業務計劃的變化或未來預期現金流的變化。如果存在減值指標，我們將資產或申報單位的賬面金額與使用收益法、市場方法或兩者結合確定的資產或申報單位的估計公允價值進行比較來評估可收回性。如果資產減值，則確認的減值是賬面金額超過資產公允價值的金額。
公允價值測量
我們對財務報表中按公允價值確認或披露的所有金融資產和負債以及非金融資產和負債採用公允價值會計。我們將公允價值定義為在計量日市場參與者之間的正常交易中，出售資產或為有序轉移負債而支付的價格。使用以下層次結構估算公允價值：
第 1 級— 相同資產或負債在活躍市場上的報價。
第 2 級— 除了活躍市場中相同資產和負債的報價、不活躍市場中相同或相似資產或負債的報價，或者其他可觀察到的或可以由資產或負債整個期限的可觀察市場數據證實的投入以外的可觀察到的投入。
第 3 級— 通常無法觀察到的輸入，通常反映了管理層對市場參與者在定價資產或負債時將使用的假設的估計。
訴訟和其他突發事件
我們 每當我們確定可能出現不利結果並且負債可以合理估算時，訴訟和其他突發事件的累計。應計金額是根據對每項索賠的審查估算的，包括索賠的類型和事實以及我們對索賠案情的評估。這些應計額至少每季度審查一次，並進行調整，以反映最近的談判、和解、法院裁決、法律顧問的建議以及與案件相關的其他事件的影響。此類應計費用（如果有）在我們的簡明合併綜合虧損表中記作一般和管理費用。儘管我們採取了大量措施
9
到 減少我們在這些問題上的風險，訴訟是不可預測的；但是，我們認為，對於針對我們的未決法律問題，我們有有效的辯護，併為可能和可估計的損失準備了充足的準備。所有法律服務費用均在發生時記為支出。
外幣兑換
我們使用每個期末的有效匯率，將非美元本位幣子公司的資產和負債折算成美元。這些子公司的收入和支出的折算率與該期間的實際匯率相似。這些折算產生的損益以外幣折算確認，計入該期間累計其他綜合收益（虧損）中。計算所得税前收入（虧損）時包含的外幣交易匯率收益（虧損）總額為 $
綜合損失
綜合虧損由兩個部分組成，淨虧損和其他綜合虧損（“OCI”）。OCI 是指根據公認會計原則記作股東權益要素的收入、支出和損益，不計入淨虧損。我們的OCI包括那些不使用美元作為本位幣的子公司的外幣折算調整。
最近發佈的會計公告，尚未通過
目前沒有已發佈但尚未採用的會計準則，我們認為這些準則會對我們未經審計的簡明合併財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。
附註2 — 現金、現金等價物和投資
下表彙總了我們的金融工具資產（以千計）：
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截至2023年5月31日 |
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資產負債表分類 |
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公允價值 |
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未實現 |
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現金和 |
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收益 |
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公平 |
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現金 |
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其他 |
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成本 |
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（損失） |
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價值 |
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等價物 |
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資產 |
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現金 |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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第 1 級： |
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貨幣市場基金 |
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共同基金 (1) |
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( |
) |
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總計 |
$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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||||
|
截至2023年2月28日 |
|
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|
|
資產負債表分類 |
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公允價值 |
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||||||||
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|
|
|
未實現 |
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|
現金和 |
|
|
|
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|||||
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|
|
|
收益 |
|
|
公平 |
|
|
現金 |
|
|
其他 |
|
|||||
|
成本 |
|
|
（損失） |
|
|
價值 |
|
|
等價物 |
|
|
資產 |
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|||||
現金 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
第 1 級： |
|
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貨幣市場基金 |
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共同基金 (1) |
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( |
) |
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||||
總計 |
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
10
附註 3-庫存
庫存包括以下內容（以千計）：
|
5月31日 |
|
|
2月28日 |
|
||
|
2023 |
|
|
2023 |
|
||
原材料 |
$ |
|
|
$ |
|
||
成品 |
|
|
|
|
|
||
|
$ |
|
|
$ |
|
||
附註4 — 商譽和其他無形資產
其他無形資產包括以下內容（以千計）：
|
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|
Gross (2) |
|
|
累計攤銷 (2) |
|
|
網 |
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||||||||||||||||||||||||
|
|
有用生活 |
|
2023年2月28日 |
|
|
增加和調整，淨額 (1) |
|
|
|
2023年5月31日 |
|
|
2023年2月28日 |
|
|
費用 |
|
|
2023年5月31日 |
|
|
2023年2月28日 |
|
|
2023年5月31日 |
|
||||||||
開發的技術 |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
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$ |
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|
$ |
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$ |
- |
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||||||||
商標名稱 |
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客户關係 |
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|||||||||
專利 |
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|
— |
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||||||||
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||||
壽命有限的無形資產在預期期限內按直線攤銷，以受益於未來的現金流。我們會定期監測和評估這些資產的減值情況。我們的評估包括各種新的產品線和服務，這些產品線和服務利用了現有的無形資產，並考慮了歷史和預計的收入和現金流。持續經營無形資產的攤銷費用為 $
截至的預計未來攤銷費用 2023 年 5 月 31 日情況如下（以千計）：
2024 年（剩餘部分） |
|
$ |
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|
2025 |
|
|
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2026 |
|
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2027 |
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|
|
|
2028 |
|
|
|
|
此後 |
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|
$ |
|
商譽變化如下（以千計）：
|
軟件和訂閲服務 |
|
|
遠程信息處理產品 |
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|
總計 |
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|||
截至2023年2月28日的餘額 |
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
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|||
匯率變動對商譽的影響 |
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— |
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|
||
截至2023年5月31日的餘額 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
11
附註5 — 其他資產
其他資產包括以下內容（以千計）：
|
5月31日 |
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2月28日 |
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|
2023 |
|
|
2023 |
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||
遞延產品成本 |
$ |
|
|
$ |
|
||
遞延薪酬計劃資產 |
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非流動租賃應收賬款 |
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預付佣金 |
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其他 |
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|
$ |
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|
$ |
|
||
附註6 — 融資安排
下表彙總了我們截至目前的債務 2023 年 5 月 31 日和 2023 年 2 月 28 日（以千計）：
|
成熟度 |
|
有效 |
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5月31日 |
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|
2月28日 |
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|||
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日期 |
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利率 |
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|
2023 |
|
|
2023 |
|
|||
2025 年可轉換票據， |
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|
% |
|
|
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||||
由於收入分配下的因素 |
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% |
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||||
定期債務總額 |
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|||
未攤銷的折扣和發行成本 |
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( |
) |
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|
( |
) |
|
減去：長期定期債務的流動部分 |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
|
長期債務，扣除流動部分 |
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|
$ |
|
|
$ |
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|||
可轉換票據的有效利率包括票據的利息和債務發行成本的攤銷。截至2023年5月31日和2023年2月28日，2025年可轉換票據的公允價值為 $
2025 年可轉換票據
2018 年 7 月，我們發行了美元債務
2018年7月，關於2025年可轉換票據，我們與某些期權交易對手進行了上限看漲交易，這些交易對手是2025年可轉換票據的初始購買者。預計上限看漲交易將減少2025年可轉換票據轉換後每股收益的潛在稀釋。在上限看漲期權交易下，我們購買了與之相關的期權
12
循環信貸額度
循環信貸額度包含某些負面和肯定契約，包括要求我們將固定費用覆蓋率維持在不低於的金融契約
附註7-所得税
我們在核算所得税時使用資產負債法。在這種方法下，由於現有資產和負債的財務報表賬面金額與其各自的税基之間的差異以及營業虧損和税收抵免結轉之間的差異，遞延所得税資產和負債被確認為未來的税收後果。遞延所得税資產和負債是使用已頒佈的税率來衡量的，這些税率預計將適用於預計收回或結算這些臨時差額的年份的應納税所得額。税率變動對遞延所得税資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。
我們根據當前和預測的經營業績，每季度評估估計的年度有效税率（“ETR”）。考慮到税前賬面收入或虧損的總體水平、按不同税率徵税的司法管轄區收入或虧損混合的變化以及估值補貼的變化等因素，我們的所得税準備金或福利與税前賬面收入或虧損之間的關係可能因時期而異。的所得税支出 $
附註8-每股收益
每股基本收益（虧損）的計算方法是將該期間的淨收益（虧損）除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後每股收益的計算方法是將該期間的淨收益（虧損）除以該期間已發行普通股的加權平均數，再加上使用庫存股方法的已發行股票期權和限制性股票獎勵的攤薄效應。
|
三個月已結束 |
|
|||||
|
5月31日 |
|
|||||
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2023 |
|
|
2022 |
|
||
淨虧損 |
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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|
|
|
|
|
||
已發行普通股的基本加權平均數 |
|
|
|
|
|
||
股票期權和限制性股票單位對庫存股方法的影響 |
|
— |
|
|
|
— |
|
攤薄後的已發行普通股加權平均數 |
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|
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|
|
||
|
|
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普通股每股基本淨收益（虧損）： |
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淨虧損 |
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
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||
每股普通股攤薄後的淨收益（虧損）： |
|
|
|
|
|
||
淨虧損 |
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
13
截至2023年5月31日和2022年5月31日的三個月中，所有未償還的期權和限制性股票單位均未計入攤薄後每股虧損的計算，因為我們報告了淨虧損對於其中每個時期，納入的效果都是反稀釋的。
附註9 — 股東權益
股票薪酬支出包含在簡明合併綜合虧損表的以下標題中（以千計）：
|
三個月已結束 |
|
|||||
|
5月31日 |
|
|||||
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2023 |
|
|
2022 |
|
||
收入成本 |
$ |
|
|
$ |
|
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研究和開發 |
|
|
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|
|
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銷售和營銷 |
|
|
|
|
|
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一般和行政 |
|
|
|
|
|
||
|
$ |
|
|
$ |
|
||
在此期間，我們的未償還股票期權的變化 截至2023年5月31日的三個月如下（以千計的期權）：
|
的數量 |
|
|
加權平均行使價 |
|
|
加權平均剩餘合同壽命（年） |
|
|
聚合內在價值 |
|
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截至 2023 年 2 月 28 日未定 |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
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|
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已授予 |
|
— |
|
|
|
— |
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|
|
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已鍛鍊 |
|
— |
|
|
|
— |
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被沒收或已過期 |
|
( |
) |
|
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|
|
|
|
|
|
|
|||
截至 2023 年 5 月 31 日的未付款 |
|
- |
|
|
$ |
- |
|
|
|
|
|
$ |
- |
|
|
可於 2023 年 5 月 31 日行使 |
|
- |
|
|
$ |
- |
|
|
|
|
|
$ |
- |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
||||
在此期間，我們已發行限制性股票股票、績效股票單位（“PSU”）和限制性股票單位（“RSU”）的變化 截至2023年5月31日的三個月如下（限制性股票、PSU 和 RSU 以千計）：
|
受限人數 |
|
|
加權平均撥款日期公允價值 |
|
|
保留股份以支付法定最低預扣税 |
|
|||
截至 2023 年 2 月 28 日未定 |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|||
已授予 |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
既得 |
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||
被沒收 |
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||
截至 2023 年 5 月 31 日的未付款 |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|||
截至 2023 年 5 月 31 日，有 $
14
附註10-風險集中
重要客户
我們向工業設備、運輸和汽車市場垂直領域的大型全球企業銷售遠程信息處理產品和服務。工業設備行業的一家客户佔比
重要供應商
我們從某些製造商或供應商那裏購買大量庫存，包括組件、組件和電子製造零件。這些供應商位於墨西哥和亞洲，包括中國。庫存是根據標準供應協議購買的，該協議概述了產品交付條款。產品的所有權和丟失風險通常在從製造商的工廠或倉庫發貨時轉移給我們。
|
三個月已結束 |
|
|||||
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
庫存購買： |
|
|
|
|
|
||
供應商 A |
|
% |
|
|
% |
||
供應商 B |
|
% |
|
|
% |
||
供應商 C |
|
% |
|
|
% |
||
供應商 D |
|
% |
|
|
% |
||
|
5月31日 |
|
|
2月28日 |
|
||
|
2023 |
|
|
2023 |
|
||
應付賬款： |
|
|
|
|
|
||
供應商 A |
|
% |
|
|
% |
||
供應商 B |
|
% |
|
|
% |
||
供應商 C |
|
% |
|
|
% |
||
供應商 D |
|
% |
|
|
% |
||
我們目前依賴這些製造商和供應商來生產產品。儘管我們相信我們可以從其他來源獲得產品，但失去重要的製造商或供應商可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大影響，因為正在購買的產品可能無法以類似的條件從其他來源獲得 製造商或供應商。
附註11 — 其他財務信息
補充資產負債表信息
其他流動負債包括以下內容（以千計）：
|
5月31日 |
|
|
2月28日 |
|
||
|
2023 |
|
|
2023 |
|
||
經營租賃負債 |
$ |
|
|
$ |
|
||
保修儲備 |
|
|
|
|
|
||
客户存款 |
|
|
|
|
|
||
其他 (1) |
|
|
|
|
|
||
|
$ |
|
|
$ |
|
||
其他非流動負債包括以下內容（以千計）：
|
5月31日 |
|
|
2月28日 |
|
||
|
2023 |
|
|
2023 |
|
||
遞延收入 |
$ |
|
|
$ |
|
||
遞延補償計劃負債 |
|
|
|
|
|
||
遞延所得税負債 |
|
|
|
|
|
||
其他 |
|
|
|
|
|
||
|
$ |
|
|
$ |
|
||
15
綜合損失信息補充聲明
利息支出包括以下各項（以千計）：
|
三個月已結束 |
|
|||||
|
5月31日 |
|
|||||
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
2025年可轉換票據的利息支出： |
|
|
|
|
|
||
申明的利息是 |
$ |
|
|
|
|
||
折價和發行成本的攤銷 |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
||
其他利息支出 |
|
|
|
|
|
||
利息支出總額 |
$ |
|
|
$ |
|
||
補充現金流信息
“經營活動中使用的淨現金” 包括利息支出和所得税的現金支付，如下所示（以千計）：
|
三個月已結束 |
|
|||||
|
5月31日 |
|
|||||
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
|
|
|
|
|
|
||
利息和所得税的現金支付： |
|
|
|
|
|
||
已支付的利息支出 |
$ |
|
|
$ |
|
||
已繳所得税，扣除退款 |
$ |
( |
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非現金投資活動： |
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資本支出的應計負債 |
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- |
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注12-航段信息和地理數據
我們在以下條件下運營
我們的軟件和訂閲服務部門提供與基於雲的應用程序支持和遠程信息處理服務平臺捆綁在一起的遠程信息處理設備，通過開放的應用程序編程接口（“API”）促進我們自己的應用程序以及第三方應用程序的集成，從而為廣泛的客户和市場提供功能齊全的物聯網（“IoT”）解決方案。我們可擴展的專有 SaaS 產品可為全球客户快速、經濟地部署高價值解決方案。軟件和訂閲服務板塊的收入包括SaaS、專業服務、與監控服務一起出售的設備，以及定製設備的收入和成本攤銷，這些設備只能通過應用程序訂閲不單獨出售。
我們的遠程信息處理產品部門提供無線數據通信產品組合，包括資產跟蹤單元、移動遠程信息處理設備、固定和移動無線網關和路由器。這些無線網絡設備為我們自己和第三方在全球範圍內的各種軟件和服務解決方案提供支持，對於要求安全、可靠和關鍵業務通信的應用程序至關重要。遠程信息處理產品板塊的收入主要包括不同的產品銷售額。
區段信息如下（以千計）：
|
截至 2023 年 5 月 31 日的三個月 |
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截至2022年5月31日的三個月 |
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可報告的細分市場 |
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可報告的細分市場 |
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軟件和訂閲服務 |
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遠程信息處理產品 |
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公司開支 |
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總計 |
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軟件和訂閲服務 |
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遠程信息處理產品 |
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公司開支 |
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總計 |
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收入 |
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毛利 |
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毛利率 |
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% |
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% |
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% |
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% |
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% |
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調整後 EBITDA |
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( |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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上面 “公司費用” 列中顯示的每個期間的金額包括未分配給業務部門的支出。這些未分配的公司支出包括某些公司員工的工資和福利，以及審計費、投資者關係、股票上市費、董事和高級管理人員責任保險以及董事費用和支出等費用。
16
我們的CODM主要根據收入和調整後的扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益（“調整後的息税折舊攤銷前利潤”）來評估每個細分市場，因此，我們認為調整後的息税折舊攤銷前利潤是衡量我們應報告細分市場經營業績的主要指標。我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為扣除投資收入、利息支出、税款、折舊、攤銷、股票薪酬、減值損失和其他調整前的收益，如下所示。
|
三個月已結束 |
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2023 |
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2022 |
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淨虧損 |
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( |
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$ |
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) |
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投資收益 |
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( |
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利息支出 |
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所得税準備金 |
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折舊 |
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無形資產的攤銷 |
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基於股票的薪酬 |
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非經常性法律費用 |
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LoJack 北美業務向收購方過渡所產生的成本 |
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其他 |
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( |
) |
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調整後 EBITDA |
$ |
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$ |
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我們的CODM無法按細分市場獲得可識別的資產，因為我們的業務共享資源、職能和設施。我們在美國以外沒有大量的長期資產。
按地理區域劃分的收入如下（以千計）：
|
三個月已結束 |
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|
5月31日 |
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2023 |
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2022 |
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美國 |
$ |
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$ |
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EMEA |
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拉丁美洲 |
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亞太地區 |
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所有其他 |
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$ |
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$ |
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註釋13 — 法律訴訟
歐米茄專利侵權索賠
2023年4月28日，我們提交了截至2023年2月28日的財年的10-K表格，其中披露了歐米茄專利有限責任公司（“歐米茄”）專利侵權索賠的現狀。
雙方於2022年4月12日開始調解，2022年5月17日，CalAmp和Omega簽署了和解和釋放協議以及不根據某些專利提起訴訟的契約。2022 年 6 月 1 日，我們支付了 $
飛利浦專利侵權索賠
2020 年 12 月 17 日，Koninklijke Philips N.V.（“飛利浦”）提起訴訟
17
肯定的 專利主張；（3）第三，在美國特拉華特區地方法院，飛利浦訴泰雷茲 DIS AIS USA LLC（F/K/A Gemalto IoT LLC “Gemalto”）F/K/A Cinterion 無線模塊 NAFTA LLC（“Cinterion”）、泰雷茲 DIS AIS Deutschland GmbH（F/K/A Gemalto M2M GmbH）、泰雷茲美國公司、泰雷茲股份公司（統稱 “Cinterion”），“泰雷茲”）、CalAmp、Xirgo 和 Laird，飛利浦聲稱我們的位置監控部門侵犯了某些專利主張，（4）第四，在國際貿易委員會（“ITC”）審理飛利浦訴Quectel、CalAmp、Xirgo、Laird、Thales、Gemalto，飛利浦公司Cinterion和Telit指控違反了《美國關税法》第337條，理由是我們向美國進口、以進口為目的銷售以及在進口某些UMTS（通用移動電信系統）和LTE（長期演進）蜂窩通信模塊和含有這些模塊的產品，據稱我們的位置監控單元侵犯了某些專利主張。
2022年4月1日，國際貿易委員會的行政法法官（“ALJ”）就違反第337條（19 U.S.C. § 1337）的問題發佈了最終初步裁決。ALJ認定，任何主張的專利均未發生違反第337條的情況。2022 年 7 月 6 日，國際貿易委員會確認了沒有違反第 337 條的最終初步裁決，並終止了調查，任何上訴的最後期限已經過去。
儘管地方法院最近重新審理了針對泰雷茲的案件，以舉行情況會商，但針對Quectel和Telit的地方法院案件目前暫停審理。 考慮到國際貿易委員會裁定沒有違反任何一項規定
其他事項
除上述事項外，作為開展業務的正常後果，可能會不時對我們提出或提起各種索賠和訴訟。特別是，我們可能會收到與合同履行有關的索賠，或者關於我們的產品或服務侵犯了正常業務過程中第三方知識產權的索賠。儘管無法確定地預測任何此類索賠或訴訟的結果，但管理層認為，目前存在的此類事項的結果不會對我們簡明的合併經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。
18
第 2 項。管理層的討論和分析 OF 財務狀況和經營業績
我們對財務狀況和經營業績的討論和分析以我們的簡明合併財務報表為基礎，這些報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）編制的。這些財務報表的編制要求管理層做出可能影響財務報表之日報告的資產和負債金額以及報告期內報告的收入、成本和支出金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計值存在重大差異。下面列出的關鍵會計政策涉及我們在編制合併財務報表時使用的更重要的會計判斷和估計。2023年4月28日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2023年2月28日財年的10-K表年度報告第二部分第7項，管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析（“MD&A”）中有更詳細的描述，包括以下領域：
我們的公司
我們是一家互聯情報公司，利用數據驅動的解決方案生態系統來幫助個人和組織提高運營績效。我們通過提供跟蹤、監控和回收重要資產的解決方案，為運輸和物流、商業和政府車隊、工業設備、政府和消費類車輛等垂直市場的客户解決複雜的問題。CalAmp 解決方案提供的數據和見解可實時瞭解用户的車輛、資產、駕駛員和貨物，讓組織更好地瞭解和控制其運營。最終，這些見解提高了世界各地組織的運營可見性、安全性、效率、維護和可持續性。我們的總部位於加利福尼亞州爾灣，我們的安裝量約為1000萬台設備，向我們的雲平臺報告，全球約有160萬軟件和訂閲服務訂閲者。
可報告的細分市場
我們在兩個應報告的領域運營：軟件和訂閲服務以及遠程信息處理產品。
軟件和訂閲服務
我們的軟件和訂閲服務部門提供的解決方案包括與基於雲的應用程序支持和遠程信息處理服務平臺捆綁在一起的遠程信息處理設備，這些設備通過開放的API促進了我們自己的應用程序和第三方應用程序的集成，從而為廣泛的客户和市場提供功能齊全的移動物聯網解決方案。我們的可擴展專有應用程序和其他訂閲服務可為全球客户快速、經濟高效地開發高價值解決方案。服務包括車隊管理內部的跟蹤和監控服務，以及供應鏈完整性和國際車輛定位服務。
遠程信息處理產品
我們的遠程信息處理產品部門為更廣泛的聯網汽車和新興的工業物聯網市場提供一系列先進的遠程信息處理產品，使客户能夠通過收集、監控和有效報告來自高價值遠程和移動資產的關鍵業務信息和所需情報來優化運營。我們的遠程信息處理產品包括資產跟蹤單元、移動遠程信息處理設備、固定和移動無線網關以及路由器。這些無線網絡設備支持各種解決方案，是要求安全、可靠和關鍵業務通信的應用的理想之選。遠程信息處理產品包括 OEM 和 MRM 產品。
調整後 EBITDA
除了我們的GAAP業績外，我們還將調整後的息税折舊攤銷前利潤作為衡量我們業績的補充非公認會計準則指標。我們的首席執行官CODM使用調整後的息税折舊攤銷前利潤來評估和監控細分市場的業績。非公認會計準則財務指標定義為衡量公司財務業績的數字指標，其中不包括或包括與綜合收益（虧損）表、資產負債表或現金流量表中根據公認會計原則計算和列報的最直接可比指標不同的金額。我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為扣除投資收入、利息支出、税款、折舊、攤銷、股票薪酬、收購和整合費用、非現金成本和收購會計調整產生的費用、訴訟條款、法律和解收益、減值損失和某些其他調整後的收益。我們認為，這些非公認會計準則財務信息為我們的持續表現提供了更多見解，因此我們選擇向投資者提供這些信息，以獲得更一致的比較基礎，以幫助投資者評估我們的持續經營業績並進行更有意義的同期比較。根據美國證券交易委員會關於使用非公認會計準則財務指標的規章制度，我們提供了非公認會計準則財務指標與最直接可比財務指標的對賬表。參見注釋 14， 區段信息和地理數據，請參閲隨附的簡明合併財務報表，以獲取與按應申報分部分列的調整後息税折舊攤銷前利潤以及與淨虧損對賬有關的更多信息。
19
20
經營業績
截至2023年5月31日的三個月，而截至2022年5月31日的三個月：
各細分市場收入
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截至5月31日的三個月 |
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2023 |
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2022 |
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（以千計） |
$ |
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|
佔收入的百分比 |
|
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$ |
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佔收入的百分比 |
|
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$ Change |
|
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% 變化 |
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細分市場 |
|
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|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
||||||
軟件和訂閲服務 |
$ |
44,952 |
|
|
|
63.4 |
% |
|
$ |
39,557 |
|
|
|
61.1 |
% |
|
$ |
5,395 |
|
|
|
13.6 |
% |
遠程信息處理產品 |
|
25,939 |
|
|
|
36.6 |
% |
|
|
25,169 |
|
|
|
38.9 |
% |
|
|
770 |
|
|
|
3.1 |
% |
總計 |
$ |
70,891 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
64,726 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
6,165 |
|
|
|
9.5 |
% |
我們的軟件和訂閲服務使客户能夠收集和分析用於跟蹤、監控和恢復重要移動資產的關鍵數據，並提供實時可見性和見解。我們的服務側重於三個主要終端市場：（i）運輸和物流，（ii）政府和市政當局，以及（iii）聯網汽車服務。在整個2023財年，我們將過去從我們這裏購買MRM遠程信息處理產品的絕大多數客户過渡到基於訂閲的安排，這一轉變對我們的軟件和訂閲服務領域的收入產生了積極影響，也對我們的遠程信息處理產品領域的收入產生了不利影響。此外，在整個 2023 財年，我們經歷了 COVID-19 全球疫情導致的供應短缺，這對收入產生了不利影響。儘管供應鏈短缺仍然存在，但我們的供應和生產可用性已開始改善。
截至2023年5月31日，我們剩餘的合同履約義務為2.175億美元，而截至2022年5月31日為2.164億美元。合同履約義務的下降主要是由遠程信息處理產品客户向多年訂閲合同的轉換率最初增長之後義務的履行所致。
截至2023年5月31日的三個月中，軟件和訂閲服務收入與去年同期相比增長了540萬美元，增長了13.6％，這主要是由於MRM遠程信息處理產品客户從2022財年第三季度開始向多年訂閲安排過渡所產生的運輸和物流收入增加。在截至2023年5月31日的三個月中，此類客户過渡為軟件和訂閲服務收入貢獻了1,600萬美元，而截至2022年5月31日的三個月為900萬美元。在截至2023年5月31日的三個月中，活躍用户與去年同期相比增長了41％。
截至2023年5月31日的三個月中，主要由MRM遠程信息處理和OEM/網絡產品組成的遠程信息處理產品的收入與去年同期相比增長了80萬美元，增長了3.1％。與去年同期相比，遠程信息處理硬件的出貨量強勁，這被某些遠程信息處理硬件客户轉換為多年訂閲合同所抵消。在合同生效日期之後，這些轉換產生的收入歸入軟件和訂閲服務收入，前提是它們與訂閲安排有關。
按細分市場劃分的毛利
|
截至5月31日的三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
（以千計） |
$ |
|
|
佔收入的百分比 |
|
|
$ |
|
|
佔收入的百分比 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||||
細分市場 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
軟件和訂閲服務 |
$ |
20,072 |
|
|
|
44.7 |
% |
|
$ |
18,058 |
|
|
|
45.7 |
% |
|
$ |
2,014 |
|
|
|
11.2 |
% |
遠程信息處理產品 |
|
6,989 |
|
|
|
26.9 |
% |
|
|
7,589 |
|
|
|
30.2 |
% |
|
|
(600 |
) |
|
|
(7.9 |
%) |
毛利 |
$ |
27,061 |
|
|
|
38.2 |
% |
|
$ |
25,647 |
|
|
|
39.6 |
% |
|
$ |
1,414 |
|
|
|
5.5 |
% |
截至2023年5月31日的三個月中，合併毛利與去年同期相比增長了140萬美元，增長了5.5％，這主要是由於收入增加。截至2023年5月31日的三個月中，合併毛利率與去年同期相比下降了150個基點，這主要是由於遠程信息處理產品以及軟件和訂閲服務的毛利率均有所下降。
軟件和訂閲服務：截至2023年5月31日的三個月中，毛利與去年同期相比增長了200萬美元，增長了11.2％，這主要是由於收入增加。毛利率下降了100個基點，這主要是由於訂閲組合。
21
遠程信息處理產品：截至2023年5月31日的三個月中，毛利與去年同期相比下降了60萬美元，下降了7.9％，這主要是由於毛利率下降，這主要是由產品組合推動的。
如上所述，在整個2023財年，由於全球供應短缺，我們的收入受到不利影響。這些供應短缺導致我們設備中使用的許多組件的成本大幅增加，生產成本也大幅上漲。儘管我們的供應和生產可用性已開始改善，但成本上漲仍在繼續。因此，如果我們無法有效抵消這些成本增長的影響，在接下來的幾個季度中，我們的毛利率可能會降低。
運營費用
|
截至5月31日的三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
（以千計） |
$ |
|
|
佔收入的百分比 |
|
|
$ |
|
|
佔收入的百分比 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||||
研究和開發 |
$ |
5,842 |
|
|
|
8.2 |
% |
|
$ |
7,000 |
|
|
|
10.8 |
% |
|
$ |
(1,158 |
) |
|
|
(16.5 |
%) |
銷售和營銷 |
|
11,023 |
|
|
|
15.5 |
% |
|
|
11,478 |
|
|
|
17.7 |
% |
|
|
(455 |
) |
|
|
(4.0 |
%) |
一般和行政 |
|
11,354 |
|
|
|
16.0 |
% |
|
|
15,162 |
|
|
|
23.4 |
% |
|
|
(3,808 |
) |
|
|
(25.1 |
%) |
無形資產攤銷 |
|
1,222 |
|
|
|
1.7 |
% |
|
|
1,342 |
|
|
|
2.1 |
% |
|
|
(120 |
) |
|
|
(8.9 |
%) |
總計 |
$ |
29,441 |
|
|
|
41.4 |
% |
|
$ |
34,982 |
|
|
|
54.0 |
% |
|
$ |
(5,541 |
) |
|
|
(15.8 |
%) |
由於與我們的遠程信息處理產品業務相關的研發活動減少，截至2023年5月31日的三個月中，合併研發費用與去年同期相比減少了120萬美元，下降了16.5％。
截至2023年5月31日的三個月中，合併銷售和營銷費用與去年同期相比減少了50萬美元或4.0％，這主要是由於營銷活動成本的降低。
截至2023年5月31日的三個月中，合併一般和管理費用與去年同期相比減少了380萬美元，下降了25.1％，這主要是由於法律費用減少。
與去年同期相比，截至2023年5月31日的三個月中，無形資產的攤銷略有下降。
營業外收入（支出）
截至2023年5月31日的三個月，投資收益（虧損）從截至2022年5月31日的三個月的（10萬美元）增至20萬美元。增長的主要原因是投資基金的投資回報率提高。
由於與循環信貸額度相關的額外利息支出，截至2023年5月31日的三個月的利息支出從截至2022年5月31日的三個月的150萬美元增加到170萬美元。
截至2023年5月31日的三個月，其他營業外收入為10萬美元，而截至2022年5月31日的三個月中，營業外支出為90萬美元
總體盈利能力衡量標準
淨虧損：
截至2023年5月31日的三個月，按公認會計準則計算的淨虧損為400萬美元，而截至2022年5月31日的三個月淨虧損為1,220萬美元。淨虧損的變化在很大程度上是由本年度收入增加以及運營和營業外支出的減少所推動的。
調整後的息税折舊攤銷前利潤
|
截至5月31日的三個月 |
|
|
|
|
||||||||||
（以千計） |
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||
細分市場 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
軟件和訂閲服務 |
$ |
6,314 |
|
|
$ |
3,955 |
|
|
$ |
2,359 |
|
|
|
59.6 |
% |
遠程信息處理產品 |
|
314 |
|
|
|
(747 |
) |
|
|
1,061 |
|
|
|
(142.0 |
%) |
公司開支 |
|
(583 |
) |
|
|
(1,352 |
) |
|
|
769 |
|
|
|
56.9 |
% |
調整後息税折舊攤銷前利潤 |
$ |
6,045 |
|
|
$ |
1,856 |
|
|
$ |
4,189 |
|
|
|
225.7 |
% |
與去年同期相比，調整後的軟件和訂閲服務息税折舊攤銷前利潤增加了240萬美元，這主要是由於收入增加和運營支出的減少被毛利率下降所部分抵消。遠程信息處理產品調整後的息税折舊攤銷前利潤增加
22
與去年同期相比為110萬美元，這是由於本年度毛利率的下降部分抵消了運營支出的減少。與去年同期相比，公司支出減少了80萬美元。在上一財年的第四季度，公司實施了成本節約和成本效益措施，預計這些措施將繼續影響調整後的息税折舊攤銷前利潤業績。
參見注釋 12， 區段信息和地理數據，請參閲隨附的簡明合併財務報表，以獲取與按應申報細分市場分列的調整後息税折舊攤銷前利潤以及與公認會計準則淨虧損對賬相關的信息。
所得税準備金
我們根據當前和預測的經營業績，每季度評估估計的年度有效税率（“ETR”）。考慮到税前賬面收入或虧損的總體水平、按不同税率徵税的司法管轄區收入或虧損混合的變化以及估值補貼的變化等因素，我們的所得税準備金或福利與税前賬面收入或虧損之間的關係可能因時期而異。因此，我們的ETR可能會在不同時期大幅波動，並可能使季度比較的意義降低。
10萬美元的所得税支出主要歸因於我們的一家外國子公司，部分被與某些國外淨營業虧損結轉相關的不確定税收優惠減少30萬美元所抵消。截至2023年5月31日的三個月中，與税前虧損相關的任何所得税優惠主要來自美國司法管轄區，均由全額估值補貼抵消。
流動性和資本資源
與2023財年一致，我們的主要經常性現金需求是用於營運資金目的，在較小程度上用於資本支出。從歷史上看，我們一直通過運營產生的現金流和手頭現金為我們的主要業務活動提供資金。隨着我們繼續將客户羣擴大到訂閲模式，同時增加收入，未來將需要營運資金。雖然我們的訂閲安排創造了多年的經常性收入，但它們延長了現金轉換週期，因為我們必須為關聯設備支付現金，但在訂閲期內收回這筆現金支出。我們的運營已經消耗了大量現金，在可預見的將來，我們可能會繼續因運營而蒙受鉅額虧損和負現金流。截至2023年5月31日，我們的現金及現金等價物為3,500萬美元，比2023年2月28日的700萬美元減少了700萬美元。儘管我們預計將繼續用手頭現金和運營產生的現金為我們的運營提供資金，但我們未來的表現取決於經濟、運營、財務、競爭和其他因素，包括當前的通貨膨脹環境、供應鏈限制以及不確定的國際貿易關係的影響。
我們的直接流動性來源是現金和現金等價物，以及基於資產的循環信貸額度。截至2023年5月31日，我們的循環信貸額度下有3,500萬美元的現金及現金等價物和3560萬美元的可用資金，但須經過固定費用覆蓋率以及最低現金和可用性測試。我們預計將繼續用手頭現金和運營產生的現金為我們的運營提供資金。參見注釋 1, 業務描述、列報依據和重要會計政策摘要，以獲取有關公司流動性的更多信息。
2022年7月13日，我們用北卡羅來納州摩根大通銀行取代了循環信貸額度，並與北卡羅來納州PNC銀行簽訂了新的循環信貸額度，為總額不超過5000萬美元的借款提供基於資產的優先擔保循環信貸額度，但須遵守某些條件，包括將借款能力限制在符合條件的應收賬款的80％和符合條件的庫存的50％的借款基礎準備金。循環信貸額度將終止，所有未償還的貸款將在2025年7月13日和2025年可轉換票據到期日前九十天到期和支付。我們現有信貸額度下的借款要麼按彭博短期銀行收益率加上每年2.50％的保證金，要麼按替代基準利率加上我們定期選擇的每年1.50％的保證金。截至2023年5月31日，該循環信貸額度下沒有借款，還有330萬美元的未償信用證。參見注釋 6， 融資安排，瞭解有關我們的循環信貸額度的更多信息。
我們是涉及知識產權索賠和合同糾紛的各種法律訴訟的被告。關於飛利浦專利侵權索賠，國際貿易委員會維持了行政法法官關於沒有違反第337條的最終初步裁決，並於2022年7月6日終止了調查，任何上訴的最後期限已經過去。特拉華州地方法院關於飛利浦案的案件仍未審理，但可能會恢復。就此事而言，我們可能需要簽訂許可協議或其他和解安排，要求我們在將來支付大筆款項。儘管根據目前獲得的信息，包括國際貿易委員會確認沒有違反第337條，無法確定地預測該法律訴訟的結果，但我們認為，此事的最終解決不會對我們簡明的合併經營業績、財務狀況和現金流產生重大不利影響。
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參見注釋13， 法律訴訟，未經審計的簡明合併財務報表附註，以獲取有關法律訴訟的更多信息。
未來現金債務
在2024財年第一季度，我們對固定合同義務和承諾下的未來付款的估計沒有重大變化，如第二部分第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 所示，該報告包含在2023年4月28日向美國證券交易委員會提交的截至2023年2月28日的財年的10-K表年度報告中。
來自經營活動的現金流
來自經營活動的現金流包括根據某些非現金項目調整後的淨虧損，包括折舊、無形資產攤銷、股票薪酬支出、折扣和債務發行成本的攤銷、遞延所得税、某些收入分配安排的攤銷以及營運資金組成部分變動的影響。
我們的經營活動現金流歸因於我們的淨虧損以及我們對營運資金的管理情況，這取決於我們從製造商或供應商那裏購買然後出售給客户的產品的數量以及我們與他們談判的付款和收款條款。我們的大部分產品都是從位於亞洲和墨西哥的重要供應商那裏購買的，這些供應商通常為所購買的產品提供 60 天的付款期限。
我們的重要客户位於美國和某些國外。我們相信，我們與主要客户的關係良好，這些客户的財務狀況良好。我們通常根據客户的財務可行性以及我們與他們的歷史收款經驗向他們發放信貸。我們通常要求客户在開具發票之日起 30 至 45 天內付款，但少數例外情況是將信用期限延長至 90 天。從歷史上看，由於我們在庫存購買後60天或之內向供應商付款，而且我們對應收賬款的付款條件通常在45天內，因此我們從經營活動中產生了正現金流。
在截至2023年5月31日的三個月中，用於經營活動的淨現金為300萬美元，淨虧損為400萬美元。我們來自持續經營的非現金支出總額為860萬美元，主要包括折舊、無形資產攤銷、股票薪酬支出、債務折扣和發行成本的攤銷、非現金經營租賃成本和遞延所得税的變化。與收購的收入分配安排相關的40萬美元非現金收入略微抵消了這些非現金支出。持續經營業務產生的運營資產和負債的變化使用了710萬美元的現金，這主要是由於應付賬款減少以及應收賬款增加和遞延收入減少，這是由於新訂閲安排下的收款時間差異，因此在合同開始時收取的現金減少了。使用預付支出和與應計負債有關的付款時間部分抵消了這些現金流出。
在截至2022年5月31日的三個月中，用於經營活動的淨現金為1,560萬美元，淨虧損為1,220萬美元。我們來自持續經營的非現金支出總額為980萬美元，主要包括折舊、無形資產攤銷、股票薪酬支出、債務折扣和發行成本的攤銷、非現金經營租賃成本和遞延所得税的變化。與收購的收入分配安排相關的80萬美元非現金收入部分抵消了這些非現金支出。持續經營業務造成的運營資產和負債變化使用了1,240萬美元的現金，這主要是由於庫存水平下降的影響，但應付賬款的淨減少部分抵消了這一點。應收賬款的增加和遞延收入的減少都是由新的訂閲安排下的收款時間差異所致，因此在合同開始時收取的現金減少了。運營現金流也受到應付賬款支付時間的負面影響。
來自投資活動的現金流
在截至2023年5月31日和2022年5月31日的三個月中，我們用於持續經營業務投資活動的淨現金分別為200萬美元和360萬美元。在每個時期，我們的主要投資活動都包括資本支出。我們預計，未來我們將進行額外的資本支出，包括我們根據訂閲協議向客户租賃的設備，以支持我們業務的未來增長。
來自融資活動的現金流
在截至2023年5月31日和2022年5月31日的三個月中，我們用於融資活動的淨現金分別為30萬美元和40萬美元，這主要是由於與既得股權獎勵的淨股份結算相關的税款支付。
前瞻性陳述
本10-Q表格中的前瞻性陳述是根據1995年《私人證券訴訟改革法》的安全港條款作出的，包括但不限於與我們的計劃、戰略、目標、預期、意圖、預測和其他有關未來業績的信息有關的陳述。“可能”、“將”、“可以”、“計劃”、“打算”、“尋求”、“相信”、“預期”、“預期”、“估計”、“判斷”、“目標” 以及這些詞語和類似表達方式的變體旨在識別前瞻性陳述。這些前瞻性陳述反映了我們目前對未來事件和財務業績的看法，是主題性的
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某些難以預測的風險和不確定性，包括但不限於美國和國際市場不利和不確定的經濟狀況的影響、我們的現金和現金等價物是否足以滿足我們的流動性需求和償還債務、產品需求、競爭壓力和市場定價下跌、客户批准新產品設計的時機、知識產權侵權索賠、用於無線配置的基於互聯網的系統的中斷或故障與我們銷售的跟蹤和監控設備進行溝通，由於持續的供應鏈限制而導致的全球組件供應短缺，我們的ERP系統的分階段實施，關税對中國和其他國家出口的影響，COVID-19 疫情的持續影響（包括其對勞動力供應的影響），以及截至2023年2月28日的財年10-K表年度報告第一部分第1A項中列出的其他風險和不確定性美國證券交易委員會將於2023年4月28日舉行。此類風險和不確定性可能導致實際結果與歷史或預期結果存在重大差異。儘管我們認為此類前瞻性陳述中反映的預期是基於合理的假設，但我們無法保證我們的預期會實現。除非法律要求，否則我們沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。鑑於這些風險和不確定性，提醒讀者不要過分依賴此類前瞻性陳述。
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第 3 項。定量和定性有關市場風險的實時披露
外幣風險
我們開展國際業務，這使我們面臨貨幣匯率變動帶來的市場風險。截至2023年5月31日，與我們的外國子公司相關的累計外幣折算虧損包含在簡明合併資產負債表股東權益部分的 “累計其他綜合虧損” 中。截至2023年5月31日和2022年5月31日的三個月，確定所得税前虧損時包括的外匯交易匯率損失總額分別為20萬美元和30萬美元。
隨着我們國際業務的增長，我們與外幣匯率波動相關的風險將變得更大，我們將繼續重新評估我們管理這種風險的方法。此外，貨幣波動或美元疲軟可能會增加我們的國際擴張和運營成本。
利率風險
我們因利率變動而承受的市場利率風險敞口主要與我們的投資組合有關。我們投資活動的主要目標是保持本金和流動性，同時在不顯著增加風險的情況下最大限度地提高收益率。為了實現這一目標，我們維持各種可供出售的固定債務證券的投資組合，包括政府和公司債務以及貨幣市場基金。固定利率利息賺取工具的投資會帶來一定程度的利率風險。由於現行利率的上升，固定利率證券的公允市場價值可能會受到不利影響。部分由於這些因素，如果我們在到期前需要資金，並且我們選擇出售由於利率變化或與證券發行人相關的信用風險而市值下降的證券，我們可能會蒙受本金損失。
由於我們的大部分投資組合具有短期性質，我們認為立即提高或降低利率不會對投資組合的公允市場價值產生重大影響，因此，我們預計我們的經營業績或現金流不會受到市場利率突然變化的重大影響。
我們認為我們的現金等價物不存在違約或流動性不足的重大風險。但是，我們無法絕對保證我們的投資將來不會受到市值不利變化的影響。此外，我們在一家或多家金融機構持有超過聯邦保險限額的大量現金和現金等價物。我們無法保證這些存款不會蒙受損失。
我們的循環信貸額度下未償還的貸款按彭博短期銀行收益率加上每年2.50％的保證金或替代基準利率加上每年1.50％的保證金計算利息。利率的變化將影響我們的浮動利率借款。截至2023年5月31日，我們的循環信貸額度下沒有未償還的借款。
第 4 項。控制和程序
披露控制和程序
截至本報告所涉期末，我們的首席執行官兼首席財務官根據他們對經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）的披露控制和程序（定義見1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的評估得出結論，我們的披露控制和程序是有效的，可以確保根據該法提交或提交的報告中需要披露的信息《交易法》已累積完畢並傳達給管理層，包括校長執行官和首席財務官酌情允許及時就所需的披露做出決定，並在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告此類信息。
財務報告內部控制的變化
2023財年第三季度我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d 15（f）條）沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或者有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
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第二部分。其他信息
第 1 項。合法的訴訟
參見注釋 15， 法律訴訟，上面未經審計的簡明合併財務報表附註，以獲取有關我們參與的法律訴訟的信息。
第 1A 項。羅得島州SK 因子
讀者可參閲第一部分，“第 1A 項。風險因素” 載於我們於2023年4月28日向美國證券交易委員會提交的截至2023年2月28日年度的10-K表年度報告，以討論可能對我們的業務、財務狀況、經營業績或未來業績產生重大影響的因素。
第 2 項。未註冊銷售 證券和收益的使用
下表包含截至2023年5月31日的季度中，CalAmp或任何 “關聯購買者”（定義見1934年《證券交易法》第10b18 (a) (3) 條）或代表其購買我們普通股的信息：
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購買的股票總數 (1) |
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每股支付的平均價格 (2) |
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作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 |
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根據計劃或計劃可能購買的股票的大致美元價值 |
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2023 年 3 月 1 日至 3 月 31 日 |
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8,695 |
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$ |
3.60 |
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- |
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$ |
- |
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2023 年 4 月 1 日至 4 月 31 日 |
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82,868 |
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$ |
2.55 |
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- |
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|
$ |
- |
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2023 年 5 月 1 日至 5 月 31 日 |
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8,085 |
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$ |
1.89 |
|
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|
- |
|
|
$ |
- |
|
總計 |
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99,648 |
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|
$ |
2.59 |
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- |
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|
$ |
- |
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第 6 項。 展品
附錄 10.1 |
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公司與傑夫·加德納之間的分居協議，日期為2023年5月10日（參照公司於2023年5月11日提交的8-K表最新報告附錄10.1納入） |
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附錄 31.1 |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條獲得的首席執行官認證 |
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附錄 31.2 |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條獲得的首席財務官認證 |
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附錄 32 |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條進行認證 |
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101 .INS |
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內聯 XBRL 實例文檔 |
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101 .SCH |
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內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
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101 .CAL |
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內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
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101 .DEF |
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內聯 XBRL 分類法定義鏈接庫文檔 |
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101 .LAB |
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Inline xbrlTaxonomy 擴展標籤 Linkbase 文檔 |
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101 .PRE |
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內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 |
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104 |
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封面交互式數據文件（嵌入在行內 XBRL 文檔中） |
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28
信號TURE
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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CALAMP CORP |
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2023年7月10日 |
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/s/Jikun Kim |
日期 |
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首席財務官 |
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