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未提交的成員US-GAAP：信用證會員2022-08-310001041803美國公認會計準則：信用額度成員2022-08-310001041803US-GAAP：信用證會員2022-08-310001041803PSMT：承諾信用協議會員2023-05-310001041803PSMT: 危地馬拉的附屬成員2022-09-012023-05-310001041803PSMT: 巴巴多斯附屬成員2022-09-012023-05-310001041803PSMT: 洪都拉斯的附屬成員2022-09-012023-05-310001041803PSMT: 特立尼達附屬會員2022-09-012023-05-310001041803PSMT：非現金資產會員2022-08-310001041803PSMT: Cashasset會員2022-08-310001041803PSMT：非現金資產會員2023-05-310001041803PSMT: Cashasset會員2023-05-310001041803PSMT：子公司集團成員PSMT: 盟約成員2023-05-310001041803PSMT：子公司集團成員PSMT: 盟約成員2022-08-310001041803PSMT：哥倫比亞1000萬跨貨幣利率互換會員美國公認會計準則：現金流對衝會員2023-05-310001041803PSMT：哥倫比亞1.25億美元跨貨幣利率互換會員美國公認會計準則：現金流對衝會員2023-05-310001041803PSMT：哥倫比亞1000萬跨貨幣利率互換會員美國公認會計準則：現金流對衝會員2023-05-310001041803psmt：Colombia1000mcrosscurrency 利率swap1Member美國公認會計準則：現金流對衝會員2023-05-310001041803psmt: Colombia7875minterestrateswap 會員美國公認會計準則：現金流對衝會員2023-05-310001041803psmt：Panama25minterestrates Swap 會員美國公認會計準則：現金流對衝會員2023-05-310001041803psmt：洪都拉斯 357mswap 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會員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-05-310001041803PSMT：crosscurencyInterrateswapsOne 會員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2022-08-310001041803PSMT：crosscurcency利率互換 twoMember美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-05-310001041803PSMT：crosscurcency利率互換 twoMember美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2022-08-310001041803US-GAAP：利率互換成員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-05-310001041803US-GAAP：利率互換成員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2022-08-310001041803psmt: Interratesswapone 會員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-05-310001041803psmt: Interratesswapone 會員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2022-08-310001041803美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-05-310001041803美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2022-08-310001041803US-GAAP：ForexFordFord會員PSMT：結算日期為 2023 年 12 月 21 日會員US-GAAP：非指定成員2023-05-310001041803US-GAAP：ForexFordFord會員PSMT：結算日期為 2023 年 11 月 16 日成員US-GAAP：非指定成員2023-05-310001041803US-GAAP：地理分佈國內會員2023-05-310001041803PSMT：美國業務部門成員US-GAAP：運營部門成員2023-03-012023-05-310001041803US-GAAP：運營部門成員PSMT：中美洲運營部門成員2023-03-012023-05-310001041803PSMT：加勒比業務部分成員US-GAAP：運營部門成員2023-03-012023-05-310001041803US-GAAP：運營部門成員PSMT：哥倫比亞運營部門成員2023-03-012023-05-310001041803SRT: 合併淘汰會員2023-03-012023-05-310001041803US-GAAP：分段間消除成員PSMT：美國業務部門成員2023-03-012023-05-310001041803US-GAAP：分段間消除成員PSMT：中美洲運營部門成員2023-03-012023-05-310001041803US-GAAP：分段間消除成員PSMT：加勒比業務部分成員2023-03-012023-05-310001041803US-GAAP：分段間消除成員PSMT：哥倫比亞運營部門成員2023-03-012023-05-310001041803US-GAAP：分段間消除成員2023-03-012023-05-310001041803PSMT：美國業務部門成員US-GAAP：運營部門成員2022-09-012023-05-310001041803US-GAAP：運營部門成員PSMT：中美洲運營部門成員2022-09-012023-05-310001041803PSMT：加勒比業務部分成員US-GAAP：運營部門成員2022-09-012023-05-310001041803US-GAAP：運營部門成員PSMT：哥倫比亞運營部門成員2022-09-012023-05-310001041803SRT: 合併淘汰會員2022-09-012023-05-310001041803US-GAAP：分段間消除成員PSMT：美國業務部門成員2022-09-012023-05-310001041803US-GAAP：分段間消除成員PSMT：中美洲運營部門成員2022-09-012023-05-310001041803US-GAAP：分段間消除成員PSMT：加勒比業務部分成員2022-09-012023-05-310001041803US-GAAP：分段間消除成員PSMT：哥倫比亞運營部門成員2022-09-012023-05-310001041803US-GAAP：分段間消除成員2022-09-012023-05-310001041803PSMT：美國業務部門成員US-GAAP：運營部門成員2023-05-310001041803US-GAAP：運營部門成員PSMT：中美洲運營部門成員2023-05-310001041803PSMT：加勒比業務部分成員US-GAAP：運營部門成員2023-05-310001041803US-GAAP：運營部門成員PSMT：哥倫比亞運營部門成員2023-05-310001041803SRT: 合併淘汰會員2023-05-310001041803PSMT：美國業務部門成員US-GAAP：運營部門成員2022-03-012022-05-310001041803US-GAAP：運營部門成員PSMT：中美洲運營部門成員2022-03-012022-05-310001041803PSMT：加勒比業務部分成員US-GAAP：運營部門成員2022-03-012022-05-310001041803US-GAAP：運營部門成員PSMT：哥倫比亞運營部門成員2022-03-012022-05-310001041803SRT: 合併淘汰會員2022-03-012022-05-310001041803US-GAAP：分段間消除成員PSMT：美國業務部門成員2022-03-012022-05-310001041803US-GAAP：分段間消除成員PSMT：中美洲運營部門成員2022-03-012022-05-310001041803US-GAAP：分段間消除成員PSMT：加勒比業務部分成員2022-03-012022-05-310001041803US-GAAP：分段間消除成員PSMT：哥倫比亞運營部門成員2022-03-012022-05-310001041803US-GAAP：分段間消除成員2022-03-012022-05-310001041803PSMT：美國業務部門成員US-GAAP：運營部門成員2021-09-012022-05-310001041803US-GAAP：運營部門成員PSMT：中美洲運營部門成員2021-09-012022-05-310001041803PSMT：加勒比業務部分成員US-GAAP：運營部門成員2021-09-012022-05-310001041803US-GAAP：運營部門成員PSMT：哥倫比亞運營部門成員2021-09-012022-05-310001041803US-GAAP：分段間消除成員PSMT：美國業務部門成員2021-09-012022-05-310001041803US-GAAP：分段間消除成員PSMT：中美洲運營部門成員2021-09-012022-05-310001041803US-GAAP：分段間消除成員PSMT：加勒比業務部分成員2021-09-012022-05-310001041803US-GAAP：分段間消除成員PSMT：哥倫比亞運營部門成員2021-09-012022-05-310001041803US-GAAP：分段間消除成員2021-09-012022-05-310001041803SRT: 合併淘汰會員2021-09-012022-05-310001041803PSMT：美國業務部門成員US-GAAP：運營部門成員2022-05-310001041803US-GAAP：運營部門成員PSMT：中美洲運營部門成員2022-05-310001041803PSMT：加勒比業務部分成員US-GAAP：運營部門成員2022-05-310001041803US-GAAP：運營部門成員PSMT：哥倫比亞運營部門成員2022-05-310001041803SRT: 合併淘汰會員2022-05-310001041803PSMT：美國業務部門成員US-GAAP：運營部門成員2022-08-310001041803US-GAAP：運營部門成員PSMT：中美洲運營部門成員2022-08-310001041803PSMT：加勒比業務部分成員US-GAAP：運營部門成員2022-08-310001041803US-GAAP：運營部門成員PSMT：哥倫比亞運營部門成員2022-08-310001041803SRT: 合併淘汰會員2022-08-310001041803US-GAAP：後續活動成員國家：GT2023-06-05 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
| | | | | |
| x | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年5月31日
或者
| | | | | |
| o | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
在過渡期內 _______到
佣金文件編號 000-22793
PriceSmart, Inc.
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
| | | | | |
| 特拉華 | 33-0628530 |
（州或其他司法管轄區 公司或組織） | （美國國税局僱主 證件號） |
| | | | | |
斯克蘭頓路 9740 號, 聖地亞哥, 加州 | 92121 |
| （主要行政辦公室地址） | （郵政編碼） |
(858) 404-8800
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據1934年《證券交易法》第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值0.0001美元 | PSMT | 納斯達克全球精選市場 |
用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告；以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。
用勾號指明註冊人是否在過去 12 個月（或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了 S-T 法規 405（本章第 232.405 條）要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。（勾選一個）： | | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | x | 加速過濾器 | o |
| 非加速過濾器 | o | 規模較小的申報公司 | o |
| | 新興成長型公司 | o |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 o
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。
註冊人有 31,049,026其普通股，面值每股0.0001美元，截至2023年6月30日已發行。
PRICESMART, INC.
10-Q 表格的索引
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
第一部分-財務信息 | |
第 1 項。 | 財務報表 | 1 |
| 截至2023年5月31日（未經審計）和2022年8月31日的合併資產負債表 | 2 |
| 截至2023年5月31日和2022年5月31日的三個月和九個月的合併收益表——未經審計 | 4 |
| 截至2023年5月31日和2022年5月31日的三個月和九個月的合併綜合收益表——未經審計 | 5 |
| 截至2023年5月31日和2022年5月31日的三個月和九個月的合併權益表——未經審計 | 6 |
| 截至2023年5月31日和2022年5月31日的九個月合併現金流量表——未經審計 | 8 |
| 合併財務報表附註-未經審計 | 10 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 32 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 61 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 61 |
第二部分-其他信息 | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 63 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 63 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 63 |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 64 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 64 |
第 5 項。 | 其他信息 | 64 |
第 6 項。 | 展品 | 65 |
第一部分—財務信息
第 1 項。財務報表
PriceSmart, Inc.（“PriceSmart”、“我們” 或 “公司”）截至2023年5月31日的未經審計的合併資產負債表和截至2022年8月31日的合併資產負債表，截至2023年5月31日和2022年5月31日的三個月和九個月未經審計的合併收益表，未經審計的合併權益表截至2023年5月31日和2022年5月31日的三個月和九個月，以及未經審計的合併現金流量表此處包括截至2023年5月31日和2022年5月31日的九個月。此處還包括未經審計的合併財務報表附註。
PRICESMART, INC.
合併資產負債表
（金額以千計，股票數據除外）
| | | | | | | | | | | |
| 5月31日
2023
（未經審計） | | 8月31日
2022 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 222,668 | | | $ | 237,710 | |
| 短期限制性現金 | 2,965 | | | 3,013 | |
| 短期投資 | 112,629 | | | 11,160 | |
應收賬款，扣除可疑賬户備抵金 $57截至 2023 年 5 月 31 日和 $103分別截至2022年8月31日 | 15,031 | | | 13,391 | |
| 商品庫存 | 442,580 | | | 464,411 | |
預付費用和其他流動資產（包括 $0和 $2,761衍生工具的公允價值分別截至2023年5月31日和2022年8月31日） | 51,317 | | | 43,894 | |
| 流動資產總額 | 847,190 | | | 773,579 | |
| 長期限制性現金 | 10,739 | | | 10,650 | |
| 財產和設備，淨額 | 816,973 | | | 757,241 | |
| 經營租賃使用權資產，淨額 | 106,411 | | | 111,810 | |
| 善意 | 43,152 | | | 43,303 | |
| | | |
| 遞延所得税資產 | 28,278 | | | 28,355 | |
其他非流動資產（包括 $10,759和 $11,884衍生工具的公允價值分別截至2023年5月31日和2022年8月31日） | 70,132 | | | 72,928 | |
| 投資未合併的關聯公司 | 10,471 | | | 10,534 | |
| 總資產 | $ | 1,933,346 | | | $ | 1,808,400 | |
| 負債和權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 短期借款 | $ | 10,414 | | | $ | 10,608 | |
| 應付賬款 | 417,210 | | | 408,407 | |
| 應計工資和福利 | 44,551 | | | 44,097 | |
| 遞延收益 | 32,507 | | | 29,228 | |
| 應繳所得税 | 7,365 | | | 7,243 | |
其他應計費用和其他流動負債（包括 $1,240和 $82衍生工具的公允價值分別截至2023年5月31日和2022年8月31日） | 34,106 | | | 38,667 | |
| 經營租賃負債，流動部分 | 6,929 | | | 7,491 | |
| 應付股息 | 14,426 | | | — | |
| 長期債務，流動部分 | 19,757 | | | 33,715 | |
| 流動負債總額 | 587,265 | | | 579,456 | |
| 遞延所得税負債 | 1,967 | | | 2,165 | |
| 應繳長期所得税，扣除流動部分 | 4,833 | | | 5,215 | |
| 長期經營租賃負債 | 114,377 | | | 118,496 | |
| 長期債務，扣除流動部分 | 124,631 | | | 103,556 | |
其他長期負債（包括 $1,164和 $0衍生工具的公允價值和 $9,416和 $8,440分別適用於截至2023年5月31日和2022年8月31日的離職後計劃） | 10,580 | | | 8,439 | |
| 負債總額 | 843,653 | | | 817,327 | |
| | | | | | | | | | | |
| 股東權益： | | | |
普通股 $0.0001面值， 45,000,000授權股份； 31,934,824和 31,697,590已發行的股票和 31,064,154和 30,904,826分別截至2023年5月31日和2022年8月31日的已發行股票（扣除庫存股） | 3 | | | 3 | |
| 額外的實收資本 | 494,382 | | | 481,406 | |
| 累計其他綜合虧損 | (169,603) | | | (195,586) | |
| 留存收益 | 802,002 | | | 736,894 | |
減去：按成本計算的國庫股票， 870,670截至2023年5月31日的股票以及 792,764截至2022年8月31日的股票 | (37,091) | | | (31,644) | |
| | | |
| | | |
| 股東權益總額 | 1,089,693 | | | 991,073 | |
| 負債和權益總額 | $ | 1,933,346 | | | $ | 1,808,400 | |
參見隨附的註釋。
PRICESMART, INC.
合併收益表
（未經審計，金額以千計，每股數據除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 5月31日
2023 | | 5月31日
2022 | | 5月31日
2023 | | 5月31日
2022 |
| 收入： | | | | | | | |
| 商品淨銷售額 | $ | 1,070,263 | | | $ | 999,011 | | | $ | 3,211,725 | | | $ | 2,954,950 | |
| 出口銷售 | 6,347 | | | 13,396 | | | 23,687 | | | 32,604 | |
| 會員收入 | 16,735 | | | 15,440 | | | 48,806 | | | 45,302 | |
| 其他收入和收入 | 3,309 | | | 2,963 | | | 9,431 | | | 11,867 | |
| 總收入 | 1,096,654 | | | 1,030,810 | | | 3,293,649 | | | 3,044,723 | |
| 運營費用： | | | | | | | |
| 銷售商品的成本： | | | | | | | |
| 商品淨銷售額 | 906,613 | | | 856,812 | | | 2,703,143 | | | 2,503,638 | |
| 出口銷售 | 5,981 | | | 12,805 | | | 22,533 | | | 31,087 | |
| 非商品 | — | | | — | | | — | | | 1,809 | |
| 銷售、一般和管理： | | | | | | | |
| 倉庫俱樂部和其他業務 | 106,172 | | | 96,081 | | | 306,694 | | | 281,270 | |
| 一般和行政 | 34,343 | | | 30,887 | | | 100,274 | | | 96,531 | |
| 與首席執行官離職相關的離職費用 | — | | | — | | | 7,747 | | | — | |
| 開業前費用 | 495 | | | 306 | | | 584 | | | 1,406 | |
| 處置資產的虧損（收益） | (2) | | | 157 | | | 295 | | | 881 | |
| 運營費用總額 | 1,053,602 | | | 997,048 | | | 3,141,270 | | | 2,916,622 | |
| 營業收入 | 43,052 | | | 33,762 | | | 152,379 | | | 128,101 | |
| 其他收入（支出）： | | | | | | | |
| 利息收入 | 3,161 | | | 473 | | | 6,260 | | | 1,540 | |
| 利息支出 | (2,747) | | | (2,796) | | | (8,310) | | | (6,824) | |
| 其他費用，淨額 | (1,885) | | | (2,423) | | | (11,795) | | | (1,833) | |
| 其他支出總額 | (1,471) | | | (4,746) | | | (13,845) | | | (7,117) | |
| 所得税準備金前的收入和未合併關聯公司虧損 | 41,581 | | | 29,016 | | | 138,534 | | | 120,984 | |
| 所得税準備金 | (12,019) | | | (9,776) | | | (44,647) | | | (39,729) | |
| 未合併關聯公司的收入（虧損） | 10 | | | 18 | | | (63) | | | (6) | |
| 淨收入 | 29,572 | | | 19,258 | | | 93,824 | | | 81,249 | |
| 減去：歸屬於非控股權益的淨收益 | — | | | — | | | — | | | (19) | |
| 歸屬於PriceSmart, Inc.的淨收益 | $ | 29,572 | | | $ | 19,258 | | | $ | 93,824 | | | $ | 81,230 | |
| 可供分配的每股歸屬於PriceSmart, Inc.的淨收益： | | | | | | | |
| 基本 | $ | 0.95 | | | $ | 0.62 | | | $ | 3.02 | | | $ | 2.63 | |
| 稀釋 | $ | 0.94 | | | $ | 0.62 | | | $ | 3.01 | | | $ | 2.63 | |
| 每股計算中使用的份額： | | | | | | | |
| 基本 | 30,800 | | 30,615 | | 30,752 | | 30,582 |
| 稀釋 | 30,829 | | 30,629 | | 30,770 | | 30,588 |
參見隨附的註釋。
PRICESMART, INC.
綜合收益合併報表
（未經審計，金額以千計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 5月31日
2023 | | 5月31日
2022 | | 5月31日
2023 | | 5月31日
2022 |
| 淨收入 | $ | 29,572 | | | $ | 19,258 | | | $ | 93,824 | | | $ | 81,249 | |
| 減去：歸屬於非控股權益的淨收益 | — | | | — | | | — | | | (19) | |
| 歸屬於PriceSmart, Inc.的淨收益 | $ | 29,572 | | | $ | 19,258 | | | $ | 93,824 | | | $ | 81,230 | |
| | | | | | | |
| 扣除税後的其他綜合收益： | | | | | | | |
外幣折算調整 (1) | 15,285 | | | (9,401) | | | 26,599 | | | (15,119) | |
| 固定福利養老金計劃： | | | | | | | |
| 期內產生的淨收益/（虧損） | (22) | | | 5 | | | (81) | | | 42 | |
| 先前服務成本的攤銷和精算收益包含在定期養老金淨成本中 | 37 | | | 34 | | | 111 | | | 98 | |
| 固定福利養老金計劃總額 | 15 | | | 39 | | | 30 | | | 140 | |
衍生工具：(2) | | | | | | | |
| 衍生債務變動的未實現收益/（虧損） | 3,060 | | | 272 | | | 2,525 | | | (147) | |
| 利率互換公允價值變動產生的未實現收益/（虧損） | (4,271) | | | 355 | | | (5,904) | | | 4,486 | |
| 從累計其他綜合收益重新歸類為其他支出的金額，扣除衍生品結算後的淨額 | 11 | | | — | | | 2,733 | | | — | |
| 衍生工具總數 | (1,200) | | | 627 | | | (646) | | | 4,339 | |
| 其他綜合收益（虧損） | 14,100 | | | (8,735) | | | 25,983 | | | (10,640) | |
| 綜合收入 | 43,672 | | | 10,523 | | | 119,807 | | | 70,590 | |
| 減去：歸屬於非控股權益的綜合收益 | — | | | — | | | — | | | 3 | |
| 歸屬於PriceSmart, Inc.的綜合收益 | $ | 43,672 | | | $ | 10,523 | | | $ | 119,807 | | | $ | 70,587 | |
(1)翻譯外國實體的財務報表時產生的折算調整對該外國實體的所得税沒有影響。但是，它們可能會影響：(a) 以母實體申報貨幣衡量的向母實體支付的股息的預扣税金額；(b) 母實體所在國政府對母實體評估的税額。由於公司外國投資計劃的長期性質，公司已確定其外國子公司收益的再投資是無限期的。因此，與公司外國子公司未匯出收益相關的折算調整沒有規定遞延所得税。
(2)見附註8——衍生工具和套期保值活動。
參見隨附的註釋。
PRICESMART, INC.
合併權益表
（未經審計，金額以千計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| 普通股 | | 額外
付費
資本 | | 累積的
其他
全面
損失 | | 已保留
收益 | | 國庫股 | | | | | | 總計
公平 |
| 股份 | | 金額 | 股份 | | 金額 |
| 截至2022年2月28日的餘額 | 31,626 | | $ | 3 | | | $ | 473,277 | | | $ | (184,413) | | | $ | 694,186 | | | 755 | | $ | (29,169) | | | | | | | $ | 953,884 | |
| 購買庫存股票 | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | (213) | | | | | | | (213) | |
| 發行限制性股票獎勵 | 63 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | — | | | | | | | — | |
| 沒收限制性股票獎勵 | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
| 基於股票的薪酬 | — | | — | | | 4,004 | | | — | | | — | | | — | | — | | | | | | | 4,004 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | — | | | — | | | — | | | 19,258 | | | — | | — | | | | | | | 19,258 | |
| 其他綜合損失 | — | | — | | | — | | | (8,735) | | | — | | | — | | — | | | | | | | (8,735) | |
| 截至2022年5月31日的餘額 | 31,688 | | $ | 3 | | | $ | 477,281 | | | $ | (193,148) | | | $ | 713,444 | | | 758 | | $ | (29,382) | | | | | | | $ | 968,198 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年2月28日的餘額 | 31,869 | | $ | 3 | | | $ | 492,099 | | | $ | (183,703) | | | $ | 772,430 | | | 868 | | $ | (36,917) | | | | | | | $ | 1,043,912 | |
| 購買庫存股票 | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | (174) | | | | | | | (174) | |
| 發行限制性股票獎勵 | 66 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | — | | | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基於股票的薪酬 | — | | — | | | 2,283 | | | — | | | — | | | — | | — | | | | | | | 2,283 | |
| 支付給股東的股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | (30) | | | — | | — | | | | | | | (30) | |
| 應付給股東的股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | 30 | | | — | | — | | | | | | | 30 | |
| 淨收入 | — | | — | | | — | | | — | | | 29,572 | | | — | | — | | | | | | | 29,572 | |
| 其他綜合收入 | — | | — | | | — | | | 14,100 | | | — | | | — | | — | | | | | | | 14,100 | |
| 截至 2023 年 5 月 31 日的餘額 | 31,935 | | $ | 3 | | | $ | 494,382 | | | $ | (169,603) | | | $ | 802,002 | | | 871 | | $ | (37,091) | | | | | | | $ | 1,089,693 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
參見隨附的註釋
PRICESMART, INC.
合併權益表
（未經審計，金額以千計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 |
| 普通股 | | 額外
付費
資本 | | 累積的
其他
全面
損失 | | 已保留
收益 | | 國庫股 | | 總計
股東
公平
可歸因於
PriceSmart, Inc. | | 非控制性
利息 | | 總計
公平 |
| 股份 | | 金額 | 股份 | | 金額 |
| 截至2021年8月31日的餘額 | 31,468 | | $ | 3 | | | $ | 465,015 | | | $ | (182,508) | | | $ | 658,919 | | | 713 | | $ | (26,084) | | | $ | 915,345 | | | $ | 869 | | | $ | 916,214 | |
| 購買庫存股票 | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | 54 | | (3,997) | | | (3,997) | | | — | | | (3,997) | |
| 發行庫存股 | (9) | | — | | | (699) | | | — | | | — | | | (9) | | 699 | | | — | | | — | | | — | |
| 發行限制性股票獎勵 | 234 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 沒收限制性股票獎勵 | (5) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 基於股票的薪酬 | — | | — | | | 12,678 | | | — | | | — | | | — | | — | | | 12,678 | | | — | | | 12,678 | |
| 支付給股東的股息 | — | | — | | | — | | | — | | | (13,275) | | | — | | — | | | (13,275) | | | — | | | (13,275) | |
| 應付給股東的股息 | — | | — | | | — | | | — | | | (13,430) | | | — | | — | | | (13,430) | | | — | | | (13,430) | |
| 淨收入 | — | | — | | | — | | | — | | | 81,230 | | | — | | — | | | 81,230 | | | 19 | | | 81,249 | |
| 其他綜合收益（虧損） | — | | — | | | — | | | (10,640) | | | — | | | — | | — | | | (10,640) | | | 3 | | | (10,637) | |
| 出售 Aeropost 股票 | — | | | — | | | 287 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 287 | | | (891) | | | (604) | |
| 截至2022年5月31日的餘額 | 31,688 | | $ | 3 | | | $ | 477,281 | | | $ | (193,148) | | | $ | 713,444 | | | 758 | | $ | (29,382) | | | $ | 968,198 | | | $ | — | | | $ | 968,198 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年8月31日的餘額 | 31,698 | | $ | 3 | | | $ | 481,406 | | | $ | (195,586) | | | $ | 736,894 | | | 793 | | $ | (31,644) | | | $ | 991,073 | | | $ | — | | | $ | 991,073 | |
| 購買庫存股票 | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | 85 | | | (5,993) | | | (5,993) | | | — | | | (5,993) | |
| 發行庫存股 | (7) | | | — | | | (546) | | | — | | | — | | | (7) | | | 546 | | | — | | | — | | | — | |
| 發行限制性股票獎勵 | 303 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 沒收限制性股票獎勵 | (59) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 13,522 | | | — | | | — | | | — | | — | | | 13,522 | | | — | | | 13,522 | |
| 支付給股東的股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | (14,290) | | | — | | — | | | (14,290) | | | — | | | (14,290) | |
| 應付給股東的股息 | — | | — | | | — | | | — | | | (14,426) | | | — | | — | | | (14,426) | | | — | | | (14,426) | |
| 淨收入 | — | | — | | | — | | | — | | | 93,824 | | | — | | — | | | 93,824 | | | — | | | 93,824 | |
| 其他綜合收入 | — | | — | | | — | | | 25,983 | | | — | | | — | | — | | | 25,983 | | | — | | | 25,983 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 5 月 31 日的餘額 | 31,935 | | $ | 3 | | | $ | 494,382 | | | $ | (169,603) | | | $ | 802,002 | | | 871 | | $ | (37,091) | | | $ | 1,089,693 | | | $ | — | | | $ | 1,089,693 | |
參見隨附的註釋
PRICESMART, INC.
合併現金流量表
（未經審計，金額以千計）
| | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 |
| 5月31日
2023 | | 5月31日
2022 |
| 經營活動： | | | |
| 淨收入 | $ | 93,824 | | | $ | 81,249 | |
| 為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： | | | |
| 折舊和攤銷 | 53,264 | | | 50,258 | |
| 可疑賬款備抵金 | (46) | | | 10 | |
| 財產和設備出售損失 | 295 | | | 881 | |
| 遞延所得税 | (723) | | | (3,241) | |
| 未合併關聯公司的權益虧損 | 63 | | | 6 | |
| 基於股票的薪酬 | 13,522 | | | 12,678 | |
| 經營資產和負債的變化： | | | |
| 應收賬款、預付費用和其他流動資產、非流動資產、應計薪金和福利、遞延會籍收入和其他應計收入 | (5,229) | | | (16,133) | |
| 商品庫存 | 21,831 | | | (71,257) | |
| 應付賬款 | 7,880 | | | 9,860 | |
| 經營活動提供的淨現金 | 184,681 | | | 64,311 | |
| 投資活動： | | | |
| 出售Aeropost的收益，扣除剝離的現金 | — | | | 4,959 | |
| 財產和設備增補 | (96,557) | | | (98,562) | |
| 購買短期投資 | (123,317) | | | (22,442) | |
| 短期投資結算的收益 | 21,842 | | | 53,058 | |
| | | |
| 長期投資結算的收益 | — | | | 1,486 | |
| 處置財產和設備的收益 | 218 | | | 97 | |
| 用於投資活動的淨現金 | (197,814) | | | (61,404) | |
| 融資活動： | | | |
| 長期銀行借款的收益 | 38,712 | | | 30,633 | |
| 償還長期銀行借款 | (31,407) | | | (17,804) | |
| 短期銀行借款的收益 | 3,156 | | | 22,313 | |
| 償還短期銀行借款 | (3,229) | | | (6,505) | |
| 現金分紅支付 | (14,290) | | | (13,275) | |
| 購買庫存股票 | (5,993) | | | (3,997) | |
| | | |
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 | (13,051) | | | 11,365 | |
| 匯率變動對現金和現金等價物以及限制性現金的影響 | 11,183 | | | (7,034) | |
| 現金、現金等價物淨增加（減少） | (15,001) | | | 7,238 | |
| 期初現金、現金等價物和限制性現金 | 251,373 | | | 215,479 | |
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 236,372 | | | $ | 222,717 | |
| | | |
| 非現金投資活動的補充披露： | | | |
| 應計但尚未支付的資本支出 | $ | 4,052 | | | $ | 1,456 | |
| 已申報但尚未支付的股息 | 14,426 | | | 13,430 | |
PRICESMART, INC.
合併現金流量表-（續）
（未經審計，金額以千計）
下表列出了現金流量表中報告的現金和現金等價物以及限制性現金的明細：
| | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 |
| 5月31日
2023 | | 5月31日
2022 |
| 現金和現金等價物 | $ | 222,668 | | | $ | 207,528 | |
| 短期限制性現金 | 2,965 | | | 2,986 | |
| 長期限制性現金 | 10,739 | | | 12,203 | |
| 合併現金流量表中顯示的現金、現金等價物和限制性現金總額 | $ | 236,372 | | | $ | 222,717 | |
參見隨附的註釋。
目錄
PRICESMART, INC.
合併財務報表附註
（未經審計）
2023年5月31日
註釋 1 — 公司概況和演示基礎
PriceSmart, Inc.（“PriceSmart”、“公司”、“我們” 或 “我們的”）業務主要包括國際會員購物和在線和倉庫俱樂部提供的服務，類似於美國的倉庫俱樂部，但規模通常小於美國的倉庫俱樂部。截至2023年5月31日，該公司已經 51倉庫俱樂部在運營 12國家和 一美國領土 (九在哥倫比亞; 八在哥斯達黎加; 七在巴拿馬; 五在多米尼加共和國和危地馬拉; 四在特立尼達; 三分別在薩爾瓦多和洪都拉斯; 二尼加拉瓜和牙買加；以及 一分別位於公司擁有的阿魯巴、巴巴多斯和美屬維爾京羣島） 100相應法人實體的百分比（見附註2-重要會計政策摘要）。此外，公司計劃於2023年8月在哥倫比亞麥德林開設倉庫俱樂部，2023年秋季在危地馬拉埃斯昆特拉開設一傢俱樂部，2024年初在薩爾瓦多聖安娜開設倉庫俱樂部。一旦這些 三新俱樂部開放，公司將運營 54倉庫俱樂部。我們的運營部門是美國、中美洲、加勒比和哥倫比亞。
PriceSmart繼續投資技術和人才，以支持以下三個主要增長動力：
1.投資改造當前的PriceSmart俱樂部，增加新的PriceSmart分店並開設更多配送中心；
2.增加會員價值；以及
3.通過PriceSmart.com推動銷售增長，增強在線、數字和技術能力。
演示基礎 — 中期合併財務報表是根據美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度根據中期財務報告10-Q表的説明編制的。
這些中期合併財務報表應與公司截至2022年8月31日財年的10-K表年度報告（“2022年表格10-K”）中包含的合併財務報表和附註一起閲讀。中期合併財務報表包括特拉華州的一家公司PriceSmart, Inc. 及其子公司的賬目。合併中取消了公司與其子公司之間的公司間交易。
注意事項 2 — 重要會計政策摘要
整合原則— 此處包含的公司中期合併財務報表包括公司全資子公司、其擁有控股權的子公司以及公司確定為主要受益人的公司合資企業的資產、負債和經營業績。該公司的淨收益不包括歸屬於非控股權益的收益。公司將合併後實體的非控股權益作為股權組成部分與公司股權分開。中期合併財務報表還包括公司對合資企業的投資以及公司在按權益法記錄的合資企業收益（虧損）中所佔的份額。合併中取消了所有重要的公司間賬户和交易。中期合併財務報表由公司根據美國證券交易委員會的規章制度編制，反映了管理層認為公允列報所述期間的財務狀況、經營業績和現金流所必需的所有調整（包括正常的經常性調整）。過渡時期的業績不一定代表該年度的業績。
公司在每家新合資企業成立時確定其投資的任何合資企業是否為可變利益實體（“VIE”），以及是否發生了複議事件。目前，公司還考慮是否必須合併VIE和/或披露有關其參與VIE的信息。如果申報實體擁有可變權益（或可變權益組合）並被確定為主要受益人，則申報實體必須合併該VIE。如果公司確定自己不是VIE的主要受益人，則公司將記錄其對按權益法記錄的合資企業的投資以及公司在合資企業收益（虧損）中所佔的份額。由於公司參與的合資企業的性質以及持續的額外融資承諾，公司確定這些合資企業為VIE。
目錄
PRICESMART, INC.
合併財務報表附註 —（續）
就公司在房地產開發合資企業中的所有權權益而言，每家合資企業的雙方共享指導VIE活動的所有權利、義務和權力，這些活動對VIE的經濟表現影響最大。因此，公司已確定其不是VIE的主要受益人，因此已按照權益法對這些實體進行了核算。在權益法下，公司對未合併關聯公司的投資最初按成本計入對被投資方股票的投資，然後根據投資賬面金額進行調整，以確認投資者在初始投資之日後在被投資方收益或虧損中所佔的份額。截至2023年5月31日，公司按權益法記錄的公司在房地產開發合資企業中的所有權權益如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房地產開發合資企業 | | 國家 | | 所有權 | | 的基礎
演示 |
| 高爾夫公園廣場，S.A. | | 巴拿馬 | | 50.0 | % | | 公平(1) |
| Price Plaza 阿拉胡埃拉 PPA, S.A. | | 哥斯達黎加 | | 50.0 | % | | 公平(1) |
(1)合資企業權益在合併資產負債表上記為對未合併關聯公司的投資。
估算值的使用 — 根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出影響合併財務報表和附註中報告的金額的估計和假設。這些估計和假設考慮了公司認為合理的歷史和前瞻性因素。實際結果可能與這些估計和假設有所不同。
現金和現金等價物 — 公司將所有存款現金、購買之日到期日為三個月或更短的高流動性投資以及結算過程中信用卡和借記卡交易應得的收益視為現金和現金等價物。作為我們現金管理政策的一部分，公司投資某些債務證券，主要是美國國庫券。根據個人證券，購買債務證券在購買時被歸類為交易型、持有至到期或可供出售。目前，我們所有的債務證券都被歸類為持有至到期的債券，並按攤銷成本列報。公司有能力和意圖持有這些投資直至到期。所有這些投資目前都包含在合併資產負債表的現金及現金等價物中。此外，公司將部分現金投資於貨幣市場基金，這些基金被視為股票證券，在合併資產負債表上按公允價值持有的現金和現金等價物。
限制性現金 – 下表彙總了公司報告的限制性現金（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 5月31日
2023 | | 8月31日
2022 |
| 短期限制性現金 | $ | 2,965 | | | $ | 3,013 | |
| 長期限制性現金 | 10,739 | | | 10,650 | |
限制性現金總額(1) | $ | 13,704 | | | $ | 13,663 | |
(1)限制性現金包括根據哥斯達黎加和巴拿馬聯邦監管要求在銀行機構內持有的現金存款。此外，公司必須保留以美元計算的特立尼達元存款證和/或保證金，金額約為美元7.8百萬美元，其幾家貸款機構用作數年內應付的幾筆以美元和歐元計價的貸款的補償餘額。存款證每年將根據貸款餘額相應減少。
短期投資 — 公司將到期日超過三個月且最長為一年的金融機構的存款證和類似的定期存款視為短期投資。
長期投資 — 公司將存款證和存放在到期日超過一年的金融機構的類似定期存款視為長期投資。
善意 — 商譽總計 $43.2截至 2023 年 5 月 31 日，百萬美元和43.3截至2022年8月31日，有百萬人。公司對申報單位層面的已報告的商譽進行減值審查。公司至少每年對商譽進行減值測試，或者在事件或情況變化表明資產更有可能減值時，進行商譽減值測試。
目錄
PRICESMART, INC.
合併財務報表附註 —（續）
應收款 – 應收賬款主要包括信用卡應收賬款和供應商應收賬款，列報時已扣除信貸損失備抵金。信貸損失備抵額的確定基於公司對可收回性的評估，以及對可能影響可收回性的當前和預期市場狀況的考慮。
應收税款 – 公司在其運營所在的大多數國家/地區的正常業務過程中繳納增值税（“增值税”）或類似的税款、所得税和其他與公司收購的商品和/或服務採購和/或銷售和應納税所得有關的税款。增值税是一種間接税，適用於每個生產階段（初級、製造業、批發和零售）的增值。該税與在美國繳納的銷售税相似，但運作方式略有不同。公司通常在銷售商品和服務時向其成員收取增值税，並在購買商品和服務時向其供應商支付增值税。公司定期向政府機構提交增值税報告，並核對已支付的增值税和收到的增值税。多繳的增值税淨額可以退還或應用於後續申報表，少繳的淨增值税必須匯給政府。關於已繳的所得税，如果已繳或預扣的估計所得税超過實際應繳的所得税，則產生應收所得税。在公司運營的大多數國家，政府都實施了額外的收款程序，例如要求信用卡處理商將通過信用卡和借記卡處理的部分銷售作為增值税和/或所得税的預付款直接匯給政府。這種徵收機制通常會給公司留下淨增值税和/或所得税應收賬款，迫使公司定期處理大量退款申請。這些退款或抵消流程可能需要幾個月到幾年的時間才能完成。
在 二公司運營所在的國家，最低所得税規定要求公司根據銷售百分比而不是收入繳税。因此，該公司的所得税繳納額大大超過了根據應納税所得額預計繳納的所得税。該公司的所得税應收賬款為美元11.3百萬和美元11.0百萬美元和遞延所得税資產3.6百萬和美元3.5截至2023年5月31日和2022年8月31日，這些國家分別為百萬人。儘管這些國家與退還所得税應收賬款有關的規定要麼不明確，要麼很複雜，但公司沒有為這些應收税款或遞延所得税資產的可收回性提供任何類型的補貼，因為公司認為它最終很有可能成功申請退款。
在 一在增值税應收賬款餘額較大的國家中，該公司收到了該國最高法院的不利裁決，駁回了公司要求退還超額預扣的增值税的部分上訴。在評估了公司的論點的是非曲直、法院的裁決以及其他相關的退款上訴獲得相同判決的可能性之後，公司得出結論，總計 $2.3數百萬美元的相關增值税應收賬款將無法收回，這筆款項已在2023財年第三季度註銷。這些費用記錄在Warehouse club和其他支出細列項目中，在合併收益表的銷售、一般和管理標題下。
公司的各種未繳增值税應收賬款和/或所得税應收賬款是基於具有自己事實和情況的案例或上訴。公司定期與法律和税務顧問進行諮詢和評估，以瞭解其法律論據的力量和成功結果的可能性，以及自己處理複雜税務問題的經驗。根據這些評估，公司沒有對剩餘應收税款或遞延所得税資產的可收回性提供任何類型的補貼，因為公司認為它最終很有可能成功申請退款。
公司對增值税應收賬款、所得税應收賬款和其他應收税款的分類和列報政策如下：
•短期增值税和所得税應收賬款，記錄為預付費用和其他流動資產：該分類適用於公司子公司普遍證明有能力在一年內收回增值税或所得税應收賬款的任何國家。公司還將任何經批准的退款或貸記票據歸類為短期退款，前提是公司預計將在一年內收到退款或使用信用票據。
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合併財務報表附註 —（續）
•長期增值税和所得税應收賬款，記錄為其他非流動資產：該分類用於公司子公司未證明有能力在一年內獲得退款的國家/或未獲批准退款或抵免的金額和/或存在未決爭議的金額。當公司預計最終不會成功收回時，將對有爭議的增值税和所得税應收賬款餘額提供補貼。公司目前沒有為增值税和所得税應收賬款提供任何免税額。
下表彙總了公司報告的增值税應收賬款（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 5月31日
2023 | | 8月31日
2022 |
| 預付費用和其他流動資產 | $ | 4,274 | | | $ | 3,890 | |
| 其他非流動資產 | 33,613 | | | 32,460 | |
| 報告的增值税應收賬款總額 | $ | 37,887 | | | $ | 36,350 | |
下表彙總了公司報告的所得税應收賬款（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 5月31日
2023 | | 8月31日
2022 |
| 預付費用和其他流動資產 | $ | 17,809 | | | $ | 12,077 | |
| 其他非流動資產 | 19,942 | | | 19,985 | |
| 申報的所得税應收賬款總額 | $ | 37,751 | | | $ | 32,062 | |
租賃會計—該公司的租約是倉庫俱樂部和非倉庫俱樂部設施（例如公司總部、區域辦公室和區域配送中心）的運營租約。公司確定一項安排是否為租賃，並在租賃開始時將其歸類為融資租賃或經營租賃。經營租賃包含在合併資產負債表上的經營租賃使用權資產淨額；經營租賃負債，流動部分；長期經營租賃負債中。該公司沒有融資租約。
經營租賃負債在生效之日根據租賃期內未來最低租賃付款的現值確認。公司的租賃通常沒有易於確定的隱性利率；因此，公司在開始之日使用抵押增量借款利率來確定未來付款的現值。增量借款利率基於收益率曲線，該收益率曲線來自於具有接近公司市場風險狀況的信用特徵的公司的公開交易債券發行。
此外，我們還根據金融機構報價利率產生的司法管轄權風險調整了增量借款利率，以反映公司當地市場的借貸成本。公司的租賃條款可能包括購買、延長或終止租賃的期權，當有理由確定公司將行使該期權時，這些期權即得到確認。公司不將租賃和非租賃部分結合起來。
公司根據相應的租賃負債衡量使用權（“ROU”）資產，並根據任何初始直接成本和在生效日期之前或開始時向出租人支付的預付租賃款項（扣除租賃激勵措施）進行了調整。最低租賃付款的租賃費用在租賃期內按直線法確認。可變租賃付款不包括在ROU資產和相關租賃負債的計算中，而是作為已發生的費用確認。公司的可變租賃付款通常涉及公司根據合同規定的銷售百分比支付的額外或有租金的金額。
商品庫存— 商品庫存，包括用於轉售的商品，按成本（平均成本）或可變現淨值的較低者估值。公司根據銷售額的百分比提供估計的庫存損失和過時時間。每個報告期都調整準備金，以反映實際實物庫存和週期盤點結果的趨勢。此外，公司可能被要求將降價幅度降至某些庫存的賬面成本以下，以加快此類商品的銷售。
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合併財務報表附註 —（續）
基於股票的薪酬 –公司利用 三股票獎勵類型：限制性股票獎勵（“RSA”）、限制性股票單位（“RSU”）和基於績效的限制性股票單位（“PSU”）。與 RSA、RSU 和 PSU 相關的薪酬基於授予時的公允市場價值。公司確認在補助金確定的必要服務期內與RSA和RSU相關的薪酬成本，在補助金有效期內按比例攤銷或按直線攤銷。公司還確認PSU在每批績效期內的薪酬成本，並根據公司對實現績效指標概率的估計調整了該成本。如果公司確定獎勵不太可能發放，則先前記錄的任何支出都將被撤銷。
公司在實際沒收時予以核算。公司將因税收減免超過股票薪酬支出而節省的税收以及因股票薪酬超過相關税收減免而產生的税收缺口記錄為所得税支出或收益。此外，公司在其合併現金流量表中將股票薪酬徵税所產生的税收節省（虧損）作為運營現金流反映出來。
RSA 是普通股的已發行股，擁有與其他普通股相同的現金分紅和投票權。受限制性股票單位約束的普通股在歸屬之前不會發行或流通，而且限制性股票單位的股息和投票權與普通股不同。但是，所有未償還的限制性股票單位都有相應的股息等價物，要求向擁有未歸屬限制性股票單位的員工和董事支付的金額等於他們在限制性股票所依據的普通股實際發行和流通時本應獲得的股息。向員工支付的股息等價物記作薪酬支出。
與限制性股票單位類似，PSU將獲得股息等價物，前提是隻有在實現績效指標後才能支付此類款項。在薪酬委員會確認績效指標已達到時，應計股息等價物將支付給PSU。
國庫股— 公司回購的普通股按成本記作庫存股，導致公司合併資產負債表中的股東權益減少。作為其股票薪酬計劃的一部分，公司可能會重新發行這些國庫股。重新發行庫存股時，公司使用先進先出（“FIFO”）成本法來確定重新發行股票的成本。如果發行價格高於成本，則發行價格超過成本的部分將記入額外的實收資本（“APIC”）。如果發行價格低於成本，則差額將首先從APIC中來自國庫股的任何信貸餘額中扣除，餘額從留存收益中扣除。在截至2023年5月31日的九個月中，公司重新發行了大約 7,000國庫股。
公允價值測量—公司以經常性或非經常性的方式衡量合併財務報表中按公允價值確認或披露的所有金融和非金融資產和負債的公允價值。資產的公允價值是指能夠參與交易的無關的、知識淵博的和有意願的各方之間通過有序的交易出售資產的價格。負債的公允價值被定義為在這些當事方之間的交易中將負債轉移給新的債務人所支付的金額，而不是為與債權人結清負債而支付的金額。
公司建立了三級公允價值層次結構，優先考慮用於衡量和重估公允價值的投入。這些等級包括：第 1 級，定義為可觀察的輸入，例如活躍市場的報價；第 2 級，定義為活躍市場報價以外的可直接或間接觀測的輸入；以及第 3 級，定義為幾乎或根本沒有市場數據，因此要求實體制定自己的假設。在資產負債表日期，公司無需使用1級或3級投入對任何資產或負債進行重估值。公司的二級資產和負債在資產負債表日期定期重新估值，包括現金流對衝（利率互換和跨貨幣利率互換）和遠期外匯合約。此外，公司利用二級輸入來確定長期債務的公允價值。
如果有減值的證據，則在初次確認後，對非金融資產和負債進行重新估值並按公允價值確認。在所報告的時期內, 不記錄了此類非金融資產的減值。
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合併財務報表附註 —（續）
公司的流動和長期金融資產和負債的公允價值接近其賬面價值。公司的長期金融負債包括長期債務，長期債務按發行價格記錄在資產負債表上，並根據任何適用的未攤銷折扣或溢價以及債務發行成本進行調整。公司流動和長期金融資產和負債的公允市場價值沒有顯著變化，公司2022年10-K表年度報告中披露的資產和負債公允價值計量中使用的估值技術也沒有重大變化。
衍生工具和套期保值活動 — 公司使用衍生金融工具進行對衝和非交易目的，以管理其受利率和貨幣匯率變動影響的風險。在使用衍生金融工具對衝公司的利息和貨幣匯率風險敞口時，對衝工具的合同條款與對衝項目的合同條款非常相似，旨在提供高度的風險降低和相關性。有效滿足風險降低和關聯標準（有效套期保值）的合約採用套期保值會計進行記錄。如果衍生金融工具是有效的對衝工具，則該工具公允價值的變化將作為累計其他綜合虧損報告，直到該套期保值項目完成其合同期限。不符合套期會計標準的工具，或公司未選擇對衝會計的合同，按公允價值估值，未實現收益或虧損在變更期間的收益中列報。在本報告所述期間，公司沒有改變公司合併資產負債表上列報的資產和負債公允價值計量所使用的估值技術。公司旨在通過將交易限制在與公司有既定銀行關係的交易對手範圍內，來管理與這些合同相關的交易對手風險。但是，無法保證這種做法能有效降低交易對手風險。
現金流工具。 公司是獲得浮動利率、支付固定利率互換的當事方，以對衝其國際子公司中某些以美元計價的債務的利率風險。互換被指定為利息支出風險的現金流對衝。這些工具被視為有效的套期保值，並使用套期保值會計進行記錄。公司也是獲得浮動利率、支付固定利率跨貨幣利率互換的當事方，以對衝與其功能貨幣不是美元的國際子公司中以美元計價的債務的預期本金和利息支付相關的利率和貨幣敞口。互換被指定為現金流對衝與支付以美元計價的債務相關的貨幣風險和利率風險。這些工具也被認為是有效的套期保值，並使用套期保值會計進行記錄。在現金流套期保值下，衍生品的全部損益（按未來現金流的淨現值計算）在合併資產負債表上的累計其他綜合虧損中報告。累計其他綜合虧損中記錄的金額將在套期保值交易影響合併收益的同期內計入收益。有關截至2023年5月31日和2022年8月31日的利率互換和跨貨幣利率互換的公允價值的信息，請參閲 “附註8——衍生工具和套期保值活動”。
公允價值工具。 在正常業務過程中，公司面臨外幣匯率波動的影響。這包括本位貨幣不是美元的公司國際子公司內部以美元計價的負債受到外幣匯率波動的影響。公司在一定程度上通過使用不可交割的遠期外匯合約來管理這些波動，這些合約旨在抵消因貨幣匯率變動而產生的現金流變化。這些合同主要旨在從經濟上解決本位貨幣不是美元的公司國際子公司的美元商品庫存支出風險。
目前，出於會計目的，這些合約被視為公允價值工具，不符合衍生對衝會計的資格，因此，公司不採用衍生對衝會計來記錄這些交易。因此，這些合同按公允價值估值，未實現的收益或虧損在變更期間的收益中列報。該公司旨在通過使用這些合約來降低外匯匯率風險，並且不打算進行投機交易。這些合同不包含任何與信用風險相關的或有特徵，期限不超過一年。
收入確認— 在 “附註3——收入確認” 中描述了會計政策和其他披露，例如分解收入的披露。
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合併財務報表附註 —（續）
獲得意外開支和收回資金 — 收益意外開支是指涉及可能收益的不確定性的現有條件、情況或一系列情況，當未來一個或多個事件發生或未能發生時，這些不確定性最終將得到解決。在我們的正常業務過程中，當我們有機會向保險公司或其他第三方收回成本或損害時，就會出現意外收益。超過確認損失額的預期收益被視為或有收益。在與可收款性、時間和金額有關的所有意外開支均可實現之前，不確認超過財務報表中確認的損失的預期收益。
銷售商品的成本— 公司將商品和餐飲服務以及烘焙原材料的成本計入銷售成本——商品銷售淨額。公司還將向倉庫俱樂部供應商品、原材料和用品的外部和內部分銷和手續成本包括在銷售商品成本——商品淨銷售額中，以及向會員運送的費用（如適用）。外部成本包括入境運費、關税、拖運、費用、保險以及與庫存縮水、變質和損壞相關的不可退回的增值税。內部成本包括工資和相關成本、公用事業、消耗品、維修和維護、租金支出以及公司配送設施的建築物和設備折舊，以及俱樂部內演示的工資和其他直接成本。
對於出口銷售，公司將商品成本以及供應商品的外部和內部分銷和手續成本計入銷售商品的成本——出口。
在2022財年第一季度出售Aeropost之前，公司將市場和casillero運營的外部和內部運輸、手續費用以及為提供交付、保險和海關處理服務而產生的外部和內部運輸、手續費和其他直接費用計入銷售商品的成本（非商品）。
供應商對價主要包括批量折扣、限時產品促銷、合作營銷、數字廣告、時段費、演示報銷和即時付款折扣。批量回扣和限時促銷是在公司逐步獲得折扣的過程中根據系統合理分配現金對價進行確認的，前提是賺取的金額可能且可以合理估計。合作營銷工作和數字廣告與公司就公司網站和社交媒體平臺上的非獨特在線廣告服務從供應商那裏獲得的對價有關。時段費與公司從供應商那裏獲得的對價有關，這些對價是將供應商的產品在倉庫俱樂部內優先投放 “最終上限”。演示補償與公司因在俱樂部內促銷供應商產品而從供應商那裏獲得的對價有關。公司記錄了這些計劃在交易基礎上銷售商品成本的下降情況。公司每季度計算與庫存相關的銷售成本中記錄的折扣金額，如果金額很大，則該金額被重新歸類為庫存減少。幾乎在所有情況下都採用即時付款折扣，因此直接用於降低相關庫存品的購置成本，由此產生的影響計入庫存品出售時所售商品的成本。
銷售、一般和管理— 銷售、一般和管理成本主要包括與運營倉庫俱樂部和貨運代理業務相關的費用。這些成本包括工資和相關成本，包括與首席執行官離職相關的離職成本、公用事業、消耗品供應、維修和保養、租金支出、建築和設備折舊、銀行、信用卡手續費以及無形資產攤銷。銷售、一般和管理費用中還包括公司美國和地區管理和採購中心的工資和相關成本。
2022年12月，公司宣佈雪莉·巴拉姆貝吉將辭去首席執行官職務，自2023年2月3日起生效。關於她的離職，公司確認了一筆約為美元的一次性離職費7.7百萬 ($)7.22023財年第二季度為百萬美元（扣除税款）。這筆金額大約包括 $4.2與加速某些股權獎勵相關的百萬美元非現金費用以及大約 $3.5其他離職費用為百萬美元。鑑於Bahrambeygui女士已根據其離職協議提供了大量所需的服務，該公司在2023財年第二季度記錄了這些費用。這些費用記錄在合併損益表中銷售、一般和管理標題下與首席執行官離職相關的離職成本項目中，並記錄在公司的美國分部中。 到2023財年第二季度末，公司基本履行了所有付款義務；但是，PSU的部分歸屬將在2024財年的第一季度進行。
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合併財務報表附註 —（續）
開業前成本— 公司將新倉庫俱樂部的開業前費用（啟動活動的成本，包括組織成本和租金）記作已發生的費用。
意外損失和訴訟 —如果 (a) 合併財務報表發佈之前的可用信息表明，在合併財務報表發佈之日，資產可能已發生減值或負債；(b) 損失金額可以合理估計，則公司將記錄和準備金，以備意外虧損。如果未滿足一項或兩項應計標準，但至少存在發生重大損失的合理可能性，則公司不會記錄和儲備損失，而是在附註中描述意外開支，並在可能的情況下詳細説明估計的潛在損失或損失範圍。如果無法作出估計，則發表大意如此的聲明。
關聯方交易 – 2023 年 2 月 3 日，公司創始人兼董事會主席羅伯特·普萊斯出任臨時首席執行官。普萊斯先生選擇不因擔任臨時首席執行官而獲得報酬。因此，財務報表不包括其服務的補償費。根據多種因素，我們估計這些服務的公允價值約為美元5.1每年百萬。我們承認，這可能無法代表僱用替代首席執行官時公司最終可能付出的代價。
外幣兑換— 當公司國際子公司的本位幣是當地貨幣而不是美元時，公司國外業務的資產和負債將折算成美元。這些外國子公司的資產和負債按資產負債表日的匯率折算成美元，收入、成本和支出按該期間有效的平均匯率折算成美元。相應的折算損益作為累計其他綜合收益或虧損的組成部分入賬。這些調整將影響出售或清算標的投資時的淨收益。
下表披露了截至2023年5月31日和2022年5月31日的三個月和九個月中，折算成報告貨幣對這些以當地貨幣計價的賬户其他綜合虧損的淨影響（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 5月31日
2023 | | 5月31日
2022 | | 5月31日
2023 | | 5月31日
2022 |
| 外幣折算對其他綜合收益（虧損）的影響 | $ | 15,285 | | | $ | (9,401) | | | $ | 26,599 | | | $ | (15,119) | |
以相應實體功能貨幣（主要是美元）以外的貨幣（主要是美元）計價的貨幣資產和負債使用資產負債表日的匯率重新估值為本位貨幣。 這些外匯交易收益（虧損），包括記錄的涉及這些貨幣資產和負債的交易，在合併收益表中記錄為其他收入（支出）（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 5月31日
2023 | | 5月31日
2022 | | 5月31日
2023 | | 5月31日
2022 |
| 貨幣損失 | $ | (2,095) | | | $ | (2,504) | | | $ | (12,153) | | | $ | (6,142) | |
最近通過的會計聲明
在截至2023年5月31日的九個月期間，沒有新的會計準則對公司的合併財務報表產生重大影響，也沒有其他已發佈但截至2023年5月31日尚未生效的新會計準則或公告預計會對其合併財務報表產生重大影響。
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合併財務報表附註 —（續）
注意事項 3 — 收入確認
履約義務
公司確定了轉讓貨物（或捆綁商品）或服務的每項不同的履約義務。公司在（或當）通過將商品或服務的控制權移交給客户來履行履約義務時（或當時）確認收入。
商品淨銷售額。對於公司已確定其為商品銷售主要者的交易，公司確認扣除銷售税後的淨商品銷售收入。如果交易涉及向客户交貨，則這些交易可能包括運費承諾和/或運費收入。
非商品銷售。在2022財年第一季度出售Aeropost之前，公司確認了扣除銷售税後的非商品收入，該公司已確定其為交易的代理人。這些交易主要包括公司與客户簽訂的合同，為其客户使用供應商的網站或通過公司的市場網站直接從其他供應商那裏在線購買的產品提供交付、保險和海關處理服務。收入是在公司履約義務完成時（即物品已交付到目的地時）確認的，並記錄在合併收益表的 “非商品收入” 中。公司未履行履約義務的訂單的預付款記為遞延收益。此外，公司按保留的淨金額記錄收入，即客户支付的金額減去匯給相應商品供應商的金額，因為公司是代理商，不是公司客户從供應商那裏購買的商品的銷售主體。
會員費收入。 會員收入代表公司倉庫俱樂部會員支付的年度會員費，這些費用按比例確認 12-會員期限為一個月。我們的會員政策允許會員在第一時間取消其會員資格 60幾天即可獲得全額退款。之後 60-天期間，會員退款將在剩餘的會員期限內按比例分配。該公司在會員退款模式方面擁有豐富的經驗，預計會員退款不會很大。因此，在所列期間不需要退款儲備金。會員費收入包含在公司合併收益表中的會員收入中。遞延會員費包含在公司合併資產負債表的遞延收益中。
白金積分獎勵計劃。 該公司目前在其所有市場都提供白金會員資格。白金會員的年費約為 $75。白金會員資格為會員提供 2大多數商品的折扣百分比，年度最高返傭額為 $500。折扣每年3月1日發放給白金會員，並於8月31日到期。白金會員可以在兑換期內將此折扣用於未來在倉庫俱樂部購物。公司記錄了這一點 2折扣百分比是銷售交易時收入減少的百分比。因此，公司減少了倉庫銷售額，並在其他應計費用和其他流動負債中累積了負債，即白金獎勵。公司已確定破損收入為 5頒發的獎勵的百分比；因此，它記錄 95銷售時白金會員負債的百分比。公司每年都會審查過期的未用回扣，並在合併收益表中將過期的未使用回扣確認為 “其他收入和收入”。
聯合品牌信用卡積分獎勵計劃。 該公司的大多數子公司都有與聯名信用卡相關的積分獎勵計劃。這些積分獎勵計劃提供增量積分，這些積分可用於將來在公司的倉庫俱樂部內購買商品。這產生了兩項履約義務，第一項履約義務是首次銷售使用聯名信用卡購買的商品或服務，第二項履約義務是將來使用積分獎勵購買商品或服務。因此，在首次出售時，公司將交易價格分配給每項履約義務，分配給未來使用積分獎勵的金額在合併資產負債表上的其他應計費用和其他流動負債中記錄為合同負債。當使用積分或積分到期時，分配給獎勵積分的銷售價格部分被視為淨商品銷售額。公司每年審查未付的過期積分獎勵，在聯合品牌信用卡協議允許此類待遇的市場的合併收入報表中，過期獎勵被確認為商品淨銷售額。
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合併財務報表附註 —（續）
禮品卡。會員購買的用於公司倉庫俱樂部使用的禮品卡在兑換禮品卡並且客户使用禮品卡購買商品後才被視為銷售。未清的禮品卡在合併資產負債表中列為其他應計費用和其他流動負債。這些禮品卡通常有 一年規定的到期日期從發行之日算起，通常在到期之前兑換。但是，缺乏大量禮品卡交易削弱了公司合理估計禮品卡兑換水平的能力；因此，公司假設 100禮品卡到期前的兑換率百分比。公司定期審查未兑換的未兑現禮品卡，已過期的禮品卡在合併收益表中被確認為是 “其他收入和收入”。
聯名信用卡收入分享協議。作為公司與市場內金融機構簽訂的聯名信用卡協議的一部分，公司經常簽訂收益分享協議。作為這些協議的一部分，在某些國家，公司從這些金融機構的聯名信用卡的平均未償餘額（“產生利息的投資組合” 或 “IGP”）中獲得部分利息收入。公司將其收到的利息部分列為賺取期間的收入。公司已決定，該收入應在合併收益表中確認為 “其他收入和收入”。
合同履約負債
與客户交易產生的合同履約負債主要包括遞延會員收入、其他遞延收入、遞延禮品卡收入、白金積分計劃以及與聯名信用卡積分獎勵計劃相關的負債，這些負債包含在公司合併資產負債表中的遞延收益和其他應計費用和其他流動負債中。 下表提供了截至所列日期（以千計）與客户進行交易的合同餘額：
| | | | | | | | | | | |
| 合同負債 |
| 5月31日
2023 | | 8月31日
2022 |
| 遞延會員收入 | $ | 31,155 | | | $ | 28,000 | |
| 其他合同履約負債 | $ | 10,013 | | | $ | 10,473 | |
分類收入
在下表中，淨商品銷售按商品類別分列（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 5月31日
2023 | | 5月31日
2022 | | 5月31日
2023 | | 5月31日
2022 |
| 食品和雜貨 | $ | 537,567 | | | $ | 490,268 | | | $ | 1,601,613 | | | $ | 1,453,993 | |
| 新鮮食物 | 319,706 | | | 293,148 | | | 940,470 | | | 851,945 | |
| 強硬路線 | 106,937 | | | 111,677 | | | 342,225 | | | 343,953 | |
| 軟線 | 54,947 | | | 57,322 | | | 175,736 | | | 172,355 | |
| 其他業務 | 51,106 | | | 46,596 | | | 151,681 | | | 132,704 | |
| 商品淨銷售額 | $ | 1,070,263 | | | $ | 999,011 | | | $ | 3,211,725 | | | $ | 2,954,950 | |
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合併財務報表附註 —（續）
注意事項 4 — 每股收益
公司使用兩類方法列報每股基本淨收益。兩類方法是一種收益分配公式，它將參與型證券視為擁有普通股股東本可以獲得的收益權，並根據申報（或累積）的股息以及普通股股東本來可以獲得的未分配收益的參與權來確定每類普通股和參與證券的每股基本淨收益。參與型證券被定義為可能參與普通股未分配收益的證券。公司的資本結構包括以一比一的方式參與普通股分配股息的證券。這些是根據2013年股權激勵計劃發行的限制性股票獎勵和限制性股票單位。在滿足業績標準之前，公司不將績效股票單位列為參與證券。公司通過使用兩類方法中更具攤薄性的方法或庫存股法，在計算兩類方法下攤薄後每股淨收益時包括未滿足業績標準的已發行績效股票單位的基本加權平均值，包括在庫存股法下計算攤薄後每股淨收益時假設發行的所有潛在普通股，來確定攤薄後的每股淨收益。
下表列出了截至2023年5月31日和2022年5月31日的三個月和九個月每股淨收益的計算方法（以千計，每股金額除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 5月31日
2023 | | 5月31日
2022 | | 5月31日
2023 | | 5月31日
2022 |
| 歸屬於PriceSmart, Inc.的淨收益 | $ | 29,572 | | $ | 19,258 | | $ | 93,824 | | $ | 81,230 |
| 減去：向未歸屬股東分配收入 | (456) | | | (312) | | | (1,098) | | | (869) | |
| 歸屬於PriceSmart, Inc.的淨收益可供分配 | $ | 29,116 | | $ | 18,946 | | $ | 92,726 | | $ | 80,361 |
| 基本加權平均已發行股數 | 30,800 | | 30,615 | | 30,752 | | 30,582 |
| 增加績效存量單位的攤薄效應（兩類法） | 29 | | 14 | | 18 | | 6 |
| 攤薄後的平均已發行股數 | 30,829 | | 30,629 | | 30,770 | | 30,588 |
| 每股基本淨收益 | $ | 0.95 | | $ | 0.62 | | $ | 3.02 | | $ | 2.63 |
| 攤薄後的每股淨收益 | $ | 0.94 | | $ | 0.62 | | $ | 3.01 | | $ | 2.63 |
注意事項 5 — 股東權益
分紅
下表彙總了2023和2022財年申報和支付的股息（金額為每股）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 第一筆付款 | | 第二次付款 |
| 已宣佈 | | 金額 | | 記錄
日期 | | 日期
已付費 | | 日期
應付款 | | 金額 | | 記錄
日期 | | 日期
已付費 | | 日期
應付款 | | 金額 |
| 2/3/2023 | | $ | 0.92 | | | 2/16/2023 | | 2/28/2023 | | 不適用 | | $ | 0.46 | | | 8/15/2023 | | 不適用 | | 8/31/2023 | | $ | 0.46 | |
| 2/3/2022 | | $ | 0.86 | | | 2/15/2022 | | 2/28/2022 | | 不適用 | | $ | 0.43 | | | 8/15/2022 | | 8/31/2022 | | 不適用 | | $ | 0.43 | |
公司預計將在後續期間持續支付半年度股息，但未來股息的實際申報（如果有）、此類股息的金額以及記錄和支付日期的確定將由董事會在審查公司財務業績和預期資本需求後酌情決定，同時考慮到影響我們經營業績和現金流的不確定宏觀經濟狀況。
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合併財務報表附註 —（續）
其他綜合收益（虧損）和累計其他綜合虧損
下表披露了扣除税款的其他綜合收益（虧損）各組成部分對累計其他綜合虧損的影響（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可歸因於 PriceSmar | | 非控制性 興趣愛好 | | 總計 |
| 期初餘額，2022 年 9 月 1 日 | $ | (195,586) | | | $ | — | | | $ | (195,586) | |
| 外幣折算調整 | 26,599 | | | — | | | 26,599 | |
固定福利養老金計劃 (1) | 30 | | | — | | | 30 | |
衍生工具 (2) | (646) | | | — | | | (646) | |
| | | | | |
| 期末餘額，2023年5月31日 | $ | (169,603) | | | $ | — | | | $ | (169,603) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可歸因於
PriceSmar | | 非控制性
興趣愛好 | | 總計 |
| 期初餘額，2021 年 9 月 1 日 | $ | (182,508) | | | $ | 251 | | | $ | (182,257) | |
| 外幣折算調整 | (15,119) | | | 3 | | | (15,116) | |
固定福利養老金計劃 (1) | 140 | | | — | | | 140 | |
衍生工具 (2) | 4,339 | | | — | | | 4,339 | |
| 出售 Aeropost | — | | | (254) | | | (254) | |
| 期末餘額，2022年5月31日 | $ | (193,148) | | | $ | — | | | $ | (193,148) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可歸因於
PriceSmar | | 非控制性
興趣愛好 | | 總計 |
| 期初餘額，2021 年 9 月 1 日 | $ | (182,508) | | | $ | 251 | | | $ | (182,257) | |
| 外幣折算調整 | (19,034) | | | 3 | | | (19,031) | |
固定福利養老金計劃 (1) | (341) | | | — | | | (341) | |
衍生工具 (2) | 6,170 | | | — | | | 6,170 | |
| 從累計其他綜合損失中重新歸類的金額 | 127 | | | — | | | 127 | |
| 出售 Aeropost | — | | | $ | (254) | | | (254) | |
| 期末餘額，2022 年 8 月 31 日 | $ | (195,586) | | | $ | — | | | $ | (195,586) | |
(1)從與最低養老金負債相關的累計其他綜合收益（虧損）中重新歸類的金額包含在公司的合併收益表中，包含在倉庫俱樂部和其他業務中。
(2)請參閲附註8——衍生工具和套期保值活動。
留存收益不可分配
下表彙總了被指定為各子公司法定儲備金的留存收益，根據適用的法定法規，這些留存收益不能作為股息分配給PriceSmart, Inc.：
| | | | | | | | | | | |
| 5月31日
2023 | | 8月31日
2022 |
留存收益不可分配 | $ | 9,102 | | | $ | 8,648 | |
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合併財務報表附註 —（續）
回購普通股
董事會批准了一項回購計劃，最高可達 $75我們普通股的百萬股（“股票回購計劃”）。根據股票回購計劃，普通股可以不時通過公開市場回購、私下談判交易、大宗購買或其他方式進行自由裁量回購，其結構將符合適用的證券法。此外，普通股的公開市場回購可以根據經修訂的1934年《證券交易法》第10b5-1條制定的交易計劃進行，該計劃將允許在內幕交易法或自行施加的交易限制可能禁止我們回購普通股。股票回購計劃不要求我們收購任何特定數量的股票。
回購股票的時間和實際數量將取決於多種因素，包括普通股價格、交易量、市場狀況、我們的現金流和流動性狀況、業務的資本需求以及其他考慮因素。回購資金來自現有手頭現金。股票回購計劃沒有到期日，可由董事會自行決定隨時修改、暫停或終止。
在截至2023年5月31日的三個月和九個月中， 不回購是根據股票回購計劃進行的。
注意事項 6 — 承付款和意外開支
法律訴訟
F公司及其子公司在正常業務過程中不時受到與公司運營和財產所有權有關的法律訴訟、索賠和訴訟的約束。公司逐案評估此類事項，並對公司認為沒有根據的任何此類法律訴訟或索賠提出強烈異議。公司認為，這些事項的最終處置不會對其財務狀況、經營業績或流動性產生重大不利影響。但是，公司在特定季度或財年的經營業績可能會受到與此類事項有關的情況變化的影響。
如果這些事項達到既可能發生又可合理估計的意外損失的階段，則公司將確定法律訴訟的應計金額。在這種情況下，損失可能會超過任何應計金額。公司會監測這些事態發展，以瞭解會影響虧損可能性及其應計金額（如果有）的事態發展，並酌情調整金額。如果有爭議的意外損失既不可能，又不可合理估計，則公司不會確定應計損失，但將繼續監測事態發展，以瞭解使損失意外開支既可能又可合理估算的事態發展。如果至少有合理的可能性發生重大損失，則公司將披露應急情況。
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合併財務報表附註 —（續）
2022 年 8 月 5 日，PriceSmart 收到來自 Click USA Inc. 和 Aeropost, Inc. 的通知，指控 PriceSmart 違反了 PriceSmart 和 Click USA, Inc. 於 2021 年 10 月 1 日達成的關於將 Aeropost, Inc. 出售給 Click USA Inc. 的股票購買協議的某些條款。在本通知中，Click USA Inc. 和 Aeropost, Inc. 聲稱 PriceSmart 與 Aeropost, Inc. 做出了不準確或不完整的陳述和保證，Inc. 的網絡安全及其與出售相關的IT系統的狀況。Click USA Inc.和Aeropost, Inc.進一步斷言，在2022年4月左右，Aeropost, Inc.遭受了網絡攻擊，他們試圖追究PriceSmart因涉嫌與網絡攻擊直接相關的損失以及網絡攻擊可能造成的第三方索賠而造成的部分損失的責任。該通知表明，歸因於這些損失和未來索賠的總損失可能超過美元3.0百萬。2022年10月17日，PriceSmart收到了Click USA Inc.的來信，補充了其2022年8月5日的通知，其中包含有關Click USA Inc.的直接損失以及第三方索賠和潛在相關損失的存在或可能性的更多信息。Click USA Inc. 的信估計，其直接和第三方索賠的總損失為 $2.9百萬。根據協議的明確條款，PriceSmart可能對因與上述陳述和保證有關的指控而產生的索賠承擔的所有損失的最大金額為$4.0百萬。在2022年10月17日的信函中，Click USA Inc. 向PriceSmart通報了另一項無關的索賠，該索賠涉及違反股票購買協議中與涉嫌在哥斯達黎加的一名員工被錯誤分類有關的陳述和保證。Click USA Inc. 聲稱，與該索賠相關的可能損失金額約為 $300,000。PriceSmart 打算與 Click USA Inc. 和解這起訴訟，並主動提出以大約 $ 的價格釋放 Aeropost, Inc.750,000欠PriceSmart, Inc.的應收賬款，以換取解除上述索賠。公司已確定截至2023年5月31日有可能結算，並已註銷應收賬款，費用記錄在公司合併收益表的普通和管理細列項目中。
所得税
在中期報告中，公司使用估計的年度有效税率（AETR）來計算所得税支出。我們的所得税支出、遞延所得税資產和負債以及未確認的税收優惠負債反映了管理層對當前和未來要繳納的税款的最佳估計。我們在美國和許多外國司法管轄區需要繳納所得税。在確定合併所得税支出時，需要做出重要的判斷和估算。遞延所得税源於資產和負債的納税基礎與其在財務報表中報告的金額之間的暫時差異，這將導致將來的應納税或可扣除金額。在評估其在遞延所得税資產產生的司法管轄區收回遞延所得税資產的能力時，我們會考慮所有可用的正面和負面證據，包括遞延所得税負債的定期撤銷、預計的未來應納税所得額、税收規劃策略以及最近的運營業績。在預測未來的應納税所得額時，我們從根據已終止業務的業績進行調整的歷史業績開始，並納入對未來州、聯邦和國外税前營業收入金額的假設，這些收入根據沒有税收後果的項目進行了調整。對未來應納税所得額的假設需要做出重要的判斷，並且與我們用於管理基礎業務的計劃和估計一致。在評估歷史業績提供的客觀證據時，公司考慮了三年的累計營業收入（虧損）。
公司必須在美國提交聯邦和州納税申報表，並在外國司法管轄區提交其他各種納税申報表。這些納税申報表的編制要求公司解釋這些司法管轄區現行的適用税法和法規，這可能會影響公司的納税金額。公司在與税務顧問協商後，以認為在當時情況下合理的解釋為納税申報表。但是，納税申報表需要接受公司提交申報表的司法管轄區的各個税務機關的例行審查。作為這些審查的一部分，税務機關可能不同意公司在計算其納税義務時使用的解釋，因此要求公司繳納額外税款。
公司為估計可能的額外所得税負債累積了一筆金額。在某些情況下，所得税狀況不確定對所得税申報表的影響必須以相關税務機關審計後很可能維持的最大金額進行確認。如果不確定的所得税狀況持續的可能性小於50％，則不予確認。在截至2023年5月31日的九個月中，公司不確定的所得税狀況沒有發生重大變化。
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合併財務報表附註 —（續）
在評估與各種非所得税申報頭寸相關的風險敞口時，公司累積了與非所得税相關的税收意外開支的可能和可估算的風險敞口。截至2023年5月31日和2022年8月31日，公司在其他應計費用和其他流動負債中記錄的總額為美元1.0百萬和美元1.1分別為百萬美元，用於各種與所得税相關的税收意外開支。
儘管公司認為記錄在案的負債是足夠的，但在預測訴訟結果、考慮到不確定的税收狀況估算可能的額外所得税負債以及評估與各種非所得税申報狀況相關的可能的額外税收方面存在固有的侷限性。因此，公司無法合理估計對影響其記錄負債的估計變化的敏感度。在獲得更多信息後，公司會評估潛在負債並酌情修改其估計。
在 二公司運營所在的國家，最低所得税規定要求公司根據銷售額的百分比而不是收入來納税。因此，該公司的所得税繳納額大大超過了根據應納税所得額預計繳納的所得税。該公司的所得税應收賬款為美元11.3百萬和美元11.0截至2023年5月31日和2022年8月31日，分別為百萬美元，遞延所得税資產為美元3.6百萬和美元3.5截至2023年5月31日和2022年8月31日，這些國家分別為百萬人。儘管這些國家與退還所得税應收賬款有關的規定要麼不明確，要麼很複雜，但公司沒有為這些應收税款或遞延所得税資產的可收回性提供任何類型的補貼，因為公司認為它最終很有可能成功申請退款。
其他承諾
公司還承諾為各種倉庫俱樂部開發和擴建項目履行不可取消的施工服務義務。截至2023年5月31日和2022年8月31日，該公司的持股量約為美元9.1百萬和美元16.5分別為尚未提供的建築服務的合同債務.
公司不時簽訂一般土地購買和土地購買期權協議。公司的土地購買協議通常受各種條件的約束，包括但不限於獲得必要的政府許可或批准的能力。如果未獲得所有許可或批准，協議下的押金通常會退還給公司。通常，公司有權無故取消其任何購買土地的協議，沒收其根據協議存入的部分或全部存款。截至2023年5月31日，該公司已訂立 三土地購買協議，如果完成，將使用大約 $9.2百萬現金。
下表彙總了截至2023年5月31日，公司在房地產合資企業中的權益、對未來額外投資的承諾以及公司因參與這些合資企業而面臨的最大虧損敞口（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 實體 | | %
所有權 | | 初始的
投資 | | 額外
投資 | | 淨收益（虧損）
盜夢到
日期 | | 公司的
變量
利息
在實體中 | | 承諾 走向未來 額外 投資(1) | | 公司的 最大值 曝光 to Loss in 實體(2) |
| 高爾夫公園廣場，S.A. | | 50 | % | | $ | 4,616 | | | $ | 2,402 | | | $ | (90) | | | $ | 6,928 | | | $ | 99 | | | $ | 7,027 | |
| Price Plaza 阿拉胡埃拉 PPA, S.A. | | 50 | % | | 2,193 | | | 1,236 | | | 114 | | | 3,543 | | | 785 | | | 4,328 | |
| 總計 | | | | $ | 6,809 | | | $ | 3,638 | | | $ | 24 | | | $ | 10,471 | | | $ | 884 | | | $ | 11,355 | |
(1)雙方打算為這些項目尋求其他融資，這可能會減少各方需要提供的投資額。雙方可以就項目的變更達成共識，這可能會增加或減少每個締約方必須提供的捐款金額。
(2)最大風險敞口是通過將公司在該實體的可變權益以及任何可能要求公司提供額外財務支持的明示或隱含安排相加來確定的。
目錄
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合併財務報表附註 —（續）
注意事項 7 — 債務
短期借款包括無抵押信貸額度。下表彙總了設施總額、已用設施和可用設施的餘額（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 二手設施 | | | | |
| 總金額 的設施 | | 短期 借款 | | 的信 信用 | | 設施 可用 | | 加權平均值 利率 |
| 2023 年 5 月 31 日——已承諾 | $ | 75,000 | | | $ | — | | | $ | 84 | | | $ | 74,916 | | | — | % |
| 2023 年 5 月 31 日——未承諾 | 91,000 | | | 10,414 | | | — | | | 80,586 | | | 11.9 | |
| 2023 年 5 月 31 日——總計 | $ | 166,000 | | | $ | 10,414 | | | $ | 84 | | | $ | 155,502 | | | 11.8 | % |
| | | | | | | | | |
| 2022 年 8 月 31 日——承諾 | $ | 75,000 | | | — | | | 73 | | | $ | 74,927 | | | — | % |
| 2022 年 8 月 31 日——未承諾 | 91,000 | | | 10,608 | | | — | | | 80,392 | | | 5.3 | |
| 2022 年 8 月 31 日——總計 | $ | 166,000 | | | $ | 10,608 | | | $ | 73 | | | $ | 155,319 | | | 5.3 | % |
截至2023年5月31日和2022年8月31日，公司遵守了每份短期融資協議的所有契約或經修訂的契約。這些設施通常每年或每半年到期，通常會續訂。其中之一是與一家銀行簽訂的承諾信貸協議，金額為 $75.0百萬。作為銀行承諾為公司要求的任何提款提供資金的交換，公司每年支付的承諾費為 0.25百分比，按季度支付，按該設施的任何未使用部分支付。此外，該公司在其運營所在的大多數國家都有未承諾的設施，每次申請提款時，提款申請都必須得到個別銀行的批准。
下表提供了截至2023年5月31日的九個月中長期債務的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （金額以千計） | 當前
的一部分
長期債務 | | 長期債務（扣除流動部分） | | 總計 | |
| 截至2022年8月31日的餘額 | $ | 33,715 | | | $ | 103,556 | | | $ | 137,271 | | (1) |
| 在此期間產生的長期債務的收益： | | | | | | |
| 危地馬拉子公司 | — | | | 12,454 | | | 12,454 | | |
| 巴多斯子公司 | — | | | 7,460 | | | 7,460 | | |
| 洪都拉斯子公司 | 1,001 | | | 12,797 | | | 13,798 | | |
| 特立尼達子 | 750 | | | 4,250 | | | 5,000 | | |
| 該期間產生的長期債務的總收益 | 1,751 | | | 36,961 | | | 38,712 | | |
| 長期債務的償還： | (17,450) | | | (13,957) | | | (31,407) | | |
| 未來12個月到期的長期債務的重新分類 | 1,426 | | | (1,426) | | | — | | |
本位幣不是美元的子公司外幣債務的折算調整(2) | 315 | | | (503) | | | (188) | | |
| 截至2023年5月31日的餘額 | $ | 19,757 | | | $ | 124,631 | | | $ | 144,388 | | (3) |
(1)作為這些貸款抵押品分配的非現金資產的賬面金額為美元155.6百萬。作為這些貸款抵押品的現金資產的賬面金額為美元5.3百萬。
(2)這些外幣折算調整記錄在其他綜合收益（虧損）中。
(3)作為這些貸款抵押品分配的非現金資產的賬面金額為美元160.9百萬。作為這些貸款抵押品的現金資產的賬面金額為美元3.9百萬。
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合併財務報表附註 —（續）
截至2023年5月31日和2022年8月31日，該公司的持股量約為美元94.6百萬和美元110.7在美國實體和幾家外國子公司分別持有數百萬筆長期貸款，這要求這些實體遵守某些年度或季度財務契約，包括還本付息和槓桿率。公司在這兩個時期都遵守了所有契約或經修訂的契約。
長期債務的年到期日如下（以千計）：
| | | | | | | | |
| 截至5月31日的十二個月 | | 金額 |
| 2024 | | $ | 19,757 | |
| 2025 | | 37,049 | |
| 2026 | | 14,902 | |
| 2027 | | 39,160 | |
| 2028 | | 18,330 | |
| 此後 | | 15,190 | |
| 總計 | | $ | 144,388 | |
注意事項 8 — 衍生工具和套期保值活動
公司面臨與其持續業務運營相關的利率風險。為了管理利率敞口，公司使用衍生金融工具進行對衝交易（利率互換）。進行利率互換的目標是消除貸款期限內與浮動利率貸款相關的倫敦銀行同業拆借利率利息支付中現金流的可變性。由於利率變化會影響利息支付的未來現金流，因此套期保值可以綜合抵消利率變動。
此外，公司面臨與其一家全資子公司的非功能性貨幣長期債務相關的外幣和利率現金流敞口。為了管理這種外幣和利率現金流敞口，該公司的子公司簽訂了跨貨幣利率互換，在套期保值工具的有效期內，將其以美元計價的浮動利息支付轉換為本位幣固定利息支付。由於外匯和利率的變化會影響利息支付的未來現金流，套期保值旨在抵消因利率和外匯波動而導致的現金流變化。
這些衍生工具（現金流對衝工具）被指定為現金流對衝工具，其全部收益或虧損被列為其他綜合虧損的一部分。金額在其他綜合虧損中遞延，並在同一損益表細列項目中重新歸類為收益，該項目用於在對衝項目影響收益時顯示對衝項目的收益影響。
公司在正常業務過程中面臨外匯匯率波動的影響，包括其本位貨幣不是美元的國際子公司內以美元計價的負債的外幣匯率波動。公司在一定程度上通過使用不可交割的遠期外匯合約（NDF）來管理這些波動，這些合約旨在抵消因貨幣匯率變動而產生的現金流變化。這些合同主要旨在從經濟上解決本位貨幣不是美元的公司國際子公司面臨的美元商品庫存支出風險。目前，這些合約不符合衍生對衝會計的資格。該公司旨在通過使用這些合約來降低外匯匯率風險，並且不打算進行投機交易。這些合同不包含任何與信用風險相關的或有特徵。
目錄
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合併財務報表附註 —（續）
現金流套期保值
截至2023年5月31日，公司的所有利率互換和跨貨幣利率互換衍生金融工具均被指定為現金流套期保值。公司正式記錄了符合對衝會計條件的衍生工具的套期保值關係。
下表彙總了截至2023年5月31日的九個月中，公司記錄現金流對衝會計的協議：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 實體 | | 日期
已輸入
進入 | | 衍生物
金融
計數器-
黨 | | 衍生物
金融
樂器 | | 初始的
美元$
名義上的
金額 | | 美元$ 貸款 持有 | | 浮腿
（交換
對手） | | 固定利率
適用於 PSMT
子公司 | | 結算
日期 | | 有效
交換期限 |
| 哥倫比亞子公司 | | 4 月 12 日至 23 日 | | 北卡羅來納州花旗銀行（“花旗”） | | 交叉貨幣利率互換 | | $ | 10,000,000 | | | PriceSmart, Inc. | | 4.00% | | 11.40 | % | | 從 2023 年 7 月 11 日開始，每年七月、十月、一月和四月的第 11 天 | | 2023 年 4 月 12 日-2028 年 4 月 11 日 |
| 哥倫比亞子公司 | | 22 年 9 月 26 日 | | 北卡羅來納州花旗銀行（“花旗”） | | 交叉貨幣利率互換 | | $ | 12,500,000 | | | PriceSmart, Inc. | | 3.00% | | 10.35 | % | | 從 2022 年 12 月 26 日開始，每年十二月、三月、六月和九月的第 24 天 | | 2022年9月26日-2024年9月24日 |
| 哥倫比亞子公司 | | 5 月 3 日至 22 日 | | 北卡羅來納州花旗銀行（“花旗”） | | 交叉貨幣利率互換 | | $ | 10,000,000 | | | PriceSmart, Inc. | | 3.00% | | 9.04 | % | | 每年五月、八月、十一月和二月的第三天，從 2022 年 8 月 3 日開始 | | 2022年5月3日-2027年5月3日 |
| 哥倫比亞子公司 | | 21 年 11 月 17 日 | | 北卡羅來納州花旗銀行（“花旗”） | | 交叉貨幣利率互換 | | $ | 10,000,000 | | | PriceSmart, Inc. | | 3.00% | | 8.40 | % | | 每年二月、五月、八月和十一月的第 17 天，從 2022 年 2 月 17 日開始 | | 2021年11月17日-2024年11月18日 |
| 哥倫比亞子公司 | | 19 年 12 月 3 日 | | 北卡羅來納州花旗銀行（“花旗”） | | 交叉貨幣利率互換 | | $ | 7,875,000 | | | 花旗銀行，北卡羅來納州 | | 浮動利率 3 個月倫敦銀行同業拆借利率+ 2.45% | | 7.87 | % | | 從 2020 年 3 月 3 日開始，每年十二月、三月、六月和九月的第三天 | | 2019年12月3日-2024年12月3日 |
| 哥倫比亞子公司 | | 11 月 27 日至 19 日 | | 北卡羅來納州花旗銀行（“花旗”） | | 交叉貨幣利率互換 | | $ | 25,000,000 | | | 花旗銀行，北卡羅來納州 | | 浮動利率 3 個月倫敦銀行同業拆借利率+ 2.45% | | 7.93 | % | | 從 2020 年 2 月 27 日開始，每年十一月、二月、五月和八月的第 27 天 | | 2019年11月27日-2024年11月27日 |
| PriceSmart, Inc. | | 16 年 11 月 7 日 | | 北卡羅來納州三菱日聯聯合銀行（“聯合銀行”） | | 利率互換 | | $ | 35,700,000 | | | 聯合銀行 | | 浮動利率 3 個月倫敦銀行同業拆借利率+ 1.70% | | 3.65 | % | | 從 2017 年 4 月 1 日起的每個月的第一天 | | 2017 年 3 月 1 日-2027 年 3 月 1 日 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
目錄
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合併財務報表附註 —（續）
在截至2023年5月31日和2022年5月31日的三個月和九個月中，公司將套期保值項目（即浮動利率借款）的損益與相關利率互換的抵消收益或虧損計入同一個細列項目（利息支出），如下所示（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 損益表分類 | | 利息 開支 借款(1) | | 的成本 互換(2) | | 總計 |
| 截至2023年5月31日的三個月的利息支出 | | $ | 1,108 | | | $ | 210 | | | $ | 1,318 | |
| 截至2022年5月31日的三個月的利息支出 | | $ | 618 | | | $ | 871 | | | $ | 1,489 | |
| 截至2023年5月31日的九個月的利息支出 | | $ | 3,538 | | | $ | 747 | | | $ | 4,285 | |
| 截至2022年5月31日的九個月的利息支出 | | $ | 1,720 | | | $ | 2,628 | | | $ | 4,348 | |
(1)該金額代表了基礎對衝交易中確認的利息支出。
(2)該金額代表了被指定為現金流對衝工具的利率互換和跨貨幣互換確認的利息支出。
公司固定/收款可變利率互換和跨貨幣利率互換的名義餘額總額如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至的名義金額 |
浮動利率付款人（掉期交易對手） | | 5月31日
2023 | | 8月31日
2022 |
| 聯合銀行 | | $ | 30,388 | | | $ | 31,344 | |
| 花旗銀行 N.A. | | 66,431 | | | 66,353 | |
| 豐業銀行 | | — | | | 8,625 | |
| 總計 | | $ | 96,819 | | | $ | 106,322 | |
下表列出的衍生品被指定為現金流對衝工具。 該表總結了符合衍生對衝會計資格的利率互換和跨貨幣利率互換衍生工具的公允價值及其對累計其他綜合（收益）/虧損（以千計）的相關税收影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2023年5月31日 | | 2022年8月31日 |
| 被指定為現金流對衝工具的衍生產品 | | 資產負債表
分類 | | 公平
價值 | | 淨税
效果 | | 網
OCI | | 公平
價值 | | 淨税
效果 | | 網
OCI |
| 跨貨幣利率互換 | | 其他流動資產 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,736 | | | $ | (348) | | | $ | 2,388 | |
| 跨貨幣利率互換 | | 其他非流動資產 | | 8,873 | | | (3,105) | | | 5,768 | | | 10,289 | | | (4,559) | | | 5,730 | |
| 跨貨幣利率互換 | | 其他流動負債 | | — | | | — | | | — | | | (82) | | | 25 | | | (57) | |
| 跨貨幣利率互換 | | 其他長期負債 | | (1,164) | | | 407 | | | (757) | | | — | | | — | | | — | |
| 利率互換 | | 其他非流動資產 | | 1,886 | | | (416) | | | 1,470 | | | 1,596 | | | (6) | | | 1,590 | |
| 被指定為套期保值工具的衍生品的淨公允價值 | | | | $ | 9,595 | | | $ | (3,114) | | | $ | 6,481 | | | $ | 14,539 | | | $ | (4,888) | | | $ | 9,651 | |
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合併財務報表附註 —（續）
公允價值工具
公司不時簽訂不可交割的遠期外匯合約。出於會計目的，這些合約被視為公允價值合約，不符合衍生對衝會計的資格。使用不可交割的遠期外匯合約旨在抵消因貨幣匯率變動而產生的現金流變化。這些合同主要旨在從經濟上對衝本位貨幣不是美元的公司國際子公司的美元商品庫存支出敞口。
下表彙總了截至2023年5月31日未平倉的不可交割遠期外匯合約：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
金融衍生品
（交易對手） | | 子公司 | | 日期
已輸入（範圍） | | 衍生金融
樂器 | | 名義總計
金額
（以千計） | | 結算
日期（範圍） |
| 豐業銀行 Colpatria, S.A. | | 哥倫比亞 | | 2023 年 1 月 11 日-2023 年 3 月 27 日 | | 遠期外匯合約 (美元) | | $ | 4,500 | | | 2023 年 9 月 8 日-2023 年 12 月 21 日 |
| 北卡羅來納州花旗銀行（“花旗”） | | 哥倫比亞 | | 2023 年 1 月 18 日-2023 年 3 月 16 日 | | 遠期外匯合約 (美元) | | $ | 8,000 | | | 2023 年 6 月 22 日-2023 年 11 月 16 日 |
| | | | | | | | | | |
不可交割遠期外匯合約的遠期衍生品收益和（虧損）包含在其他收益（支出）中，在變更期的合併收益表中淨額，但在截至2023年5月31日和2022年5月31日的三個月和九個月期間，這些金額並不重要。
注意事項 9 — 段
公司及其子公司主要從事會員購物的國際業務 51倉庫俱樂部位於 12國家和 一位於中美洲、加勒比海和哥倫比亞的美國領土。此外，該公司在美國設有配送中心和公司辦事處。該公司已將其倉庫俱樂部、配送中心和公司辦公室合併為可報告的細分市場。公司的應申報分部以管理層按大致地理位置將這些地點組織成運營分部為基礎的，管理層使用這些分部來確定管理責任範圍、提供支持服務以及制定運營決策和評估財務業績。分段金額是在兑換成美元併合並抵銷後列報的。美國分部中包含的某些收入、運營成本和公司間費用未分配給本列報中的分部，因為這樣做不切實際，而且它們似乎是調節項目，以反映分部間交易合併後消除的金額。公司不時修改每個細分市場的營業收入和淨收入的衡量標準，包括某些公司管理費用分配，以及管理層定期審查的信息確定的其他衡量標準。當公司這樣做時，上一期間的金額和餘額將被重新分類，以符合本期列報方式。
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合併財務報表附註 —（續）
下表按細分市場彙總了某些收入、運營成本和資產負債表項目（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 聯合的
國家
運營 | | 中央
美國的
運營 | | 加勒比的 運營(1) | | 哥倫比亞
運營 | | 和好 物品(2) | | 總計 |
| 截至 2023 年 5 月 31 日的三個月 | | | | | | | | | | | | |
| 來自外部客户的收入 | | $ | 6,347 | | | $ | 669,691 | | | $ | 316,201 | | | $ | 104,415 | | | $ | — | | | $ | 1,096,654 | |
| 細分市場間收入 | | 368,675 | | | 7,343 | | | 1,527 | | | 1,318 | | | (378,863) | | | — | |
| 折舊、財產和設備 | | 1,302 | | | 9,349 | | | 4,793 | | | 2,377 | | | — | | | 17,821 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 營業收入（虧損） | | 4,066 | | | 46,023 | | | 21,184 | | | 2,961 | | | (31,182) | | | 43,052 | |
| 歸屬於PriceSmart, Inc.的淨收益（虧損） | | 2,336 | | | 38,715 | | | 17,091 | | | 2,612 | | | (31,182) | | | 29,572 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 資本支出，淨額 | | — | | | 24,384 | | | 6,850 | | | 12,423 | | | — | | | 43,657 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年5月31日的九個月 | | | | | | | | | | | | |
| 來自外部客户的收入 | | $ | 23,687 | | | $ | 1,992,980 | | | $ | 956,032 | | | $ | 320,950 | | | $ | — | | | $ | 3,293,649 | |
| 細分市場間收入 | | 1,141,492 | | | 20,726 | | | 4,178 | | | 3,198 | | | (1,169,594) | | | — | |
| 折舊、財產和設備 | | 4,158 | | | 27,073 | | | 14,216 | | | 7,052 | | | — | | | 52,499 | |
| 攤銷，無形資產 | | 765 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 765 | |
| 營業收入（虧損） | | 24,622 | | | 152,786 | | | 71,161 | | | 12,491 | | | (108,681) | | | 152,379 | |
| 歸屬於PriceSmart, Inc.的淨收益（虧損） | | 9,440 | | | 127,163 | | | 56,799 | | | 9,103 | | | (108,681) | | | 93,824 | |
| 長期資產（遞延所得税資產除外） | | 70,733 | | | 543,410 | | | 212,112 | | | 188,471 | | | — | | | 1,014,726 | |
| 善意 | | 8,981 | | | 24,127 | | | 10,044 | | | — | | | — | | | 43,152 | |
| 總資產 | | 242,003 | | | 963,929 | | | 471,817 | | | 255,597 | | | — | | | 1,933,346 | |
| 資本支出，淨額 | | 8,829 | | | 52,695 | | | 14,219 | | | 21,737 | | | — | | | 97,480 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年5月31日的三個月 | | | | | | | | | | | | |
| 來自外部客户的收入 | | $ | 13,396 | | | $ | 599,132 | | | $ | 294,785 | | | $ | 123,497 | | | $ | — | | | $ | 1,030,810 | |
| 細分市場間收入 | | 351,404 | | | 6,223 | | | 1,706 | | | 1,388 | | | (360,721) | | | — | |
| 折舊、財產和設備 | | 1,355 | | | 8,688 | | | 4,408 | | | 2,718 | | | — | | | 17,169 | |
| 攤銷，無形資產 | | 388 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 388 | |
| 營業收入（虧損） | | 2,821 | | | 39,458 | | | 19,163 | | | 4,652 | | | (32,332) | | | 33,762 | |
| 歸屬於PriceSmart, Inc.的淨收益（虧損） | | (442) | | | 34,011 | | | 14,903 | | | 3,118 | | | (32,332) | | | 19,258 | |
| 資本支出，淨額 | | 197 | | | 11,851 | | | 10,695 | | | 8,439 | | | — | | | 31,182 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年5月31日的九個月 | | | | | | | | | | | | |
| 來自外部客户的收入 | | $ | 36,102 | | | $ | 1,785,017 | | | $ | 860,953 | | | $ | 362,651 | | | $ | — | | | $ | 3,044,723 | |
| 細分市場間收入 | | 1,138,283 | | | 16,251 | | | 4,483 | | | 2,989 | | | (1,162,006) | | | — | |
| 折舊、財產和設備 | | 3,361 | | | 25,586 | | | 12,449 | | | 7,638 | | | — | | | 49,034 | |
| 攤銷，無形資產 | | 1,224 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,224 | |
| 營業收入（虧損） | | 17,377 | | | 128,889 | | | 60,796 | | | 17,154 | | | (96,115) | | | 128,101 | |
| 歸屬於PriceSmart, Inc.的淨收益（虧損） | | 6,106 | | | 108,661 | | | 48,977 | | | 13,620 | | | (96,134) | | | 81,230 | |
| 長期資產（遞延所得税資產除外） | | 71,475 | | | 494,086 | | | 218,365 | | | 186,630 | | | — | | | 970,556 | |
| 善意 | | 8,982 | | | 24,316 | | | 10,049 | | | — | | | — | | | 43,347 | |
| 總資產 | | 201,571 | | | 844,844 | | | 478,008 | | | 267,340 | | | — | | | 1,791,763 | |
| 資本支出，淨額 | | 3,404 | | | 37,902 | | | 32,742 | | | 24,524 | | | — | | | 98,572 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年8月31日 | | | | | | | | | | | | |
| 長期資產（遞延所得税資產除外） | | $ | 71,743 | | | $ | 498,204 | | | $ | 218,021 | | | $ | 175,194 | | | $ | — | | | $ | 963,162 | |
善意 | | 8,981 | | | 24,250 | | | 10,072 | | | — | | | — | | | 43,303 | |
投資未合併的關聯公司 | | — | | | 10,534 | | | — | | | — | | | — | | | 10,534 | |
| 總資產 | | 230,411 | | | 867,898 | | | 474,411 | | | 235,680 | | | — | | | 1,808,400 | |
(1)管理層認為其在美屬維爾京羣島的俱樂部是其加勒比地區業務的一部分。
(2)對賬項目反映了合併分段間交易時沖銷的金額。
目錄
PRICESMART, INC.
合併財務報表附註 —（續）
註釋 10 — 後續事件
公司已經評估了截至2023年5月31日資產負債表之日之後至本合併財務報表發佈之日的所有事件，並確定除下文所述外，沒有後續事件需要披露。
2023年5月30日，公司簽訂了土地和建築物的租賃協議，該協議於2023年6月5日向公司提供資產時開始。租約的目的是搬遷巴拿馬的配送中心。租賃協議將導致確認約為$的租賃負債和使用權資產7.3百萬。
PRICESMART, INC.
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
前瞻性陳述
這份10-Q表季度報告包含有關PriceSmart, Inc.的前瞻性陳述。”s（“PriceSmart”、“公司”、“我們” 或 “我們的”）預期的未來收入和收益、未來現金流的充足性、全渠道舉措、倉庫俱樂部擬議開業、公司相對於競爭對手的表現以及相關事項。這些前瞻性陳述包括但不限於包含 “期望”、“相信”、“將”、“可能”、“應該”、“預計”、“預期”、“計劃”、“打算” 等詞語的陳述及其負面表達。這些聲明僅在發表之日生效，除非法律要求，否則我們不承諾更新這些聲明。這些陳述存在風險和不確定性，可能導致實際結果存在重大差異，包括但不限於 “第二部分” 標題下詳述的風險。第 1A 項。風險因素” 見本季度報告，標題為 “第一部分第1A項”。風險因素” 和 “第一部分第7項。管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析”，載於我們於2022年10月31日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2022年8月31日財年的10-K表年度報告。這些風險因素可能會在我們向美國證券交易委員會提交的其他文件中不時更新，這些文件可在美國證券交易委員會的網站www.sec.gov上查閲。前瞻性陳述僅代表其發表之日，除非法律要求，否則公司不承諾對其進行更新。此外，這些風險並不是公司面臨的唯一風險。公司還可能受到其他因素的影響，這些因素適用於所有在全球和美國運營的公司，以及公司目前不知道或公司目前認為無關緊要的其他風險。
概述
我們業務的使命是改善員工和會員的生活，為我們經營業務的社區提供具有社會責任感的支持，併為投資者提供公平的財務回報。PriceSmart是我們在拉丁美洲和加勒比地區開展業務的市場中唯一一家會員制倉庫俱樂部企業。遵循Price Club® 和Costco® 的傳統，我們的目標是利用批量採購和消除分銷網絡的低效率，以儘可能低的價格提供高質量的商品。
PriceSmart於1996年10月在巴拿馬的巴拿馬城開設了第一家分店。如今，我們公司在12個國家和美屬維爾京羣島經營着51個倉庫俱樂部，2022財年的收入超過40億美元。
會員資格是倉庫俱樂部的一個關鍵特徵。截至2023年5月31日，PriceSmart有近180萬英鎊 會員賬户。我們的鑽石會員通常支付的年度會員費約為我是 35 美元，而且我們的白金會員通常每年支付 75 美元，以換取每年 2% 的現金返還。這些會員費用於降低我們銷售的產品的價格。我們認為，會員資格還提供了一種認同感和忠誠度，這反過來又減少了PriceSmart在廣告上花錢的需求。
與所有倉庫俱樂部企業的典型情況一樣，PriceSmart庫存的庫存單位（SKU）數量有限。我們的 SKU 數量少於 3,000 件商品，相比之下，雜貨店可能存放 30,000 個 SKU 或大賣場可能庫存超過 100,000 個 SKU。我們認為，限制 SKU 的數量有助於提高我們各個業務層面的效率，從而為我們的會員提供更低的價格。
PriceSmart還以 “會員精選®” 品牌提供種類繁多的自有品牌產品。Member's Selection® 品牌以低於同類國家品牌的價格為我們的會員提供高質量的自有品牌商品。與其他倉庫俱樂部類似，PriceSmart在所有地點都有美食廣場，供應傳統的熱狗和披薩以及其他食品。我們的許多PriceSmart俱樂部的獨特之處在於我們的咖啡吧出售咖啡和特色咖啡，咖啡來自我們市場的咖啡種植區。PriceSmart 還提供種類繁多的烘焙產品，這些產品由我們的麪包店生產。
我們的倉庫俱樂部的銷售面積從大約 30,000 平方英尺到 60,000 平方英尺不等。我們的大型俱樂部通常位於人口稠密的主要城市及其周圍，這些城市包括大量具有可支配收入的消費者。我們的規模較小的俱樂部往往位於人口密度較低的地區，但那裏有大量機會為民眾提供服務，供應和支持企業。我們還在城市地區經營規模較小的俱樂部，那裏很難以合理的成本獲得足夠的房地產。但是，對於未來實際佔地面積較小的俱樂部，首先是我們的薩爾瓦多聖米格爾俱樂部，我們重新設計了佈局，以容納與大型俱樂部相似數量的銷售託盤位置。
我們對技術進行了戰略投資，以增強會員體驗和便利性。我們相信，技術使我們能夠訪問有價值的數據，這些數據支持我們提高效率並獲得有關會員及其購物偏好的重要見解。為了方便我們的會員，我們現在提供數字會員資格和自動續訂功能。此外，技術是為我們的會員提供在線購物平臺的基礎。
我們的物流和配送基礎設施是最大限度地提高效率的關鍵。我們不斷審查和升級我們的物流和配送系統，以期隨着我們業務在銷售量、地理位置和電子商務活動方面的增長而提高效率。我們利用美國和哥斯達黎加的區域配送中心以及多個本地配送中心來高效配送商品並創造靈活性以降低供應鏈中斷的風險。我們還尋求通過使用專門的農產品配送中心以及烘焙和肉類加工等類別的集中化生產來提高效率。
購買土地和建造倉庫俱樂部通常是我們最大的持續資本投資。在我們的多個市場中，為倉庫俱樂部所在地爭取土地是一項挑戰，因為很難找到經濟上可行的價格的合適場地。我們認為，在我們的許多市場中，擁有我們的房地產具有多種優勢，包括更低的運營費用、擴建或以其他方式改善建築物的靈活性、對房產使用的長期控制以及未來幾年的潛在價值增加。儘管我們更喜歡擁有房地產，但當租賃提供最佳可用機會時，我們有時會租賃房地產。
目前，我們在市場上沒有面臨來自美國會員倉庫俱樂部運營商的直接競爭。但是，我們確實面臨着來自各種本地和國際零售業態的競爭，例如大賣場、超市、現金和自帶店、硬折扣店、家居裝修中心、電子零售商、專賣店、便利店、傳統批發分銷和在線銷售。
每個國家或地區的倉庫俱樂部數量如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 國家/地區 | | 的數量
倉庫俱樂部
已於 2022 年 5 月 31 日開始運營 | | 的數量
倉庫俱樂部
自 2023 年 5 月 31 日起投入運營 | | 預計倉庫俱樂部將於 2023 日曆年開業 | | 預計倉庫俱樂部將在2024日曆年開業 |
| 哥倫比亞 | | 9 | | 9 | | 1 | | — |
| 哥斯達黎加 | | 8 | | 8 | | — | | — |
| 巴拿馬 | | 7 | | 7 | | — | | — |
| 多米尼加共和國 | | 5 | | 5 | | — | | — |
| 危地馬拉 | | 5 | | 5 | | 1 | | — |
| 特立尼達 | | 4 | | 4 | | — | | — |
| 洪都拉斯 | | 3 | | 3 | | — | | — |
| 薩爾瓦多 | | 2 | | 3 | | — | | 1 |
| 尼加拉瓜 | | 2 | | 2 | | — | | — |
| 牙買加 | | 2 | | 2 | | — | | — |
| 阿魯巴 | | 1 | | 1 | | — | | — |
| 巴巴多斯 | | 1 | | 1 | | — | | — |
| 美屬維爾京羣島 | | 1 | | 1 | | — | | — |
| 總計 | | 50 | | 51 | | 2 | | 1 |
我們的倉庫俱樂部、一個區域配送中心和幾個較小的本地配送中心位於拉丁美洲和加勒比地區，而我們的公司總部、美國採購業務和較大的區域配送中心主要位於美國。我們的運營部門是美國、中美洲、加勒比和哥倫比亞。
我們正在哥倫比亞麥德林富裕的埃爾波布拉多地區建造倉庫俱樂部。我們預計將於2023年8月開設這個倉庫俱樂部，這將是我們在麥德林的第二個俱樂部，也是該公司在哥倫比亞的第十個倉庫俱樂部。此外，我們最近還租賃了土地，並計劃在危地馬拉開設第六個倉庫俱樂部，該俱樂部位於危地馬拉首都最近的俱樂部以南約40英里處的埃斯昆特拉。該俱樂部將建在佔地五英畝的土地上，預計將於2023年秋季開放。我們還購買了土地，並計劃在薩爾瓦多開設第四家倉庫俱樂部，該俱樂部位於聖安娜，距離聖薩爾瓦多首都最近的俱樂部以西約40英里。該俱樂部將建在佔地五英畝的土地上，預計將於2024年初開放。這三個新俱樂部開業後，我們將運營54個倉庫俱樂部。
我們還向菲律賓的一家零售商出口產品，並正在探索將該業務擴展到其他市場。
影響我們業務的因素
整體經濟趨勢、外幣匯率波動和其他影響業務的因素
我們的銷售和利潤因市場而異，具體取決於一般經濟因素，包括國內生產總值增長、消費者偏好、外幣匯率、政治政策和社會條件、當地人口特徵（例如人口增長）、我們在特定市場運營的年限以及該市場的零售和批發競爭水平。我們許多市場的經濟依賴於對外貿易、旅遊業和外國直接投資。不確定的經濟狀況以及全球經濟增長和投資的放緩可能會影響我們市場的經濟，導致國內生產總值和就業大幅下降，當地貨幣兑美元貶值。
在2023財年的前九個月中，我們所有市場的通貨膨脹和當地貨幣的貶值，尤其是在哥倫比亞，造成了巨大的阻力。但是，一些市場，尤其是哥斯達黎加，受益於貨幣升值，這有助於抵消我們在其他國家經歷的貨幣貶值。通貨膨脹或大宗商品價格上漲導致的產品成本大幅上漲已經並將繼續影響我們的財務業績，並可能導致銷售減少、銷量減少和/或利潤壓力。與 COVID-19 直接或間接相關的事件已導致市場和供應鏈中斷。這些因素增加了管理我們的庫存流和業務的複雜性；但是，在2023財年的前九個月中，我們看到過境天數普遍改善，集裝箱的運費也有所降低。 我們正在努力抑制和/或緩解轉嫁給會員的價格上漲，同時保持正確的庫存組合以增加銷售額。O一個關鍵的緩解因素是我們擴大的配送中心網絡，這為替代運輸路線提供了便利，提高了吞吐量，併為更有效地緩解我們的供應鏈挑戰和風險提供了靈活性。
正如我們在上一財年所經歷的那樣，貨幣波動可能是影響我們整體銷售和利潤表現的最大變量之一，因為我們的許多市場都容易受到外幣匯率波動的影響。在2023和2022財年的前九個月中，我們的商品淨銷售額中分別約有78.8％和78.0％是以美元以外的貨幣計算的。在這些銷售額中，分別有48.6％和48.7％包括我們在每個時期以美元購買的產品的銷售額。
在我們的合併業績中，當地貨幣的貶值會降低該國家/地區產生的銷售額和會員收入的價值。此外，噹噹地貨幣貶值時，我們可能會選擇提高進口商品的當地貨幣價格，以維持我們的目標利潤率，這可能會影響對受價格上漲影響的商品的需求。我們還可能修改進口商品與本地商品的組合和/或進口商品的來源，以減輕貨幣波動的影響。與2022年5月31日相比，截至2023年5月31日，我們的哥倫比亞市場的外匯兑美元貶值了約13％。儘管哥倫比亞出現了通貨膨脹和貨幣貶值，但在2023財年第三季度，我們戰略性地降低了哥倫比亞所有進口商品類別中部分商品的銷售價格。儘管在短期內，這一行動對我們在哥倫比亞細分市場和整個公司的總毛利率百分比產生了不利影響，但我們將哥倫比亞視為增長的關鍵市場，我們相信這一戰略將使我們能夠在高通脹和貨幣大幅貶值的特別困難的經濟時期為成員提供價值。“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——商品銷售淨額和可比銷售額” 中進一步討論了有關當地貨幣貶值影響的信息。
由於競爭和會員可用的其他購物選項，我們在零售和批發總銷售額中所佔的份額可能因市場而異。我們每個市場的人口特徵都會影響整體銷售水平和未來的銷售增長機會。鑑於其整體市場規模，某些島嶼市場，例如阿魯巴、巴巴多斯和美屬維爾京羣島，為我們的銷售增長提供的上行空間有限。
我們繼續面臨政治不穩定的風險，這可能會對我們的業務產生重大影響。例如，在2021財年第三季度，由於路障和騷亂擾亂了正常的經濟活動，哥倫比亞為應對税收改革和緊縮措施而發生的內亂使該國大部分基礎設施陷入癱瘓。尼加拉瓜和洪都拉斯在2019年經歷了反政府抗議活動；哥斯達黎加還對2018年嚴重阻礙正常經濟活動的税收改革措施進行了總罷工。
我們的業務受到動盪的天氣條件和自然災害的影響。2020年11月，埃塔和艾奧塔颶風給中美洲的大部分地區，尤其是洪都拉斯，帶來了嚴重的降雨、大風和洪水，給該國的部分基礎設施造成了嚴重破壞。儘管我們的倉庫俱樂部沒有受到重大影響，而且我們能夠管理供應鏈以保持倉庫俱樂部庫存商品，但類似的自然災害可能會對我們未來的整體銷售、成本和利潤表現產生不利影響。
我們偶爾會遇到某些市場缺乏美元供應的情況（美元流動性不足）。這可以而且已經阻礙了我們能夠將通過商品銷售獲得的當地貨幣兑換成美元，以償還與進口產品相關的美元負債，並以其他方式將這些資金重新部署到我們公司。這種流動性不足也增加了我們的外匯敞口，因為當地貨幣相對於美元貶值了。例如，在2021財年，我們在將特立尼達元兑換成美元或其他可交易貨幣的能力方面遇到了重大限制。截至2023年5月31日，我們以特立尼達元計價的現金和現金等價物以及以美元計價的短期和長期投資餘額為1,350萬美元，較2020年11月30日的峯值1.005億美元減少了8,700萬美元。但是，由於特立尼達中央銀行嚴格管理特立尼達元兑美元的匯率，並通過其幹預措施影響市場中的美元流動性水平，我們在將特立尼達元兑換成美元方面持續面臨挑戰，並面臨貨幣可能貶值的風險。
在2023財年的第三季度，洪都拉斯中央銀行開始限制從洪都拉斯倫皮拉兑換成美元的美元供應並控制其分配。截至2023年5月31日，我們的洪都拉斯子公司擁有約1,590萬美元的以倫皮拉計價的現金及現金等價物，這些現金和現金等價物無法輕易兑換成美元供公司內部使用。 我們正在與銀行合作伙伴和政府當局積極合作，以應對這種情況。
我們在向倉庫俱樂部運送商品時面臨困難和進口商品所固有的風險。其中一個困難是政府可能限制商品的進口。2023 年 5 月下旬，與尼加拉瓜海關和税務機關的某些爭議導致我們的進口清關延遲簽發，海關檢查流程也普遍延遲。儘管這種情況在過去幾年中經常發生，但我們通常能夠圍繞這些進口封鎖做好計劃，並在幾天之內恢復。但是，最近一次延遲獲得進口許可導致我們在6月的幾個星期內無法向尼加拉瓜進口商品。儘管目前我們的税收清關和進口似乎已恢復到更正常的節奏，但我們將繼續密切關注這種情況，並正在與當地官員合作，尋求對尼加拉瓜的進口的連續性。這種情況的持續時間和不確定性可能會導致我們第四財季尼加拉瓜的商品銷售下降，因為2023財年前九個月的進口約佔我們在該市場銷售額的53％。
使命和業務戰略
PriceSmart的存在是為了通過以儘可能低的價格負責任地提供最優質的商品和服務，改善我們的會員、員工和社區的生活和業務。我們的使命是成為一家模範公司，通過PricesMart.com為新興和發展中市場的會員提供來自世界各地的令人興奮的高品質商品和有價值的服務，以優惠的價格為新興和發展中市場的會員提供來自世界各地的令人興奮的高品質商品和有價值的服務，從而實現盈利運營，為我們的投資者提供豐厚的回報。我們優先考慮會員和員工的福祉和安全。我們提供良好的工作、公平的工資和福利以及晉升機會。我們努力正確對待供應商，並在可能的情況下賦予他們權力。我們以對社會負責的方式行事，努力改善會員及其企業的生活質量，同時尊重我們開展業務的所有國家的環境和法律。我們向會員收取年度會員費，這使我們能夠以比傳統零售商店更低的利潤經營業務。隨着我們繼續投資於技術能力，我們正在增加工具以推動銷售和運營效率。我們相信，我們完全有能力將實體業務的興奮和吸引力與在線購物和服務的便利和額外好處融為一體，同時增強會員體驗和參與度。
成長
展望未來，我們公司專注於三大增長驅動力：
•投資改造當前的PriceSmart俱樂部，增加新的PriceSmart分店並開設更多配送中心
•增加會員價值
•通過 PriceSmart.com 推動銷售增長，增強在線、數字和技術能力
I.投資改造當前的PriceSmart俱樂部，增加新的PriceSmart分店並開設更多配送中心。 我們相信那個 提高銷售額和盈利能力的最快、最有效的方法是增加倉庫俱樂部的規模和高容量地點的停車位數量。例如，我們目前正在改造和擴建薩爾瓦多聖薩爾瓦多的一傢俱樂部、洪都拉斯聖佩德羅蘇拉的俱樂部、多米尼加共和國聖地亞哥的俱樂部以及特立尼達和多巴哥西班牙港的俱樂部。我們將繼續尋找機會，在現有市場中增加新的倉庫俱樂部，並評估新市場的機會。在哥倫比亞麥德林，我們目前正在建造第二個倉庫俱樂部，計劃於2023年8月開業。2023年秋季，我們還打算在危地馬拉的埃斯昆特拉開設我們的第六個倉庫俱樂部。此外，我們計劃於2024年初在薩爾瓦多的聖安娜開設一個新的倉庫俱樂部。目前，我們的分銷網絡包括位於邁阿密和哥斯達黎加的主要配送中心，並輔之以其他市場的各種分銷活動。根據我們在哥斯達黎加配送中心的經驗，我們相信，在其他主要市場投資類似的配送中心將以多種方式發揮戰略作用。配送中心在提供基礎設施以支持我們的企業和家庭成員的PricesMart.com在線銷售方面也具有重要的戰略意義。除了主要的配送中心外，PriceSmart一直在投資我們所謂的農產品配送中心，這使我們能夠直接從市場上的農場以及進口農產品購買、加工和包裝農產品。
II。增加會員價值。我們正在尋求通過銷售、服務和便利來擴大成為PriceSmart會員的權益，從而吸引更多會員並留住我們的現有會員。隨着福利的增加以及成為PriceSmart會員的價值增加，可能需要調整會員費。更大的會員基礎和更高的會員費有助於提高業務利潤，並且可以再投資於為我們的會員提供更優惠的價格。我們專注於會員基礎的增長、會員續訂率和每位會員的支出，以此作為確定會員如何看待我們的價值的一部分。通過增加會員只能通過我們獲得的更多優惠，我們相信我們可以實現會員數量的增長，從而推動會員收入和商品銷售。我們最近提高會員價值的例子包括：其他服務，例如我們所有會員都能在PricesMart.com上進行交易；我們所有俱樂部的取貨和送貨服務；以及我們的 Wellfeing 計劃的實施和擴大，該計劃為會員及其其他家庭成員提供免費眼科檢查和大幅折扣的眼鏡架、包括免費聽力檢查和大幅折扣的助聽器在內的聽力學服務，以及我們的一些市場，藥房，它提供為我們的會員帶來了極大的便利。我們提高會員價值的另一種方法是通過我們的自有品牌產品 “會員精選”®，” 這個品牌僅向 PriceSmart 會員開放。我們相信 “會員的選擇”®“品牌具有商譽，在我們的市場上因其價值而得到認可。自有品牌還為我們提供了在適當的時候在當地採購優質商品的機會。選擇本地採購有多種好處，包括通過加強業務活動和創造直接和間接就業機會來支持我們運營所在的當地社區，降低外匯風險以及減少供應鏈敞口。這些計劃為我們的會員提供額外的福利和服務，無論他們選擇在線購物、俱樂部內購物，還是兩者兼而有之。在2023財年的前九個月，我們的自有品牌銷售額佔商品總銷售額的26.0％，高於2022財年的24.2％，我們計劃繼續在 “會員選擇” 下投資開發其他自有品牌產品®” 品牌。
III。通過PriceSmart.com和增強的在線、數字和技術能力推動銷售增長。 我們認識到，我們的市場消費者對便利性的期望越來越高。因此，我們將繼續改進PricesMart.com的功能，並擴大我們的產品和在線提供的相關內容。我們還開發和應用技術工具，以繼續更多地瞭解並加強我們與每個會員的關係。PricesMart.com和這些工具使我們有機會不斷加強和擴大與每個會員的關係範圍，並在未來提供增量產品和服務。我們的PricesMart.com產品還提供了數據，這些數據使我們瞭解了新俱樂部在新領域的潛在可行性，併為我們提供了服務和擴展到新市場的選擇，而無需傳統的實體俱樂部所在地。我們還投資於技術，以提高運營效率，並在我們所處的日益動態的環境中加強我們的決策。
2023財年第三季度的財務亮點包括：
•總收入比去年同期增長6.4％。
•商品淨銷售額比去年同期增長7.1％。本季度末我們有51個倉庫俱樂部，而在2022財年第三季度末有50個倉庫俱樂部。商品淨銷售額——固定貨幣比去年同期增長了5.6％。
•截至2023年6月4日的13周內，可比商品淨銷售額（即49個倉庫俱樂部的營業時間超過13個半日曆月）增長了5.8％。截至2023年6月4日的13周內，可比商品淨銷售額（按固定貨幣計算）增長了4.3％。
•2023財年第三季度的會員收入比去年同期增長8.4％，達到1,670萬美元。
•總毛利率（商品淨銷售額減去相關的銷售成本）比去年同期增長了15.1％，商品毛利佔商品淨銷售額的百分比為15.3％，比去年同期增長了110個基點或1.1％。
•與2022財年第三季度相比，銷售、一般和管理費用增長了10.7％，這主要是由於我們對部分增值税應收賬款的不利裁決以及更高的薪酬、差旅和專業費用。
•2023財年第三季度的營業收入為4,310萬美元，與2022財年第三季度相比增長了27.5％，即930萬美元。
•我們在2023財年第三季度錄得其他支出總額淨虧損150萬美元，而去年同期其他支出總額淨虧損470萬美元，這主要是由於相對而言，利息收入增加到270萬美元，這是因為收益率更高的盈餘現金投資要多得多。
•我們的有效税率從2022財年第三季度的33.7％降至2023財年第三季度的28.9％。有效税率的降低主要與首席執行官薪酬的預期成本節省有關。
•2023財年第三季度歸屬於PriceSmart的淨收益為2960萬美元，攤薄每股收益為0.94美元，而2022財年第三季度為1,930萬美元，攤薄每股收益為0.62美元。
•2023財年第三季度歸屬於PriceSmart的調整後淨收益為3190萬美元，調整後的攤薄每股收益為1.02美元，而去年同期調整後的淨收入為1,930萬美元，調整後的攤薄每股收益為0.62美元。
•2023財年第三季度調整後的息税折舊攤銷前利潤為6,320萬美元，而去年同期為5,130萬美元。
截至2023年5月31日的九個月財務亮點包括：
•總收入比去年同期增長8.2％。
•商品淨銷售額比去年同期增長8.7％。在2023財年的前九個月中，我們有51個倉庫俱樂部，而在2022財年第三季度末有50個倉庫俱樂部。按固定貨幣計算的商品淨銷售額比去年同期增長了9.0％。
•截至2023年6月4日的39周內，可比商品淨銷售額（即49個倉庫俱樂部的營業時間超過13個半日曆月的銷售額）增長了6.5％。截至2023年6月4日的39周內，可比商品淨銷售額（按固定貨幣計算）增長了6.7％。
•會員收入增長了7.7％，達到4,880萬美元。
•總毛利率（商品淨銷售額減去相關的銷售成本）比去年同期增長了12.7％，商品毛利佔商品淨銷售額的百分比為15.8％，比去年同期增長了50個基點或0.5％。
•與截至2022財年的九個月相比，銷售、一般和管理費用增長了9.3％，這主要是由於我們在本年度產生了770萬美元的首席執行官離職相關成本。
•營業收入為1.524億美元，與2022財年的前九個月相比增長了19.0％，即2430萬美元。
•我們記錄的其他支出總額淨虧損1,380萬美元，在2023財年的前九個月淨虧損為1,380萬美元，而去年同期其他支出總額淨虧損為710萬美元，這主要是由於外幣損失增加了1,000萬美元，部分被利息收入的增加470萬美元所抵消。
•我們的有效税率從2022財年前九個月的32.8％降至2023財年前九個月的32.2％。
•2023財年前九個月歸屬於PriceSmart的淨收益為9,380萬美元，攤薄每股收益為3.01美元，而去年同期為8,120萬美元，攤薄每股收益為2.63美元。
•2023財年前九個月歸屬於PriceSmart的調整後淨收益為1.033億美元，調整後的攤薄每股收益為3.32美元，而去年同期調整後的淨收入為7,980萬美元，調整後的攤薄每股收益為2.58美元。
•2023財年前九個月調整後的息税折舊攤銷前利潤為2.156億美元，而去年同期為1.783億美元。
非 — GAAP（公認會計原則）財務指標
隨附的合併財務報表，包括相關附註，均根據美國公認會計原則（公認會計原則）列報。除了相關的公認會計準則指標外，我們還提供非公認會計準則指標，包括調整後的淨收入、調整後的攤薄後每股淨收益、調整後的息税折舊攤銷前利潤和商品銷售淨額（固定貨幣），因為管理層認為這些指標不包括我們認為不代表我們核心經營業績的項目，對投資者和分析師有用。這些衡量標準是我們行業的慣例，競爭對手也經常使用。不應單獨審查這些非公認會計準則財務指標，也不應將其視為根據公認會計原則得出的任何其他績效衡量標準的替代方案，也可能無法與我們行業或不同行業中其他公司使用的類似標題的指標進行比較。
調整後淨收益
調整後的淨收益和調整後的攤薄後每股淨收益指標是管理層用來比較不同時期核心經營業績表現的重要指標。我們將調整後的淨收入定義為已報告的淨收入，根據以下因素進行調整：與前首席執行官離職相關的離職成本、出售Aeropost子公司的收益、在法院作出不利裁決後註銷的某些增值税應收賬款，以及上述調整對淨收入的税收影響。我們將調整後的攤薄後每股淨收益定義為調整後的淨收入除以攤薄後已發行股票的加權平均值。
我們認為，調整後的淨收益和調整後的攤薄後每股淨收益對投資者和分析師來説是有用的指標，因為調整後的項目不是我們正常運營的結果，因此它們為我們的淨收益和攤薄後每股淨收益提供了更準確的同比比比較。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 5月31日
2023 | | 5月31日
2022 | | 5月31日
2023 | | 5月31日
2022 |
| 據報道，歸屬於PriceSmart的淨收益 | $ | 29,572 | | | $ | 19,258 | | | $ | 93,824 | | | $ | 81,230 | |
| 調整： | | | | | | | |
與首席執行官離職相關的離職費用 (1) | — | | | — | | | 7,747 | | | — | |
出售 Aeropost 子公司的收益 (2) | — | | | — | | | — | | | (2,736) | |
應收增值税註銷 (3) | 2,309 | | | — | | | 2,309 | | | — | |
淨收入調整的税收影響 (4) | — | | | — | | | (550) | | | 1,280 | |
| 歸屬於PriceSmart的調整後淨收益 | $ | 31,881 | | | $ | 19,258 | | | $ | 103,330 | | | $ | 79,774 | |
| | | | | | | |
| 攤薄後每股歸屬於PriceSmart的淨收益 | $ | 0.94 | | | $ | 0.62 | | | $ | 3.01 | | | $ | 2.63 | |
| 與首席執行官離職相關的離職費用 | — | | | — | | | 0.23 | | | — | |
| 出售 Aeropost 子公司的收益 | — | | | — | | | — | | | (0.05) | |
| 應收增值税註銷 | 0.08 | | | — | | | 0.08 | | | — | |
| 調整後每股攤薄後歸屬於PriceSmart的淨收益 | $ | 1.02 | | | $ | 0.62 | | | $ | 3.32 | | | $ | 2.58 | |
(1) 反映了與我們的前首席執行官於2023年2月離職相關的770萬美元離職費用。
(2) 反映了與2021年10月1日出售我們的Aeropost子公司相關的270萬美元收益。
(3) 反映了在法院作出不利裁決後，2023財年第三季度被視為無法收回和註銷的230萬美元增值税應收賬款。
(4) 反映了上述調整的税收影響。
調整後 EBITDA
調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為扣除利息支出、淨額、所得税準備金和折舊和攤銷前的淨收益，根據某些其他項目的影響進行調整，包括利息收入；其他收入（支出），淨額；與首席執行官離職相關的離職成本；以及 在法院作出不利裁決後註銷某些增值税應收賬款。以下是報告所述期間我們的淨收入與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 5月31日
2023 | | 5月31日
2022 | | 5月31日
2023 | | 5月31日
2022 |
| 據報道，歸屬於PriceSmart的淨收益 | $ | 29,572 | | | $ | 19,258 | | | $ | 93,824 | | | $ | 81,230 | |
| 調整： | | | | | | | |
| 利息支出 | 2,747 | | | 2,796 | | | 8,310 | | | 6,824 | |
| 所得税準備金 | 12,019 | | | 9,776 | | | 44,647 | | | 39,729 | |
| 折舊和攤銷 | 17,821 | | | 17,557 | | | 53,264 | | | 50,258 | |
| 利息收入 | (3,161) | | | (473) | | | (6,260) | | | (1,540) | |
其他費用，淨額 (1) | 1,885 | | | 2,423 | | | 11,795 | | | 1,833 | |
與首席執行官離職相關的離職費用 (2) | — | | | — | | | 7,747 | | | — | |
應收增值税註銷 (3) | 2,309 | | | — | | | 2,309 | | | — | |
| 調整後 EBITDA | $ | 63,192 | | | $ | 51,337 | | | $ | 215,636 | | | $ | 178,334 | |
| | | | | | | |
(1) 主要包括貨幣資產和負債（主要是美元）重估造成的外幣損失或收益。該細列項目包括與2021年10月1日出售我們的Aeropost子公司相關的270萬美元收益。
(2) 反映了與2023年2月我們的前首席執行官離職相關的770萬美元離職費用。展望未來，我們的臨時首席執行官拒絕因其任期內的服務而獲得報酬；因此，我們預計，在他任期內，每個季度節省的約250萬美元將對銷售、一般和管理費用產生積極影響，而其他高管與領導層變動相關的薪酬增加將減少這些開支。
(3) 反映了在法院作出不利裁決後，2023財年第三季度被視為無法收回和註銷的230萬美元增值税應收賬款。
商品銷售淨額-固定貨幣
作為一家跨國企業，我們面臨着外幣匯率變化的影響。我們的外國實體的業務從其當地貨幣折算成美元對外幣匯率的變化很敏感，可能會對我們報告的財務業績產生重大影響。我們認為，恆定貨幣是一個有用的衡量標準，它表明了我們業務的實際增長。當我們使用 “商品淨銷售額——固定貨幣” 一詞時，這意味着我們已經按上一年的月平均匯率折算了本年度的商品銷售淨額。商品銷售淨額-固定貨幣結果不包括外幣折算的影響。外幣的影響是貨幣波動對我們商品淨銷售的影響。有關我們的定量分析和討論，請參閲 “管理層的討論與分析——商品淨銷售額”，並參閲 “管理層的討論與分析——可比的商品淨銷售額”。在適用的情況下，包括商品淨銷售額（固定貨幣）和可比商品淨銷售額（固定貨幣）與最直接可比的公認會計原則指標之間的對賬。
截至2023年5月31日和2022年5月31日的三個月和九個月的比較
以下討論和分析將截至2023年5月31日的三個月和九個月期間的經營業績與截至2022年5月31日的三個月和九個月期間的經營業績進行了比較，應與本報告其他地方包含的合併財務報表和隨附附註一起閲讀。除非另有説明，否則以下各頁的所有表格均以千美元為單位。列出的某些百分比是在四捨五入之前使用實際結果計算得出的。
商品淨銷售額
下表顯示了截至2023年5月31日和2022年5月31日的三個月和九個月中，我們業務所在細分市場的商品俱樂部淨銷售額以及按細分市場劃分的商品淨銷售額增長百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| 2023年5月31日 | | 2022年5月31日 |
| 金額 | | 淨值的百分比
銷售 | | 比上年增加/（減少） | | 改變 | | 金額 | | 淨值的百分比
銷售 |
| 中美洲 | $ | 656,719 | | | 61.4 | % | | $ | 69,103 | | | 11.8 | % | | $ | 587,616 | | 58.8 | % |
| 加勒比的 | 311,578 | | | 29.1 | | | 21,137 | | | 7.3 | | | 290,441 | | 29.1 | |
| 哥倫比亞 | 101,966 | | | 9.5 | | | (18,988) | | | (15.7) | | | 120,954 | | 12.1 | |
| 商品淨銷售額 | $ | 1,070,263 | | | 100.0 | % | | $ | 71,252 | | | 7.1 | % | | $ | 999,011 | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 |
| 2023年5月31日 | | 2022年5月31日 |
| 金額 | | 淨值的百分比
銷售 | | 比上年增加/（減少） | | 改變 | | 金額 | | 淨值的百分比
銷售 |
| 中美洲 | $ | 1,955,437 | | | 60.9 | % | | $ | 204,189 | | | 11.7 | % | | $ | 1,751,248 | | 59.3 | % |
| 加勒比的 | 942,196 | | | 29.3 | | | 93,990 | | | 11.1 | | | 848,206 | | 28.7 | |
| 哥倫比亞 | 314,092 | | | 9.8 | | | (41,404) | | | (11.6) | | | 355,496 | | 12.0 | |
| 商品淨銷售額 | $ | 3,211,725 | | | 100.0 | % | | $ | 256,775 | | | 8.7 | % | | $ | 2,954,950 | | 100.0 | % |
截至2023年5月31日的三個月和九個月與2022年5月31日的比較
總體而言，截至2023年5月31日的第三季度商品淨銷售總額增長了7.1％，在截至2023年5月31日的九個月期間增長了8.7％。第三季度的增長是由於交易量增長了2.8％，平均交易量增長了4.2％。在九個月期間，增長的原因是交易量增長了3.2％，平均交易量增長了5.3％。交易代表我們的會員訪問我們的倉庫俱樂部的總次數以及PricesMart.com路邊取貨和送貨服務交易的總次數。平均門票代表我們的會員每次訪問所花費的金額，或 PricesMart.com訂購。 W截至2023年5月31日，我們有51傢俱樂部在運營，而截至2022年5月31日，我們有50傢俱樂部在運營。
截至2023年5月31日的第三季度和九個月中，中美洲板塊的商品淨銷售額分別增長了11.8％和11.7％。這些增長對截至2023年5月31日的第三季度和九個月的商品淨銷售總額增長產生了690個基點（6.9％）的積極影響。在截至2023年5月31日的三個月和九個月期間，該細分市場的所有市場的商品淨銷售額均實現了正增長。
在截至2023年5月31日的第三季度和九個月中，我們加勒比地區的商品淨銷售額分別增長了7.3％和11.1％。本季度的增長對商品淨銷售增長產生了210個基點（2.1％）的積極影響，九個月的增長對商品淨銷售增長產生了320個基點（3.2％）的積極影響。我們在該細分市場的所有市場的商品淨銷售額均實現了正增長。我們於 2022 年 4 月在牙買加開設了第二個倉庫俱樂部。
截至2023年5月31日的第三季度和九個月中，哥倫比亞分部的商品淨銷售額分別下降了15.7％和11.6％。這一下降對商品淨銷售總額增長產生了190個基點（1.9％）和140個基點（1.4％）的負面影響。截至本財年本季度和九個月收入下降的主要原因是哥倫比亞比索在本財年大幅貶值，這對2023財年第三季度公佈的銷售額產生了負面影響。
下表顯示了貨幣匯率對我們以美元計算的商品淨銷售額的影響，以及與截至2023年5月31日的三個月和九個月相比的百分比變化。當我們使用 “商品淨銷售額——固定貨幣” 一詞時，這意味着我們已經按上一年的月平均匯率折算了本年度的商品銷售淨額。商品銷售淨額-固定貨幣結果不包括外幣折算的影響。外幣的影響是貨幣波動對我們商品淨銷售的影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 2023年5月31日 |
| 商品淨銷售額 | | 商品銷售淨額-固定貨幣 | | 外幣兑換的影響 | | 商品銷售淨額增長 | | 商品銷售淨額-貨幣持續增長 | | 外幣兑換的影響百分比 |
| 中美洲 | $ | 656,719 | | | $ | 623,249 | | | $ | 33,470 | | | 11.8 | % | | 6.1 | % | | 5.7 | % |
| 加勒比的 | 311,578 | | | 310,364 | | | 1,214 | | | 7.3 | | | 6.9 | | | 0.4 | |
| 哥倫比亞 | 101,966 | | | 121,711 | | | (19,745) | | | (15.7) | | | 0.6 | | | (16.3) | |
| 合併總計 | $ | 1,070,263 | | | $ | 1,055,324 | | | $ | 14,939 | | | 7.1 | % | | 5.6 | % | | 1.5 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
九個月已結束 2023年5月31日 |
| 商品淨銷售額 | | 商品銷售淨額-固定貨幣 | | 外幣兑換的影響 | | 商品銷售淨額增長 | | 商品銷售淨額-貨幣持續增長 | | 外幣兑換的影響百分比 |
| 中美洲 | $ | 1,955,437 | | | $ | 1,908,021 | | | $ | 47,416 | | | 11.7 | % | | 9.0 | % | | 2.7 | % |
| 加勒比的 | 942,196 | | | 933,366 | | | 8,830 | | | 11.1 | | | 10.0 | | | 1.1 | |
| 哥倫比亞 | 314,092 | | | 378,918 | | | (64,826) | | | (11.6) | | | 6.6 | | | (18.2) | |
| 合併總計 | $ | 3,211,725 | | | $ | 3,220,305 | | | $ | (8,580) | | | 8.7 | % | | 9.0 | % | | (0.3) | % |
總體而言，截至2023年5月31日的季度和九個月，我們市場內貨幣波動的影響分別約為1,490萬美元和860萬美元，分別為150個基點（1.5％）和30個基點（0.3％）的負面影響。
貨幣波動分別為3,350萬美元和4,740萬美元，分別為570個基點（5.7％）和270個基點（2.7％），對截至2023年5月31日的季度和九個月中美洲板塊的商品淨銷售產生了積極影響。這些貨幣波動貢獻了截至2023年5月31日的季度和九個月對商品淨銷售額產生約340個基點（3.4％）和170個基點（1.7％）的積極影響。與去年同期的三個月和九個月相比，哥斯達黎加科朗兑美元大幅升值，這是該細分市場貨幣波動有利的重要因素。
截至2023年5月31日的季度和九個月，貨幣波動分別為120萬美元和880萬美元，分別為40個基點（0.4％）和110個基點（1.1％），對我們加勒比地區的商品淨銷售產生了積極影響。這些貨幣波動分別對商品淨銷售總額產生了約10個基點（0.1％）和30個基點（0.3％）的積極影響。這種積極影響主要是由多米尼加比索與去年同期的三個月和九個月相比升值所推動的。
截至2023年5月31日的季度和九個月，貨幣波動分別為1,970萬美元和6,480萬美元，分別為1,630個基點（16.3％）和1,820個基點（18.2％），對哥倫比亞細分市場的商品淨銷售產生了負面影響。在截至2023年5月31日的季度和九個月中，這些貨幣波動對商品淨銷售總額的負面影響約為200個基點（2.0％）和230個基點（2.3％）。
可比商品銷售額
我們以 “同一周” 為基礎報告可比的商品淨銷售額，每個季度為13周，從星期一開始，到星期日結束。這些期間是在財政年度開始時確定的，目的是儘可能接近用於財務報告的日曆月和季度。這種方法使每個時段的週末日和工作日的數量相等，以改善銷售比較，因為我們在週末的商品俱樂部銷售額更高。計算中使用的每個倉庫俱樂部都開放了至少13個半日曆月，然後才將其本期的業績與前一時期的業績進行比較。因此，在適用的倉庫俱樂部開放至少13個半月之前，與我們在2022財年開業的倉庫俱樂部和我們在2023財年開業的倉庫俱樂部相關的銷售額將不用於計算可比銷售額。因此，截至2023年6月4日的十三週和三十九週期間，可比的商品淨銷售額包括49個倉庫俱樂部。
下表顯示了截至2023年6月4日和2022年5月29日的十三週和三十九周內，我們運營的應申報細分市場的可比商品淨銷售額與上年相比的百分比變化：
| | | | | | | | | | | |
| 十三週已結束 |
| 2023年6月4日 | | 2022年5月29日 |
| % 增幅/（減少）
在可比中
商品淨銷售額 | | % 增加
在可比中
商品淨銷售額 |
| 中美洲 | 11.0 | % | | 9.7 | % |
| 加勒比的 | 4.2 | | | 17.4 | |
| 哥倫比亞 | (15.2) | | | 18.1 | |
| 合併的可比商品淨銷售額 | 5.8 | % | | 12.8 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 三十九周已結束 |
| 2023年6月4日 | | 2022年5月29日 |
| % 增幅/（減少）
在可比中
商品淨銷售額 | | % 增加
在可比中
商品淨銷售額 |
| 中美洲 | 10.7 | % | | 11.4 | % |
| 加勒比的 | 5.9 | | | 11.7 | |
| 哥倫比亞 | (13.0) | | | 5.5 | |
| 合併的可比商品淨銷售額 | 6.5 | % | | 10.8 | % |
截至2023年6月4日和2022年5月29日的十三週和三十九週期間的比較
在截至2023年6月4日的十三週的部分或全部時間裏，那些開業至少13個半月的倉庫俱樂部的可比商品淨銷售額增長了5.8％。在截至2023年6月4日的三十九周內，部分或全部開放了至少13個半月的倉庫俱樂部的可比商品淨銷售額增長了6.5％。
截至2023年6月4日的十三週和三十九週期間，我們的中美洲板塊的可比商品淨銷售額分別增長了11.0％和10.7％。在截至2023年6月4日的十三週和三十九週期間，我們在中美洲的所有市場的商品淨銷售額均實現了正的可比淨銷售增長。截至2023年6月4日的十三週和三十九週期間，我們的中美洲板塊的可比商品銷售淨額正增長分別為約650個基點（6.5％）和640個基點（6.4％）產生了積極影響。
截至2023年6月4日的十三週和三十九週期間，我們加勒比地區的可比商品淨銷售額增長了4.2％和5.9％。在截至2023年6月4日的十三週和三十九週期間，這些增長分別對可比商品銷售總額產生了約120個基點（1.2％）和170個基點（1.7％）的積極影響。
在截至2023年6月4日的十三週和三十九週期間，我們的多米尼加共和國市場繼續保持強勁表現，可比商品淨銷售額分別增長9.3％和14.3％。這種強勁的表現被我們的牙買加市場所抵消，在截至2023年6月4日的三十九周內，牙買加市場分別下降了3.8％，這是由於可比商品淨銷售額計算中包含的現有俱樂部的銷售轉賬未包含在計算中。
截至2023年6月4日的十三週和三十九週期間，哥倫比亞分部的可比商品淨銷售額分別下降了15.2％和13.0％。在截至2023年6月4日的十三週和三十九週期間，這些下降分別對可比商品銷售總額造成了約190個基點（1.9％）和160個基點（1.6％）的負面影響。哥倫比亞在十三週和三十九週期間的下降主要是由於外匯貶值。
當我們使用 “可比商品淨銷售額——固定貨幣” 一詞時，這意味着我們已經按上一年的月平均匯率折算了當年的可比商品淨銷售額。可比的商品淨銷售額——固定貨幣結果不包括外幣折算的影響。外幣的影響是貨幣波動對我們的可比商品淨銷售額的影響。下表説明瞭截至2023年6月4日的十三週和三十九週期間的可比商品淨銷售額——固定貨幣百分比增長以及外幣匯率變化對我們的可比商品銷售百分比增長的影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十三週已結束 2023年6月4日 |
| | 可比的商品淨銷售增長 | | 可比的商品淨銷售額——貨幣持續增長 | | 外幣兑換的影響百分比 |
| 中美洲 | | 11.0 | % | | 5.3 | % | | 5.7 | % |
| 加勒比的 | | 4.2 | | | 3.8 | | | 0.4 | |
| 哥倫比亞 | | (15.2) | | | 0.7 | | | (15.9) | |
| 合併的可比商品淨銷售額 | | 5.8 | % | | 4.3 | % | | 1.5 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三十九周已結束 2023年6月4日 |
| | 可比的商品淨銷售增長 | | 可比的商品淨銷售額——貨幣持續增長 | | 外幣兑換的影響百分比 |
| 中美洲 | | 10.7 | % | | 7.9 | % | | 2.8 | % |
| 加勒比的 | | 5.9 | | | 4.9 | | | 1.0 | |
| 哥倫比亞 | | (13.0) | | | 4.9 | | | (17.9) | |
| 合併的可比商品淨銷售額 | | 6.5 | % | | 6.7 | % | | (0.2) | % |
總體而言，在截至2023年6月4日的十三週和三十九週期間，我們市場內的貨幣波動對可比商品淨銷售產生了150個基點（1.5％）的積極影響和20個基點（0.2％）的負面影響。
在十三週和三十九週期間，我們中美洲板塊的貨幣波動分別佔約330個基點（3.3％）和150個基點（1.5％）對可比商品銷售總額的積極影響。我們的哥斯達黎加市場是主要貢獻者，因為與去年同期相比，該市場的貨幣升值。
在十三週和三十九週期間，我們加勒比地區內的貨幣波動分別佔對可比商品銷售總額的10個基點（0.1％）和30個基點（0.3％）的積極影響。我們的多米尼加共和國、牙買加和特立尼達市場都經歷了貨幣升值。
在十三週和三十九周內，哥倫比亞細分市場內的貨幣波動分別佔對可比商品銷售總額的負面影響的約190個基點（1.9％）和200個基點（2.0％）。這反映了哥倫比亞比索與去年同期相比的貶值。
會員收入
會員收入在會員的一年有效期內按比例確認。
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| 三個月已結束 |
| 2023年5月31日 | | 2022年5月31日 |
| 金額 | | 比上年增加/（減少） | | % 變化 | | 成員資格 收入百分比至 淨商品 俱樂部銷售 | | 金額 |
| 會員收入-中美洲 | $ | 10,126 | | $ | 1,056 | | 11.6 | % | | 1.5 | % | | $ | 9,070 |
| 會員收入-加勒比 | 4,431 | | 301 | | 7.3 | | | 1.4 | | | 4,130 |
| 會員收入-哥倫比亞 | 2,178 | | (62) | | (2.8) | | | 2.1 | | | 2,240 |
| 會員收入-總計 | $ | 16,735 | | $ | 1,295 | | 8.4 | % | | 1.6 | % | | $ | 15,440 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 |
| 2023年5月31日 | | 2022年5月31日 |
| 金額 | | 比上年增加/（減少） | | % 變化 | | 成員資格 收入百分比至 淨商品 俱樂部銷售 | | 金額 |
| 會員收入-中美洲 | $ | 29,504 | | | $ | 2,680 | | | 10.0 | % | | 1.5 | % | | $ | 26,824 |
| 會員收入-加勒比 | 13,184 | | | 1,087 | | | 9.0 | | | 1.4 | | | 12,097 |
| 會員收入-哥倫比亞 | 6,118 | | | (263) | | | (4.1) | | | 1.9 | | | 6,381 |
| 會員收入-總計 | $ | 48,806 | | | $ | 3,504 | | | 7.7 | % | | 1.5 | % | | $ | 45,302 |
| | | | | | | | | | |
| 賬户數量-中美洲 | 987,025 | | | 44,929 | | | 4.8 | % | | | | 942,096 |
| 賬户數量-加勒比地區 | 462,634 | | | 12,540 | | | 2.8 | | | | | 450,094 |
| 賬户數量-哥倫比亞 | 336,171 | | | (18,882) | | | (5.3) | | | | | 355,053 |
| 賬户數量-總計 | 1,785,830 | | | 38,587 | | | 2.2 | % | | | | 1,747,243 |
截至2023年5月31日的三個月和九個月的比較
截至2023年5月31日，會員賬户數量比截至2022年5月31日的賬户數量高出2.2％。與去年同期相比，截至2023年5月31日的三個月和九個月期間，會員收入分別增長了8.4％和7.7％。
在截至2023年5月31日的三個月和九個月期間，我們的中美洲和加勒比海分部的會員收入有所增加，哥倫比亞分部的會員收入有所下降。會員收入的合併增長是由於自去年同期以來會員人數有所增加。自 2022 年 8 月 31 日以來，我們的中美洲和加勒比海分部的會員人數有所增加，而哥倫比亞分部的會員人數則面臨着下降。通貨膨脹和大幅外幣貶值對我們在該市場的成員產生了不利影響。
我們在PriceSmart運營的所有地點都提供白金會員計劃。在大多數市場，白金會員的年費約為75美元。白金會員計劃為會員提供大多數商品的2％折扣，每年最高可達500美元。我們將2％的折扣記錄為銷售交易時商品淨銷售額的減少。截至2023年5月31日，白金會員賬户佔我們會員總數的8.6％，高於2022年5月31日的7.1％。白金會員的續訂率往往高於我們的鑽石會員。
截至2023年5月31日和2022年5月31日期間，我們過去十二個月的續訂率分別為87.1％和88.9％。
其他收入
其他收入主要包括我們在2021年10月出售的市場和casillero業務產生的運費和手續費產生的非商品收入、我們的聯名信用卡產生的利息投資組合，以及公司作為出租人的經營租賃產生的租金收入。
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| 三個月已結束 |
| 2023年5月31日 | | 2022年5月31日 |
| 金額 | | 比上年增加/（減少） | | % 變化 | | 金額 |
| | | | | | | |
| 雜項收入 | $ | 2,754 | | $ | 395 | | | 16.7 | | | $ | 2,359 |
| 租金收入 | 555 | | (49) | | | (8.1) | | | 604 |
| 其他收入 | $ | 3,309 | | $ | 346 | | | 11.7 | % | | $ | 2,963 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 |
| 2023年5月31日 | | 2022年5月31日 |
| 金額 | | 比上年增加/（減少） | | % 變化 | | 金額 |
| 非商品收入 | $ | — | | $ | (3,307) | | | (100.0) | % | | $ | 3,307 |
| 雜項收入 | 7,771 | | 1,096 | | | 16.4 | | | 6,675 |
| 租金收入 | 1,660 | | (225) | | | (11.9) | | | 1,885 |
| 其他收入 | $ | 9,431 | | $ | (2,436) | | | (20.5) | % | | $ | 11,867 |
截至2023年5月31日和2022年5月31日的三個月和九個月的比較
在截至2023年5月31日的九個月中，其他收入下降的主要驅動力是2021年10月1日我們的Aeropost子公司及其市場和卡西萊羅業務的出售。
運營結果
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| 合併運營業績 | 2023年5月31日 | | 2022年5月31日 | | 增加/（減少） |
| （數額以千計，百分比除外） | | | | | |
| 商品淨銷售額 | | | | | |
| 商品淨銷售額 | $ | 1,070,263 | | $ | 999,011 | | $ | 71,252 |
| 總毛利率 | $ | 163,650 | | $ | 142,199 | | $ | 21,451 |
| 總毛利百分比 | 15.3% | | 14.2% | | 1.1% |
| | | | | |
| 收入 | | | | | |
| 總收入 | $ | 1,096,654 | | $ | 1,030,810 | | $ | 65,844 |
| 與上一期間相比的百分比變化 | | | | | 6.4% |
| | | | | |
| 可比商品淨銷售額 | | | | | |
| 可比商品淨銷售總額增加/（減少） | 5.8% | | 12.8% | | (7.0)% |
| | | | | |
| 總收入利潤率 | | | | | |
| 總收入利潤率 | $ | 184,060 | | $ | 161,193 | | $ | 22,867 |
| 總收入利潤率百分比 | 16.8% | | 15.6% | | 1.2% |
| | | | | |
| 銷售、一般和管理 | | | | | |
| 銷售、一般和管理 | $ | 141,008 | | $ | 127,431 | | $ | 13,577 |
| 銷售、一般和管理佔總收入的百分比 | 12.9% | | 12.4% | | 0.5 | % |
| | | | | |
| 運營數據 | | | | | |
調整後 EBITDA (1) | $ | 63,192 | | $ | 51,337 | | $ | 11,855 |
(1) 參見 “項目2。管理層的討論與分析——非公認會計準則財務指標”用於定義調整後的息税折舊攤銷前利潤以及與報告的歸屬於PriceSmart的GAAP淨收入的對賬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| 合併運營業績 | 5月31日
2023 | | % 的 總收入 | | 5月31日
2022 | | % 的 總收入 |
| 按細分市場劃分的營業收入 | | | | | | | |
| 中美洲 | $ | 46,023 | | 4.2 | % | | $ | 39,458 | | 3.8 | % |
| 加勒比的 | 21,184 | | 1.9 | | | 19,163 | | 1.9 | |
| 哥倫比亞 | 2,961 | | 0.3 | | | 4,652 | | 0.4 | |
| 美國 | 4,066 | | 0.4 | | | 2,821 | | 0.3 | |
協調物品 (1) | (31,182) | | | (2.9) | | | (32,332) | | | (3.1) | |
| 營業收入-合計 | $ | 43,052 | | 3.9 | % | | $ | 33,762 | | 3.3 | % |
(1)對賬項目反映了合併分段間交易後沖銷的金額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 |
| 合併運營業績 | 2023年5月31日 | | 2022年5月31日 | | 增加/（減少） |
| （金額以千計，倉庫俱樂部的百分比和數量除外） | | | | | |
| 商品淨銷售額 | | | | | |
| 商品淨銷售額 | $ | 3,211,725 | | $ | 2,954,950 | | $ | 256,775 |
| 總毛利率 | $ | 508,582 | | $ | 451,312 | | $ | 57,270 |
| 總毛利百分比 | 15.8% | | 15.3% | | 0.5% |
| | | | | | |
| 收入 | | | | | |
| 總收入 | $ | 3,293,649 | | $ | 3,044,723 | | $ | 248,926 |
| 與同期相比的百分比變化 | | | | | 8.2% |
| | | | | | |
| 可比商品淨銷售額 | | | | | |
| 可比商品淨銷售總額增加/（減少） | 6.5% | | 10.8% | | (4.3)% |
| | | | | | |
| 總收入利潤率 | | | | | |
| 總收入利潤率 | $ | 567,973 | | $ | 508,189 | | $ | 59,784 |
| 總收入利潤率百分比 | 17.2% | | 16.7% | | 0.5% |
| | | | | | |
| 銷售、一般和管理 | | | | | |
| 銷售、一般和管理 | $ | 415,594 | | $ | 380,088 | | $ | 35,506 |
| 銷售、一般和管理佔總收入的百分比 | 12.6% | | 12.5% | | 0.1 | % |
| | | | | |
| 運營數據 | | | | | |
調整後 EBITDA (1) | $ | 215,636 | | $ | 178,334 | | $ | 37,302 |
| 期末的倉庫俱樂部 | 51 | | 50 | | 1 |
| 期末倉庫俱樂部銷售面積（平方英尺） | 2,642 | | 2,484 | | 158 |
(1) 參見 “項目2。管理層的討論與分析——非公認會計準則財務指標”用於定義調整後的息税折舊攤銷前利潤以及與報告的歸屬於PriceSmart的GAAP淨收入的對賬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 |
| 合併運營業績 | 5月31日
2023 | | % 的 總收入 | | 5月31日
2022 | | % 的 總收入 |
| 按細分市場劃分的營業收入 | | | | | | | |
| 中美洲 | $ | 152,786 | | 4.6 | % | | $ | 128,889 | | 4.2 | % |
| 加勒比的 | 71,161 | | 2.2 | | | 60,796 | | 2.0 | |
| 哥倫比亞 | 12,491 | | 0.4 | | | 17,154 | | 0.6 | |
| 美國 | 24,622 | | 0.7 | | | 17,377 | | 0.6 | |
協調物品 (1) | (108,681) | | | (3.3) | | | (96,115) | | | (3.2) | |
| 營業收入-合計 | $ | 152,379 | | 4.6 | % | | $ | 128,101 | | 4.2 | % |
(1)對賬項目反映了合併分段間交易後沖銷的金額。
下表彙總了披露期間的銷售、一般和管理費用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| 5月31日
2023 | | % 的 總收入 | | 5月31日
2022 | | % 的 總收入 |
| 倉庫俱樂部和其他業務 | $ | 106,172 | | | 9.7 | % | | $ | 96,081 | | | 9.3 | % |
| 一般和行政 | 34,343 | | | 3.1 | | | 30,887 | | | 3.0 | |
| | | | | | | |
| 開業前費用 | 495 | | | 0.1 | | | 306 | | | 0.1 | |
| 處置資產的虧損（收益） | (2) | | | — | | | 157 | | | — | |
| 銷售總額，一般銷售和行政總額 | $ | 141,008 | | | 12.9 | % | | $ | 127,431 | | | 12.4 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 |
| 5月31日
2023 | | % 的 總收入 | | 5月31日
2022 | | % 的 總收入 |
| 倉庫俱樂部和其他業務 | $ | 306,694 | | 9.3 | % | | $ | 281,270 | | 9.3 | % |
| 一般和行政 | 100,274 | | 3.0 | | | 96,531 | | 3.2 | |
| 與首席執行官離職相關的離職費用 | 7,747 | | 0.3 | | | — | | — | |
| 開業前費用 | 584 | | — | | | 1,406 | | — | |
| 資產處置損失 | 295 | | — | | | 881 | | — | |
| 銷售總額，一般銷售和行政總額 | $ | 415,594 | | 12.6 | % | | $ | 380,088 | | 12.5 | % |
截至2023年5月31日和2022年5月31日的三個月和九個月的比較
總毛利率來自我們的收入——淨商品銷售額減去我們的銷售成本——淨商品銷售額，代表我們的銷售額和倉庫俱樂部業務活動產生的銷售成本。我們將總毛利率百分比表示為商品淨銷售額的百分比。
合併而言，截至2023年5月31日的三個月和九個月中，總毛利率佔商品淨銷售額的百分比分別為15.3％和15.8％，分別比去年同期高出110個基點（1.1％）和50個基點（0.5％）。這一增長主要是由於我們在2022財年第三季度大幅降價，當時我們的庫存過多，這是因為消費者開始恢復更正常的購買模式，類似於疫情前的銷售組合，消費者的偏好發生了變化。此外，供應鏈中斷會導致商品出現淡季，這是因為去年同期的發貨延遲，為了騰出過去假日季的銷售場地，不得不清算這些延遲。
與2023財年的前兩個季度相比，第三季度的總毛利率有所下降。下降的主要原因是取消了我們的COVID溢價，降低了我們的特立尼達外幣匯兑溢價，以及由於管理層根據該市場狀況的惡化採取了定價行動，哥倫比亞市場的利潤率下降。在哥倫比亞，我們決心從戰略上降低所有進口商品類別中精選商品的銷售價格，以減輕我們在這個市場上通貨膨脹率異常高和哥倫比亞比索大幅貶值的時期內在該市場上的會員的成本負擔。此外，我們在所有市場都採取了定價行動，以應對這些市場日益艱難的經濟狀況，並減輕會員國的經濟負擔。我們將在第四季度進一步降低特立尼達外幣匯兑溢價。
總收入利潤率來自總收入，其中包括我們的淨商品銷售額、會員收入、出口銷售以及其他收入和收入，減去淨商品銷售額、出口銷售額和非商品收入的銷售成本。我們將總收入利潤率表示為總收入的百分比。
截至2023年5月31日的三個月中，總收入利潤率與去年同期相比增長了120個基點（1.2％），這主要是由於總毛利率百分比提高了110個基點（1.1％）。截至2023年5月31日的九個月中，總收入利潤率與去年同期相比增長了50個基點（0.5％），這主要是由於總毛利率百分比提高了50個基點（0.5％）。
銷售、一般和管理費用包括倉庫俱樂部和其他運營、一般和管理費用、與首席執行官離職相關的離職成本、開業前費用以及處置資產的損失（收益）。與上年相比，銷售、一般和管理費用總額增加了1,360萬美元，佔總收入的百分比增長了50個基點（0.5％），達到2023財年第三季度總收入的12.9％，而2022財年第三季度佔總收入的12.4％。與上年相比，銷售、一般和管理費用增加了3550萬美元，佔總收入的百分比有所增加，增長了10個基點（0.1％），達到2023財年前九個月總收入的12.6％，而2022財年前九個月總收入的這一比例為12.5％，這在一定程度上被我們的臨時首席執行官選擇不領取薪酬所抵消。
2023財年前三個月，倉庫俱樂部和其他運營支出佔總收入的9.7％，而去年同期為9.3％。這主要是由於我們的哥斯達黎加市場增長了30個基點（0.30％），牙買加市場佔收入的百分比同比增長了10個基點（0.10％），這是由於哥斯達黎加科朗和牙買加元的升值，以及由於應收增值税註銷而增長了20個基點（0.20％），但部分被哥倫比亞市場佔收入的百分比同比下降了20個基點（0.20％）所抵消由於哥倫比亞比索貶值。
倉庫俱樂部和其他運營支出保持不變，佔2023和2022財年前九個月總收入的9.3％。
2023財年第三季度一般和管理費用佔總收入的3.1％，而2022財年第三季度為3.0％。10個基點（0.1％）的增長主要是由於薪酬成本和差旅費的增加，以及與遣散費和專業費用相關的某些非經常性費用。
2023財年前九個月的一般和管理費用佔總收入的3.0％降至2022財年前九個月的3.2％。下降20個基點（0.2％）主要是由於一般和管理費用的槓桿作用。
在2023財年第二季度，我們記錄了自2023年2月3日辭職的前首席執行官的離職補助金和其他相關解僱補助金770萬美元。其中，420萬美元的淨費用與調整非現金股票薪酬有關。 到2023財年第二季度末，我們基本履行了所有付款義務；但是，PSU的部分歸屬將在2024財年的第一季度進行。
展望未來，我們的臨時首席執行官拒絕因其任期內的服務而獲得報酬；因此，我們預計，在他任期內，每個季度節省的250萬美元將對銷售、一般和管理費用產生積極影響，而與領導層變動相關的其他高管的加薪將減少這些開支.
2023財年第三季度的營業收入增至4,310萬美元（佔總收入的3.9％），而去年同期為3,380萬美元（佔總收入的3.3％）。這反映了總收入利潤率提高了120個基點（1.2％），部分被去年同期銷售、一般和管理費用去槓桿化導致的50個基點（0.5％）的下降所抵消。
截至2023年5月31日的九個月中，營業收入增至1.524億美元（佔總收入的4.6％），而去年同期為1.281億美元（佔總收入的4.2％）。
利息收入
淨利息收入代表PriceSmart, Inc.及其全資外國子公司持有的計息資產產生的收益。這些資產包括對固定收益證券的投資和在金融機構持有的存款。利息收入來自這些資產收到的利息支付，這有助於提高我們的整體財務回報。這有助於增強PriceSmart, Inc.的財務實力和流動性，並支持各種業務，例如為新企業提供資金、滿足營運資金需求以及確保我們的特立尼達子公司有足夠的美元流動性。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| 5月31日
2023 | | 5月31日
2022 |
| 金額 | | 改變 | | 金額 |
| 利息收入 | $ | 3,161 | | $ | 2,688 | | $ | 473 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 |
| 5月31日
2023 | | 5月31日
2022 |
| 金額 | | 改變 | | 金額 |
| 利息收入 | $ | 6,260 | | $ | 4,720 | | $ | 1,540 |
截至2023年5月31日和2022年5月31日的三個月和九個月的比較
截至2023年5月31日的三個月和九個月期間，淨利息收入有所增加，這主要是由於與去年同期相比，收益率更高的投資有所增加。
利息支出
淨利息支出反映了PriceSmart, Inc.及其全資外國子公司為籌集新土地和建造新的倉庫俱樂部和配送中心、倉庫俱樂部擴建、倉庫俱樂部和其他業務的資本需求、增加特立尼達子公司的美元流動性以及持續的營運資金需求而提供的借款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| 5月31日
2023 | | 5月31日
2022 |
| 金額 | | 改變 | | 金額 |
| 貸款的利息支出 | $ | 3,152 | | $ | 992 | | $ | 2,160 |
| 與套期保值活動相關的利息支出 | 209 | | (662) | | 871 |
| 減去：資本化利息 | (614) | | | (379) | | (235) | |
| 淨利息支出 | $ | 2,747 | | $ | (49) | | $ | 2,796 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 |
| 5月31日
2023 | | 5月31日
2022 |
| 金額 | | 改變 | | 金額 |
| 貸款的利息支出 | $ | 8,870 | | $ | 3,570 | | $ | 5,300 |
| 與套期保值活動相關的利息支出 | 746 | | (1,882) | | 2,628 |
| 減去：資本化利息 | (1,306) | | | (202) | | (1,104) | |
| 淨利息支出 | $ | 8,310 | | $ | 1,486 | | $ | 6,824 |
截至2023年5月31日和2022年5月31日的三個月和九個月的比較
截至2023年5月31日的九個月期間，淨利息支出有所增加，這主要是由於與去年同期相比，短期借款利率更高，長期未償還借款增加。
其他費用，淨額
其他支出，淨額包括貨幣收益或虧損，以及與我們的固定福利計劃相關的淨收益成本以及其他被認為是非運營性質的項目。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| 5月31日
2023 | | 5月31日
2022 |
| 金額 | | 改變 | | % 變化 | | 金額 |
| 其他費用，淨額 | $ | (1,885) | | | $ | 538 | | | (22.2) | % | | $ | (2,423) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 |
| 5月31日
2023 | | 5月31日
2022 |
| 金額 | | 改變 | | % 變化 | | 金額 |
| 其他費用，淨額 | $ | (11,795) | | | $ | (9,962) | | | 543.5% | | $ | (1,833) | |
以相應實體功能貨幣（主要是美元）以外的貨幣（主要是美元）計價的貨幣資產和負債使用資產負債表日的匯率重新估值為本位貨幣。這些外匯交易收益/（虧損）記作貨幣收益或損失。此外，以各實體功能貨幣以外的貨幣計價的交易的收益或虧損也會產生貨幣收益或損失。
截至2023年5月31日的三個月和九個月與2022年5月31日的比較
在截至2023年5月31日的三個月和九個月中，其他支出的主要驅動因素，淨額分別包括100萬美元和830萬美元的虧損，這是由於我們幾個市場的貨幣資產和負債（主要是美元）的重新估值。其中，由於哥斯達黎加科朗升值對我們在哥斯達黎加的美元貨幣淨資產的影響，哥斯達黎加分別造成了47.7萬美元和330萬美元的重估損失。此外，在截至2023年5月31日的季度和九個月中，我們的交易成本分別為110萬美元和380萬美元，這與將特立尼達元兑換成歐元或加元等可用的可交易貨幣，然後再將其轉換為美元有關。
所得税準備金
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| 5月31日
2023 | | 5月31日
2022 |
| 金額 | | 改變 | | 金額 |
| 所得税準備金 | $ | 12,019 | | $ | 2,243 | | $ | 9,776 |
| 有效税率 | 28.9% | | | | 33.7% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 |
| 5月31日
2023 | | 5月31日
2022 |
| 金額 | | 改變 | | 金額 |
| 所得税準備金 | $ | 44,647 | | $ | 4,918 | | $ | 39,729 |
| 有效税率 | 32.2% | | | | 32.8% |
截至2023年5月31日和2022年5月31日的三個月和九個月的比較
在截至2023年5月31日的三個月中，有效税率為28.9％，而去年同期為33.7％。與上年相比，有效税率的下降主要歸因於以下因素：
•經常性項目產生的淨税收影響相對較好，為6.5％，這主要是由於首席執行官薪酬的預期成本節省；以及
•非經常性項目的淨税收影響相對不利，為1.7％，主要與外匯和減記資產有關。
在截至2023年5月31日的九個月中，有效税率為32.2％，而去年同期為32.8％。與上年相比，有效税率的下降主要歸因於以下因素：
•經常性項目的淨税收影響相對較好，為1.8％，這主要是由於我們對不再被視為可收回的外國税收抵免中的遞延所得税資產收取的估值補貼；以及
•非經常性項目的淨税相對不利，為1.2％，主要與減記的資產有關。
展望未來，我們估計年化有效税率約為32％至33％。
其他綜合收益（虧損）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| 5月31日
2023 | | 5月31日
2022 |
| 金額 | | 改變 | | % 變化 | | 金額 |
| 其他綜合收益（虧損） | $ | 14,100 | | | $ | 22,835 | | | 261.4 | % | | $ | (8,735) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 |
| 5月31日
2023 | | 5月31日
2022 |
| 金額 | | 改變 | | % 變化 | | 金額 |
| 其他綜合收益（虧損） | $ | 25,983 | | | $ | 36,623 | | | 344.2% | | $ | (10,640) |
截至2023年5月31日和2022年5月31日的三個月和九個月的比較
我們在2023財年第三季度的其他綜合收入約為1,410萬美元，這主要是由於與資產和負債相關的外幣折算調整以及本位幣不是美元的子公司收益表上的收入、成本和支出折算所產生的約1,530萬美元的綜合收益，被與衍生品債務變動導致的未實現虧損相關的約120萬美元所抵消。截至2023年5月31日的九個月中，其他綜合收益約為2,600萬美元，這主要是由於外幣折算調整產生的2660萬美元綜合收益，以及與衍生品債務公允價值變動導致的未實現虧損相關的約60萬美元。在本季度，最大的折算調整與我們的哥斯達黎加子公司當地貨幣兑美元的升值有關。在過去的九個月中，最大的折算調整與我們的哥斯達黎加子公司當地貨幣兑美元的升值有關，部分被我們的多米尼加共和國和哥倫比亞子公司當地貨幣兑美元的貶值所抵消。
流動性和資本資源
財務狀況和現金流
從歷史上看，我們的業務為我們提供了重要的流動性來源。我們主要通過商品銷售淨額和會員費從運營中獲得現金。運營中使用的現金通常包括向我們的商品供應商支付的款項、倉庫俱樂部和配送中心的運營成本（包括工資、員工福利和公用事業），以及所得税。運營活動提供的現金流，再加上我們的長期債務和短期借款，通常足以為我們的運營提供資金，同時使我們能夠投資於支持業務長期增長的活動並支付普通股股息。我們會定期評估資金需求，以彌補我們從運營中產生足夠現金以滿足資本需求的能力方面的任何不足。如有必要，我們可以考慮其他融資方式，以提供額外的流動性。請參閲 “第 1 項。財務報表：合併財務報表附註，附註7——債務”，瞭解有關我們可用的短期貸款、短期和長期借款以及任何還款的更多信息。
匯回外國子公司持有的現金和現金等價物可能需要我們累積和繳納某些司法管轄區的税款。如果我們決定通過外國子公司向我們的國內業務支付現金股息來匯回現金，我們將在適當的時候累積税款。
下表彙總了我們的外國子公司和國內持有的現金及現金等價物，包括限制性現金（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 5月31日
2023 | | 8月31日
2022 |
| 外國子公司持有的金額 | $ | 194,562 | | $ | 203,952 |
| 國內持有的金額 | 41,810 | | 47,421 |
| 現金及現金等價物總額，包括限制性現金 | $ | 236,372 | | $ | 251,373 |
下表彙總了我們的外國子公司和國內子公司持有的短期投資（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 5月31日
2023 | | 8月31日
2022 |
| 外國子公司持有的金額 | $ | 60,842 | | $ | 11,160 |
| 國內持有的金額 | 51,787 | | — |
| 短期投資總額 | $ | 112,629 | | $ | 11,160 |
截至2023年5月31日和2022年8月31日，我們的外國子公司或國內子公司沒有持有期限超過一年的存款證。
我們不時遇到某些市場缺乏美元供應的情況（美元流動性不足）。這阻礙了我們將通過商品銷售獲得的當地貨幣兑換成美元，以償還與進口產品相關的美元負債或以其他方式為我們的運營提供資金的能力。自2017財年以來，我們在特立尼達經歷了這種情況，無法獲得足夠水平的可交易貨幣。我們正在與我們在特立尼達的銀行和政府官員合作，將我們所有的特立尼達元兑換成可交易的貨幣。 在2023財年的第三季度，洪都拉斯中央銀行開始限制從洪都拉斯倫皮拉兑換成美元的美元供應並控制其分配。 我們正在與銀行合作伙伴和政府當局積極合作，以應對這種情況。 我們已經並將繼續在這方面採取更多行動。有關我們的定量分析和討論，請參閲 “管理層的討論與分析——影響我們業務的因素”。
我們的現金流彙總如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 |
| 5月31日
2023 | | 5月31日
2022 | | 改變 |
| 經營活動提供的淨現金 | $ | 184,681 | | | $ | 64,311 | | | $ | 120,370 |
| 用於投資活動的淨現金 | (197,814) | | | (61,404) | | | (136,410) |
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 | (13,051) | | | 11,365 | | | (24,416) |
| 匯率的影響 | 11,183 | | | (7,034) | | | 18,217 |
| 現金和現金等價物的淨增加（減少） | $ | (15,001) | | | $ | 7,238 | | | $ | (22,239) | |
截至2023年5月31日和2022年5月31日的九個月中，經營活動提供的淨現金總額分別為1.847億美元和6,430萬美元。在截至2023年5月31日的九個月中，經營活動提供的現金有所增加，這主要是由於我們的商品庫存和應付賬款頭寸的變化所產生的營運資金的變化，這些變化貢獻了9,110萬美元，我們的其他各種運營資產和負債出現了正淨變化，以及與截至2022年5月31日的九個月相比，淨收入增加。
截至2023年5月31日和2022年5月31日的九個月中，用於投資活動的淨現金總額分別為1.978億美元和6140萬美元。與去年同期九個月相比，用於投資活動的現金增加了1.364億美元，這主要是由於短期投資結算的收益淨減少以及短期投資的購買量增加，主要是在美國。結算收益減少的主要原因是特立尼達的短期投資總體淨減少，因為相對而言，結算的投資較少，而且我們將該市場的多餘美元餘額投資於期限較短的存款證或其他歸類為現金或現金等價物的流動性投資。
截至2023年5月31日和2022年5月31日的九個月中，用於融資活動的淨現金總額分別為1,310萬美元，融資活動提供的淨現金總額分別為1140萬美元。我們使用融資提供的現金流主要為我們的營運資金需求、倉庫俱樂部和配送中心的收購和擴張以及技術投資提供資金，以支持我們的全渠道計劃。2440萬美元從融資活動提供的現金轉變為用於融資活動的現金，這主要是由於短期借款收益與去年同期相比淨減少的結果。
下表彙總了2023和2022財年申報和支付的股息（金額為每股）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 第一筆付款 | | 第二次付款 |
| 已宣佈 | | 金額 | | 記錄
日期 | | 日期
已付費 | | 日期
應付款 | | 金額 | | 記錄
日期 | | 日期
已付費 | | 日期
應付款 | | 金額 |
| 2/3/2023 | | $ | 0.92 | | | 2/16/2023 | | 2/28/2023 | | 不適用 | | $ | 0.46 | | | 8/15/2023 | | 不適用 | | 8/31/2023 | | $ | 0.46 | |
| 2/3/2022 | | $ | 0.86 | | | 2/15/2022 | | 2/28/2022 | | 不適用 | | $ | 0.43 | | | 8/15/2022 | | 8/31/2022 | | 不適用 | | $ | 0.43 | |
短期借款和長期債務
我們的融資策略是確保流動性和資本市場準入，同時最大限度地降低借貸成本。這些借款的收益過去或將用於一般公司用途，其中可能包括為營運資金、資本支出、收購、分紅和償還現有債務提供資金等。請參閲 “第 1 項。財務報表：合併財務報表附註，附註7——債務。”
衍生品
請參閲 “第 1 項。財務報表：合併財務報表附註，附註8——衍生工具和套期保值活動”，供進一步討論。
資產負債表外安排
公司沒有任何資產負債表外安排已經或合理可能對其財務狀況或合併財務報表產生重大當前或未來影響。
回購股權證券和重新發行庫存股票
在員工限制性股票獎勵的歸屬日，我們回購了按前一天每股收盤價歸屬的部分股票，並將所得款項用於支付員工與限制性股票獎勵歸屬有關的最低法定預扣税要求。該公司預計今後將繼續採用這種做法。
我們回購的普通股按成本記作庫存股，導致合併資產負債表中的股東權益減少。將來我們可能會重新發行這些國庫股。
作為股票薪酬計劃的一部分，我們已經重新發行了國庫股。 在截至2023年5月31日的九個月中，我們大約重新發行了 7,000 國庫股。
回購普通股
董事會批准了一項回購高達7500萬美元的普通股的計劃（“股票回購計劃”）。根據股票回購計劃，普通股可以不時通過公開市場回購、私下談判交易、大宗購買或其他方式進行自由裁量回購，其結構將符合適用的證券法。此外，普通股的公開市場回購可以根據經修訂的1934年《證券交易法》第10b5-1條制定的交易計劃進行，該計劃將允許在內幕交易法或自行施加的交易限制可能禁止我們回購普通股。股票回購計劃不要求我們收購任何特定數量的股票。
回購股票的時間和實際數量將取決於多種因素，包括普通股價格、交易量、市場狀況、我們的現金流和流動性狀況、業務的資本需求以及其他考慮因素。回購資金來自現有手頭現金。股票回購計劃沒有到期日，可由董事會自行決定隨時修改、暫停或終止。
在截至2023年5月31日的三個月和九個月中，沒有根據股票回購計劃進行回購。
關鍵會計估計
我們的合併財務報表的編制要求管理層做出估算和判斷，這些估計和判斷會影響財務報表發佈之日報告的資產和負債金額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。我們的一些會計政策要求管理層做出困難和主觀的判斷，這通常是由於需要對本質上不確定的事項進行估計。管理層繼續審查其會計政策並評估其估計，包括與業務收購、意外開支和訴訟、所得税、增值税和長期資產有關的估計。我們的估計基於歷史經驗以及管理層認為在當前情況下合理的其他假設。使用不同的估計值可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大影響。
所得税
對於中期報告，我們估算年度有效税率 (AETR) 以計算所得税支出。我們的所得税支出、遞延所得税資產和負債以及未確認的税收優惠負債反映了管理層對當前和未來應繳税款的最佳估計。在美國和許多外國司法管轄區，我們需要繳納所得税。在確定合併所得税支出時需要做出重大判斷和估計。遞延所得税源於資產和負債的税基與其在財務報表中申報的金額之間的暫時差異，這將導致未來的應納税或可扣除金額。在評估我們在遞延所得税資產產生司法管轄區收回遞延所得税資產的能力時，我們會考慮所有可用的正面和負面證據，包括遞延所得税負債的預定逆轉、預計的未來應納税所得額、税收籌劃策略以及近期運營業績。在預測未來的應納税所得額時，我們從根據已終止業務的業績進行調整的歷史業績開始，並納入對經不產生税收後果的項目調整後的未來州、聯邦和國外税前營業收入金額的假設。關於未來應納税所得額的假設需要做出重大判斷，並且與我們在管理基礎業務時使用的計劃和估計一致。在評估歷史業績提供的客觀證據時，我們考慮了三年的累計營業收入（虧損）。
我們需要在美國提交聯邦和州所得税申報表，並在外國司法管轄區提交其他各種納税申報表。這些納税申報表的編制要求我們解釋這些司法管轄區現行的適用税法和法規，這可能會影響我們繳納的税額。我們會與我們的税務顧問協商，根據我們認為在這種情況下合理的解釋來制定納税申報表。但是，納税申報表需要接受我們提交納税申報表的司法管轄區的各個税務機關的例行審查。作為這些審查的一部分，税務機關可能不同意我們用來計算納税義務的解釋，因此要求我們繳納額外税款。
我們為估計可能的額外所得税負債累積一筆金額。在某些情況下，所得税狀況不確定對所得税申報表的影響必須以相關税務機關審計後很可能維持的最大金額進行確認。如果不確定的所得税狀況持續的可能性為50％或更低，則不會被確認。這需要重要的判斷、估算值的使用以及複雜的税法的解釋和適用。當事實和情況發生變化時，我們會重新評估這些概率，並酌情在合併財務報表中記錄任何變化。在截至2023年5月31日的期間，我們不確定的所得税狀況沒有發生重大變化。
應收税款
在我們運營的大多數國家/地區，我們在正常業務過程中繳納增值税（“增值税”）或類似的税款、所得税和其他税款，這些税款與我們獲得的商品和/或服務的採購和/或銷售和應納税收入有關。增值税是一種間接税，適用於每個生產階段（初級、製造業、批發和零售）的增值。該税與在美國繳納的銷售税相似，但運作方式略有不同。我們通常在銷售商品和服務時向會員收取增值税，並在購買商品和服務時向供應商支付增值税。我們會定期向政府機構提交增值税報告，核對已支付的增值税和收到的增值税。多繳的增值税淨額可以退還或應用於後續申報表，少繳的淨增值税必須匯給政府。
關於已繳的所得税，如果已繳或預扣的估計所得税超過應繳的實際所得税，則產生應收所得税。在我們開展業務的大多數國家，政府都實施了額外的收款程序，例如要求信用卡處理商將通過信用卡和借記卡處理的部分銷售作為增值税和/或所得税的預付款直接匯給政府。這種徵收機制通常會給我們留下淨增值税和/或所得税應收賬款，迫使我們經常處理大量退款申請。這些退款或抵消流程可能需要幾個月到幾年的時間才能完成。
在公司運營的兩個國家，計算最低納税額的方法發生了變化，根據這種方法，政府試圖要求公司根據銷售額的百分比而不是應納税所得額納税。因此，我們已經繳納了並將繼續繳納的所得税大大超過我們根據應納税所得額預計繳納的所得税。截至2023年5月31日和2022年8月31日，該公司在這些國家的所得税應收賬款分別為1,130萬美元和1,100萬美元，截至2023年5月31日和2022年8月31日，遞延所得税資產分別為360萬美元和350萬美元。
在增值税應收賬款餘額較大的國家之一，該公司收到了該國最高法院的不利裁決，駁回了公司要求退還超額預扣的增值税的部分上訴。在評估了公司的論點的是非曲直、法院的裁決以及其他相關的退款上訴獲得相同判決的可能性後，公司得出結論，總共230萬美元的相關應收增值税無法收回，這筆款項已在2023財年第三季度註銷。這些費用記錄在Warehouse club和其他支出細列項目中，在合併收益表的銷售、一般和管理標題下。
公司的各種未繳增值税應收賬款和/或所得税應收賬款是基於具有自己事實和情況的案例或上訴。公司定期與法律和税務顧問進行諮詢和評估，以瞭解其法律論據的力量和成功結果的可能性，以及自己處理這些複雜税務問題的經驗。儘管這些國家與退還所得税應收賬款有關的規定要麼不明確，要麼很複雜，但公司沒有為剩餘的應收税款或遞延所得税資產的可收回性提供任何類型的補貼，因為公司認為它最終很有可能成功申請退款。同樣，我們沒有對因我們上訴的税收評估而必須支付的應收税款設定任何可收回的免税額，因為我們認為我們最終很有可能在相關的上訴中獲勝。但是，無法保證公司會成功收回所有應收税款或遞延所得税資產。
我們的增值税應收賬款、所得税應收賬款和其他應收税款的分類和列報政策如下：
•短期增值税和所得税應收賬款，記錄為其他流動資產：此分類適用於我們的子公司通常證明有能力在一年內收回應收增值税或所得税的任何國家。如果我們預計在一年內收到退款或使用信用票據，我們將任何已批准的退款或貸記票據歸類為短期退款或貸記憑證。
•長期增值税和所得税應收賬款，記錄為其他非流動資產：此分類用於在我們的子公司未證明有能力在一年內獲得退款的國家/地區未獲批准退款或抵免的金額和/或存在未決爭議的金額。如果我們預計最終無法成功收回有爭議的增值税和所得税應收賬款餘額，則可為此類餘額提供補貼。我們目前沒有為增值税和所得税應收賬款提供任何免税額。
長期資產
我們每季度評估我們的長期資產的減值指標。資產可能受到減值的指標有：
•該資產無法在未來繼續從運營中產生收入和正現金流；
•喪失資產的合法所有權或所有權；
•其戰略業務目標和資產使用情況發生重大變化；以及
•重大負面行業或經濟趨勢的影響。
管理層的判斷基於評估時的市場和運營狀況，可以包括管理層對未來業務活動的最佳估計，這反過來又推動了對這些資產未來現金流的估計。這些定期評估可能會使管理層得出存在減值因素的結論，需要根據當時的公允市場價值調整這些資產。未來的業務狀況和/或活動可能與管理層的預測存在重大差異，因此需要收取額外的減值費用。在2023財年第三季度，我們沒有記錄任何與失去合法所有權或資產所有權、公司戰略業務目標或資產利用率的重大變化或重大負面行業或經濟趨勢的影響有關的減值費用。在報告所述年份記錄的資產處置損失是由於業務改善和正常的預防性維護造成的。
善意
商譽不攤銷，而是每年進行減值評估，或者每當事件或情況變化表明某項資產的價值可能受到減值時，都會進行減值評估。通常，該評估從定性評估開始，以確定是否需要進行定量損傷測試。如果我們在根據定性因素進行評估後確定申報單位的公允價值很可能不低於賬面金額，或者無法保證申報單位的公允價值大大超過賬面金額，則將進行定量減值測試。減值的量化測試要求管理層對未來的現金流量、增長率以及經濟和市場狀況做出判斷。這些評估的基礎是使用折現現金流等估值方法或相對的市場方法確定申報單位或資產的公允價值。從歷史上看，我們的申報單位產生的回報足以收回我們的商譽成本。由於這些測試中使用的因素的性質，如果未來出現不同的情況，未來的經營業績可能會受到重大影響。在某些收購的商譽中，約4,320萬美元的公允價值大於賬面價值；但是，公允價值的任何惡化都可能導致減值費用。
季節性
從歷史上看，我們的銷售業務在其市場中經歷了假日零售季節性變化。除了季節性波動外，我們的經營業績還會逐季度波動，這是由於我們所服務市場的經濟和政治事件、假日時機、天氣、發貨時間、產品組合以及貨幣對美國採購產品成本的影響，這些影響可能會使這些產品以當地貨幣計算變得或多或少的昂貴，因此或多或少可以負擔得起。由於這種波動，任何季度的經營業績均不代表整個財年或未來任何季度可能實現的業績。此外，無法保證我們未來的業績會與過去的業績或證券分析師的預測一致。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
與我們的運營相關的市場風險主要源於利率的變化和貨幣匯率的變化。與截至2022年8月31日財年的10-K表年度報告中披露的市場風險因素相比，截至2023年5月31日，我們的市場風險因素沒有發生重大變化。
我們不時遇到某些市場缺乏美元供應的情況（美元流動性不足）。這阻礙了我們無法將通過商品銷售獲得的當地貨幣兑換成美元，以結算與進口產品相關的美元負債，並以其他方式將這些資金重新部署到我們公司。自2017財年以來，我們在特立尼達經歷了這種情況，無法獲得足夠水平的可交易貨幣。我們正在與特立尼達的銀行合作，尋找可交易的貨幣。 在2023財年的第三季度，洪都拉斯中央銀行開始限制從洪都拉斯倫皮拉兑換成美元的美元供應並控制其分配。 我們正在與銀行合作伙伴和政府當局積極合作，以應對這種情況。 請參閲 “第 2 項。管理層的討論與分析——影響我們業務的因素” 和 “第 2 項。管理層的討論與分析——流動性：財務狀況和現金流”，供我們的量化分析和討論。
有關截至2023年5月31日的三個月和九個月期間外幣匯率波動的財務影響的信息在 “第2項” 中披露。管理層的討論與分析—其他費用，淨額”。
有關截至2023年5月31日的三個月和九個月期間我們的套期保值公允價值變動及其財務影響的信息在 “第1項” 中披露。財務報表：合併財務報表附註，附註8 — 衍生工具和套期保值活動。”
有關截至2023年5月31日的三個月和九個月期間貨幣匯率變動以及對本位貨幣不是美元的子公司資產負債表折算的相關影響的信息，在 “第2項” 中披露。管理層的討論與分析——其他綜合損失。”
第 4 項。控制和程序
對控制和程序有效性的限制
我們維持披露控制和程序，旨在合理保證我們的《交易法》報告中要求披露的信息是在美國證券交易委員會規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告的，並酌情收集此類信息並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就要求的披露做出決定。在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，為了達到合理的保證水平，管理層必須運用其判斷來評估可能的控制和程序的成本效益關係。此外，我們還對某些未合併的實體進行了投資。由於我們不控制或管理這些實體，因此我們對這些實體的控制程序比我們對合並子公司維持的控制程序要有限得多。
評估披露控制和程序
根據美國證券交易委員會第13a-15（e）條或第15d-15（e）條的要求，截至本10-Q表季度報告所涵蓋的期末，我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對披露控制和程序的設計和運作有效性進行了評估。根據他們的評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。
財務報告內部控制的變化
在正常業務過程中，我們會審查我們的財務報告內部控制體系，並對我們的系統和流程進行調整，以改善控制和提高效率，同時確保我們維持有效的內部控制環境。變更可能包括實施新的、更高效的系統和自動化手動流程等活動。在我們最近結束的財季中，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條或第15d-15（f）條）沒有發生任何對財務報告的內部控制產生重大影響或有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 302 條所要求的認證作為本報告附錄 31.1 和 31.2 提交。
第二部分——其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們經常參與在正常業務過程中產生的索賠，尋求金錢賠償和其他救濟。根據我們目前獲得的信息，預計這些索賠都不會對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。參見第一部分 “第 1 項。財務報表和補充數據：合併財務報表附註，附註6——承諾和意外開支”，瞭解有關我們法律訴訟的更多信息。
第 1A 項。風險因素
除了本10-Q表季度報告中列出的其他信息外，讀者還應仔細考慮以下風險因素，這些風險因素補充了第一部分 “第1A項” 下出現的信息，並應與之結合閲讀。風險因素” 載於公司截至2022年8月31日財年的10-K表年度報告。
我們可能無法成功管理與首席執行官辭職相關的過渡，這可能會對公司產生不利影響。
2022年12月9日，公司宣佈，Sherry Bahrambeygui將辭去首席執行官職務，自2023年2月3日，即公司年度股東大會之日起生效，以尋求新的專業和慈善利益。結果，公司創始人兼董事會主席羅伯特·普萊斯成為臨時首席執行官，約翰·希爾德布蘭特晉升為總裁兼首席運營官，戴維·普萊斯晉升為執行副總裁，最初擔任董事長辦公廳主任，目前擔任臨時首席執行官的辦公廳主任。
Bahrambeygui女士將繼續作為公司董事會成員為股東服務。在擔任首席執行官之前，她曾在公司董事會擔任董事八年，包括擔任薪酬委員會副主席和主席。她已同意在離職協議簽訂後的十二個月內，應公司的要求隨時提供長達100小時的過渡支持。
領導層的過渡本質上可能難以管理。向新領導團隊過渡不足可能會對公司內部造成幹擾，對我們的財務業績以及實現運營目標和戰略計劃的能力產生不利影響。管理層的更替本質上也會導致一些機構知識的流失，這可能會對戰略和執行產生負面影響。此外，就我們的管理層更替率而言，對高層管理人員的競爭非常激烈，可能需要幾個月的時間才能找到符合我們要求的候選人。如果我們無法吸引和留住合格的管理人員，我們的業務可能會受到影響。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
(a)沒有。
(b)沒有。
(c)發行人和關聯購買者購買股權證券。
將公司授予員工的限制性股票歸屬後，公司會回購股票並扣留回購款項，以支付員工的税收預扣義務。如下表所示，在截至2023年5月31日的季度中，公司在指定月份回購了2394股股票。這是公司在2023財年第三季度對股權證券的唯一回購。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 時期 | | (a)
總數
的股份
已購買 | | (b)
平均價格
每股支付 | | (c)
總數
的股份
已購買
作為其中的一部分
公開
已宣佈
計劃或
程式 | | (d) 最大值 的數量 分享那個 可能還是 已購買 在下面 計劃或 程式 (1) |
| 2023 年 3 月 1 日-2023 年 3 月 31 日 | | 774 | | | $ | 70.15 | | — | | — |
| 2023 年 4 月 1 日-2023 年 4 月 30 日 | | 526 | | | 74.90 | | — | | — |
| 2023 年 5 月 1 日-2023 年 5 月 31 日 | | 1,094 | | | 73.52 | | — | | — |
| 總計 | | 2,394 | | $ | 72.73 | | | — | | — |
(1) 董事會批准了一項7500萬美元的普通股回購計劃。股票可以不時通過公開市場購買、私下談判交易或其他方式（包括通過規則10b5-1交易計劃）在自由裁量基礎上購買，但須視一般業務和市場狀況以及其他投資機會而定。但是，在截至2023年5月31日的季度中，沒有根據該計劃進行回購。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
沒有。
第 6 項。展品
(a)展品：
| | | | | |
3.1(1) | 經修訂和重述的公司註冊證書。 |
3.2(2) | 公司經修訂和重述的公司註冊證書的修訂證書。 |
3.3(3) | 公司經修訂和重述的公司註冊證書的修訂證書。 |
3.4(4) | 經第二次修訂和重述的公司章程。 |
3.5(5) | 對PriceSmart, Inc.第二次修訂和重述章程的修正案 |
10.1* | 尼古拉斯·馬斯洛夫斯基與公司於 2023 年 4 月 18 日簽訂的分離協議 |
31.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行認證。 |
31.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行認證。 |
32.1** | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條進行認證。 |
32.2** | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條進行認證。 |
| 101.INS | 內聯 XBRL 實例文檔 |
| 101.SCH | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
| 101.CAL | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| 101.DEF | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
| 101.LAB | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
| 101.PRE | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 |
| 104 | 封面交互式數據文件（格式為行內 XBRL，包含在附錄 101 中） |
* 確定管理合同或補償計劃或安排。
** 根據 18 U.S.C. 1350，這些認證僅為本報告的附帶提供，不以經修訂的 1934 年《證券交易法》第 18 條為目的提交，也不得以提及方式納入PriceSmart, Inc. 的任何申報文件，無論此類申報中有何一般公司措辭。
(1)參照公司於1997年11月26日向委員會提交的截至1997年8月31日止年度的10-K表年度報告合併。
(2)參照公司於2004年4月14日向委員會提交的截至2004年2月29日的季度10-Q表季度報告合併。
(3)參照公司於2004年11月24日向委員會提交的截至2004年8月31日的10-K表年度報告納入。
(4)參照公司於2015年7月17日向委員會提交的8-K表最新報告而納入。
(5)參照公司於2022年12月9日向委員會提交的8-K表最新報告合併。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | |
| | PRICESMART, INC. | |
| | | |
| 日期： | 2023年7月10日 | 來自： | /s/羅伯特·普萊斯 |
| | | 羅伯特·普萊斯 |
| | | 臨時首席執行官 |
| | | （首席執行官） |
| | | |
| 日期： | 2023年7月10日 | 來自： | /s/邁克爾·L·麥克萊裏 |
| | | 邁克爾·L·麥克萊裏 |
| | | 執行副總裁兼首席財務官 |
| | | （首席財務官兼首席會計官） |