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China成員2023-03-31


美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
☑根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2023年3月31日
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
委託文件編號：001-37757
ADNT.jpg
Aendent plc
(註冊人的確切姓名載於其章程)
愛爾蘭98-1328821
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)(國際税務局僱主身分證號碼)
 3次都柏林登陸, 北牆碼頭, 都柏林1, 愛爾蘭D01 H104
(主要執行辦公室地址)
734-254-5000
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易符號註冊所在的交易所名稱
普通股，面值0.001美元ADNT紐約證券交易所

用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)，(1)已提交1934年《證券交易法》第13條或第15(D)條要求提交的所有報告；以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是*☑不是第一個☐。

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是*☑不是☐。

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)：
大型加速文件服務器☑加速文件管理器☐
非加速文件服務器☐規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是，是，☐是，不是。☑

2023年3月31日，94,701,693普通股是流通股。


Aendent plc
表格10-Q
截至2023年3月31日的三個月

目錄
第一部分-財務信息
第1項。
未經審計的財務報表
3
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
29
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
41
第四項。
控制和程序
42
第二部分--其他資料
第1項。
法律訴訟
43
第1A項。
風險因素
43
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
43
第三項。
高級證券違約
44
第四項。
煤礦安全信息披露
44
第五項。
其他信息
44
第六項。
陳列品
45
簽名
47

備用PLC|表格10-Q|2

第一部分-財務信息

第1項。未經審計的財務報表

Aendent plc
合併損益表(損益)
(未經審計)

截至三個月
3月31日，		截至六個月
3月31日，
(單位：百萬，不包括每股數據)2023202220232022
淨銷售額$3,912 $3,506 $7,611 $6,986 
銷售成本3,662 3,328 7,130 6,635 
毛利250 178 481 351 
銷售、一般和行政費用141 135 279 297 
重組和減值成本17 4 24 8 
權益收益(虧損)4 7 32 40 
扣除利息和所得税前的收益(虧損)96 46 210 86 
融資費用淨額59 83 100 133 
其他養老金支出(收入)2 (1)11 (2)
所得税前收入(虧損)35 (36)99 (45)
所得税撥備(福利)25 24 56 45 
淨收益(虧損)10 (60)43 (90)
可歸因於非控股權益的收益(虧損)25 21 46 45 
可歸因於阿賽特的淨收益(虧損)$(15)$(81)$(3)$(135)
每股收益(虧損)：
基本信息$(0.16)$(0.85)$(0.03)$(1.43)
稀釋$(0.16)$(0.85)$(0.03)$(1.43)
用於計算每股收益的股票：
基本信息95.3 94.8 95.2 94.7 
稀釋95.3 94.8 95.2 94.7 

附註是綜合財務報表的組成部分。

備用PLC|表格10-Q|3

Aendent plc
綜合全面收益表(損益表)
(未經審計)




截至三個月
3月31日，		截至六個月
3月31日，
(單位：百萬)2023202220232022
淨收益(虧損)$10 $(60)$43 $(90)
其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
外幣折算調整34 9 140 33 
衍生工具的已實現和未實現收益(虧損)14 4 39 2 
其他全面收益(虧損)48 13 179 35 
全面收益(虧損)合計58 (47)222 (55)
可歸屬於非控股權益的全面收益(虧損)30 22 67 53 
應計全面收益(虧損)$28 $(69)$155 $(108)

附註是綜合財務報表的組成部分。

備用PLC|表格10-Q|4

Aendent plc
合併財務狀況表
(未經審計)




(以百萬為單位，不包括每股和每股數據)2023年3月31日2022年9月30日
資產
現金和現金等價物$826 $947 
應收賬款--淨額
2,031 1,852 
盤存919 953 
其他流動資產493 411 
流動資產4,269 4,163 
財產、廠房和設備--淨額1,416 1,377 
商譽2,135 2,057 
其他無形資產--淨額455 467 
對部分擁有的附屬公司的投資311 286 
持有待售資產5 11 
其他非流動資產888 797 
總資產$9,479 $9,158 
負債與股東權益
短期債務$1 $3 
長期債務的當期部分1 11 
應付帳款2,677 2,478 
應計薪酬和福利350 340 
重組準備金53 60 
其他流動負債589 609 
流動負債3,671 3,501 
長期債務2,531 2,564 
養卹金和退休後福利91 88 
其他非流動負債599 585 
長期負債3,221 3,237 
承付款和或有事項(附註17)
可贖回的非控股權益55 45 
已發行優先股，面值$0.001; 100,000,000授權股份，
零值於2023年3月31日發行及發行的股份
— — 
已發行普通股，面值$0.001; 500,000,000授權股份，
94,701,693於2023年3月31日發行及發行的股份
— — 
額外實收資本3,995 4,026 
累計赤字(1,111)(1,108)
累計其他綜合收益(虧損)(687)(845)
股東權益歸屬於阿賽特2,197 2,073 
非控制性權益335 302 
股東權益總額2,532 2,375 
總負債和股東權益$9,479 $9,158 

附註是綜合財務報表的組成部分。

備用PLC|表格10-Q|5
Aendent plc
合併現金流量表
(未經審計)
截至六個月
3月31日，
(單位：百萬)20232022
經營活動
可歸因於阿賽特的淨收益(虧損)$(3)$(135)
可歸因於非控股權益的收入46 45 
淨收益(虧損)43 (90)
將淨收益(虧損)與經營活動提供(使用)的現金進行核對的調整：
折舊140 151 
無形資產攤銷25 26 
養老金和退休後費用(福利)13 2 
養卹金和退休後繳款淨額(9)(10)
部分擁有的關聯公司的收益中的權益，扣除收到的股息(包括購買會計攤銷#美元1及$1，分別)
(26)(48)
非合併部分擁有關聯公司的權益減值7 8 
回購債務時支付的溢價7 34 
2021年延豐交易的衍生品損失— 3 
遞延所得税(4)(8)
非現金減值費用— 11 
基於股權的薪酬18 14 
其他2 14 
資產和負債變動情況：
應收賬款(98)(332)
盤存81 (34)
其他資產(71)55 
重組儲備(37)(38)
應付賬款和應計負債68 246 
應計所得税11 11 
經營活動提供(使用)的現金170 15 
投資活動
資本支出(117)(117)
出售財產、廠房和設備15 12 
衍生工具的結算— (30)
企業收購預付款(11)(6)
業務剝離所得收益3 740 
其他(1)— 
投資活動提供(使用)的現金(111)599 
融資活動
短期債務增加(減少)(2)(8)
長期債務增加(減少)1,002 — 
償還長期債務(1,104)(744)
債務融資成本(23)(1)
股份回購(28)— 
為獲得非控制性權益而支付的現金— (153)
支付給非控股權益的股息(52)(99)
基於股份的薪酬和其他(11)(12)
融資活動提供(使用)的現金(218)(1,017)
匯率變動對現金及現金等價物的影響38 — 
增加(減少)現金和現金等價物(121)(403)
期初現金及現金等價物947 1,521 
期末現金及現金等價物$826 $1,118 

附註是綜合財務報表的組成部分。
備用PLC|表格10-Q|6
Aendent plc
合併財務報表附註
(未經審計)





1.重要會計政策的列報依據和摘要

愛迪生是汽車座椅供應商行業的全球領導者。阿賽爾在美洲、歐洲和中國擁有領先的市場地位，並與汽車領域最大的全球原始設備製造商(OEM)建立了長期合作關係。阿賽特的專有技術幾乎擴展到汽車座椅解決方案的各個領域，包括完整的座椅系統、框架、機械裝置、泡沫、頭枕、扶手和裝飾罩。愛迪生是一家全球規模的獨立座椅供應商，有能力在世界上每個主要的汽車生產地區設計、開發、設計、製造和交付完整的座椅系統和部件。

陳述的基礎
未經審核的綜合財務報表乃根據美國證券交易委員會的規則及規定及美國公認的會計原則(“美國公認會計原則”)編制。該等中期綜合財務報表包括管理層認為必須作出的所有調整(包括正常經常性調整)，以便就所呈列中期的經營業績、財務狀況及現金流量作出公允陳述。中期業績不一定代表全年業績，尤其是由於Asient與汽車行業繼續從供應鏈中斷中復甦，管理通脹壓力和商品價格波動對某些投入成本的影響，以及應對利率上升和消費者需求波動的影響。

合併原則
阿賽爾合併了其全資子公司和它擁有控股權的實體。於部分擁有聯營公司之投資，於阿賽爾之權益超過20%且並無控股權時，按權益法入賬。
合併後的VIE
根據財務會計準則委員會(FASB)會計準則編纂(ASC)810“合併”中提出的標準，ATECT已確定它是#年的主要受益者二分別截至2023年3月31日和2022年9月30日的報告期的可變利益實體(VIE)，因為Asient吸收了這些實體的重要經濟知識，並有權指導被認為對這些實體最重要的活動。
這個二VIE在北美為汽車行業生產座椅產品。通過循環信貸安排為實體的短期流動資金需求提供資金，並有權通過其主要客户供應關係指導被認為對實體最重要的活動。
包括在阿賽爾綜合財務狀況表中的資產(均不受限制)和負債的賬面金額和分類如下：

(單位：百萬)2023年3月31日2022年9月30日
流動資產$216 $262 
非流動資產146 113 
總資產$362 $375 
流動負債$210 $233 
非流動負債14 14 
總負債$224 $247 

備用PLC|表格10-Q|7

每股收益
下表顯示了基本每股收益和稀釋後每股收益(虧損)的計算方法：
截至三個月
3月31日，		截至六個月
3月31日，
(單位：百萬，不包括每股數據)2023202220232022
分子：
可歸因於阿賽特的淨收益(虧損)$(15)$(81)$(3)$(135)
分母：
流通股95.3 94.8 95.2 94.7 
稀釋證券的影響— — — — 
稀釋後股份95.3 94.8 95.2 94.7 
每股收益(虧損)：
基本信息$(0.16)$(0.85)$(0.03)$(1.43)
稀釋$(0.16)$(0.85)$(0.03)$(1.43)
由於處於虧損狀態，本應具有反稀釋作用的潛在稀釋證券不包括在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和六個月的稀釋每股收益的計算中。

新會計公告

2023財年採用的標準

2022年10月1日，ASET通過了會計準則編纂(ASU)2020-06、債務轉換和其他期權(分主題470-20)以及實體自身股權的衍生品和對衝合同(分主題815-40)。ASU 2020-06通過減少可轉換債券和可轉換優先股的會計模式，簡化了某些具有負債和股權特徵的金融工具的會計處理。2022年10月1日採納這一指導意見並未對阿賽爾截至2023年3月31日的六個月的合併財務報表產生重大影響。

2022年10月1日，阿賽爾通過了ASU 2021-10，政府援助(主題832)--企業實體關於政府援助的披露。ASU要求每年披露：(I)關於政府援助交易的性質和用於對交易進行會計處理的相關會計政策的信息；(Ii)受交易影響的資產負債表和損益表項目，以及每個財務報表項目的金額；以及(Iii)重大交易條款和條件。2022年10月1日採納這一指導意見並未對阿賽爾截至2023年3月31日的六個月的合併財務報表產生重大影響。

2023財年後生效的標準

阿賽爾審議了以下彙總的ASU，在2023財年之後生效，預計不會對合並財務報表產生重大影響：
採用的標準描述生效日期
ASU 2022-04，負債-供應商財務計劃(子主題405-50)：供應商財務計劃義務的披露ASU要求商品和服務的買家披露有關供應商融資計劃的信息，如果此類安排被用於管理他們的應付款。披露應包括定性和定量信息，包括關鍵條款和未償債務數額。2023年10月1日


備用PLC|表格10-Q|8

2.收入確認

愛迪生通過銷售汽車座椅解決方案獲得收入，包括完整的座椅系統和完整座椅系統的組件。根據獲獎的多年計劃，阿賽特為其客户提供生產和服務部件。計劃的持續時間通常與車輛的生命週期一致，但該計劃可以在任何時候被取消，而不是由客户造成的。授予Asient的向其客户供應部件的計劃不包含客户對數量或價格的堅定承諾，並且在Asient以指定價格收到來自客户的特定數量部件的採購訂單和/或材料發放之前，不會達到履行義務的水平，此時即存在可強制執行的合同。銷售收入通常在部件裝運和控制權轉移到客户時確認，在這一點上存在可強制執行的付款權利。合同可規定在獲獎計劃的生產生命週期內每年降價，並持續調整價格，以反映產品內容/成本和其他商業因素的變化。已確認的收入金額反映了根據採購訂單、年度降價和持續價格調整(其中一些作為可變對價並受到限制)，扣除支付給客户的對價的影響(如果有的話)後，阿賽爾預計有權獲得的對價。

在與客户的典型安排中，採購訂單是針對生產前活動發出的，這些活動包括製造和交付零部件的工程、設計和開發、工具和原型。阿賽特的結論是，這些活動不在ASC 606的範圍內。

阿賽爾在收入中包括向客户收取的運輸和手續費，同時在銷售成本中包括運輸和處理成本。向客户徵收的税款不包括在收入中，直接計入對適當政府機構的義務。與客户的付款條件是根據行業和地區慣例確定的。阿賽爾評估了其安排的條款，並確定它們不包含重要的融資組成部分。

合同資產主要涉及已完成工作的對價權利，但在與客户的合同報告日期未計入賬單。當權利成為無條件時，合同資產轉移到應收款。合同負債主要涉及已收到預付款或保證金，但尚未履行履約義務和未確認收入的合同。截至2022年9月30日或2023年3月31日，不存在重大合同資產或負債。如上所述，客户發出訂購單和/或材料發放代表與客户簽訂可執行合同的時間點。因此，阿賽爾選擇適用ASC 606第606-10-50-14段中的實際權宜之計，不披露最初預期期限為一年或更短時間的剩餘履約義務的信息。關於按地理市場分列的收入，請參閲合併財務報表附註15“分部信息”。


3.收購和資產剝離

於2022財政年度，愛迪生訂立一項協議，根據該協議，愛迪生將以人民幣購買由凱珀座椅機械有限公司(“凱珀”)持有的南通延豐愛迪生座椅裝飾有限公司(“YFAT”)的全部已發行及已發行的股權。1502000萬(美元)24(億美元)。阿賽爾先存了一筆錢752000萬(美元)122022財年)，這代表着50估計收購價格的%(截至2022年9月30日在其他流動資產中反映)。在2023財年的前六個月，阿賽爾額外存款了人民幣752000萬(美元)11(億美元)。這筆交易於2023年4月完成。

同樣在2022財年，Asient簽署了協議，根據協議，Asient將在二由阿賽特直接持有的中國合資企業，每一家合資企業代表25佔其已發行和未償還股權總額的%，以美元出售給延豐31000萬美元。因此，阿賽爾得出結論，存在與這些合資企業的投資有關的非臨時性減值指標，並記錄了#美元的非現金減值費用。3在2022財年第二季度。合資企業的銷售在截至2023年3月31日的六個月內完成，其中阿賽爾獲得美元3佔總銷售收入的2.8億美元。

在2022財年第一季度，阿賽爾收到了最終現金收益$652300萬美元用於出售其49.99延鋒汽車內飾系統有限公司(“延峯”)先前擁有的合資企業--延鋒汽車裝飾座椅有限公司(“延豐”)--的%權益。50.01%)和順從(49.99%)，該公司於2021財年關閉，以及$41--出售其在燕峯環球汽車內飾系統有限公司(“YFAI”)的權益所得的剩餘收益，該合資企業此前由燕峯(70%)和順從(30%)，該公司於2020財年關閉。同樣在2022財年第一季度，阿賽爾收取了1美元的現金收益36美元用於出售土耳其的某些資產。
Asient PLC|表格10-Q|9


在2022財年第一季度，重慶博訊實業有限公司(以下簡稱博訊)行使了出售其25將重慶愛迪生汽車零部件有限公司(“CQADNT”)的股權轉讓給愛迪生。因此，阿賽爾將可贖回的非控股權益餘額#美元重新歸類。1862021年12月31日，由於該義務被確定為無條件的，因此向其他流動負債支付了300萬美元。收購博訊252022年1月完成的%權益，導致亞賽爾擁有100佔CQADNT的百分比。

俄羅斯/烏克蘭衝突

2022年2月俄羅斯入侵烏克蘭後，阿賽爾決心退出俄羅斯市場。因此，阿賽爾記錄了一筆#美元的費用。3在2022財年第二季度，其中包括2阿賽爾俄羅斯實體減值100萬美元和1為歐洲、中東和非洲地區的壞賬撥備1.8億美元。


4.庫存

庫存包括以下內容：

(單位：百萬)2023年3月31日2022年9月30日
原材料和供應品$706 $755 
在製品43 26 
成品170 172 
盤存$919 $953 


5.商譽及其他無形資產

商譽賬面金額變動情況如下：

(單位：百萬)美洲歐洲、中東和非洲地區亞洲總計
2022年9月30日的餘額$607 $295 $1,155 $2,057 
貨幣換算和其他2 30 46 78 
2023年3月31日的餘額
$609 $325 $1,201 $2,135 

請參閲合併財務報表附註15“分部信息”，以瞭解有關阿賽爾公司可報告分部的更多信息。

阿賽爾的無形資產主要來自根據獨立評估進行估值的業務收購，包括：

 2023年3月31日2022年9月30日
(單位：百萬)毛收入
攜帶
金額		累計
攤銷		網絡毛收入
攜帶
金額		累計
攤銷		網絡
無形資產
專利技術$82 $(29)$53 $80 $(25)$55 
客户關係576 (188)388 560 (163)397 
商標21 (20)1 19 (17)2 
雜類25 (12)13 25 (12)13 
無形資產總額$704 $(249)$455 $684 $(217)$467 

Asient PLC|表格10-Q|10

截至2023年和2022年3月31日止六個月的無形資產攤銷為25百萬美元和美元26分別為100萬美元。


6.產品保修

根據客户購買協議的具體產品和條款，愛迪生為其客户提供保修服務。典型的保修計劃要求阿賽特在自銷售之日起的指定時間內更換有缺陷的產品。根據實際歷史回報率和其他已知因素，Aenate記錄了對未來保修相關成本的估計。根據對回報率和其他因素的分析，愛立信的保修條款將根據需要進行調整。阿賽爾監控其保修活動，並在未來保修成本可能與那些估計不同時調整其準備金估計。阿賽特的產品保修責任記入其他流動負債的綜合財務狀況表內。
阿賽特產品保修責任總額的變化如下：
截至六個月
3月31日，
(單位：百萬)20232022
期初餘額$21 $23 
在此期間發出的保修的應計費用4 5 
與先前保修相關的應計項目的變化(包括估計的變化)— 1 
在此期間進行的(現金或實物)結算(5)(6)
期末餘額$20 $23 


7.租契

阿賽爾的租賃組合包括房地產的運營租賃，包括生產設施、倉庫和行政辦公室，設備，如叉車和計算機服務器和筆記本電腦，以及車隊車輛。

截至2023年3月31日、2023年和2022年3月31日的三個月和六個月的綜合收益(虧損)表所列租賃費用構成如下：

截至三個月
3月31日，		截至六個月
3月31日，
(單位：百萬)2023202220232022
經營租賃成本$28 $28 $54 $58 
短期租賃成本6 7 14 12 
總租賃成本$34 $35 $68 $70 

備用PLC|表格10-Q|11

綜合財務狀況表所列經營租賃、使用權資產和租賃負債如下：

(單位：百萬)2023年3月31日2022年9月30日
經營租賃：
經營性租賃使用權資產其他非流動資產$270$266
經營租賃負債--流動負債其他流動負債$86$81
經營租賃負債--非流動負債其他非流動負債183186
$269$267
加權平均剩餘租期：
經營租約6年份6年份
加權平均貼現率：
經營租約5.6 %5.6 %

截至2023年3月31日，經營租賃負債到期日和初始或剩餘不可撤銷期限超過一年的經營租賃的最低付款如下：

經營租約
財政年度(單位：百萬)2023年3月31日
2023年(不包括截至2023年3月31日的六個月)
$50 
202481 
202557 
202636 
202727 
此後59 
租賃付款總額310 
減去：推定利息(41)
租賃負債現值$269 


與租賃有關的補充現金流量信息如下：

截至六個月
3月31日，
(單位：百萬)20232022
以租賃義務換取的使用權資產：
經營租賃(非現金活動)$19 $18 
營運現金流：
為計入租賃負債的金額支付的現金$55 $58 


Asient PLC|表格10-Q|12

8.債務和融資安排

債務包括以下內容：

(單位：百萬)2023年3月31日2022年9月30日
長期債務：
8.2502031年到期的票據百分比
$500 $— 
7.0002028年到期的擔保票據百分比
500 — 
定期貸款B將於2026年到期635 988 
4.8752026年到期的債券百分比
795 795 
3.502024年到期的債券百分比
134 809 
其他銀行借款和融資租賃義務2 1 
減去：債務發行成本(34)(18)
長期債務總額2,532 2,575 
減：當前部分1 11 
長期債務淨額$2,531 $2,564 
短期債務：
其他銀行借款$1 $3 
短期債務總額$1 $3 

阿賽爾美國有限責任公司是阿賽爾的全資子公司，與阿賽爾的若干其他子公司一起維持一項以資產為基礎的循環信貸安排(“ABL信貸安排”)，提供高達1美元的循環信貸額度1,2502000萬美元，包括北美的一個子設施，最高可達美元9501000萬美元和一個高達300萬美元的歐洲子設施3001000萬美元，受借款基本能力和某些其他限制，包括最低固定費用覆蓋率。2022年11月修訂的ABL信貸安排將於2027年11月2日到期，但須遵守某些彈性到期條款。阿賽爾將支付以下承諾費0.25%至0.375根據全球平均可獲得性，對以資產為基礎的循環信貸安排項下未使用的承付款支付%。信用證以(X)$中較小者為準。150和(Y)當時有效的ABL信貸安排下未使用的承付款總額。在符合某些條件的情況下，ABL信貸安排最高可擴大至$2501.3億美元的額外承諾。ABL信貸安排下的貸款可以美元、歐元、英鎊或瑞典克朗計價。它還為未來對ABL機制的修訂提供了靈活性，以納入某些基於可持續性的定價條款。ABL信貸協議以對所有應收賬款、庫存和銀行賬户(以及存入其中的資金)享有優先留置權，以及對某些附屬公司的所有有形和無形資產享有第二優先留置權作為擔保。ABL信貸貸款的利息是按照浮動利率確定的，對於美元的未付金額，參考SOFR條款；對於歐元的未付金額，參考EURIBOR；對於瑞典克朗和索尼亞的未付金額，參考Stibor；對於英鎊未付的金額，在每種情況下，再加上適用的差額1.50%至2.00%。截至2023年3月31日，阿賽爾尚未動用ABL信貸安排，並在該安排下可用金額為$973百萬美元(淨額為$13(百萬份信用證)。

此外，阿賽爾美國公司和阿賽爾的全資子公司阿賽爾全球控股有限公司維持着一項經2021財年修訂的優先擔保定期貸款安排(“定期貸款B協議”)，未償還餘額為#美元。985截至2022年9月30日。在2023財年第二季度，阿賽爾預付美元350從定期貸款B協議本金中提取，並註銷#美元2將之前遞延的融資成本計入融資費用淨額。截至2023年3月31日，這筆債務的剩餘餘額為美元。635300萬美元，全部保留在阿賽爾全球控股有限公司，將於2028年4月8日最終到期。定期貸款B協議的利息按歐洲美元利率加等於以下的適用保證金計算3.25%。定期貸款B協議還允許Asier產生增量定期貸款，總金額不超過較大的$7501000萬美元和無限金額，但須遵守形式上的第一留置權擔保淨槓桿率不高於1.75到1.00和其他某些條件。2023年4月，修訂了定期貸款B協議，以SOFR期限取代LIBOR基本利率。

Asient PLC|表格10-Q|13

ABL信貸安排及定期貸款B協議載有這類貸款及債務工具的慣常及慣常契諾，並(其中包括)限制Asient及其受限制附屬公司有能力：設定若干留置權及進行出售及回租交易；產生、承擔、產生或擔保若干債務；就Asient的股本或某些其他債務支付股息或作出其他分派、或回購或贖回；作出其他受限制付款；以及合併或合併、或轉讓、轉讓或租賃所有或實質上Asient及其受限制附屬公司的全部或大部分資產予另一人。這些公約受到協定中規定的其他一些限制和例外的約束。這些協議還規定了常規違約事件，包括但不限於與其他債務安排的交叉違約條款、未能支付本金和利息、未能遵守契諾、協議或條件，以及涉及阿賽爾及其重要子公司的某些破產或資不抵債事件。

在2023財年第二季度，亞信全資子公司亞信環球控股有限公司(“亞信環球控股有限公司”)發行了(I)$5002000萬美元(淨收益為$494(百萬)本金總額為72028年到期的優先擔保票據百分比(“7有抵押票據百分比“)及(Ii)$5002000萬美元(淨收益為$494(百萬)本金總額為8.2502031年到期的優先無擔保票據百分比(“8.250這兩種票據的利息將於每年4月15日和10月15日支付，從2023年10月15日開始。這些票據包含通常和慣例的契諾。淨收益總額為$9881000萬美元和手頭的現金主要用於贖回美元350上述定期貸款B協議項下的優先擔保定期貸款安排，以及回購歐元7002000萬(美元)743(百萬)的3.502024年到期的無擔保票據百分比如下所述。阿賽爾支付了$16這些新債券發行的債券發行成本為1.6億美元。

Agh之前維護了$900本金總額為1,000萬美元4.8752026年到期的以美元計價的無擔保票據的百分比。已贖回的美元1031000萬美元和300萬美元2分別在2020財年和2021財年期間為1000萬美元，導致剩餘餘額為#美元795截至2023年3月31日和2022年9月30日。

Agh之前也維持了歐元1.030億美元的本金總額3.502024年到期的無擔保票據的百分比。在2022財年，阿賽爾回購了歐元1772000萬(美元)198(百萬)的3.502024年到期的無擔保票據，溢價為歐元32000萬(美元)4(百萬歐元)外加歐元32000萬(美元)3(百萬)應計和未付利息，以及支出的歐元12000萬(美元)1將以前遞延的融資成本計入融資費用淨額，導致餘額為歐元8232000萬(美元)809(億)，截至2022年9月30日。在2023財年第二季度，阿賽爾回購了額外的歐元7002000萬(美元)743(百萬)的3.502024年到期的無擔保票據，溢價為歐元72000萬(美元)7(百萬歐元)外加歐元32000萬(美元)3(百萬)應計和未付利息，以及支出的歐元22000萬(美元)2(億)之前遞延的融資成本計入淨融資費用。截至2023年3月31日，這筆債務的餘額為歐元1232000萬(美元)134(億美元)。

融資費用淨額

在綜合損益表(損益表)中，阿賽爾的融資費用淨額包括以下部分：

截至三個月
3月31日，		截至六個月
3月31日，
(單位：百萬)2023202220232022
扣除資本化利息成本後的利息支出$48 $39 $89 $85 
銀行手續費和債務發行成本攤銷7 11 11 14 
利息收入(5)(1)(9)(3)
回購債務時支付的溢價7 34 7 34 
延豐交易的衍生品損失— — — 3 
淨外匯2 — 2 — 
融資費用淨額$59 $83 $100 $133 

截至2023年3月31日和2022年3月31日的六個月，短期和長期債務支付的利息總額為#美元。801000萬美元和300萬美元107分別為2.5億美元和2.5億美元。

阿賽特在某些國內和國外司法管轄區參與供應鏈融資計劃，出售或貼現無追索權的應收賬款給第三方機構。應收賬款的銷售或折扣在綜合財務狀況表中反映為應收賬款的減少，收益在綜合現金流量表中計入經營活動的現金流量。截至2023年3月31日，美元206在這些計劃下獲得了100萬美元的資金，相比之下，269截至2022年9月30日，為1.2億美元。

Asient PLC|表格10-Q|14


9.衍生工具及對衝活動

阿賽爾選擇性地使用衍生工具，以降低與外幣變動相關的阿賽特市場風險。根據阿賽爾的政策，衍生品的使用僅限於用於對衝目的；嚴格禁止將任何衍生品工具用於投機目的。以下各段介紹了每種用於管理委託人風險的衍生品。此外，請參閲綜合財務報表附註10，“公允價值計量”，以瞭解有關每種衍生工具類別的公允價值計量及估值方法的相關資料。
阿賽特擁有全球業務，並參與外匯市場，以將其因外幣匯率波動而損失的風險降至最低。Asient主要使用外幣兑換合約來對衝某些外匯風險敞口。順從的對衝70%至90每筆已知外匯交易敞口的名義金額的%。衍生品合約的損益抵消了基礎外幣敞口的損益。根據ASC 815“衍生工具和對衝”，這些合約被指定為現金流對衝，由於公允價值變化而產生的對衝收益或損失最初被記錄為累計其他全面收益(AOCI)的一個組成部分，隨後在對衝交易發生並影響收益時重新分類為收益。所有合約都高度有效地對衝了分別在2023年3月31日和2022年9月30日因貨幣匯率變化而導致的未來現金流的變化。
截至2023年3月31日，歐元123百萬(美元)134(百萬)本金總額3.502024年到期的以歐元計價的無擔保票據的百分比被指定為淨投資對衝，以選擇性地對衝阿賽爾在歐洲的淨投資部分。Asient歐元計價債券的貨幣影響反映在Aoci賬户中的AOCI賬户中，AOCI賬户中的股東權益應歸屬於Asient，在那裏它們抵消了Asient在歐洲的淨投資記錄的收益和虧損。

阿賽特進了一元錢2402000萬(美元)352023財年第二季度的外匯遠期合約，選擇性地對衝其對中國的部分淨投資。遠期合約的貨幣影響反映在Aurent股東權益內的Aoci賬户內，用以抵銷Asient於中國的投資淨額所錄得的損益。這份遠期合約將於2023年10月到期。

阿賽特進了一元錢1502000萬(美元)232022財年外匯遠期合約，有選擇地對衝其對中國的部分淨投資。遠期合約的貨幣影響反映在Aurent股東權益內的Aoci賬户內，用以抵銷Asient於中國的投資淨額所錄得的損益。遠期合同在2023財年第一季度到期。

備用PLC|表格10-Q|15

下表列出了衍生工具的位置和公允價值，以及包括在阿賽爾綜合財務狀況報表中的對衝活動中使用的其他金額：

 衍生品交易和風險對衝
被指定為
套期保值工具
在ASC 815下		衍生品交易和風險對衝
活動未被指定為
套期保值工具
在ASC 815下
(單位：百萬)2023年3月31日2022年9月30日2023年3月31日2022年9月30日
其他流動資產
外幣兑換衍生品$43 $17 $6 $3 
其他非流動資產
外幣兑換衍生品1 — — — 
總資產$44 $17 $6 $3 
其他流動負債
外幣兑換衍生品$5 $20 $— $— 
其他非流動負債
外幣兑換衍生品1 2 1 1 
長期債務
外幣計價債務134 809 — — 
總負債$140 $831 $1 $1 

阿賽特與交易對手訂立國際掉期及衍生工具協會(ISDA)總淨額結算協議，容許淨清償衍生工具合約項下的欠款。總淨額結算協議一般規定，在發生違約事件或終止事件的情況下，對與交易對手的所有未履行合同進行淨額結算。阿賽特並無選擇抵銷綜合財務狀況表所載衍生工具合約的公允價值持倉。總淨額結算協議項下的交易對手一般不需要抵押品。截至2023年3月31日和2022年9月30日，不是現金抵押品是根據總淨額結算協議收到或質押的。

用於套期保值活動的衍生工具和其他金額的總額和淨額如下：

資產負債
(單位：百萬)2023年3月31日2022年9月30日2023年3月31日2022年9月30日
確認的總金額$50 $20 $141 $832 
有資格抵銷的總金額(4)(19)(4)(19)
淨額$46 $1 $137 $813 

下表列出了在與現金流量對衝有關的其他全面收益中記錄的税前收益(虧損)的有效部分：

截至三個月
3月31日，		截至六個月
3月31日，
(單位：百萬)2023202220232022
外幣兑換衍生品$33 $8 $65 $6 

備用PLC|表格10-Q|16

下表列出了現金流量套期保值的税前收益(虧損)有效部分的位置和金額，該部分從AOCI重新分類到Asient的綜合損益表中：
(單位：百萬)截至三個月
3月31日，		截至六個月
3月31日，
2023202220232022
外幣兑換衍生品銷售成本$15 $2 $22 $3 
在接下來的12個月裏，38現金流對衝的税前收益預計將從AOCI重新歸類到阿賽爾的綜合損益表中。

下表列出了在阿賽爾綜合損益表中確認的未被指定為對衝工具的衍生品的税前收益(虧損)的位置和金額：

(單位：百萬)截至三個月
3月31日，		截至六個月
3月31日，
2023202220232022
外幣兑換衍生品銷售成本$8 $— $11 $1 
外幣兑換衍生品融資費用淨額(7)(4)2 (19)
總計$1 $(4)$13 $(18)

在貨幣換算調整(CTA)中記錄的與淨投資套期保值相關的其他全面收益(虧損)中的税前收益(虧損)的有效部分為(2)百萬元及$12截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月分別為百萬美元和(71)300萬美元和300萬美元41截至2023年3月31日和2022年3月31日的六個月分別為3.6億美元和2.8億美元。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和六個月，不是收益或虧損從CTA重新歸類為阿賽爾未償還淨投資對衝的收入。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和六個月，不是現金流量套期保值導致的合併收益(損失表)確認無效.


10.公允價值計量

ASC 820，“公允價值計量”，將公允價值定義為在計量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債所收到的價格。ASC 820還建立了一個三級公允價值層次結構，在為資產或負債定價時，對制定假設時使用的信息進行優先排序，如下所示：
第1級：可觀察到的投入，如活躍市場的報價；
第二級：可直接或間接觀察到的投入，活躍市場報價除外；以及
第三級：無法觀察到的投入，市場數據很少或根本沒有，這要求報告實體制定自己的假設。
ASC 820要求在進行公允價值計量時使用可觀察到的市場數據。當用於計量公允價值的投入屬於層次結構的不同級別時，公允價值計量的分類水平基於對公允價值計量重要的最低水平的投入。
備用PLC|表格10-Q|17

經常性公允價值計量
下表列出了按公允價值計量的資產和負債的公允價值層次：
 公允價值計量使用：
(單位：百萬)
截止日期合計
2023年3月31日
報價：
處於活動狀態
市場
(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)		意義重大
看不見
輸入量
(3級)
其他流動資產
外幣兑換衍生品$49 $— $49 $— 
其他非流動資產
外幣兑換衍生品1 — 1 — 
總資產$50 $— $50 $— 
其他流動負債
外幣兑換衍生品5 — 5 — 
其他非流動負債
外幣兑換衍生品2 — 2 — 
總負債$7 $— $7 $— 

公允價值計量使用：
(單位：百萬)
截止日期合計
2022年9月30日
報價：
處於活動狀態
市場
(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)		意義重大
看不見
輸入量
(3級)
其他流動資產
外幣兑換衍生品$20 $— $20 $— 
總資產$20 $— $20 $— 
其他流動負債
外幣兑換衍生品$20 $— $20 $— 
其他非流動負債
外幣兑換衍生品3 — 3 — 
總負債$23 $— $23 $— 

評估方法
外幣兑換衍生品Asier主要利用外幣兑換對衝合約，選擇性地對衝受外匯匯率風險影響的預期交易和淨投資。外匯衍生工具的估值採用市場法，採用公佈的即期和遠期價格。根據ASC 815作為對衝工具入賬的外匯衍生工具的公允價值變動最初被記錄為AOCI的組成部分，隨後在對衝交易發生並影響收益時重新分類為收益。這些合約在對衝分別可歸因於2023年3月31日和2022年9月30日貨幣匯率變化的未來現金流變化方面非常有效。未根據ASC 815指定為對衝工具的外幣兑換衍生工具的公允價值變動計入綜合損益表。

現金及現金等價物、應收賬款、短期債務和應付賬款的公允價值接近其賬面價值。長期債務的公允價值為#美元。2.51000億美元 aND$2.4分別於2023年3月31日和2022年9月31日的10億美元，主要使用ASC 820公允價值層次結構中被歸類為1級投入的市場報價來確定。


備用PLC|表格10-Q|18

11.股權和非控股權益

截至2023年3月31日的6個月：

(單位：百萬)普通股額外實收資本留存收益
(累計赤字)		累計其他綜合收益(虧損)股東應佔權益
向順從致敬		歸屬於非控股權益的股東權益總股本
2022年9月30日的餘額
$— $4,026 $(1,108)$(845)$2,073 $302 $2,375 
淨收益(虧損)— — (3)— (3)30 27 
外幣折算調整— — — 119 119 9 128 
衍生工具的已實現和未實現收益(虧損)— — — 39 39 — 39 
可歸因於非控股權益的股息— — — — — (6)(6)
普通股回購— (30)— — (30)— (30)
基於股份的薪酬和其他— (1)— — (1)— (1)
2023年3月31日的餘額
$— $3,995 $(1,111)$(687)$2,197 $335 $2,532 

截至2023年3月31日的三個月：

(單位：百萬)普通股額外實收資本留存收益
(累計赤字)		累計其他綜合收益(虧損)股東應佔權益
向順從致敬		歸屬於非控股權益的股東權益總股本
2022年12月31日的餘額$— $4,018 $(1,096)$(730)$2,192 $317 $2,509 
淨收益(虧損)— — (15)— (15)16 1 
外幣折算調整— — — 29 29 4 33 
衍生工具的已實現和未實現收益(虧損)— — — 14 14 — 14 
可歸因於非控股權益的股息— — — — — (2)(2)
普通股回購— (30)— — (30)— (30)
基於股份的薪酬和其他— 7 — — 7 — 7 
2023年3月31日的餘額
$— $3,995 $(1,111)$(687)$2,197 $335 $2,532 

截至2022年3月31日的6個月：

(單位：百萬)普通股額外實收資本留存收益
(累計赤字)		累計其他綜合收益(虧損)股東應佔權益
向順從致敬		歸屬於非控股權益的股東權益總股本
2021年9月30日的餘額
$— $3,991 $(988)$(627)$2,376 $342 $2,718 
淨收益(虧損)— — (135)— (135)23 (112)
外幣折算調整— — — 25 25 3 28 
衍生工具的已實現和未實現收益(虧損)— — — 2 2 — 2 
可歸因於非控股權益的股息— — — — — (16)(16)
從非控股權益購買附屬公司股份— 12 — — 12 (12)— 
基於股份的薪酬和其他— 5 — — 5 — 5 
2022年3月31日的餘額
$— $4,008 $(1,123)$(600)$2,285 $340 $2,625 

備用PLC|表格10-Q|19

截至2022年3月31日的三個月：

(單位：百萬)普通股額外實收資本留存收益
(累計赤字)		累計其他綜合收益(虧損)股東應佔權益
向順從致敬		歸屬於非控股權益的股東權益總股本
2021年12月31日的餘額$— $3,998 $(1,042)$(612)$2,344 $335 $2,679 
淨收益(虧損)— — (81)— (81)12 (69)
外幣折算調整— — — 8 8 1 9 
衍生工具的已實現和未實現收益(虧損)— — — 4 4 — 4 
可歸因於非控股權益的股息— — — — — (8)(8)
基於股份的薪酬和其他— 10 — — 10 — 10 
2022年3月31日的餘額
$— $4,008 $(1,123)$(600)$2,285 $340 $2,625 

下表列出了可歸因於AATE的AOCI的變化：

截至三個月
3月31日，		截至六個月
3月31日，
(單位：百萬)2023202220232022
外幣折算調整
期初餘額$(746)$(600)$(836)$(617)
期間的合計調整，扣除税項29 8 119 25 
期末餘額(1)
$(717)$(592)$(717)$(592)
衍生工具的已實現和未實現收益(虧損)
期初餘額$17 $(10)$(8)$(8)
公允價值扣除税後的本期變動27 6 58 5 
重新分類為扣除税後的收入(13)(2)(19)(3)
期末餘額$31 $(6)$31 $(6)
退休金和退休後計劃
期初餘額$(1)$(2)$(1)$(2)
期末餘額$(1)$(2)$(1)$(2)
累計其他綜合收益(虧損)，期末$(687)$(600)$(687)$(600)

(1)截至2023年3月31日和2022年3月31日的外幣換算調整包括衍生品淨投資對衝收益1美元。731000萬美元和300萬美元35分別為2.5億美元和2.5億美元。在接下來的12個月內，預計不會有任何損益從AOCI重新歸類到阿賽爾的綜合收益表中。
阿賽爾合併某些子公司，在這些子公司中，非控股利益方有權要求阿賽爾贖回其在子公司的全部或部分權益。這些可贖回的非控股權益按其估計贖回價值報告。對贖回價值的任何調整都會影響留存收益，但不會影響淨收入。只有在未來事件發生時才可贖回的可贖回非控制權益，其發生目前不太可能發生，按賬面價值記錄。下表列出了可贖回的非控股權益的變化：

備用PLC|表格10-Q|20

截至三個月
3月31日，		截至六個月
3月31日，
(單位：百萬)2023202220232022
期初餘額$45 $41 $45 $240 
淨收入9 9 16 22 
分紅— (2)(18)(33)
可贖回非控股權益的變動— — — (186)
外幣折算調整1 — 12 5 
期末餘額$55 $48 $55 $48 

有關截至2022年3月31日的6個月內可贖回非控股權益變化的更多信息，請參閲合併財務報表附註3“收購和剝離”。

股票證券的回購

2022年11月，阿賽爾董事會授權回購公司普通股，總購買價最高可達1美元6002000萬美元，沒有到期日。根據股份回購授權，阿賽尼的普通股可以通過公開市場上的酌情購買、大宗交易或私下談判交易來購買。回購普通股的數量(如果有的話)和回購的時間將取決於多個因素，包括股價、交易量和一般市場狀況，以及營運資金要求、一般商業狀況和其他因素。在截至2023年3月31日的三個月內，阿賽爾回購並立即退休759,601其普通股，每股平均收購價為$39.49。為回購股份而支付的現金總額為$30其中，1000萬美元22000萬人於2023年4月初落户。截至2023年3月31日，授權回購的剩餘總額為美元。5701000萬美元。


12.退休計劃

阿賽爾維持着非繳費固定收益養老金計劃，主要覆蓋非美國員工和有限數量的美國員工。下表包含定期福利淨成本的組成部分：

截至三個月
3月31日，		截至六個月
3月31日，
(單位：百萬)2023202220232022
服務成本$1 $2 $2 $4 
利息成本5 3 9 6 
計劃資產的預期回報(3)(4)(6)(8)
精算和結算/削減(收益)損失淨額— — 8 — 
定期淨收益成本$3 $1 $13 $2 

利息成本、計劃資產預期回報率以及定期福利淨成本的精算和結算/削減(收益)損失部分計入合併損益表中的其他養卹金支出(收益)。在截至2023年3月31日的六個月中，阿賽爾錄得8與美洲部門的員工解僱福利計劃相關的削減虧損1.8億美元。


13.重組和減值費用

為了更好地將其資源與其整體戰略相結合，並降低其全球業務的成本結構，以應對某些基礎市場的疲軟，阿賽爾承諾在必要時進行重組計劃。

Asient PLC|表格10-Q|21

在2023財年，阿賽爾承諾實施一項重組計劃(“2023計劃”)，金額為241000萬美元。重組行動與降低成本舉措有關，主要包括削減歐洲、中東和非洲地區的勞動力。重組行動預計將在2026財年基本完成。重組成本計入合併損益表中的重組成本和減值成本。下表彙總了阿賽特重組準備金的變化。

截至2023年3月31日的6個月：

(單位：百萬)員工離職金和離職福利貨幣
翻譯		總計
2022年9月30日的餘額$69 $(9)$60 
2023年計劃收費24 — 24 
已使用--現金(37)— (37)
非現金和其他調整1 5 6 
2023年3月31日的餘額
$57 $(4)$53 

截至2023年3月31日的三個月：

(單位：百萬)員工離職金和離職福利貨幣
翻譯		總計
2022年12月31日的餘額$49 $(4)$45 
2023年計劃收費17 — 17 
已使用--現金(10)— (10)
非現金和其他調整1 — 1 
2023年3月31日的餘額
$57 $(4)$53 

截至2022年3月31日的6個月：

(單位：百萬)員工離職金和離職福利貨幣
翻譯		總計
2021年9月30日的餘額$111 $4 $115 
2022年計劃收費7 — 7 
已使用--現金(38)— (38)
非現金和其他調整(9)(2)(11)
2022年3月31日的餘額$71 $2 $73 

截至2022年3月31日的三個月：

(單位：百萬)員工離職金和離職福利貨幣
翻譯		總計
2021年12月31日的餘額$83 $3 $86 
2022年計劃收費3 — 3 
已使用--現金(15)— (15)
非現金和其他調整— (1)(1)
2022年3月31日的餘額$71 $2 $73 
備用PLC|表格10-Q|22

阿賽爾的重組計劃包括裁員約14,000員工。與員工遣散費和解僱福利相關的重組費用在給予每位員工的遣散期內支付，或根據個別遣散費協議一次性支付。截至2023年3月31日，大約12,000根據重組計劃，已有6%的員工從亞賽克離職。此外，重組計劃包括二十七歲工廠關閉。截至2023年3月31日，二十二歲的二十七歲工廠已經關閉。

阿賽爾的管理層密切監控其整體成本結構，並不斷分析其每項業務，以尋找機會整合現有業務，提高運營效率，並將工廠設在離客户較近的低成本國家。這項正在進行的分析包括對其製造、工程、採購和行政職能的審查，以及其所有業務的總體全球足跡。由於主要汽車製造商的新車銷售對運營的重要性，阿賽爾受到汽車行業總體商業狀況的影響。汽車行業未來的不利發展可能會影響阿賽特的流動性狀況，導致減值費用和/或需要對其業務進行額外的重組。


14.所得税

在計算所得税撥備時，阿賽爾根據每個過渡期已知的事實和情況，使用對年度有效税率的估計。以季度為基準，實際有效税率將根據事實和情況(如有)的變化進行適當調整，與本財政年度開始時及其之後每個過渡期的預測值相比較。截至2023年3月31日的三個月和六個月，阿賽爾的所得税支出為$251000萬美元，相當於有效税率為71%和$561000萬美元，相當於有效税率為57%。三個月和六個月的所得税支出高於愛爾蘭法定税率12.5%，主要是由於無法為擁有估值免税額和外國税率差異的司法管轄區的虧損記錄税收優惠。截至2022年3月31日的三個月和六個月，阿賽爾的所得税支出為241000萬美元，相當於有效税率為(67)%和$451000萬美元，相當於有效税率為(100)%。三個月及六個月所得税支出高於12.5%的法定税率影響，主要是由於無法就擁有估值免税額及外國税率差異的司法管轄區的虧損記錄税務優惠。

估值免税額

由於公司在2023財年第二季度對其全球遞延税項資產的變現能力進行了分析，並在考慮了税務籌劃舉措和其他正面和負面證據後，阿賽特決定不需要改變估值免税額。

每季度，或當事件或環境變化表明需要審查時，阿賽爾都會審查其遞延税項資產的可變現能力。在確定估值準備的要求時，將考慮記錄遞延税項淨資產的法人實體或合併集團的歷史和預計財務結果，以及任何其他積極或消極的證據。在評估是否以及何時設立或釋放全部或部分遞延税項資產估值撥備時，阿賽爾考慮的所有因素都涉及重大判斷。由於未來的財務結果可能與以前的估計不同，可能有必要定期調整阿賽尼的估值免税額。

鑑於若干附屬公司的當前盈利及預期未來盈利，本公司相信有合理可能會有足夠的正面證據，使若干附屬公司可於未來十二個月內解除全部或部分估值免税額。釋放估值免税額(如有)將導致確認某些遞延税項資產，這可能會在記錄此類釋放的期間產生重大所得税利益。

不確定的税收狀況

截至2023年3月31日，阿賽爾的未確認税收優惠總額為$5221000萬美元。如果已識別，則$125阿賽爾公司未確認的税收優惠中，有100萬將影響有效税率。截至2023年3月31日，應計淨利息總額約為$273.8億歐元(扣除税收優惠)。截至2023年3月31日的三個月的累計利息和罰款為$21000萬美元。阿賽爾將與未確認的税收優惠相關的利息和罰款確認為所得税費用的一個組成部分。


備用PLC|表格10-Q|23

15.細分市場信息

Asient在地理位置上管理其業務，並在以下方面運營三用於財務報告的可報告部分：(I)美洲，包括北美和南美洲；(Ii)歐洲、中東和非洲(“EMEA”)；及(Iii)亞太地區/中國(“亞洲”)。

阿賽爾使用調整後的EBITDA指標評估其可報告部門的業績，調整後的EBITDA指標定義為所得税前收入和非控制權益，不包括融資費用淨額、重組和減值成本、重組相關成本、養老金和退休後計劃按市值計算的淨調整、交易損益、購買會計攤銷、折舊、基於股票的補償和其他非經常性項目(“調整後EBITDA”)。此外，某些與公司相關的成本不會分配給這些細分市場。可報告部分與管理層對Asient服務的市場的看法一致，並反映了其首席運營決策者審查的財務信息。

 截至三個月
3月31日，		截至六個月
3月31日，
(單位：百萬)2023202220232022
淨銷售額
美洲$1,761 $1,596 $3,485 $3,094 
歐洲、中東和非洲地區1,401 1,218 2,583 2,448 
亞洲774 723 1,595 1,507 
淘汰(24)(31)(52)(63)
總淨銷售額$3,912 $3,506 $7,611 $6,986 

截至三個月
3月31日，		截至六個月
3月31日，
(單位：百萬)2023202220232022
調整後的EBITDA
美洲$72 $46 $141 $55 
歐洲、中東和非洲地區53 30 81 73 
亞洲113 105 251 219 
與企業相關的成本(1)
(23)(22)(46)(42)
重組和減值成本(2)
(17)(4)(24)(8)
購進會計攤銷(3)
(14)(13)(26)(27)
重組相關費用 (4)
— (3)(3)(4)
非合併部分擁有關聯公司的權益減值(5)
(7)(9)(6)(9)
折舊
(71)(76)(140)(151)
基於股票的薪酬
(10)(4)(18)(14)
其他項目(6)
— (4)— (6)
扣除利息和所得税前的收益(虧損)96 46 210 86 
融資費用淨額(59)(83)(100)(133)
其他養老金收入(費用)(7)
(2)1 (11)2 
所得税前收入(虧損)$35 $(36)$99 $(45)

備註：

(1)未分配至各分部的公司相關成本包括行政辦公室、通訊、公司發展、法律及公司融資。
備用PLC|表格10-Q|24

(2)反映可直接歸屬於重組活動並符合ASC 420下重組定義的合格重組費用和非經常性減值費用。截至2022年3月31日的三個月包括減值費用$22000萬美元與俄羅斯的淨資產有關，截至2022年3月31日的6個月包括1美元的持有待售減值費用7歐洲、中東和非洲地區為1.2億美元。
(3)反映無形資產攤銷，包括在權益收入內記錄的與部分擁有的聯屬公司有關的無形資產。
(4)反映可直接歸屬於重組活動的成本的重組相關費用，但不符合ASC 420對重組的定義。
(5)截至2023年3月31日的三個月反映美元41000萬美元和300萬美元3亞洲和歐洲、中東和非洲地區非合併部分擁有的聯屬公司的某些投資的非經常性減值分別為1000萬美元。截至2023年3月31日的六個月也反映出1對阿賽爾的某些投資進行了100萬美元的非經常性調整。截至2022年3月31日的三個月和六個月反映了美元31000萬美元和300萬美元6阿賽爾分別在中國和南非的非合併部分擁有聯屬公司的某些投資的非現金減值。
(6)截至2022年3月31日的三個月包括美元31000萬美元的交易成本，美元2土耳其資產出售定案虧損2.8億美元，1與俄羅斯有關的應收賬款核銷1.1億美元，部分抵銷#美元1巴西的間接税退還金額為1.6億美元，1馬來西亞洪災保險賠付金額達1.8億美元。截至2022年3月31日的六個月反映出2700萬美元的交易成本。

(7)截至2023年3月31日的6個月包括美元8與美洲部門的員工解僱福利計劃相關的削減虧損1.8億美元。

備用PLC|表格10-Q|25

地理信息

按地理區域劃分的收入如下：

淨銷售額
 截至三個月
3月31日，		截至六個月
3月31日，
(單位：百萬)2023202220232022
美洲
美國$1,629 $1,444 $3,182 $2,775 
墨西哥615 587 1,222 1,128 
其他美洲87 87 182 178 
區域淘汰(570)(522)(1,101)(987)
1,761 1,596 3,485 3,094 
歐洲、中東和非洲地區
德國305 246 553 479 
西班牙297 269 556 511 
捷克共和國261 233 488 500 
其他歐洲、中東和非洲地區937 832 1,709 1,629 
區域淘汰(399)(362)(723)(671)
1,401 1,218 2,583 2,448 
亞洲
中國307 316 705 730 
泰國154 134 295 269 
韓國140 123 279 263 
日本103 89 190 124 
其他亞洲79 68 143 134 
區域淘汰(9)(7)(17)(13)
774 723 1,595 1,507 
分段性淘汰(24)(31)(52)(63)
總計$3,912 $3,506 $7,611 $6,986 


16.未合併的部分擁有的附屬公司

對非合併部分持股附屬公司淨資產的投資在截至2023年3月31日和2022年9月30日的合併財務狀況報表中的“對部分擁有附屬公司的投資”一欄中報告。在截至2023年3月31日、2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和六個月的綜合損益表中，非合併部分所有聯屬公司的淨收益中的權益分別在“權益收入(虧損)”一欄中報告。

備用PLC|表格10-Q|26

阿賽爾在部分持股的附屬公司中的總投資保持在$3111000萬美元和300萬美元286分別為2023年3月31日和2022年9月30日。未合併的部分擁有的附屬公司的經營信息如下：

截至六個月
3月31日，
(單位：百萬)20232022
損益表數據：
淨銷售額$1,794 $2,124 
毛利$164 $213 
淨收入$68 $102 
可歸因於實體的淨收入$67 $101 

在2023財年第二季度，阿賽爾得出結論，存在非臨時性減值指標，這些指標與阿賽爾持有的中國的一家未合併的部分擁有的附屬公司有關48%的利息，並記錄了$4因此產生了100萬美元的非現金減值。

此外，請參閲合併財務報表附註中的附註3，“收購和剝離”，用於涉及阿賽爾公司在非合併的部分擁有的附屬公司的投資的交易。


17.承付款和或有事項

阿賽特涉及與其業務運營相關的各種訴訟、索賠和法律程序，包括與產品責任、傷亡環境、安全和健康、知識產權、僱傭、商業和合同事項以及各種其他事項有關的訴訟、索賠和法律程序。儘管任何此類訴訟、索賠或法律程序的結果不能肯定地預測，並且一些可能會以不利的方式處置，但管理層認為，這些都不會對Asient的財務狀況、經營業績或現金流產生實質性的不利影響。與這類事項有關的費用對所列期間並不重要。

當潛在的環境責任很可能已經發生並且該責任的金額可以合理評估時，應計為潛在的環境責任。環境負債準備金總額為#美元。51000萬美元和300萬美元6分別為2023年3月31日和2022年9月30日。阿賽爾每季度審查其環保場地的狀況，並相應地調整其儲量。該等潛在應計負債並未考慮未來保險收益可能收回的情況。然而，它們確實考慮到了其他各方在補救地點可能承擔的份額。由於可能涉及大量其他當事人、確定這些當事人之間的相對責任的複雜性、關於要進行的調查和補救的性質和範圍的不確定性、法律適用和風險評估的不確定性、可用於現場糾正行動的各種技術的各種選擇和成本、最終補救可能發生的時間往往相當長，以及不斷變化的環境法，很難估計AGEST在許多補救地點的最終賠償責任水平。然而，阿賽爾目前並不相信任何與已知環境事宜有關的索償、罰款或成本會對阿賽爾的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
Asient PLC|表格10-Q|27

18.關聯方交易

在正常業務過程中，Asient與關聯方(例如股權聯屬公司)進行交易。這類交易包括貨物的買賣和其他安排。

下表列出了綜合損益表所列關聯方的淨銷售額和購入額：

截至三個月
3月31日，		截至六個月
3月31日，
(單位：百萬)2023202220232022
對關聯方的淨銷售額淨銷售額$71 $66 $129 $122 
從關聯方購買銷售成本102 107 216 203 

下表列明合併財務狀況表中應收和應付關聯方的金額：

(單位：百萬)2023年3月31日2022年9月30日
關聯方應收賬款應收賬款$34 $34 
應付關聯方應收賬款應付帳款49 95 

與相關方的平均應收款和應付款餘額與上文所示的期末餘額保持一致。
備用PLC|表格10-Q|28

第二項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
前瞻性陳述

本節和本季度報告中的10-Q表格包含符合1995年《私人證券訴訟改革法》的前瞻性陳述，涉及風險和不確定性。前瞻性陳述根據某些假設提供對未來事件的當前預期，包括與任何歷史或當前事實沒有直接關係的任何陳述。前瞻性陳述也可以通過諸如“未來”、“預期”、“相信”、“估計”、“預期”、“打算”、“計劃”、“預測”、“將”、“將”、“可能”、“可以”、“可能”或類似術語來識別。前瞻性陳述並不是對未來業績的保證，阿賽尼公司的實際結果可能與前瞻性陳述中討論的結果大不相同。阿賽爾告誡稱，這些陳述會受到許多重要風險、不確定因素、假設和其他因素的影響，其中一些因素是阿賽爾公司無法控制的，這些因素可能導致阿賽爾公司的實際結果與此類前瞻性陳述所明示或暗示的結果大不相同，這些因素包括但不限於以下風險：烏克蘭衝突及其對地區和全球經濟的影響以及對供應鏈和汽車生產的額外壓力；當地和國家經濟、信貸和資本市場狀況對整體經濟的影響；以及其他風險和不確定性；與“新冠肺炎”大流行有關的財務和運營方面的持續影響以及與該公司及其客户、供應商、與合資夥伴和其他各方有關的情況，包括供應鏈中斷和類似事件造成的停工，能源和大宗商品的供應和價格，公司因投入成本增加而恢復客户的能力和時間，原材料和組件產品(包括客户製造車輛(即半導體)所需的組件)的可用性，去槓桿化活動是否可能為股東帶來額外價值，或以與本文所述條款相同或不同的條款，安順執行其扭虧為盈計劃的能力，汽車生產水平，組合和時間表，以及我們對某些汽車製造商的敞口集中，在預測和盈利水平上有效開展新業務的能力；滿足償債要求的能力；未來融資條款；税制改革立法的影響；有關貿易協議、關税和其他國際貿易關係的美國行政政策中的不確定性；總體經濟和商業狀況；美國或其他經濟體的實力；車輛市場份額的變化；車輛細分市場的變化；以及不同利益相關者對ESG問題的重視；消費者需求的變化；全球氣候變化；以及不同利益相關者對ESG問題的相關重視；貨幣匯率和商業安排的取消或變化，以及Aseat識別、招聘和保留關鍵領導層的能力。有關可能導致實際結果與前瞻性陳述中包含的結果大不相同的這些風險和其他風險的其他信息包含在我們截至2022年9月30日的財政年度Form 10-K年度報告中題為“風險因素”的章節中。以下討論應與本報告以及截至2022年9月30日的財政年度我們的Form 10-K年度報告第二部分第8項中的合併財務報表及其附註一起閲讀。本文提供的所有信息均基於阿賽爾的會計日曆。除另有説明外，凡提及特定年度、季度、月份或期間，均指截至9月底止的阿賽特財政年度及該等財政年度的相關季度、月份及期間。除非法律要求，否則阿賽特不承擔以任何理由修改或更新任何前瞻性陳述的義務。

概述

阿賽爾是汽車座椅供應行業的全球領導者，與全球最大的汽車製造商建立了合作關係。阿賽特的技術幾乎擴展到汽車座椅解決方案的每一個領域，包括完整的座椅系統、框架、機械裝置、泡沫、頭枕、扶手和裝飾罩。愛迪生是一家全球規模的獨立座椅供應商，有能力在世界上每個主要的汽車生產地區設計、開發、設計、製造和交付完整的座椅系統和部件。

愛迪生為乘用車、商用車和輕型卡車設計、製造和銷售全系列座椅系統和部件，包括貨車、皮卡和運動型/跨界多功能車。阿賽爾經營着200多家全資和控股的製造或組裝工廠，業務遍及30個國家。此外，阿賽爾在中國、亞洲、歐洲和北美擁有部分股權的附屬公司。通過其全球足跡和垂直整合，愛迪生利用其能力推動汽車座椅行業的增長。

阿賽爾以地域為基礎管理其業務，並就財務報告而言在以下三個可報告類別經營：(I)美洲，包括北美及南美洲；(Ii)歐洲、中東及非洲(“歐洲、中東及非洲”)；及(Iii)亞太/中國(“亞洲”)。

Asient PLC|表格10-Q|29

影響阿賽特經營環境的因素

以下所列業績不一定代表全年業績，尤其是由於亞賽爾與汽車行業繼續從供應鏈中斷中復甦，管理通脹壓力和商品價格波動對某些投入成本的影響，以及應對利率上升和消費者需求波動的影響。有關這些項目對阿賽爾業績的影響的更多信息，請參閲下文的綜合運營結果和分部分析討論。

全球汽車工業

愛迪生在全球汽車行業開展業務，該行業競爭激烈，對不同地區的經濟、政治和社會因素非常敏感。在2023財年前六個月，全球輕型汽車產量同比增長4.9%，這主要得益於北美、歐洲、中東和非洲地區及亞洲(不包括中國)產量的改善，但中國的產量水平較低抵消了這一增長。預計在2023財年剩餘時間內，運營環境將繼續具有挑戰性，因為汽車行業將從供應鏈中斷中復甦，管理通脹壓力和商品價格波動對某些投入成本的影響，以及應對利率上升和消費者需求波動的影響。

按地理區域劃分的輕型車生產水平如下：

輕型車生產
截至三個月
3月31日，		截至六個月
3月31日，
(單位：百萬)2023變化20222023變化2022
全球21.0 6.1 %19.8 42.9 4.9%40.9 
北美3.9 8.3 %3.6 7.5 10.3%6.8 
南美0.7 16.7 %0.6 1.4 7.7%1.3 
歐洲、中東和非洲地區4.6 17.9 %3.9 8.9 12.7%7.9 
中國5.7 (8.1)%6.2 13.0 (6.5)%13.9 
亞洲，不包括中國和其他人6.1 10.9 %5.5 12.1 10.0%11.0 
資料來源：S，2023年4月

財務結果摘要
阿賽爾公司2023財年第二季度財務業績的重要方面包括：

•阿賽爾在2023財年第二季度錄得39.12億美元的淨銷售額，與2022財年第二季度相比增加了4.06億美元或11.6%。淨銷售額的增長歸因於所有經營部門的整體生產量增加和商業結算水平增加，但被外匯的不利影響和不利的物質經濟復甦部分抵消。

•2023財年第二季度的毛利潤為2.5億美元，佔淨銷售額的6.4%，而2022財年第二季度的毛利潤為1.78億美元，佔淨銷售額的5.1%。盈利能力較高，包括毛利潤佔淨銷售額的百分比，原因是生產量增加以及商業和供應商定價結算水平提高，但部分被公用事業、勞動力和運費成本增加、材料經濟的不利影響以及外國貨幣的不利影響所抵消。

•2023財年第二季度的股權收入為400萬美元，而2022財年第二季度為700萬美元。這一下降主要是由於2022財年簽署的凱珀供應協議修訂的影響，中國的產量水平較低，但部分被某些部分擁有的聯屬公司的良好經營業績所抵消。

備用PLC|表格10-Q|30

•2023財年第二季度，阿賽爾的淨虧損為1500萬美元，而2022財年第二季度，阿賽爾的淨虧損為8100萬美元。2023財年第二季度淨虧損減少的主要原因是整體生產量增加、商業和供應商定價結算水平上升以及淨融資費用下降，但部分被更高的投入成本、不利的材料經濟、更高的重組成本、更高的銷售、一般和行政費用(SG&A)、較低的股權收入、更高的其他養老金支出以及外國貨幣的不利影響所抵消。

綜合經營成果

截至三個月
3月31日，		截至六個月
3月31日，
(單位：百萬)2023變化20222023變化2022
淨銷售額$3,912 12%$3,506 $7,611 9%$6,986 
銷售成本3,662 10%3,328 7,130 7%$6,635 
毛利250 40%178 481 37%$351 
銷售、一般和行政費用141 4%135 279 (6)%$297 
重組和減值成本17 >100%4 24 >100%$8 
權益收益(虧損)4 (43)%7 32 (20)%$40 
扣除利息和所得税前的收益(虧損)96 >100%46 210 >100%$86 
融資費用淨額59 (29)%83 100 (25)%$133 
其他養老金支出(收入)2 >100%(1)11 >100%$(2)
所得税前收入(虧損)35 >100%(36)99 >100%$(45)
所得税撥備(福利)25 4%24 56 24%$45 
淨收益(虧損)10 >100%(60)43 >100%$(90)
可歸因於非控股權益的收益(虧損)25 19%21 46 2%$45 
可歸因於阿賽特的淨收益(虧損)$(15)81%$(81)$(3)98%$(135)


淨銷售額
截至三個月
3月31日，		截至六個月
3月31日，
(單位：百萬)2023變化20222023變化2022
淨銷售額$3,912 12%$3,506 $7,611 9%$6,986 

與2022財年第二季度相比，2023財年第二季度的淨銷售額增加了4.06億美元，增幅為12%，這是由於所有運營部門的總生產量增加(5.04億美元)，以及商業結算和淨價格調整的水平增加(3400萬美元)，但被外國貨幣的不利影響(1.13億美元)和不利的物質經濟復甦(1900萬美元)部分抵消。

與2022財年前六個月相比，2023財年前六個月的淨銷售額增加了6.25億美元，增幅為9%，原因是所有經營部門的總生產量增加(8.84億美元)，商業結算和淨價格調整水平增加(6900萬美元)，但被外國貨幣的不利影響(3.24億美元)和不利的物質經濟復甦(400萬美元)部分抵消。


Asient PLC|表格10-Q|31

銷售成本/毛利
截至三個月
3月31日，		截至六個月
3月31日，
(單位：百萬)2023變化20222023變化2022
銷售成本$3,66210%$3,328$7,1307%$6,635
毛利$25040%$178$48137%$351
銷售額的百分比6.4%5.1%6.3 %5.0 %

與2022財年第二季度相比，2023財年第二季度的銷售成本增加了3.34億美元，增幅為10%，毛利潤增加了7200萬美元。銷售成本的同比增長是由於生產量增加(4.2億美元)，公用事業、勞動力和貨運成本增加，以及與供應鏈問題和更高的啟動成本有關的運營效率低下(2700萬美元)，以及大宗商品成本增加(2000萬美元)，但被外國貨幣的有利影響(1.05億美元)、有利的供應商定價(1500萬美元)、修改凱珀供應協議的有利影響(700萬美元)和較低的折舊費用(600萬美元)部分抵消。截至2023年3月31日的三個月的毛利潤受到更高的總生產量、更高的商業結算水平和主要與保險回收相關的非經常性淨收益的影響，但部分被更高的公用事業、勞動力和運費成本以及不利的淨材料經濟所抵消。有關部門盈利能力的討論，請參閲下面的部門分析。

與2022財年前六個月相比，2023財年前六個月的銷售成本增加了4.95億美元，增幅為7%，毛利潤增加了1.3億美元。銷售成本的同比增長是由於生產量增加(7.41億美元)，公用事業、勞動力和貨運成本增加，以及與供應鏈問題有關的運營效率低下(6200萬美元)，以及大宗商品成本增加(5300萬美元)，但被外國貨幣的有利影響(3.04億美元)、有利的供應商定價(3300萬美元)、Keiper供應協議修改的有利影響(1300萬美元)和較低的折舊費用(1100萬美元)部分抵消。截至2023年3月31日的六個月的毛利潤受到整體生產量和商業結算水平上升的影響，但部分被公用事業、勞動力和運費成本上升以及不利的淨材料經濟所抵消。有關部門盈利能力的討論，請參閲下面的部門分析。


銷售、一般和行政(SG&A)費用
截至三個月
3月31日，		截至六個月
3月31日，
(單位：百萬)2023變化20222023變化2022
銷售、一般和行政費用$1414%$135$279(6)%$297
銷售額的百分比3.6%3.9%3.7%4.3%

與2022財年第二季度相比，2023財年第二季度的SG&A費用增加了600萬美元，增幅為4%。SG&A的同比增長歸因於薪酬支出增加，包括基於股票和基於業績的激勵薪酬成本(1300萬美元)，但被外幣(400萬美元)和上年非經常性不利項目(300萬美元)的有利影響部分抵消。

與2022財年前六個月相比，2023財年前六個月的SG&A減少了1800萬美元，降幅為6%。SG&A同比下降的原因是外匯(1200萬美元)、較低的交易成本(300萬美元)、前一年的非經常性不利項目(300萬美元)、總體工程和其他行政支出較低(500萬美元)以及攤銷費用(100萬美元)，但部分被更高的薪酬支出所抵消，包括基於股票和基於業績的激勵薪酬成本(600萬美元)。


備用PLC|表格10-Q|32

重組和減值成本
截至三個月
3月31日，		截至六個月
3月31日，
(單位：百萬)2023變化20222023變化2022
重組和減值成本$17 >100%$4 $24 >100%$8 

重組和減值成本在2023財年第二季度增加了1300萬美元，在2023財年前六個月增加了1600萬美元，這主要是由於歐洲、中東和非洲地區採取了本年度的成本削減舉措。有關阿賽爾重組計劃的信息，請參閲合併財務報表附註13“重組和減值成本”。


權益收益(虧損)
截至三個月
3月31日，		截至六個月
3月31日，
(單位：百萬)2023變化20222023變化2022
權益收益(虧損)$4 (43)%$7 $32 (20)%$40 

2023財年第二季度的股權收入為400萬美元，而2022財年第二季度為700萬美元。這一減少主要是由於2022財年簽署的Keiper供應協議修訂的影響(700萬美元)和外幣的不利影響(100萬美元)，但部分被部分擁有的聯屬公司的良好經營業績(300萬美元)以及Asier對非合併聯屬公司的某些投資記錄的非現金減值費用降低(200萬美元)部分抵消。

2023財年前六個月的股權收入為3200萬美元，而2022財年前六個月為4000萬美元。減少的主要原因是2022財年簽署的Keiper供應協議修訂的影響(1,000萬美元)和外幣的不利影響(4,000,000美元)，但部分被部分擁有的聯屬公司的良好經營業績(4,000,000美元)抵消，以及Asier對非合併聯屬公司的某些投資記錄的非現金減值費用較低(2,000,000美元)。


融資費用淨額
截至三個月
3月31日，		截至六個月
3月31日，
(單位：百萬)2023變化20222023變化2022
融資費用淨額$59 (29)%$83 $100 (25)%$133 

與2022年第二季度和前六個月相比，2023財年第二季度和前六個月的淨融資費用有所下降，這主要是因為投標未償債務的保費增加，以及上一年遞延融資成本的註銷增加。請參閲合併財務報表附註8“債務和融資安排”，以瞭解與阿賽特的債務交易和融資費用淨額組成部分有關的進一步信息。


備用PLC|表格10-Q|33

其他養老金支出(收入)
截至三個月
3月31日，		截至六個月
3月31日，
(單位：百萬)2023變化20222023變化2022
其他養老金支出(收入)$2 >100%$(1)$11 >100%$(2)

與2022財年第二季度相比，2023財年第二季度的其他養老金支出增加了300萬美元，這主要是由於養老金利息支出增加。與2022財年前六個月相比，2023財年前六個月的其他養老金支出增加了1300萬美元，主要是由於與美洲部門員工解僱福利計劃相關的800萬美元削減虧損以及養老金利息支出增加。請參閲合併財務報表附註12“退休計劃”，以瞭解有關阿賽特定期退休金淨成本中非服務部分的資料。


所得税撥備
截至三個月
3月31日，		截至六個月
3月31日，
(單位：百萬)2023變化20222023變化2022
所得税撥備(福利)$25 4%$24 $56 24%$45 

2023財年第二季度和2022財年第二季度的所得税支出分別為2,500萬美元和2,400萬美元，高於12.5%的法定税率，主要是因為無法在擁有估值免税額和外國税率差異的司法管轄區記錄虧損的税收優惠。

2023財年和2022財年前六個月的所得税支出分別為5600萬美元和4500萬美元，高於12.5%的法定税率，主要原因是無法記錄在具有估值免税額和外國税率差異的司法管轄區的虧損的税收優惠。


可歸因於非控股權益的收入
截至三個月
3月31日，		截至六個月
3月31日，
(單位：百萬)2023變化20222023變化2022
可歸因於非控股權益的收益(虧損)$25 19%$21 $46 2%$45 

與2022財年第二季度和前六個月相比，2023財年第二季度和前六個月可歸因於非控股權益的收入增加，主要是由於不同司法管轄區某些附屬公司的生產量增加。


可歸因於阿賽特的淨收益(虧損)
截至三個月
3月31日，		截至六個月
3月31日，
(單位：百萬)2023變化20222023變化2022
可歸因於阿賽特的淨收益(虧損)$(15)81%$(81)$(3)98%$(135)

2023財年第二季度，阿賽爾的淨虧損為1500萬美元，而2022財年第二季度，阿賽爾的淨虧損為8100萬美元。2023財年第二季度淨虧損減少的主要原因是整體生產量增加、商業結算增加和淨融資費用降低，但部分被投入成本上升、不利的物質經濟復甦、銷售、一般和行政費用(SG&A)增加、股權收入下降、其他養老金支出增加以及外國貨幣的不利影響所抵消。

2023財年前6個月，Asient的淨虧損為300萬美元，而2022財年前6個月的淨虧損為1.35億美元。2023財年淨虧損減少的主要原因是
Asient PLC|表格10-Q|34

主要是所有營運部門的整體生產量增加、商業結算增加、SG&A費用減少、有利的材料經濟復甦和較低的淨融資費用，但這部分被較高的運費、勞工和公用事業成本、較低的股權收入、較高的其他養老金支出以及外國貨幣的不利影響所抵消。


應計全面收益(虧損)
截至三個月
3月31日，		截至六個月
3月31日，
(單位：百萬)2023變化20222023變化2022
應計全面收益(虧損)$28 >100%$(69)$155 >100%$(108)

2023財年第二季度，阿賽爾公司的綜合收益為2800萬美元，而2022財年第二季度的綜合虧損為6900萬美元。增加9,700萬美元的主要原因是淨收入增加(7,000萬美元)、外幣換算調整的有利影響(2,500萬美元)以及已實現和未實現收益對衍生工具的影響(1,000萬美元)，但被非控股權益的全面收入增加(8,000,000美元)部分抵消。

2023財年前六個月，可歸因於阿賽爾的全面收益為1.55億美元，而2022財年前六個月的全面虧損為1.08億美元。增加2.63億美元的主要原因是淨收益增加(1.33億美元)、外幣換算調整的有利影響(1.07億美元)以及已實現和未實現收益對衍生品的影響(3700萬美元)，但非控股權益的綜合收入增加(1400萬美元)部分抵消了這一影響。


細分市場分析

阿賽爾以地域為基礎管理其業務，並就財務報告而言在以下三個可報告類別經營：(I)美洲，包括北美及南美洲；(Ii)歐洲、中東及非洲(“歐洲、中東及非洲”)；及(Iii)亞太/中國(“亞洲”)。

阿賽爾使用調整後的EBITDA指標評估其可報告部門的業績，該指標定義為所得税前收入和非控制權益，不包括融資費用淨額、重組和減值成本、重組相關成本、養老金計劃按市值計價的淨調整、交易損益、購買會計攤銷、折舊、基於股票的補償和其他非經常性項目(“調整後EBITDA”)。此外，某些與公司相關的成本不會分配給這些細分市場。可報告部分與管理層對Asient服務的市場的看法一致，並反映了其首席運營決策者審查的財務信息。

以下所列結果不一定代表全年業績，因為Asient與汽車行業一起，繼續從供應鏈中斷中復甦，管理通脹壓力和商品價格波動對某些投入成本的影響，以及應對利率上升和消費者需求波動的影響。請參閲我們截至2022年9月30日的財政年度報告Form 10-K中的《影響Aent的運營環境的因素》一節，以瞭解有關影響Aenet的因素的更多信息。

Asient PLC|表格10-Q|35

與阿賽爾公司可報告部門相關的財務信息如下：

 截至三個月
3月31日，		截至六個月
3月31日，
(單位：百萬)2023202220232022
淨銷售額
美洲$1,761 $1,596 $3,485 $3,094 
歐洲、中東和非洲地區1,401 1,218 2,583 2,448 
亞洲774 723 1,595 1,507 
淘汰(24)(31)(52)(63)
總淨銷售額$3,912 $3,506 $7,611 $6,986 

截至三個月
3月31日，		截至六個月
3月31日，
(單位：百萬)2023202220232022
調整後的EBITDA
美洲$72 $46 $141 $55 
歐洲、中東和非洲地區53 30 81 73 
亞洲113 105 251 219 
與企業相關的成本(1)
(23)(22)(46)(42)
重組和減值成本(2)
(17)(4)(24)(8)
購進會計攤銷(3)
(14)(13)(26)(27)
重組相關費用 (4)
— (3)(3)(4)
非合併部分擁有關聯公司的權益減值(5)
(7)(9)(6)(9)
折舊
(71)(76)(140)(151)
基於股票的薪酬
(10)(4)(18)(14)
其他項目(6)
— (4)— (6)
扣除利息和所得税前的收益(虧損)96 46 210 86 
融資費用淨額(59)(83)(100)(133)
其他養老金收入(費用)(7)
(2)1 (11)2 
所得税前收入(虧損)$35 $(36)$99 $(45)

備註：
(1)未分配至各分部的公司相關成本包括行政辦公室、通訊、公司發展、法律及公司融資。
(2)反映可直接歸屬於重組活動並符合ASC 420下重組定義的合格重組費用和非經常性減值費用。截至2022年3月31日的三個月包括與俄羅斯淨資產相關的200萬美元減值費用，截至2022年3月31日的六個月包括歐洲、中東和非洲地區700萬美元的待售減值費用。
(3)反映無形資產攤銷，包括在權益收入內記錄的與部分擁有的聯屬公司有關的無形資產。
(4)反映可直接歸屬於重組活動的成本的重組相關費用，但不符合ASC 420對重組的定義。
Asient PLC|表格10-Q|36

(5)截至2023年3月31日的三個月，阿賽爾在亞洲和歐洲、中東和非洲地區的非合併部分擁有附屬公司的某些投資分別反映了400萬美元和300萬美元的非經常性減值。截至2023年3月31日的六個月還反映了對阿賽爾某些投資的10億美元非經常性調整。截至2022年3月31日的三個月和六個月分別反映了阿賽爾在中國和南非非合併部分持股附屬公司的某些投資的300萬美元和600萬美元的非現金減值。
(6)截至2022年3月31日的三個月包括300萬美元的交易成本，200萬美元的土耳其資產出售完成損失，以及100萬美元與俄羅斯相關的應收賬款的註銷，但被巴西100萬美元的間接税追回和馬來西亞洪災的100萬美元保險追回部分抵消。截至2022年3月31日的6個月，交易成本增加了200萬美元。

(7)截至2023年3月31日的6個月包括與美洲部門員工解僱福利計劃相關的800萬美元削減損失。


美洲
截至三個月
3月31日，		截至六個月
3月31日，
(單位：百萬)2023變化20222023變化2022
淨銷售額$1,761 10%$1,596 $3,485 13%$3,094 
調整後的EBITDA$72 57%$46 $141 > 100%$55 

2023財政年度第二季度的淨銷售額增加了1.65億美元，這主要是由於當前季度的生產量增加(1.53億美元)，以及有利的商業結算和淨價格調整的影響(1700萬美元)，但部分被外國貨幣的不利影響(200萬美元)和物質經濟復甦的不利影響(300萬美元)所抵消。

2023財年前六個月的淨銷售額增加了3.91億美元，主要是由於本年度生產量增加(3.6億美元)，以及有利的商業結算和淨價格調整的影響(4100萬美元)，但部分被材料經濟復甦的不利影響(1000萬美元)所抵消。

調整後的EBITDA在2023財年第二季度增加了2600萬美元，原因是本季度產量增加(1500萬美元)、商業結算和淨價格調整水平增加，包括修改Keiper供應協議的影響(2200萬美元)、有利的材料經濟、扣除回收後的淨額(500萬美元)、被勞動力、公用事業和啟動成本增加(800萬美元)、行政和工程費用增加(600萬美元)以及外國貨幣的不利影響(200萬美元)部分抵消。

調整後的EBITDA在2023財年前六個月增加了8600萬美元，原因是本季度生產量增加(4900萬美元)、商業和解和淨價格調整水平增加，包括修改Keiper供應協議的影響(4800萬美元)、股權收入增加(100萬美元)、有利的物質經濟、扣除復甦的淨額(100萬美元)以及外國貨幣的有利影響(100萬美元)，但部分被更高的運費、勞動力、公用事業和啟動成本(1400萬美元)所抵消。


歐洲、中東和非洲地區
截至三個月
3月31日，		截至六個月
3月31日，
(單位：百萬)2023變化20222023變化2022
淨銷售額$1,401 15%$1,218 $2,583 6%$2,448 
調整後的EBITDA$53 77%$30 $81 11%$73 

2023會計年度第二季度的淨銷售額增加了1.83億美元，這主要是由於當前季度的生產量增加(2.47億美元)，以及商業結算和淨價格調整的有利影響(1700萬美元)，但部分被外匯的不利影響(6500萬美元)和物質經濟復甦的不利影響(1600萬美元)所抵消。

Asient PLC|表格10-Q|37

2023財年前六個月的淨銷售額增加了1.35億美元，這主要是由於本年度生產量增加(3.06億美元)、有利的商業結算和淨價格調整的影響(2200萬美元)以及物質經濟復甦的有利影響(600萬美元)，但部分被外匯的不利影響(1.99億美元)所抵消。

調整後的EBITDA在2023會計年度第二季度增加了2300萬美元，主要原因是本季度生產量增加(5200萬美元)、有利的商業結算和淨價格調整(2700萬美元)、外幣的有利影響(400萬美元)和股本收入(200萬美元)，但被不利的物質經濟因素、回收淨額(4600萬美元)、包括運費、勞動力和公用事業在內的投入成本增加(1300萬美元)以及行政和工程費用(300萬美元)部分抵消。

調整後的EBITDA在2022財年前六個月增加了800萬美元，這主要是由於本財年產量增加(5400萬美元)、有利的商業結算和淨價格調整(4000萬美元)、股本收入(600萬美元)增加、外幣的有利影響(300萬美元)以及行政和工程費用(100萬美元)的下降，但被不利的材料經濟、回收淨額(5900萬美元)以及包括運費、勞動力和公用事業在內的更高的投入成本(3700萬美元)部分抵消。公用事業成本最近顯示出企穩跡象；然而，阿賽爾預計，與上年同期相比，總體運營成本較高的情況將持續到2023財年剩餘時間。

亞洲
截至三個月
3月31日，		截至六個月
3月31日，
(單位：百萬)2023變化20222023變化2022
淨銷售額$774 7%$723 $1,595 6%$1,507 
調整後的EBITDA$113 8%$105 $251 15%$219 

2023財年第二季度的淨銷售額增加了5100萬美元，原因是產量和組合增加(1億美元)，但部分被外國貨幣的不利影響(4900萬美元)所抵消。

2022財年前六個月的淨銷售額增加了8800萬美元，原因是產量和組合增加(2.13億美元)，以及有利的商業結算和淨價格調整(600萬美元)，但部分被外國貨幣的不利影響(1.31億美元)所抵消。

調整後的EBITDA在2023財年第二季度增加了800萬美元，原因是有利的數量和組合(1700萬美元)、有利的商業結算和淨價格調整，包括修改Keiper供應協議的影響(700萬美元)，以及材料經濟的有利影響，扣除回收(200萬美元)，部分抵消了外幣的不利影響(700萬美元)，主要是Keiper供應協議修改的影響導致的股本收入減少(600萬美元)，以及行政和工程費用增加(500萬美元)。

調整後的EBITDA在2022財年前六個月增加了3,200萬美元，主要原因是有利的數量和組合(4,000萬美元)，有利的商業結算(中國的某些是非經常性的)和淨價格調整，包括修改凱珀供應協議的影響(2,700萬美元)，以及物質經濟的有利影響，扣除復甦(100萬美元)，被不太有利的運營業績(200萬美元)、外幣的不利影響(1,800萬美元)、部分擁有的附屬公司交易量減少導致的股權收入下降以及凱珀供應協議修改的影響(1,400萬美元)部分抵消。以及更高的行政和工程費用(200萬美元)。

流動性與資本資源

阿賽特的主要流動性需求是為一般業務需求提供資金，包括營運資本、資本支出、重組成本和償債要求。阿賽爾的主要流動資金來源是經營活動的現金流、循環信貸安排和其他債務發行，以及現有的現金餘額。愛迪生積極管理營運資金和相關的現金需求，並不斷尋求更有效的現金使用。營運資金很大程度上受與銷售和購買相關的現金流的時間安排的影響，因此有時很難管理。有關阿賽特的融資安排的討論見下文。阿賽特相信，其目前的財務資源將足以滿足至少未來12個月的流動資金需求。

備用PLC|表格10-Q|38

阿賽爾美國有限責任公司(“阿賽爾美國”)是阿賽爾的全資子公司，與阿賽爾的若干其他子公司一起維持一項以資產為基礎的循環信貸安排(“ABL信貸安排”)，提供高達12.5億美元的循環信貸額度，包括高達9.5億美元的北美次級貸款和高達3億美元的歐洲次級貸款，但須受借款基本能力和某些其他限制，包括最低固定費用覆蓋率。2022年11月修訂的ABL信貸安排將於2027年11月2日到期，但須遵守某些彈性到期條款。根據全球平均可獲得性，阿賽爾將為基於資產的循環信貸安排下未使用的承諾額支付0.25%至0.375%的承諾費。信用證限於(X)1.5億美元和(Y)當時有效的ABL信貸安排下未使用的承諾總額中較小的一個。在滿足某些條件的情況下，ABL信貸安排可能會在額外承諾中擴大至多2.5億美元。ABL信貸安排下的貸款可以美元、歐元、英鎊或瑞典克朗計價。它還為未來對ABL機制的修訂提供了靈活性，以納入某些基於可持續性的定價條款。ABL信貸協議以對所有應收賬款、庫存和銀行賬户(以及存入其中的資金)享有優先留置權，以及對某些附屬公司的所有有形和無形資產享有第二優先留置權作為擔保。ABL信貸貸款的利息是按照浮動利率確定的，如果是美元金額，則參考SOFR，如果是歐元金額，則是EURIBOR，如果是瑞典克朗和索尼亞，則是Stibor，如果是英鎊，在每種情況下，加上1.50%到2.00%的適用保證金。截至2023年3月31日，阿賽爾尚未動用ABL信貸安排，在該安排下的可用資金為9.73億美元(扣除1300萬美元的信用證)。

此外，阿賽爾美國公司和阿賽爾的全資子公司阿賽爾全球控股有限公司維持着一項經2021財年修訂的優先擔保定期貸款安排(“定期貸款B協議”)，截至2022年9月30日，該協議的未償還餘額為9.85億美元。在2023財年第二季度，亞賽特預付了3.5億美元的定期貸款B協議本金，並將之前遞延的200萬美元融資成本註銷為淨融資費用。截至2023年3月31日，這筆債務的剩餘餘額為6.35億美元，全部保留在阿賽特全球控股有限公司，該債務將於2028年4月8日最終到期。定期貸款B協議的利息按歐洲美元利率加等於3.25%的適用保證金計算。定期貸款B協議還允許Asiper產生總額不超過7.5億美元的增量定期貸款和無限制的金額，但須受形式上的第一留置權擔保淨槓桿率不高於1.75至1.00以及某些其他條件的限制。2023年4月，修訂了定期貸款B協議，以SOFR期限取代LIBOR基本利率。

ABL信貸安排及定期貸款B協議載有這類貸款及債務工具的慣常及慣常契諾，並(其中包括)限制Asient及其受限制附屬公司有能力：設定若干留置權及進行出售及回租交易；產生、承擔、產生或擔保若干債務；就Asient的股本或某些其他債務支付股息或作出其他分派、或回購或贖回；作出其他受限制付款；以及合併或合併、或轉讓、轉讓或租賃所有或實質上Asient及其受限制附屬公司的全部或大部分資產予另一人。這些公約受到協定中規定的其他一些限制和例外的約束。這些協議還規定了常規違約事件，包括但不限於與其他債務安排的交叉違約條款、未能支付本金和利息、未能遵守契諾、協議或條件，以及涉及阿賽爾及其重要子公司的某些破產或資不抵債事件。

於2023年財政年度第二季度，亞信環球控股有限公司(“亞信環球控股有限公司”)發行(I)本金總額5億美元(淨收益4.94億美元)2028年到期的7%優先擔保票據(“7%擔保票據”)及(Ii)本金總額5億美元(淨收益4.94億美元)2031年到期的8.250%優先無抵押票據(“8.250%無擔保票據”)。這兩種債券的利息都將於每年4月15日和10月15日支付，從2023年10月15日開始。這些紙幣包含慣常和慣例的聖約。9.88億美元的總淨收益連同手頭現金主要用於贖回上述定期貸款B協議項下3.5億美元的優先擔保定期貸款安排，並回購如下所述的2024年到期的3.50%無擔保票據中的7億歐元(7.43億美元)。阿賽爾為這些新債發行支付了1,600萬美元的發債成本。

Agh此前維持着9億美元的本金總額，即2026年到期的4.875美元計價的無擔保票據。阿賽爾在2020財年和2021財年分別贖回了1.03億美元和200萬美元，截至2023年3月31日和2022年9月30日的餘額為7.95億美元。

Agh此前還維持了10億歐元的本金總額為3.50%的無擔保票據，2024年到期。在2022財年，阿賽爾回購了2024年到期的3.50%無擔保票據中的1.77億歐元(1.98億美元)，溢價為300萬歐元(400萬美元)加上300萬歐元(300萬美元)的應計和未付利息，並將之前遞延的融資成本100萬歐元(100萬美元)計入淨融資費用，導致截至2022年9月30日的餘額為8.23億歐元(8.09億美元)。在2023財年第二季度，阿賽爾額外回購了2024年到期的3.50%無擔保票據中的7億歐元(7.43億美元)，溢價為700萬歐元(700萬美元)加上300萬歐元(300萬美元)的應計和未償還
備用PLC|表格10-Q|39

利息，並將之前遞延的融資成本200萬歐元(200萬美元)計入淨融資費用。截至2023年3月31日，這筆債務的餘額為1.23億歐元(1.34億美元)。

現金流的來源
 截至六個月
3月31日，
(單位：百萬)20232022
經營活動提供(使用)的現金$170 $15 
投資活動提供(使用)的現金(111)599 
融資活動提供(使用)的現金(218)(1,017)
資本支出(117)(117)

營運現金流：來自經營活動的現金流增加主要是由於2023財年前六個月可歸因於Asient的淨收入增加，以及營運資本的總體變化與去年同期相比有利。

投資現金流：投資活動提供的現金減少主要是由於上一年度的現金流活動，包括與2021年延峯交易有關的6.51億美元收益、出售土耳其資產所收到的4,600萬美元收益，以及作為2020年延豐交易的一部分出售亞信的YFAI權益所收取的4,100萬美元遞延收益。有關更多信息，請參閲合併財務報表附註3“收購和資產剝離”。

融資現金流：融資活動使用的現金減少是由於前一年的融資活動，包括償還7.44億美元的長期債務(包括3400萬美元的保費)，支付收購CQADNT非控股權益的金額(1.53億美元)，以及向非控股權益支付更高的股息。這些部分被本年度總計1.02億美元的債務再融資活動和2800萬美元的普通股回購所抵消。有關更多信息，請參閲合併財務報表附註8“債務和融資安排”和附註11“股權和非控制性權益”。

資本支出：2023財年前6個月的資本支出與2022財年前6個月的資本支出一致。

營運資本
(單位：百萬)3月31日，
2023		2022年9月30日
流動資產$4,269 $4,163 
流動負債3,671 3,501 
營運資本$598 $662 

由於應收賬款的增加被應收賬款和應計報酬和福利的增加所抵消，營運資金每年都相當穩定。

重組成本

在2023財年，阿賽爾承諾了一項2400萬美元的重組計劃(《2023計劃》)。重組行動與降低成本舉措有關，主要包括削減歐洲、中東和非洲地區的勞動力。阿賽爾目前估計，重組行動完成後，2023財年重組計劃將減少約1,100萬美元的年度運營成本，這主要是由於與員工相關的成本減少導致銷售成本降低，其中約15%將帶來淨節省。重組行動預計將在2026財年基本完成。

阿賽爾的重組計劃包括裁員約14,000人。與員工遣散費和解僱福利相關的重組費用在給予每位員工的遣散期內支付，或根據個別遣散費協議一次性支付。截至2023年3月31日，根據重組計劃，約有12,000名員工已從阿賽特分離。此外，重組計劃包括關閉27家工廠。截至2023年3月31日，27家工廠中已有22家關閉。

備用PLC|表格10-Q|40

阿賽爾的管理層密切監控其整體成本結構，並不斷分析其每項業務，以尋找機會整合現有業務，提高運營效率，並將工廠設在離客户較近的低成本國家。這項正在進行的分析包括對其製造、工程、採購和行政職能的審查，以及其所有業務的總體全球足跡。由於主要汽車製造商的新車銷售對運營的重要性，阿賽爾受到汽車行業總體商業狀況的影響。汽車行業未來的不利發展可能會影響阿賽特的流動性狀況，導致減值費用和/或需要對其業務進行額外的重組。

股票證券的回購

2022年11月，阿賽爾董事會授權回購公司普通股，總回購價格為6億美元，無到期日。根據股份回購授權，阿賽尼的普通股可以通過公開市場上的酌情購買、大宗交易或私下談判交易來購買。回購普通股的數量(如果有的話)和回購的時間將取決於多個因素，包括股價、交易量和一般市場狀況，以及營運資金要求、一般商業狀況和其他因素。在截至2023年3月31日的三個月內，Asier以每股39.49美元的平均收購價回購並立即註銷了759,601股普通股。回購股票支付的現金總額為3000萬美元，其中200萬美元於2023年4月初結算。截至2023年3月31日，授權回購的剩餘總額為5.7億美元。


表外安排和合同義務

阿賽特在某些國內和國外司法管轄區參與供應鏈融資計劃，出售或貼現無追索權的應收賬款給第三方機構。應收賬款的銷售或折扣在綜合財務狀況表中反映為應收賬款的減少，收益在綜合現金流量表中計入經營活動的現金流量。截至2023年3月31日，這些計劃已獲得2.06億美元的資金，而截至2022年9月30日的資金為2.69億美元。


通貨膨脹和價格變化的影響

從歷史上看，通脹的影響對阿賽爾的運營結果並不重要。總體而言，阿賽爾能夠提高運營效率，充分抵消成本增長的影響，而隨着時間的推移，成本增長一直是温和的。汽車行業最近經歷了一段大宗商品和其他投入成本大幅波動的時期，包括鋼鐵、石化、貨運能源和勞動力成本。隨着需求增加和/或供應仍然受限，這種價格波動可能會持續到未來。價格波動已導致Asier投入成本的整體增加，這可能無法通過客户談判抵消，或可能僅部分抵消。


關鍵會計估計和政策

有關關鍵會計估計和政策的討論，請參閲截至2022年9月30日的10-K表格年度報告中“第7項”標題下的“關鍵會計估計和政策”。在截至2023年3月31日的三個月內，阿賽特的關鍵會計估計和政策沒有實質性變化。


新會計公告

關於新會計聲明的討論，見合併財務報表附註1“重要會計政策的列報基礎和摘要”。


其他信息

不適用

第三項。關於市場風險的定量和定性披露
Asient PLC|表格10-Q|41


截至2023年3月31日，Asient在截至2022年9月30日的財政年度的Form 10-K年度報告中披露的市場風險敞口並未經歷任何對其數量和質量產生重大影響的不利變化。


第四項。控制和程序

信息披露控制和程序的評估

截至本報告所述期間結束時，Asient的首席執行官和首席財務官評估了我們的披露控制和程序(定義見1934年證券交易法(“交易法”)第13a-15(E)條)的有效性，旨在提供合理的保證，確保我們能夠在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告根據交易法必須在報告中披露的信息。根據他們的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序是有效的，可以提供合理的保證，確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累並傳達給管理層，並及時告知我們的首席執行官和首席財務官，以確保在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內對其進行記錄、處理、彙總和報告。

財務報告內部控制的變化
在截至2023年3月31日的三個月內，對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

Asient PLC|表格10-Q|42

第二部分--其他資料

第1項。法律訴訟

阿賽特涉及與其業務運營相關的各種訴訟、索賠和法律程序，包括與產品責任、產品安全、環境、安全和健康、知識產權、就業、商業和合同事項以及各種其他事項有關的訴訟、索賠和法律程序。儘管任何此類訴訟、索賠或法律程序的結果不能肯定地預測，並且一些可能會以不利的方式處置，但管理層認為，這些都不會對Asient的財務狀況、經營業績或現金流產生實質性的不利影響。應計應計潛在負債的方式與美國普遍接受的會計原則一致；即，當負債很可能已經發生並且負債的金額可以合理估計時。

關於這一項目的信息可在本季度報告10-Q表中合併財務報表附註的附註17“承付款和或有事項”中找到，這些信息在此作為參考併入。

有關阿賽爾公司承諾和或有事項的更多信息，請參閲阿賽爾公司截至2022年9月30日的財政年度的Form 10-K年度報告。


第1A項。風險因素

與先前在截至2022年9月30日的財年的10-K表格年度報告中披露的風險因素相比，沒有重大變化。


第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用

(A)未登記的股權證券銷售

沒有。

(B)收益的使用

沒有。

備用PLC|表格10-Q|43

(C)回購股權證券

在截至2023年3月31日的三個月中，股票回購活動如下：

週期購買的股份(或單位)總數每股(或單位)平均支付價格作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分而購買的股份(或單位)總數
根據計劃或計劃可能購買的股份(或單位)的大約美元價值
(單位：百萬)(1)
2023年1月1日至1月31日— $— — $600 
2023年2月1日至2月28日96,350 42.67 96,350 596 
2023年3月1日至3月31日663,251 39.03 663,251 570 
759,601 $39.49 759,601 $570 

(1) 2022年11月，阿賽爾董事會授權回購公司普通股，總回購價格為6億美元，沒有到期日。根據股份回購授權，阿賽尼的普通股可以通過公開市場上的酌情購買、大宗交易或私下談判交易來購買。回購普通股的數量(如果有的話)和回購的時間將取決於多個因素，包括股價、交易量和一般市場狀況，以及營運資金要求、一般商業狀況和其他因素。回購的股份在回購後立即註銷。


第三項。高級證券違約
沒有。


第四項。煤礦安全信息披露
不適用。


第五項。其他信息
沒有。

備用PLC|表格10-Q|44

第六項。展品索引

展品索引
證物編號：展品名稱
4.1 
與2028年到期的本金總額為5.0億美元的7.000%優先擔保票據有關的契約，日期為2023年3月14日，由其不時的擔保方Asient Global Holdings Ltd.和作為受託人和抵押品代理的美國銀行信託公司(National Association)之間的契約(通過參考Asient plc於2023年3月14日提交的當前8-K表格報告(文件編號1-37757)的附件4.1併入)。
4.2 
與擔保契約有關的補充契約，日期為2023年3月14日的補充契約(通過引用於2023年3月14日提交的表格8-K的附件4.2併入其中)，其中包括亞順座椅控股西班牙公司、S.L.U、亞順汽車公司、S.L.U、亞順房地產控股西班牙公司、S.L.U和美國銀行信託公司全國協會。
4.3 
一份日期為2023年3月14日的契約，由其不時作為擔保方的Asient Global Holdings Ltd.和作為受託人和抵押品代理的美國銀行信託公司(U.S.Bank Trust Company，National Association)作為受託人和抵押品代理，涉及2031年到期的本金總額為8.250%的優先無擔保票據(通過參考Asient plc於2023年3月14日提交的8-K表格當前報告(文件編號1-37757)的附件4.3併入)。
4.4 
與無擔保契約有關的補充契約，日期為2023年3月14日，在Average Seating Holding西班牙，S.L.U，Averent Seating西班牙，S.L.U，Asient Automotive，S.L.U，Aent Real Estate Holding西班牙，S.L.U和U.S.Bank Trust Company，National Association中(通過引用Aent plc於2023年3月14日提交的8-K表格當前報告(文件編號1-37757)的附件4.4併入。
10.1 
修訂協議1，日期為2023年3月13日，以修訂和重新簽署的循環信貸協議，日期為2022年11月2日，之間的阿賽特美國有限責任公司，其他借款人子公司方，貸款方，發證行方，以及摩根大通銀行，北卡羅來納州，作為行政代理和抵押品代理。
10.2 
修訂協議第2號，日期為2023年3月13日，修訂和重新簽署的循環信貸協議，日期為2022年11月2日，由Asient US LLC、其其他借款人子公司方、貸款方、發證行以及作為行政代理和抵押品代理的北卡羅來納州摩根大通銀行之間的循環信貸協議。
10.3 
日期為2023年3月13日的定期貸款信貸協議的修訂協議，日期為2019年5月6日，由Asient US LLC、Asient Global Holdings S.àR.L.(貸款方)和美國銀行(作為行政代理和抵押品代理)達成。
10.4 
日期為2023年4月24日的定期貸款信貸協議第2號修正案，日期為2019年5月6日，由Asient US LLC、Asient Global Holdings S.àR.L.(貸款人)和美國銀行(作為行政代理和抵押品代理)簽署。
31.1 
首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發的證書。
31.2 
首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條出具的證明。
32.1 
首席執行官和首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條認證定期財務報告。
101.INSXBRL實例文檔
101.SCHXBRL分類擴展架構文檔
101.CALXBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
備用PLC|表格10-Q|45

101.DEFXBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LABXBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PREXBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104 
封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中)

備用PLC|表格10-Q|46

簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
Aendent plc
發信人：/S/道格拉斯·G·德爾·格羅索
道格拉斯·G·德爾·格羅索
總裁和首席執行官兼董事
日期：2023年5月3日
發信人：/S/傑羅姆·J.多拉克
傑羅姆·J·多拉克
常務副總裁兼首席財務官
日期：2023年5月3日

備用PLC|表格10-Q|47