SOS 有限公司
東海景公園 6 號樓
銀珠街道海景路298號
山東 省青島市西海岸新區
中華人民共和國
2023年4月11日
通過埃德加
米歇爾·米勒
莎朗·布魯姆
美國證券交易委員會
公司財務部
財務辦公室
東北 F 街 100 號
Mail Stop 4631
華盛頓特區 20549
| 回覆： | SOS 有限公司 | |
| 截至2020年12月31日的財政期間的20-F表格 | ||
|
2021 年 5 月 5 日提交 截至 2020 年 12 月 31 日的財政期的 20-F/A 表格 2021 年 10 月 12 日提交 截至 2020 年 12 月 31 日的財政期的 20-F/A 表格 2022年1月7日提交 截至 2021 年 12 月 31 日的財政期的 20-F 表格 2022 年 5 月 2 日提交 | ||
| 文件編號 001-38051 |
親愛的米勒女士：
SOS Limited（“公司”、 “SOS”、“我們” 或 “我們的”）特此補充轉交 其對美國證券交易委員會（“委員會”）工作人員（“員工”）2023年2月21日關於我們先前於2022年5月2日提交的20-F表年度報告（“20-F表格”）的信的回覆。 為便於參考，我們在答覆中重複了委員會的評論並相應編號。
截至 2021 年 12 月 31 日的財政期的 20-F 表格
導言，第三頁
| 1. | 我們注意到您對先前評論1的迴應以及您修改後的擬議披露。提供風險因素披露，以解釋澳門是否有任何相應的法律或法規導致對數據安全的監督，並解釋這種監督如何影響您的業務，以及您認為自己在多大程度上遵守了已發佈的法規或政策。請向我們提供您提議的披露。 |
迴應：在迴應員工 的評論時，我們恭敬地表示，由於我們在澳門沒有任何子公司或業務，因此無需進一步的風險因素。
第 3 項。關鍵信息，第 2 頁
| 2. | 我們注意到您對先前評論2和6的迴應，包括您在2021年完成了幾輪註冊直接發行，籌集了5.856億美元的收益，扣除4,040萬美元的發行成本，以及投資者向其在香港註冊的全資子公司China SOS Ltd. 和在紐約註冊的SOS信息技術紐約公司的銀行賬户提交了資金。請解決以下問題： |
| ● | 告訴我們並相應地修改您的披露，討論您在合併現金流量表中將與2021年註冊直接發行相關的13.88億美元總收益列為SOS Ltd.、China SOS有限公司、外商獨資企業和中國境外子公司產生的現金融資的依據，而總收入為6.26億美元，不包括分配給您在中國子公司的4,040萬美元的發行成本。 |
| ● |
告訴我們並相應地修改您的披露， 以討論為什麼您在合併現金流量表中顯示的用於投資活動的淨現金總額為7.501億美元，SOS Ltd.、China SOS Ltd.、WFOE、中國境外子公司和中國子公司的總權益為6,020萬美元和6,980萬美元，為5.856億美元在註冊直銷 發行的收益中，用於運營的現金 活動為2.255億美元，淨虧損為4,400萬美元。 |
| ● | 修改 “對中國境外子公司、外商獨資企業和China SOS Ltd. 的投資” 的展期，將發行A類普通股和認股權證的公司間現金轉移排除在外。另請解釋在合併資產負債表中列出的合併調整之前，5.178億美元的餘額如何與中國境外子公司、外商獨資企業和China SOS Ltd的7.495億美元總投資相吻合，包括對我們上述評論的考慮。 |
| ● | 請確認合併現金流量表中列報的活動是現金活動，並在必要時補充披露非現金活動。 |
向我們提供您提議的披露。
迴應：為了迴應員工 的評論，請參閲下面的擬議披露。
| ● |
我們有一份控制表來跟蹤我們的融資情況，包括總收益金額、 專業費用和淨收益金額。我們獲得的總收益為6.26億美元，產生了4,040萬美元的專業費用， ，因此淨收益為5.856億美元。我們修訂了2021年現金流量表，以反映上述內容。 |
2
簡明的 合併現金流量表
（千美元 ，股票數據和每股數據或其他註明除外）
| 21 年 12 月 31 日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| SOS Ltd. | 中國 SOS 有限公司 | WFOE | 競爭 | 子公司 中國以外 | 子公司 在 中國境內 | 整合 調整數 (a) | 整合 調整數 (b) | SOS Ltd. 合併 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 美元$ | 美元$ | 美元$ | 美元$ | 美元$ | 美元$ | 美元$ | 美元$ | 美元$ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 來自經營活動的現金 流量 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Net （虧損） | (49,250 | ) | 2,647 | (12 | ) | 3 | (10,584 | ) | 1,157 | 12,033 | (44,007 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 為核對經營活動中使用的淨收入淨現金而進行的調整 ： | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 財產、廠房和設備的折舊 | 0 | 61 | 61 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的 薪酬 | 34,473 | 34,473 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 可疑賬款備抵金 -應收賬款 | 963 | 963.00 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 可疑賬款備抵金 -其他應收賬款 | 269 | 269.00 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收購時虧損 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 出售已終止業務所得收入 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 庫存 | (96,071 | ) | (96,071 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 經營資產和負債的變化 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 應收賬款 | - | (15,933 | ) | (15,933 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 應收款 | (9,522 | ) | (99,516 | ) | (595 | ) | (16,228 | ) | (125,862 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 公司間賬户 | (99,132 | ) | 128,855 | (311,415 | ) | (1 | ) | 84,650 | 197,044 | 0 | ||||||||||||||||||||||||||
| 關聯方應付金額 | (900 | ) | (2 | ) | (1,000 | ) | (2,243 | ) | (4,146 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 無形的 資產 | (14,502 | ) | (14,502 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 應計 負債 | 3 | 19,812 | 19,815 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 應付税款 | (8,618 | ) | (8,618 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 應付賬款 | 11,359 | 17050 | 28,409 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 應付賬款 | 141 | 121 | 47 | (307 | ) | 3 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 應付給關聯方的金額 | 15 | 9 | 845 | 869 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合同 負債 | (415 | ) | (415 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 租賃 責任 | (770 | ) | (770 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 經營活動產生的淨現金 （用於） | (123,276 | ) | 28,064 | (311,382 | ) | 2 | 72,482 | 96,615 | 0 | 12,033 | (225,462 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 來自投資活動的現金 流量： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 購買 財產、設備和設備 | (9,844 | ) | (16,903 | ) | (1,064 | ) | (27,812 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 股權投資 | (374,463 | ) | (310,205 | ) | (64,794 | ) | (657 | ) | 750,119 | (0 | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 處置已終止業務後繼續 | 0 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 投資活動產生的淨現金 （用於） | (374,463 | ) | (320,049 | ) | - | - | (81,698 | ) | (1,721 | ) | - | (27,812 | ) | |||||||||||||||||||||||
| 來自融資活動的現金 流量 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 扣除發行成本，從股票發行中扣除 | 469,618 | 452,076 | 315,547 | 110,523 | - | (750,119 | ) | (12,033 | ) | 585,611 | ||||||||||||||||||||||||||
| 從私募股權配售中扣除發行成本後的收入 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 融資活動產生的 淨現金（用於） | 469,618 | 452,076 | 315,547 | 0 | 110,523 | - | (750,119 | ) | (12,033 | ) | 585,611 | |||||||||||||||||||||||||
| 匯率對現金的影響 | 0 | (1 | ) | (98 | ) | 2065 | 1,966 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 淨增/（減少），匯率變動對現金和現金等價物的影響 | (28,121 | ) | 160,090 | 4,164 | 2 | 101,210 | 96,960 | (750,119 | ) | - | 334,304 | |||||||||||||||||||||||||
| 現金 和現金等價物，年初 | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3,721 | 3,722 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 現金 及現金等價物，年底 | (28,120 | ) | 160,090 | 4,164 | 2 | 101,210 | 100,681 | (750,119 | ) | - | 338,026 | |||||||||||||||||||||||||
| 補充 現金流 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為所得税支付的現金 | 3,480 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 從第三方交易平臺購買 個 USDT | 6,500 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 用泰達幣支付設備押金 | (6,500 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
3
| ● | 股權投資總額超過了期初總權益加上總資產加上註冊直接發行的本年度收益。如下表所示，SOS有限公司向China SOS有限公司投資了3.745億美元，中國SOS有限公司立即向外商獨資企業投資了3.102億美元等。 |
| 投資 | SOS Ltd. | SOS NY Inc. | YBT | 中國 SOS | 330_WFOE | QDSOS VIE | QD LLP | SOS auto | SOS IT | SOS Digital | SOS 內蒙古 | SOS 英特爾交易 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| SOS Ltd. | 1,140,000 | 374,462,950 | 375,602,950 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| SOS NY Inc. | 64,794,467 | 64,794,467 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| YBT | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 中國 SOS | 310,204,897 | 310,204,897 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 青島 SOS/WFOE | 0 | 0 | 0 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 青島 SOS/VIE | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 青島 LP | 0 | 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| SOS IT | 648,042 | 0 | 648,042 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| SOS 內蒙古 | 0 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| SOS 英特爾交易 | 0 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總計 | 439,257,417 | 310,204,897 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 648,042 | 0 | 751,250,356 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ● | 我們對 “子公司和VIE投資” 的展期進行了如下修訂： |
| 向
子公司投資
和 VIE | ||||
| “對VIES子公司的投資” 向前滾動 | 美元 “000” | |||
| 2019 年 1 月 1 日的餘額 | (128 | ) | ||
| 外商獨資企業的股權 收益 | ||||
| VIE 收益中的淨值 | 1,470 | |||
| VIE 子公司收益中的權益 | - | |||
| 分配給股東的股息 | - | |||
| 基於股份的 薪酬 | - | |||
| 外國 貨幣換算 | (16 | ) | ||
| 2019 年 12 月 31 日的餘額 | 1,326 | |||
| 外商獨資企業的股權 收益 | (3 | ) | ||
| VIE 收益中的淨值 | 12,425 | |||
| VIE 子公司收益中的權益 | (8,121 | ) | ||
| 分配給股東的股息 | - | |||
| 收購中國捷融通 | 10,661 | |||
| A類普通股和認股權證的發行 | 42,022 | |||
| 基於股份的 薪酬 | 951 | |||
| 外國 貨幣換算 | 874 | |||
| 2020 年 12 月 31 日的餘額 | 60,135 | |||
| A類普通股和認股權證的發行 | 585,839 | |||
| 外商獨資企業收益中的淨值 | (12 | ) | ||
| VIE 收益中的淨值 | 1,157 | |||
| VIE 子公司收益中的權益 | (165,850 | ) | ||
| 分配給股東的股息 | - | |||
| 基於股份的 薪酬 | 33,153 | |||
| 外國 貨幣換算 | 3,392 | |||
| 2021 年 12 月 31 日的餘額 | 517,814 | |||
4
| ● | 我們確認，非現金活動已包含在2022年5月2日提交的截至2021年12月31日止年度的第20-F頁F-5的補充披露中。我們還將其分別添加到2021年和2020年分部報告的 現金流量表中，如下所示： |
簡明的 合併現金流量表
（千美元 ，股票數據和每股數據或其他註明除外）
| 21 年 12 月 31 日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| SOS Ltd. | 中國 SOS 有限公司 | WFOE | 競爭 | 子公司 中國以外 | 子公司 在 中國境內 | 整合 調整數 (a) | 整合 調整數 (b) | SOS Ltd. 合併 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 美元$ | 美元$ | 美元$ | 美元$ | 美元$ | 美元$ | 美元$ | 美元$ | 美元$ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 來自經營活動的現金 流量 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Net （虧損） | (49,250 | ) | 2,647 | (12 | ) | 3 | (10,584 | ) | 1,157 | 12,033 | (44,007 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 為核對經營活動中使用的淨收入淨現金而進行的調整 ： | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 財產、廠房和設備的折舊 | 0 | 61 | 61 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的 薪酬 | 34,473 | 34,473 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 可疑賬款備抵金 -應收賬款 | 963 | 963.00 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 可疑賬款備抵金 -其他應收賬款 | 269 | 269.00 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收購時虧損 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 出售已終止業務所得收入 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 庫存 | (96,071 | ) | (96,071 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 經營資產和負債的變化 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 應收賬款 | - | (15,933 | ) | (15,933 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 應收款 | (9,522 | ) | (99,516 | ) | (595 | ) | (16,228 | ) | (125,862 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 公司間賬户 | (99,132 | ) | 128,855 | (311,415 | ) | (1 | ) | 84,650 | 197,044 | 0 | ||||||||||||||||||||||||||
| 關聯方應付金額 | (900 | ) | (2 | ) | (1,000 | ) | (2,243 | ) | (4,146 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 無形的 資產 | (14,502 | ) | (14,502 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 應計 負債 | 3 | 19,812 | 19,815 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 應付税款 | (8,618 | ) | (8,618 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 應付賬款 | 11,359 | 17050 | 28,409 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 應付賬款 | 141 | 121 | 47 | (307 | ) | 3 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 應付給關聯方的金額 | 15 | 9 | 845 | 869 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合同 負債 | (415 | ) | (415 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 租賃 責任 | (770 | ) | (770 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 經營活動產生的淨現金 （用於） | (123,276 | ) | 28,064 | (311,382 | ) | 2 | 72,482 | 96,615 | 0 | 12,033 | (225,462 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 來自投資活動的現金 流量： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 購買 財產、設備和設備 | (9,844 | ) | (16,903 | ) | (1,064 | ) | (27,812 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 股權投資 | (374,463 | ) | (310,205 | ) | (64,794 | ) | (657 | ) | 750,119 | (0 | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 處置已終止業務後繼續 | 0 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 投資活動產生的淨現金 （用於） | (374,463 | ) | (320,049 | ) | - | - | (81,698 | ) | (1,721 | ) | - | (27,812 | ) | |||||||||||||||||||||||
| 來自融資活動的現金 流量 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 扣除發行成本，從股票發行中扣除 | 469,618 | 452,076 | 315,547 | 110,523 | - | (750,119 | ) | (12,033 | ) | 585,611 | ||||||||||||||||||||||||||
| 從私募股權配售中扣除發行成本後的收入 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 融資活動產生的 淨現金（用於） | 469,618 | 452,076 | 315,547 | 0 | 110,523 | - | (750,119 | ) | (12,033 | ) | 585,611 | |||||||||||||||||||||||||
| 匯率對現金的影響 | 0 | (1 | ) | (98 | ) | 2065 | 1,966 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 淨增/（減少），匯率變動對現金和現金等價物的影響 | (28,121 | ) | 160,090 | 4,164 | 2 | 101,210 | 96,960 | (750,119 | ) | - | 334,304 | |||||||||||||||||||||||||
| 現金 和現金等價物，年初 | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3,721 | 3,722 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 現金 及現金等價物，年底 | (28,120 | ) | 160,090 | 4,164 | 2 | 101,210 | 100,681 | (750,119 | ) | - | 338,026 | |||||||||||||||||||||||||
| 補充 現金流 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為所得税支付的現金 | 3,480 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 從第三方交易平臺購買 個 USDT | 6,500 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 用泰達幣支付設備押金 | (6,500 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
5
簡明合併現金流量表
（千美元，股票數據和每股 數據或其他註明除外）
| 20 年 12 月 31 日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| SOS Ltd. | 中國 SOS 有限公司 | WFOE | 競爭 | 子公司 中國以外 | 子公司 在 中國境內 | 整合 調整 (a) | 整合 調整 (b) | SOS Ltd. 合併 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 美元$ | 美元$ | 美元$ | 美元$ | 美元$ | 美元$ | 美元$ | 美元$ | 美元$ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 來自經營活動的現金 流量 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Net （虧損） | (1,403 | ) | (2 | ) | (3 | ) | - | 12,425 | (452 | ) | (6,161 | ) | 4,404 | |||||||||||||||||||||||
| 為核對經營活動中使用的淨收入淨現金而進行的調整 ： | 0 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 財產、廠房和設備的折舊 | - | - | - | - | 2 | 2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的 薪酬 | 506 | - | - | - | - | 506 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 可疑賬款備抵金 -應收賬款 | - | - | - | - | 1 | 1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 可疑賬款備抵金 -其他應收賬款 | 0 | 0 | 0 | 158 | 158 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 收購時虧損 | - | - | - | - | - | 5,679 | 5,679 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 出售已終止業務所得收入 | - | - | - | - | - | (63 | ) | (63 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 經營資產和負債的變化 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 應收賬款 | - | - | - | - | (2,065 | ) | (2,065 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 應收款 | (102 | ) | - | - | - | (35,917 | ) | (36,019 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 關聯方應付金額 | - | (2,871 | ) | (2,871 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 應付税款 | - | - | - | - | 292 | 292 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 應付賬款 | (11,940 | ) | (11,940 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 應付賬款 | - | 100 | - | (2 | ) | 1,386 | 1,484 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 應付給關聯方的金額 | - | - | - | (3,666 | ) | (3,666 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 合同 負債 | - | 546 | 546 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 經營活動產生的淨現金 （用於） | (999 | ) | 98 | (3 | ) | (2 | ) | (41,649 | ) | (452 | ) | (545 | ) | (43,552 | ) | |||||||||||||||||||||
| 來自投資活動的現金 流量： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 購買 財產、設備和設備 | - | - | - | - | (501 | ) | (501 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 股權投資 | - | (3,391 | ) | 3,391 | - | 0 | - | |||||||||||||||||||||||||||||
| 處置已終止業務後繼續 | - | - | - | 3,500 | 3,500 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 投資活動產生的淨現金 （用於） | - | (3,391 | ) | 3,391 | - | 2,999 | - | 2,999 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 來自融資活動的現金 流量 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 扣除發行成本，從股票發行中扣除 | - | 3,578 | - | - | - | 3,578 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 從私募股權配售中扣除發行成本後的收入 | 1,000 | 38,973 | 39,973 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 融資活動產生的 淨現金（用於） | 1,000 | 3,578 | - | - | 38,973 | - | 43,551 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 匯率對現金的影響 | (1 | ) | (17 | ) | (84 | ) | - | 785 | 683 | |||||||||||||||||||||||||||
| 現金和現金等價物的淨現金變動 | (0 | ) | 268 | 3,304 | (2 | ) | 1,108 | (452 | ) | (545 | ) | 3,681 | ||||||||||||||||||||||||
| 現金 和現金等價物，年初 | 1 | - | - | - | 41 | - | 42 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 現金 及現金等價物，年底 | 1 | 268 | 3,304 | 2 | 147 | (452 | ) | (545 | ) | 3,722 | ||||||||||||||||||||||||||
| 補充 現金流 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為所得税支付的現金 | 1,962,855 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 從第三方交易平臺購買 個 USDT | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 用泰達幣支付設備押金 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
6
| 3. | 我們注意到你對先前評論4的迴應，儘管確認了利潤，但沒有提供法定儲備基金，因為你沒有建立或確認任何註冊實收資本，也沒有計劃在所列期間分配股息。請加強披露以澄清這一要求，因為您目前根據適用於中國外商投資企業的法律，作為中國外商投資企業的運營實體必須從其根據中國公認會計原則確定的税後利潤中撥出儲備資金，包括（i）普通儲備基金、（ii）企業擴張基金以及（iii）員工獎金和福利基金。請向我們提供您提議的披露。 |
迴應：為了迴應員工 的評論，請參閲下面的擬議披露。
我們的子公司分配 股息的能力取決於其可分配的收益。中國現行法規允許我們的中國子公司僅從根據中國會計準則和法規確定的累計利潤（如果有）中向其 各自的股東分配股息， 我們的每家中國子公司和VIE及其子公司都必須預留：（i）每年税後利潤的10％， 用於為法定儲備金提供資金，直到該儲備金達到其註冊資本的50％。但是，中國常見的會計慣例是 在宣佈任何股息分配之前不提供法定準備金，尤其是在尚未建立和確認註冊實收資本 的情況下；（ii）企業擴張基金；（iii）員工獎金和福利基金。 中國的每個此類實體還必須進一步撥出部分利潤，為企業擴張和員工福利基金提供資金。儘管需要如上所述 (ii) 和 (iii)，但由其董事會（“董事會”）自行決定。 截至本信發出之日，董事會尚未通過此類決議。
我們感謝工作人員 對上述內容的審查。如果你還有其他意見，我們請你通過電子郵件將其轉發給我們的律師 Joan Wu，電子郵件地址為 jwu@htflawyers.com 或致電 212-530-2208。
[簽名頁面如下]
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| 真的是你的， | |
| /s/ 王延代 | |
| 王燕代 首席執行官 |
| 抄送： | Hunter Taubman Fischer & Li 有限責任公司 |
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