附錄 99.1

 

PAYCHEX, INC. 的新聞稿日期為 2023 年 6 月 29 日

 

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/723531/000095017023030544/img113778325_0.jpg 

Paychex, Inc. 公佈2023年業績：

•
收入和收益持續增長；
•
第四季度和全年收入增長兩位數；
•
全年收入超過50億美元

 

紐約州羅切斯特-（2023年6月29日）——Paychex, Inc.（“公司”、“Paychex”、“我們”、“我們的” 或 “我們”）今天公佈了截至2023年5月31日的季度（“第四季度”）和截至2023年5月31日的財年（“2023財年”）與去年同期相比的以下業績：

 

 

 

第四季度

 

 

 

 

 

 

財政年度

 

 

 

 

 

以百萬計，每股金額除外

 

2023

 

 

2022

 

 

更改 (2)

 

2023

 

 

2022

 

 

更改 (2)

服務收入總額

 

$

 

1,204.7

 

 

$

 

1,129.6

 

 

 

7

 

%

 

$

 

4,907.3

 

 

$

 

4,554.0

 

 

 

8

 

%

總收入

 

$

 

1,229.6

 

 

$

 

1,144.3

 

 

 

7

 

%

 

$

 

5,007.1

 

 

$

 

4,611.7

 

 

 

9

 

%

營業收入

 

$

 

453.3

 

 

$

 

394.0

 

 

 

15

 

%

 

$

 

2,033.1

 

 

$

 

1,840.0

 

 

 

10

 

%

攤薄後的每股收益

 

$

 

0.97

 

 

$

 

0.82

 

 

 

18

 

%

 

$

 

4.30

 

 

$

 

3.84

 

 

 

12

 

%

調整後的攤薄後每股收益 (1)

 

$

 

0.97

 

 

$

 

0.81

 

 

 

20

 

%

 

$

 

4.27

 

 

$

 

3.77

 

 

 

13

 

%

 

(1) 調整後的攤薄後每股收益不是美國（“美國”）公認的會計原則（“GAAP”）衡量標準。有關非公認會計準則指標的討論，請參閲本新聞稿第3頁的 “非公認會計準則財務指標” 部分。

(2) 百分比變化是根據未四捨五入的數字計算的。

 

總裁兼首席執行官約翰·吉布森評論説：“我們實現了總收入超過50億美元的重要里程碑。我們在2023財年的業績表現強勁，總收入增長了9％，調整後的攤薄後每股收益增長了13％。這些成績歸功於16,000多名員工的辛勤工作和奉獻精神，以及我們在人力資本管理（“HCM”）技術和人力資源（“HR”）諮詢解決方案方面的投資，以及客户對我們的信任。對於中小型企業來説，我們很自豪能夠在複雜而充滿挑戰的環境中為我們的客户及其員工提供支持。我們幫助他們利用我們的人力資源技術，就複雜的人力資源問題提供建議，招聘和留住人才，並確保員工留用税收抵免等資金。”

 

吉布森繼續説：“展望明年，我們完全有能力實現我們的目標——幫助企業取得成功。我們的行業領導地位和差異化解決方案將使我們能夠繼續為客户、股東和社區提供服務。”

 

第四季度和2023財年業務亮點

 

與去年同期相比，亮點如下：

 

管理解決方案第四季度收入增長了7％，達到9.052億美元，在2023財年增長了8％，達到37億美元，這主要是由於以下因素：

•
增加為HCM服務的客户和客户員工以及HR Solutions的工作場所員工數量；
•
價格變現和產品附加帶來了每位客户的收入增加，包括對人力資源解決方案、退休以及考勤解決方案的需求增加；以及
•
HCM 輔助服務的持續增長。

1

 

 

專業僱主組織（“PEO”）和保險解決方案第四季度的收入增長了5％，達到2.995億美元，在2023財年增長了6％，達到12億美元，這主要是由於以下原因：

•
PEO工作場所平均員工人數的增長以及每個工作場所員工的平均工資增加；
•
提高州失業保險收入和健康保險費；以及
•
輔助服務的增長。

 

第四季度為客户持有的資金的利息增長了69％，達到2490萬美元，本財年增長了73％，達到9,980萬美元，這主要是由於平均利率和平均投資餘額的提高，部分被已實現淨虧損的增加所抵消。

 

第四季度的總支出增長了3％，達到7.763億美元，本財年的總支出增長了7％，達到30億美元，這主要是由於以下原因：

•
由於員工人數和平均工資率的增加，薪酬成本上升；以及
•
繼續投資於產品開發、技術和營銷。

 

第四季度的營業收入增長了15％，達到4.533億美元，本財年的營業收入增長了10％，達到20億美元。第四季度的營業利潤率（營業收入佔總收入的百分比）增至36.9％，而去年同期為34.4％。本財年的營業利潤率增至40.6％，而上一財年的營業利潤率為39.9％。

 

本季度其他收入/（支出）增加了1,550萬美元至1,030萬美元，本財年的其他收入/（支出）增加了3,050萬美元至1,510萬美元，這主要是由於我們的企業投資的平均利率上升。

 

我們第四季度的有效所得税税率為24.4％，而去年同期為23.8％。2023財年的有效所得税税率為24.0％，而上一財年的有效所得税税率為23.7％。去年第四季度受到州税收支出減少以及與員工股票薪酬支付相關的淨離散税收優惠確認的影響。全年期間受到與員工股票薪酬支付相關的淨離散税收優惠確認的影響。上一財年的有效税率也受到與前幾年在生產面向客户的軟件時產生的研發費用相關的税收優惠的影響。

 

第四季度攤薄後每股收益增長18％，至每股0.97美元，本財年增長12％，至每股4.30美元。本財年調整後的攤薄後每股收益 (1) 增長了13％，至每股4.27美元。

 

(1) 調整後的攤薄後每股收益不是美國公認會計原則的衡量標準。有關非公認會計準則指標的討論，請參閲本新聞稿第3頁的 “非公認會計準則財務指標” 部分。

 

財務狀況和流動性

 

在本財年，我們的財務狀況和現金流產生保持強勁。截至 2023 年 5 月 31 日，我們已經：

•
現金、限制性現金和企業投資總額為16億美元。
•
扣除債務發行成本後的短期和長期借款為8.084億美元。
•
本財年來自運營的現金流為17億美元。

 

 

2

 

年內回報股東

 

•
累計支付每股3.26美元的股息，共計12億美元，股息支付率為75％。

 

非公認會計準則財務指標

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

在結束的三個月裏

 

 

 

 

 

 

在截至的十二個月中

 

 

 

 

 

 

 

5月31日

 

 

 

 

 

 

5月31日

 

 

 

 

 

以百萬美元計

 

2023

 

 

2022

 

 

改變

 

2023

 

 

2022

 

 

改變

淨收入

 

$

 

350.4

 

 

$

 

296.4

 

 

 

18

 

%

 

$

 

1,557.3

 

 

$

 

1,392.8

 

 

 

12

 

%

非公認會計準則調整：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

與員工股票薪酬支付相關的超額税收優惠 (1)

 

 

 

—

 

 

 

 

(1.0

)

 

 

 

 

 

 

 

(8.9

)

 

 

 

(18.9

)

 

 

 

 

來自研發成本的税收優惠 (2)

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

 

—

 

 

 

 

(6.1

)

 

 

 

 

非公認會計準則調整總額

 

 

 

—

 

 

 

 

(1.0

)

 

 

 

 

 

 

 

(8.9

)

 

 

 

(25.0

)

 

 

 

 

調整後淨收益

 

$

 

350.4

 

 

$

 

295.4

 

 

 

19

 

%

 

$

 

1,548.4

 

 

$

 

1,367.8

 

 

 

13

 

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

攤薄後每股收益 (3)

 

$

 

0.97

 

 

$

 

0.82

 

 

 

18

 

%

 

$

 

4.30

 

 

$

 

3.84

 

 

 

12

 

%

非公認會計準則調整：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

與員工股票薪酬支付相關的超額税收優惠 (1)

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

 

(0.02

)

 

 

 

(0.05

)

 

 

 

 

來自研發成本的税收優惠 (2)

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

 

—

 

 

 

 

(0.02

)

 

 

 

 

非公認會計準則調整總額

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

 

(0.02

)

 

 

 

(0.07

)

 

 

 

 

調整後的攤薄後每股收益

 

$

 

0.97

 

 

$

 

0.81

 

 

 

20

 

%

 

$

 

4.27

 

 

$

 

3.77

 

 

 

13

 

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

$

 

350.4

 

 

$

 

296.4

 

 

 

18

 

%

 

$

 

1,557.3

 

 

$

 

1,392.8

 

 

 

12

 

%

非公認會計準則調整：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息（收入）/支出，淨額

 

 

 

(9.4

)

 

 

 

7.3

 

 

 

 

 

 

 

 

(12.4

)

 

 

 

33.7

 

 

 

 

 

所得税

 

 

 

113.2

 

 

 

 

92.4

 

 

 

 

 

 

 

 

490.9

 

 

 

 

431.8

 

 

 

 

 

折舊和攤銷費用

 

 

 

44.1

 

 

 

 

49.1

 

 

 

 

 

 

 

 

176.6

 

 

 

 

191.8

 

 

 

 

 

非公認會計準則調整總額

 

 

 

147.9

 

 

 

 

148.8

 

 

 

 

 

 

 

 

655.1

 

 

 

 

657.3

 

 

 

 

 

税前利潤

 

$

 

498.3

 

 

$

 

445.2

 

 

 

12

 

%

 

$

 

2,212.4

 

 

$

 

2,050.1

 

 

 

8

 

%

 

(1) 與所得税中確認的員工股票薪酬支付相關的淨税收意外收入。該項目會受到波動的影響，將根據員工行使員工股票期權的決定以及我們股價的波動而有所不同，這兩者都不在管理層的控制範圍內。

(2) 非經常性税收優惠源自前幾年在生產面向客户的軟件時產生的研發成本。

(3) 非公認會計準則調整對攤薄後每股收益的影響是獨立計算的。由於四捨五入，該表加起來可能不會下降+/-0.01 美元。

 

3

 

 

除了報告作為美國公認會計準則衡量標準的淨收益和攤薄後每股收益外，我們還公佈了調整後的淨收益、調整後的攤薄後每股收益以及扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益（“EBITDA”），這些都是非公認會計準則衡量標準。我們認為，這些額外指標是衡量我們核心業務運營同期業績的指標。調整後的淨收益、調整後的攤薄後每股收益和息税折舊攤銷前利潤不是通過應用美國公認會計原則計算的，也不是美國證券交易委員會（“SEC”）要求的披露形式。因此，不應將其視為美國公認會計準則淨收入和攤薄後每股收益指標的替代品，因此，它們不應單獨使用，而應與美國公認會計原則指標結合使用。使用任何非公認會計準則指標產生的結果可能與美國公認會計準則衡量標準有所不同，並且可能無法與其他公司使用的類似定義的非公認會計準則衡量標準相提並論。

 

商業展望

 

我們對截至2024年5月31日的財年（“2024財年”）的展望納入了當前的假設和市場狀況。宏觀經濟環境的變化可能會改變我們的指導方針。考慮到這些影響，我們的展望如下：

•
管理解決方案收入預計將在5％至6％之間增長；
•
PEO和保險解決方案的收入預計將在6％至9％之間增長；
•
為客户持有的資金的利息預計在1.35億至1.45億美元之間；
•
預計總收入將增長6％至7％；
•
預計營業利潤率將在41％至42％之間
•
其他收入淨額預計在3 000萬至3 500萬美元之間；
•
預計2024財年的有效所得税税率將在24％至25％之間；以及
•
調整後的攤薄後每股收益 (1) 預計將在9％至10％之間增長。

 

(1) 調整後的攤薄後每股收益不是美國公認會計原則的衡量標準。有關非公認會計準則指標的討論，請參閲本新聞稿第3頁的 “非公認會計準則財務指標” 部分。

 

環境、社會和治理（“ESG”）

 

作為成為Paychex意味着什麼的一部分，我們將ESG工作重點放在可以採取的行動上，以產生積極影響。要了解有關我們最新舉措的更多信息，請訪問 https://www.paychex.com/corporate/corporate-responsibility。我們網站上提供的信息不是本新聞稿的一部分，也未包含在本新聞稿中。

 

4

 

 

10-K 表年度報告（“表格 10-K”）

 

我們預計在2023年7月底之前提交10-K表格，該表格將在 https://investor.paychex.com 上公佈。本新聞稿應與10-K表格以及該10-K表格中包含的合併財務報表以及管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析的相關附註一起閲讀。

 

網絡直播詳情

 

感興趣的各方可以訪問我們定於美國東部時間2023年6月29日上午9點30分舉行的財報發佈電話會議的網絡直播，網址為 https://investor.paychex.com。網絡直播將存檔大約 90 天。我們的新聞稿、當前的財務信息、美國證券交易委員會的文件和投資者簡報也可通過 https://investor.paychex.com 獲得。

 

欲瞭解更多信息，請聯繫：

 

 

 

 

 

投資者關係：

 

首席財務官 Efrain Rivera 或 Terri Allen

 

585‑383‑3406

媒體查詢：

 

克里斯·穆勒，企業傳播總監

 

585‑338-4346

 

關於 Paychex

 

Paychex, Inc.（納斯達克股票代碼：PayX）是業界領先的HCM公司，在人力資源、員工福利解決方案、保險和薪資方面提供全套技術和諮詢服務。該公司為美國和歐洲的大約 740,000 名客户提供服務，每12名美國私營部門員工中就有一人支付工資。Paychex的16,000多名員工緻力於幫助企業取得成功，並在他們工作和生活的地方建立繁榮的社區。要了解更多信息，請訪問 www.paychex.com 並在 Twitter (www.twitter.com/paychex) 和 Linkedin (www.linkedin.com/company/paychex) 上保持聯繫。

 

關於前瞻性陳述的警示説明

 

我們發表的某些書面和口頭陳述可能構成1995年《美國私人證券訴訟改革法》安全港條款所指的 “前瞻性陳述”。前瞻性陳述可以用 “期望”、“展望”、“將”、“指導”、“預測”、“預期”、“相信”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“潛力” 等詞語和短語來識別。前瞻性陳述的示例包括我們就我們預計或預計未來將發生的經營業績、事件或發展所做的陳述，包括與我們的展望、收入增長、收益、每股收益增長或類似預測有關的陳述。

 

前瞻性陳述既不是歷史事實，也不是未來表現的保證。相反，它們僅基於我們當前對業務未來、未來計劃和戰略、預測、預期事件和趨勢、經濟和其他未來狀況的信念、期望和假設。由於前瞻性陳述與未來有關，因此它們受到固有的不確定性、風險和難以預測的情況變化的影響，其中許多是我們無法控制的。我們的實際業績和財務狀況可能與前瞻性陳述中顯示的業績和財務狀況存在重大差異。因此，您不應過分依賴任何這些前瞻性陳述。可能導致我們的實際業績和財務狀況與前瞻性陳述中指出的業績和財務狀況存在重大差異的重要因素包括：

•
我們跟上技術變化的步伐或及時增強我們的解決方案和支持的能力；

5

 

•
軟件缺陷、未被發現的錯誤以及我們解決方案的開發延遲；
•
網絡攻擊、安全漏洞或互聯網中斷的可能性，包括數據安全和隱私泄露，以及數據丟失和業務中斷；
•
在災難性事件期間我們的業務連續性計劃失敗的可能性；
•
第三方服務提供商未能履行其職能；
•
我們可能面臨與PEO業務的共同僱用關係相關的額外風險；
•
健康保險和工傷補償保險費率的變化以及潛在的索賠趨勢；
•
與收購和整合我們收購的業務相關的風險；
•
我們的客户未能向我們償還我們代表他們支付的款項；
•
規定預扣税額或匯款時間的政府條例變更的影響;
•
我們未能遵守債務協議中的契約；
•
政府規章和政策的變化;
•
我們遵守美國和外國法律和法規的能力；
•
我們對數據隱私法律和法規的遵守情況；
•
我們未能保護我們的知識產權；
•
與未決或未來訴訟事項相關的潛在結果；
•
宏觀經濟因素對美國和全球經濟的影響，尤其是對我們的中小型企業客户的影響；
•
政治和經濟環境的波動，包括通貨膨脹率上升；
•
合格人才的可用性和留用率的變化；以及
•
負面宣傳可能對我們的聲譽和品牌價值產生的影響。

 

這些因素中的任何一個，以及我們在美國證券交易委員會文件中討論的其他因素，都可能導致我們的實際業績與我們的預期業績存在重大差異。本文件中提供的信息基於截至本新聞稿發佈之日已知的事實和情況，我們在本文件中作出的任何前瞻性陳述僅代表截至發表之日。除非法律要求，否則我們沒有義務在本新聞稿發佈之日之後更新這些前瞻性陳述，以反映該日期之後的事件或情況，或反映意外事件的發生。

 

 

6

 

PAYCHEX, INC.

合併收益表（未經審計）

（以百萬計，每股金額除外）

 

 

 

在結束的三個月裏

 

 

 

 

 

 

在截至的十二個月中

 

 

 

 

 

 

 

5月31日

 

 

 

 

 

 

5月31日

 

 

 

 

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

更改 (2)

 

2023

 

 

2022

 

 

更改 (2)

收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

管理解決方案

 

$

 

905.2

 

 

$

 

845.3

 

 

 

7

 

%

 

$

 

3,730.5

 

 

$

 

3,442.7

 

 

 

8

 

%

PEO 和保險解決方案

 

 

 

299.5

 

 

 

 

284.3

 

 

 

5

 

%

 

 

 

1,176.8

 

 

 

 

1,111.3

 

 

 

6

 

%

服務收入總額

 

 

 

1,204.7

 

 

 

 

1,129.6

 

 

 

7

 

%

 

 

 

4,907.3

 

 

 

 

4,554.0

 

 

 

8

 

%

為客户持有的資金的利息 (1)

 

 

 

24.9

 

 

 

 

14.7

 

 

 

69

 

%

 

 

 

99.8

 

 

 

 

57.7

 

 

 

73

 

%

總收入

 

 

 

1,229.6

 

 

 

 

1,144.3

 

 

 

7

 

%

 

 

 

5,007.1

 

 

 

 

4,611.7

 

 

 

9

 

%

費用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

服務成本收入

 

 

 

369.8

 

 

 

 

360.0

 

 

 

3

 

%

 

 

 

1,453.0

 

 

 

 

1,356.3

 

 

 

7

 

%

銷售、一般和管理費用

 

 

 

406.5

 

 

 

 

390.3

 

 

 

4

 

%

 

 

 

1,521.0

 

 

 

 

1,415.4

 

 

 

7

 

%

支出總額

 

 

 

776.3

 

 

 

 

750.3

 

 

 

3

 

%

 

 

 

2,974.0

 

 

 

 

2,771.7

 

 

 

7

 

%

營業收入

 

 

 

453.3

 

 

 

 

394.0

 

 

 

15

 

%

 

 

 

2,033.1

 

 

 

 

1,840.0

 

 

 

10

 

%

其他收入/（支出），淨額（1）

 

 

 

10.3

 

 

 

 

(5.2

)

 

n/m

 

 

 

 

 

15.1

 

 

 

 

(15.4

)

 

n/m

 

 

所得税前收入

 

 

 

463.6

 

 

 

 

388.8

 

 

 

19

 

%

 

 

 

2,048.2

 

 

 

 

1,824.6

 

 

 

12

 

%

所得税

 

 

 

113.2

 

 

 

 

92.4

 

 

 

22

 

%

 

 

 

490.9

 

 

 

 

431.8

 

 

 

14

 

%

淨收入

 

$

 

350.4

 

 

$

 

296.4

 

 

 

18

 

%

 

$

 

1,557.3

 

 

$

 

1,392.8

 

 

 

12

 

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

每股基本收益

 

$

 

0.97

 

 

$

 

0.82

 

 

 

18

 

%

 

$

 

4.32

 

 

$

 

3.86

 

 

 

12

 

%

攤薄後的每股收益

 

$

 

0.97

 

 

$

 

0.82

 

 

 

18

 

%

 

$

 

4.30

 

 

$

 

3.84

 

 

 

12

 

%

已發行普通股的加權平均值

 

 

 

360.5

 

 

 

 

360.8

 

 

 

 

 

 

 

 

360.4

 

 

 

 

360.6

 

 

 

 

 

假設攤薄，則為已發行普通股的加權平均值

 

 

 

362.3

 

 

 

 

363.3

 

 

 

 

 

 

 

 

362.3

 

 

 

 

363.1

 

 

 

 

 

每股普通股現金分紅

 

$

 

0.89

 

 

$

 

0.79

 

 

 

 

 

 

$

 

3.26

 

 

$

 

2.77

 

 

 

 

 

 

 

(1) 有關為客户持有的資金利息和其他支出（淨額）以及利率變動的短期和長期影響的更多信息，可以在我們向美國證券交易委員會提交的文件中找到，包括我們的10-Q表季度報告和10-K表年度報告（如適用），標題為 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 以及副標題 “經營業績” 和 “市場風險因素”。這些文件可通過 https://investor.paychex.com 查閲。

(2) 百分比變化是根據未四捨五入的數字計算的。



n/m — 沒有意義

 

n/m — 沒有意義

 

 

7

 

PAYCHEX, INC.

合併資產負債表（未經審計）

（以百萬計，每股金額除外）

 

 

 

5月31日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

資產

 

 

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

 

1,222.0

 

 

$

 

370.0

 

限制性現金

 

 

 

49.8

 

 

 

 

50.3

 

企業投資

 

 

 

373.4

 

 

 

 

853.9

 

應收利息

 

 

 

24.4

 

 

 

 

22.3

 

扣除信貸損失備抵後的應收賬款

 

 

 

873.3

 

 

 

 

723.8

 

PEO 未開單應收款，扣除預收款

 

 

 

528.5

 

 

 

 

572.1

 

預付所得税

 

 

 

48.1

 

 

 

 

34.0

 

預付費用和其他流動資產

 

 

 

289.8

 

 

 

 

272.3

 

在為客户持有的資金之前的流動資產

 

 

 

3,409.3

 

 

 

 

2,898.7

 

為客户持有的資金

 

 

 

4,118.8

 

 

 

 

3,682.9

 

流動資產總額

 

 

 

7,528.1

 

 

 

 

6,581.6

 

長期限制性現金

 

 

 

—

 

 

 

 

25.5

 

長期企業投資

 

 

 

3.8

 

 

 

 

5.0

 

不動產和設備，扣除累計折舊

 

 

 

396.3

 

 

 

 

401.3

 

扣除累計攤銷後的經營租賃使用權資產

 

 

 

61.5

 

 

 

 

78.7

 

扣除累計攤銷後的無形資產

 

 

 

187.4

 

 

 

 

224.6

 

善意

 

 

 

1,834.0

 

 

 

 

1,831.5

 

長期遞延成本

 

 

 

470.1

 

 

 

 

433.3

 

其他長期資產

 

 

 

65.2

 

 

 

 

53.7

 

總資產

 

$

 

10,546.4

 

 

$

 

9,635.2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

負債

 

 

 

 

 

 

 

 

應付賬款

 

$

 

84.7

 

 

$

 

105.7

 

應計公司薪酬及相關項目

 

 

 

209.9

 

 

 

 

225.4

 

應計工作場所員工薪酬及相關項目

 

 

 

763.9

 

 

 

 

683.4

 

短期借款

 

 

 

10.2

 

 

 

 

8.7

 

遞延收入

 

 

 

47.3

 

 

 

 

38.4

 

其他流動負債

 

 

 

395.4

 

 

 

 

388.4

 

扣除客户資金負債前的流動負債

 

 

 

1,511.4

 

 

 

 

1,450.0

 

客户資金義務

 

 

 

4,294.0

 

 

 

 

3,819.2

 

流動負債總額

 

 

 

5,805.4

 

 

 

 

5,269.2

 

應計所得税

 

 

 

83.0

 

 

 

 

58.1

 

遞延所得税

 

 

 

112.1

 

 

 

 

165.5

 

扣除債務發行成本的長期借款

 

 

 

798.2

 

 

 

 

797.7

 

經營租賃負債

 

 

 

57.3

 

 

 

 

74.8

 

其他長期負債

 

 

 

197.2

 

 

 

 

184.7

 

負債總額

 

 

 

7,053.2

 

 

 

 

6,550.0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股東權益

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股，面值0.01美元；授權：600.0股；
已發行和流通股票：截至2023年5月31日，360.5股
截至2022年5月31日，還有359.9股

 

 

 

3.6

 

 

 

 

3.6

 

額外的實收資本

 

 

 

1,626.4

 

 

 

 

1,545.9

 

留存收益

 

 

 

2,023.1

 

 

 

 

1,669.6

 

累計其他綜合虧損

 

 

 

(159.9

)

 

 

 

(133.9

)

股東權益總額

 

 

 

3,493.2

 

 

 

 

3,085.2

 

負債和股東權益總額

 

$

 

10,546.4

 

 

$

 

9,635.2

 

 

 

 

8

 

PAYCHEX, INC.

合併現金流量表（未經審計）

（以百萬計）

 

 

 

在截至的十二個月中

 

 

 

5月31日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

經營活動

 

 

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

$

 

1,557.3

 

 

$

 

1,392.8

 

為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：

 

 

 

 

 

 

 

 

折舊和攤銷

 

 

 

176.6

 

 

 

 

191.8

 

可供出售證券的溢價和折扣攤銷，淨額

 

 

 

18.2

 

 

 

 

28.9

 

遞延合同成本的攤銷

 

 

 

219.1

 

 

 

 

202.1

 

股票薪酬成本

 

 

 

62.6

 

 

 

 

52.8

 

（受益於）/遞延所得税準備金

 

 

 

(44.0

)

 

 

 

2.3

 

信貸損失備抵金

 

 

 

17.7

 

 

 

 

10.5

 

出售可供出售證券的已實現淨虧損/（收益）

 

 

 

9.8

 

 

 

 

(0.2

)

運營資產和負債的變化：

 

 

 

 

 

 

 

 

應收利息

 

 

 

(2.1

)

 

 

 

2.1

 

應收賬款和PEO未開單應收款，淨額

 

 

 

(123.6

)

 

 

 

(277.0

)

預付費用和其他流動資產

 

 

 

(17.8

)

 

 

 

(7.7

)

應付賬款和其他流動負債

 

 

 

67.4

 

 

 

 

151.8

 

遞延費用

 

 

 

(269.4

)

 

 

 

(267.1

)

其他長期資產和負債的淨變動

 

 

 

31.9

 

 

 

 

26.3

 

經營租賃使用權資產和負債的淨變動

 

 

 

(4.3

)

 

 

 

(3.9

)

經營活動提供的淨現金

 

 

 

1,699.4

 

 

 

 

1,505.5

 

投資活動

 

 

 

 

 

 

 

 

購買可供出售證券

 

 

 

(14,585.3

)

 

 

 

(17,807.7

)

可供出售證券的銷售和到期所得收益

 

 

 

14,943.2

 

 

 

 

16,554.9

 

購買財產和設備

 

 

 

(143.0

)

 

 

 

(133.8

)

出售財產和設備的收益

 

 

 

16.7

 

 

 

 

1.2

 

收購業務，扣除獲得的現金

 

 

 

(2.7

)

 

 

 

(24.9

)

購買其他資產

 

 

 

(10.4

)

 

 

 

(10.6

)

投資活動提供/（用於）投資活動的淨現金

 

 

 

218.5

 

 

 

 

(1,420.9

)

籌資活動

 

 

 

 

 

 

 

 

客户資金負債的淨變動

 

 

 

474.8

 

 

 

 

143.2

 

短期借款的淨收益

 

 

 

2.0

 

 

 

 

1.3

 

已支付的股息

 

 

 

(1,175.0

)

 

 

 

(999.6

)

回購普通股

 

 

 

—

 

 

 

 

(145.2

)

為收購支付的或有對價

 

 

 

(2.8

)

 

 

 

(1.6

)

與股權計劃相關的活動

 

 

 

(10.4

)

 

 

 

22.6

 

用於融資活動的淨現金

 

 

 

(711.4

)

 

 

 

(979.3

)

現金、限制性現金及等價物的淨變動

 

 

 

1,206.5

 

 

 

 

(894.7

)

現金、限制性現金及等價物，財政年度初

 

 

 

928.4

 

 

 

 

1,823.1

 

現金、限制性現金及等價物，財政年度末

 

$

 

2,134.9

 

 

$

 

928.4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金、限制性現金及等價物的對賬

 

 

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

 

1,222.0

 

 

 $

 

370.0

 

限制性現金

 

 

 

49.8

 

 

 

 

75.8

 

為客户持有的資金中包含限制性現金和限制性現金等價物

 

 

 

863.1

 

 

 

 

482.6

 

現金、限制性現金及等價物總額

 

$

 

2,134.9

 

 

 $

 

928.4

 

 

 

 

 

 

9