美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
(Mark One)
根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告
在截至的季度期間
或者
根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條提交的過渡報告
在過渡期內 |
| 到 |
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委員會文件編號:
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
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(州或其他司法管轄區) |
| (國税局僱主 | ||
公司或組織的) |
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| 證件號) |
(主要行政辦公室地址,包括郵政編碼) |
註冊人的電話號碼,包括區號:
不適用 |
(如果自上次報告以來發生了變化,則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度)
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每個班級的標題 | 交易品種 | 每個交易所的名稱 在哪個註冊了 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 ☒ 不 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 ☒ 沒有 ☐
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義(選中):
☐ | 大型加速過濾器 | ☒ | |
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☐ | 非加速過濾器 | 規模較小的申報公司 | |
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| 新興成長型公司 | |
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如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的 ☐ 不是
自 2023 年 5 月 4 日(可行的最遲日期)起,
| 10-Q 表格 株式會社樂薩卡科技 目錄 |
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| 頁號 |
第一部分財務信息 |
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第 1 項. | 財務報表 |
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| 截至2023年3月31日和2022年6月30日的未經審計的簡明合併資產負債表 | 2 |
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月未經審計的簡明合併運營報表 | 3 |
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月未經審計的簡明合併綜合(虧損)收益表 | 4 |
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月未經審計的簡明合併權益變動表 | 5 |
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月未經審計的簡明合併現金流量表 | 7 |
| 未經審計的簡明合併財務報表附註 | 8 |
第 2 項. | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 42 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 59 |
第 4 項. | 控制和程序 | 60 |
第二部分。其他信息 |
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第 1A 項。 | 風險因素 | 61 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 61 |
第 6 項。 | 展品 | 62 |
簽名 |
| 63 |
附錄 10.52 |
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附錄 10.53 |
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附錄 10.54 |
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附錄 10.55 |
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附錄 10.56 |
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附錄 10.57 |
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附錄 10.58 |
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1
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
株式會社樂薩卡科技
未經審計的簡明合併資產負債表
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| 3月31日 |
| 6月30日 | |||
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| 2023 |
| 2022(A) | ||
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| (以千計,共享數據除外) | ||||
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| 資產 |
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流動資產 |
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| 現金和現金等價物 | $ |
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| 與自動櫃員機資金和信貸額度相關的限制性現金(注8) |
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| 應收賬款、淨額和其他應收賬款(附註2) |
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| 融資應收貸款,淨額(注2) |
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| 庫存(注3) |
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| 結算資產前的流動資產總額 |
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| 結算資產 |
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| 流動資產總額 |
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不動產、廠房和設備,扣除累計折舊-3月:$ |
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經營租賃使用權(注16) |
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股票記賬投資(附註5) |
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商譽(注6) |
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無形資產,淨額(附註6) |
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遞延所得税 |
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其他長期資產,包括再保險資產(附註5和7) |
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總資產 |
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| 負債 |
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流動負債 |
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| 自動櫃員機資金的短期信貸便利(注8) |
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| 短期信貸服務(注8) |
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| 應付賬款 |
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| 其他應付賬款(附註9) |
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| 經營租賃負債——當期(注16) |
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| 長期借款的流動部分(注8) |
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| 應繳所得税 |
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| 結算債務前的流動負債總額 |
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| 和解義務 |
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| 流動負債總額 |
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遞延所得税 |
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經營租賃負債——長期(注16) |
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長期借款(注8) |
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其他長期負債,包括保險單負債(注7) |
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負債總額 |
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可贖回的普通股 |
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| 公平 |
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普通股(注10) |
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| 已授權: |
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| 已發行和流通股票,扣除國庫——3月: |
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優先股 |
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| 授權股票: |
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| 已發行和流通股票,扣除國庫:3月: |
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額外實收資本 |
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按成本計算的庫存股:三月: |
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累計其他綜合虧損(注11) |
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留存收益 |
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萊薩卡淨值總額 |
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非控股權益 |
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總權益 |
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負債總額、可贖回普通股和股東權益 | $ |
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| 參見未經審計的簡明合併財務報表附註 |
2
株式會社樂薩卡科技
未經審計的簡明合併運營報表
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| 三個月已結束 |
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| 九個月已結束 | ||||||||
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| 3月31日 |
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| 3月31日 | ||||||
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| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | ||||
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| (以千計,每股數據除外) |
| (以千計,每股數據除外) | ||||||||
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收入(附註15) |
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開支 |
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| 銷售商品成本、IT 處理、服務和支持 |
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| 銷售、一般和管理(1) |
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| 折舊和攤銷 |
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| 重組成本(注1)(1) |
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| 與 Connect 收購相關的交易成本 |
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營業虧損 |
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與貨幣期權公允價值調整相關的收益(附註4) |
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出售權益計價投資虧損(附註5) |
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出售股本證券的收益 |
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利息收入 |
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利息支出 |
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所得税(福利)支出前的虧損 |
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所得税(福利)支出(附註18) |
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股票記賬投資收益(虧損)前的淨虧損 |
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權益計價投資的收益(虧損)(附註5) |
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歸屬於萊薩卡的淨虧損 |
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每股淨虧損,以美元計 (注十三): |
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歸屬於樂薩卡股東的基本虧損 |
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歸屬於樂薩卡股東的攤薄虧損 |
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參見未經審計的簡明合併財務報表附註 |
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株式會社樂薩卡科技
未經審計的綜合(虧損)收益簡明合併報表
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| 三個月已結束 |
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| 九個月已結束 | |||||||
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| 3月31日 |
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| 3月31日 | ||||||
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| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | ||||
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| (以千計) |
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淨虧損 | $ | ( |
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扣除税款的其他綜合(虧損)收入 |
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| 外幣折算儲備金變動 |
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| 發放與處置Finbond股票證券相關的外幣折算準備金(附註11) |
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| 與股票記賬投資相關的外幣折算準備金變動 |
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| 扣除税款後的其他綜合(虧損)收入總額 |
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| 綜合(虧損)收入 |
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| 歸屬於樂薩卡的綜合(虧損)收益 | $ | ( |
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參見未經審計的簡明合併財務報表附註 |
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株式會社樂薩卡科技
未經審計的簡明合併權益變動表
| 株式會社樂薩卡科技股東 |
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| 股票數量 |
| 金額 |
| 庫存股數量 |
| 庫存股 |
| 股票數量,扣除國庫 |
| 額外的實收資本 |
| 留存收益 |
| 累計其他綜合虧損 |
| Lesaka 淨值總額 |
| 非控股權益 |
| 總計 |
| 可贖回普通股 |
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| 在截至2022年3月31日的三個月中(美元金額以千計) | ||||||||||||||||||||||
| 餘額 — 2022 年 1 月 1 日 | $ |
| ( | $ | ( |
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| 授予限制性股票(注12) |
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| 行使股票期權 |
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| 以股票為基礎的薪酬費用(附註12) |
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| 撤銷股票薪酬費用(附註12) |
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| 與股票記賬投資相關的股票薪酬費用(注5) |
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| 其他綜合收益(注11) |
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| 餘額 — 2022 年 3 月 31 日 | $ |
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| 在截至2022年3月31日的九個月中(美元金額以千計) | ||||||||||||||||||||||
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| 餘額-七月 1, 2021 | $ |
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| 以股票為基礎的薪酬費用(附註12) |
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| 撤銷股票薪酬費用(附註12) | ( |
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| 與股票記賬投資相關的股票薪酬費用 |
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| 其他綜合收益(注11) |
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| 餘額 — 2022 年 3 月 31 日 | $ |
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| 參見未經審計的簡明合併財務報表附註 |
5
株式會社樂薩卡科技
未經審計的簡明合併權益變動表
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| 株式會社樂薩卡科技股東 |
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| 股票數量 |
| 金額 |
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| 庫存股 |
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| 額外的實收資本 |
| 留存收益 |
| 累計其他綜合虧損 |
| Lesaka 淨值總額 |
| 非控股權益 |
| 總計 |
| 可贖回普通股 |
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| 在截至2023年3月31日的三個月中(美元金額以千計) | ||||||||||||||||||||||
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| 餘額 — 2023 年 1 月 1 日 | $ |
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| 回購的股票(注12) | - |
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| 授予限制性股票(注12) |
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| 行使股票期權(注12) |
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| 以股票為基礎的薪酬費用(附註12) | ( |
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| 撤銷股票薪酬費用(附註12) | - |
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| 與股票記賬投資相關的股票薪酬費用(注5) |
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| 其他綜合損失(注11) |
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| 餘額 — 2023 年 3 月 31 日 | $ |
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| 參見未經審計的簡明合併財務報表附註 |
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| 在截至2023年3月31日的九個月中(美元金額以千計) | ||||||||||||||||||||||
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| 餘額 — 2022 年 7 月 1 日 | $ |
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| 回購的股票(注12) |
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| 以股票為基礎的薪酬費用(附註12) | ( |
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| 撤銷股票薪酬費用(附註12) | - |
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| 與股票記賬投資相關的股票薪酬費用(注5) |
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| 其他綜合損失(注11) |
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| 餘額 — 2023 年 3 月 31 日 | $ |
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| 參見未經審計的簡明合併財務報表附註 |
6
株式會社樂薩卡科技
未經審計的簡明合併現金流量表
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| 三個月已結束 |
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| 九個月已結束 | |||||||
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| 3月31日 |
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| 3月31日 | ||||||
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| 2023 |
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| 2023 |
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| (以千計) |
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來自經營活動的現金流 |
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| 可疑應收賬款備抵的變動 |
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| (收益)與貨幣期權公允價值調整相關的虧損(附註4) |
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| 與金融負債相關的公允價值調整 |
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| 出售股本證券的收益(注5) |
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| 出售股票記賬投資虧損(附註5) |
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| (收益)股票記賬投資虧損 |
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| 處置不動產、廠房和設備的利潤(1) |
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| 設施費已攤銷 |
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| 以股票為基礎的薪酬費用(附註12) |
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| 從股票記賬投資中獲得的股息 |
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| 應收賬款增加 |
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| 應收金融貸款 (增加) 減少(2) |
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| 庫存增加 |
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| 應付賬款和其他應付賬款增加 (減少) |
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| 應付税款增加 |
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| 遞延所得税減少 |
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| 用於經營活動的淨現金 |
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來自投資活動的現金流 |
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處置不動產、廠房和設備的收益 |
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出售權益計價投資所得收益(附註5) |
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收購無形資產 |
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出售股本證券所得收益(注5) |
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出售股票記賬投資的收益——Bank Frick,扣除支出 |
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股票記賬投資貸款(附註5) |
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按股票記賬投資償還貸款 |
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結算資產的淨變動 |
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銀行透支所得收益(注8) |
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償還銀行透支(注8) |
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使用的長期借款(附註8) |
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償還長期借款(附註8) |
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收購庫存股(附註12) |
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行使股票期權的收益 |
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擔保費 |
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結算債務的淨變動 |
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匯率變動對現金和現金等價物的影響 |
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現金、現金等價物和限制性現金淨增加(減少) |
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現金、現金等價物和限制性現金——期初 |
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現金、現金等價物和限制性現金——期末(附註14) | $ |
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參見未經審計的簡明合併財務報表附註 |
7
樂薩卡科技股份有限公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月
(除非另有説明,表中的所有金額均以千美元或千美元表示)
1. 重要會計政策的列報基礎和摘要
未經審計的中期財務信息
隨附的未經審計的簡明合併財務報表包括公司控制的所有控股子公司,這些子公司是根據美國公認會計原則(“GAAP”)和美國證券交易委員會關於10-Q表季度報告的規章制度編制的,包括中期財務報告所需的所有信息和披露。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月的經營業績不一定代表全年的業績。公司認為,這些披露足以使所提供的信息不會產生誤導性。
這些未經審計的簡明合併財務報表應與公司截至2022年6月30日財年的10-K表年度報告中包含的財務報表、會計政策及其財務附註一起閲讀。管理層認為,隨附的未經審計的簡明合併財務報表反映了所有調整(僅包括正常的經常性調整),這些調整是公允反映所列中期財務業績所必需的。
提及 “Lesaka” 僅指Lesaka Technologies, Inc.。除非上下文另有要求,否則對 “公司” 的提法統稱為 Lesaka 及其合併子公司。
2022 財年重組費用——金融服務重組
自2018年9月社會補助金分配合同到期以來,公司蒙受了重大損失。公司的戰略當務之急是使其南非金融服務業務(消費者部門)恢復到盈虧平衡狀態,然後儘快實現盈利。作為2021年末完成的成本優化流程的一部分,公司對其勞動結構進行了審查,並確定由於裁員,需要終止其許多已定義的員工職位。2022年1月10日,公司根據《南非勞資關係法》(“勞動法”)第189A條啟動了裁員程序。公司產生的現金成本約為 $
最近通過的會計聲明
2021年10月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了指導方針,修訂了以下方面的指導方針 業務合併(主題 805)關於企業合併中合同資產和負債的確認和計量。根據目前的指導方針,這些項目在收購時按公允價值確認。新指南要求收購實體在以下方面應用指導方針 收入確認(主題 606)確認和衡量企業合併中的合同資產和合同負債。該指引自2022年7月1日起對公司生效。本指引的通過並未對公司的財務報表和相關披露產生重大影響。
截至2023年3月31日尚未通過的最新會計公告
2016年6月,財務會計準則委員會發布了有關以下內容的指導方針 衡量金融工具的信用損失。該指南用一種反映預期信用損失的方法取代了現行公認會計原則中的已發生損失減值方法,該方法要求考慮更廣泛的合理和可支持的信息,為信用損失估算提供依據。對於貿易和其他應收賬款、貸款和其他金融工具,實體必須使用前瞻性預期損失模型而不是已發生的損失模型來確認信用損失,後者反映了可能的損失。與可供出售債務證券相關的信貸損失也將通過信用損失備抵來記錄,而不是通過降低證券攤銷成本基準來記錄。本指南自2023年7月1日起對公司生效。公司目前正在評估該指引對其財務報表和相關披露的影響,但預計其對財務業績的影響不會很大。
8
1. 重要會計政策的列報基礎和摘要(續)
截至2023年3月31日尚未通過的最新會計公告(續)
2019年11月,財務會計準則委員會發布了有關以下內容的指導方針金融工具——信貸損失(主題 326)、衍生品和套期保值(主題 815)和租賃(主題 842)。該指南為錯開未來主要會計準則的生效日期提供了一個框架,並修訂了某些主要新會計準則的生效日期,以減免某些類型的實體,包括小型申報公司。該公司是一家規模較小的申報公司。具體而言,該指南修改了財務會計準則委員會編纂中有關以下主題的某些新標準的生效日期,即衍生品和套期保值(ASC 815);租賃(ASC 842);金融工具——信貸損失(ASC 326);以及無形資產——商譽及其他(ASC 350)。該指南推遲了關於以下內容的指導意見的通過日期 衡量金融工具的信用損失公司在 2020 年 7 月 1 日至 2023 年 7 月 1 日期間發佈。公司目前正在評估該指引對其財務報表和相關披露的影響,但預計其對財務業績的影響不會很大。
2. 應收賬款,淨額和其他應收賬款以及應收金融貸款,淨額
應收賬款、淨額和其他應收款
截至該公司的應收賬款、淨額和其他應收賬款 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 6 月 30 日,如下表所示:
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| 反過來改為運營報表 |
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| 與出售碳利息相關的當前未償還金額部分,扣除補貼:2023年3月:$ |
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| 向 Carbon 提供的貸款,扣除補貼:2022 年 6 月:$ |
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| 持有至到期投資總額的流動部分 |
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| 投資於 |
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| 其他應收賬款 |
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| 應收賬款、淨額和其他應收賬款總額 | $ |
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(1) 代表對截至2022年6月30日可疑金融應收貸款的部分商户備抵的重新分配,截至2022年6月30日,該備抵已包含在可疑應收賬款備抵中。
與出售Carbon權益相關的未償還金額的當期部分是買方與出售公司在Carbon Tech Limited(“Carbon”)的權益有關的應付金額,Carbon Tech Limited(“Carbon”)是一項股權記賬投資
$ 的貸款
投資於
其他應收賬款包括預付款、存款、應收所得税和其他應收賬款。截至2023年3月31日,其他應收賬款還包括大約一美元
9
2. 應收賬款,淨額和其他應收賬款以及應收融資貸款,淨額(續)
應收賬款、淨額和其他應收賬款(續)
持有至到期投資的合同到期日
下表彙總了截至2023年3月31日公司持有至到期投資的合同到期日:
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| 成本基礎 |
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| 估計的公允價值(1) |
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| 在一年或更短的時間內到期 | $ |
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| 將在一年到五年後到期(2) |
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| 五年到十年後到期 |
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| 十年後到期 |
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| 總計 | $ |
| $ |
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(1) Cedar Cellular 票據的估計公允價值是使用公司在 Cedar Cellular 持有的資產中的部分計算得出的,即 Cedar Cellular 對 Cell C 的投資
(2) 成本基礎為零 ($
融資應收貸款,淨額
截至2023年3月31日和2022年6月30日,公司的應收融資貸款淨額如下表所示:
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| 3月31日 |
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| 6月30日 | |||||
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| 2023 |
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| 2022 | |||||
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| 小額貸款融資應收貸款,淨額 | $ |
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| $ |
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| 小額貸款融資應收貸款,總額 |
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| 可疑金融應收貸款備抵金,期末 |
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| 期初 |
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| 反過來改為運營報表 |
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| 記入運營報表 |
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| 已使用 |
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| 外幣調整 |
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| 應收商業融資貸款,淨額 |
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| 應收商業融資貸款,總額 |
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| 可疑金融應收貸款備抵金,期末 |
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| 期初 |
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| 從可疑應收賬款備抵中重新分配(1) |
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| 反過來改為運營報表 |
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| ( |
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| 記入運營報表 |
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| 已使用 |
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| 外幣調整 |
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| ( |
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| 應收融資貸款總額,淨額 | $ |
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應收融資貸款總額(淨額)包括與公司在南非的小額貸款業務相關的應收小額貸款融資貸款,以及與Connect在南非的貸款活動相關的應收商業融資貸款。某些應收商業融資貸款已被質押為公司循環信貸額度的擔保(參見附註8)。
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3。庫存
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| 3月31日 |
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| 6月30日 |
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| 2023 |
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| 2022 |
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| 原材料 | $ |
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| 正在進行的工作 |
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| 成品 |
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| $ |
| $ |
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4. 金融工具的公允價值
初始識別和測量
當公司成為交易一方時,金融工具即被確認。初始測量是按成本計算的,其中包括交易成本。
風險管理
公司管理其貨幣兑換、折算、利率、信貸、小額貸款信貸以及股價和流動性風險敞口,如下所述。
貨幣兑換風險
公司面臨貨幣兑換風險,因為它購買了公司組裝的安全資產的組成部分,以及需要以其他貨幣(主要是歐元、人民幣和美元)結算的庫存。該公司使用遠期合約來限制其在這些交易中受南非蘭特(“ZAR”)與美元和歐元之間匯率波動的影響。
翻譯風險
翻譯風險與公司的經營業績會有很大差異的風險有關,因為美元是其報告貨幣,但其收入中有很大一部分是用南非蘭特支付的。在過去三年中,美元兑南非蘭特的匯率大幅波動。由於匯率不在公司的控制範圍內,因此無法保證未來的波動不會對公司的經營業績和財務狀況產生不利影響。
利率風險
由於其正常的借貸活動,公司的經營業績受到利率波動的影響,利率波動主要通過定期融資活動進行管理。南非的利率呈上升趨勢,該公司預計,在可預見的將來,利率將上升,這將增加其借貸成本。公司定期評估利率套期保值策略的成本和有效性,以管理這種風險。公司通常以現金等價物形式持有剩餘現金,持有至到期的投資,偶爾還投資於有價證券。
11
4. 金融工具的公允價值(續)
風險管理(續)
信用風險
信用風險是指公司因交易對手不履約而蒙受的損失風險。公司維持其交易對手的信用風險政策,以最大限度地降低整體信用風險。這些政策包括評估潛在交易對手的財務狀況、信用評級以及公司管理層認為適當的其他信用標準和風險緩解工具。關於金融工具的信用風險,公司維持的政策是僅與信用評級為 “B”(或其同等評級)或更高的南非和歐洲金融機構進行此類交易,具體由標準普爾、穆迪和惠譽評級等信用評級機構確定。
消費者小額貸款信用風險
公司在其消費者小額貸款活動中面臨信用風險,該活動向符合條件的客户提供無抵押的短期貸款。信貸局的檢查和負擔能力測試是發放過程的一部分,兩者都符合當地法規。公司認為該保單是適當的,因為它進行的負擔能力測試考慮了各種因素,例如其他債務以及正常家庭和生活開支的總支出。如果客户在到期時付款的能力將來下降,則可能需要額外的補貼。要評估這些融資貸款應收賬款的最終可收回性,包括對每個客户的信譽的持續評估,需要做出大量的判斷。
商户貸款
公司保留了與其商户服務部門相關的可疑應收融資貸款備抵金,這些貸款涉及向符合條件的商業客户提供的短期貸款。該公司的風險管理程序包括遵守其使用在線系統貸款申請流程的專有貸款標準,獲取必要的客户交易歷史數據和徵信機構支票。公司認為這些程序是適當的,因為它在發放貸款時考慮了各種因素,例如客户的信貸能力和客户特定的風險因素。
股票價格和流動性風險
股票價格風險涉及公司因其持有的股票證券的交易所交易價格波動而蒙受的損失風險。這些證券的市場價格可能會因各種原因而波動,因此,公司在隨後出售這些證券時可能獲得的金額可能與報告的市值有很大差異。
股票流動性風險是指公司因這些證券上市的交易所缺乏流動性而蒙受的損失風險。在不影響交易所交易價格或根本不影響交易所交易價格的情況下,公司可能無法一次或在很長一段時間內出售部分或全部證券。
金融工具
下一節描述了公司用來按公允價值衡量其重要金融資產和負債的估值方法。
通常,在適用的情況下,公司使用活躍市場中相同資產或負債的報價來確定公允價值。這種定價方法將適用於 1 級投資。如果活躍市場中相同資產或負債的報價無法確定公允價值,則公司使用類似資產和負債的報價或投入的報價,而不是可以直接或間接觀察到的報價。這些投資將包含在第 2 級投資中。在投入通常無法觀察的情況下,價值通常反映管理層對市場參與者在資產或負債定價時使用的假設的估計。因此,公允價值是使用基於模型的技術確定的,包括期權定價模型、折扣現金流模型和類似技術。使用此類技術估值的投資包含在第 3 級投資中。
12
4. 金融工具的公允價值(續)
金融工具(續)
使用大量不可觀察的投入按公允價值計量的資產——對Cell C的投資
該公司的三級資產代表的投資為
截至2023年3月31日和2022年6月30日,使用了以下關鍵估值輸入:
| 加權平均資本成本 (“WACC”): | 之間 |
| 長期增長率: | |
| 適銷性折扣: | |
| 少數族裔折扣: | |
| 調整後外債淨額——2023年3月31日:(1) | ZAR |
| 調整後外債淨額——2022年6月30日:(2) | ZAR |
(1) 按2023年3月31日的適用匯率從南非蘭特折算成美元。
(2) 按2022年6月30日起適用的匯率從南非蘭特折算成美元。
下表顯示了2023年3月31日Cell C估值中使用的WACC利率和息税折舊攤銷前利潤率分別增長1.0%和下降1.25%,對公司Cell C投資賬面價值的影響,所有金額均按截至2023年3月31日的適用匯率折算:
| 對Cell C投資公允價值的敏感性 |
| 增加 1.0% |
| 減少 1.25% |
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| WACC 費率 | $ | $ |
| ||
| 息税折舊攤銷前利潤率 | $ | $ |
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衍生品交易-外匯合約
作為公司風險管理戰略的一部分,公司使用外匯合約進行衍生品交易,以減少對外幣的敞口。這些外匯合約是場外衍生品交易。公司幾乎所有的衍生品風險敞口都來自長期信用評級為 “B”(或同等評級)或更高的交易對手。公司使用活躍市場的類似資產和負債的報價來確定公允價值(二級)。公司沒有需要在公允價值層次結構的1級或3級下進行公允價值計量的衍生品。
該公司有
13
4. 金融工具的公允價值(續)
金融工具(續)
衍生品交易 — 2022 財年外匯期權合約
該公司在2022財年初持有大量美元,並打算使用其中一部分資金來結算與收購Connect相關的部分收購對價。收購對價預計將以南非蘭特結算。因此,公司於2021年11月與FirstRand Bank Limited通過其蘭德商業銀行部門(“人民幣”)簽訂了外匯期權合約,以管理貨幣波動的風險並確定用於部分購買對價結算的南非蘭特金額。這些外匯期權合約,也稱為合成遠期合約,是場外衍生品交易(二級)。人民幣的長期信用評級為 “BB”。該公司使用活躍市場中類似資產和負債的報價來確定外匯期權合約(二級)的公允價值。
截至2021年12月31日,公司使用Black-Scholes期權定價模型對合成遠期合約進行了計價,該模型利用適當的市場參數確定了期權的相應公允價值,並記錄了未實現的虧損美元
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| 相同資產在活躍市場中的報價 (第 1 級) |
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| 重要的其他可觀測輸入 (第 2 級) |
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| 大量不可觀察的輸入 (第 3 級) |
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| 總計 |
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| 資產 |
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| 對C單元的投資 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
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| 與保險業務有關: |
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| 現金、現金等價物和限制性現金(包含在其他長期資產中) |
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| 固定到期投資(包含在現金和現金等價物中) |
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| 外匯合約 |
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| 按公允價值計算的總資產 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
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4. 金融工具的公允價值(續)
下表根據公允價值層次結構顯示了截至2022年6月30日按公允價值計量的公司資產:
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| 相同資產在活躍市場中的報價 (第 1 級) |
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| 重要的其他可觀測輸入 (第 2 級) |
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| 大量不可觀察的輸入 (第 3 級) |
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| 總計 |
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| 資產 |
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| 對C單元的投資 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
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| 與保險業務有關 |
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| 現金及現金等價物(包含在其他長期資產中) |
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| 固定到期投資(包含在現金和現金等價物中) |
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| 按公允價值計算的總資產 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
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曾經有
有
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| 賬面價值 |
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| 資產 |
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| 截至2022年6月30日的餘額 | $ |
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| 外幣調整(1) |
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| 截至2023年3月31日的餘額 | $ |
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| 賬面價值 |
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| 資產 |
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| ||||
| 截至 2021 年 6 月 30 日的餘額 | $ |
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| 外幣調整(1) |
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| 截至 2022 年 3 月 31 日的餘額 | $ |
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(1) 外幣調整代表南非蘭特兑美元的波動對賬面價值的影響。
按非經常性公允價值計量的資產
公司以非經常性方式按公允價值衡量沒有可隨時確定的公允價值的股票投資。這些投資的公允價值是根據估值技術確定的,使用現有的最佳信息,可能包括市場報價、市場可比數據和貼現現金流預測。當資產成本超過其公允價值並且超出部分被確定為非暫時性時,就會記錄減值費用。有關在本報告所述報告期內記錄的減值費用,請參閲附註5。該公司有
15
5.股票記賬的投資和其他長期資產
有關其股票記賬投資和其他長期資產的更多信息,請參閲公司截至2022年6月30日止年度的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表附註9。
權益記賬投資
截至2023年3月31日和2022年6月30日,公司在其股票記賬投資中的所有權百分比如下:
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| 3月31日 |
| 6月30日 |
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| 2023 |
| 2022 |
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| 滙邦集團有限公司(“Finbond”) |
| % |
| % |
| ||||||||||||||
| Sandulela Technology(私人)有限公司(“Sandulela”) |
| % |
| % |
| ||||||||||||||
| 碳科技有限公司(“碳素”) |
| % |
| % |
| ||||||||||||||
| SmartSwitch 納米比亞(私人)有限公司(“SmartSwitch Namibia”) |
| % |
| % |
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Finbond
截至2023年3月31日,公司擁有
該公司出售了
下表顯示了截至2023年3月31日的三個月和九個月內處置Finbond股票的虧損的計算:
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| 截至3月31日的三個月 |
| 截至3月31日的九個月 | ||
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| 2023 |
| 2023 | ||||||
| 處置Finbond股份虧損: |
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| ||||
| 以現金收到的對價 | $ |
| $ | ||||||
| 減去:出售的Finbond股票的賬面價值 |
| ( |
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| ( | ||||
| 減去:從累計其他綜合虧損中釋放的外幣折算準備金 |
| ( |
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| ( | ||||
| 增加:解除與股票記賬投資相關的股票薪酬費用 |
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| ||||||
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| 出售Finbond股票虧損 | $ | ( |
| $ | ( |
截至2023年3月31日,該公司未發現任何減值指標。截至2022年9月30日,公司將Finbond蒙受和報告的持續虧損與其較低的股價相結合作為減值指標。截至2022年9月30日,該公司對其在Finbond的持股進行了減值評估。公司錄得的減值虧損為美元
16
5.股票記賬的投資和其他長期資產(續)
股票記賬投資(續)
碳
2022年9月,公司通過其全資子公司Net1 Applied Technologies Netherlands B.V.(“Net1 BV”)與怡陶碧谷有限公司(“怡陶碧谷”)簽訂了一份具有約束力的條款表,出售其全部權益,或
該公司收到了 $
該公司目前認為,作為證券提供的碳股的公允價值為 $
下表顯示了2022年9月碳處置收益的計算結果:
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| 截至9月30日的三個月 | |
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| 2022 | |||||
| 出售碳股的收益: |
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| 2022年9月收到的現金對價 | $ | |||||
| 減去:碳的持有價值 |
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| 出售碳股的收益:(1) | $ |
(1) 公司預計不會繳納與出售Carbon相關的税款,因為其投資的基本成本超過了收到的銷售對價。該公司認為無法利用由此產生的損失,因為Net1 BV不產生應納税所得額。
17
5.股票記賬的投資和其他長期資產(續)
股票記賬投資(續)
以下是截至2023年3月31日的九個月中,股票記賬投資和向股票記賬投資提供的貸款的變動情況:
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| Finbond |
| 其他(1) |
| 總計 |
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| 股權投資 |
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| 截至2022年6月30日的餘額 | $ |
| $ |
| $ |
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| 基於股票的薪酬 |
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| 綜合收入: |
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| 其他綜合收入 |
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| 權益記賬(虧損)收益 |
| ( |
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| ( |
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| 佔淨(虧損)收益的份額 |
| ( |
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| ( |
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| 減值 |
| ( |
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| ( |
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| 收到的股息 |
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| ( |
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| ( |
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| 出售Finbond股份 |
| ( |
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| ( |
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| 外幣調整(2) |
| ( |
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| ( |
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| ( |
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| 截至2023年3月31日的餘額 | $ |
| $ |
| $ |
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| 貸款投資: |
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| 截至2022年6月30日的餘額 | $ |
| $ |
| $ |
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| 發放的貸款 |
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| 已償還的貸款 |
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| ( |
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| ( |
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| 外幣調整(2) |
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| |||||||
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| 截至2023年3月31日的餘額 | $ |
| $ |
| $ |
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| 公平 |
| 貸款 |
| 總計 |
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| 截至的賬面金額: |
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| 2022年6月30日 | $ |
| $ |
| $ |
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| 2023年3月31日 | $ |
| $ |
| $ |
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(1) 包括 Carbon、Sandulela 和 SmartSwitch Namibia;
(2) 外幣調整代表南非蘭特、尼日利亞奈拉和納米比亞元兑美元的波動對賬面價值的影響。
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5.股票記賬的投資和其他長期資產(續)
其他長期資產
以下是截至2023年3月31日和2022年6月30日其他長期資產的明細:
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| 3月31日 |
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| 6月30日 | |
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| 2023 |
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| 2022 |
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| 股票投資總額 | $ |
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| 投資於 |
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| 投資於 |
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| 投資於 |
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| 投資合約下的保單持有人資產(注7) |
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| 保險合同下的再保險資產(注7) |
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| 其他長期資產總額 | $ |
| $ | |||||||||||
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(1) 公司確定MobikWik和CPS沒有容易確定的公允價值,因此選擇按成本減去減值(如果有的話)記錄這些投資,加上或減去同一發行人相同或類似投資的有序交易中可觀察到的價格變動所產生的變化。
(2) 2020年10月16日,南非高等法院比勒陀利亞豪登省分庭下令對CPS進行清算。
C單元——資本重組後的有效持股百分比降低
2022年9月30日,Cell C完成了資本重組流程,其中包括Cell C發行額外的股票工具。該公司在Cell C股權中的有效持股百分比已從
下文彙總了截至2023年3月31日公司沒有可隨時確定公允價值且持有至到期投資的股票證券的組成部分:
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| 成本基礎 |
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| 未實現的持股 |
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| 收益 |
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| 價值 |
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| 股權證券: |
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| 投資 MobikWik | $ |
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| 對 CPS 的投資 |
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| 持有至到期: |
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| 投資雪松蜂窩票據(注2) |
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| 總計 | $ |
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| 成本基礎 |
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| 未實現的持股 |
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| 未實現的持股 |
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| 攜帶 |
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| 收益 |
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| 損失 |
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| 價值 |
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| 股權證券: |
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| 投資 MobikWik | $ |
| $ |
| $ |
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| 對 CPS 的投資 |
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| 持有至到期: |
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| 投資雪松蜂窩票據 |
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| 總計 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
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19
6.商譽和無形資產,淨額
善意
以下是截至2023年3月31日的九個月中商譽賬面價值的變動:
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| 總價值 |
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| 累計減值 |
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| 賬面價值 |
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| 截至2022年6月30日的餘額 |
| $ |
| $ | ( |
| $ |
| ||||||||||||
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| 外幣調整 (1) |
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| ( |
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| ( |
| ||||||||||
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| 截至2023年3月31日的餘額 |
| $ |
| $ | ( |
| $ |
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有關截至2023年3月31日的九個月中公司應報告細分市場變化的更多信息,請參閲附註17。Goodly 已分配給公司應報告細分市場,如下所示:
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| 消費者 |
| 商人 |
| 賬面價值 | |||
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| 截至2022年6月30日的餘額 |
| $ |
| $ |
| $ | |||||
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|
| 外幣調整 (1) |
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| ( |
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| ( | ||
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| 截至2023年3月31日的餘額 |
| $ |
| $ |
| $ |
無形資產,淨額
無形資產的賬面價值和攤銷
以下彙總了截至2023年3月31日和2022年6月30日的無形資產的賬面價值和累計攤銷:
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| 截至2023年3月31日 |
| 截至2022年6月30日 |
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| 總賬面價值 |
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| 累計攤銷 |
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| 淨賬面價值 |
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| 總賬面價值 |
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| 累計攤銷 |
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| 淨賬面價值 |
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| 有限壽命的無形資產: |
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| 客户關係 | $ |
| $ | ( |
| $ |
| $ |
| $ | ( |
| $ |
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| 軟件、集成平臺和非專利技術 |
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| ( |
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| ( |
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| FTS 專利 |
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| ( |
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| ( |
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| 品牌和商標 |
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| ( |
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| ( |
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| 有限壽命無形資產總額 | $ |
| $ | ( |
| $ |
| $ |
| $ | ( |
| $ |
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| 2023財年(截至2023年6月30日的三個月) |
| $ |
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| 2024 財年 |
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| |||||||||
| 2025 財年 |
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| 2026 財年 |
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| 2027 財年 |
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| 此後 |
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| 未來預計年度攤銷費用總額 |
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| $ |
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20
7.保險和投資合同下的資產和保單持有人負債
保險合同下的再保險資產和投保人負債
以下是截至2023年3月31日的九個月中保險合同下再保險資產和保單持有人負債的變動:
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| 再保險資產(1) |
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| 保險合同(2) |
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| 截至2022年6月30日的餘額 | $ |
| $ | ( |
| ||||
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| 增加保險合同下的保單持有人福利 |
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| ( |
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| 保險合同項下投保人補助金的索賠和減少 |
| ( |
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| |||
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| 外幣調整(3) |
| ( |
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| |||
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| 截至2023年3月31日的餘額 | $ |
| $ | ( |
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(1) 包含在其他長期資產中(參見附註5);
(2)包含在其他長期負債中;
(3) 代表南非蘭特兑美元匯率波動的影響。
公司與再保險公司簽訂了協議,以限制其因各種保險合同而蒙受的損失,但是,如果再保險公司無法履行其義務,公司保留責任。保險合同負債的價值基於對未來經驗的最佳估計假設加上規定的利潤率,這是提供這些產品的市場(即南非)所要求的。得出最佳估計假設加上規定利潤率的過程包括與索賠報告延遲相關的假設(基於平均行業經驗)。
投資合同下的資產和保單持有人負債
以下是截至2023年3月31日的九個月中,投資合同項下資產和保單持有人負債的變動:
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| 資產(1) |
| 投資合同(2) |
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| 截至2022年6月30日的餘額 | $ |
| $ | ( |
| ||||
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| 增加投資合同下的保單持有人福利 |
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| ( |
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| 投資合同項下投保人補助金的索賠和減少 |
| ( |
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| |||
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| 外幣調整 (3) |
| ( |
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| |||
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| 截至2023年3月31日的餘額 | $ |
| $ | ( |
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(1) 包含在其他長期資產中(參見附註5);
(2)包含在其他長期負債中;
(3) 代表南非蘭特兑美元匯率波動的影響。
21
8.借款
有關其借款的更多信息,請參閲公司截至2022年6月30日止年度的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表附註12。
南非
以下金額均按指定日期的適用匯率折算。
經修訂的人民幣貸款,包括短期貸款(融資機制E)和長期借款
長期借款-融資機制G和融資機制H
2023年3月16日,公司通過Lesaka Technologies(Pty)有限公司(“Lesaka SA”)簽訂了第五修正案和重述協議,其中包括經修訂和重述的共同條款協議(“CTA”)、經修訂和重述的高級融資G協議(“融資G協議”)以及經修訂和重述的高級融資H協議(“Facility H協議”)(統稱為 FirstRand Bank Limited(通過其蘭德商業銀行部門行事)(“人民幣” 或 “貸款人”)的 “貸款文件”)。
CTA修正案包括對資產覆蓋率的修訂,將契約權益價值(定義見CTA)的定義修改為包括
根據融資G協議,Lesaka SA的借款總額最高可達約為南非蘭特
貸款利息可以資本化為每筆貸款的利息,並將在到期日償還,前提是未償還貸款(包括利息和費用)加上任何應計利息的總和不超過
Lesaka SA將支付按以下費率計算的季度承諾費
可用的短期設施-設施 E
截至2023年3月31日,公司以人民幣發放的南非短期透支額度總額為南非蘭特
連接設施,包括長期借款和短期貸款
截至2023年3月31日,Connect融資包括 (i) 南非蘭特的透支額度(普通銀行額度)
2023年2月,公司通過CCMS獲得南非蘭特
22
8.借款(續)
南非(續)
連接設施,包括長期借款和短期貸款(續)
2023年3月22日,公司通過CCMS簽訂了第一修正和重述協議,其中包括與人民幣簽訂的經修訂和重述的設施協議(“CCMS融資協議”)。ZAR對CCMS設施協議進行了修訂,以增加CCMS設施協議下可用的融資B
CCC 循環信貸額度,包括長期借款
2022年11月29日,公司通過其間接的南非子公司Cash Connect Capital(Pty)Limited(“CCC”)與Connect集團旗下的人民幣和其他公司子公司作為擔保人簽訂了循環信貸額度協議(“貸款文件”)。該交易於2022年12月1日結束。
貸款文件包含慣例契約,要求CCC和 K2020 共同維持規定的資本充足率,限制實體對其股本進行某些分配、抵押資產、承擔額外債務、進行投資、進行某些業務合併和從事其他公司活動的能力。
根據貸款文件,CCC最多可以借入總額為南非蘭特的貸款
循環信貸額度的利息在每個日曆月的最後一個工作日支付,利息基於不時生效的南非最優惠利率加上保證金
公司支付了不可退還的結構和執行費,即南非蘭特
截至2023年3月31日,CCC循環信貸額度的金額為南非蘭特
人民幣貸款,包括間接融資
截至2023年3月31日,公司以人民幣發放的南非短期間接信貸額度總額為南非蘭特
內德班克貸款,包括短期貸款
截至2023年3月31日,公司與Nedbank Limited的南非短期信貸額度總額為南非蘭特
截至2023年3月31日和2022年6月30日,該公司的使用量約為南非蘭特
23
8.借款(續)
短期信貸額度的變動
以下概述了截至2023年3月31日公司的短期融資以及截至2022年6月30日至2023年3月31日的公司短期融資變動情況:
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| 人民幣 |
| 人民幣 |
| 人民幣 |
| 內德班克 |
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| ||||
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| 設施 E |
| 間接 |
| 連接(4) |
| 設施 |
| 總計 | |||||
| 自 2023 年 3 月 31 日起提供短期設施 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ | |||||||||
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| 透支 |
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| ||||||||
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| 透支僅限於用於自動櫃員機資金 |
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| ||||||||
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| 間接和衍生設施 |
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| ||||||||
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| 已用透支額度的變動: |
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| ||||
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| 僅限於用於自動櫃員機融資 |
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| ||||||||
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| 使用上沒有限制 |
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| ||||||||
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| 截至2022年6月30日的餘額 |
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| |||||||
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| 已使用 |
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| ||||||
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| 已償還 |
| ( |
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| ( |
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| ( | |||
|
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| 外幣調整(1) |
| ( |
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| ( |
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| ( | |||
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| 截至2023年3月31日的餘額 |
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| ||||||||
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| 僅限於用於自動櫃員機融資 |
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| ||||||
|
|
|
| 使用上沒有限制 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||||
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| 截至2023年3月31日的利率 (%)(2) |
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| - |
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| ||||||
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| 已使用的間接和衍生設施的流動: |
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| ||||
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| 截至2022年6月30日的餘額 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||||||
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| 擔保已取消(3) |
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| ( |
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| ( | |||||
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| 已使用 |
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| |||||||
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| 外幣調整(1) |
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| ( |
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| ( |
|
| ( | ||||
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| 截至2023年3月31日的餘額 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
(2) 貸款E的利息設定為最優惠利率,Connect融資利率設定為最優惠利息
(3) 代表取消對供應商的擔保,金額為南非蘭特
(4) 該融資機制下的可用金額不包括南非蘭特
24
8.借款(續)
長期借款的變動
下文概述了截至2022年6月30日到2023年3月31日公司長期借款的變動情況:
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| 設施 |
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| ||||||||||
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| G & H |
| A&B |
| K2020/ CCC |
| 資產支持 |
| 總計 | |||||
| 包含在當前 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||||||
| 包含在長期內 |
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| ||||||||
| 截至2022年6月30日的期初餘額 |
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| ||||||||
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| 使用的設施 |
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| |||||||
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| 已償還的設施 |
| ( |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
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| ( | ||
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| 已支付不可退還的費用 |
| ( |
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|
| ( |
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| ( | ||||
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| 已攤銷的不可退還的費用 |
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| |||||||
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| 資本化利息 |
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| |||||||
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| 已償還的資本化利息 |
| ( |
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| ( | |||||
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| 外幣調整(1) |
| ( |
|
| ( |
|
| ( |
|
| ( |
|
| ( | ||
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| 截至2023年3月31日的期末餘額 |
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| ||||||
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| 包含在當前 |
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| ||||||
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| 包含在長期內 |
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| ||||||
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| 未攤銷的費用 |
| ( |
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| ( |
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| ( |
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| ( | |
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| 2 年內到期 |
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| |||||
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| 3 年內到期 |
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| |||||
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| 4 年內到期 |
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| |||||
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| 5 年內到期 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ | |||||
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| 截至2023年3月31日的利率 (%): |
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| |||||||
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| 基本利率 (%) |
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| ||||||
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| 利潤 (%) |
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| ||||||
| 腳註編號 |
| (2)(3)(4) |
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| (5) |
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| (6) |
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| (7) |
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(1) 代表南非蘭特與美元之間波動的影響。
(2) 在2023年3月修正之前,G融資機制的利息是根據不時生效的3個月JIBAR加上 (i) 的利潤率計算的
(3) 在2023年3月修正之前,H融資機制的利息是根據不時生效的JIBAR加上保證金計算的
(4) 貸款G和貸款H的利息是根據不時生效的3個月JIBAR加上自2023年1月1日起的保證金計算的:(i)
(5) 貸款A和融資機制B的利息是根據JIBAR加上保證金計算的,
(6) 利息以 prime plus 收取
(7) 利息按 prime plus 收取
在截至2023年3月31日的三個月和九個月中,公司在南非長期借款下產生的利息支出為美元,幷包含在簡明合併運營報表的標題中
25
9.其他應付賬款
以下是截至2023年3月31日和2022年6月30日其他應付賬款的明細:
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| 3月31日 |
| 6月30日 |
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| 2023 |
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| 2022 |
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| 應計費用 |
| $ |
| $ |
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| 規定 |
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| 應繳增值税 |
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| |||
| 與工資相關的應付賬款 |
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| 參與商户的結算義務 |
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| Connect 賣家應付的供應商對價 |
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| |||
| 其他 |
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| |||
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| $ |
| $ |
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10.資本結構
根據2022年4月的交易向Connect賣家發行股票
2022年4月對Connect的收購所產生的總收購對價包括
非歸屬權益股份對股票數量的影響(扣除國庫)
下表分別顯示了截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月未經審計的簡明合併權益變動表中列報的扣除國庫的股票數量與扣除國庫的股票數量(不包括截至2023年3月31日和2022年3月31日尚未歸屬的非歸屬股權)之間的對賬情況:
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| 3月31日 |
| 3月31日 |
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| 2023 |
| 2022 |
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| 股票數量,扣除國庫: |
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| 權益變動表 |
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| ||
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| 截至期末尚未歸屬的非歸屬股權 |
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| ||
| 扣除國庫的股票數量,不包括未歸屬的非歸屬權益股份 |
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11.累計其他綜合虧損
下表顯示了截至2023年3月31日的三個月中每個組成部分的累計其他綜合虧損的變化:
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| 三個月已結束 |
| ||||
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| 2023年3月31日 |
| ||||
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| 累計外幣折算準備金 |
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| 總計 |
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| 截至2023年1月1日的餘額 |
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| $ | ( |
| $ | ( |
| ||
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| 發放與處置Finbond股票證券相關的外幣折算準備金(注5) |
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| ||||||
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| 與股票記賬投資相關的外幣折算準備金變動 |
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| ||||||
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| 外幣折算儲備金變動 |
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| ( |
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| ( |
| ||||
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| 截至2023年3月31日的餘額 |
|
|
|
| $ | ( |
| $ | ( |
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26
11.累計其他綜合虧損(續)
下表顯示了截至2022年3月31日的三個月中每個組成部分的累計其他綜合虧損的變化:
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|
|
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| 三個月已結束 |
| ||||
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| 2022年3月31日 |
| ||||
|
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| 累計外幣折算準備金 |
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| 總計 |
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| 截至 2022 年 1 月 1 日的餘額 |
| $ | ( |
| $ | ( |
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| 發放與處置Finbond股票證券相關的外幣折算準備金 |
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| |||
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| 外幣折算儲備金變動 |
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| |||
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| 截至 2022 年 3 月 31 日的餘額 |
| $ | ( |
| $ | ( |
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| 九個月已結束 |
| ||||
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| 2023年3月31日 |
| ||||
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| 累計外幣折算準備金 |
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| 總計 |
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| 截至2022年7月1日的餘額 |
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| $ | ( |
| $ | ( |
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| 發放與處置Finbond股票證券相關的外幣折算準備金(注5) |
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| 與股票記賬投資相關的外幣折算準備金變動 |
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| ||||||
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| 外幣折算儲備金變動 |
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| ( |
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| ( |
| ||||
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| 截至2023年3月31日的餘額 |
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| $ | ( |
| $ | ( |
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a |
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| 九個月已結束 | ||||
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| 2022年3月31日 | ||||
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| 累計外幣折算準備金 |
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| 總計 |
| 截至2021年7月1日的餘額 |
| $ | ( |
| $ | ( | ||
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| 發放與處置Finbond股票證券相關的外幣折算準備金 |
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| |||
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| 與股票記賬投資相關的外幣折算準備金變動 |
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| ( |
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| ( | |
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| 外幣折算儲備金變動 |
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| |||
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| 截至 2022 年 3 月 31 日的餘額 |
| $ | ( |
| $ | ( |
27
12.基於股票的薪酬
公司經審計的合併財務報表附註17中描述了公司修訂和重報的2015年股票激勵計劃(“2015年計劃”)以及授予的某些股票獎勵的歸屬條款,該附註17包含在截至2022年6月30日的年度報告中。
2022年9月7日,公司董事會進一步修訂並重申了公司的2015年計劃,2022年11月16日,公司股東批准了經修訂和重述的2022年股票激勵計劃(“2022年計劃”)。修正案包括:(1) 增加可供發行的股票數量
股票期權和限制性股票活動
選項
下表彙總了截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月的股票期權活動:
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| 股票數量 |
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| 加權平均行使價 ($) |
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| 加權平均剩餘合同期限 (以年為單位) |
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| 聚合內在價值 ($'000) |
| 加權平均授予日期公允價值 ($) |
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| 太棒了——2022 年 6 月 30 日 |
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| |||||||||
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| 已鍛鍊 |
| ( |
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| - |
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| - | |||||
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| 被沒收 |
| ( |
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| - |
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| - |
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| 傑出——2023 年 3 月 31 日 |
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| |||||||
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| 未完成——2021 年 6 月 30 日 |
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| |||||||||
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| 已批准 — 2022 年 2 月 |
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| ||||||||
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| 已鍛鍊 |
| ( |
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| - |
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| - | |||||
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| 被沒收 |
| ( |
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| - |
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| - |
| |||||
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| 太棒了——2022 年 3 月 31 日 |
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在截至2023年3月31日的三個月和九個月中,一名員工交付了
下表列出了截至2023年3月31日已歸屬和預計將歸屬的股票期權:
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| 的數量 股份 |
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| 加權平均行使價 ($) |
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| 加權平均剩餘合同期限 (以年為單位) |
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| 聚合內在價值 ($’000) |
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| 歸屬並預計將歸屬——2023年3月31日 |
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這些期權的行使價區間為美元
28
12.股票薪酬(續)
股票期權和限制性股票活動(續)
選項(續)
下表列出了截至2023年3月31日可行使的股票期權:
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| 的數量 股份 |
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| 加權平均行使價 ($) |
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| 加權平均剩餘合同期限 (以年為單位) |
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| 聚合內在價值 ($’000) |
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| 可行使 ——2023 年 3 月 31 日 |
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在截至2023年3月31日的三個月中,
限制性股票
下表彙總了截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月的限制性股票活動:
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| 限制性股票的數量 |
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| 加權平均授予日期公允價值 ($’000) |
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| 非歸屬 — 2022年6月30日 |
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| 撥款總額 |
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| 已批准 — 2022 年 7 月 |
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| 已批准 — 2022 年 8 月 |
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| 已批准 — 2022 年 11 月 |
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| 已批准 — 2022 年 12 月 |
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| 已批准 — 2023 年 1 月 |
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|
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| 已批准 — 2022 年 12 月,附帶績效條件 |
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| 257,868 |
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| 596 |
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| 已歸屬總額 |
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| ( |
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| |||
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| 歸屬 — 2022 年 7 月 |
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| ( |
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| 既得財產 — 2022 年 11 月 |
|
| ( |
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|
| ||
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| 既得財產 — 2022 年 12 月 |
|
| ( |
|
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| ||
|
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| 歸屬 — 2023 年 2 月 |
|
| ( |
|
|
|
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| ||
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| 歸屬 — 2023 年 3 月 |
|
| ( |
|
|
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| 授予和歸屬總額——2022年12月 |
|
| - |
|
|
| - |
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| ||
|
|
| 已批准——2022 年 12 月 |
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| 已歸屬——2022 年 12 月 |
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| ( |
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| ||
| 沒收 |
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| ( |
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| ||||
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| 非歸屬 — 2023 年 3 月 31 日 |
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| |||
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| 非歸屬 — 2021 年 6 月 30 日 |
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|
| 已授予總數 |
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| ||||
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| 已批准 — 2021 年 7 月 |
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| 已批准 — 2021 年 8 月 |
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| 已批准 — 2021 年 11 月和 12 月 |
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| 已批准 — 2021 年 12 月 |
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| |||
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|
| 已批准 — 2022 年 2 月 |
|
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| |||
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|
| 已批准 — 2022 年 3 月 |
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|
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| 2021 年 11 月和 12 月的授予和歸屬總額 |
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| - |
|
|
| - |
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| |||
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|
| 已批准——2021 年 11 月和 12 月 |
|
|
|
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| |||
|
|
| 歸屬——2021 年 11 月和 12 月 |
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| ( |
|
|
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| ||
|
| 沒收 |
|
| ( |
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|
| ( |
|
| ||
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|
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| 非歸屬 — 2022年3月31日 |
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29
12.股票薪酬(續)
股票期權和限制性股票活動(續)
限制性庫存(續)
補助金
2022年7月、2022年12月和2023年1月,公司授予了獎項
這個
截至每個期限結束時的升值水平(次數和價格)和歸屬百分比如下:
在授予日期一週年之前:
2024財年,截至2023年12月1日,股價為
2025 財年,截至 2024 年 12 月 1 日的股價為
2026財年,截至2025年12月1日的股價為
這些限制性股票的公允價值是使用蒙特卡洛模擬計算得出的。
在股票不歸屬的情況下,到期時的最終既得價值為零。在進行歸屬的情況下,到期時的最終既得價值是歸屬日的股價。在計算限制性股票的公允價值時,公司使用了同等加權波動率
2021 年 7 月 1 日,公司授予其集團首席執行官
2021年8月、2021年12月、2022年2月和2022年3月,公司授予了獎項
加入公司後,Chris G.B. Meyer先生和Lincoln C. Mali先生均有權獲得限制性股票的獎勵,但條件是他們在規定的時間內在市場上購買商定價值的股票(“配套獎勵”)。高管在2021年11月和12月收購了股份,公司向高管授予了股份
正如公司截至2022年6月30日止年度的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表附註17所全面描述的那樣,公司授予
30
12.股票薪酬(續)
股票期權和限制性股票活動(續)
限制性庫存(續)
授予
2022 年 7 月,
沒收
在截至2023年3月31日的三個月和九個月中,員工被沒收
股票薪酬費用和未確認的薪酬成本
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,公司記錄的股票薪酬費用淨額為美元
|
|
|
|
|
| 總收費 |
| 分配給銷售成本、IT 處理、服務和支持 |
| 分配給銷售、總務和管理 |
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| 截至2023年3月31日的三個月 |
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|
| |||
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| 以股票為基礎的薪酬費 |
| $ |
| $ | - |
| $ |
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| 撤銷與股票期權相關的股票補償費用和沒收的限制性股票 |
|
| ( |
|
| - |
|
| ( |
| |
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|
|
| 總計——截至2023年3月31日的三個月 |
| $ |
| $ | - |
| $ |
| ||
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|
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|
| 截至2022年3月31日的三個月 |
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|
|
| |||
|
|
| 以股票為基礎的薪酬費 |
| $ |
| $ | - |
| $ |
| |||
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|
| 撤銷與股票期權相關的股票補償費用和沒收的限制性股票 |
|
| ( |
|
| - |
|
| ( |
| |
|
|
|
| 總計——截至2022年3月31日的三個月 |
| $ |
| $ | - |
| $ |
|
a |
|
|
|
|
| 總收費 |
| 分配給銷售成本、IT 處理、服務和支持 |
| 分配給銷售、總務和管理 |
| |||
| 截至2023年3月31日的九個月 |
|
|
|
|
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|
|
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| |||
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|
| 以股票為基礎的薪酬費 |
| $ |
| $ | - |
| $ |
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|
| 撤銷與沒收的股票期權相關的股票補償費 |
|
| ( |
|
| - |
|
| ( |
| |
|
|
|
| 總計——截至2023年3月31日的九個月 |
| $ |
| $ | - |
| $ |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 截至2022年3月31日的九個月 |
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|
|
|
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|
|
|
| |||
|
|
| 以股票為基礎的薪酬費 |
| $ |
| $ | - |
| $ |
| |||
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|
| 撤銷與股票期權相關的股票補償費用和沒收的限制性股票 |
|
| ( |
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| - |
|
| ( |
| |
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|
| 總計——截至2022年3月31日的九個月 |
| $ |
| $ | - |
| $ |
|
股票薪酬費用已根據支付給相關員工的現金補償的分配分配分配給銷售、總務和管理。
31
12.股票薪酬(續)
截至2023年3月31日,與股票期權相關的未確認薪酬成本總額約為美元
截至2023年3月31日和2022年6月30日,公司記錄的遞延所得税資產分別約為美元
13.(虧損)每股收益
公司已發行了可贖回的普通股,可按公允價值以外的金額贖回。兑換 公允價值以外的普通股類別會增加或減少可贖回普通股的賬面金額,並使用兩類法反映在每股基本收益中。曾經有
每股基本(虧損)收益包括符合參與證券定義的限制性股票,因為這些股票有資格以與普通股相同的利率獲得不可沒收的股息等價物。每股基本(虧損)收益是使用兩類方法計算的,基本(虧損)每股收益是使用兩類方法計算的 截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月,僅反映未分配的收益。以下對每股基本(虧損)收益的計算不包括分子中歸屬於未歸屬限制性股票(參與的非歸屬限制性股票)的淨虧損,並從分母中排除了這些未歸屬限制性股票的攤薄影響。
攤薄(虧損)每股收益的計算是為了計算每個時期發行潛在的稀釋工具時本應流通的額外普通股數量。股票期權包含在使用庫存股方法計算攤薄(虧損)每股收益時,不被視為參與證券,因為股票期權不包含不可沒收的股息權。公司已將員工的股票期權排除在外
攤薄(虧損)每股收益的計算包括授予員工的部分限制性股票的攤薄效應,因為在計算攤薄(虧損)每股收益時,這些限制性股票被視為或有可回報的股票,並且部分限制性股票的歸屬條件已得到滿足。公司經審計的合併財務報表附註17討論了所有獎勵的歸屬條件,該附註17包含在截至2022年6月30日止年度的10-K表年度報告中。
32
13.(虧損)每股收益(續)
下表顯示了歸屬於Lesaka的淨虧損以及使用兩類方法計算基本和攤薄後每股虧損時使用的股票數據:
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| 三個月已結束 |
| 九個月已結束 |
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| 3月31日 |
| 3月31日 |
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| 2023 |
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| 2022 |
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| 2023 |
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| 2022 |
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| ||||
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| (以千計,除外 |
|
|
| (以千計,除外 |
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| 百分比和 |
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|
| 百分比和 |
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| 每股數據) |
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| 每股數據) |
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| ||||||||
| 分子: |
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|
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| ||||
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| 歸屬於樂薩卡的淨虧損 |
| $ | ( |
|
| $ | ( |
|
| $ | ( |
|
| $ | ( |
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| |||
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| 未分配損失 |
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| ( |
|
|
| ( |
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| ( |
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|
| ( |
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| |||
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| 分配給普通股股東的百分比 |
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| |||
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| (計算方法 1) |
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| |||||||
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| 每股虧損的分子:基本和攤薄後 |
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| $ |
| ( |
|
| $ | ( |
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| $ | ( |
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| |||
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| 分母 |
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|
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| ||||
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| 每股基本(虧損)收益的分母: |
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| |||
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| 已發行普通股加權平均值 |
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|
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|
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| |||||||
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| 稀釋性證券的影響: |
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|
|
|
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|
|
|
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|
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|
| |||
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| 攤薄(虧損)每股收益的分母:調整後的加權平均已發行普通股和假設兑換 |
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|
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|
|
| |||||
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| 每股虧損: |
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| 基本 |
| $ | ( |
|
| $ | ( |
|
| $ | ( |
|
| $ | ( |
|
| |||
|
| 稀釋 |
| $ | ( |
|
| $ | ( |
|
| $ | ( |
|
| $ | ( |
|
| |||
|
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|
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|
|
|
|
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|
|
|
|
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|
|
|
|
|
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| (計算方法 1) |
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|
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| ||||
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| 已發行普通股基本加權平均值 (A) |
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| 基本加權平均已發行普通股和預計將歸屬的未歸屬限制性股票 (B) |
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|
|
|
| |||||||
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| 分配給普通股股東的百分比 |
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|
| |||
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| (A)/(B) |
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|
|
|
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| 三個月已結束 |
| 九個月已結束 |
| |||||||
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| 3月31日 |
|
| 3月31日 |
| ||||||
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| 2023 |
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| 2022 |
|
| 2023 |
|
| 2022 |
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|
|
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| 從利息中收到的現金 |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| ||||
|
| 支付利息的現金 |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| ||||
|
| 為所得税支付的現金 |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
|
33
14.補充現金流信息(續)
如附註12所述,在截至2023年3月31日的三個月和九個月中,一名員工通過交付股票期權行使了股票期權
現金、現金等價物和限制性現金的分列
公司未經審計的簡明合併現金流量表中包含的現金、現金等價物和限制性現金包括與從公司債務融資機制中提取的現金為自動櫃員機提供資金相關的限制性現金。這筆現金只能用於為自動櫃員機注資,被視為限制使用,因此被歸類為限制性現金。現金、現金等價物和限制性現金還包括某些銀行賬户中已割讓給內德班克的現金。由於這筆現金已被認捐和出讓,因此可能無法提取,被視為限制使用,因此也被歸類為限制性現金。請參閲 注意事項 8瞭解有關公司設施的更多信息。下表顯示了截至2023年3月31日和2022年3月31日以及2022年6月30日的現金、現金等價物和限制性現金的細分情況:
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| 2023年3月31日 |
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| 2022年3月31日 |
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| 2022年6月30日 |
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| 現金和現金等價物 |
| $ |
| $ |
| $ |
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| 限制性現金 |
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| 現金、現金等價物和限制性現金 |
| $ |
| $ |
| $ |
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| 截至3月31日的三個月 |
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| 截至3月31日的九個月 |
| ||||||
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| 2023 |
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| 2022 |
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| 2023 |
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| 2022 |
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| 為計量租賃負債所含金額支付的現金 |
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| 來自經營租賃的運營現金流 |
| $ |
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| 為換取租賃義務而獲得的使用權資產 |
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| 經營租賃 |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
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34
15.收入確認
收入分類
下表顯示了公司按主要收入來源分列的收入,包括截至2023年3月31日的三個月與應報告細分市場的對賬情況:
|
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| 消費者 |
| 商人 |
| 總計 | |||
| 處理費 | $ |
| $ |
| $ | |||||
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| 南非 |
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| ||||
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| 世界其他地區 |
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| ||||
| 科技產品 |
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| 南非 |
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| 世界其他地區 |
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| 電信產品和服務 |
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| 南非 |
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| 世界其他地區 |
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| 貸款收入 |
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| 客户的興趣 |
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| 保險收入 |
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| |||||
| 賬户持有人費用 |
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| 其他 |
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| 南非 |
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| 世界其他地區 |
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| 總收入,來自以下地理位置 |
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| 南非 |
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| 世界其他地區 | $ |
| $ |
| $ |
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| 消費者 |
| 商人 |
| 總計 | |||
| 處理費 | $ |
| $ |
| $ | |||||
|
| 南非 |
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| ||||
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| 世界其他地區 |
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| ||||
| 科技產品 |
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| |||||
| 電信產品和服務 |
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| |||||
| 貸款收入 |
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| 保險收入 |
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| |||||
| 賬户持有人費用 |
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| 其他 |
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| |||||
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| 總收入,來自以下地理位置 |
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| 南非 |
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| 世界其他地區 | $ |
| $ |
| $ |
35
15.收入確認(續)
收入分列(續)
下表顯示了公司按主要收入來源分列的收入,包括截至2023年3月31日的九個月中與應報告細分市場的對賬情況:
|
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| 消費者 |
| 商人 |
| 總計 | |||
| 處理費 | $ |
| $ |
| $ | |||||
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| 南非 |
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| ||||
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| 世界其他地區 |
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| 科技產品 |
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| |||||
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| 南非 |
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| ||||
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| 世界其他地區 |
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| ||||
| 電信產品和服務 |
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| |||||
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| 南非 |
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| ||||
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| 世界其他地區 |
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| ||||
| 貸款收入 |
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| 客户的興趣 |
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| 保險收入 |
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| 賬户持有人費用 |
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| 其他 |
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| 南非 |
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| 世界其他地區 |
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| 總收入,來自以下地理位置 |
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| 南非 |
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| 世界其他地區 | $ |
| $ |
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| 消費者 |
| 商人 |
| 總計 | |||
| 處理費 | $ |
| $ |
| $ | |||||
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| 南非 |
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| 世界其他地區 |
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| 科技產品 |
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| 電信產品和服務 |
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| 貸款收入 |
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| 保險收入 |
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| 賬户持有人費用 |
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| 其他 |
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| 總收入,來自以下地理位置 |
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| 南非 |
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| 世界其他地區 | $ |
| $ |
| $ |
36
16.租賃
根據會計指導,公司已簽訂了歸類為經營租賃的租賃安排。這些租賃安排主要涉及公司總部、行政辦公室和分支機構的租賃,公司通過這些分支機構在南非經營金融服務業務。公司的經營租賃的剩餘租賃期限介於兩者之間 和
該公司還簽訂了短期租賃安排,主要用於租賃分支機構和其他地點,以運營其在南非的金融服務業務。公司在此期間的短期租賃費用 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月,是 $
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| 3月31日 |
| 6月30日 |
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| 2023 |
| 2022 |
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| 為換取租賃義務而獲得的使用權資產: |
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| 加權平均剩餘租賃期限(年) |
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| 加權平均貼現率(百分比) |
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| 經營租賃負債的到期日 |
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| 截至6月30日的年度 |
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| 2023 年(不包括截至 2023 年 3 月 31 日的九個月) |
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| 2024 |
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| 2025 |
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| 2026 |
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| 2027 |
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| 此後 |
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| 未貼現的經營租賃負債總額 |
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| 減去估算的利息 |
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| 經營租賃負債總額,包括 |
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| 經營租賃負債——當前 |
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| 經營租賃負債——長期 |
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37
17.運營部門
運營部門
公司披露的細分市場信息反映在管理信息系統報告中,其首席運營決策者在做出決策時使用這些報告,並報告整個實體對產品和服務的某些披露,以及該實體持有重大資產或報告重大收入的國家。公司運營部門的描述載於公司經審計的合併財務報表附註21,該附註包含在截至2022年6月30日的10-K表年度報告中。
公司從以下方面分析其業務和運營
將 “其他” 中的某些活動重新分配給賣家
在2023財年第二季度,作為Connect整合的一部分,在南非境外開展的某些處理活動開始向其商户運營部門的管理層報告,這些活動屬於公司其他運營部門。該公司已在2023財年第二季度將其其他報告領域的這些業務分配給了Merchant的應報告細分市場。先前報告的信息已重報。
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| 收入 | |||||||
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| 可報告細分市場 |
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| 分段間 |
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| 來自外部客户 | |
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| 商人 | $ |
| $ |
| $ | |||||||
| 消費者 |
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| 截至2023年3月31日的三個月總計 | $ |
| $ |
| $ | ||||||
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| 商人 | $ |
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| 消費者 |
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| |||||||
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| 截至2022年3月31日的三個月總計 | $ |
| $ |
| $ |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中,應報告細分市場的收入與外部客户收入的對賬情況如下:
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| 收入 | |||||||
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| 可報告細分市場 |
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| 分段間 |
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| 來自外部客户 | |
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| 商人 | $ |
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| $ | |||||||
| 消費者 |
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| 截至2023年3月31日的九個月總計 | $ |
| $ |
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| 商人 | $ |
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| 消費者 |
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| 截至2022年3月31日的九個月總計 | $ |
| $ |
| $ |
公司根據扣除利息、税項、折舊和攤銷前的分部收益(“息税折舊攤銷前利潤”),並根據下一句話中提到的項目(“分部調整後的息税折舊攤銷前利潤”)進行調整,評估細分市場的業績。公司不將一次性項目、股票薪酬費用、某些租賃費用(“租賃調整”)、折舊和攤銷、商譽或其他無形資產減值、其他項目(包括處置投資的損益、股權證券的公允價值調整、貨幣期權的公允價值調整)、利息收入、利息支出、所得税支出或股票記賬投資虧損分配給其應申報的細分市場。集團成本通常包括:與專門受僱擔任集團職務並與管理美國上市實體直接相關的員工相關成本;與遵守2002年《薩班斯-奧克斯利法案》相關的支出;非僱員董事費;律師費;集團和美國上市的相關審計費;以及董事和高級管理人員的保險費。一次性項目代表非經常性支出項目,包括與收購和已完成或最終未進行的交易相關的成本。租賃調整反映租賃費用,股票薪酬調整反映股票薪酬支出,兩者均不包括在分部調整後息税折舊攤銷前利潤的計算中,因此被列為對賬項目,以將應申報細分市場的調整後息税折舊攤銷前利潤與公司在所得税支出前的虧損進行對賬。
38
17.運營部門(續)
運營部門(續)
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月中,衡量所得税前損益的應申報分部對賬情況如下:
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| 三個月已結束 |
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| 九個月已結束 | ||||||
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| 3月31日 |
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| 3月31日 | ||||||
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| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | ||||
| 衡量損益的可申報細分市場 | $ |
| $ | ( |
| $ |
| $ | ( | ||||
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| 營業虧損:集團成本 |
| ( |
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| ( |
|
| ( |
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| ( | |
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| 一次性商品 |
| ( |
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| ( |
|
| ( |
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| ( | |
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| 租賃調整 |
| ( |
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| ( |
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| ( | |
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| 基於股票的薪酬費用調整 |
| ( |
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| ( |
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| ( |
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| ( | |
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| 折舊和攤銷 |
| ( |
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| ( |
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| ( | |
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| 與貨幣期權公允價值調整相關的收益 |
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| 出售股權證券的收益 |
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| 出售股權記賬投資的虧損 |
| ( |
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| 利息收入 |
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| 利息支出 |
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| 所得税前虧損 | $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( |
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| 三個月已結束 |
| 九個月已結束 | ||||||||
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| 3月31日 |
| 3月31日 | ||||||||
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| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | ||||
| 收入 |
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| |||||||
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| 商人 | $ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||||||||
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| 消費者 |
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| 總計 |
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| 分部調整後的息税折舊攤銷前 |
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| 商人 |
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| 消費者(1) |
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| ( |
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| ( | ||||||||
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| 調整後的息税折舊攤銷前利潤總額 |
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| ( |
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| 折舊和攤銷 |
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| 商人 |
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| 消費者 |
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| ||||||||||
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| 小計:運營部門 |
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| 團體費用 |
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| 總計 |
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| 長期資產的支出 |
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| 商人 |
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| 消費者 |
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| 小計:運營部門 |
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| 團體費用 |
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| 總計 | $ |
| $ |
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首席運營決策者審查的分部信息不包括衡量每個細分市場的分部資產,因為所有重要資產都用於所有細分市場的運營,而不是任何一個細分市場的運營。公司沒有將專用資產分配給特定的運營部門。因此,試圖進行任意分配是沒有意義的,因此沒有列出分部資產配置。
39
18.所得税
南非税法的變化
南非的企業所得税税率已從
過渡期間的所得税
出於中期財務報告的目的,公司首先將預計適用於整個財政年度的有效税率應用於普通收入,從而確定適當的所得税條款。然後,根據重大異常項目的税收影響調整該金額,例如税法的變化、估值補貼和不可扣除的交易相關費用,這些費用單獨報告,並對税收產生影響。頒佈的税率的任何變動(如果適用)對遞延所得税資產和負債期初餘額的累積影響,也作為頒佈日期的過渡期內的離散事件包含在税收費用中。
在截至2023年3月31日的三個月和九個月中,公司的有效税率受到南非頒佈的企業所得税税率下調的影響
在截至2022年3月31日的三個月和九個月中,公司的有效税率受到公司南非盈利業務記錄的税收支出、不可扣除的支出、公司某些南非業務的持續虧損以及與這些實體淨營業虧損確認的遞延所得税資產相關的估值補貼的影響。
不確定的税收狀況
該公司有
該公司有
40
19.承付款和意外開支
擔保
南非税務局和該公司的某些客户、供應商和其他業務夥伴已要求公司向他們提供由南非銀行簽發的擔保,包括備用信用證。公司必須為這些第三方購買這些擔保,才能經營其業務
人民幣已向這些第三方發放了金額為南非蘭特的擔保
Nedbank已向這些第三方發放了相當於南非蘭特的擔保
截至2023年3月31日,公司尚未在其合併資產負債表中確認與這些擔保相關的任何債務。根據這些擔保,公司可以支付的最大潛在金額為南非蘭特
突發事件
公司面臨各種微不足道的索賠和訴訟,這些索賠和訴訟在正常業務過程中不時出現。管理層目前認為,這些其他事項的單獨或總體解決不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
20.收購
2022 年收購
2022 年 4 月收購 Connect
2021 年 10 月 31 日,公司與賣方(定義見銷售協議)、Cash Connect 管理解決方案專有有限公司(“CCMS”)、Ovobix(RF)專有有限公司(“Ovobix”)、Luxiano 227 專有有限公司(“Luxiano”)和 K2021477132(南非)專有有限公司(“K2021”)簽訂了股票銷售協議(“銷售協議”),以及 CCMS,Ovobix 和 Luxiano,“連接實體”)。根據銷售協議及其條款和條件,公司的全資子公司Lesaka SA同意收購Connect實體的所有未償股權和某些債權,賣方同意出售。該交易於2022年4月14日結束。
與收購Connect Entities相關的收購價格分配已於2023年2月完成,此前交易中確定的商譽分配已完成對標的已確定的申報單位。
41
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下討論應與我們截至2022年6月30日的10-K表年度報告以及本10-Q表格中包含的未經審計的簡明合併財務報表和隨附附註一起閲讀。
前瞻性陳述
此表10-Q中的一些陳述構成前瞻性陳述。這些陳述涉及未來事件或我們未來的財務業績,涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素,這些因素可能導致我們或我們行業的實際業績、活動水平、業績或成就與這些前瞻性陳述所表達、暗示或推斷的任何未來業績、活動水平、業績或成就存在重大差異。除其他外,這些因素包括第 1A 項下所列的因素。— 截至2022年6月30日止年度的10-K表年度報告中的 “風險因素”。在某些情況下,你可以通過諸如 “可能”、“將”、“應該”、“可以”、“將”、“期望”、“計劃”、“打算”、“預期”、“預期”、“估計”、“預測”、“潛在” 或 “繼續” 之類的術語以及其他類似術語的負面來識別前瞻性陳述。
儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的,但我們不知道我們能否在未來取得積極的業績、活動水平、績效或目標。實際事件或結果可能存在重大差異。除非適用法律要求,否則我們沒有義務在本10-Q表格發佈之日之後更新任何前瞻性陳述,以使這些陳述符合意想不到的事件的發生。
你應該完整閲讀這份10-Q表格以及我們在此處引用的文件,以及我們作為附錄提交給美國證券交易委員會的文件,前提是我們未來的實際業績、活動水平、業績和成就可能與我們的預期有重大差異。我們用這些警示性陳述來限定我們所有的前瞻性陳述。
最近的事態發展
儘管宏觀經濟和社會政治條件普遍存在,但本季度仍為我們帶來了持續增長。消費者部門(“消費者”)連續貢獻了分部調整後的息税折舊攤銷前利潤,而商户部門(“商户”)繼續表現出良好的增長和分部調整後的息税折舊攤銷前利潤盈利能力。
2023財年第三季度的主要亮點包括:
● Connect Group的表現優於我們的預期,在Merchant內部表現優於我們的預期,調整後的息税折舊攤銷前利潤為 1.49 億南非蘭特 在此期間;
● 連續第二次 季度消費者業務調整後的息税折舊攤銷前利潤率,該分部調整後的息税折舊攤銷前利潤為3000萬南非蘭特 2023財年第三季度的虧損為1.05億蘭特,而2022財年第三季度的虧損為1.05億蘭特;以及
● 報告集團調整後的息税折舊攤銷前利潤為 1.37億南非蘭特 2023財年第三季度調整後的息税折舊攤銷前利潤虧損為1.13億蘭特,而2022財年第三季度的分部調整後息税折舊攤銷前利潤虧損為1.13億蘭特。
商户部門表現優於其他部門
商户在信用卡購買(Kazang Pay)和商户信貸方面表現出顯著增長,尤其是Capital Connect和Kazang Pay Advance。Connect Group的整合繼續為我們的微型中小企業(“MSME”)產品創造新的機會,該業務的增長得到了支撐微小中型企業金融包容性、現金管理和數字化的長期趨勢的支持。
我們的商家產品持續增長:
Kazang是我們的增值服務(“VAS”)和供應商支付業務,已被 MSME 的大力採用 在非正規部門,部署的設備數量同比增長52%。截至2023年3月31日,我們在現場有大約71,800台設備,而截至2022年12月31日大約為64,500台,一年前約為47,300台設備;
我們的自動現金管理和支付業務 Cash Connect 實際上將 “銀行” 置於大約 4,370 家商户的門店(相比之下,大約有 4,000 家) 一年前的商人商店)。Cash Connect是正規部門強大的現金庫提供商,並且正在非正規部門建立影響力。Cash Connect 使我們的商户客户羣能夠顯著降低與現金管理和安全相關的運營風險;
我們通過正規部門的Card Connect和非正規部門的Kazang Pay提供信用卡獲取解決方案。截至2023年3月31日,支持卡的POS設備增加到約42,000台,而截至2022年12月31日的這一數字約為34,400台,去年同期約為20,300台。因此,與去年同期相比,我們的信用卡收購業務部署的設備增長了100%以上;以及
我們通過Capital Connect和Kazang Pay Advance為商家提供獲得我們繼續看到對這種商家信貸產品的強勁需求,並已支付 2.8 億南非蘭特 本季度,而截至2022年3月31日的同期為2.01億蘭特。
42
消費者部門實現了第二季度Segment Adjust息税折舊攤銷前利潤的盈利能力,並有望實現增長
在過去的四個季度中,我們一直引用支撐消費者恢復盈利戰略的三個槓桿——成本優化、增加活躍的EPE賬户數量以及通過交叉銷售提高ARPU。
我們的三項關鍵舉措的進展情況如下:
成本優化
○ 成功實施的成本優化舉措促使我們連續兩個季度實現了分部調整後息税折舊攤銷前利潤的正增長,包括分行合理化、在第三方商户商店部署自動櫃員機以及減少現金管理支出。這些成本節約是去年春季項目實現的成本節約之外的補充。隨着消費者的增長,我們將繼續評估和實施進一步的優化措施,尤其是在我們的分支機構基礎設施和自動櫃員機網絡方面。
推動客户獲取
○ 截至2023年3月31日底,我們的活躍EasyPay Everywhere(“EPE”)交易賬户總數約為130萬,其中約110萬(約佔85%)是永久補助金獲得者。其餘部分包括社會救濟(“SRD”)補助金領取者。截至2023年3月底,與去年同期相比,我們的永久補助金賬户基礎淨額增加了3%,總撥款基礎增加了16%。隨着我們繼續將業務轉變為以銷售為導向、以客户為中心的金融服務提供商,我們的永久補助金接受者羣體的淨增長速度低於預期;
○ 我們的首要任務是擴大我們的永久補助金接受者客户羣,通過提供保險和貸款等其他產品,我們可以建立更深層次的關係。由於補助金的臨時性質,我們無法為SRD撥款基礎提供同樣廣泛的服務;以及
○ 我們將繼續將精力集中在設計和實施產品和服務上,我們相信這些產品和服務將改善這些人及其家人的生活。這反過來又會提高賬户的激活和利用率。
交叉銷售的進展
易付貸款
o 我們在本季度發放了約21萬筆貸款,2023年3月31日的淨貸款賬面增長了11%,達到3.97億蘭特,而截至2022年3月31日的同期為3.59億蘭特。在上個季度實施了更有針對性的貸款活動之後,貸款轉換率繼續提高。投資組合損失率按該期間註銷的貸款佔貸款總額的百分比計算,本季度仍然低得令人鼓舞,約為1.00%(即每年約4%)。
易付保險
o 我們的保險產品銷售持續增長,為提高每位用户的總體平均收入(“ARPU”)做出了重大貢獻。截至2023年3月31日,我們的客户滲透率已提高到約佔活躍永久撥款賬户羣的28%,而截至2022年3月31日的同期為18%。2023財年第三季度制定了超過36,000份新保單,而截至2022年3月31日的同期約為5,500份。這使活躍的保單總數增加到約30.9萬份,與2022年3月相比增長了25%;以及
o 在取消某些產品後,由於與疫情相關的死亡人數減少,我們的保險索賠數量有所減少。
每位用户的平均收入
o 我們的永久客户羣的ARPU已從2023財年第二季度的74蘭特增加到2023財年第三季度的78蘭特。
減負的影響
交易環境仍然充滿挑戰,包括每天的停電(在南非被稱為減載)。這可能會對我們的客户產生不利影響,尤其是在Merchant,如果他們無法獲得替代電源和備用設施來處理電子支付和增值服務,他們就會失去寶貴的交易時間。儘管存在這些挑戰,但我們的業務相對沒有受到減負的影響;這是因為我們的客户羣地理位置多元化,而減負的輪換性質導致局部停電時間較短。儘管受到減負的影響,但我們的團隊在商户和消費者部門實現了增長,這表明了我們商業模式的彈性,以及我們的產品和目標對目標市場的有效性。
43
關鍵會計政策
我們未經審計的簡明合併財務報表是根據美國公認會計原則編制的,該會計原則要求管理層對影響報告的資產和負債金額以及或有資產和負債披露的未來事件做出估計和假設。由於無法絕對確定未來事件及其影響,因此確定估計值需要管理層根據各種假設和其他決定因素(例如歷史經驗、當前和預期的市場狀況以及某些科學評估技術)做出判斷。
關鍵會計政策是那些反映重大判斷或不確定性的政策,在不同的假設和條件下可能產生重大不同的結果。我們已經確定了以下關鍵會計政策,這些政策將在截至2022年6月30日的10-K表年度報告中更詳細地描述:
企業合併與商譽的可收回性;
通過收購獲得的無形資產;
收入確認——委託人與代理人的考慮;
對C單元的投資估值;
股權證券和股票記賬投資的可收回性;
遞延所得税;
股票薪酬;以及
應收賬款和可疑應收賬款備抵金。
最近通過的會計聲明
請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表附註1,瞭解所採用的會計公告的完整描述,包括採用日期以及對未經審計的簡明合併財務報表的影響。
截至2023年3月31日尚未通過的最新會計公告
有關截至2023年3月31日尚未通過的最近會計公告的完整描述,請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表附註1,包括預期的採用日期以及對我們的財務狀況、經營業績和現金流的影響。
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貨幣匯率信息
實際匯率
所列期間和期末的實際匯率如下:
表 1 | 三個月已結束 |
| 九個月已結束 |
| 年底已結束 | ||||
| 3月31日 |
| 3月31日 |
| 6月30日 | ||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
南非蘭特:$ 平均匯率 | 17.7506 |
| 15.2360 |
| 17.4641 |
| 15.0965 |
| 15.2154 |
期內最高南非蘭特:美元匯率 | 18.6008 |
| 15.9536 |
| 18.6008 |
| 16.2968 |
| 16.2968 |
期內最低南非蘭特:美元匯率 | 16.7978 |
| 14.4916 |
| 16.2035 |
| 14.1630 |
| 14.1630 |
期末利率 | 17.7936 |
| 14.5526 |
| 17.7936 |
| 14.5526 |
| 16.2903 |
用於財務報告的折算匯率
我們需要每月將經營業績從南非蘭特轉換為美元。因此,在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月中,用於轉換這些數據的平均匯率與上表所示的平均值略有不同。我們在呈現運營業績時使用的折算率如下表所示:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 三個月已結束 |
| 九個月已結束 |
| 年底已結束 | ||||
表 2 | 3月31日 |
| 3月31日 |
| 6月30日 | ||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
收入和支出項目:$1 = 南非蘭特 | 17.9318 |
| 15.6119 |
| 17.4037 |
| 14.9875 |
| 15.1978 |
資產負債表項目:$1 = 南非蘭特 | 17.7936 |
| 14.5526 |
| 17.7936 |
| 14.5526 |
| 16.2903 |
45
運營結果
對我們合併整體經營業績的討論基於我們所反映的金額 未經審計的簡明合併財務報表這些報告是根據美國公認會計原則編制的.我們以美元分析經營業績,如所示 未經審計的簡明合併財務報表,並以南非蘭特作為補充,因為南非蘭特是貢獻我們大部分收入的實體的本位貨幣,也是我們大部分交易最初產生和衡量的貨幣。由於美元和南非蘭特之間的貨幣波動對我們報告的業績產生了重大影響,也由於我們使用美元作為報告貨幣,我們認為以南非蘭特計算的經營業績的補充陳述有助於投資者瞭解我們業務基本趨勢的變化。
我們在 “—按運營部門劃分的運營業績” 中顯示的運營分部收入表示公司間抵消之前每個運營部門的總收入。這些報表的附註17中包含了運營部門總收入與未經審計的簡明合併財務報表中列報的收入之間的對賬。我們的首席運營決策者是我們的集團首席執行官,他根據扣除利息、税項、折舊和攤銷前的分部收益(“息税折舊攤銷前利潤”),並根據下一句中提到的項目(“分部調整後的息税折舊攤銷前利潤”)進行調整,評估細分市場的業績。我們不將一次性項目(定義見下文)、股票薪酬費用、折舊和攤銷、商譽或其他無形資產減值、某些租賃費用(“租賃調整”)、其他項目(包括處置投資的損益、股票證券的公允價值調整、貨幣期權的公允價值調整)、利息收入、利息支出、所得税支出或股票記賬投資虧損分配給我們的應報告細分市場。一次性項目代表非經常性支出項目,包括與收購和已完成或最終未進行的交易相關的成本。租賃調整反映租賃費用,股票薪酬調整反映股票薪酬支出,兩者均不包括在分部調整後息税折舊攤銷前利潤的計算中,因此被列為對賬項目,以將應申報細分市場的調整後息税折舊攤銷前利潤與我們的所得税支出前虧損進行對賬。
集團調整後息税折舊攤銷前利潤是扣除集團成本後的分部調整後息税折舊攤銷前利潤。除非另有説明,否則下文討論中提及的息税折舊攤銷前利潤是指分部調整後的息税折舊攤銷前利潤。另請參閲下文 “運營業績——使用非公認會計準則衡量標準”。
2023財年包括整個季度和2023財年迄今為止的Connect,該業務不包含在2022財年的業績中。
我們根據兩個相互關聯但獨立的運營部門來分析我們的業務和運營:(1)商户部門和(2)消費者部。此外,無法直接分配給運營部門的公司活動以及任何分部間的沖銷都包含在集團成本中。分部間收入沖銷包含在公司/抵銷中。
2023財年第三季度與2022財年第三季度相比
與去年同期相比,以下因素對我們在2023財年第三季度的經營業績產生了重大影響:
更高的收入: 按南非蘭特計算,我們的收入增長了337%,這主要是由於我們的商户部門Connect Group(“Connect”)的貢獻,以及我們消費者部門的賬户費用和保險收入的增加,鑑於批量銷售的低迷性,我們的POS硬件分銷業務的硬件銷售收入下降部分抵消了這一增長;
較低的營業損失: 營業虧損減少,南非蘭特與上期相比增長了77%,這主要歸功於Connect的貢獻,以及消費者部門實施了各種成本削減計劃,但收購相關的無形資產攤銷的增加部分抵消了這一點;
更高的淨利息費用:淨利息費用從110萬蘭特的淨利息增加到8,010萬蘭特,這是由於為收購Connect以及Connect業務本身收購的債務提供了額外借款;以及
外匯走勢:與上一財年相比,2023財年第三季度美元兑南非蘭特匯率上漲了15%,這影響了我們公佈的業績。
46
合併的整體運營業績
本次討論以根據美國公認會計原則編制的金額為基礎。
下表顯示了構成我們運營報表的項目的變化,包括以美元和南非蘭特計算:
表 3 | 以美元計 | ||||
| 截至3月31日的三個月 | ||||
| 2023 |
| 2022 |
|
|
| $ ’000 |
| $ ’000 | 改變 | |
收入 | 133,968 |
| 35,202 |
| 281% |
銷售商品成本、IT 處理、服務和支持 | 105,299 |
| 23,008 |
| 358% |
銷售、一般和管理 (1) | 24,547 |
| 15,142 |
| 62% |
折舊和攤銷 | 5,975 |
| 463 |
| 1,190% |
重組成本(1) | - |
| 5,894 |
| nm |
與收購Connect Group相關的交易成本 | - |
| 116 |
| nm |
營業虧損 | (1,853) |
| (9,421) |
| (80%) |
與貨幣期權公允價值調整相關的收益 | - |
| 6,120 |
| nm |
出售股票記賬投資的淨虧損 | 329 |
| 346 |
| (5%) |
出售股權證券的收益 | - |
| 720 |
| nm |
利息收入 | 469 |
| 761 |
| (38%) |
利息支出 | 4,984 |
| 691 |
| 621% |
所得税(福利)支出前的虧損 | (6,697) |
| (2,857) |
| 134% |
所得税(福利)支出 | (860) |
| 470 |
| nm |
扣除股票記賬投資收益前的淨虧損 | (5,837) |
| (3,327) |
| 75% |
股票記賬投資的收益 | 17 |
| - |
| nm |
歸屬於我們的淨虧損 | (5,820) |
| (3,327) |
| 75% |
(1) 在截至2022年3月31日的三個月和九個月中,重組成本增加了42,000美元,銷售、一般和管理成本減少了42,000美元,以適應兩個標題之間的分配不當。
表 4 | 以南非蘭特為單位 | ||||
| 截至3月31日的三個月 | ||||
| 2023 |
| 2022 |
|
|
| 000 南非蘭特 |
| 000 南非蘭特 | 改變 | |
收入 | 2,402,288 |
| 549,571 |
| 337% |
銷售商品成本、IT 處理、服務和支持 | 1,888,201 |
| 359,199 |
| 426% |
銷售、一般和管理 | 440,172 |
| 237,051 |
| 86% |
折舊和攤銷 | 107,143 |
| 7,228 |
| 1,382% |
重組成本 | - |
| 91,361 |
| nm |
與收購Connect Group相關的交易成本 | - |
| 1,811 |
| nm |
營業虧損 | (33,228) |
| (147,079) |
| (77%) |
與貨幣期權公允價值調整相關的收益 | - |
| 95,545 |
| nm |
出售股票記賬投資的淨虧損 | 5,900 |
| 5,402 |
| 9% |
出售股權證券的收益 | - |
| 11,241 |
| nm |
利息收入 | 8,410 |
| 11,881 |
| (29%) |
利息支出 | 89,372 |
| 10,788 |
| 728% |
所得税(福利)支出前的虧損 | (120,090) |
| (44,602) |
| 169% |
所得税(福利)支出 | (15,422) |
| 7,338 |
| nm |
扣除股票記賬投資收益前的淨虧損 | (104,668) |
| (51,940) |
| 102% |
股票記賬投資的收益 | 305 |
| - |
| nm |
歸屬於我們的淨虧損 | (104,363) |
| (51,940) |
| 101% |
收入的增長主要是由於加入了Connect,除了核心處理收入外,Connect的預付費通話時間銷售額也很低,而且賬户費用和保險收入的增加被臨時硬件銷售收入的減少部分抵消。
商品銷售、信息技術處理、服務和支持成本的增加主要是由於加入了Connect,但消費者方面的各種成本削減舉措和保險相關索賠減少所帶來的好處部分抵消了這一點。
47
在南非蘭特,銷售、一般和管理費用的增加主要是由於與我們的高級管理團隊擴張相關的員工相關費用增加、通貨膨脹增長對員工相關支出的同比影響以及包括與Connect運營相關的支出,而消費者各種成本削減舉措的好處部分抵消了這些支出。
與2022財年第三季度相比,2023財年第三季度的折舊和攤銷費用有所增加,這是由於納入了與收購Connect所確定的無形資產相關的收購相關無形資產攤銷,以及包括與Connect不動產、廠房和設備相關的折舊費用。
我們於2022年1月10日啟動了裁員程序,並在2022財年第三季度產生了590萬美元的重組費用。
與收購Connect Group相關的交易成本包括就2022財年第三季度採購的各種諮詢服務向外部服務提供商支付的費用。
我們在2023財年和2022財年第三季度的營業虧損率分別為(1.4%)和(26.8%)。我們將在 “—按運營部門劃分的經營業績” 下討論營業虧損利潤率的組成部分。
在2023財年第三季度或2022財年第三季度,我們沒有記錄到MobikWik和Cell C的股權公允價值的任何變化。我們繼續將對Cell C的投資保持在0美元(零)。有關單元格 C 公允價值計算中使用的方法和投入,請參閲附註 4
與貨幣期權公允價值調整相關的收益代表了2021年11月簽訂的外匯期權合約的按市值計價的淨調整,目的是管理貨幣波動的風險,並確定用於部分Connect Group購買對價結算的美元金額。外匯期權合約於2022年2月24日到期。請參閲 注意事項 4有關這些貨幣期權的更多信息,請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表。
我們在2023財年和2022財年的第三季度分別錄得30萬美元的虧損,這與出售我們在Finbond的一小部分投資有關。
在2022財年第三季度,我們因出售股權證券的全部權益而錄得70萬美元的收益。
盈餘現金利息從80萬美元(1190萬蘭特)降至50萬美元(840萬蘭特),這主要是由於收購Connect後現金餘額總額減少。
利息支出從70萬美元(1,080萬蘭特)增加到500萬美元(合8,940萬蘭特),這主要是由於為收購Connect提供部分資金而獲得的借款產生了額外的利息支出,Connect為我們的現金管理、數字化和增值服務提供資金而產生的利息支出,以及我們的設施為自動櫃員機提供資金的利用率提高,同時這些自動櫃員機設施的利率也有所提高。
2023財年的税收優惠為90萬美元(1,540萬蘭特),而2022財年的税收支出為50萬美元(730萬蘭特)。 我們2023財年的有效税率受到以下因素的影響:南非已頒佈的企業所得税税率從2023年1月起從28%降至27%(但可以追溯到2022年7月1日)、我們盈利的南非業務記錄的税收支出、與收購相關的無形資產攤銷相關的遞延所得税優惠、不可扣除的支出、我們的某些南非企業產生的持續虧損以及與遞延所得税資產相關的相關估值免税額按淨營業虧損確認這些實體承擔的費用。
我們2022財年的有效税率受到我們在南非盈利業務記錄的税收支出、不可扣除的支出、某些南非業務的持續虧損以及與這些實體淨營業虧損確認的遞延所得税資產相關的估值補貼的影響。
Finbond在約翰內斯堡證券交易所上市,在第一季度公佈其六個月業績,在第四季度公佈年度業績。下表顯示了我們的股票記賬投資的相對(虧損)收益:
表 5 | 截至3月31日的三個月 | |||
| 2023 |
| 2022 | $ % |
| $ ’000 |
| $ ’000 | 改變 |
其他 | 17 |
| - | nm |
股票記賬投資虧損總額 | 17 |
| - | nm |
48
按運營部門劃分的經營業績
收入構成以及我們的業務活動對營業虧損的貢獻如下所示:
表 6 |
| 以美元計 | ||||||||
|
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||
|
| 2023 |
| % 的 |
| 2022 |
| % 的 |
| % 變化 |
運營板塊 | $ ’000 | 總 | $ ’000 | 總 | ||||||
合併收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商人 |
| 118,092 |
| 88% |
| 18,785 |
| 53% |
| 529% |
消費者 |
| 15,876 |
| 12% |
| 16,429 |
| 47% |
| (3%) |
小計:運營部門 |
| 133,968 |
| 100% |
| 35,214 |
| 100% |
| 280% |
公司/淘汰 |
| - |
| - |
| (12) |
| - |
| nm |
合併收入總額 |
| 133,968 |
| 100% |
| 35,202 |
| 100% |
| 281% |
部門調整後的息税折舊攤銷前利潤: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商人 |
| 8,290 |
| 108% |
| 1,427 |
| (20%) |
| 481% |
消費者 |
| 1,649 |
| 22% |
| (6,717) |
| 93% |
| nm |
不包括重組成本的消費者 |
| 1,649 |
| 22% |
| (823) |
| 11% |
| nm |
重組成本 |
| - |
| - |
| (5,894) |
| 82% |
| nm |
調整後的息税折舊攤銷前利潤總額 |
| 9,939 |
| 130% |
| (5,290) |
| 73% |
| nm |
團體費用 |
| (2,293) |
| (30%) |
| (1,929) |
| 27% |
| 19% |
集團調整後息税折舊及攤銷前 |
| 7,646 |
| 100% |
| (7,219) |
| 100% |
| nm |
一次性商品 |
| (1,184) |
|
|
| (235) |
|
|
| 404% |
基於股票的薪酬 |
| (1,644) |
|
|
| (614) |
|
|
| 168% |
租賃調整 |
| (696) |
|
|
| (890) |
|
|
| (22%) |
折舊和攤銷 |
| (5,975) |
|
|
| (463) |
|
|
| 1,190% |
合併營業虧損總額 |
| (1,853) |
|
|
| (9,421) |
|
|
| (80%) |
表 7 |
| 以南非蘭特為單位 | ||||||||
|
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||
|
| 2023 |
| % 的 |
| 2022 |
| % 的 |
| % 變化 |
運營板塊 | 000 南非蘭特 | 總 | 000 南非蘭特 | 總 | ||||||
合併收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商人 |
| 2,117,602 |
| 88% |
| 293,261 |
| 53% |
| 622% |
消費者 |
| 284,686 |
| 12% |
| 256,488 |
| 47% |
| 11% |
小計:運營部門 |
| 2,402,288 |
| 100% |
| 549,749 |
| 100% |
| 337% |
公司/淘汰 |
| - |
| - |
| (178) |
| - |
| nm |
合併收入總額 |
| 2,402,288 |
| 100% |
| 549,571 |
| 100% |
| 337% |
部門調整後的息税折舊攤銷前利潤: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商人 |
| 148,655 |
| 108% |
| 22,290 |
| (20%) |
| 567% |
消費者 |
| 29,570 |
| 22% |
| (104,876) |
| 93% |
| nm |
不包括重組成本的消費者 |
| 29,570 |
| 22% |
| (13,515) |
| 12% |
| nm |
重組成本 |
| - |
| - |
| (91,361) |
| 81% |
| nm |
調整後的息税折舊攤銷前利潤總額 |
| 178,225 |
| 130% |
| (82,586) |
| 73% |
| nm |
團體費用 |
| (41,118) |
| (30%) |
| (30,115) |
| 27% |
| 37% |
集團調整後息税折舊及攤銷前 |
| 137,107 |
| 100% |
| (112,701) |
| 100% |
| nm |
一次性商品 |
| (21,231) |
|
|
| (3,669) |
|
|
| 479% |
基於股票的薪酬 |
| (29,480) |
|
|
| (9,586) |
|
|
| 208% |
租賃調整 |
| (12,481) |
|
|
| (13,895) |
|
|
| (10%) |
折舊和攤銷 |
| (107,143) |
|
|
| (7,228) |
|
|
| 1,382% |
合併營業虧損總額 |
| (33,228) |
|
|
| (147,079) |
|
|
| (77%) |
商人
由於Connect的貢獻,該細分市場的收入有所增加,但由於批量銷售不穩定,硬件銷售收入的下降部分抵消了這一增長。息税折舊攤銷前利潤的增長主要是由於加入了Connect,但硬件銷售的減少部分抵消了這一點。Connect記錄了其播出時間銷售額的很大一部分是收入和銷售成本,而利潤率相對較小。這大大抑制了該企業顯示的息税折舊攤銷前利潤率。
我們在2023財年和2022財年第三季度的息税折舊攤銷前利潤(虧損)(按息税折舊攤銷前利潤(虧損)除以收入計算)分別為7.0%和7.6%。
49
消費者
該細分市場收入的增長主要是由於保險收入增加、賬户數量增加導致賬户持有人費用收入增加以及貸款收入略有增長。我們在2022年第三季度開始了裁員程序,記錄了590萬美元的支出,這筆支出包含在同期的息税折舊攤銷前利潤虧損中。我們在2022財年啟動的成本削減計劃使消費者部的運營支出大幅減少,與2022財年第二季度分部調整後的息税折舊攤銷前利潤虧損相比,分部調整後的息税折舊攤銷前利潤為正值。具體而言,2022財年第二季度包括與停止移動配送網絡相關的費用,此後,我們通過減少某些費用(包括員工相關成本、安全、警衞和場所成本)來簡化分支機構網絡。
我們在2023財年和2022財年第三季度的息税折舊攤銷前利潤率分別為10.4%和(40.9%)。
團體費用
我們的集團成本主要包括與專門受僱擔任集團職位的員工相關的費用以及與管理美國上市實體直接相關的成本;與遵守2002年《薩班斯-奧克斯利法案》相關的支出;非僱員董事費;律師費;集團和美國上市的相關審計費;以及董事和高級管理人員的保險費。
由於員工成本上漲以及董事和高級管理人員保險費的增加,我們2023財年的集團成本與上期相比有所增加。
2023 財年迄今與 2022 財年迄今為止的比較
與去年同期相比,以下因素對我們在2023財年至今的經營業績產生了重大影響:
更高的收入: 按南非蘭特計算,我們的收入增長了355%,這主要是由於Connect in Merchant的貢獻以及消費者賬户費用和保險收入的增加;
較低的營業損失: 營業虧損減少,南非蘭特與上期相比增長了66%,這主要歸功於Connect的貢獻、強勁的硬件銷售以及消費者部門實施了各種成本削減計劃,但收購相關的無形資產攤銷的增加部分抵消了這些損失;
更高的淨利息費用:淨利息費用從1,210萬蘭特增加到2.113億蘭特,這是由於為收購Connect提供資金而產生的額外借款以及Connect業務本身收購的債務;以及
外匯走勢:與前一財年相比,2023財年迄今為止,美元兑南非蘭特上漲了16%,這影響了我們公佈的業績。
50
合併的整體運營業績
本次討論以根據美國公認會計原則編制的金額為基礎。
下表顯示了構成我們運營報表的項目的變化,包括以美元和南非蘭特計算:
表 8 | 以美元計 | ||||
| 截至3月31日的九個月 | ||||
| 2023 |
| 2022 |
|
|
| $ ’000 |
| $ ’000 | 改變 | |
收入 | 394,822 |
| 100,820 |
| 292% |
銷售商品成本、IT 處理、服務和支持 | 314,651 |
| 67,795 |
| 364% |
銷售、一般和管理 (1) | 70,995 |
| 53,330 |
| 33% |
折舊和攤銷 | 17,892 |
| 2,084 |
| 759% |
重組成本(1) | - |
| 5,894 |
| nm |
與收購Connect Group相關的交易成本 | - |
| 1,790 |
| nm |
營業虧損 | (8,716) |
| (30,073) |
| (71%) |
與貨幣期權公允價值調整相關的收益 | - |
| 3,691 |
| nm |
出售股票記賬投資的淨虧損 | 193 |
| 346 |
| (44%) |
出售股權證券的收益 | - |
| 720 |
| nm |
利息收入 | 1,269 |
| 1,463 |
| (13%) |
利息支出 | 13,408 |
| 2,272 |
| 490% |
所得税(福利)支出前的虧損 | (21,048) |
| (26,817) |
| (22%) |
所得税(福利)支出 | (465) |
| 754 |
| nm |
股權記賬投資虧損前的淨虧損 | (20,583) |
| (27,571) |
| (25%) |
股票記賬投資的損失 | (2,582) |
| (1,156) |
| 123% |
歸屬於我們的淨虧損 | (23,165) |
| (28,727) |
| (19%) |
(1) 在截至2022年3月31日的三個月和九個月中,重組成本增加了42,000美元,銷售、一般和管理成本減少了42,000美元,以適應兩個標題之間的分配不當。
表 9 | 以南非蘭特為單位 | ||||
| 截至3月31日的九個月 | ||||
| 2023 |
| 2022 |
|
|
| 000 南非蘭特 |
| 000 南非蘭特 | 改變 | |
收入 | 6,871,364 |
| 1,511,040 |
| 355% |
銷售商品成本、IT 處理、服務和支持 | 5,476,091 |
| 1,016,078 |
| 439% |
銷售、一般和管理 | 1,235,576 |
| 799,912 |
| 54% |
折舊和攤銷 | 311,387 |
| 31,233 |
| 897% |
重組成本 | - |
| 87,706 |
| nm |
與收購Connect Group相關的交易成本 | - |
| 26,828 |
| nm |
營業虧損 | (151,690) |
| (450,717) |
| (66%) |
與貨幣期權公允價值調整相關的收益 | - |
| 55,319 |
| nm |
出售股票記賬投資的淨虧損 | 3,359 |
| 5,186 |
| (35%) |
出售股權證券的收益 | - |
| 10,791 |
| nm |
利息收入 | 22,085 |
| 21,927 |
| 1% |
利息支出 | 233,349 |
| 34,052 |
| 585% |
所得税(福利)支出前的虧損 | (366,313) |
| (401,918) |
| (9%) |
所得税(福利)支出 | (8,093) |
| 11,301 |
| nm |
股權記賬投資虧損前的淨虧損 | (358,220) |
| (413,219) |
| (13%) |
股票記賬投資的損失 | (44,936) |
| (17,326) |
| 159% |
歸屬於我們的淨虧損 | (403,156) |
| (430,545) |
| (6%) |
收入增長的主要原因是加入了Connect,除了核心處理收入外,Connect的預付費通話時間銷售額也很低,賬户費用和保險收入也有所增加。
商品銷售、信息技術處理、服務和支持成本的增加主要是由於加入了Connect,但消費者方面的各種成本削減舉措和保險相關索賠減少所帶來的好處部分抵消了這一點。
在南非蘭特,銷售、一般和管理費用的增加主要是由於與我們的高級管理團隊擴張相關的員工相關費用增加、通貨膨脹增長對員工相關支出的同比影響以及包括與Connect運營相關的支出,而消費者各種成本削減舉措的好處部分抵消了這些支出。
51
與2022財年迄今為止相比,2023財年的折舊和攤銷費用有所增加,這是由於納入了與收購Connect所確定的無形資產相關的收購相關無形資產攤銷,以及包括與Connect不動產、廠房和設備相關的折舊費用。
我們於 2022 年 1 月 10 日啟動了裁員程序,在 2022 財年迄今為止的一年中,我們承擔了 590 萬美元的重組費用
與收購Connect Group相關的交易成本包括就2022財年採購的各種諮詢服務向外部服務提供商支付的費用。
截至2023財年和2022財年迄今為止,我們的營業虧損率分別為(1.4%)和(26.8%)。我們將在 “—按運營部門劃分的經營業績” 下討論營業虧損利潤率的組成部分。
截至2023財年和2022財年,我們分別沒有記錄MobikWik和Cell C股權公允價值的任何變化。我們繼續將對Cell C的投資保持在0美元(零)。有關單元格 C 公允價值計算中使用的方法和投入,請參閲附註 4
與貨幣期權公允價值調整相關的收益是與2021年11月簽訂的外匯期權合約相關的已實現收益,該合約旨在管理貨幣波動風險並固定用於部分Connect Group購買對價結算的美元金額。外匯期權合約於2022年2月24日到期。
截至2023財年,我們錄得20萬美元的淨虧損,包括與出售我們在Finbond的一小部分投資相關的40萬美元虧損以及與出售我們在Carbond的全部權益相關的25萬美元收益。有關此次出售的更多信息,請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表附註5。在2022財年第三季度,我們因出售對Finbond的一小部分投資而出現30萬美元的虧損。
在2022財年第三季度,我們因出售股權證券的全部權益而錄得70萬美元的收益。
按南非蘭特計算,剩餘現金的利息從150萬美元(2190萬蘭特)增加到130萬美元(合2,210萬蘭特),這主要是由於納入了Connect,收購Connect後現金餘額總額減少部分抵消了這一點。
利息支出從230萬美元(3,410萬蘭特)增加到1,340萬美元(2.333億蘭特),這主要是由於與為收購Connect提供部分資金而獲得的借款相關的額外利息支出,Connect為我們的現金管理、數字化和增值服務提供資金而產生的利息支出,以及我們的設施為自動櫃員機提供資金的利用率提高,以及這些自動櫃員機設施的利率提高。
2023財年的税收優惠為50萬美元(810萬蘭特),而2022財年的税收支出為80萬美元(1130萬蘭特)。 我們2023財年的有效税率受到以下因素的影響:南非已頒佈的企業所得税税率從2023年1月起從28%降至27%(但可以追溯到2022年7月1日)、我們盈利的南非業務記錄的税收支出、與收購相關的無形資產攤銷相關的遞延所得税優惠、不可扣除的支出、我們的某些南非企業產生的持續虧損以及與遞延所得税資產相關的相關估值免税額按淨營業虧損確認這些實體承擔的費用。
我們2022財年的有效税率受到我們在南非盈利業務記錄的税收支出、不可扣除的支出、某些南非業務的持續虧損以及與這些實體淨營業虧損確認的遞延所得税資產相關的估值補貼的影響。
Finbond在約翰內斯堡證券交易所上市,在第一季度公佈其六個月業績,在第四季度公佈年度業績。下表顯示了我們的股票記賬投資的相對(虧損)收益:
表 10 | 截至3月31日的九個月 | |||
| 2023 |
| 2022 | $ % |
| $ ’000 |
| $ ’000 | 改變 |
Finbond | (2,631) |
| (1,156) | 128% |
淨虧損份額 | (1,521) |
| (1,156) | 32% |
減值 | (1,110) |
| - | nm |
其他 | 49 |
| - | nm |
| (2,582) |
| (1,156) | 123% |
52
按運營部門劃分的經營業績
收入構成以及我們的業務活動對營業虧損的貢獻如下所示:
表 11 |
| 以美元計 | ||||||||
|
| 截至3月31日的九個月 | ||||||||
|
| 2023 |
| % 的 |
| 2022 |
| % 的 |
| % 變化 |
運營板塊 | $ ’000 | 總 | $ ’000 | 總 | ||||||
合併收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商人 |
| 348,508 |
| 88% |
| 50,600 |
| 50% |
| 589% |
消費者 |
| 46,314 |
| 12% |
| 50,232 |
| 50% |
| (8%) |
小計:運營部門 |
| 394,822 |
| 100% |
| 100,832 |
| 100% |
| 292% |
公司/淘汰 |
| - |
| - |
| (12) |
| - |
| nm |
合併收入總額 |
| 394,822 |
| 100% |
| 100,820 |
| 100% |
| 292% |
部門調整後的息税折舊攤銷前利潤: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商人 |
| 25,303 |
| 131% |
| 4,506 |
| (21%) |
| 462% |
消費者 |
| 833 |
| 4% |
| (20,439) |
| 95% |
| nm |
不包括重組成本的消費者 |
| 833 |
| 4% |
| (14,545) |
| 68% |
| nm |
重組成本 |
| - |
| - |
| (5,894) |
| 27% |
| nm |
調整後的息税折舊攤銷前利潤總額 |
| 26,136 |
| 136% |
| (15,933) |
| 74% |
| nm |
團體費用 |
| (6,849) |
| (36%) |
| (5,578) |
| 26% |
| 23% |
集團調整後息税折舊及攤銷前 |
| 19,287 |
| 100% |
| (21,511) |
| 100% |
| nm |
一次性商品 |
| (1,901) |
|
|
| (2,120) |
|
|
| (10%) |
基於股票的薪酬 |
| (5,955) |
|
|
| (1,711) |
|
|
| 248% |
租賃調整 |
| (2,255) |
|
|
| (2,647) |
|
|
| (15%) |
折舊和攤銷 |
| (17,892) |
|
|
| (2,084) |
|
|
| 759% |
合併營業虧損總額 |
| (8,716) |
|
|
| (30,073) |
|
|
| (71%) |
表 12 |
| 以南非蘭特為單位 | ||||||||
|
| 截至3月31日的九個月 | ||||||||
|
| 2023 |
| % 的 |
| 2022 |
| % 的 |
| % 變化 |
運營板塊 | 000 南非蘭特 | 總 | 000 南非蘭特 | 總 | ||||||
合併收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商人 |
| 6,065,329 |
| 88% |
| 758,368 |
| 50% |
| 700% |
消費者 |
| 806,035 |
| 12% |
| 752,852 |
| 50% |
| 7% |
小計:運營部門 |
| 6,871,364 |
| 100% |
| 1,511,220 |
| 100% |
| 355% |
公司/淘汰 |
| - |
| - |
| (180) |
| - |
| nm |
合併收入總額 |
| 6,871,364 |
| 100% |
| 1,511,040 |
| 100% |
| 355% |
部門調整後的息税折舊攤銷前利潤: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商人 |
| 440,366 |
| 131% |
| 67,534 |
| (21%) |
| 552% |
消費者 |
| 14,497 |
| 4% |
| (306,329) |
| 95% |
| nm |
不包括重組成本的消費者 |
| 14,497 |
| 4% |
| (218,623) |
| 68% |
| nm |
重組成本 |
| - |
| - |
| (87,706) |
| 27% |
| nm |
調整後的息税折舊攤銷前利潤總額 |
| 454,863 |
| 136% |
| (238,795) |
| 74% |
| nm |
團體費用 |
| (119,198) |
| (36%) |
| (83,600) |
| 26% |
| 43% |
集團調整後息税折舊及攤銷前 |
| 335,665 |
| 100% |
| (322,395) |
| 100% |
| nm |
一次性商品 |
| (33,084) |
|
|
| (31,773) |
|
|
| 4% |
基於股票的薪酬 |
| (103,639) |
|
|
| (25,644) |
|
|
| 304% |
租賃調整 |
| (39,245) |
|
|
| (39,672) |
|
|
| (1%) |
折舊和攤銷 |
| (311,387) |
|
|
| (31,233) |
|
|
| 897% |
合併營業虧損總額 |
| (151,690) |
|
|
| (450,717) |
|
|
| (66%) |
商人
由於Connect的貢獻,該分部收入和息税折舊攤銷前利潤均有所增加。
截至2023財年和2022財年,我們的息税折舊攤銷前利潤率分別為7.3%和8.9%。
53
消費者
該細分市場收入的增長主要是由於保險收入的增加和賬户持有人費用的增加,但自動櫃員機交易費用的降低部分抵消了這一點。我們在2022財年第三季度開始了裁員進程,記錄了590萬美元的支出,其中包括在息税折舊攤銷前利潤虧損中。我們在2022財年啟動的成本削減計劃使消費者的運營支出大幅減少,與2022財年相比,息税折舊攤銷前利潤虧損顯著降低。具體而言,與運營移動配電網絡相關的費用已於2022財年初停止,我們通過減少某些支出,包括員工相關成本、安保、警衞和場所成本,簡化了固定配電網絡。
截至2023財年和2022財年,我們的息税折舊攤銷前利潤虧損率(按息税折舊攤銷前利潤虧損除以收入計算)分別為1.8%和(40.7%)。
團體費用
由於員工成本上漲以及董事和高級管理人員保險費的增加,我們在2023財年的集團成本與上期相比有所增加,但諮詢費的減少部分抵消了這些增加。
非公認會計準則指標的使用
美國證券法要求,當我們發佈任何非公認會計準則指標時,我們要披露使用這些非公認會計準則指標的原因,並提供與最直接可比的GAAP指標的對賬。息税折舊攤銷前利潤和集團調整後息税折舊攤銷前利潤的列報均為非公認會計準則衡量標準。
集團調整後息税折舊及攤銷前
集團調整後的息税折舊攤銷前利潤是扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益(“息税折舊攤銷前利潤”),經非運營交易(包括股票記賬投資處置虧損、與貨幣期權公允價值調整相關的收益)、(收益)股票記賬投資虧損、股票薪酬費用、租賃調整和一次性項目。租賃調整反映租賃費用,一次性項目代表非經常性支出項目,包括與收購和已完成或最終未進行的交易相關的成本。
管理層認為,折舊和攤銷前的營業收入以及集團調整後的息税折舊攤銷前利潤增強了其自身對我們財務業績的評估以及投資者對我們財務業績的理解。
54
下表顯示了歸屬於Lesaka的GAAP淨虧損與集團調整後的息税折舊攤銷前利潤之間的對賬情況:
表 13 | 截至3月31日的三個月 |
| 截至3月31日的九個月 | |||||||||||||
|
|
|
|
|
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | ||||
歸屬於Lesaka的虧損——GAAP | $ | (5,820) |
| $ | (3,327) |
| $ | (23,165) |
| $ | (28,727) | |||||
| 權益記賬投資的(收益)虧損 |
| (17) |
|
| - |
|
| 2,582 |
|
| 1,156 | ||||
| 股權記賬投資(收益)虧損前的淨虧損 |
| (5,837) |
|
| (3,327) |
|
| (20,583) |
|
| (27,571) | ||||
| 所得税(福利)支出 |
| (860) |
|
| 470 |
|
| (465) |
|
| 754 | ||||
| 所得税支出前的虧損 |
| (6,697) |
|
| (2,857) |
|
| (21,048) |
|
| (26,817) | ||||
| 利息支出 |
| 4,984 |
|
| 691 |
|
| 13,408 |
|
| 2,272 | ||||
| 利息收入 |
| (469) |
|
| (761) |
|
| (1,269) |
|
| (1,463) | ||||
| 出售股權證券的收益 |
| - |
|
| (720) |
|
| - |
|
| (720) | ||||
| 出售股票記賬投資的淨虧損 |
| 329 |
|
| 346 |
|
| 193 |
|
| 346 | ||||
| 與貨幣期權公允價值調整相關的收益 |
| - |
|
| (6,120) |
|
| - |
|
| (3,691) | ||||
|
| 營業虧損 |
| (1,853) |
|
| (9,421) |
|
| (8,716) |
|
| (30,073) | |||
|
|
| 折舊和攤銷 |
| 5,975 |
|
| 463 |
|
| 17,892 |
|
| 2,084 | ||
|
|
| 股票薪酬費用 |
| 1,644 |
|
| 614 |
|
| 5,955 |
|
| 1,711 | ||
|
|
| 租賃調整 |
| 696 |
|
| 890 |
|
| 2,255 |
|
| 2,647 | ||
|
|
| 一次性商品 |
| 1,184 |
|
| 235 |
|
| 1,901 |
|
| 2,120 | ||
|
|
|
| 集團調整後息税折舊攤銷前利潤——非公認會計準則 |
| 7,646 |
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| (7,219) |
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| 19,287 |
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| (21,511) | |
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| 團體費用 |
| 2,293 |
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| 1,929 |
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| 6,849 |
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| 5,578 |
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| 分部調整後的息税折舊攤銷前利潤——衡量分部業績的指標 |
| 9,939 |
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| (5,290) |
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| 26,136 |
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| (15,933) |
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| 商人 |
| 8,290 |
|
| 1,427 |
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| 25,303 |
|
| 4,506 |
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| 消費者 |
| 1,649 |
|
| (6,717) |
|
| 833 |
|
| (20,439) |
|
|
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|
| 不包括重組成本的消費者 |
| 1,649 |
|
| (823) |
|
| 833 |
|
| (14,545) |
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| 重組成本 | $ | - |
| $ | (5,894) |
| $ | - |
| $ | (5,894) |
流動性和資本資源
截至2023年3月31日,我們的現金及現金等價物為4,940萬美元,包括以美元計價的餘額為740萬美元,以扎爾計價的餘額為7.134億蘭特(合4,010萬美元),以及其他貨幣存款,主要是博茨瓦納普拉,為190萬美元,所有金額均按截至2023年3月31日的適用匯率折算。自2022年6月30日起,我們的無限制現金餘額有所增加,這主要是由於我們的可用借款的利用以及Connect的積極貢獻,這部分被利用現金儲備為我們的借款的某些定期還款提供資金、購買自動櫃員機和安全資產,以及在消費者和商户業務中投資營運資金所抵消。
我們通常將南非業務持有的任何剩餘現金投資於我們在南非銀行機構開設的隔夜看漲賬户,以及我們的非南非公司持有的以美元計價的貨幣市場賬户中的任何剩餘現金。
從歷史上看,我們通過內部產生的現金和融資機制為我們的大部分運營、研發、營運資金和資本支出以及收購和戰略投資提供資金。在考慮是否在我們的融資機制下借款時,我們會考慮資本成本、融資成本、利用剩餘現金的機會成本以及節税結構的可用性來降低融資成本。例如,在2022財年,我們從人民幣獲得了貸款便利,為收購Connect的部分資金提供資金,餘額由現金資源提供資金。收購Connect後,我們現在利用短期和長期融資組合為我們的運營活動提供資金,並利用長期資產支持機制為收購POS設備和安全資產提供資金。有關我們借款的更多信息,請參閲截至2022年6月30日的年度合併財務報表附註12。
55
可用的短期借款
以下是截至 2023 年 3 月 31 日我們可用和使用的短期設施:
表 14 | 人民幣融資 E |
| 人民幣間接 |
| 人民幣通 |
| 內德班克 | ||||||||
| $ ’000 |
| 000 南非蘭特 |
| $ ’000 |
| 000 南非蘭特 |
| $ ’000 |
| 000 南非蘭特 |
| $ ’000 |
| 000 南非蘭特 |
可用的短期設施總數,包括: |
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透支 | - |
| - |
| - |
| - |
| 11,521 |
| 205,000 |
| - |
| - |
透支僅限使用(1) | 78,680 |
| 1,400,000 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
透支總額 | 78,680 |
| 1,400,000 |
| - |
| - |
| 11,521 |
| 205,000 |
| - |
| - |
間接和衍生設施(2) | - |
| - |
| 7,587 |
| 135,000 |
| - |
| - |
| 8,798 |
| 156,556 |
可用的短期設施總數 | 78,680 |
| 1,400,000 |
| 7,587 |
| 135,000 |
| 11,521 |
| 205,000 |
| 8,798 |
| 156,556 |
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利用的短期設施: |
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透支 | - |
| - |
| - |
| - |
| 16,930 |
| 301,246 |
| - |
| - |
透支僅限使用(1) | 37,731 |
| 671,367 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
間接和衍生設施(2) | - |
| - |
| 1,860 |
| 33,100 |
| - |
| - |
| 119 |
| 2,110 |
可用的短期設施總數 | 37,731 |
| 671,367 |
| 1,860 |
| 33,100 |
| 16,930 |
| 301,246 |
| 119 |
| 2,110 |
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利率,基於南非最優惠利率 |
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| 11.25% |
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| 11.15% |
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(1) 透支只能用於為自動櫃員機注資,使用後被視為限制性現金。
(2) 間接和衍生工具只能用於擔保、信用證和遠期匯兑合約,以支持人民幣和Nedbank代表我們向各第三方發放的擔保。
長期借款
如附註8所述,我們的未償長期借款總額為27億蘭特(截至2023年3月31日按匯率折算為1.505億美元)。這些借款包括Lesaka SA獲得的11億蘭特的未償長期借款,包括應計利息,用於為收購Connect提供部分資金。在考慮Connect交易時,Connect總共獲得了約13億蘭特的融資,用於償還其現有借款,為部分資本支出提供資金和清償交易文件下的債務,隨後根據其運營需求進行了擴大,截至2023年3月31日,未償餘額為14億蘭特,我們還有循環信貸額度,為一部分提供資金我們的商業融資貸款應收賬簿。
限制性現金
我們有人民幣信貸額度,以便使用現金為我們在南非的自動櫃員機充值。截至2023年3月31日,我們在合併現金流量表中列報的現金、現金等價物和限制性現金包括與從債務融資機制中提取的現金為自動櫃員機提供資金相關的約3,770萬美元的限制性現金。這筆現金只能用於為自動櫃員機提供資金,被視為限制使用,因此在我們的合併資產負債表上被歸類為限制性現金。
我們還與Nedbank簽訂了與我們的Nedbank間接信貸額度有關的割讓和質押協議,並且我們已經將某些銀行賬户割讓並抵押給了Nedbank。這些銀行賬户中包含的資金受到限制,因為未經Nedbank的明確許可,不得提取這些資金。截至2023年3月31日,我們在合併現金流量表中列報的現金、現金等價物和限制性現金包括已割讓和認捐的約20萬美元的限制性現金。
來自經營活動的現金流
第三季度
本財年第三季度用於經營活動的淨現金 2023 為510萬美元(合9160萬蘭特),而本財年第三季度用於經營活動的淨現金為880萬美元(1.37億蘭特) 2022。不包括所得税的影響,我們在本財年第三季度用於經營活動的現金 2023年受到我們的消費和商業融資貸款、應收賬面增長和商業業務營運資金變動的影響(主要是庫存和為確保預付通話時間庫存而支付的預付款增加,以及上一季度餘額結轉後應付賬款餘額的釋放(減少)), 這部分被Connect的積極貢獻所抵消。
56
在 2023 財年的第三季度,我們 第二次繳納了與某些Connect實體的2023納税年度相關的30萬美元(合510萬南非蘭特)的南非臨時納税,這些納税年度尚未與我們的納税年度保持一致。 在 2022 財年的第三季度,我們 首次繳納了與我們 2022 納税年度相關的10萬美元(220萬南非蘭特)的南非臨時納税。
2023財年和2022財年第三季度繳納的税款如下:
表 15 | 截至3月31日的三個月 | ||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 |
$ | $ | ZAR | ZAR | ||||
‘000 | ‘000 | ‘000 | ‘000 | ||||
第一筆臨時付款 | - |
| 148 |
| - |
| 2,209 |
第二筆臨時付款 | 280 |
| - |
| 5,090 |
| - |
已收到退税 | - |
| (1) |
| - |
| (12) |
南非繳納的税款總額 | 280 |
| 147 |
| 5,090 |
| 2,197 |
繳納的國外税款 | 156 |
| 34 |
| 2,759 |
| 509 |
已繳税款總額 | 436 |
| 181 |
| 7,849 |
| 2,706 |
年初至今
年初至今財政期間用於經營活動的淨現金 2023 為930萬美元(1.627億蘭特),而本財年迄今為3,050萬美元(4.572億蘭特) 2022。不包括所得税的影響,我們在本財年第三季度用於經營活動的現金 2023 年受到我們的消費和商業融資貸款、應收賬面增長以及我們商業業務內部營運資金流動的影響(主要是庫存和為確保預付費通話時間庫存而支付的預付款增加), 這部分被Connect的積極貢獻所抵消。
在迄今為止的2023財年中,我們 如上所述,首次繳納了與我們的2023納税年度相關的300萬美元(合5,080萬蘭特)的南非臨時納税,以及與我們的2022納税年度相關的50萬美元(850萬南非蘭特)的額外南非臨時納税。 在迄今為止的2022財年中,我們 首次繳納了與2022納税年度相關的60萬美元(合910萬南非蘭特)的南非臨時納税,並獲得了20萬美元(320萬南非蘭特(320萬南非蘭特)的退税。
截至2023財年和2022財年年內繳納的税款如下:
表 16 | 截至3月31日的九個月 | ||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 |
$ | $ | ZAR | ZAR | ||||
‘000 | ‘000 | ‘000 | ‘000 | ||||
第一筆臨時付款 | 2,955 |
| 585 |
| 50,798 |
| 9,142 |
第二筆臨時付款 | 471 |
| - |
| 8,461 |
| - |
與往年相關的已繳税款 | 10 |
| - |
| 180 |
| - |
已收到退税 | (198) |
| (218) |
| (3,540) |
| (3,239) |
南非繳納的税款總額 | 3,238 |
| 367 |
| 55,899 |
| 5,903 |
繳納的國外税款 | 257 |
| 104 |
| 4,534 |
| 1,574 |
已繳税款總額 | 3,495 |
| 471 |
| 60,433 |
| 7,477 |
來自投資活動的現金流
第三季度
本財年第三季度用於投資活動的現金 2023 包括470萬美元(合8,460萬蘭特)的資本支出,這主要是由於收購了安全資產和POS設備。在2023財年第三季度,我們收到了與出售Finbond次要頭寸相關的30萬美元收益。
本財年第三季度用於投資活動的現金 2022包括80萬美元(1,300萬南非蘭特)的資本支出,這主要是由於收購了自動櫃員機。在2022財年第三季度,我們從出售不動產、廠房和設備中分別獲得了150萬美元的收益,以及與出售Finbond次要頭寸和出售我們在Revix的全部權益有關的80萬美元和70萬美元的收益。
57
年初至今
本財年迄今為止用於投資活動的現金 2023 包括1,320萬美元(2.299億南非蘭特)的資本支出,主要用於收購安全資產、POS設備和計算機設備。在迄今為止的2023財年中,我們收到了25萬美元的收益,這些收益與出售我們在Carbond的全部股權中的第一部分(兩部分)有關,40萬美元與出售Finbond次要頭寸有關。
本財年迄今為止用於投資活動的現金 2022包括170萬美元(合2580萬蘭特)的資本支出,這主要是由於我們推出了新的快遞分行、收購了自動櫃員機和收購了計算機設備。在迄今為止的2022財年中,我們收到了與2021財年出售Frick銀行相關的750萬美元預定付款,出售不動產、廠房和設備的收益350萬美元,以及與出售Finbond次要頭寸和出售我們在Revix的全部權益有關的80萬美元和70萬美元的收益。
來自融資活動的現金流量
第三季度
在本財年的第三季度 2023,我們使用了南非透支額度中的約1.282億美元,通過Connect為我們的自動櫃員機和現金管理業務提供資金,並償還了其中的1.36億美元貸款。我們使用了大約1,290萬美元的長期借款為我們的商業融資應收貸款業務提供資金,為收購某些資本支出提供資金,並滿足營運資金需求。根據我們的還款時間表,我們償還了大約200萬美元的長期借款。我們從行使股票期權中獲得了10萬美元。我們還支付了20萬美元從員工手中回購股票,以便員工結清與限制性股票歸屬相關的應繳税款,並結清與行使股票期權相關的到期行使價和應繳税款。
在2022財年第三季度,我們使用了南非透支額度中的約9500萬美元為我們的自動櫃員機提供資金,並償還了其中的1.008億美元。
年初至今
在年初至今的財年中 2023,我們利用南非透支額度中的約4.415億美元通過Connect為我們的自動櫃員機和現金管理業務提供資金,並償還了其中的4.483億美元。我們使用了大約2300萬美元的長期借款為我們的商業融資應收貸款業務提供資金,為收購某些資本支出提供資金,並滿足營運資金需求。根據我們的還款時間表,我們償還了大約530萬美元的長期借款。我們從行使股票期權中獲得了40萬美元。我們還支付了50萬美元從員工手中回購股票,以便員工結清與限制性股票歸屬相關的應繳税款,並結清與行使股票期權相關的到期行使價和應繳税款。
在2022財年迄今為止,我們從行使股票期權中獲得了80萬美元,並使用了南非透支額度中的約4.064億美元為我們的自動櫃員機提供資金,並償還了其中的3.725億美元。
資產負債表外安排
我們沒有資產負債表外的安排。
資本支出
我們預計,2023財年第四季度的資本支出將主要包括POS設備、安全資產、車輛、計算機和辦公設備以及我們在南非的自動櫃員機基礎設施和分支網絡的支出。我們在2023財年和2023財年第三季度的資本支出在 “——流動性和資本資源——投資活動產生的現金流” 下進行了討論。在過去三個財年中,我們的所有資本支出都來自內部產生的資金,或者在收購Connect之後,我們的資產支持借貸安排提供資金。截至2023年3月31日,我們的未償資本承諾為310萬美元。我們期望通過內部籌集的資金和現有設施為這些支出提供資金。
58
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
除下表外,有關市場風險的討論,請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註4。
我們在南非有短期和長期借款,其利率會根據南非最優惠利率和3個月JIBAR利率的變化而波動。下表使用截至2023年3月31日的未償短期和長期借款,説明瞭南非最優惠利率和3個月JIBAR利率的變化對我們的年度預期利息費用的影響,該利率按截至2023年3月31日的適用匯率折算。顯示了截至2023年3月31日,適用於借款的利率假設增加1%(即100個基點)和降低1%的影響。所選的1%的假設變化並不能反映出可以被認為是最佳或最壞的情況。
表 17 | 截至2023年3月31日 | ||||
| 年度預期利息費用 ($ ’000) |
| 假設的利率變化 |
| 假設利率變化後的預計年度利息費用 ($ ’000) |
南非借款的利息 | 25,091 |
| 1% |
| 27,157 |
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| (1%) |
| 23,024 |
59
第 4 項。控制和程序
在包括集團首席執行官和集團首席財務官在內的管理層的監督和參與下,我們對披露控制和程序進行了評估,該術語的定義見根據經修訂的1934年《證券交易法》頒佈的截至2023年3月31日的第13a-15(e)條。管理層認識到,任何控制和程序,無論設計和運作多麼良好,都只能為實現其目標提供合理的保證,管理層在評估可能的控制和程序的成本效益關係時必須運用自己的判斷。根據這項評估,集團首席執行官和集團首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序自2023年3月31日起生效。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年3月31日的財季中,我們對財務報告的內部控制沒有任何變化,這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響,或者有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
60
第二部分。其他信息
第 1A 項。風險因素
有關與(i)我們的業務、(ii)在南非和其他國外市場運營、(iii)政府監管和(iv)普通股相關的風險因素的討論,請參閲截至2022年6月30日的財年的10-K表年度報告第一部分中的 “1A風險因素”。除下文所述外,我們之前在截至2022年6月30日的財年10-K表年度報告中披露的風險因素沒有重大變化。
我們已經購買了大量的預付費通話時間憑證庫存,這使我們面臨該庫存的市場風險,如果移動網絡運營商無法運營,也會蒙受損失。
從歷史上看,我們購買了大量的預付費通話時間庫存憑證,以利用該庫存的折扣定價。截至2023年3月31日,該庫存的賬面價值為1.64億蘭特 (按截至2023年3月31日的適用匯率折算為920萬美元)。我們預計將在未來五個月內出售這些庫存,這使我們面臨該庫存的市場風險。與這些通話時間優惠券相關的基礎服務由在南非運營的南非最大的四家移動網絡運營商提供,因此我們也面臨這些運營商的績效風險。如果移動網絡運營商無法提供服務,我們將無法出售這些預付費通話時間代金券,我們需要註銷這些庫存。未能收回該庫存的賬面價值可能會對我們的經營業績或財務狀況產生重大不利影響。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
下表列出了與2023財年第三季度購買普通股有關的信息:
表 18 時期 | (a) 購買的股票總數 | (b) 每股支付的平均價格 (美元) | (c) 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | (d) 根據計劃或計劃可能購買的股票的最大美元價值 (2) |
2023 年 1 月 | - | - | - | 100,000,000 |
2023 年 2 月(1) | 7,906 | 4.45 | - | 100,000,000 |
2023 年 3 月(1) | 30,039 | 4.76 | - | 100,000,000 |
總計 | 37,945 |
| - |
|
(1) 涉及我們的某些員工向我們交付普通股,以結清其所得税負債和/或結算與員工行使的期權相關的行使價。
(2) 代表我們的1億美元股票回購授權,該授權已於2020年2月5日獲得董事會批准。
61
第 6 項。展品
以下證物是作為這份 10-Q 表格的一部分提交的:
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| 此處以引用方式納入 | ||
展品編號 |
| 展品描述 | 隨函附上 | 表單 | 展覽 | 申報日期 |
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10.52 |
| Lesaka Technologies, Inc. 與史蒂芬·約翰·海爾布隆簽訂的僱傭協議,日期為2023年2月8日 | X |
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10.53 |
| Lesaka Technologies, Inc. 和 Steven John Heilbron 於 2023 年 2 月 8 日簽訂的限制性 | X |
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10.54 |
| Lesaka Technologies Propertional Limited(作為借款人)和Firstrand Bank Limited(通過其蘭德商業銀行部門行事)(作為貸款人)和Firstrand Bank Limited(通過其蘭德商業銀行部門行事)(作為融資代理人)之間的第五修正案和重述協議,日期為2023年3月16日 |
| 8-K | 10.1 | 2023年3月22日 |
10.55 |
| 第一修正案和重述協議,日期為2023年3月22日,由Firstrand Bank Limited(通過其蘭德商業銀行部門行事)(作為法定牽頭安排人)安排的Cash Connect管理解決方案專有有限公司(作為借款人)與Firstrand Bank Limited(通過其蘭德商業銀行部門行事)(作為融資代理人) |
| 8-K | 10.2 | 2023年3月22日 |
10.56 |
| Lesaka Technologies, Inc.(前身為 Net1 UEPS Technologies, Inc.)、Lesaka Technologies 專有有限公司(前身為 Net1 Applied Technologies South Africa 專有有限公司)和 Value Capital Partner |
| 8-K | 10.3 | 2023年3月22日 |
10.57 |
| Lesaka Technologies, Inc. 與 Alex M.R. Smith 於 2023 年 1 月 11 日簽訂的相互分離協議 |
| 8-K | 10.1 | 2023年1月17日 |
10.58 |
| Lesaka Technologies (Pty) Ltd 與 Alex M.R. Smith 於 2023 年 1 月 11 日簽訂的相互分離協議 |
| 8-K | 10.2 | 2023年1月17日 |
31.1 |
| 根據《交易法》第13a-14 (a) 條對首席執行官進行認證 | X |
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31.2 |
| 根據《交易法》第13a-14 (a) 條對首席財務官進行認證 | X |
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32 |
| 根據《美國法典》第 18 章第 1350 條進行認證 | X |
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101.INS |
| XBRL 實例文檔 | X |
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101.SCH |
| XBRL 分類擴展架構 | X |
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101.CAL |
| XBRL 分類擴展計算鏈接庫 | X |
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101.DEF |
| XBRL 分類法擴展定義鏈接庫 | X |
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101.LAB |
| XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase | X |
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101.PRE |
| XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫 | X |
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104 |
| 封面格式為 Inline XBRL 幷包含在附錄 101 中 |
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62
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已促使以下籤署人於2023年5月9日代表其簽署本報告,並獲得正式授權。
株式會社樂薩卡科技
作者:/s/ Chris G.B. Meyer
Chris G.B. Meyer
集團首席執行官
作者:/s/ Naeem E. Kola
Naeem E. Kola
集團首席財務官、財務主管兼祕書
63