美國 個州
證券 和交易委員會
華盛頓， DC 20549
表格 10-Q
（Mark One）
☒ 根據 1934 年《證券交易法》第 13 條或 15 (d) 條發佈的季度 報告
截至2023年3月31日的季度期間
或者
☐ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15 (d) 條提交的過渡 報告
從 到 的過渡期
委員會檔案編號：1-41688
STRONG 環球娛樂有限公司
（其章程中規定的註冊人的確切姓名）
| 不適用 | ||
| （州或其他司法管轄區 | （國税局僱主 | |
| 公司或組織） | 識別碼） |
|
錦繡路 5960 號 夏洛特， |
||
| （主要行政辦公室地址） | （郵政編碼） |
(704)
（註冊人的電話號碼，包括區域 代碼）
根據該法第 12 (b) 條 註冊的證券：
| 每個班級的標題 | 股票代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
用複選標記表明 註冊人是否：(1) 在過去 12 個月內（或註冊人被要求提交此類報告的更短時間）內提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內一直受到這種 申報要求的約束。是 ☐ 不是 ☒
用勾號指明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交 此類文件的較短時間內）是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☒不是 ☐
用複選標記指明 註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興的 成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報機構”、“加速申報機構”、“小型申報公司 ” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| 大型加速過濾器 | ☐ | 加速過濾器 | ☐ |
| ☒ | 規模較小的申報公司 | ||
| 新興成長型公司 |
如果是一家新興成長型公司， 用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第 13 (a) 條規定的任何新的或修訂的財務 會計準則。☒
用複選標記表示 註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是 ☐ 不是 ☒
截至2023年6月26日，有 7,143,823股A類普通投票股，未發行面值。
目錄
| 頁號 | ||
| 第一部分財務信息 | ||
| 第 1 項。 | 財務報表 | 3 |
| 簡明合併資產負債表，2023年3月31日和2022年12月31日（未經審計） | 3 | |
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的簡明合併收益表（未經審計） | 4 | |
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日止三個月的簡明綜合收益表（未經審計） | 5 | |
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的簡明合併權益表（未經審計） | 6 | |
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的簡明合併現金流量表（未經審計） | 7 | |
| 簡明合併財務報表附註（未經審計） | 8 | |
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 25 |
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 33 |
| 第 4 項。 | 控制和程序 | 33 |
| 第二部分。其他信息 | ||
| 第 1 項。 | 法律訴訟 | 34 |
| 第 1A 項。 | 風險因素 | 34 |
|
第 2 項。 |
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 |
34 |
| 第 3 項。 | 優先證券違約 | 35 |
| 第 4 項。 | 礦山安全披露 | 35 |
| 第 5 項。 | 其他信息 | 35 |
| 第 6 項。 | 展品 | 35 |
| 簽名 | 36 |
| 2 |
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
強大的全球娛樂
簡明合併資產負債表
（以千計）
（未經審計）
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款（扣除信用準備金） | ||||||||
| 庫存，淨額 | ||||||||
| 其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 不動產、廠房和設備，淨額 | ||||||||
| 經營租賃使用權資產 | ||||||||
| 融資租賃使用權資產 | ||||||||
| 電影和電視節目製作權，網絡 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 應計費用 | ||||||||
| （注十三） | ||||||||
| 短期債務 | ||||||||
| 長期債務的當前部分 | ||||||||
| 經營租賃債務的當前部分 | ||||||||
| 融資租賃債務的當期部分 | ||||||||
| 遞延收入和客户存款 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 經營租賃債務，減去流動部分 | ||||||||
| 減去流動部分的融資租賃債務 | ||||||||
| 長期債務，扣除流動部分 | ||||||||
| 遞延所得税 | ||||||||
| 其他長期負債 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 承諾、意外開支和集中（附註12） | ||||||||
| 股權： | ||||||||
| 累計其他綜合虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 母公司淨投資 | ||||||||
| 權益總額 | ||||||||
| 負債和權益總額 | $ | $ | ||||||
見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註 。
| 3 |
強大的全球娛樂
簡明合併損益表
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月
（以千計）
（未經審計）
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 產品淨銷售額 | $ | $ | ||||||
| 淨服務收入 | ||||||||
| 淨收入總額 | ||||||||
| 產品總成本 | ||||||||
| 服務總成本 | ||||||||
| 總收入成本 | ||||||||
| 毛利 | ||||||||
| 銷售和管理費用： | ||||||||
| 賣出 | ||||||||
| 行政 | ||||||||
| 銷售和管理費用總額 | ||||||||
| 處置資產的收益 | ||||||||
| 運營收入 | ||||||||
| 其他收入（支出）： | ||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 外幣交易收益（虧損） | ( | ) | ||||||
| 其他收入，淨額 | ||||||||
| 其他收入總額（支出） | ( | ) | ||||||
| 所得税前收入 | ||||||||
| 所得税支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 淨收入 | $ | $ | ||||||
見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註 。
| 4 |
強大的全球娛樂
簡明綜合收益表
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月
（以千計）
（未經審計）
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 淨收入 | $ | $ | ||||||
| 貨幣折算調整： | ||||||||
| 期內出現的未實現淨變動 | ( | ) | ||||||
| 其他綜合（虧損）收入總額 | ( | ) | ||||||
| 綜合收入 | $ | $ | ||||||
見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註 。
| 5 |
強大的全球娛樂
簡明合併權益表
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月
（以千計）
（未經審計）
| 累計其他綜合虧損 | 母公司淨投資 | 總計 | ||||||||||
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||
| 採用會計原則的累積效應（注2） | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 淨收入 | ||||||||||||
| 其他綜合虧損淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 股票薪酬支出 | ||||||||||||
| 向家長的淨轉賬 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 截至2023年3月31日的餘額 | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||
| 累計其他綜合虧損 | 母公司淨投資 | 總計 | ||||||||||
| 截至2021年12月31日的餘額 | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||
| 淨收入 | ||||||||||||
| 其他綜合收益淨額 | ||||||||||||
| 股票薪酬支出 | ||||||||||||
| 來自父母的淨轉賬 | ||||||||||||
| 截至2022年3月31日的餘額 | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||
見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註 。
| 6 |
強大的全球娛樂
簡明合併現金流量表
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月
（以千計）
（未經審計）
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 來自經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨收入 | $ | $ | ||||||
| 為將淨收益與（用於）經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整： | ||||||||
| 追回可疑賬户 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 為過時庫存編列經費 | ||||||||
| 保修條款 | ||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||
| 經營租賃的攤銷和增加 | ||||||||
| 遞延所得税 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股票薪酬支出 | ||||||||
| 運營資產和負債的變化： | ||||||||
| 應收賬款 | ( | ) | ||||||
| 庫存 | ( | ) | ||||||
| 當期所得税 | ||||||||
| 其他資產 | ( | ) | ||||||
| 應付賬款和應計費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 遞延收入和客户存款 | ( | ) | ||||||
| 經營租賃義務 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 經營活動提供（用於）的淨現金 | ( | ) | ||||||
| 來自投資活動的現金流： | ||||||||
| 資本支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 獲得節目製作權 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於投資活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自融資活動的現金流： | ||||||||
| 短期債務的本金支付 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 長期債務的本金支付 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 信貸額度下的借款 | ||||||||
| 信貸額度下的還款 | ( | ) | ||||||
| 融資租賃債務的付款 | ( | ) | ||||||
| 從母公司轉移的淨現金 | ( | ) | ||||||
| 融資活動提供的（用於）淨現金 | ( | ) | ||||||
| 匯率變動對現金和現金等價物的影響 | ( | ) | ||||||
| 現金和現金等價物以及限制性現金的淨增加（減少） | ( | ) | ||||||
| 期初的現金和現金等價物以及限制性現金 | ||||||||
| 期末的現金和現金等價物以及限制性現金 | $ | $ | ||||||
| 非現金投資和融資活動的補充披露： | ||||||||
| 因收購項目而應付給Landmark Studio Group的款項（注7） | $ | $ | ||||||
見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註 。
| 7 |
強大的全球娛樂
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
1。運營性質
Strong Global Entertainment（“Strong Global Entertainment”，或 “公司”）合併了Strong/MDI Screen Systems, Inc.（“strong/mdi”）的運營資產和 負債。Strong Technical Services, Inc.（“STS”）是全球領先的優質屏幕和投影塗料供應商 ，該公司在全國範圍內提供全面的託管服務產品和 全天候支持，以確保解決方案的正常運行時間和可用性，以及 Strong Studios, Inc.（“Strong Studios”）， ，該公司開發和製作原創故事片和電視連續劇並收購在全球範圍內分發內容的權利。2022年3月 ，該公司成立了Strong Studios, Inc.（“Strong Studios”），目標是擴大其 業務，包括故事片和劇集的內容創作和製作。Strong Studios的推出旨在進一步實現我們的收入來源多元化並增加我們的潛在市場，同時利用和擴大我們在 行業的現有關係。
該公司目前作為 FG Group Holdings Inc.（前身為 Ballantyne Strong, Inc.）的運營部門運營 （“FG Group Holdings”），詳見下文 陳述基礎。2021年7月29日，FG Group Holdings宣佈，其董事會已批准將 將其強勁的全球娛樂業務板塊與FG Group Holdings分開。FG Group Holdings宣佈，分離 預計將通過Strong Global Entertainment, Inc.新發行的普通股的首次公開募股（“IPO”）來實現。FG Group Holdings打算在發行後繼續擔任該子公司的大股東。
2023年5月15日，該公司宣佈
將其100萬股無面值的A類有表決權普通股（“普通股
股”）的首次公開募股定價為美元每股。首次公開募股於2023年5月18日結束。扣除承保折扣和佣金以及發行成本後，首次公開募股籌集的淨收益總額約為140萬美元
。預計發行成本為
約為 $
有關公司首次公開募股和關聯交易的詳細信息，請參閲附註14 “後續事件” 。
2。重要會計政策摘要
演示基礎
Strong Global Entertainment的合併財務報表 源自FG Group Holdings 的合併財務報表和會計記錄，就好像Strong Global Entertainment在報告期內獨立運營，是根據 美國公認會計原則（“美國公認會計原則”）和美國證券交易委員會 的規定編制的。從歷史上看，據報道，Strong Global Entertainment是FG Group Holdings的 應報告細分市場中的一個運營部門，而不是作為獨立公司運營。因此，FG Group Holdings歷來將Strong Global Entertainment的財務狀況 以及相關的運營業績、現金流和股權變動作為FG Group Holdings 合併財務報表的一部分。
合併財務報表 的列報方式就好像Strong Global Entertainment是從FG Group Holdings中分離出來的。在首次公開募股完成 之前，出示的某些資產和負債以結轉（歷史成本）為基礎轉移給了Strong Global Entertainment。
| 8 |
現金和現金等價物通過FG Group Holdings合法擁有的銀行賬户以及STS和Strong/MDI擁有的賬户進行管理。因此，在所列任何 期內，FG Group Holdings在公司層面持有的現金和 現金等價物均不歸屬於Strong Global Entertainment。合併資產負債表中僅反映專門從事Strong Global Entertainment業務的實體合法擁有的賬户中的現金金額 。FG Group Holdings集中管理現金，並定期向其運營子公司轉移現金 ，以維持目標現金水平和資金支出。向FG Group Holdings和從FG Group Holdings轉移的現金在合併資產負債表中反映為母公司淨投資的一部分，並在隨附的現金流合併報表 中反映為融資活動。
由於構成Strong Global Entertainment的 業務歷來不是由單一法人實體持有的，因此母公司 的淨投資總額在合併財務報表中顯示為權益的一部分。Strong Global Entertainment和FG Group Holdings之間歷史上未以現金結算的餘額包含在母公司淨投資母公司 淨投資代表FG Group Holdings在Strong Global Entertainment的記錄淨資產中的權益，代表FG Group Holdings在公佈日期之前對Strong Global Entertainment的累計投資，包括運營 業績。
從歷史上看，Strong Global Entertainment的經營業績在FG Group Holdings的合併財務報表中作為應報告的細分市場披露，從而可以識別可直接歸因的交易信息、職能部門和員工人數。合併後的 資產負債表主要是參照強勁的全球娛樂交易層面信息、 職能部門或員工人數的一個或組合得出的。收入和收入成本來自Strong Global Entertainment產品和服務的特定交易信息。可直接歸屬的運營費用來自與Strong Global Entertainment 職能部門和員工人數相關的活動。FG Group Holdings 已分配了某些額外費用，包括公司員工的薪酬成本 。公司職能的分配成本包括但不限於信息技術、法律、 財務和會計、人力資源、税務、財務、研發、銷售和營銷活動、共享設施和 其他共享服務，這些服務不是在Strong Global Entertainment層面提供的。這些成本是根據收入、 員工人數或Strong Global Entertainment認為合理的其他衡量標準分配的。
從歷史上看，強大的Global Entertainment員工 也參與了FG Group Holdings的股票激勵計劃，其形式是限制性股票單位（“RSU”） 和根據FG Group Holdings的員工股票計劃發行的股票期權。Strong Global Entertainment根據先前授予FG Group Holdings員工的獎勵和條款，直接報告了股票薪酬支出。
在截至2023年3月31日 和2022年3月31日的三個月中，向Strong Global Entertainment提供的管理成本 和企業支持服務的撥款總額為20萬美元，所有這些都包含在一般和管理費用中。作為一家獨立的上市公司，Strong Global Entertainment預計將產生 額外費用。在報告所述期間，如果Strong Global Entertainment是一家獨立公司，估計 本來會產生的實際成本是不切實際的。
Strong Global Entertainment的管理層認為，合併財務報表所依據的假設，包括對分配的支出的假設，合理地反映了Strong Global Entertainment在 期間所提供服務的使用情況或獲得的收益。儘管如此，合併的財務報表可能無法表明Strong Global Entertainment的未來 業績，不一定包括如果Strong Global Entertainment在歷史時期內成為獨立實體 將產生的所有實際支出，也可能無法反映在報告所述期間如果Strong Global Entertainment是一家獨立公司，則可能無法反映運營業績、財務狀況和現金流 。
在 合併財務報表中列報的期間，Strong Global Entertainment的業務包含在合併的美國聯邦以及FG Group Holdings提交的某些 州、地方和國外所得税申報表中（如適用）。合併財務報表中包含的所得税支出和其他與所得税相關的 信息在單獨的申報表基礎上列報，就好像Strong Global Entertainment 自己提交了納税申報表一樣。合併財務報表中列報的Strong Global Entertainment的所得税可能不代表Strong Global Entertainment將產生的所得税 。此外，某些税收屬性，例如 ，例如淨營業虧損或信用結轉，是在單獨的申報表基礎上列報的，因此將來可能會有所不同。在FG Group Holdings提交的納税申報表中包含了Strong Global Entertainment的司法管轄區，相關所得税條款產生的任何應收所得税 都已反映在母公司淨投資的資產負債表中。
| 9 |
合併財務報表中未列報每股淨收益數據 ，因為在報告所述期間，Strong Global Entertainment沒有作為獨立的法人實體 運營，擁有自己的資本結構。
公司的財政年度 從所述年度的1月1日開始，到同年的12月31日結束。
這些合併財務報表 是根據中期財務數據的要求列報的，因此不包括公認會計原則通常要求用於年度報告目的的所有披露，例如公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的 年度經審計的合併財務報表中的披露。這些合併財務報表應與合併財務報表 以及截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度一起閲讀。
截至2022年12月31日 的合併資產負債表源自公司截至該日的經審計的合併資產負債表。此處包含的所有其他合併財務報表 均未經審計，管理層認為，這些報表反映了公允報表相應中期財務狀況、經營業績和現金流所必需的所有正常經常性調整 。 中期業績不一定代表整個財政年度的趨勢或預期業績。
除非另有説明，否則本10-Q表季度報告中所有 提及 “美元” 和 “$” 的內容均指美元 美元，金額均以美元 美元表示。
管理估算的使用
編制符合公認會計原則的合併財務 報表要求管理層做出估算和假設，影響合併財務報表發佈之日報告的資產和 負債金額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和支出金額 。實際業績以及事實和情況的變化可能會改變此類估計， 影響未來時期的經營業績和財務狀況。
冠狀病毒疫情（“COVID-19”） 和通貨膨脹壓力已經並將繼續對我們的業務構成挑戰。COVID-19 全球疫情對消費者行為和我們的客户造成了前所未有的影響，尤其是我們的客户購買我們 產品和服務的能力和意願。公司認為，由於感染 COVID-19 的風險，消費者對從事户外活動的沉默已經減弱，我們的客户已經恢復了更典型的 Covid-19 之前的購買行為。儘管我們相信我們的客户 在從疫情中恢復過來方面取得了重大進展，但持續的復甦將取決於幾個關鍵因素，包括 新電影內容的數量、上映的新電影內容的票房表現、獨家影院 上映窗口的持續時間，以及消費者行為隨着來自其他形式的家庭內外娛樂的競爭而不斷變化。無法保證 不會有其他公共衞生危機，包括 COVID-19 的進一步捲土重來或變體，這可能會逆轉 當前的趨勢並對公司的經營業績產生負面影響。
現金和現金等價物
在簡明合併資產負債表和現金流量表中，所有短期、高流動性
金融工具均歸類為現金等價物。通常，
這些工具的到期日為購買之日起三個月或更短。截至2023年3月31日，其中60萬美元為60萬美元
應收賬款
交易賬户 應收賬款按發票金額入賬，不計利息。公司根據多個因素確定預期信貸 損失的備抵額，包括整體客户信用質量、歷史註銷經驗以及預測賬户最終可收回性的具體分析 。因此，這些因素可能會隨着時間的推移而發生變化，導致補貼水平 和壞賬支出相應調整。當我們 收取到期款項的努力失敗時，逾期未付賬款將被註銷。
| 10 |
所得税
所得税按資產負債法入賬 。公司根據當時的事實 和情況使用每個過渡期的年有效利率的估計值，而實際有效利率是在年底計算的。由於現有資產和負債的財務報表賬面金額 與其各自的税基之間的差異以及營業虧損和税收抵免結轉的未來税收後果，對遞延所得税資產和負債進行確認 。遞延所得税資產和負債是使用 頒佈的税率來衡量的，這些税率預計適用於預計將收回或 結算的年度應納税所得額。税率變動對遞延所得税資產和負債的影響在包括 頒佈日期在內的期間的收入中確認。在評估遞延所得税資產是否可變現時，管理層會考慮部分或全部遞延所得税資產是否更有可能無法變現。
公司不確定的 税收狀況分兩步進行評估，即 1) 公司根據職位的技術優點確定税收狀況 是否更有可能得以維持；2) 對於那些達到 門檻的可能性很大的税收狀況，公司將確認在 最終和解時可能實現的最大税收優惠 相關的税務機關。公司將與 合併運營報表中不確定税收狀況相關的利息和罰款記作所得税支出。
股票補償計劃
該公司的員工 歷來參與FG Group Holdings的股票薪酬計劃。基於股票的薪酬支出已根據先前授予FG Group Holdings員工的獎勵和條款分配給公司。公司根據獎勵的公允價值衡量授予日的股票薪酬 。股票期權的公允價值是使用Black-Scholes 期權定價模型估算的。與限制性股票單位相關的估計薪酬成本基於授予之日FG Group Holdings 普通股的收盤公允市場價值。
公司根據授予之日的估計公允價值確認所有股票支付獎勵的補償 支出。公司在獎勵的歸屬期內使用直線攤銷 方法。公司歷來是在行使股票期權或從新股發行中獲得 限制性股票時發行股票。公司根據授予之日標的普通股的市場價格 估算限制性股票獎勵的公允價值。授予的股票期權的公允價值是使用Black-Scholes期權 定價模型計算得出的。在截至2023年3月31日的三個月和 2022年3月31日的三個月中，沒有將股票薪酬成本作為庫存的一部分資本化。
電影和電視 節目製作權
公司於 2022 年 3 月 開始製作原創作品並獲得電影和電視節目的版權。電影和電視 節目製作權包括公司製作或收購的正在製作或開發中的內容的未攤銷成本。公司的 資本化成本包括所有直接生產和融資成本、資本化利息（如適用）以及生產管理費用。電影 和電視節目版權按攤銷成本或估計公允價值中較低者列報。
製作內容 的成本使用個人電影預測方法進行攤銷。這些成本根據截至每個報告日 的當期收入 與管理層估計的剩餘總收入（“最終收入”）的比率進行攤銷，以反映最新的可用信息。在估算最終收入以及每個電影或電視節目的整個生命週期內將產生的成本 時，需要管理層的判斷。必要時會對攤銷進行調整，以反映預測最終收入的增加或 減少。
對於劇集電視連續劇， 預計終極收入的期限自第一集上映之日起不得超過十年，或者， 如果仍在製作中，則自最新一集上映之日起五年（如果較晚）。對於電影，Ultimate Revenue 包括 自首次上映之日起不超過十年的估算值。
| 11 |
預計內容資產將主要單獨獲利，因此，當事件或情況變化表明 內容的預期用途變化或公允價值可能低於未攤銷成本時，將在個人層面進行審查。
由於對最終收入和支出進行此類估算存在固有的不確定性 ，這些估計值可能與實際結果有所不同。此外，在 的正常業務過程中，有些電影和影片將比預期的更成功或更不成功。管理層定期 在必要時審查和修改其最終收入和成本估算，這可能會導致電影成本、參與和殘餘的攤銷率 發生變化，和/或將電影或電視 節目的全部或部分未攤銷成本減記為其估計公允價值。終極收入估計值的增加通常會導致攤銷率降低 ，從而減少電影和電視節目的攤銷費用，而最終收入估計值的減少通常會導致更高的攤銷率，從而導致更高的電影和電視節目的攤銷費用，還會定期導致 出現減值，需要將電影成本減記為影片的公允價值。該公司沒有發生任何此類減記。
減值費用將按未攤銷成本超過估計公允價值的金額記入 。對未來收入的估算涉及衡量 的不確定性，因此，由於管理層未來收入估計的變化 ，可能需要降低資本化成本的賬面價值。
金融工具的公允價值
根據截至計量日 資產或負債估值的可觀察性，按公允價值計量的資產和負債 歸類為公允價值層次結構。輸入廣泛指市場參與者在對資產或負債進行定價時將使用的假設， 包括風險假設。估值層次結構中的分類基於對公允價值衡量具有重要意義的最低投入水平 。按公允價值計入的金融資產和負債分為以下 三類之一進行分類和披露：
| ● | 第 1 級 — 估值技術的輸入是活躍市場中相同資產或負債的報價 | |
| ● | 第 2 級 — 估值技術的輸入不是報價，但可以直接或間接觀察到資產或負債 | |
| ● | 第 3 級 — 無法觀察到資產或負債估值技術的輸入 |
下表顯示了截至2023年3月31日和2022年12月31日， 公司根據公允價值衡量標準 分類的公允價值層次結構中的等級按公允價值計量的金融資產。
截至 2023 年 3 月 31 日 經常性衡量的公允價值（以千計）：
定期計量的公允價值附表
| 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 總計 | |||||||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
截至 2022 年 12 月 31 日 經常性衡量的公允價值（以千計）：
| 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 總計 | |||||||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 12 |
公司的短期 債務按歷史成本入賬。由於這些工具的短期性質，合併資產負債表中報告的所有其他金融資產和負債（包括應收賬款、 應付賬款、應計費用和短期債務）的賬面價值等於或近似其公允價值 。
在某些情況下（例如，有減值證據時），所有未在財務報表中按公允價值確認或披露的非金融資產，包括非金融長壽命 資產，均按公允價值計量。
母公司淨投資
合併後的資產負債表上的母公司淨投資代表了FG Group Holdings對Strong Global Entertainment的歷史投資，以及與FG Group Holdings和Strong Global Entertainment的交易 的淨影響。
最近通過的會計公告
2016年6月，財務會計準則委員會發布了 ASU 2016-13，“金融工具——信貸損失（主題326）：金融工具信用損失的衡量”。 該亞利桑那州立大學要求根據歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測，衡量截至報告日期 持有的金融資產的所有預期信用損失，包括貿易應收賬款。自 2023 年 1 月 1 日 起，公司採用了這個 ASU。採用後，公司記錄了累積效應調整，使母公司淨投資減少了24,000美元。
3。收入
公司使用以下步驟核算收入 ：
| ● | 確定與客户簽訂的一份或多份合同； | |
| ● | 確定合同中的履約義務； | |
| ● | 確定交易價格； | |
| ● | 將交易價格分配給已確定的履約義務；以及 | |
| ● | 當公司履行履約義務時，或在公司履行履約義務時確認收入。 |
出於會計目的，公司將與同一客户的合同 合併為一份合同，前提是合同是在同一時間或幾乎同時簽訂的， 合同是作為單一商業一攬子協議談判的，一份合同中的對價取決於另一份合同，或者服務 被視為單一的履約義務。如果一項安排涉及多項履約義務，則對這些項目進行分析，以 確定它們是否不同，這些物品是否具有獨立價值，以及是否有客觀和可靠的證據 證明其獨立銷售價格。合同交易總價根據 履約義務的相對獨立銷售價格分配給已確定的履約義務。獨立銷售價格基於向其他同類客户出售的 服務的可觀察價格（如果有），或者使用成本加利潤方法估算的銷售價格。公司 根據預期提供的服務數量和基於這些數量的合同定價 來確定其預計從該安排中獲得的最可能的金額 ，從而估算其預計因可變安排而獲得的合同對價總額。只有當 確認的累計收入金額可能不會發生重大逆轉，或者與 可變對價相關的不確定性隨後得到解決時，公司才在交易價格中納入一部分可變對價。公司考慮了估算值的敏感性、其與客户的關係和經驗 以及所提供的可變服務、可能的收入金額範圍以及總體安排的可變對價 的規模。
如下文更詳細地討論的那樣，當客户根據合同條款獲得對承諾的商品或服務的控制權時， 收入即被確認，並以公司為換取轉移商品或提供服務而期望獲得的 對價金額進行衡量。公司通常 沒有任何實質性的延期付款條件，因為付款應在出售時或之後不久到期。與創收活動同時徵收的銷售税、增值税和 其他税不計入收入。
| 13 |
公司確認與已完成但尚未向客户開具發票的服務確認的收入相關的合同 資產或未開票的應收賬款。當公司擁有合同對價的無條件權利時，未開票的應收賬款 記為應收賬款。當公司在根據合同條款 提供相關服務之前向客户開具發票或收到現金時，合同負債被確認為遞延收入。當公司履行了相關的履約義務時，遞延收入被確認為收入。
如果收購 合同的成本（包括佣金、激勵措施和工資税）是獲得期限超過一年的客户 合同的增量和可收回成本，則公司將推遲收購 合同的成本。遞延合同成本在其他資產中報告，並攤銷為合同期限 的銷售費用，合同期限通常為一到五年。公司選擇在產生時將獲得 期限少於一年的合同的增量成本確認為銷售費用。截至2023年3月31日或2022年12月31日，公司沒有任何遞延合同成本 。
下表按主要來源和運營部門分列 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月公司收入（以千計）：
收入分類表
| 截至2023年3月31日的三個月 | 截至2022年3月31日的三個月 | |||||||
| 屏幕系統銷售 | $ | $ | ||||||
| 數字設備銷售 | ||||||||
| 延長保修期銷售 | ||||||||
| 其他產品銷售 | ||||||||
| 產品總銷售額 | ||||||||
| 現場維護和監控服務 | ||||||||
| 安裝服務 | ||||||||
| 其他服務收入 | ||||||||
| 服務收入總額 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
屏幕系統銷售
公司通常在屏幕控制權移交給客户時（通常是在發貨時）確認其屏幕系統的銷售收入。但是，對於某些運輸運輸時間較長的國際貨件， 的收入將在交付時確認，因為控制權在 客户交付時轉移。向客户移交控制權 時，向客户支付的運費和運費在銷售成本中確認。對於本質上是長期的合同，公司認為使用完成百分比法 是適當的，因為公司有能力對完成進度、合同 收入和合同成本做出合理可靠的估計。在完成百分比法下，收入是根據實際發生的成本 與合同預計產生的估計總成本的比率來記錄的。
數字設備銷售
當設備控制權移交時，公司確認數字設備銷售的收入 ，這通常發生在從 公司的倉庫發貨或從第三方直接發貨時。向客户移交控制權時，運費和運送給客户的費用在銷售成本 中確認。
| 14 |
現場維護和監控服務
該公司出售服務合同 ，為其Strong Entertainment客户提供維護和監控服務。這些合同的期限通常為12個月。 與服務合同相關的收入在協議期限內按比例確認。
除了銷售服務 合同外，公司還為客户執行基於時間和材料的離散維護和維修工作。與時間 和基於材料的維護和維修工作相關的收入在履約義務得到充分履行的時間點確認。
安裝服務
公司為其客户提供安裝 服務，並在安裝完成後確認收入。
延長保修期銷售
公司為其客户提供安裝 服務，並在安裝完成後確認收入。
收入確認時間
下表按截至2023年3月31日的三個月和 2022年3月31日的三個月向客户轉移商品或服務的時間（以千計）對 公司的收入進行了細分：
按商品或服務轉移時間分列的收入明細表
| 截至2023年3月31日的三個月 | 截至2022年3月31日的三個月 | |||||||
| 時間點 | $ | $ | ||||||
| 隨着時間的推移 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
截至2023年3月31日，公司使用完成百分比法確認收入、維護
和以公司為主要承付人的監控服務和延長保修銷售的長期項目相關的未賺取
收入為80萬美元。該公司預計
將識別 $
4。庫存
庫存包括以下 （以千計）：
庫存清單
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 原材料和組件 | $ | $ | ||||||
| 工作正在進行中 | ||||||||
| 成品 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
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截至2023年3月31日和2022年12月31日，庫存餘額均為約50萬美元的儲備金淨額 。庫存儲備主要與 公司的製成品庫存有關。截至2023年3月31日的三個月庫存儲備的展期如下 （以千計）：
庫存儲備表
| 截至 2022 年 12 月 31 日的庫存儲備餘額 | $ | |||
| 2023 年期間的庫存註銷 | ( | ) | ||
| 2023 年庫存儲備準備金 | ||||
| 截至 2023 年 3 月 31 日的庫存儲備餘額 | $ |
5.其他流動資產
截至2023年3月31日和2022年12月31日，其他流動資產包括以下資產 （以千計）：
其他 流動資產明細表
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 預付費用 | $ | $ | ||||||
| 應收自 Safehaven 2022, Inc. | ||||||||
| 與首次公開募股相關的現行成本 | ||||||||
| 未開票的應收賬款 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
6.財產、廠房和設備，淨額
截至2023年3月31日和2022年12月31日，不動產、廠房和設備， 淨包括以下內容（以千計）：
財產、廠房和設備附表
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 土地 | $ | $ | ||||||
| 建築物和裝修 | ||||||||
| 機械和其他設備 | ||||||||
| 辦公室傢俱和固定裝置 | ||||||||
| 在建工程 | ||||||||
| 房產總額，成本 | ||||||||
| 減去：累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 不動產、廠房和設備，淨額 | $ | $ | ||||||
7。電影和電視節目製作權，網絡
截至2023年3月31日和2022年12月31日，電影和電視節目 版權淨包括以下內容（以千計）：
電影和電視節目版權表
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 正在製作中的電視連續劇 | $ | $ | ||||||
| 正在製作的電影 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
該公司尚未開始 攤銷這些項目，因為截至2023年3月31日，這些項目仍在開發中。
| 16 |
截至2023年3月31日的三個月中，電影和電視 節目權的展期淨額如下（以千計）：
電影和節目版權向前滾動的時間表
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | |||
| 正在進行的項目的支出 | ||||
| 截至2023年3月31日的餘額 | $ |
2022年3月，Strong Studios
從Landmark Studio Group LLC（“Landmark”）手中收購了原創故事片和電視連續劇的版權，包括
為全球多平臺發行的內容分配第三方版權。該交易涉及收購某些
項目，這些項目處於不同的開發階段，截至2023年3月31日，這些項目都沒有產生收入。關於這種
的轉讓和收購，Strong Studios同意分四筆款項向Landmark支付約170萬美元，$
作為
加入 AA 協議的先決條件，Strong Studios 同意簽訂分銷協議 避風港和 公然的（“AA
分銷協議”）與 Screen Media Ventures, LLC（“SMV”）。根據 AA 分銷協議，SMV 同意
購買全球分銷權 避風港售價 650 萬美元和 公然的對於 $
2022年第二季度， Safehaven 2022, Inc.（“Safehaven 2022”）成立，負責管理以下產品的生產和融資 避風港。Strong Studios擁有2022年Safehaven 49％的股份，其餘51％歸Unbounded Services, LLC（“Unbounded”）所有。Strong Studios沒有支付任何對價 來換取其在Safehaven 2022年49％的股權。Unbounded也沒有向Safehaven 2022提供任何資產或 負債，並同意提供日常管理服務以換取其51％的所有權。Unbounded 還將 擔任該項目的聯合制片人。Strong Studios將Landmark發行協議分配給了Safehaven 2022，Landmark 分銷協議是Safehaven 2022製作融資的抵押品。Strong Studios和Unbounded將根據其相對所有權百分比按比例分享Safehaven 2022的利潤 和虧損（如果有）。
Strong Studios分配了其中的100萬美元
| 17 |
Safehaven 2022 與希望銀行簽訂了
貸款和擔保協議，為該銀行提供臨時生產融資 避風港 製作，由
Landmark 分銷協議擔保。根據貸款協議，Safehaven 2022是唯一的借款人和擔保人。截至2023年3月31日，
Safehaven 2022已在該設施下借款960萬美元，用於支付迄今為止產生的生產成本。Safehaven 2022 還獲得了
美元的營運資金預付款
Strong Studios審查了其在Safehaven 2022年的所有權 ，得出的結論是，它對Safehaven 2022具有重大影響力，但不是控股權，因為其所有權 不到50％，而且Safehaven 2022的董事會中有三名代表之一。Strong Studios還審查了 是否有權做出對Safehaven 2022年經濟表現產生重大影響的決定，並得出結論 它沒有控制該實體，也不是主要受益者。因此，公司將對其在Safehaven 2022年持有的股權採用權益會計法 ，並在合併運營報表中記錄其在持股 產生的淨收入/虧損中所佔的比例作為標題為 “權益法持有收益（虧損）” 的單項項目。
在截至2023年3月31日的三個月中，Safehaven 2022沒有記錄 的任何收入或支出，因為Safehaven 2022與在線 生產相關的所有成本均已資本化。項目交付和驗收後，Safehaven 2022預計將確認分銷權 的收入，並將根據當期收入 與管理層估計的剩餘總收入的比率，使用個人電影預測方法記錄銷售成本。截至2023年3月 31日，Safehaven 2022年資產負債表摘要如下（以千計）：
資產負債表信息附表
| 現金 | $ | |||
| 電視節目製作權 | ||||
| 其他資產 | ||||
| 總資產 | $ | |||
| 應付賬款和應計費用 | $ | |||
| 這要歸功於強大的工作室 | ||||
| 債務 | ||||
| 公平 | ||||
| 負債和權益總額 | $ |
8。應計費用
截至2023年3月31日和2022年12月31日，應計費用包括 以下內容（以千計）：
應計費用明細表
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 與員工相關 | $ | $ | ||||||
| 保修義務 | ||||||||
| 利息和税收 | ||||||||
| 法律和專業費用 | ||||||||
| 電影和電視節目製作權 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
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9。債務
截至2023年3月31日和2022年12月31日，短期債務和長期 債務包括以下內容（以千計）：
短期債務和長期債務附表
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 短期債務： | ||||||||
| Strong/MDI 20 年期分期貸款 | $ | $ | ||||||
| Strong/MDI 5 年期設備貸款 | ||||||||
| Strong/MDI 循環信貸額度 | ||||||||
| 短期債務總額 | $ | $ | ||||||
| 長期債務： | ||||||||
| 租户改善貸款 | $ | $ | ||||||
| 減去：當前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 長期債務，扣除流動部分 | $ | $ | ||||||
Strong/MDI 分期貸款和循環信貸 融資
2017年9月5日，該公司的
加拿大子公司Strong/MDI與加拿大帝國
商業銀行（“CIBC”）簽訂了經修訂和重述的活期信貸協議，該協議包括最高350萬加元的循環信貸額度，但須遵守借款基礎
的要求，
2023年1月，Strong/MDI和
CIBC簽訂了活期信貸協議（“2023年信貸協議”），該協議修訂並重申了2021年信貸協議。
2023 年信貸協議包括高達 500 萬加元的循環信貸額度和
| 19 |
租户改善貸款
2021 年第四季度，
公司簽訂了位於內布拉斯加州奧馬哈的合併辦公室和倉庫的租約。為了完成新的合併辦公和倉庫設施的建造，公司總共花費了大約
40萬美元。房東已同意提供大約
的資金
合同本金支付
截至2023年3月31日，公司長期債務的合同要求本金 支付如下（以千計）：
合同本金支付表
| 2023 年的剩餘時間 | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 此後 | ||||
| 總計 | $ |
10。租賃
公司及其子公司 根據運營和融資租賃租賃租賃租賃工廠和辦公設施及設備，租賃期至2027年。公司在合同開始時或修改合同時確定 合同是租約還是包含租約。如果合同授予 在一段時間內控制已確定資產的使用以換取對價的權利，則該合同就是或包含租約。控制已確定的 資產的使用意味着承租人既有 (a) 有權從資產的使用中獲得幾乎所有的經濟利益，(b) 有權指導資產的使用。
使用權資產和負債 根據生效之日預期租賃期內未來最低租賃付款的現值進行確認。某些 租約包含延期期權；但是，公司沒有將此類期權作為其使用權資產和租賃 負債的一部分，因為它預計不會延長租約。公司根據租賃中隱含的折扣率（如果已知）衡量和記錄使用權資產和租賃負債 。在租賃中隱含的貼現率尚不清楚的情況下，公司 使用等於公司對抵押品和期限相似的貸款的估計增量借款 的貼現率來衡量使用權資產和租賃負債。
公司選擇不將 會計準則編纂主題842 “租賃” 的認可要求適用於所有類別的標的 資產的租賃，這些資產在生效之日的租賃期為12個月或更短，並且不包括購買承租人有理由確定行使的標的 資產的選擇權。取而代之的是，此類短期租賃的租賃付款在運營中 在租賃期限內按直線方式確認，在產生這些付款義務的期限內按可變租賃付款確認。
作為承租人，公司選擇不將所有類別的標的資產分開 ，不將非租賃部分與租賃部分分開，而是將每個單獨的 租賃部分和與該租賃部分相關的非租賃部分作為單一租賃組成部分進行核算。
| 20 |
下表顯示了 公司的租賃成本和其他租賃信息（千美元）：
租賃成本和其他租賃信息附表
| 租賃成本 | 三個月已結束 | |||||||
| 2023年3月31日 | 2022年3月31日 | |||||||
| 融資租賃成本： | ||||||||
| 使用權資產的攤銷 | $ | $ | ||||||
| 租賃負債的利息 | ||||||||
| 運營租賃成本 | ||||||||
| 短期租賃成本 | ||||||||
| 淨租賃成本 | $ | $ | ||||||
| 其他信息 | 三個月已結束 | |||||||
| 2023年3月31日 | 2022年3月31日 | |||||||
| 為計量租賃負債所含金額支付的現金： | ||||||||
| 來自融資租賃的運營現金流 | $ | $ | ||||||
| 來自經營租賃的運營現金流 | $ | $ | ||||||
| 為來自融資租賃的現金流融資 | $ | $ | ||||||
| 為換取新的融資租賃負債而獲得的使用權資產 | $ | $ | ||||||
| 為換取新的經營租賃負債而獲得的使用權資產 | $ | $ | ||||||
| 加權平均剩餘租賃期限——融資租賃（年） | ||||||||
| 加權平均剩餘租賃期限-經營租賃（年） | ||||||||
| 加權平均貼現率-融資租賃 | % | |||||||
| 加權平均折扣率——經營租賃 | % | |||||||
下表顯示了截至2023年3月31日公司運營和融資租賃負債的 到期日分析（以千計）：
運營和融資租賃負債附表
| 經營租賃 | 融資租賃 | |||||||
| 2023 年的剩餘時間 | $ | $ | ||||||
| 2024 | ||||||||
| 2025 | ||||||||
| 2026 | ||||||||
| 2027 | ||||||||
| 此後 | ||||||||
| 租賃付款總額 | ||||||||
| 減去：代表利息的金額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 租賃付款的現值 | ||||||||
| 減去：當前到期日 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 租賃債務，減去流動部分 | $ | $ | ||||||
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11。所得税和其他税
在評估遞延所得税資產的可變現性 時，公司會考慮部分或全部遞延所得税資產 是否更有可能無法變現。遞延所得税資產的最終變現取決於未來應納税所得額的產生。公司 在進行 評估時考慮了應納税臨時差額的預定撤銷、預計的未來應納税所得額以及税收籌劃策略。近年來，特定税收管轄區的累積損失是 難以克服的可實現性的重要證據。根據現有的客觀證據，包括最近對產生收入的徵税司法管轄區 的最新情況，公司得出結論，截至2023年3月31日和2022年12月31日，應記錄公司所有美國税務管轄區 遞延所得税資產的估值補貼。
《減税和
就業法》規定了領土税制，該制度始於2018年。它包括全球無形低税收收入
（“GILTI”）準備金。GILTI條款要求公司在其美國所得税申報表中包括超過外國子公司有形資產允許回報率的外國
子公司收益。如果測試收入的有效税率大於18.9％，GILTI條款
還允許高税豁免。
公司在確定税收條款的適當納入金額時對這些法規進行了評估。已測試收入的
有效税率大於
税法的變化可能會影響 記錄的遞延所得税資產和負債以及我們未來的有效税率。2020年3月，《冠狀病毒援助、救濟和 經濟安全法》（CARES Act）頒佈，並對聯邦税法進行了重大修改，包括某些可追溯至2019納税年度的變更 。這些變化的影響與遞延所得税資產和淨營業虧損有關；所有這些都被 估值補貼所抵消。在這些財務 報表的報告期內，這項頒佈的立法對所得税沒有重大影響。
在2019至2021財年中，公司可能要接受尚未出於聯邦目的啟動的 考試。公司還可能因州和地方目的接受考試 。在大多數情況下，根據特定 司法管轄區的時效法規，州和地方司法管轄區的這些考試仍然開放。
12。承諾、意外開支和集中度
訴訟
在正常業務過程中，公司 不時參與某些法律糾紛。預計 此類爭議，無論是個人還是總體，都不會對公司的業務或財務狀況產生重大影響。
該公司及其某些
子公司因涉嫌接觸含石棉材料而被列為人身傷害訴訟的被告。大多數
案件涉及產品責任索賠，其依據主要是關於過去分銷含有
線路可能含有石棉的商用照明產品的指控。除公司外，每起案件還列舉了數十名公司被告。根據公司
的經驗，此類索賠中有很大一部分從未得到證實，已被法院駁回。該公司
在與石棉索賠有關的初審法庭訴訟中沒有受到任何不利的判決，並打算繼續為這些訴訟辯護。
截至2023年3月31日，公司的虧損應急準備金約為20萬美元，這是公司對與未決案件結算相關的潛在損失的估計
。在 2022 年和 2023 年第一季度，公司和解了三起
案件，結果付款總額為 $
濃度
在截至2023年3月31日的三個月中，公司排名前十的客户
約佔總淨收入的58％。來自
這些客户的交易應收賬款約佔比
| 22 |
可能 使公司面臨信用風險集中的金融工具主要包括應收賬款。該公司向許多不同地理區域的大量 客户銷售產品。為了最大限度地降低信用風險，公司對 客户的財務狀況進行持續的信用評估。
13。關聯方交易
關聯方交易
在首次公開募股方面，我們 和FG Group Holdings簽訂了一項管理服務協議，為我們與FG Group Holdings的持續關係提供了框架，根據該協議，FG Group Holdings將向我們提供某些服務，其中可能包括信息技術、法律、財務 以及會計、人力資源、税務、財政和其他服務。根據管理服務協議，FG Group Holdings 將 向我們收取基於其未來這些服務的實際成本的費用。
該公司在加拿大魁北克省蒙特利爾附近佔地約8萬平方英尺的工廠生產屏幕 ，該工廠歸Strong/MDI所有。作為首次公開募股的一部分，該融資並未轉讓 給公司。該公司與Strong/MDI簽訂了長期租賃協議，涵蓋公司 繼續使用該設施。如附註9所述，由製造設施抵押的20年期分期貸款 未轉給公司。
公司開支的分配
從歷史上看，Strong Global Entertainment的經營業績在FG Group Holdings的合併財務報表中作為應報告的細分市場披露，從而可以識別可直接歸因的交易信息、職能部門和員工人數。合併的 資產負債表主要參考強勁的全球娛樂交易層面信息、 職能部門或員工人數中的一個或組合得出。收入和收入成本來自Strong Global Entertainment產品和服務的特定交易信息。可直接歸屬的運營費用來自與Strong Global Entertainment 職能部門和員工人數相關的活動。FG Group Holdings 已分配了某些額外費用，包括公司員工的薪酬成本 。公司職能的分配成本包括但不限於信息技術、法律、 財務和會計、人力資源、税務、財務、研發、銷售和營銷活動、共享設施和 其他共享服務，這些服務不是在Strong Global Entertainment層面提供的。這些成本是根據收入、 員工人數或Strong Global Entertainment認為合理的其他衡量標準分配的。
公司的合併運營報表 反映了FG Group Holdings對一般公司支出的分配，包括與企業服務相關的支出， 例如信息技術、法律、財務和會計、人力資源、税務、財務、研發、銷售和營銷、 共享設施和其他共享服務。這些成本是根據收入、員工人數或 公司認定為合理的其他衡量標準分配的。這些撥款主要反映在 運營合併報表中的運營費用中。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，FG Group Holdings的這些撥款金額為20萬美元，所有這些都與一般和管理費用有關。管理層認為，分配 支出的依據可以合理地反映在 所述期間向公司提供的服務或獲得的收益的使用情況。
與首次公開募股相關的費用
截至2023年3月31日，該公司
因首次公開募股而產生了200萬美元的費用，其中美元
| 23 |
2022年向Safehaven預付營運資金
如附註7所述，Safehaven
2022已從FG Group Holdings獲得了60萬美元的營運資金預付款。Strong Studios預計，Safehaven 2022將在2023年下半年償還
的營運資金預付款。在償還Safehaven 2022的營運資金預付款後，Strong
Studios將償還FG Group Holdings。因此，公司記錄了 (i) 美元
里程碑式交易
如註釋7所述，Strong
Strong
Studios從Landmark手中收購了原創故事片和電視連續劇的版權，並獲得了內容的第三方版權
，用於全球多平臺發行。關於此類轉讓和收購，Strong Studios同意分四筆款項向Landmark
支付大約 170 萬美元，$
14。後續事件
2023年5月18日，在截至2023年3月31日的公司第一季度結束後 ，公司完成了100萬股普通股的首次公開募股，價格為美元每股 ，不包括承保折扣和佣金以及估計的發行成本。公司還授予承銷商45天 期權，允許承銷商以相同的條款和條件額外購買多達15萬股公司普通股，以彌補 與首次公開募股有關的任何超額配股。
該公司的股票於2023年5月16日在紐約證券交易所美國證券交易所開始交易，股票代碼為 “SGE”。扣除承保折扣和佣金以及發行成本後，首次公開募股籌集的淨收益總額約為140萬美元
。預計發行成本為
約為 $
2023年5月18日，公司與 FG Group Holdings簽訂了主分拆協議以及其他各種協議，管理分離後公司與FG Group Holdings之間的關係，包括管理服務協議。
2023年5月26日，公司向Landmark發行了 Landmark 認股權證，購買多達15萬股普通股，可從2023年5月 18日之後的六個月開始行使，行使價為美元每股。
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析
以下討論和分析 應與本報告其他地方出現的簡明合併財務報表及其附註一起閲讀。除歷史信息外，這份關於10—Q表的季度報告，包括管理層的討論和分析，包含經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條、 和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的 前瞻性陳述。非歷史陳述 具有前瞻性，反映了對公司未來業績的預期。前瞻性陳述可以通過使用 詞來識別，例如 “可能”、“將”、“預測”、“估計”、“項目”、“打算”、 “計劃”、“期望”、“應該”、“相信” 以及其他預測或指示 未來事件或趨勢或不是歷史事件陳述的類似表達。這些前瞻性陳述僅基於我們當前 對業務未來、未來計劃和戰略、預測、預期事件 和趨勢、經濟和其他未來狀況的信念、預期和假設，僅代表截至發表之日。對於這些陳述，公司 聲稱保護1995年《私人證券訴訟改革法》中包含的前瞻性陳述的安全港。
前瞻性陳述涉及 許多風險和不確定性，包括但不限於截至2023年3月31日的10-Q表季度報告第1A項 的 “風險因素” 部分所討論的風險和不確定性，以及以下風險和不確定性： 公司維持和擴大收入來源以彌補對公司數字 電影產品和安裝服務的需求減少的能力；潛在的中斷供應商關係或供應商收取的更高價格； 公司成功競爭和推出增強功能和新功能的能力，這些增強功能和新功能能夠獲得市場認可並跟上技術發展的步伐；公司維持其品牌和聲譽以及留住或替換其重要客户的能力 ；與公司漫長的銷售週期相關的挑戰；充滿挑戰的全球經濟環境或 市場低迷的影響；影響商業和消費者信心的經濟、公共衞生和政治條件的影響 } 和支出，包括利率上升、通貨膨脹加劇和市場不穩定的時期、任何高度傳染性的 或傳染病的爆發，例如 COVID-19 及其變種或其他健康流行病或流行病，以及武裝衝突，例如烏克蘭持續的 軍事衝突和相關制裁；在國外銷售產品的經濟和政治風險（包括關税）； 不遵守美國和外國法律法規的風險、潛在的銷售税徵收和索賠未收取的金額； 網絡安全風險以及信息技術系統損壞和中斷的風險；公司留住關鍵管理層成員併成功整合新高管的能力；公司以可接受的條件完成收購、戰略投資、 進入新業務領域、剝離、合併或其他交易的能力；經濟、 公共衞生和政治條件對公司持有股權的公司的影響；公司的能力為了利用 或維護其知識產權，自然災害和其他災難性事件的影響，無論是自然的、人為的、 還是其他（例如任何高度傳染性或傳染性疾病的爆發，或武裝衝突）；以及公司 保險的充分性。鑑於風險和不確定性，讀者不應過分依賴任何前瞻性陳述，並應認識到 這些陳述是對未來業績的預測，可能不會如預期的那樣發生。影響消費者信心和支出的經濟、公共衞生（例如 COVID-19 疫情捲土重來）和政治狀況 （例如烏克蘭的軍事衝突）的影響已經加劇了上面列出的許多風險，而且 可能會進一步加劇上面列出的許多風險，而且 可能進一步加劇了上面列出的許多風險，而且 可能進一步加劇了這些風險，這些風險可能會進一步加劇 } 環境。實際業績可能與前瞻性陳述和歷史業績中的預期存在重大差異， 這是由於本文描述的風險和不確定性以及其他現在未預料到的風險和不確定性。新的風險因素不時出現 ，管理層無法預測所有這些風險因素，也無法評估所有這些因素對我們業務的影響 ，也無法評估任何因素或因素組合在多大程度上可能導致實際業績與任何 前瞻性陳述中包含的結果存在重大差異。除非法律要求，否則公司沒有義務更新前瞻性陳述以反映 的實際業績或影響此類前瞻性陳述的因素或假設的變化。
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概述
Strong Global Entertainment, Inc. （“Strong Global Entertainment”、“公司”、“我們”、“我們” 和 “我們”）是 娛樂行業的領導者，為電影參展商和娛樂場所提供關鍵任務產品和服務已有 80 多年。該公司生產和分銷優質的大幅面投影屏幕，提供全面的託管服務、 技術支持以及相關產品和服務，主要面向電影院參展商、主題公園、教育機構和類似的 場所。除了傳統的投影屏幕外，該公司還生產和分銷其Eclipse曲線屏幕， 專為主題公園、沉浸式展覽和模擬應用而設計。它還為主要在美國的電影運營商提供維護、維修、 安裝、網絡支持服務和其他服務。該公司還擁有Strong Studios，該公司開發和製作原創故事片和電視連續劇。
我們計劃增加市場份額和 有機收入並改善經營業績，目的是擴大業務的最終估值。此外，我們可能 收購其他業務，這些業務可能位於我們現有市場之內或之外。
COVID-19 疫情的影響
2019 年 12 月，首次報告了一種新型冠狀病毒 疾病，2020 年 3 月，世界衞生組織將 COVID-19 描述為疫情。COVID-19 對全球經濟產生了廣泛的不利影響，這是因為病例數持續增加，尤其是在美國，以及公共衞生和政府當局、企業、其他組織和個人為應對 疫情而採取的行動，包括旅行禁令和限制、隔離、原地避難、待在家裏或完全封鎖令以及企業 限制和關閉。COVID-19 疫情對我們的業務和運營業績的最終影響尚不清楚， 將取決於未來的發展，這些發展高度不確定，無法自信地預測，包括反覆或週期性的疫情， 以及政府、我們或我們的客户可能採取的任何其他預防和保護措施，這可能會導致 持續的業務中斷和運營減少。我們認為，由於感染 COVID-19 的風險，消費者對從事户外活動的沉默情緒正在減弱，我們的客户已經恢復了更典型的 Covid-19 之前的購買行為。 但是，無法保證 COVID-19 不會進一步復甦或變體，這可能會扭轉當前 的趨勢。
the repercussions 的 COVID-19 global pa和emic 結果ted in {bra} sig顯著的 im協議 到我們的習慣ers，具體而言ally 那些 i在娛樂中intn and adverising i工業， a而且 他們的能力ity 和 w生病ingness 到 s花在我們的公關上oducts 和 ser惡習，誰ch con錫ues 變為負數ively impact 我們。一個信號n重要的u我們的 amber customers temporarily ceased 操作 during 大流行，它對我產生了負面影響ur 操作結果 ions。對於 instance，在這個 t 期間 i我， man我媽媽v即 劇院 and 其他娛樂ientn centers we回覆為rced 到 cl玫瑰或窗簾il 他們的工作時間而且， correspond在gly， t呃minated or de推斷出 他們的不是e初始資本 expenditur是。 TCOVID-19 pande還有麥克風 adversely 受影響的電影 pro管道ion 和 pi劇情片大放異彩able in t她的短片t- 或 long-t呃m. 但是， 我們認為，現在對户外娛樂的需求被壓抑了，這將推動電影 展覽和主題公園行業在COVID-19之後的有利趨勢。我們 als沒有經驗值erienced ot她的 negat疫情期間的五個 影響；除其他外er 動作， w由於 政府對 COVID-19 的迴應，我們被要求暫時關閉我們在加拿大的屏幕製造工廠，現場服務收入減少，非經常性時間和基於材料的 服務也減少了。未來任何傳染病爆發或 COVID-19 惡化或捲土重來的影響尚不容易確定， 不確定且無法預測，但可能會對公司的業務、財務狀況和運營業績 產生不利影響，也可能產生負面影響erial adveRose impact 關於我們的戰略 partners 的業務 或者在 t商業esses of companies in w我們抱着它qunity stak是的.
雖然 COVID-19 當前的影響反映在我們的經營業績中，但我們目前無法將 COVID-19 的直接影響與導致 業績因季度而異的其他因素區分開來。COVID-19 疫情對我們業務、 運營業績、財務狀況和現金流的最終持續時間和影響取決於未來的發展及其對全球 經濟的相關影響時長，這些影響尚不確定，目前無法預測。即使 COVID-19 疫情消退，由於其對國家和全球經濟的影響，我們可能會繼續經歷 對業務的不利影響。我們在未來時期的經營業績 可能會繼續受到 COVID-19 疫情及其對全球經濟狀況的負面影響的不利影響。
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運營結果
下表列出了我們在指定時期的經營業績 ：
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | $ Change | % 變化 | |||||||||||||
| （千美元） | ||||||||||||||||
| 淨收入 | $ | 9,951 | $ | 9,720 | $ | 231 | 2.4 | % | ||||||||
| 收入成本 | 7,631 | 7,515 | 116 | 1.5 | % | |||||||||||
| 毛利 | 2,320 | 2,205 | 115 | 5.2 | % | |||||||||||
| 毛利百分比 | 23.3 | % | 22.7 | % | ||||||||||||
| 銷售和管理費用 | 1,966 | 1,836 | 130 | 7.1 | % | |||||||||||
| 處置資產的收益 | 1 | - | 1 | 100.0 | % | |||||||||||
| 運營收入 | 355 | 369 | (14 | ) | (3.8 | )% | ||||||||||
| 其他收入（支出） | 73 | (101 | ) | 174 | (172.3 | )% | ||||||||||
| 所得税前收入 | 428 | 268 | 160 | 59.7 | % | |||||||||||
| 所得税支出 | (74 | ) | (75 | ) | 1 | (1.3 | )% | |||||||||
| 淨收入 | $ | 354 | $ | 193 | $ | 161 | 83.4 | % | ||||||||
截至2023年3月31日的三個月與截至2022年3月31日的 三個月相比
收入
收入從2022年第一季度的970萬美元增長了2.4％，至2023年第一季度的1,000萬美元。與上年相比增長的原因是服務收入增加了70萬美元，但部分被產品收入減少50萬美元所抵消。
我們擴大了 的服務範圍，以更好地支持我們的客户並增加電影服務的市場份額，包括為我們的某些客户進行的電影院銀幕安裝工作 。產品收入的下降主要是由於使用我們的 Eclipse 曲線屏幕的項目時機，隨着整個行業繼續升級到激光投影 ，傳統電影屏幕的銷量增加部分抵消了這一點。我們預計，從氙氣到激光的升級將在整個2023年加速，並至少持續到未來幾年 。
毛利
2023年第一季度的毛利為230萬美元 ，佔收入的23.3％，而2022年第一季度的毛利為220萬美元，佔收入的22.7％。
2023年第一季度產品銷售毛利 為170萬美元，佔收入的24.1％，而2022年第一季度為160萬美元，佔收入的21.1％。毛利百分比的增長主要來自產品組合，因為我們利潤率更高的傳統電影 銀幕的收入增長速度快於我們的其他產品。
2023年第一季度的服務收入毛利為60萬美元，佔收入的21.2％，而2022年第一季度為60萬美元，佔收入的28.7％。毛利百分比比上年有所下降，原因是我們的現場服務和合同收入毛利率的增長 被第三方屏幕安裝成本所抵消。隨着我們繼續加入內部安裝團隊，第三方屏幕安裝成本預計將被 內部勞動力所取代，預計該團隊將在今年晚些時候提高利潤率。
運營收入
2023年和2022年第一季度的營業收入均為40萬美元 。2023年第一季度，銷售和管理費用、營銷以及差旅和娛樂費用增加 ，原因是當前 期間的收入和業務活動（包括Strong Studios的加入）與去年相比有所增加，但毛利的增長 抵消了這一點。
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其他金融項目
2023年第一季度其他收入總額為10萬美元 ，主要包括10萬美元的外幣交易調整，部分被 10萬美元的利息支出所抵消。2022年第一季度的其他支出總額為10萬美元，包括10萬美元的外幣交易調整和24,000美元的利息支出。
2023年和2022年第一季度的所得税支出均為10萬美元 。我們的所得税支出主要包括國外收入的所得税。
流動性和資本資源
在過去的幾年中， 我們主要通過運營現金流和信貸額度來滿足營運資金和資本資源需求。我們的主要 現金需求涉及運營費用、營運資金、資本支出和其他一般公司活動。
截至2023年第一季度，我們的現金及現金等價物總額為410萬美元，而截至2023年12月31日為360萬美元。截至2023年3月31日，在410萬美元中，有60萬美元由我們的加拿大子公司Strong/MDI Screen Systems, Inc.（“strong/MDI”）持有。
為了應對 COVID-19 疫情 以及電影院、主題公園和娛樂場所的相關關閉，我們採取了果斷行動，以節省現金、減少運營支出、 推遲資本支出和管理營運資金。
我們認為，我們現有的流動性來源 ，包括現金和現金等價物、運營現金流、信貸額度、應收賬款和其他資產，將足以滿足我們至少未來十二個月的預計資本需求。但是，我們能否繼續滿足現金需求 將取決於我們實現預期的運營收入和現金流水平的能力、 成功管理成本和營運資金的能力、電影院、主題公園和其他娛樂場所（例如 ，如 COVID-19 經歷過的 ）的任何不可預見的中斷，以及在需要時能否持續獲得融資。由於當前 經濟環境的可變性和不可預測性，我們無法保證我們用於估算流動性需求的 假設將保持準確。如果市場持續惡化或淨銷售額下降或其他事件，我們可能需要額外的 流動性，這將要求我們評估可用的替代方案並採取適當的行動。我們可能會視各種因素而定， 包括融資的市場狀況、沒有面值的A類有表決權普通股（“Common 股”）的交易價格 以及使用任何收益的機會，參與額外的公開或私募股權或債務證券發行，以增加我們的資本資源。但是，金融和經濟狀況可能會限制我們 獲得信貸的機會，削弱我們在需要時以可接受的條件籌集資金或根本無法籌集資金的能力，而且我們無法保證 我們將能夠以可接受的條件獲得任何額外的融資或流動性來源，或者根本沒有。見簡明的 合併財務報表附註9 包含在本10-Q表季度報告中，以描述我們截至2023年3月31日的債務 。
債務
Strong/MDI 分期貸款和循環信貸 融資
2021年6月7日 ，Strong/MDI與加拿大帝國商業銀行 （“CIBC”）簽訂了活期信貸協議（“2021年信貸協議”），該協議修訂並重申了截至2017年9月5日的活期信貸協議。2021年信貸 協議包括最高200萬加元的循環信貸額度，但須遵守借款基礎要求，為期20年的分期貸款 ，最高為510萬加元，以及不超過50萬加元的5年期分期貸款。這些借款是應貸款人的要求到期的。 2023年1月，Strong/MDI簽訂了活期信貸協議（“2023年信貸協議”），該協議修訂並重申了 2021年信貸協議。2023年信貸協議包括最高500萬加元的循環信貸額度和高達310萬加元的20年分期貸款 。根據2023年信貸協議：（i）信貸額度下的未償還金額應按需支付 ，按貸款人的最優惠利率加上1.0％計息；（ii）分期貸款下的未償還金額按貸款人的最優惠利率加0.5％加上0.5％按月分期支付，包括利息。貸款人也可以隨時要求償還分期貸款。2023年信貸協議由Strong/MDI的 加拿大魁北克貸款以及Strong/MDI的幾乎所有資產的留置權擔保。2023年信貸協議要求Strong/MDI將 負債與 “有效權益”（有形股東權益，減去關聯公司應收款項 和持有的股權）的比率保持在不超過2.5比1，固定費用覆蓋率不低於利息、收入 税、折舊和攤銷前收益的1.1倍。這些借款應貸款人的要求到期，截至2023年3月31日，總額為360萬美元。 2023年5月，Strong/MDI和加拿大帝國商業銀行簽署了2023年信貸協議修正案，將循環信貸額度下的可用金額減少到340萬加元，加拿大帝國商業銀行向Strong/MDI承諾釋放加拿大帝國商業銀行在與我們的首次公開募股（“IPO”）相關的交易中將某些 資產的擔保權益，轉讓給子公司。
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來自經營活動的現金流
在截至2023年3月31日的三個月中，經營 活動提供的淨現金為80萬美元，而在截至2022年3月31日的三個月中， 用於運營的淨現金為110萬美元。運營現金的增加是由於營運資金的改善，包括收取應收賬款和客户存款 ，但向供應商支付的款項和其他應計費用的增加部分抵消了這一點。
來自投資活動的現金流
在截至2023年3月31日的三個月中，用於投資活動的淨現金 為20萬美元，其中包括10萬美元的資本支出和與收購電影和電視節目權相關的10萬美元 流出。在截至2022年3月31日的三個月中 用於投資活動的淨現金為50萬美元，其中包括10萬美元的資本支出和與 收購電影和電視節目權相關的40萬美元流出。
來自融資活動的現金流
2023年第一季度，用於融資活動的淨現金為20萬美元，其中主要包括轉給FG Group Holdings的120萬美元以及30萬美元的債務和融資租賃本金，部分被加拿大帝國商業銀行循環信貸額度下的140萬美元淨借款所抵消。2022年第一季度，融資活動提供的淨現金為100萬美元，主要包括從FG Group Holdings轉移的110萬美元，部分被10萬美元的債務本金支付所抵消。
非公認會計準則指標的使用
我們根據美國公認會計原則（“GAAP”）編制合併財務報表 。除了披露根據公認會計原則編制的財務 業績外，我們還披露有關調整後息税折舊攤銷前利潤的信息，調整後息税折舊攤銷前利潤與通常使用的息税折舊攤銷前利潤一詞不同。除了調整淨收益（虧損）以排除所得税、利息以及折舊和攤銷外，調整後的 息税折舊攤銷前利潤還不包括基於股份的薪酬、減值費用、遣散費、外幣交易收益（虧損）、交易 收益和支出、保險回收收益以及其他現金和非現金費用和收益。
息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤不是 根據公認會計原則定義的業績衡量標準。但是，調整後的息税折舊攤銷前利潤用於內部規劃和評估我們的 經營業績。因此，管理層認為，這些指標的披露為投資者、銀行家和其他利益相關者 提供了對我們運營的額外看法，再加上公認會計原則的業績，可以更全面地瞭解我們的財務 業績。
不應將息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤 視為淨收益（虧損）或作為衡量經營業績或 流動性的經營活動淨現金的替代方案。我們對息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤的計算可能無法與其他公司使用的類似標題指標相提並論， 這些衡量標準不包括某些人可能認為對評估我們的業績很重要的財務信息。
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息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤作為分析工具有 的侷限性，您不應將其孤立地考慮，也不應將其作為我們根據公認會計原則 報告的業績分析的替代品。其中一些限制是（i）它們不反映我們的現金支出或未來對資本支出 或合同承諾的要求，（ii）它們不反映我們營運資金需求的變化或現金需求，（iii）息税折舊攤銷前利潤和 調整後的息税折舊攤銷前利潤不反映我們 債務的利息支出或償還利息或本金所需的現金需求，（iv）儘管攤銷和攤銷折舊是非現金費用，折舊和攤銷的資產將來通常必須更換 ，而且息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤並未反映此類替代的任何現金需求，（v）它們不對現金流量表中反映的所有非現金收入或支出項目進行調整，（vi）它們不反映我們認為不代表我們持續運營的事項所產生的收益或費用的影響，（vii）我們行業中的其他公司計算這些衡量標準可能與 不同我們這樣做，限制了它們作為比較衡量標準的用處。
我們認為，息税折舊攤銷前利潤和調整後的 息税折舊攤銷前利潤通過區分某些項目的影響，這些項目與核心經營業績沒有任何關聯，或者在同類公司之間差異很大，從而促進了不同時期的經營業績比較。這些潛在差異 可能是由資本結構（影響利息支出）、税收狀況（例如有效税率變動或淨營業虧損對時期或公司的影響 ）以及設施和設備的年限和賬面折舊（影響相對 折舊費用）的變化造成的。我們還公佈息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤，因為（i）我們認為證券 分析師、投資者和其他利益相關方經常使用這些衡量標準來評估我們行業的公司，（ii）我們相信投資者會發現這些衡量標準 有助於評估我們的償還或承擔債務的能力，以及（iii）我們在內部使用息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤作為基準 來評估我們的經營業績或比較我們的業績比我們的競爭對手更勝一籌。
下表列出了公認會計原則下淨收入與息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬情況（以千計）：
| 截至3月31日的季度 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 淨收入 | $ | 373 | $ | 193 | ||||
| 利息支出，淨額 | 56 | 24 | ||||||
| 所得税支出 | 55 | 75 | ||||||
| 折舊和攤銷 | 179 | 213 | ||||||
| 税前利潤 | 663 | 505 | ||||||
| 股票薪酬支出 | 18 | 39 | ||||||
| 外幣交易（收益）虧損 | (117 | ) | 78 | |||||
| 調整後 EBITDA | $ | 564 | $ | 622 | ||||
套期保值和交易活動
我們在外匯 貨幣波動中的主要風險敞口與我們在加拿大的子公司有關。在某些情況下，我們可能會簽訂外匯合約來管理 部分風險。我們沒有任何交易活動，包括按公允價值計算的非交易所交易合約。
季節性
通常，我們的收入和收益 每個季度都會適度波動。隨着我們在當前市場的銷售額增加，以及我們向不同 地區的新市場擴張，我們的業務可能會遇到不同的季節性模式。因此， 截至2023年3月31日的三個月的經營業績不一定代表整個財年的預期業績。
最近發佈的會計公告
有關 最近發佈的會計聲明的描述，請參閲本10-Q表季度報告中包含的簡明合併財務報表的附註2 “重要 會計政策摘要”。
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關鍵會計政策與估計
在根據美國公認的會計原則編制我們的合併財務 報表時，管理層必須做出各種影響 申報金額和相關披露的決定。這些決定包括選擇適用 的適當會計原則以及會計估算所依據的假設。在做出這些決策時，管理層根據 對相關情況的理解和分析以及我們的歷史經驗做出判斷。
我們的會計政策和估計 被指定為我們的關鍵會計政策，它們對列報我們的經營業績和財務狀況最為關鍵，需要管理層最大限度地利用 的判斷和估計。
收入確認
公司使用以下步驟核算收入 ：
| ● | 確定與客户簽訂的一份或多份合同； | |
| ● | 確定合同中的履約義務； | |
| ● | 確定交易價格； | |
| ● | 將交易價格分配給已確定的履約義務；以及 | |
| ● | 當公司履行履約義務時，或在公司履行履約義務時確認收入。 |
出於會計目的，我們將與 同一客户的合同合併為一份合同，前提是合同是在同一時間或幾乎同時簽訂的，合同 是作為單一商業一攬子協議進行談判的，一份合同中的對價取決於另一份合同，或者服務被視為 單一的履約義務。如果一項安排涉及多項履約義務，則對這些項目進行分析，以確定 個單獨的會計單位，這些項目是否具有獨立價值，以及是否有客觀和可靠的證據 證明其獨立銷售價格。合同交易總價根據 履約義務的相對獨立銷售價格分配給已確定的履約義務。獨立銷售價格基於向其他同類客户出售的 服務的可觀察價格（如果有），或者使用成本加利潤方法估算的銷售價格。我們根據預期提供的服務數量和基於這些 數量的合同定價，確定我們期望 從該安排中獲得的最可能的金額，從而估計 我們預計從可變安排中獲得的合同對價總額。只有在確認的累計收入金額可能不會出現顯著的 逆轉，或者與可變對價 相關的不確定性隨後得到解決時，我們才在交易價格中納入部分或部分可變對價。我們考慮估算的敏感性、我們與客户的關係和經驗，以及正在提供的可變服務 ，可能的收入金額範圍以及對整體安排的可變對價的大小。
如下文更詳細地討論的那樣，當客户根據合同條款獲得對承諾的商品或服務的控制權時， 收入即被確認，並以公司為換取轉移商品或提供服務而期望獲得的 對價金額進行衡量。我們通常沒有 任何實質性的延期付款條件，因為付款應在銷售時或之後不久到期。 與創收活動同時徵收的銷售税、增值税和其他税不計入收入。
我們確認合同資產或 未開票的應收賬款，這些應收賬款與已完成但尚未向客户開具發票的服務已確認的收入有關。當我們擁有合同對價的無條件權利時，未開票的應收賬款將記為應收賬款。當我們在根據合同條款提供相關服務之前向客户開具發票或收到現金時，合同負債被確認為遞延收入 。當我們履行了相關的履約義務時，遞延的 收入被確認為收入。
我們推遲收購合同的成本， 包括佣金、激勵措施和工資税，前提是獲得期限超過一年的客户合同的增量和可收回成本。遞延合同成本在其他資產中報告，並在合同 期限內攤銷為銷售費用，合同期限通常為一到五年。公司已選擇在產生時將獲得期限少於一年的合同 的增量成本確認為銷售費用。截至2023年3月31日或2022年12月31日，我們沒有任何遞延合同成本。
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電影和電視 節目製作權
從 2022 年 3 月開始，我們 開始製作原創作品並獲得電影和電視節目的版權。電影和電視節目製作權包括 我們製作或收購的正在製作或開發中的內容的未攤銷成本。我們的資本化成本包括所有直接生產 和融資成本、資本化利息（如適用）以及生產管理費用。電影和電視節目版權按攤銷成本或估計公允價值的 較低者列報。公允價值是使用貼現現金流方法確定的，假設為 現金流。貼現現金流方法中使用的關鍵輸入包括對最終收入（定義見下文）和成本的估計， 以及貼現率。估值中使用的貼現率基於公司的加權平均資本成本 加上代表與收購電影和電視節目權相關的風險溢價。
製作內容 的成本使用個人電影預測方法進行攤銷。這些成本根據截至每個報告日 的當期收入 與管理層估計的剩餘總收入（“最終收入”）的比率進行攤銷，以反映最新的可用信息。在估算最終收入以及每個電影或電視節目的整個生命週期內將產生的成本 時，需要管理層的判斷。必要時會對攤銷進行調整，以反映預測最終收入的增加或 減少。
對於劇集電視連續劇， 預計終極收入的期限自第一集上映之日起不得超過十年，或者， 如果仍在製作中，則自最新一集上映之日起五年（如果較晚）。對於電影，Ultimate Revenue 包括 自首次上映之日起不超過十年的估算值。
預計內容資產將主要單獨獲利，因此，當事件或情況變化表明 內容的預期用途變化或公允價值可能低於未攤銷成本時，將在個人層面進行審查。
由於對最終收入和支出進行此類估算存在固有的不確定性 ，這些估計值可能與實際結果有所不同。此外，在 的正常業務過程中，有些電影和影片將比預期的更成功或更不成功。管理層定期 在必要時審查和修改其最終收入和成本估算，這可能會導致電影成本、參與和殘餘的攤銷率 發生變化，和/或將電影或電視 節目的全部或部分未攤銷成本減記為其估計公允價值。終極收入估計值的增加通常會導致攤銷率降低 ，從而減少電影和電視節目的攤銷費用，而最終收入估計值的減少通常會導致更高的攤銷率，從而導致更高的電影和電視節目的攤銷費用，還會定期導致 出現減值，需要將電影成本減記為影片的公允價值。我們還沒有發生任何此類減記。
減值費用將按未攤銷成本超過估計公允價值的金額記入 。未來收入的估計涉及衡量 的不確定性，因此，由於管理層未來收入估計的變化 ，可能需要降低電影庫成本的賬面價值。
成本分配
我們的歷史合併財務 報表是根據美國公認會計原則獨立編制的，取自FG Group Holdings的合併 財務報表和會計記錄，使用我們運營歸因於我們的運營的歷史業績以及資產和負債 ，包括FG Group Holdings的支出分配。FG Group Holdings目前向我們提供某些服務，與這些職能相關的 費用已分配給我們。撥款包括與企業服務相關的成本，例如行政管理、 信息技術、法律、財務和會計、人力資源、税務、財政和其他服務。這些成本是根據收入、員工人數或其他我們認為合理的衡量標準分配的 。股票薪酬包括 歸屬於我們員工的費用，也由FG Group Holdings分配。這些撥款反映在我們合併的 運營報表中的運營費用中。管理層認為，支出分配的基礎可以合理地反映出在報告所述期間向我們提供的服務或獲得的收益的使用情況。但是，這些分配不一定代表我們作為獨立公司在發行之前會產生的實際費用，也不一定代表我們作為獨立公司運營將來會產生的 額外成本。
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第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
不適用，因為我們是 S-K 法規第 229.10 (f) (1) 項所定義的 “規模較小 申報公司”。
第 4 項。控制和程序
公司在包括公司首席執行官 （首席執行官）和首席財務官（首席財務官兼首席會計官）在內的公司管理層的監督和參與下，對公司根據《交易法》第13a-15條和第15d-15條設計和運作披露控制和程序的有效性 進行了評估。 根據該評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，截至本報告所涉期末 ，公司的披露控制和程序（定義見法規 S-K 第 240.13a-15 (e) 或 240.15d-15 (e) 節）有效確保了公司在交易所提交或提交的報告中需要披露的信息 Act 是 (1) 累積並傳達給管理層，包括公司首席執行官兼首席財務官， 以便及時有關必要披露的決定以及 (2) 在美國證券交易委員會（“SEC”）規則和表格規定的時間段內記錄、處理、彙總和報告 。
在本報告所涵蓋的財季中， 公司對財務報告的內部控制沒有任何變化，這些變化對 的此類財務報告內部控制產生了重大影響， 。
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第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
在我們 業務運營的正常過程中，我們不時捲入某些法律糾紛。在人身傷害訴訟中，我們和我們的某些子公司因涉嫌接觸含石棉材料而被列為被告 。大多數案件涉及產品責任 索賠，其依據主要是關於過去分銷含有可能含有 石棉的電線的商用照明產品的指控。除了我們之外，每起案件還列舉了數十名公司被告。根據我們的經驗，這些類型的索賠中有很大一部分從未得到證實，已被法院駁回。在與石棉索賠有關的初審法庭訴訟 中，我們沒有受到任何不利的判決，並打算繼續為這些訴訟辯護。截至2023年3月31日，公司的虧損應急準備金 約為20萬美元，這是我們對與未決案件結算相關的潛在損失的估計。在 2022 年和 2023 年第一季度，我們和解了三起案件，共支付了 53,000 美元的款項。在適當的情況下，我們可能會在將來解決其他 索賠。我們預計這些案件的解決不會對我們的合併財務狀況、 經營業績或現金流產生重大不利影響。
第 1A 項。風險因素
截至本季度10-Q表報告 發佈之日，根據《證券法》第424 (b) (5) 條，我們在2023年5月16日向美國證券交易委員會提交的最終招股説明書中披露的風險因素沒有重大變化，該説明書涉及我們在S-1表上的註冊聲明。 我們可能會在未來向美國證券交易委員會提交的文件中不時披露此類因素的變化或披露其他因素。
第 2 項。未註冊的股權證券 銷售和所得款項的使用
股權證券的未註冊銷售
2021 年 11 月 9 日， 我們向 strong/MDI 發行了一股普通股。2023年5月18日，在首次公開募股方面，我們向Strong/MDI發行了5,999,999股普通股和100股 B類有限投票股票，沒有面值。2023年5月18日，我們還向我們的 董事和高級管理人員共發行了143,823股普通股，並向首次公開募股的承銷商代表（或其指定人）發行了認股權證，要求他們購買總共50,000股普通股（佔首次公開募股中出售的普通股的5％）。這些認股權證可按每股5.00美元的價格行使， 佔首次公開募股每股公開發行價格的125％。認股權證可隨時不時地以 的全部或部分形式行使，從2023年11月13日起，即首次公開募股註冊聲明生效之日起180天內，到期日為2028年5月15日 ，也就是該註冊聲明生效之日起五年後的2028年5月15日。
2023年5月26日，我們向Landmark Studio Group LLC發行了認股權證 ，要求購買多達15萬股普通股，有效期為三年，從2023年5月18日之後的六個月開始， 的行使價為每股4.00美元。
上述發行是根據《證券法》第4 (a) (2) 條規定的註冊豁免發行 。
普通股首次公開募股所得款項的用途
2021年10月26日，美國證券交易委員會宣佈我們在S-1表上的註冊 聲明（文件編號：333-264165）對我們的普通股首次公開募股生效。我們的普通股於2023年5月16日在紐約證券交易所美國證券交易所開始交易 ，首次公開募股於2023年5月18日結束。在首次公開募股方面，我們以每股4.00美元的價格發行和出售了總共100萬股普通股。公司還授予承銷商45天的期權，允許承銷商以相同的條款和條件額外購買多達15萬股 股普通股，以支付與首次公開募股有關的任何超額配股。 2023年5月18日，我們還向承銷商的代表或其指定人發行了認股權證，以每股5.00美元的行使價購買總額不超過50,000股普通股。在扣除承保折扣和佣金以及發行成本之前， 首次公開募股籌集的淨收益總額約為140萬美元。預計發行成本約為 210萬美元。
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正如我們根據第424（b）條於2023年5月16日向美國證券交易委員會提交的最終招股説明書中所述，我們首次公開募股收益的計劃用途沒有重大變化 。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
沒有。
第 6 項。展品
| 以引用方式納入 | ||||||||||
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展覽 數字 |
文件描述 | 表單 | 展覽 |
備案 日期 |
已歸檔 在此附上 | |||||
| 4.1 | Strong Global Entertainment, Inc. 購買普通股認股權證，日期為2023年5月26日 | X | ||||||||
| 31.1 | 規則 13a-14 (a) 首席執行官的認證。 | X | ||||||||
| 31.2 | 規則 13a-14 (a) 首席財務官的認證。 | X | ||||||||
| 32.1 | 18 U.S.C. 第 1350 條首席執行官認證。 | X | ||||||||
| 32.2 | 18 U.S.C. 第 1350 條首席財務官認證。 | X | ||||||||
| 101 | 以下材料來自Strong Global Entertainment, Inc.截至2023年3月31日的季度10-Q表季度報告，格式為ixBRL（Inline Extensible Businessible Business Reporting語言）：（i）簡明合併運營報表（未經審計）；（iv）簡明合併的股東權益表（未經審計））；（v）簡明合併現金流量表（未經審計）；以及（vi）簡明附註合併財務報表（未經審計）。 | X | ||||||||
| 104 | XBRL 封面交互式數據文件（嵌入在 Inline XBRL 文檔中）。 | X | ||||||||
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簽名
根據1934年 《證券交易法》的要求，註冊人已正式要求以下籤署人 正式授權代表其簽署本報告。
| 強大的全球娛樂公司 | ||||
| 來自： | /s/ 馬克·羅伯森 | 來自： | /s/ TODD R. Major | |
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馬克·D·羅伯森 首席執行官 （首席執行官）
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Todd R. Major 首席財務官 （首席財務官和 首席會計官） |
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| 日期： | 2023年6月29日 | 日期： | 2023年6月29日 | |
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