S證券 和 E交換 C佣金
華盛頓特區 20549
FORM 11-K
A每年 R報告
根據第 15 (d) 條
1934 年的《證券交易法》
截至2022年12月31日的財年
TRANSAMERICA 401 (K) R退休 S儲蓄 P局域網
6400 C S街
C親愛的 RAPIDS, I愛荷華 52499
(計劃的完整標題和計劃地址,如果與下述發行人的地址不同)
AEGON N.V.
AegonPlein 50
郵政信箱 85
2501 CB 海牙
荷蘭
(根據計劃持有的證券的發行人姓名及其主要執行辦公室的地址)
R要求 I信息
F金融 S聲明
因為 Transamerica 401 (k) 退休儲蓄計劃( 計劃)受ERISA的約束,作為本年度報告一部分提交的計劃財務報表和附表是根據ERISA的財務報告 要求編制的。
獨立註冊會計師事務所(FORVIS, LLP)的報告 |
1 | |||
獨立註冊會計師事務所(CliftonLarsonAllen LLP)的報告 |
3 | |||
可用於支付福利的淨資產表——2022年12月31日和2021年12月31日 |
4 | |||
可用於支付福利的淨資產變動表——截至2022年12月31日的年度 |
5 | |||
財務報表附註 |
6 | |||
附表 H,第 4i 行——資產明細表(在 年底持有) |
15 | |||
展品編號 |
||||
23.1 獨立註冊會計師事務所(FORVIS, LLP)的同意 | 19 | |||
23.2 獨立註冊會計師事務所(CliftonLarsonAllen LLP)的同意 | 20 |
F金融 S聲明 和 S補充的 S日程安排
泛美 401 (k) 退休儲蓄計劃
截至2022年12月31日的年度
附獨立註冊會計師事務所的報告
泛美 401 (K) 退休儲蓄計劃
財務報表和補充附表
截至2022年12月31日的年度
內容
獨立註冊會計師事務所(FORVIS, LLP)報告 |
1 | |||
獨立註冊會計師事務所(CliftonLarsonAllen LLP)的報告 |
3 | |||
可用於支付福利的淨資產報表——2022年12月31日和2021年12月31日 |
4 | |||
可用於支付福利的淨資產變動表——截至2022年12月31日的年度 |
5 | |||
財務報表附註 |
6 | |||
補充時間表 |
||||
附表 H,第 4i 行-資產表(年底持有) |
15 |
* | 1974年《僱員退休收入保障法》勞動部 《報告和披露規則與條例》第 2520.103-10 條所要求的其他附表已被省略,因為它們不適用。 |
獨立註冊會計師事務所的報告
計劃管理員、受託人和計劃參與者
泛美 401 (k) 退休儲蓄計劃
愛荷華州錫達拉皮茲
對財務報表的意見
我們已經審計了所附截至2022年12月31日的Transamerica 401 (k) 退休儲蓄計劃(以下簡稱 “計劃”)可用於福利的淨資產報表、截至2022年12月31日的相關可用於支付福利的淨資產變動表以及相關的附註和附表(統稱為財務報表)。我們認為,根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則,上述財務報表在所有重大方面公允列報了截至2022年12月31日可用於支付福利的淨資產 ,以及截至該年度可用於支付福利的淨資產的變化。
意見依據
這些財務報表由 計劃管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對這些財務報表發表意見。
我們是一家在上市公司會計監督委員會(美國)(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的 適用規章制度,我們必須在計劃方面保持獨立。
我們根據 PCAOB 的標準進行了審計。這些準則要求我們計劃和進行審計,以獲得合理的保證,即財務報表是否存在重大錯報,無論是由於錯誤還是欺詐所致。該計劃無需對其財務報告的內部控制進行審計,也不要求我們 進行審計。作為審計的一部分,我們必須瞭解財務報告的內部控制,但不是為了對計劃財務報告內部控制的有效性發表意見。因此,我們沒有發表這樣的意見。
我們的審計包括執行 程序以評估財務報表重大錯報的風險,無論是錯誤還是欺詐所致,以及執行應對這些風險的程序。此類程序包括在測試的基礎上審查與 金額和財務報表披露內容有關的證據。我們的審計還包括評估管理層採用的會計原則和作出的重大估計,以及評估財務報表的總體列報情況。我們 認為我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。
1
受託人、計劃管理員和計劃參與者
泛美 401 (k) 退休儲蓄計劃
愛荷華州錫達拉皮茲
補充信息
截至2022年12月31日,隨附資產明細表(年底持有)中的補充 信息已接受與計劃財務報表審計同時進行的審計程序。補充 信息由計劃管理層負責。我們的審計程序包括確定補充信息是否與財務報表或基礎會計和其他記錄(如適用)一致,以及 執行程序以測試補充附表中提供的信息的完整性和準確性。在對補充時間表形成意見時,我們評估了補充附表,包括其形式和 內容,是否符合勞工部報告和披露規則和條例 1974 年《僱員退休收入保障法》。我們認為,與整個基本財務報表相比,補充信息在所有重大方面都得到了公允的陳述。
/s/FORVIS, LLP |
FORVIS, LLP |
自 2023 年以來,我們一直擔任計劃審計員。 |
愛荷華州西得梅因 |
2023年6月26日 |
2
獨立註冊會計師事務所的報告
受託人、計劃管理員和計劃參與者
泛美 401 (k) 退休儲蓄計劃
愛荷華州錫達拉皮茲
對財務報表的意見
我們已經審計了 隨附的截至2021年12月31日的Transamerica 401 (k) 退休儲蓄計劃(以下簡稱 “計劃”)可用於福利的淨資產表以及相關附註(統稱為財務報表)。我們認為, 財務報表按照 美利堅合眾國普遍接受的會計原則,在所有重大方面公允列報了截至2021年12月31日Transamerica 401(k)退休儲蓄計劃可用於福利的淨資產。
意見依據
這些 財務報表由計劃管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對計劃的財務報表發表意見。我們是一家在上市公司 會計監督委員會(美國)(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和 PCAOB 的適用規章制度,我們必須在計劃方面保持獨立。
我們根據PCAOB的標準進行了審計。這些準則要求我們計劃和進行審計,以獲得關於財務報表是否存在重大錯報(無論是由於錯誤還是欺詐)的合理保證。該計劃無需對其財務報告的內部控制進行審計,也沒有要求我們進行審計。作為審計的一部分,我們必須瞭解財務報告的內部控制,但不是為了就計劃對財務報告的內部控制的有效性發表意見 。因此,我們沒有發表這樣的意見。
我們的審計包括執行程序評估 財務報表重大錯報的風險,無論是錯誤還是欺詐所致,以及執行應對這些風險的程序。此類程序包括在測試的基礎上審查有關財務報表中數額和披露事項的證據。我們的審計 還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評估財務報表的總體列報方式。我們認為,我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。
/s/ cliftonLarsonAllen LLP
我們在 2020 年至 2022 年期間擔任 計劃審計員。
愛荷華州錫達拉皮茲
2023年6月26日
3
泛美 401 (K) 退休儲蓄計劃
可用於支付養卹金的淨資產表
(千美元)
十二月三十一日 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
資產 |
||||||||
公允價值投資 |
$ | 1,565,135 | $ | 2,034,209 | ||||
按合同價值計算的保險合同 |
530,119 | 507,819 | ||||||
參與者應收票據 |
20,851 | 21,457 | ||||||
應收款 |
311 | 57 | ||||||
|
|
|
|
|||||
總資產 |
$ | 2,116,416 | $ | 2,563,542 | ||||
|
|
|
|
|||||
負債 |
||||||||
其他負債 |
355 | 415 | ||||||
|
|
|
|
|||||
負債總額 |
355 | 415 | ||||||
|
|
|
|
|||||
可用於支付福利的淨資產 |
$ | 2,116,061 | $ | 2,563,127 | ||||
|
|
|
|
參見財務報表附註。
4
泛美 401K 利潤分享計劃
淨資產變動表
可享受福利
截至2022年12月31日的年度
(千美元)
淨資產變動歸因於 |
||||
投資收益 |
||||
投資公允價值淨增值(折舊) |
$ | (440,143 | ) | |
股息和利息 |
34,822 | |||
|
|
|||
總投資收益(虧損) |
(405,321 | ) | ||
參與者應收票據的利息收入 |
804 | |||
捐款 |
||||
僱主 |
30,498 | |||
參與者 |
71,127 | |||
翻車 |
36,684 | |||
其他 |
2,288 | |||
|
|
|||
捐款總額 |
140,597 | |||
向參與者支付的福利 |
(185,220 | ) | ||
其他開支 |
(952 | ) | ||
|
|
|||
淨資產的變化 |
(450,092 | ) | ||
|
|
|||
從其他計劃轉移淨資產 |
3,026 | |||
|
|
|||
年初可用於支付養卹金的淨資產 |
2,563,127 | |||
|
|
|||
年底可用於支付養卹金的淨資產 |
$ | 2,116,061 | ||
|
|
參見財務報表附註。
5
泛美 401 (K) 退休儲蓄計劃
財務報表附註
(千美元)
1.計劃描述
以下對泛美401(k)退休儲蓄計劃(以下簡稱 “計劃”)的描述僅提供一般信息。 參與者應參閲計劃摘要計劃描述,瞭解計劃條款的更完整描述。
普通的
該計劃是一項固定繳款計劃,涵蓋泛美公司(公司,計劃管理人)關聯公司(根據 《美國國税法》(《守則》)第414(b)和414(c)條的含義)的幾乎所有美國員工。該公司是Aegon N.V. 的間接全資子公司,Aegon N.V. 是一家根據 荷蘭法律組建的有限責任公司。該計劃受1974年《僱員退休收入保障法》(ERISA)和該法第401(a)條規定的約束。Transamerica 401 (k) 退休儲蓄信託基金的受託人 負責對該計劃的監督。
資格
每位被歸類為正式員工、全職員工或兼職員工的符合條件的員工都有資格立即參與本計劃。每位被歸類為實習生、臨時僱員或待命僱員的符合條件的員工 都有資格從入職之日起參加,該日期與連續服務六個月相吻合或緊隨其後。 或者,如果員工在最初的12個月服務期或任何計劃年度內工作至少1,000小時,則該員工可以參與本計劃。
計劃修訂
自2022年1月1日起,該計劃 經過修訂並重報為泛美退休解決方案有限責任公司預先批准的401(k)利潤分享計劃文件。
2021年12月21日,公司修改了計劃,採用安全港配對公式,即前3%的100%加上遞延至2022年1月1日的符合條件的 收益的後2%的50%。自該日起,該修正案還取消了當前和未來符合條件的員工的歸屬時間表,取消了泛美代理網絡(TAN) 員工的六個月等待期,並取消了對參與不合格遞延薪酬計劃的參與者的5%延期限制。該修正案還更新了自2021年1月1日起生效的薪酬定義。
其他計劃的供款和淨資產轉移
參與者通常可以向本計劃繳納高達年度薪酬的100%,但有一定的限額。參與者通過在線訪問自己的賬户或聯繫泛美退休解決方案(TRS)進行延期繳款 選擇。該計劃在有資格參與之日起30天內自動招收未做出肯定性繳款 的參與者,延期率為3%。自動註冊的參與者的延期率每年自動提高1%,最高為10%。參與者可以隨時更改其 延期率或選擇退出本計劃。經計劃管理員同意,參與者還可以展期支付代表其他合格固定福利或固定繳款計劃分配的金額。在計劃年度結束之前年滿50歲的參與者 有資格繳納補繳款。
6
僱主將參與者繳款的100%配對,最高為3%,再加上參與者繳款的50% ,每個工資期限的合格薪酬的3%至5%。參與者可以將其繳款投資於本計劃的任何投資選項。
該計劃接受從泛美養老金計劃和其他符合條件的計劃在轉移之日按公允價值轉移淨資產。
2022年3月,該公司收購了TAG Resources, LLC。自2022年7月1日起,資產為3,026美元的TAG Resources, LLC 401 (k) 計劃併入 該計劃。
參與者賬户
參與者 賬户可能包括 (a) 參與者繳款、(b) 僱主繳款、(c) 展期繳款、(d) 其他計劃的轉賬、(e) 貸款和 (f) 投資收益(虧損)減去計劃的任何部分 分配。
該計劃在每個預定的發薪日向參與者賬户分配僱主和參與者的繳款。該計劃 根據參與者對每隻基金的投資情況,每天將投資收益(虧損)分配給參與者的賬户。
參與者有權在其計劃賬户中進行 投資。他們可能會將投資分配給各種投資選擇。參與者可以自行決定更改其未來的投資名稱。此外,參與者可以將其 現有餘額轉入其他基金。該公司使用貝萊德LifePath指數CIT Class 2作為計劃合格違約投資替代方案(QDIA)。未為其賬户選擇投資 期權的參與者的賬户將根據參與者年滿65歲的年份投資於相應的貝萊德LifePath Index CIT。參與者可以隨時選擇退出QDIA。
授予
該計劃在任何時候都為參與者提供税前和 Roth 繳款前的全額授權。2022年1月1日或之後的活躍參與者將立即獲得僱主繳款。截至2022年1月1日,被解僱的既得參與者的僱主繳款餘額受 四年分級歸屬計劃的約束。該計劃使用沒收的金額來減少僱主的繳款。200美元的沒收被用來減少截至2022年12月31日止年度的僱主繳款。
計劃終止
儘管公司尚未表示 任何終止本計劃的意圖,但根據本計劃,公司有權根據ERISA和守則的規定,隨時停止供款並終止本計劃。計劃終止後,每位參與者將獲得 的全部歸屬權,並將獲得參與者的賬户餘額。
補助金的支付
計劃參與者的應計福利等於截至計劃發放資金之日參與者既得賬户的價值。參與者或 其受益人可以選擇以聯名和遺屬年金、一次性支付或每月、每季度、半年或每年支付的形式領取補助金。在限制範圍內,該計劃還允許部分分配賬户 餘額。如計劃文件所述,允許困難提款。
參與者貸款
參與者可以從其賬户中以1美元的增量借款,最高等於1) 50美元,減去前12個月內最高未償還的 貸款餘額超過貸款當天未償貸款餘額的部分或2) 既得賬户餘額的50%,以較低者為準。購買主要住宅的貸款期限為 1-5 年或最長 20 年。參與者在任何時候的未償貸款不得超過兩筆。貸款的利率與計劃管理員每季度確定的發放之日當地 現行利率相當。本金和利息通過工資扣除按比例支付。如果參與者終止了在公司的工作,則參與者可以繼續通過預先授權的支票協議償還貸款。如果未按照計劃條款償還貸款,則參與者將在 日曆季度結束後有三個月的期限,在該季度中,參與者終止工作或停止還款以償還未償還的本金貸款餘額。截至2022年12月31日,未償還的參與者貸款的利率區間從3.25%到9.25%不等,到期日將持續到2042年。
7
2。重要會計政策摘要
演示基礎
隨附的財務報表 按權責發生制編制,符合美國公認會計原則(US GAAP)。
估算值的使用
根據美國公認會計原則編制財務報表 要求管理層做出影響財務報表和附註中報告的金額的估算和假設。實際結果可能與這些估計值不同。
現行會計指南
截至2022年12月31日的年度報告期,沒有新的會計公告 。
投資
該計劃的投資包括獨立管理的賬户、自管經紀賬户、普通集體信託、共同基金和按估計公允價值報告的Aegon N.V. 普通股。普通集體信託的部分投資來自TRS集體信託。自管經紀賬户投資被稱為個人選擇退休 賬户(PCRA)。該計劃還投資於與泛美金融人壽保險公司(TFLIC)簽訂的完全符合福利要求的保證收益合同(GIC),該合同按合同價值入賬。TFLIC 和 TRS 是《守則》第 401 (b) 條和第 414 (c) 條所指的公司的關聯公司。
個人精選退休賬户
PCRA是一個自管經紀賬户,由普通股、共同基金、單位信託、貨幣市場和其他 投資等投資組成。股票證券、共同基金、美國國債和單位信託的公允價值根據各種第三方定價服務提供的活躍市場報價估值為1級。根據交易頻率或第三方定價服務提供的其他可觀察的輸入信息,其他投資被歸類為二級。購買和銷售以交易日為基礎進行記錄。
普通集體信託、共同基金、獨立管理賬户和 Aegon N.V. 普通股基金
集體信託、共同基金、獨立管理賬户和Aegon N.V. 普通股基金代表主要投資於國內和 國際普通股的出資,包括公司的間接母公司、共同基金或集體信託的出資。普通股基金由現金等價物和普通股組成。現金等價物包括原始到期日為三個月或更短的短期投資 。現金等價物主要按攤銷成本估值,該成本近似於公允價值。該計劃將集體信託的淨資產價值(NAV)估值為實際權宜之計, 而共同基金和獨立賬户的估值按資產淨值(由投資顧問每天公佈)而不是實際權宜之計,Aegon N.V. 普通股基金的估值基於每個估值日紐約證券交易所 標的證券的收盤市場價格。歸屬於Aegon N.V. 普通股的股息收入在除息日累計。所有這些基金的投資購買和銷售均按 交易日進行記錄。
8
擔保投資合同
該計劃通過TFLIC投資於完全迴應收益的擔保投資證,TFLIC將供款存放在普通賬户(穩定基金)中。TFLIC 將參與者繳款和收入存入賬户,並向賬户收取參與者提款和管理費用。根據合同,擔保投資證發行人必須償還發行人 為本計劃擔保的本金和特定利率。
根據穩定基金收到捐款的日期,穩定基金由穩定的基金部分組成。在穩定基金分部到期日之前,TFLIC為每個細分市場設定 保證利率,並存入至少等於該穩定基金分部保證利率的利率。在穩定基金分部到期日,該穩定基金分部的保證利率 將到期。穩定基金分部在每個日曆年年底到期。收到書面通知後,TFLIC將把該穩定基金部分的金額轉入根據 合約持有的任何投資基金。如果TFLIC在穩定基金分部到期日之前沒有收到合約持有人的書面通知,則TFLIC將自動將穩定基金板塊中的金額轉移到後續的穩定基金板塊。每季度,TFLIC 宣佈為該季度收到的繳款設立的穩定基金分部的利率,並保證該日曆年年底之前的利率。年底,穩定基金將當年的季度 分部合併為一個細分市場。每年,TFLIC都會公佈前一年仍有餘額的穩定基金板塊的利率。
穩定基金的平均收益率如下:
2022 | 2021 | |||||||
基於實際收入 |
3.30 | % | 3.26 | % | ||||
基於記入參與者的平均利率 |
3.52 | % | 3.26 | % |
GIC之所以按合同價值報告,是因為它符合完全符合福利響應合同的標準。合約價值是 是衡量完全回報收益的投資合約的相關指標,因為這是參與者根據計劃條款發起允許的交易時將獲得的金額。 計劃選擇的穩定基金的轉賬需進行市值調整。但是,在穩定基金分部到期日的穩定基金轉賬將不受市值調整的約束。
某些事件可能會限制本計劃按合同價值與保險公司和金融機構發行人進行交易的能力。此類事件 包括 (1) 根據《守則》第 401 (a) 或 404 (a) 條,該計劃不再構成符合納税條件的計劃;(2) TFLIC 確定由於 計劃的變更而無法繼續根據合同提供福利;(3) TFLIC 連續三個合同年度沒有收到合同中所述的存款;(4) TFLIC 收到該計劃的指示轉移合同之外的資產,而合同附件所列實體下沒有此類外部資金或融資工具 ;(5) 向合同中未包含或合同附件中列出的實體無法提供的任何基金存款;(6) TFLIC 獲悉 TRS 已收到或已發出通知,表示TRS將不再為本計劃提供服務;或 (7) TFLIC認為,該計劃違反了合同的任何條款。公司認為 不太可能發生任何會限制本計劃按合同價值與參與者進行交易的能力的事件。
本計劃或 TFLIC 都可以 通過發出書面通知來暫停合同。收到此類書面通知後,合同立即中止。未經本計劃同意,TFLIC不得在預定的 到期日之前支付或轉讓合同的價值。合同暫停後,本計劃應在轉賬之日之前選擇支付穩定基金價值的兩種選擇之一:
(a) | TFLIC將在每個適用的穩定基金分部到期日支付每個穩定基金分部的價值。 |
(b) | TFLIC將以一筆金額向合約持有人或指定收款人支付穩定基金的餘額。任何 此類付款都可能受到市場價值調整的影響。 |
9
參與者應收票據
該計劃規定向活躍參與者提供貸款作為應收票據。該計劃將貸款視為 參與者賬户的參與者定向投資。借款參與者在票據上支付的利息中佔有份額,並承擔因貸款而產生的任何費用或損失。這些票據按計劃發放 貸款時確定的利率計息。
參與者應收票據按其未付本金餘額加上任何應計但未付的利息列報。如果參與者停止 償還貸款,並且計劃管理員認為參與者貸款違約,則參與者的貸款餘額和應計利息將被視為參與者計劃賬户的分配。
補助金的支付
補助金在 支付時記錄在案。
後續事件
截至2023年6月26日,即財務報表發佈之日,公司已經評估了 後續事件和交易,以便在財務報表中進行確認或披露。尚未發現需要披露 或調整財務報表的後續事件。
風險和不確定性
本計劃投資於各種投資證券。投資證券具有各種風險,例如利率、市場和信用風險,包括 投資集中在單一實體風險中。由於與某些投資證券相關的風險水平,至少可以合理地肯定,投資證券的價值將在短期內發生變化,而且 此類變化可能會對參與者的賬户餘額和可用於支付福利的淨資產表中報告的金額產生重大影響。
2018年,計劃參與者代表該計劃提起了Jeremy Karg等人訴Transamerica Corporation等人的訴訟,聲稱 該計劃中提供的某些投資基金表現不佳,本應被替換。2021年11月22日,法院批准了5,400美元的和解協議。和解是在原告的律師費、管理費用 費用、獨立信託費、向指定原告發放的現金捐款、税款和向前參與者分配的款項存入計劃並分配給參與者之後進行的。2,288美元的結算收益分配給了參與者 ,並反映在可用於支付福利的淨資產變動表中的其他繳款中。
10
3.公允價值計量和公允價值層次結構
公允價值測量
會計準則編纂法 (ASC) 820 定義了公允價值,建立了衡量公允價值的框架,根據用於衡量公允價值的投入的質量建立了三級公允價值層次結構,並加強了公允價值 衡量標準的披露要求。
公允價值層次結構
該計劃已根據估值技術投入的優先級將其金融工具分為三級等級。公允價值層次結構將活躍市場中相同資產或 負債的報價置於最高優先級(第 1 級),最低優先級為不可觀察的投入(第 3 級)。如果用於衡量公允價值的投入屬於層次結構的不同級別,則該計劃將類別級別建立在最低優先級輸入的基礎上,該輸入對工具的公允價值計量很重要 。
福利可用淨資產表中按公允價值記錄的金融資產分類如下:
級別 1。活躍市場中相同資產的未經調整的報價。
級別 2。在資產的整個期限內,不活躍的市場中的報價或直接或 間接觀察到的投入物。2 級輸入包括以下內容:
a) | 活躍市場中類似資產的報價 |
b) | 非活躍市場中相同或相似資產的報價 |
c) | 可觀察到的除市場報價之外的投入 |
d) | 主要通過相關性或其他 手段從可觀察到的市場數據中得出或得到證實的輸入 |
級別 3。需要既不可觀察又對整體公允價值計量具有重要意義的投入的價格或估值技術。可觀察和不可觀察的輸入均可用於確定歸入第 3 級的頭寸的公允價值。使用不可觀察到的衡量標準的情況包括 中資產幾乎沒有市場活動(如果有的話)的衡量標準。因此,該計劃必須對假設的市場參與者用來估值資產的投入做出假設。
下表顯示了截至2022年12月31日和2021年12月31日定期按公允價值計量的資產的計劃層次結構:
2022年12月31日 | ||||||||||||||||
第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 總計 | |||||||||||||
資產 |
||||||||||||||||
普通股票基金 (a) |
$ | 161,173 | $ | 4,167 | $ | | $ | 165,340 | ||||||||
共同基金 (b) |
622,495 | | | 622,495 | ||||||||||||
自管經紀賬户 (c) |
75,685 | 14,149 | | 89,834 | ||||||||||||
按資產淨值衡量的投資 (d) |
| | | 687,466 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
總資產 |
$ | 859,353 | $ | 18,316 | $ | | $ | 1,565,135 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
2021年12月31日 | ||||||||||||||||
第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 總計 | |||||||||||||
資產 |
||||||||||||||||
普通股票基金 (a) |
$ | 173,409 | $ | 5,266 | $ | | $ | 178,675 | ||||||||
共同基金 (b) |
745,931 | | | 745,931 | ||||||||||||
自管經紀賬户 (c) |
109,048 | 13,329 | | 122,377 | ||||||||||||
按資產淨值衡量的投資 (d) |
| | | 987,226 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
總資產 |
$ | 1,028,388 | $ | 18,595 | $ | | $ | 2,034,209 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
11
(a) | 普通股基金包括僱主股票基金以及持有的其他普通股基金。普通股基金資產的公平 價值是使用活躍市場的普通股報價確定的,歸類為1級。包括短期投資在內的現金等價物按攤銷成本(近似 公允價值)記賬,並歸類為二級,除非現金等價物收到了賣方價格,此時它被歸類為1級。 |
(b) | 共同基金的估值基於基金經理提供的資產淨值,其資產淨值在活躍的 市場上報價,因此被視為1級。 |
(c) | 根據會計準則更新(ASU) No. 2015-12 副標題 962-325,在《可用於支付福利的淨資產表》或票據中使用公允價值計量的投資應按 通用類型列報。自管經紀賬户被視為一般類型,在2022年12月31日和2021年12月31日均作為一個細列項目列出。在活躍市場中使用相同資產確定的資產的公允價值被歸類為 1級。按攤銷成本(近似公允價值)計入的資產被歸類為二級。 |
(d) | 金額由某些投資組成,這些投資以公允價值計量,使用每股資產淨值(或其 等價物)作為實際權宜之計,尚未根據副主題820-10歸類為公允價值層次結構。資產淨值由基金經理提供,不在活躍市場上報價, 這些投資沒有鎖定期。 |
下表彙總了使用每股淨資產 實際權宜之計來衡量公允價值的投資。
2022年12月31日 |
公允價值 | 沒有資金 承諾 |
兑換 頻率 (如果目前 符合條件) |
兑換 通知期限 |
||||||||||||
以資產淨值計量的投資 |
||||||||||||||||
共同集體信託 |
$ | 687,466 | 沒有 | 每天 | 沒有 | |||||||||||
|
|
|||||||||||||||
以資產淨值計量的投資總額 |
$ | 687,466 | ||||||||||||||
|
|
|||||||||||||||
2021年12月31日 |
公允價值 | 沒有資金 承諾 |
兑換 頻率 (如果目前 符合條件) |
兑換 通知期限 |
||||||||||||
以資產淨值計量的投資 |
||||||||||||||||
共同集體信託 |
$ | 987,226 | 沒有 | 每天 | 沒有 | |||||||||||
|
|
|||||||||||||||
以資產淨值計量的投資總額 |
$ | 987,226 | ||||||||||||||
|
|
該計劃在年初承認各級之間的調動。在 2022 年和 2021 年期間,第 1 級和第 2 級之間沒有轉賬 。
12
4.所得税
該計劃收到了美國國税局(IRS)的有利裁決信(2013年12月11日),稱該計劃符合《守則》第401(a)條的資格,因此相關信託免税。根據美國國税局的這一決定,公司修改並重申了該計劃。一旦獲得資格,該計劃必須按照 計劃和《守則》的規定運作,以保持其資格。計劃管理員表示,它將採取必要措施,使計劃的任何運營缺陷(如果有)符合該守則。在收到有利的決定信後,已對該計劃進行了修訂 。但是,計劃管理人認為,經修訂和重述的計劃仍然符合資格,相關信託仍然免税。 自2022年1月1日起,該計劃經過修訂並重報為泛美退休解決方案有限責任公司預先批准的401(k)利潤分享計劃。Transamerica Retirement Solutions, LLC 於 2020 年 6 月 30 日收到了美國國税局的贊成意見信。
美國普遍接受的會計原則要求計劃管理層評估本計劃所採取的不確定税收狀況 。該計劃承認税收狀況對財務報表的影響,即根據技術優點,該狀況很可能在接受美國國税局審查後得以維持。計劃管理員分析了該計劃採取的 税收狀況,得出的結論是,截至2022年12月31日,沒有不確定的頭寸需要在財務報表 中確認負債(或資產)或披露,並且認為這一狀況在未來十二個月內不會發生變化。該計劃沒有確認與不確定税收狀況相關的利息或罰款。該計劃需要接受税務管轄區的例行審計;但是, 目前沒有任何正在進行的納税期的審計。該法第6501條對額外税收的評估規定了三年的時效期。因此,該計劃在 2019 年之前的納税年度不再需要接受所得税審查.
5. 利益相關方交易
公司及其關聯公司TRS免費為本計劃提供所有管理服務。本公司不確定其服務成本。
該計劃投資於Aegon N.V. 普通股,截至2022年12月31日和2021年12月31日,該計劃持有6,766,849股和7,117,598股,成本基礎 分別為66,911美元和73,355美元。在截至2022年12月31日的年度中,該計劃記錄的Aegon N.V. 普通股的股息收入為1,211美元。在截至2022年12月31日的年度中,Aegon N.V. 普通股的購買量為2,242美元, 的銷售額為4,381美元。
截至2022年12月31日和2021年12月31日,該計劃分別向TRS Collective 信託投資了227,790美元和623,814美元,分別向穩定基金投資了530,119美元和507,819美元,分別向Aegon股票投資了34,123美元和35,161美元。在截至2022年12月31日的年度中,TRS Collective Trust的購買額為58,982美元,銷售額為285,746美元,穩定基金的購買額為148,052美元,銷售額為125,812美元。
這些涉及由信貸信託公司和 State Street Bank and Trust Company 作為計劃託管人管理的基金的投資交易被考慮在內 利益方交易。但是,根據ERISA第401(b)條和據此頒佈的法規,這些基於慣常合理費率的交易 不被視為違禁交易。
截至2022年12月31日止年度,Aegon N.V. 普通股和TRS Collective Trust的投資公允價值淨增值 (折舊)分別為2314美元和(169,240美元), 。截至2022年12月31日止年度可用於支付福利的淨資產變動表中反映的穩定基金的利息為17,107美元。參與者應收票據被考慮在內 利益相關方交易。
13
補充時間表
14
泛美 401 (K) 退休儲蓄計劃
EIN 42-1484983 計劃編號 003
附表 H,第 4i 行資產明細表
(年底舉行)
截至2022年12月31日
(千美元)
發行人、借款人、出租人或類似方的身份 |
投資描述,包括到期日, |
成本 | 當前價值 | |||||
未分配保險合同-普通賬户 |
保險公司普通賬户中未分配合同中的存款 | |||||||
泛美金融人壽保險公司* |
穩定基金 | ** | $ | 530,119 | ||||
集體信託 |
||||||||
保誠 |
保誠核心增強版債券 | ** | 82,233 | |||||
波士頓合作伙伴 |
波士頓合夥人大盤價值股票 | ** | 68,905 | |||||
世貿中心 |
世貿中心-CIF II 增長 | ** | 242,172 | |||||
MFS Heritage 信託公司 |
MFS 國際股權企業所得税第四類 | ** | 66,366 | |||||
泛美退休解決方案公司* |
貝萊德生命路徑指數 2025 CIT Class2 | ** | 29,282 | |||||
泛美退休解決方案公司* |
貝萊德生命路徑指數 2030 CIT Class2 | ** | 34,478 | |||||
泛美退休解決方案公司* |
貝萊德 Lifepath 指數 2035 CIT Class2 | ** | 35,570 | |||||
泛美退休解決方案公司* |
貝萊德 Lifepath 指數 2040 CIT Class2 | ** | 35,597 | |||||
泛美退休解決方案公司* |
貝萊德生命路徑指數 2045 CIT Class2 | ** | 29,718 | |||||
泛美退休解決方案公司* |
貝萊德人生道路指數 2050 CIT Class2 | ** | 24,301 | |||||
泛美退休解決方案公司* |
貝萊德生命路徑指數 2055 CIT Class2 | ** | 14,967 | |||||
泛美退休解決方案公司* |
貝萊德 Lifepath 指數 2060 CIT Class2 | ** | 6,705 | |||||
泛美退休解決方案公司* |
貝萊德生命路徑指數 2065 CIT Class2 | ** | 2,416 | |||||
泛美退休解決方案公司* |
貝萊德 Lifepath 指數退休 CIT 第 2 級 | ** | 14,756 | |||||
|
|
|||||||
集體信託總額 |
687,466 | |||||||
在獨立管理賬户中持有的投資 |
||||||||
公司股票基金 |
||||||||
Aegon N.V.* |
普通股——6,766,849 | ** | 34,123 | |||||
委託人/貝萊德短期投資基金* |
短期投資基金 | ** | 851 |
15
泛美 401 (K) 退休儲蓄計劃
EIN 42-1484983 計劃編號 003
附表 H,第 4i 行資產明細表
(年底舉行)(續)
截至2022年12月31日
(千美元)
發行人、借款人、出租人或類似方的身份 |
投資描述,包括到期日, |
成本 | 當前 價值 |
|||||
亞特蘭大首都高品質 SMID Sep Acct |
||||||||
州街 |
短期投資基金 | ** | 3,360 | |||||
ACUITY BRANDS |
普通股——10,629 股 | ** | 1,760 | |||||
先進的排水系統 |
普通股——6,145 股 | ** | 504 | |||||
附屬經理組 |
普通股——26,000 股 | ** | 4,119 | |||||
APTARGROUP INC |
普通股——23,254 股 | ** | 2,557 | |||||
ARAMARK |
普通股——126,654 股 | ** | 5,236 | |||||
WR BERKLEY CORP |
普通股——85,137 股 | ** | 6,178 | |||||
生物科技公司 |
普通股——14,560 股 | ** | 1,207 | |||||
黑騎士公司 |
普通股——34,251 股 | ** | 2,115 | |||||
BLACKBAUD 公司 |
普通股——31,231 股 | ** | 1,838 | |||||
博茲艾倫漢密爾頓控股公司 |
普通股——32,787 股 | ** | 3,427 | |||||
BROADBRIDGE 金融解決方案 |
普通股——14,398 股 | ** | 1,931 | |||||
棕色 + BROWN INC |
普通股——55,601 股 | ** | 3,168 | |||||
伯靈頓百貨公司 |
普通股——12,723 股 | ** | 2,580 | |||||
CACI INTERNATIONAL INC |
普通股——12,226 股 | ** | 3,675 | |||||
CARLISLE COS INC |
普通股——17,005 股 | ** | 4,007 | |||||
CASEY 百貨公司 |
普通股——8,612 股 | ** | 1,932 | |||||
精選酒店國際公司 |
普通股——24,049 股 | ** | 2,709 | |||||
哥倫比亞運動服公司 |
普通股——39,000 股 | ** | 3,416 | |||||
DECKERS 户外用品公司 |
普通股——4,315 股 | ** | 1,722 | |||||
杜比實驗室有限公司 CL A |
普通股——40,714 股 | ** | 2,872 | |||||
ENVISTA 控股公司 |
普通股——130,013 股 | ** | 4,378 | |||||
FTI 諮詢公司 |
普通股——10,001 股 | ** | 1,588 | |||||
FACTSET 研究系統公司 |
普通股——2,895 股 | ** | 1,162 | |||||
GARTNER INC |
普通股——3,907 股 | ** | 1,313 | |||||
GODADDY INC A 級 |
普通股——40,856 股 | ** | 3,057 | |||||
GRACO INC |
普通股——18,358 股 | ** | 1,235 | |||||
傑克·亨利 + 合夥人公司 |
普通股——7,205 股 | ** | 1,265 | |||||
HEXCEL 公司 |
普通股——33,196 股 | ** | 1,954 | |||||
HUNT (JB) TRANSPORT SVCS INC |
普通股——16,630 股 | ** | 2,900 | |||||
IAA INC |
普通股——68,683 股 | ** | 2,747 | |||||
IDEX CORP |
普通股——8,787 股 | ** | 2,006 | |||||
仲量聯行拉薩爾公司 |
普通股——13,986 股 | ** | 2,229 | |||||
KIRBY CORP |
普通股——31,036 股 | ** | 1,997 | |||||
LKQ CORP |
普通股——58,203 股 | ** | 3,109 | |||||
LANDSTAR 系統公司 |
普通股——20,288 股 | ** | 3,305 | |||||
LENNOX 國際公司 |
普通股——8,496 股 | ** | 2,032 | |||||
曼哈頓聯合公司 |
普通股——8,896 股 | ** | 1,080 |
16
泛美 401 (K) 退休儲蓄計劃
EIN 42-1484983 計劃編號 003
附表 H,第 4i 行資產明細表
(年底舉行)(續)
截至2022年12月31日
(千美元)
發行人、借款人、出租人或類似方的身份 |
投資描述,包括到期日 |
成本 | 當前 價值 |
|||||
MARKEL CORP |
普通股——2,810 股 | ** | 3,702 | |||||
晨星公司 |
普通股——11,049 股 | ** | 2,393 | |||||
諾信公司 |
普通股——10,231 股 | ** | 2,432 | |||||
泳池公司 |
普通股——3,281 股 | ** | 992 | |||||
繁榮銀行股份有限公司 |
普通股——22,579 股 | ** | 1,641 | |||||
RPM 國際有限公司 |
普通股——34,161 股 | ** | 3,329 | |||||
SEI 投資公司 |
普通股——58,153 股 | ** | 3,390 | |||||
亨利·舍因公司 |
普通股——12,135 股 | ** | 969 | |||||
國際服務公司 |
普通股——22,812 股 | ** | 1,577 | |||||
泰利福公司 |
普通股——15,431 股 | ** | 3,852 | |||||
TRIMBLE INC |
普通股——33,900 股 | ** | 1,714 | |||||
ULTA 美容公司 |
普通股——3,637 股 | ** | 1,706 | |||||
UMPQUA 控股公司 |
普通股——76,466 股 | ** | 1,365 | |||||
WEX INC |
普通股——15,869 股 | ** | 2,597 | |||||
伍德沃德公司 |
普通股——10,731 股 | ** | 1,037 | |||||
|
|
|||||||
獨立管理賬户中持有的投資總額 |
165,340 | |||||||
共同基金 |
||||||||
國際股票基金-富達 |
富達國際指數Intl Intl Instl 溢價 | ** | 58,178 | |||||
國內股票基金-富達 |
富達 500 指數安裝溢價 | ** | 421,547 | |||||
國內股票基金-富達 |
富達擴展市場指數 Instl Premium | ** | 70,164 | |||||
國內股票基金-富達 |
富達美國債券指數即期溢價 | ** | 38,514 | |||||
國內股票基金-Vanguard |
Vanguard 通貨膨脹保護套裝版 | ** | 34,092 | |||||
|
|
|||||||
共同基金總額 |
622,495 | |||||||
其他 |
||||||||
個人自選退休賬户 |
自管經紀賬户 | ** | 89,834 | |||||
參與者應收票據* |
向參與者提供的貸款,到期日為2042年,利率在3.25%至9.25%之間 | 20,851 | ||||||
|
|
|||||||
投資總額 |
$ | 2,116,105 | ||||||
|
|
* | 表明 利益相關方 to the Plan |
** | 參與者導向的投資不需要 |
17
S簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,該計劃已正式促使本年度報告由下列簽署人 正式授權。
TRANSAMERICA 401(K) R退休 S儲蓄 P局域網 | ||||||
來自: | /s/ Matt Keppler | |||||
馬特·開普勒 | ||||||
首席財務官 | ||||||
2023年6月26日 |
18