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earnoutNotesPayableMemberccrn: mediscanMember2020-03-310001141103ccrn: earnoutNotesPayableMemberccrn: mediscanMember2022-01-012022-03-31



美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
———————
表單 10-Q
———————
☒根據 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條提交的季度報告
截至的季度期間 2023年3月31日
或者
☐根據1934年《證券交易法》第13或15 (d) 條提交的過渡報告
適用於從... 開始的過渡期 _________ 到 _________
cchfinallogorbga01.jpg
———————
越野醫療保健公司.
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
———————
特拉華0-3316913-4066229
（州或其他司法管轄區
公司或組織）		佣金
文件號		（美國國税局僱主
識別碼）
西北商業公園大道 6551 號
博卡拉頓, 佛羅裏達33487
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
(561) 998-2232
（註冊人的電話號碼，包括區號）
不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）
———————
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值每股0.0001美元CCRN納斯達克股票市場
用複選標記表明註冊人 (1) 在過去的12個月中（或註冊人被要求提交此類報告的較短時間）中是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天內是否受此類申報要求的約束。是的 ☒沒有☐
用複選標記表示註冊人在過去 12 個月內（或註冊人必須提交和發佈此類文件的較短時間）內是否以電子方式提交了根據 S-T 法規第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。☒ 是的☐沒有
用複選標記表示註冊人是大型加速申報人、加速申報人還是非加速申報人。參見《交易法》第12b-2條中 “加速申報人和大型加速申報人” 的定義：
大型加速過濾器 ☒ 加速過濾器 ☐ 非加速過濾器☐
規模較小的申報公司☐新興成長型公司 ☐

如果是新興成長型公司，請用勾號指明註冊人是否已選擇不使用延期過渡
遵守根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂的財務會計準則的期限。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有☒
註冊人表現出色g 35,932,889截至2023年4月30日，普通股，面值每股0.0001美元。


與前瞻性陳述有關的信息
 
除了歷史信息外，這份10-Q表季度報告還包含與我們的未來業績（包括某些預測和業務趨勢）有關的陳述，這些陳述是經修訂的1933年《證券法》第27A條、經修訂的1934年《證券交易法》（《交易法》）第21E條和1995年《私人證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述”，受這些條款規定的 “安全港” 的約束。前瞻性陳述包括本質上具有預測性、取決於或涉及未來事件的陳述。諸如 “期望”、“預期”、“打算”、“計劃”、“相信”、“估計”、“建議”、“出現”、“尋求”、“將”、“可以” 之類的詞語以及此類詞語和類似表達方式的變體旨在識別前瞻性陳述。這些陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這些因素可能導致我們的實際業績和業績與這些前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績或表現存在重大差異。這些因素包括但不限於以下因素： 整體宏觀經濟環境，包括通貨膨脹率和利率上升，而nd 對於我們在全國和運營所在地區提供的醫療保健服務，我們吸引和留住合格護士、醫生和其他醫療保健人員的能力、旅行醫療保健專業人員短期住房的成本和可用性、我們的信息系統的運作、網絡安全風險和網絡事件對我們業務的影響、現有或未來的政府監管以及聯邦和州立法和執法舉措對我們業務的影響、客户向我們付款的能力服務、我們成功實施收購和發展戰略的能力，包括我們成功整合被收購的業務並實現此類收購協同效應的能力、負債和其他針對我們的索賠的影響、競爭對我們所服務的市場的影響、我們根據任何訴訟的案情成功為公司、其子公司及其高管和董事辯護或確定其潛在責任（如果有）的能力，以及其他因素，包括但不限於所列風險因素在第 1A 項中。公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告（2022年10-K表）中的 “風險因素”，已在我們隨後的10-Q表季度報告以及向美國證券交易委員會（SEC）提交的其他文件中提交和更新。
 
儘管我們認為這些陳述基於合理的假設，但我們無法保證未來的業績 並提醒讀者不要過分依賴這些前瞻性陳述，這些陳述僅反映了管理層截至提交本文件之日的觀點。無法保證 (i) 我們正確測量或確定了影響我們業務的所有因素或這些因素可能產生的影響程度，(ii) 此類分析所依據的有關這些因素的可用信息是完整或準確的，(iii) 此類分析是正確的，或 (iv) 我們的策略（部分基於此分析）會取得成功。除非法律要求，否則公司沒有義務更新或修改前瞻性陳述。
 
本10-Q表季度報告中所有提及 “公司”、“我們”、“我們的” 或 “Cross Country” 的內容均指Cross Country Healthcare, Inc.及其合併子公司。


越野醫療保健公司
 
索引
 
表格 10-Q
 
2023年3月31日
 頁面
第一部分。— 財務信息
1
第 1 項。
簡明合併財務報表
1
 
簡明合併資產負債表（未經審計）
1
 
簡明合併運營報表和綜合收益表（未經審計）
2
股東權益簡明合併報表（未經審計）
3
 
簡明合併現金流量表（未經審計）
4
 
簡明合併財務報表附註（未經審計）
5
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
24
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
33
第 4 項。
控制和程序
33
第二部分。— 其他信息
34
第 1 項。
法律訴訟
34
第 1A 項。
風險因素
34
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
34
第 6 項。
展品
35
簽名
36

i

第一部分：財務信息

第 1 項。簡明合併財務報表

越野醫療保健公司
簡明的合併資產負債表
（未經審計，金額以千計）
 3月31日
2023		十二月三十一日
2022
資產
流動資產：  
現金和現金等價物$291 $3,604 
減去美元備抵後的應收賬款19,896在 2023 年還有 $14,696在 2022 年
627,076 641,611 
應收所得税1,783 10,915 
預付費用10,937 11,067 
應收保險追回款7,266 7,434 
其他流動資產1,259 1,042 
流動資產總額648,612 675,673 
不動產和設備，扣除累計折舊美元18,953在 2023 年還有 $17,682在 2022 年
23,082 19,662 
經營租賃使用權資產2,506 3,254 
善意141,520 163,268 
其他無形資產，淨額63,086 44,723 
非流動遞延所得税資產7,708 7,092 
非當期保險應收賬款22,780 23,058 
其他非流動資產11,247 11,109 
總資產$920,541 $947,839 
負債和股東權益
流動負債：  
應付賬款和應計費用$176,881 $185,507 
應計薪酬和福利69,684 72,605 
經營租賃負債——當前3,584 4,132 
收益負債的當期部分12,500 7,500 
其他流動負債2,259 1,896 
流動負債總額264,908 271,640 
非流動債務，減去流動部分138,443 148,735 
經營租賃負債——非流動3,845 4,880 
非當期應計索賠35,914 35,881 
非流動收益負債13,000 18,000 
不確定的税收狀況——非流動税收狀況8,427 7,646 
其他非流動負債4,074 3,838 
負債總額468,611 490,620 
承付款和意外開支
股東權益：  
普通股4 4 
額外的實收資本258,144 292,876 
累計其他綜合虧損(1,380)(1,387)
留存收益195,162 165,726 
股東權益總額451,930 457,219 
負債和股東權益總額$920,541 $947,839 

見簡明合併財務報表的附註
1

越野醫療保健公司
簡明的合併運營報表和綜合收益表
（未經審計，金額以千計，每股數據除外）

 三個月已結束
 3月31日
 20232022
服務收入 $622,707 $788,732 
運營費用： 
直接運營費用483,284 613,938 
銷售、一般和管理費用84,260 76,853 
壞賬支出4,908 2,369 
折舊和攤銷4,904 2,719 
重組成本429 480 
法律和解費用1,125 — 
減值費用— 1,741 
運營費用總額578,910 698,100 
運營收入43,797 90,632 
其他支出（收入）： 
利息支出3,690 3,521 
其他收入，淨額(12)(8)
所得税前收入40,119 87,119 
所得税支出10,683 25,136 
歸屬於普通股股東的淨收益$29,436 $61,983 
其他綜合收入：
未實現的外幣折算收益（虧損），扣除税款7 (11)
綜合收入$29,443 $61,972 
歸屬於普通股股東的每股淨收益——基本$0.82 $1.67 
歸屬於普通股股東的每股淨收益——攤薄$0.81 $1.63 
已發行普通股的加權平均值： 
基本35,864 37,028 
稀釋36,560 37,973 

見簡明合併財務報表的附註
2

越野醫療保健公司
簡明的股東權益合併報表
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月
（未經審計，金額以千計）

 普通股額外
實收資本		累積其他
綜合虧損，淨額		留存收益股東權益
股份美元
截至2022年12月31日的餘額36,303 $4 $292,876 $(1,387)$165,726 $457,219 
限制性股票的歸屬375 — (4,513)— — (4,513)
股權補償— — 1,775 — — 1,775 
股票回購和退休(1,224)— (31,760)— — (31,760)
股票回購消費税— — (234)— — (234)
扣除税款的外幣折算調整— — — 7 — 7 
淨收入— — — — 29,436 29,436 
截至2023年3月31日的餘額35,454 $4 $258,144 $(1,380)$195,162 $451,930 
 普通股額外
實收資本		累積其他
綜合虧損，淨額		（累計赤字）留存收益股東權益
股份美元
截至2021年12月31日的餘額37,024 $4 $321,552 $(1,293)$(22,735)$297,528 
限制性股票的歸屬419 — (5,028)— — (5,028)
股權補償— — 1,601 — — 1,601 
扣除税款的外幣折算調整— — — (11)— (11)
淨收入— — — — 61,983 61,983 
截至2022年3月31日的餘額37,443 $4 $318,125 $(1,304)$39,248 $356,073 

見簡明合併財務報表的附註
3

越野醫療保健公司
簡明的合併現金流量表
（未經審計，金額以千計）
 三個月已結束
 3月31日
 20232022
來自經營活動的現金流  
合併淨收益$29,436 $61,983 
為將淨收益與（用於）經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整：
折舊和攤銷4,904 2,719 
津貼經費6,171 3,179 
遞延所得税（福利）支出(597)2,428 
非現金租賃費用252 567 
減值費用— 1,741 
股權補償1,775 1,601 
其他非現金成本316 446 
運營資產和負債的變化：
應收賬款7,887 (186,701)
預付費用和其他資產(471)(557)
所得税9,897 22,050 
應付賬款和應計費用(11,991)62,979 
經營租賃負債(1,084)(1,273)
其他370 (200)
由（用於）經營活動提供的淨現金46,865 (29,038)
來自投資活動的現金流  
與收購相關的和解182 — 
購買財產和設備(3,678)(2,096)
用於投資活動的淨現金(3,496)(2,096)
來自融資活動的現金流量  
定期貸款的本金付款— (437)
債務發行成本— (3,092)
基於優先擔保資產的循環信貸額度下的借款347,434 415,176 
以優先擔保資產為基礎的循環信貸額度的還款額(357,834)(372,874)
為扣繳税款的股份支付的現金(4,514)(5,028)
應付票據的本金付款— (2,426)
股票回購和退休(31,760)— 
其他(7)(11)
融資活動提供的（用於）淨現金(46,681)31,308 
匯率變動對現金的影響(1)(2)
現金和現金等價物的變化(3,313)172 
期初的現金和現金等價物3,604 1,036 
期末的現金和現金等價物$291 $1,208 

見簡明合併財務報表的附註
4

越野醫療保健公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）

1.    編排和列報依據

業務性質

隨附的簡明合併財務報表包括Cross Country Healthcare, Inc.及其直接和間接全資子公司（統稱為 “公司”）的賬目。管理層認為，公允列報此類未經審計的簡明合併財務報表所需的所有調整均已包括在內。所有這些調整均包括所有正常的經常性項目，包括沖銷所有公司間往來業務和餘額。

隨附的簡明合併財務報表是根據美國公認的中期財務信息會計原則（U.S. GAAP）以及第10-Q表和S-X法規第10條的説明編制的。因此，它們不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表所需的所有信息和附註。這些經營業績不一定代表截至2023年12月31日的年度的預期業績。

這些未經審計的中期簡明合併財務報表應與2022年10-K表格中包含的截至2022年12月31日止年度的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。此處包含的2022年12月31日簡明合併資產負債表源自2022年12月31日10-K表格中包含的經審計的合併資產負債表。

前一年的某些金額已重新分類，以符合本年度的列報方式。參見簡明合併資產負債表和簡明合併運營和綜合收益表。





5

2.    重要會計政策摘要

估算值的使用

編制符合美國公認會計原則的合併財務報表要求管理層做出影響簡明合併財務報表和附註中報告的金額的估計和假設。管理層使用公司當時可以合理獲得的信息，評估了各種會計估算和其他事項，包括那些需要考慮預測財務信息的事項。重要的估計和假設用於但不限於：（i）應收賬款的估值；（ii）商譽、商品名稱和其他無形資產；（iii）其他長期資產；（iv）收入確認；（v）健康、工傷補償和職業責任索賠的應計額；（vii）遞延所得税資產的估值；（vii）法律意外開支；以及（viii）所得税。應計保險索賠和儲備金包括已知索賠的估計結算額和已發生但未報告的索賠的精算估計數。隨着公司獲得更多信息，該公司將來對這些估算值的評估 可能會對公司未來報告期的合併財務報表產生重大和不利影響。實際結果可能與這些估計值不同。

風險和不確定性

公司未來的經營業績和流動性可能會受到宏觀經濟因素的重大不利影響，這些因素導致客户延遲付款和通貨膨脹壓力，需求不確定或減少，以及公司為應對客户面臨的財務和運營挑戰而可能採取的任何舉措或計劃的影響。

應收賬款，淨額

收入確認、開具賬單和收款的時間會產生來自客户的已開單和未開單應收賬款，這些應收賬款在簡明合併資產負債表上歸類為應收賬款，扣除可疑賬户備抵和銷售補貼。截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，公司員工、分包員工和獨立承包商的工作時間但尚未計費的估計收入總額為 $149.9百萬和美元152.4分別是百萬。

公司通常不需要抵押品，並通過進行信用評估和監控風險賬户來降低其信用風險。可疑賬款備抵額是為應收賬款餘額預計發生的損失而設立的。當公司確定金額不再可收回時，應收賬款將從可疑賬款備抵中註銷。在估算備抵時需要做出判斷，公司根據多種因素評估其應收賬款的可收回性。公司根據其歷史註銷經驗、當前狀況、對未償應收賬款賬齡和客户付款模式的分析，以及根據客户或行業當前預期調整的狀況不利客户的特定儲備金來計算可疑賬款估算。根據目前獲得的信息，公司還考慮了對未來經濟狀況的預期s 在估算其可疑賬款備抵時。

可疑賬户備抵的期初餘額與預期信貸損失的期末餘額核對如下：
20232022
（金額以千計）
1 月 1 日的餘額$13,058 $6,087 
壞賬支出4,908 2,369 
註銷，扣除追回款項54 (365)
3 月 31 日的餘額$18,020 $8,091 

除了可疑賬目備抵外，公司還為正常業務過程中可能出現的賬單相關調整保留了銷售補貼，儲備金的調整記為逆收入。截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的銷售補貼餘額為 $1.9百萬和美元1.6分別是百萬。

公司的合同條款通常要求在兩者之間付款 30到 60自開具發票之日起的天數，根據特定的談判合同條款，視為逾期未付。公司的大多數客户都是醫療保健系統，其中很大一部分是急性護理機構。沒有一個客户佔公司總額的10％以上

6

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的收入，或截至2023年3月31日和2022年12月31日的應收賬款餘額。

重組成本

公司認為，重組活動是從根本上改變運營的計劃，例如關閉和整合設施、裁員以及根據不斷變化的市場狀況調整業務。因此，簡明合併運營報表和綜合收益中的重組成本主要包括員工解僱成本和與租賃相關的退出成本。

員工解僱費用和與租賃相關的退出成本期初和期末負債餘額的對賬情況如下所示：
員工解僱費用與租賃相關的退出成本
（金額以千計）
2023 年 1 月 1 日的餘額$799 $2,196 
從重組中扣除（貸記）527 (98)
付款和調整(539)(298)
截至2023年3月31日的餘額$787 $1,800 

最近通過的會計公告

2021 年 10 月 28 日，財務會計準則委員會 (FASB) 發佈了《會計準則更新》(ASU) 第 2021-08 號， 業務合併（主題 805）：對與客户簽訂的合同合同中的合同資產和合同負債進行核算，其中要求收購方在收購之日根據會計準則編纂法（ASC）606確認和衡量合同資產和合同負債，例如在企業合併中獲得的遞延收入， 與客户簽訂合同的收入。通常，該修正將導致收購方確認的合同資產和合同負債與被收購方記錄的金額相同。從歷史上看，此類金額由收購方在收購會計中按公允價值確認。本指南對2022年12月15日之後開始的財政年度有效，包括這些財政年度內的過渡期。修正案應適用於修正案生效之日或之後發生的企業合併。允許提前收養，包括在過渡期內收養。公司在2023年第一季度採用了該標準，並將在未來的收購中適用該指南。


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3.    收入確認

公司的客户合同收入來自臨時人員配備服務和其他服務。下表按細分市場對收入進行了分類。收入中不包括銷售税和基於使用量的税。
截至2023年3月31日的三個月
護士
還有盟軍
人員配置		醫生
人員配置		分部總數
（金額以千計）
臨時人員配備服務$567,650 $38,197 $605,847 
其他服務14,652 2,208 16,860 
總計$582,302 $40,405 $622,707 
截至2022年3月31日的三個月
護士
還有盟軍
人員配置		醫生
人員配置		分部總數
（金額以千計）
臨時人員配備服務$749,447 $22,104 $771,551 
其他服務16,133 1,048 17,181 
總計$765,580 $23,152 $788,732 
參見注釋 12-分段數據。

4.    收購

HireUp

2022年12月13日，公司購買並收購了HireUp Leadership Inc.（HireUp）的幾乎所有資產，並承擔了HireUp Leadership Inc.（HireUp）的某些負債，收購價格為美元6.0百萬現金（有待調整）和 $0.8百萬股（或 29,811公司普通股的股份）。該交易被視為出於所得税目的購買資產。

賣家有資格獲得最高額外的 $8.0根據截至收盤日後第一天第一天和第二週年的HireUp的收入和調整後的息税折舊攤銷前利潤，總收入為百萬美元。收益負債包含在簡明合併資產負債表上的非流動收益負債中。見附註 10-公允價值測量。

在截至2023年3月31日的季度中，公司為其他可識別的無形資產分配了以下價值：(i) $0.9百萬美元到商品名稱，加權平均估計使用壽命為 2年；(ii) $2.5百萬計到客户名單，加權平均估計使用壽命為 10年；以及 (iii) $3.5百萬美元存入數據庫，加權平均估計使用壽命為 7年，總計 $6.9百萬美元的固定壽命無形資產，加權平均估計使用壽命為 7年份。

剩餘的超額收購價格超過所收購淨資產的公允價值 $7.6百萬美元作為商譽記錄在公司的簡明合併資產負債表上。公司可能會在測算期的剩餘時間內記錄額外的估值調整，自收購之日起不超過一年。見附註7——商譽、商品名稱和其他無形資產。

薄荷

2022年10月3日，公司購買並收購了Mint Medical Physical Staffing、LP和Lotus Medical Staffing LLC（統稱為 Mint）的幾乎所有資產，並承擔了某些負債，收購價格為 $27.0百萬現金（有待調整）和 $3.6百萬股（或 114,278公司普通股的股份）。該交易被視為出於所得税目的購買資產。

8


賣家有資格獲得最高額外的 $10.0百萬美元的收益現金對價，基於鑄幣廠的收入和截至截止日期之後的日曆月第一天第一天和第二週年的十二個月期間的毛利。$負債的短期部分5.0百萬美元包含在收益負債的流動部分和負債的長期部分中5.0百萬美元包含在簡明合併資產負債表上的非流動收益負債中。見附註 10-公允價值測量。

在截至2023年3月31日的季度中，公司為其他可識別的無形資產分配了以下價值：(i) $0.4百萬美元到商品名稱，加權平均估計使用壽命為 1年；(ii) $2.3百萬計到客户名單，加權平均估計使用壽命為 11年；以及 (iii) $12.4百萬美元存入數據庫，加權平均估計使用壽命為 7年，總計 $15.1百萬美元的固定壽命無形資產，加權平均估計使用壽命為 7年份。

剩餘的超額收購價格超過所收購淨資產的公允價值 $20.1百萬美元作為商譽記錄在公司的簡明合併資產負債表上。公司可能會在測算期的剩餘時間內記錄額外的估值調整，自收購之日起不超過一年。見附註7——商譽、商品名稱和其他無形資產。

本地企業

2022年12月15日，公司以$的收購價格購買並收購了俄亥俄州一家企業的某些資產並承擔了某些負債2.0百萬現金，但須視收盤後慣常調整而定。該交易被視為出於所得税目的購買資產。

2022 年 12 月 15 日， 非實質的金額作為商譽記錄在公司的簡明合併資產負債表上。公司可能會在測算期的剩餘時間內記錄額外的估值調整，自收購之日起不超過一年。見附註7——商譽、商品名稱和其他無形資產。

2022年進行的上述收購、HireUp、Mint和一家本地企業，無論是個人還是總計，都並不重要，是使用收購會計方法核算的。對公司合併服務收入和淨收入的預估影響，包括直接歸因於收購的事件的形式影響，並不顯著。在截至2023年3月31日和2022年12月31日的三個月中，公司簡明合併運營報表和綜合收益表中，產生的相關非重大收購相關成本已包含在銷售、一般和管理費用中。

已選中

2021年12月16日，公司購買並收購了Selected, Inc.（Selected）的幾乎所有資產，並承擔了Selected, Inc.（Selected）的某些負債，收購價格為美元3.5百萬現金（有待調整）和 $1.5百萬股（或 59,429公司普通股的股份）。該交易被視為出於所得税目的購買資產。

賣家有資格獲得最高額外的 $1.5百萬美元的收益現金對價，基於截止日期後第一天第一天和第二週年的 Selected 在十二個月期間的收入。2022年第二季度，公司確定，與選定收購相關的或有對價收益將在2022年和2023年無法實現，因此，全部負債被撤銷。見附註 10-公允價值測量。

在截至2022年6月30日的季度中，公司為其他可識別的無形資產分配了以下價值：(i) 非實質的商品名稱的金額，加權平均估計使用壽命為 2年；(ii) $1.7百萬美元用於軟件，加權平均估計使用壽命為 5年；以及 (iii) $2.9百萬存入由教育專業人員組成的數據庫，加權平均估計使用壽命為 5年，總計 $4.6百萬美元的固定壽命無形資產，加權平均估計使用壽命為 5年份。

剩餘的超額收購價格超過所收購淨資產的公允價值 $0.4百萬美元作為商譽記錄在公司的簡明合併資產負債表上。見附註7——商譽、商品名稱和其他無形資產。

此次收購併不重要，已使用收購會計方法入賬。對公司合併服務收入和淨收入的預估影響，包括直接歸因於此次收購的事件的形式影響，並不顯著。產生的相關非物質收購相關成本有

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包含在截至2023年3月31日和2022年3月31日的公司簡明合併運營報表和綜合收益表中的銷售、一般和管理費用中。

越野勞動力解決方案小組 (CCWSG)

2021年6月8日，公司以$的收購價格購買並收購了Workforce Solutions Group, Inc.（WSG）的幾乎所有資產並承擔了某些負債25.0百萬現金和 $5.0百萬股（或 307,730公司普通股的股份）。雙方同意將最終淨營運資金削減$$1.1百萬，這是在 2021 年第四季度收到的。在結算時支付並存入托管賬户的金額中包括美元2.0百萬與潛在的工資和工時賠償索賠有關。2022年12月16日，這筆款項從託管處發放給了賣方。該交易被視為出於所得税目的購買資產。

賣家有資格根據企業的表現獲得收入 三年在收購日期之後，最多可以額外提供 $15.0百萬現金。2022年第三季度，公司確定或有對價收益是在2021年至2022年期間實現的，因此，公司賺了美元7.5百萬美元收入付款。剩餘收益負債的賬面金額為 $7.5百萬包含在簡明合併資產負債表上盈餘負債的流動部分中。見附註 10-公允價值測量。

在截至2021年9月30日的季度中，公司為其他可識別的無形資產分配的價值為美元14.2百萬客户關係，加權平均估計使用壽命為 11.5年份。

剩餘的超額收購價格超過所收購淨資產的公允價值 $22.1百萬美元作為商譽記錄在公司的簡明合併資產負債表上。見附註7——商譽、商品名稱和其他無形資產。

此次收購併不重要，已使用收購會計方法入賬。對公司合併服務收入和淨收入的預估影響，包括直接歸因於此次收購的事件的形式影響，並不顯著。

Mediscan

2020年第一季度，公司簽訂了應付票據，金額為美元7.3百萬美元與收購Mediscan時假設的或有對價有關，支付於 三分期付款。$的前兩期分期付款2.4在2020年第二季度和2021年第一季度分別支付了100萬英鎊。$的第三期也是最後一期2.62022年第一季度支付了包括利息在內的百萬美元。


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5.    綜合收入
 
綜合收益總額包括扣除任何相關遞延所得税後的淨收益或虧損以及外幣折算調整，幷包含在隨附的簡明合併運營報表和綜合收益表中。公司的某些外國子公司使用各自的當地貨幣作為其本位貨幣。這些業務的資產和負債按資產負債表日的有效匯率折算。損益表項目按該期間的平均匯率折算。與資產負債表折算相關的貨幣波動的累積影響包含在隨附的簡明合併資產負債表中的累計其他綜合虧損中，為未實現虧損 $1.5百萬2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日。

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，與其他綜合收益組成部分相關的所得税影響包含在簡明合併運營報表和綜合收益表中扣除税款的未實現外幣折算收益（虧損）中。

6.    每股收益

下表列出了計算基本和攤薄後每股收益的分子和分母的組成部分：
三個月已結束
3月31日
20232022
（金額以千計，每股數據除外）
分子：
歸屬於普通股股東的淨收益——基本收益和攤薄後收益$29,436 $61,983 
分母：
加權平均普通股——基本35,864 37,028 
攤薄後股票的影響：
基於股份的獎勵696 945 
加權平均普通股——攤薄36,560 37,973 
歸屬於普通股股東的每股淨收益——基本$0.82 $1.67 
歸屬於普通股股東的每股淨收益——攤薄$0.81 $1.63 

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，有 不基於股份的獎勵可能會稀釋未來歸屬於普通股股東的每股淨收益，因為這樣做本來是反稀釋的，因此包括在計算攤薄後每股淨收益時。



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7.    商譽、商品名稱和其他無形資產

公司擁有以下收購的無形資產：
 2023年3月31日2022年12月31日
 格羅斯
攜帶
金額		累積的
攤銷		網
攜帶
金額		格羅斯
攜帶
金額		累積的
攤銷		網
攜帶
金額
（金額以千計）
需要攤銷的無形資產：
數據庫$49,330 $23,971 $25,359 $33,430 $22,033 $11,397 
客户關係52,538 22,874 29,664 47,738 21,672 26,066 
非競爭協議4 3 1 4 3 1 
商標名稱1,330 428 902 30 16 14 
軟件1,700 440 1,260 1,700 355 1,345 
其他無形資產，淨額$104,902 $47,716 $57,186 $82,902 $44,079 $38,823 
無需攤銷的無形資產：
商品名稱，無限期  $5,900   $5,900 

截至2023年3月31日，估計的年度攤銷費用如下：

（金額以千計）
截至 12 月 31 日的年份：
2023$8,617 
202410,481 
20259,571 
20268,362 
20276,191 
此後13,964 
 $57,186 


12

按應申報分部劃分的商譽賬面金額變化如下：
護士
還有盟軍
人員配置		醫生
人員配置		總計
 （金額以千計）
截至2022年12月31日的餘額  
獲得的商譽總額$405,008 $78,621 $483,629 
出售業務(9,889)— (9,889)
累計減值損失(269,874)(40,598)(310,472)
商譽，扣除減值損失125,245 38,023 163,268 
2023 年總商譽變動
商譽收購調整(a)
(6,648)(15,100)(21,748)
截至2023年3月31日的餘額
獲得的商譽總額398,360 63,521 461,881 
出售業務(9,889)— (9,889)
累計減值損失(269,874)(40,598)(310,472)
商譽，扣除減值損失$118,597 $22,923 $141,520 
________________
(a) 表示在計量期內，與收購HireUp、Mint和本地企業相關的收購的可識別淨資產的公允價值調整，並相應抵消商譽。公司可能會在衡量期的剩餘時間內（自收購之日起不超過一年）內記錄與這些收購相關的額外調整。衡量期結束後，任何後續調整都將記錄在收益中。參見注釋4-收購。

商譽、商品名稱和其他無形資產減值

公司每年在第四季度測試申報單位的商譽和無限期減值的無形資產，如果存在減值指標，則更頻繁地進行測試。公司對重大事件和情況進行季度定性評估，例如報告單位的歷史和當前業績、對未來業績的假設、戰略舉措和整體經濟因素， 以及宏觀經濟發展，以確定是否存在潛在的減值指標，並評估申報單位或無形資產的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。如果確定了損傷指標，則進行定量損傷測試。

截至2023年3月31日，該公司對其每個申報單位進行了定性評估，並確定其申報單位的公允價值降至賬面價值以下的可能性不大。 A儘管管理層認為公司目前在定性測試中使用的估計和假設是合理和可支持的，但無法保證管理層在截至2023年3月31日的評估中使用的估計和假設會被證明是對未來業績的準確預測。

對於其長期資產和固定壽命的無形資產，每當事件或情況變化表明賬面金額可能無法收回時，公司都會審查減值情況。截至2023年3月31日，該公司對其商品名稱和其他無形資產進行了定性評估，並確定其賬面價值可能無法收回。


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8.    債務

該公司的長期債務包括以下內容：
2023年3月31日2022年12月31日
校長債務發行成本校長債務發行成本
（金額以千計）
定期貸款，利息 10.59% 和 10.14百分比分別為 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日
$73,875 $(1,832)$73,875 $(1,940)
基於資產的優先抵押貸款，利息 6.68% 和 5.90百分比分別為 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日
66,400 (3,237)76,800 (3,437)
長期債務$140,275 $(5,069)$150,675 $(5,377)

截至2023年3月31日和2022年12月31日，所有債務均包含在簡明合併資產負債表上的長期債務中。公司已選擇將與其循環信貸額度相關的債務發行成本列為資產，該資產包含在簡明合併資產負債表上的其他非流動資產中。因此，上表中的長期債務將不同於長期債務，扣除此處簡明合併資產負債表上的流動部分。
除了定期付款外，公司還可選擇預付款 $50.02022年6月23日和2022年10月26日的定期貸款為百萬美元，總額為美元100.0百萬，以降低利息成本。公司有權決定預付款的用途，這些預付款適用於未來的所有攤銷付款，餘額應用於2027年剩餘的氣球付款。 截至2023年3月31日，債務到期日總時間表如下：
定期貸款基於資產的高級抵押貸款
（金額以千計）
截至12月31日的年份：
2023$— $— 
2024— — 
2025— — 
2026— — 
202773,875 — 
此後— 66,400 
總計$73,875 $66,400 
2021 年定期貸款信貸協議
2021年6月8日，公司與之簽訂了定期貸款信貸協議（定期貸款協議）其中列出的某些貸款機構（統稱貸款人）和威爾明頓信託基金，作為行政代理人和抵押代理人的全國協會，根據該協會，貸款人向公司延伸了a 六年第二留置權次級定期貸款，金額為 $100.0百萬（定期貸款）。定期貸款的利率為一個月的倫敦銀行同業拆借利率（LIBOR）加上 5.75每年百分比，視情況而定 0.75% LIBOR 下限。與定期貸款協議相關的費用已計入債務發行成本和定期貸款賬面金額的減少，預計將在定期貸款協議期限內攤銷為利息支出。


14

定期貸款協議下的借款通常根據倫敦銀行同業拆借利率或基準利率（定義見定期貸款協議）按浮動利率計息，並且必須從2021年9月30日開始按季度分期償還本金，每期本金總額為美元0.3百萬 (因預付款而有所調整) 前提是, 如果以前未支付, 未付本金餘額總額將在到期日到期支付.定期貸款協議包含適用於公司及其子公司的各種限制和契約，包括維持最低淨槓桿率的契約。截至 2023 年 3 月 31 日，公司已遵守本契約。定期貸款協議下的債務幾乎由定期貸款協議規定的借款人和擔保人的所有資產擔保，但慣例例外情況除外。
2021年11月18日，公司修訂了定期貸款協議（定期貸款第一修正案），該協議為公司提供了總額等於美元的增量定期貸款75.0百萬。此外，定期貸款第一修正案將所有增加的總金額（定義見定期貸款協議）提高到不超過美元115.0百萬。借款主要用於為有機增長提供資金。自2021年12月31日起，強制性預付款的分期付款本金總額為美元0.4百萬。定期貸款協議的所有其他條款、條件、契約和定價保持不變。在定期貸款第一修正案的同時，公司簽訂了《債權人間協議》（定義見下文）的定期貸款第一修正案，該修正案自2021年11月18日起生效，該修正案規定了抵押貸款人的留置權優先權、相對權利和其他債權人權利問題。

2023年4月14日，公司修訂了定期貸款協議（定期貸款第二修正案），該協議規定，根據借款人的選擇，全部或部分借款人可以選擇按有擔保隔夜融資利率（SOFR）或基準利率加上適用的保證金支付利息。對於任何SOFR貸款，年利率將等於利息期的SOFR（定義見定期貸款第二修正案）加上調整 10基點是由於與向SOFR過渡相關的信貸利差所致。定期貸款協議的所有其他條款、條件、契約和定價保持不變。

由於提前預付款總額為 $100百萬，公司支付的預付保費為美元1.0根據定期貸款協議，百萬美元，債務發行成本為美元1.4百萬和美元1.32022年第二和第四季度分別註銷了百萬美元。在簡明的合併運營和綜合收益報表中，預付溢價和債務發行成本的註銷作為提前清償債務的損失包括在內。

定期貸款由經貸款協議第一修正案、第二修正案、第三修正案、第四修正案和第五修正案（定義見下文）修訂的ABL信貸協議（貸款協議）（如下所述）中定義的抵押品中的第二優先擔保權益和作為代理人的富國銀行全國協會擔保。抵押貸款人的留置權優先權、相對權利和其他債權人權利問題由作為第一留置權代理人的富國銀行全國協會和作為第二留置權代理人的全國協會威爾明頓信託基金之間的債權人間協議中規定，根據2021年6月8日的條款（債權人間協議）不時修訂、重述、修改和重述、補充或以其他方式修改。

2019 年貸款協議
自2019年10月25日起，公司終止了先前的優先信貸額度，並與公司及其某些國內子公司（作為借款人或擔保人）、富國銀行、PNC Bank N.A. 以及其他貸款人（定義見其中的定義）簽訂了貸款協議（貸款協議）。貸款協議規定 五年循環優先擔保資產信貸額度 (ABL)，本金總額不超過 $120.0百萬，包括不超過 $ 的週轉貸款的次級限額15.0百萬和一美元35.0備用信用證的百萬次級限額。
2020年6月30日，公司修訂了其貸款協議（第一修正案），該協議將ABL目前的總承諾規模從美元增加了120.0百萬到美元130.0百萬。貸款協議的所有其他條款、條件、契約和定價保持不變。
2021年3月8日，公司修訂了其貸款協議（第二修正案），將ABL目前的總承諾規模從美元增加了130.0百萬到美元150.0百萬，提高了某些借款基礎子限額，並減少了現金控制事件和財務報告觸發因素。
2021年6月8日，公司修訂了其貸款協議（第三修正案），該協議允許按照貸款協議和債權人間協議的規定產生債務和提供擔保，並提供了與從倫敦銀行同業拆借利率作為基準利率過渡到替代基準利率或美元貸款機制有關的機制。
2021年11月18日，公司修訂了其貸款協議（第四修正案），將允許的債務（定義見貸款協議）增加到美元175.0百萬。

15

2022年3月21日，公司修訂了其貸款協議（第五修正案），該協議將ABL目前的總承諾規模從美元增加了150.0百萬到美元300.0百萬，又延長了信貸額度 五年，並提高了某些借款基礎次級限額。此外，該協議還規定，所有或部分借款人可以選擇按基於SOFR或基準利率的利率支付利息，外加適用的保證金。適用的保證金將增加 10基點是由於與向SOFR過渡相關的信貸利差所致。
這些修正案被視為對債務的修改，因此，相關費用和成本包含在債務發行成本中，將在貸款協議的剩餘期限內按比例攤銷。
ABL 承諾的可用性取決於最高借款基數 85符合條件的有擔保應收賬款的百分比，但須在一定質量水平上進行調整，減去慣常儲備金，並按慣例進行調整。根據貸款協議發放的循環貸款和信用證在美元兑美元基礎上減少了ABL下的可用性。截至2023年3月31日，ABL下的借款基礎可用性為美元300.0百萬，公司有 $66.4已提取的百萬筆借款，以及 $18.2與工傷補償和職業責任保單有關的未償信用證百萬份，剩下美元215.4數百萬的超額可用性。
截至2023年3月31日，貸款協議下的利差和費用基於SOFR plus 1.60借款基礎的循環部分的百分比。基本利率（由貸款協議定義）利潤率為 0.50% 代表循環部分.根據基於公司在循環信貸額度下的超額可用性的定價矩陣，SOFR和基準利率按月進行定價調整。此外，該設施還需支付未使用的額度費、信用證費和管理費。未使用的線路費用為 0.375循環信貸額度平均每日未使用部分的百分比。
貸款協議包含適用於公司及其子公司的各種限制和契約，包括維持最低固定費用覆蓋率的契約。截至 2023 年 3 月 31 日，公司已遵守本契約。除慣例外，ABL下的債務幾乎由借款人和擔保人的所有資產擔保。

9.    租賃

公司使用權資產和租賃負債的租賃總量與辦公空間的租金密切相關。公司以承租人的身份簽訂租賃協議，其中可能包括提前延期或終止的選項。其中一些房地產租賃除了基本租金外，還需要支付可變的財產税、保險和公共區域維護。某些租約規定了租賃期內每月的免費租金和/或不斷增加的租金支付，特別是對於公司辦公室的長期租約，它獲得了簽訂租約的激勵措施，例如獲得不超過規定的美元金額來建造租户改善工程。這些租賃不包括剩餘價值擔保、契約或其他限制。

從2020年第二季度開始，由於全球疫情，公司加快了重組計劃，減少或全部騰出了租賃的辦公空間。空間使用的決定和變更導致使用權資產減值費用為美元1.5截至2022年3月31日的三個月中，為百萬美元。該損失是通過將受影響使用權資產的公允價值與截至減值計量日的資產賬面價值進行比較來確定的。使用權資產的公允價值基於空間的估計轉租收入，同時考慮了獲得分租人所需的時間、適用的折扣率和轉租率。在截至2022年3月31日的三個月中，公司註銷了 非實質的與這些地點有關的租賃權益改善和其他財產和設備的金額。該公司做到了 不t 記錄截至2023年3月31日的三個月內任何與租賃相關的減值費用。使用上述假設對使用權資產減值的衡量是三級公允價值衡量標準。有關第 3 級輸入的描述，請參閲附註 10-公允價值測量。

下表列出了簡明合併資產負債表中包含的租賃相關資產和負債：

簡明合併資產負債表上的分類：2023年3月31日2022年12月31日
（金額以千計）
經營租賃使用權資產$2,506 $3,254 
經營租賃負債——當前$3,584 $4,132 
經營租賃負債——非流動$3,845 $4,880 

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2023年3月31日2022年12月31日
剩餘租賃期限的加權平均值2.2年份2.3年份
加權平均折扣率6.33 %6.31 %

下表將剩餘年度的未貼現現金流和總額與截至2023年3月31日簡明合併資產負債表上記錄的經營租賃負債（不包括短期租賃）進行了對賬：
（金額以千計）
截至 12 月 31 日的年份：
2023$3,146 
20242,816 
20251,895 
202669 
202747 
最低租賃付款總額7,973 
減去：代表利息的租賃付款金額(544)
未來最低租賃付款的現值7,429 
減去：經營租賃負債——當期(3,584)
經營租賃負債——非流動$3,845 

其他信息

下表提供了有關補充現金流的信息：
三個月已結束
3月31日
20232022
（金額以千計）
補充現金流信息：
為計量經營租賃負債所含金額支付的現金$1,256 $1,383 
根據經營租賃收購的使用權資產$6 $— 

租賃費用的組成部分如下：
三個月已結束
3月31日
20232022
（金額以千計）
簡明合併運營報表和綜合收益表中包含的金額：
運營租賃費用$492 $802 
短期租賃費用$940 $1,144 
可變和其他租賃成本$(2)$757 

運營租賃費用、短期租賃費用以及可變和其他租賃成本包含在簡明合併運營報表和綜合收益表中的銷售、一般和管理費用、直接運營費用和重組成本中，具體取決於租賃資產的性質。運營租賃費用是扣除轉租收入後報告的，轉租收入並不重要。

截至2023年3月31日，該公司沒有任何尚未開始的重大運營租約。公司沒有任何與上述披露中未包含的其他設備租賃相關的融資租賃合同。


17

10.    公允價值測量
 
公允價值定義為在衡量日市場參與者之間的有序交易中，資產或負債在本金或最有利市場中為轉移負債（退出價格）而獲得的交易價格。建立了公允價值等級制度，要求實體在衡量公允價值時最大限度地使用可觀察的投入，儘量減少使用不可觀察的投入。有三個級別的投入可用於衡量公允價值：
 
第 1 級—相同資產或負債在活躍市場上的報價。
 
第 2 級—除一級價格以外的可觀察投入，例如類似資產或負債的報價；不活躍市場的報價；或資產或負債的整個期限內可觀察到或可以由可觀察到的市場數據證實的其他投入。
 
第 3 級—由很少或根本沒有市場活動支持且對資產或負債公允價值具有重要意義的不可觀察的輸入。
 
經常按公允價值計量的項目：
 
公司需要定期計量的金融資產/負債主要是其：（i）其他非流動資產中包含的遞延薪酬資產；（ii）簡明合併資產負債表上其他非流動負債中包含的遞延薪酬負債。

遞延補償—公司利用一級輸入來估值其遞延薪酬資產和負債。根據計劃文件，公司的遞延薪酬資產和負債是使用公開指數衡量的。

定期計量的公司金融資產和負債的估計公允價值如下：

公允價值測量
 2023年3月31日2022年12月31日
（金額以千計）
金融資產：
（第 1 級）
遞延薪酬資產$2,815 $2,477 
金融負債：
（第 1 級）  
遞延補償責任$2,654 $2,507 

非經常性按公允價值計量的項目：

公司的非金融資產，例如商譽、商品名稱、其他無形資產、使用權資產以及財產和設備，在有減值指標時按公允價值計量，只有在確認減值費用時才按公允價值入賬。

截至2022年3月31日的三個月包括使用權資產的減值費用以及與空置租約相關的相關財產和設備。因此，截至2022年3月31日，這些資產是使用三級投入按公允價值記錄的。有關這些公允價值衡量標準的更多信息，請參閲附註9——租賃。

其他公允價值披露：
 
在簡明合併資產負債表中未按公允價值計量或記錄的金融工具包括現金和現金等價物、應收賬款以及應付賬款和應計費用。由於這些工具的短期性質，應收賬款、應付賬款和應計費用的估計公允價值接近其賬面金額。其他未按公允價值計量或記錄的金融工具包括：（i）ABL，（ii）定期貸款，以及（iii）到（v）與收購WSG、Mint和HireUp相關的收益負債，如下所述。

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(i) 公司ABL的賬面金額接近公允價值，因為利率是可變的，反映了市場利率。(ii) 公司定期貸款的估計公允價值是使用現有市場信息中的二級輸入使用利率晶格模型計算得出的。(iii) 與收購WSG相關的潛在收益取決於2021年至2023年的業績是否滿足某些績效要求。該公司使用多種預測情景進行了分析，以確定收益負債的公允價值。2022年第三季度，公司確定與收購WSG相關的或有對價收益是在2021年至2022年期間實現的，因此，公司賺了美元7.5百萬美元收入付款。剩餘的盈餘負債的賬面金額接近公允價值，包含在簡明合併資產負債表的收益負債的當期部分中。參見注釋4-收購。(iv) 與收購造幣廠相關的潛在收益取決於是否滿足基於2022年至2024年業績的某些績效要求。該公司使用多種預測情景進行了分析，以確定收益負債的公允價值。收益負債的賬面金額接近公允價值，負債的短期部分為美元5.0百萬美元包含在收益負債的流動部分和負債的長期部分中5.0百萬美元包含在簡明合併資產負債表上的非流動收益負債中。參見注釋4-收購。(v) 與收購HireUp相關的潛在收益取決於是否滿足基於2022年至2024年業績的某些績效要求。該公司使用多種預測情景進行了分析，以確定收益負債的公允價值。收益負債的賬面金額接近公允價值，包含在簡明合併資產負債表上的非當期收益負債中。參見注釋4-收購。

未按公允價值計量的公司重要金融工具的賬面金額和估計公允價值如下：
 2023年3月31日2022年12月31日
攜帶
金額		公平
價值		攜帶
金額		公平
價值
（金額以千計）
金融負債：
（第 2 級）    
基於資產的高級抵押貸款$66,400 $66,400 $76,800 $76,800 
定期貸款，淨額$73,875 $72,610 $73,875 $71,221 
Earnout 責任 (WSG)$7,500 $7,500 $7,500 $7,500 
Earnout 負債（鑄幣）$10,000 $10,000 $10,000 $10,000 
Earnout 責任 (HireUp)$8,000 $8,000 $8,000 $8,000 
 
信用風險的集中度：

見附註2——重要會計政策摘要中關於信貸損失和可疑賬款備抵的討論。 總體而言，基於不同地理區域（主要是美國及其領土）的大量客户，該公司認為信用風險的集中度有限。
 
11.    股東權益

股票回購計劃
 
2022年8月16日，公司董事會批准了一項新的股票回購計劃（新回購計劃），根據該計劃，公司最多可以回購美元100.0其百萬股普通股，但須遵守其當前信貸協議的條款。股票可以不時在公開市場上回購，也可以通過私下談判的交易回購。新的回購計劃立即生效，可由董事會自行決定隨時終止。除了回購 $100.0根據新的回購計劃，公司被授權繼續回購公司先前的股票回購計劃（先前回購計劃）下可供回購的任何剩餘股票，該計劃於2008年2月28日獲得董事會批准（先前回購計劃）。在先前回購計劃下可供回購的股票的授權數量完成後，公司於2022年第三季度開始根據新回購計劃進行回購。在截至2022年12月31日的年度中，公司在這兩個計劃下共回購和退出了 1,364,815普通股的售價 $35.3百萬，平均市場價格為 $25.83每股。在第四季度

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2022年，公司簽訂了第10b5-1條回購計劃，允許在公司的封鎖期內回購股票。

在截至2023年3月31日的三個月中，公司共回購和退回了 1,223,404普通股的售價 $31.7百萬，平均價格為 $25.94每股。在截至2022年3月31日的三個月中，該公司做到了 不回購其普通股的任何股份。

截至2023年3月31日，該公司的股價為美元44.5根據新的回購計劃，剩餘百萬美元用於股票回購，但須遵守公司貸款協議和定期貸款協議中的某些條件。截至2023年3月31日，該公司已經 35,453,906已發行普通股的非限制性股份。

2023 年 5 月 1 日，公司董事會批准了大約 $59.0額外回購了百萬股股票，因此，在2023年5月3日之後的交易中，根據新回購計劃，可用於股票回購的總金額為美元100.0百萬。股票可以在公開市場或私下談判的交易中不時回購。關於新回購計劃下回購金額和時間的決定將取決於公司的可用流動性和手頭現金、適用的法律要求、公司貸款協議和定期貸款協議的條款、一般市場狀況以及其他因素。新的回購計劃沒有規定公司有義務回購任何特定數量的普通股，董事會可以隨時終止該計劃。

基於股份的支付

2020年5月19日，公司的股東批准了Cross Country Healthcare, Inc. 2020年綜合激勵計劃（2020年計劃），該計劃取代了Cross Country Healthcare, Inc.2017年綜合激勵計劃（2017年計劃），適用於2020年5月19日之後發放的獎勵。根據2017年計劃，剩餘可供授予的股份已被取消，該計劃將不再授予任何獎勵。2020年計劃總體上反映了2017年計劃的條款，包括以下條款：(i) 股票儲備總額為 3,000,000股份；(2) 根據獎勵類型向員工和顧問以及非僱員董事發放的年度獎勵金額和股份限額；(3) 通常授予的獎勵將受到最低限額的限制 一年歸屬時間表；以及（4）根據2020年計劃，獎勵可以在2030年3月24日之前發放。

下表彙總了截至2023年3月31日的三個月內根據2017年計劃和2020年計劃（計劃）發佈的限制性股票獎勵和績效股票獎勵活動：

限制性股票獎勵績效股票獎勵
 的數量
股份		加權
平均值
授予日期
公允價值		目標數量
股份		加權
平均值
授予日期
公允價值
未歸屬限制性股票獎勵，2023 年 1 月 1 日674,508 $14.53 476,086 $12.56 
已授予272,010 $22.35 200,487 $19.23 
既得(338,669)$11.48 (238,253)$6.74 
被沒收(5,262)$21.67 — $— 
未歸屬限制性股票獎勵，2023年3月31日602,587 $19.71 438,320 $18.78 

根據公司計劃授予的限制性股票獎勵使持有人有權在歸屬期結束時獲得一定數量的公司普通股。基於股份的薪酬支出以授予之日公司股票的市值來衡量。

根據2020年計劃向非僱員董事發放的獎勵將在該補助日一週年之際發放， 或更早的時間，視退休資格而定。此外，自截至2020年6月30日的三個月內，公司實施了修改後的指導方針，規定在符合退休資格的董事退休的最後任職之日加快限制性股票補助的歸屬。

根據這些計劃，為基於績效的股票獎勵而發行的目標股票數量是根據目標的實現水平確定的。2023 年第一季度，公司董事會薪酬委員會

20

董事們批准了 1202020年基於績效的股票獎勵的實現率百分比，導致發行 238,253於 2023 年 3 月 31 日歸屬的績效股票。

在截至2023年3月31日的三個月中，美元1.8百萬美元包含在與股票支付相關的銷售、一般和管理費用中，淨額為 374,692普通股是在限制性股票和績效股票歸屬後發行的。

在截至2022年3月31日的三個月中，$1.6百萬美元包含在與股票支付相關的銷售、一般和管理費用中，淨額為 419,500普通股是在限制性股票和績效股票歸屬後發行的。

12.    分段數據

該公司的各部門向其客户提供如下服務：

●    護士和盟軍人員配備 — Nurse and Allied Staffing 提供傳統的人員配置、招聘和增值的整體人才解決方案，包括：臨時和永久安置差旅和當地護士和專職專業人員，以及護理、專職人員、醫生、人力資源和財務、MSP 服務、教育醫療保健服務、家庭護理服務和外包服務領域的醫療保健領導者。此外，Nurse and Allied Staffing 還為醫療保健專業人員提供保留的搜索服務，以及臨時搜尋和招聘流程外包服務。其客户包括：公立和私立急性護理和非急性護理醫院、政府機構、地方和國家醫療保健計劃、管理式醫療服務提供者、公立學校和特許學校、門診診所、門診護理機構、醫生執業團體以及美國各地的許多其他醫療保健提供者。

●    醫師人員配備— Physican Staffing 為許多專業的醫生，以及經過認證的註冊麻醉護士、執業護士和醫師助理作為獨立承包商在美國各地的各種醫療機構（例如急性和非急性護理機構、醫療團體診所、政府機構和管理式醫療組織）臨時任務。

公司主要根據收入和繳款收入評估每個細分市場的業績。公司將繳款收入定義為折舊和攤銷前的運營收入（虧損）、收購和整合相關的（收益）成本、重組（收益）成本、法律結算費用、減值費用和公司管理費用。公司不使用資產信息評估、管理或衡量各細分市場的業績；因此，不準備或披露按細分市場劃分的總資產信息。下表中的信息來自各分部用於公司管理目的的內部財務信息。某些公司支出不分配給運營部門和/或在運營部門之間分配。


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有關運營部門的信息，以及 a 與所示期間業務收入的對賬情況如下:

三個月已結束
3月31日
 20232022
 （金額以千計）
服務收入：  
護士和盟軍人員配備$582,302 $765,580 
醫師人員配備40,405 23,152 
$622,707 $788,732 
繳款收入：
護士和盟軍人員配備$67,169 $110,101 
醫師人員配備1,724 1,765 
68,893 111,866 
公司開銷(a)
18,656 16,254 
折舊和攤銷4,904 2,719 
重組成本429 480 
法律和解費用1,125 — 
減值費用— 1,741 
其他費用(b)
(18)40 
運營收入$43,797 $90,632 
_______________
(a) 公司管理費用包括未分配的行政領導和其他集中的公司職能支持成本，例如財務、IT、法律、人力資源和營銷，以及上市公司支出和全公司項目（舉措）。
(b) 其他費用包括購置費用和與整合有關的（福利）成本。

13.    突發事件
 
法律訴訟

公司不時參與其正常業務過程中出現的各種訴訟、索賠、調查和其他訴訟。這些訴訟主要涉及與員工有關的事項，包括個人和集體索賠、職業責任、税收和薪資慣例。當現有信息表明可能出現虧損並且可以合理估計損失金額或範圍時，公司就會建立儲備金。這些評估至少每季度進行一次，基於管理層當時掌握的信息，涉及管理層的重大判斷，以確定潛在損失的概率和估計金額（如果有）。根據審查中考慮的現有信息，公司根據需要調整其應計損失和披露。實際結果或損失可能與公司當前評估（包括可用的保險追回額）所估計的結果或損失存在重大差異，這將影響公司的盈利能力。涉及公司或新索賠的現有訴訟索賠或法律訴訟的不利發展可能需要管理層建立或增加訴訟儲備金，或者達成不利的和解協議，或者滿足對超過流動儲備金的金額的金錢賠償的判決，這可能會對公司的財務業績產生不利影響。在第一季度2023 年，公司承擔了 $1.1百萬美元，包括律師費，用於解決工資和工時集體訴訟。 公司認為，截至2023年3月31日，任何未償還的虧損意外開支的結果都不會對其業務、財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。







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銷售和其他州非所得税負債

公司的銷售税和其他州非所得税申報必須接受其在美國開展業務的司法管轄區當局的例行審計，這可能會導致額外税款的評估。公司利用目前可用的信息和對相關税收法規的解釋，根據公司對其可能負債的最佳估計，累計銷售和其他非所得税負債。鑑於公司業務的性質，關於是否可以對其活動評估銷售税和其他州非所得税，以及相關司法管轄區最終將如何衡量銷售税，存在很大的主觀性。公司在每個報告期內決定是否應修改某些州的銷售税和其他非所得税的估算。該費用包含在公司簡明合併運營報表和綜合收益表中的銷售、一般和管理費用中，負債反映在簡明合併資產負債表中其他流動負債中的應付銷售税中。

14.    所得税
 
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間，公司計算了其有效税率，估算了其年度有效税率。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，公司的有效税率為 26.6% 和 28.9分別為%，包括離散項目的影響。不包括離散項目，截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，公司的有效税率為 30.0%。2023年和2022年第一季度的有效税率主要受到聯邦和州税的影響。

截至2023年3月31日，該公司的資金約為美元8.4其他非流動負債中包含的百萬未確認税收優惠，美元8.0百萬，扣除遞延所得税，如果確認，這將影響有效税率。在截至2023年3月31日的三個月中，該公司的淨增幅為美元0.7本年度與聯邦和州税收條款相關的未確認税收優惠的百萬美元。

2012 年至 2022 年的納税年度仍有待公司納税的某些税務管轄區的審查。


23

15.    關聯方交易

公司已就一家公司提供的數字營銷服務達成協議，該公司與凱文·克拉克先生有關係，凱文·克拉克先生自2022年4月1日起擔任公司董事會非執行主席，在2022年3月31日之前擔任公司的聯合創始人兼首席執行官。克拉克先生是公司母公司的少數股東，也是母公司董事會成員。管理層認為，該安排的條款等同於正常交易中的現行條款，並已通過關聯方程序獲得公司批准。這家數字營銷公司管理着數量有限的數字出版商，涵蓋各種公司品牌，每月收取管理費。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，公司承擔了微不足道的開支。截至2023年3月31日和2022年12月31日，該公司的應付賬款餘額不大。

公司向隸屬於公司董事會某些成員的實體提供服務。管理層認為，這些服務的提供條件與正常交易中的現行條件相同。與這些交易相關的收入低於 $0.4截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，為百萬美元。截至2023年3月31日和2022年12月31日，這些實體的應收賬款金額微不足道。

繼2021年6月8日收購WSG之後，該公司繼續租用WSG的總部。WSG的首席執行官兼創始人目前是公司的業務部門總裁，是出租人的代理人。WSG 總部的租賃期限將於 2024 年 12 月 31 日到期。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，公司為這些場所支付了微不足道的租金支出。截至2023年3月31日和2022年12月31日，該公司沒有應付餘額。

2020年第一季度，公司簽訂了應付票據，金額為美元7.3百萬美元與收購Mediscan時假設的或有對價有關，支付於 三等額分期付款。票據的收款人由留在公司的賣方僱員控制。$的第三期也是最後一期2.62022年第一季度支付了包括利息在內的百萬美元。參見注釋4-收購。

16.    後續事件

債務修正案

2023年4月14日，公司簽訂了定期貸款信貸協議第二修正案，該修正案規定，根據借款人的選擇，從倫敦銀行同業拆借利率作為基準利率過渡到SOFR或基準利率，再加上適用的保證金。見附註8-債務。

股票回購計劃

2023年5月1日，公司董事會授權公司將其當前股票回購計劃下可用於股票回購的金額補充至美元100百萬。見附註11-股東權益。

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
 
以下管理層討論與分析（MD&A）的目的是幫助人們瞭解影響公司季度經營業績、財務狀況和現金流的重要因素。此外，MD&A還傳達了我們當前對可能影響未來業績的已知趨勢、事件或不確定性的潛在影響的預期。MD&A是作為我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告（2022年10-K表格）（包括第一部分第1A項）的補充提供的，應與之一起閲讀。“風險因素”）、我們的財務報表和隨附的財務報表附註。
 
業務概述

我們通過招聘和安置幾乎所有專業和專業領域的高素質醫療保健專業人員，為醫療保健客户提供全面的人才管理服務，包括戰略勞動力解決方案、臨時人員配置、永久安置和諮詢服務。除了學校護士、言語和行為治療師等臨牀職位外，我們還在全國各地的教育機構安置教師、代課教師和其他教育專業人員等非臨牀專業人員。我們多元化的客户羣包括公共和私人急性護理和非急性護理醫院、門診診所、門診護理機構、單一和多專科醫生診所、康復機構、老年人全方位護理計劃 (PACE) 計劃、緊急護理中心、當地

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以及國家醫療保健系統、管理式醫療服務提供者、公立和特許學校、懲教機構、政府機構、藥房和許多其他醫療保健提供者。通過我們的全國人員配備團隊，我們提供勞動力解決方案，安排臨牀醫生從事差旅和每日津貼任務、當地短期合同和長期職位。此外，我們還不斷評估收購能夠補充或增強我們業務的公司的機會，例如WSG、Mint和HireUp。

我們的勞動力解決方案包括託管服務計劃 (MSP)、招聘流程外包 (RPO)、項目管理以及第 1 項所述的其他外包和諮詢服務。 “商業” 在我們的 2022 年 10-K 表格中。通過利用我們提供的解決方案，客户能夠更好地規劃其人員需求，優化其人才招聘和管理流程，戰略性地靈活平衡員工隊伍，獲得高素質的醫療保健人員，並提供持續的護理以改善患者的預後。我們有投資於多元化、平等和包容性的歷史，這是該組織整體企業社會責任計劃的關鍵組成部分，我們認為該計劃與我們的核心價值觀緊密一致，旨在為我們的員工、社區和股東創造更美好的未來。

該公司的兩個應申報部門為其客户提供服務，如下所述：

●    護士和盟軍人員配備— 2023 年第一季度，護士和專職人員配置約佔我們總收入的 94%。護士和專職人員配置部門提供勞動力解決方案和傳統人員配置，包括臨時和永久安置旅行護士和專職專業人員，以及每日津貼和合同護士和相關人員。我們還為客户提供短期和長期任務的臨牀和非臨牀專業人員，例如地方和國家醫療保健計劃、管理式醫療服務提供者、公立和特許學校、懲教機構、熟練護理機構以及其他非急性環境。此外，Nurse and Allied Staffing 還為醫療保健專業人員提供保留的搜索服務，以及臨時搜尋和招聘流程外包服務。我們通過多元化的產品為醫療保健客户提供靈活的勞動力解決方案，旨在滿足他們的獨特需求，包括：MSP、RPO 和諮詢服務。

●    醫師人員配備— 2023 年第一季度，醫生人員配置約佔我們總收入的 6%。Physician Staffing 提供許多專業的醫生，以及經過認證的註冊麻醉護士、執業護士和醫師助理作為獨立承包商在美國各地執行臨時任務。

操作摘要

在截至2023年3月31日的季度中，服務收入同比下降21％，至6.227億美元，這要歸因於護士和專職人員配置板塊的銷量下降以及平均賬單費率的下降，部分被醫生人員配置領域的銷量和賬單費率的增長所抵消。儘管我們在第一季度的差旅賬單費率有所下降，但仍高於預期。在醫師人員配置細分市場中，大多數專業的填補天數都有所增加，賬單費率更高的專業組合也有所改善。2023年第一季度歸屬於普通股股東的淨收入為2940萬美元，而去年同期為6,200萬美元。

在截至2023年3月31日的三個月中，經營活動提供的現金流為4,690萬美元，我們的優先擔保資產信貸額度（ABL）的淨還款額為1,040萬美元，營運資金減少是由於應收賬款淨額減少而部分被支付時間所抵消。截至2023年3月31日，我們的定期貸款有30萬美元的現金及現金等價物，未償還的本金餘額為7,390萬美元。ABL下的借款基礎可用性為3億美元，其中6,640萬美元的借款來自我們的ABL，1,820萬美元的未提取信用證未償還，剩下2.154億美元的超額可用性。

2023年4月14日，我們簽訂了定期貸款協議的第二修正案，該修正案規定，全部或部分借款可以選擇按我們選擇的有擔保隔夜融資利率（SOFR）或基準利率加上適用的利潤率支付利息。

我們仍然致力於繼續投資我們的技術。2023 年第一季度，我們簽下了第一個供應商中立的客户，並推出 Intellify 的每日津貼和內部資源池模塊，擴大了我們的技術產品範圍。

有關更多信息，請參閲接下來的經營業績、分部業績以及流動性和資本資源部分。




25

運營指標

我們通過跟蹤每個細分市場的運營指標和財務業績來評估我們的財務狀況。關鍵運營指標包括工作時長、填補天數、全職同等資格 (FTE) 合同人員人數、每名全職員工的收入和每天填補的收入。其他運營指標包括未完成訂單數量、候選人申請、合同預訂、任務期限、賬單和工資率、續訂和填充率、活躍搜索次數和安置次數。這些運營指標代表了有助於管理層評估業務績效的趨勢。由於我們業務流程的時機和其他因素，其中某些運營指標可能不一定與報告期內公佈的美國公認會計準則業績相關。分析的一些細分市場財務業績包括收入、運營費用和繳款收入。此外，我們還監控現金流以及運營和槓桿比率，以幫助我們評估流動性需求。

業務板塊業務測量
護士和盟軍人員配備 FTE 代表全職等效的護士和專職人員配備合同人員的平均人數。
每名全職員工每天的平均收入的計算方法是將每名全職員工的護士和專職人員配備收入（不包括永久安置）除以相應時期的工作天數。
醫師人員配備填補天數的計算方法是將該期間開具發票的總時數（包括對應計收入影響的估計值）除以八小時。
每日填充收入的計算方法是將報告的收入除以所示期間的填充天數。

運營結果
 
下表彙總了所示期間的精選簡明合併運營報表和以收入百分比表示的綜合收益數據。我們的歷史經營業績不一定代表未來的經營業績。

三個月已結束
3月31日
 20232022
服務收入100.0 %100.0 %
直接運營費用77.6 77.8 
銷售、一般和管理費用13.5 9.7 
壞賬支出0.8 0.3 
折舊和攤銷0.8 0.4 
重組成本0.1 0.1 
法律和解費用0.2 — 
減值費用— 0.2 
運營收入7.0 11.5 
利息支出0.6 0.4 
所得税前收入6.4 11.1 
所得税支出1.7 3.2 
歸屬於普通股股東的淨收益4.7 %7.9 %


26

截至2023年3月31日的三個月和截至2022年3月31日的三個月業績比較
截至3月31日的三個月
增加（減少）增加（減少）
20232022$%
（金額以千計）
服務收入$622,707 $788,732 $(166,025)(21.0)%
直接運營費用483,284 613,938 (130,654)(21.3)%
銷售、一般和管理費用84,260 76,853 7,407 9.6 %
壞賬支出4,908 2,369 2,539 107.2 %
折舊和攤銷4,904 2,719 2,185 80.4 %
重組成本429 480 (51)(10.6)%
法律和解費用1,125 — 1,125 100.0 %
減值費用— 1,741 (1,741)(100.0)%
運營收入43,797 90,632 (46,835)(51.7)%
利息支出3,690 3,521 169 4.8 %
其他收入，淨額(12)(8)(4)(50.0)%
所得税前收入40,119 87,119 (47,000)(53.9)%
所得税支出10,683 25,136 (14,453)(57.5)%
歸屬於普通股股東的淨收益$29,436 $61,983 $(32,547)(52.5)%

服務收入
 
截至2023年3月31日的三個月，服務收入下降了21.0％，至6.227億美元，而截至2022年3月31日的三個月為7.887億美元，這是由於護士和專職人員配置板塊的銷量下降以及平均賬單費率的下降，部分被醫師人員配置板塊的數量和賬單費率的增加所抵消。 請參閲細分市場業績中的更多討論。

直接運營費用

直接運營費用主要包括現場僱員薪酬和獨立承包商費用、住房費用、差旅費和相關保險費用。由於收入下降，截至2023年3月31日的三個月中，直接運營支出減少了1.307億美元，至4.833億美元，而截至2022年3月31日的三個月為6.139億美元，下降了21.3％。直接運營費用佔總收入的百分比略有下降至77.6％，而去年同期為77.8％。

銷售、一般和管理費用
 
截至2023年3月31日的三個月，銷售、一般和管理費用增長了9.6％，達到8,430萬美元，而截至2022年3月31日的三個月為7,690萬美元，主要是 這是由於薪酬和福利開支的增加，以及法律費用和計算機硬件/軟件成本。截至2023年3月31日的三個月，銷售、一般和管理費用佔總收入的百分比增至13.5％，而截至2022年3月31日的三個月為9.7％。

壞賬支出

截至2023年3月31日的三個月中，壞賬支出為490萬美元，而截至2022年3月31日的三個月為240萬美元。增長的主要原因是2023年過期應收賬款增加，未償銷售天數（DSO）同比增長了8天。截至2023年3月31日的三個月，壞賬支出佔收入的百分比為0.8％，而截至2022年3月31日的三個月中，壞賬支出為0.3％。





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折舊和攤銷費用

截至2023年3月31日的三個月中，折舊和攤銷費用為490萬美元，而截至2022年3月31日的三個月為270萬美元。增長的主要原因是收購Mint和HireUp的其他無形資產增加了攤銷。請參閲我們的簡明合併財務報表附註7——商譽、商品名稱和其他無形資產。截至2023年3月31日的三個月，折舊和攤銷費用佔收入的百分比為0.8％，在截至2022年3月31日的三個月中，折舊和攤銷費用為0.4％。

重組成本

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，重組成本主要包括與公司戰略性削減房地產佔地面積相關的持續租賃成本。截至2023年3月31日的三個月的重組成本還包括員工解僱費用。這些費用無關緊要。見我們的簡明合併財務報表附註2-重要會計政策摘要。

法律和解費用

在截至2023年3月31日的三個月中，法律和解費用總額為110萬美元，與工資和工時集體訴訟的和解以及相關的律師費有關。在截至2022年3月31日的三個月中，沒有此類指控。

減值費用

截至2022年3月31日的三個月，非現金減值費用總額為170萬美元，與房地產重組活動有關。在截至2023年3月31日的三個月中，沒有此類指控。見我們的簡明合併財務報表附註9——租賃。

利息支出
 
利息支出 由於有效利率上升，截至2023年3月31日的三個月為370萬美元，而截至2022年3月31日的三個月為350萬美元。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，我們的借款的有效利率分別為9.2％和6.4％。

所得税支出
 
截至2023年3月31日的三個月，所得税支出總額為1,070萬美元，而截至2022年3月31日的三個月中，所得税支出總額為2510萬美元。2023年和2022年第一季度的有效税率主要受到聯邦和州税的影響。參見我們的簡明合併財務報表附註14——所得税。





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分部業績
 
有關運營部門的信息以及所示期間的運營收入對賬情況如下：
三個月已結束
3月31日
 20232022
 （金額以千計）
服務收入：  
護士和盟軍人員配備$582,302 $765,580 
醫師人員配備40,405 23,152 
$622,707 $788,732 
繳款收入：
護士和盟軍人員配備$67,169 $110,101 
醫師人員配備1,724 1,765 
68,893 111,866 
公司開銷18,656 16,254 
折舊和攤銷4,904 2,719 
重組成本429 480 
法律和解費用1,125 — 
減值費用— 1,741 
其他費用(18)40 
運營收入$43,797 $90,632 

請參閲我們的簡明合併財務報表附註12——分部數據。

在上述期間，我們業務部門的某些統計數據如下：
三個月已結束
3月31日3月31日百分比
20232022改變改變
護士和專職人員配備統計數據：
FTE12,518 13,454 (936)(7.0)%
每名 FTE 每天的平均護士和專職人員配備收入 $513 $628 $(115)(18.3)%
醫師人員配備統計數據：
天數已滿 22,097 13,068 9,029 69.1 %
每天的收入已充滿 $1,829 $1,772 $57 3.2 %

請參閲 MD&A 的 “運營指標” 部分下的 “業務衡量標準” 定義。

細分市場比較——截至2023年3月31日的三個月和截至2022年3月31日的三個月

護士和盟軍人員配備

截至2023年3月31日的三個月，收入下降了1.833億美元，至5.823億美元，下降了23.9％，而截至2022年3月31日的三個月收入為7.656億美元，這主要是由於平均賬單利率的降低.
 
在收入減少和直接成本增加的推動下，截至2023年3月31日的三個月中，繳款收入減少了4,290萬美元，至6,720萬美元，而截至2022年3月31日的三個月為1.101億美元，下降了39.0％。按分部收入的百分比計算，截至2023年3月31日的三個月，繳款收入利潤率為11.5％，而截至2022年3月31日的三個月中，繳款收入利潤率為14.4％。

29


收入和繳款收入同比下降受到與 COVID-19 疫情相關的行業利好因素的極大影響。在截至2023年3月31日的三個月中，簽訂合同的全職員工的平均人數比截至2022年3月31日的三個月下降了7.0％，這主要是由於旅行護士和當地員工人數的下降。由於平均賬單費率的降低，每位全職員工每天的平均收入下降了18.3％。

醫師人員配備
 
截至2023年3月31日的三個月，收入增長了1,720萬美元，達到4,040萬美元，增長了74.5％，而截至2022年3月31日的三個月收入為2320萬美元，這主要是由於大多數專業的銷量增加以及賬單費率更高的專業組合的改善。
 
截至2023年3月31日的三個月，繳款收入為170萬美元，而截至2022年3月31日的三個月為180萬美元。在收入增加的推動下，截至2023年3月31日的三個月中，繳款收入佔該細分市場收入的百分比為4.3％，而截至2022年3月31日的三個月為7.6％。

在截至2023年3月31日的三個月中，總填補天數為22,097天，而去年同期為13,068天。每天的收入為1,829美元，而去年同期為1,772美元。

公司開銷

公司管理費用包括未分配的高管領導和其他集中的公司職能支持成本，例如財務、IT、法律、人力資源和營銷，以及上市公司支出和全公司項目。截至2023年3月31日的三個月中，公司管理費用從截至2022年3月31日的三個月的1,630萬美元增加到1,870萬美元，主要是 這是由於薪酬和福利開支的增加，以及法律和計算機開支的增加。按佔合併收入的百分比計算，截至2023年3月31日的三個月中，公司管理費用為3.0％，截至2022年3月31日的三個月為2.1％。


流動性和資本資源
 
截至2023年3月31日，我們報告了30萬美元的現金及現金等價物、7,390萬美元的未償定期貸款（按面值計算）和6,640萬美元的借款。截至2023年3月31日，營運資金減少了2,030萬美元，至3.837億美元，而截至2022年12月31日為4.04億美元，這主要是由於應收賬款淨額減少，但部分被支付時間所抵消。截至2023年3月31日，扣除欠分包商的款項，我們的DSO為70天，上漲同比下降8天，連續下降2天。截至2023年3月31日，我們沒有任何資產負債表外安排。

我們的運營現金流是我們的主要流動性來源，從歷史上看，它足以為我們的營運資金、資本支出、內部業務擴張和還本付息提供資金。這包括我們對債務和運營租賃承諾的短期和長期利息支出的承諾，以及定期貸款和ABL信貸額度的未來本金支付。我們預計將通過手頭現金、運營現金流和通過ABL獲得的資金來滿足我們未來的需求。見下文關於債務的討論。

2022年第三季度，我們的董事會批准了新的回購計劃，根據該計劃，我們可以回購高達1億美元的普通股。在2023年第一季度，我們以3170萬美元的價格回購了總共1,223,404股普通股，平均市價為每股25.94美元。截至2023年3月31日，根據新的回購計劃，我們還有4,450萬美元用於股票回購，但須遵守我們的貸款協議和定期貸款協議中的某些條件。2023年第二季度，我們的董事會批准將新回購計劃下可用於股票回購的金額補充至1億美元。在2022年第四季度，我們簽訂了第10b5-1條回購計劃，允許在封鎖期內回購股票。

截至2023年3月31日的三個月，經營活動提供的淨現金增加了7,590萬美元，達到4,690萬美元，而截至2022年3月31日的三個月，用於經營活動的淨現金為2,900萬美元，與截至2022年12月31日的三個月的430萬美元相比，增加了4,260萬美元。

截至2023年3月31日的三個月，用於投資活動的淨現金為350萬美元，而截至2022年3月31日的三個月為210萬美元。在截至2023年3月31日的三個月中，使用的淨現金用於資本

30

支出和與當地業務收購有關的無關緊要的金額。在截至2022年3月31日的三個月中，使用的淨現金用於資本支出和計算機更換。
在截至2023年3月31日的三個月中，用於融資活動的淨現金為4,670萬美元，而在截至2022年3月31日的三個月中，融資活動提供的淨現金為3,130萬美元。在截至2023年3月31日的三個月中，我們報告的債務淨還款額為1,040萬美元，並使用現金支付了450萬美元的股票薪酬所得税，3180萬美元用於股票回購，為其他融資活動支付了微不足道的金額。在截至2022年3月31日的三個月中，我們報告的債務淨借款為4190萬美元，並使用現金支付了240萬美元的應付票據，500萬美元的股票薪酬所得税，310萬美元的債務發行成本，以及用於其他融資活動的微不足道的金額。
 
債務

2021 年定期貸款信貸協議

正如我們簡明合併財務報表附註8——債務中更全面地描述的那樣，2021年6月8日，我們簽訂了定期貸款協議，規定了為期六年的第二留置權次級定期貸款，金額為1億美元（定期貸款）。定期貸款的利率為一個月的倫敦銀行同業拆借利率（LIBOR）加上每年5.75％，倫敦銀行同業拆借利率下限為0.75％。

定期貸款協議下的借款通常根據倫敦銀行同業拆借利率或基準利率（定義見定期貸款協議）按浮動利率計息，並且必須從2021年9月30日開始按季度分期償還本金，每期本金總額為30萬美元（可能因預還款而進行調整），前提是先前未支付的本金餘額總額為到期並在到期日支付。定期貸款協議包含適用於公司及其子公司的各種限制和契約，包括維持最低淨槓桿率的契約。截至 2023 年 3 月 31 日，公司已遵守本契約。定期貸款協議下的債務幾乎由定期貸款協議規定的借款人和擔保人的所有資產擔保，但慣例例外情況除外。

2021年11月18日，我們修訂了定期貸款協議（定期貸款第一修正案），該協議為公司提供了總額等於7500萬美元的增量定期貸款。此外，定期貸款第一修正案將所有增加的總金額（定義見定期貸款協議）提高到不超過1.15億美元。借款主要用於為有機增長提供資金。自2021年12月31日起，強制性預付款的分期付款本金總額將為40萬美元。定期貸款協議的所有其他條款、條件、契約和定價保持不變。

2023年4月14日，我們修訂了定期貸款協議（定期貸款第二修正案），該協議規定，根據借款人的選擇，全部或部分借款人可以選擇按有擔保隔夜融資利率（SOFR）或基準利率加上適用的保證金支付利息。對於任何SOFR貸款，年利率將等於利息期的SOFR（定義見定期貸款第二修正案），再加上由於向SOFR過渡相關的信貸利差而調整的10個基點。定期貸款協議的所有其他條款、條件、契約和定價保持不變。

除了定期還款外，我們還在2022年6月23日和2022年10月16日為定期貸款支付了5,000萬美元的可選預付款，總額為1億美元，以降低利息成本，並根據定期貸款協議支付了100萬美元的預付保費。由於提前還款，2022年第二和第四季度分別註銷了140萬美元和130萬美元的債務發行成本。在簡明的合併運營和綜合收益報表中，預付溢價和債務發行成本的註銷作為提前清償債務的損失包括在內。

2019 年貸款協議

自2019年10月25日起，我們之前於2017年8月簽訂的優先信貸額度被1.2億美元的貸款協議所取代，該協議規定了為期五年的優先擔保循環信貸額度。2020年6月30日，我們修訂了貸款協議（第一修正案），將ABL目前的總承諾規模從1.2億美元增加到1.3億美元。貸款協議的所有其他條款、條件、契約和定價保持不變。2021年3月8日，我們修訂了《貸款協議》（第二修正案），該協議將ABL目前的總承諾規模從1.3億美元增加到1.5億美元，提高了某些借款基礎子限額，並降低了現金控制權

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事件和財務報告觸發器。2021年6月8日，我們修訂了《貸款協議》（第三修正案），該協議允許根據貸款協議和債權人間協議的規定產生債務和提供擔保，並提供了與從倫敦銀行同業拆借利率作為基準利率過渡到替代基準利率或以美元發放的貸款機制有關的機制。2021 年 11 月 18 日，我們修訂了《貸款協議》（第四修正案），將允許的債務（定義見貸款協議）增加到1.75億美元。2022年3月21日，我們修訂了《貸款協議》（第五修正案），該協議將ABL目前的總承諾規模從1.5億美元增加到3億美元，將信貸額度再延長五年，提高某些借款基礎次級限額，並允許全部或部分借款人選擇按基於SOFR或基準利率的利率加上適用的利潤率支付利息。
截至2023年3月31日，貸款協議下的利差和費用基於SOFR加上借款基礎中循環部分的1.60％。循環部分的基本利率（由貸款協議定義）利潤率為0.50％.SOFR和基本利率利潤率根據我們在循環信貸額度下的超額可用性的定價矩陣進行每月定價調整。此外，該設施還需支付未使用的額度費、信用證費和管理費。貸款協議包含各種限制和契約，包括維持最低固定費用覆蓋率的契約。截至2023年3月31日，我們遵守了固定費用覆蓋率契約。截至2023年3月31日，ABL下的借款基礎可用性為3億美元，其中提取了6,640萬美元的借款，還有1,820萬美元的未償信用證，剩下2.154億美元的超額可用性。

見附註8——我們的簡明合併財務報表中的債務。

關鍵會計政策與估計

我們的關鍵會計政策和估算與2022年10-K表格中報告的政策和估算保持一致。

股東權益
 
參見我們的簡明合併財務報表附註11——股東權益。

與關聯方的交易

參見我們的簡明合併財務報表附註15——關聯方交易。


32

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

利率風險

我們面臨與2021年6月8日簽訂的定期貸款協議和2019年10月25日簽訂的貸款協議相關的浮動利率風險。這些協議按基於SOFR、LIBOR或基準利率（定義見協議）加上適用的保證金的利率收取利息。

在截至2023年3月31日、2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，利率變動1％將導致利息支出分別波動約40萬美元和50萬美元。見附註8——我們的簡明合併財務報表中的債務。

其他風險

正如我們的2022年10-K表所披露的那樣，我們的其他風險敞口沒有重大變化。

第 4 項。控制和程序

截至本報告所涉期末，我們在首席執行官兼首席財務官的監督和參與下，對我們的 “披露控制和程序”（定義見經修訂的1934年《證券交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的設計和運作有效性進行了評估。根據評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序是有效的。披露控制和程序旨在確保在我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到記錄、處理、彙總、傳達給管理層，包括首席執行官和首席財務官，並在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內報告。披露控制和程序旨在確保我們在《交易法》要求的報告中披露的信息得到積累並傳達給我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時就任何必要的披露做出決定。

在我們最近完成的財季中，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，如《交易法》第13a-15（f）條所定義的那樣，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響，或者有理由產生重大影響。

33

第二部分。— 其他信息
 
第 1 項。法律訴訟

有關某些法律訴訟的信息載於第一部分第1項附註13-意外開支- 法律訴訟這份10-Q表季度報告，並以引用方式納入此處。

第 1A 項。風險因素

正如我們之前在2022年10-K表格中披露的那樣，我們的風險因素沒有重大變化。

第 2 項。未登記的股權證券銷售和所得款項的使用

(c) 發行人購買股權證券

下表列出了截至2023年3月31日的第一財季每個月購買的股票數量、每股平均支付的價格、作為公開宣佈計劃的一部分購買的股票總數，以及根據這些計劃可能購買的股票的大致美元價值。有關更多信息，請參閲本10-Q表季度報告第一部分第1項 “簡明合併財務報表附註” 中包含的附註11——股東權益。

時期購買的股票總數每股支付的平均價格作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 (a)根據計劃或計劃可能購買的股票的大致美元價值 (b)
（美元價值以千計，每股數據除外）
1 月 1 日至 1 月 31 日104,290 $27.92104,290 $73,321
2 月 1 日至 2 月 28 日361,358 $26.66361,358 $63,687
3 月 1 日至 3 月 31 日757,756 $25.33757,756 $44,496
總計1,223,404 $25.941,223,404 $44,496
________________
(a) 根據董事會於2022年8月16日批准的1億美元股票回購計劃，回購了股票。該計劃沒有到期日，但可由董事會隨時終止。在所示期間，除了通過公開宣佈的計劃外，沒有購買任何股票。
(b) 本欄中顯示的金額反映了上文附註11中提及的新回購計劃下的剩餘金額。

34

第 6 項。展品
 
沒有。 描述
10.1
2023年4月14日，Cross Country Healthcare, Inc.、擔保人（定義見其中的定義）、貸款人（定義見其中的定義）和全國協會威爾明頓信託基金之間的定期貸款信貸協議第二修正案（此前作為公司2023年4月18日8-K表格的附錄提交，並以引用方式納入此處。）
*31.1 
總裁、首席執行官兼董事（首席執行官）John A. Martins 根據規則 13a-14 (a) 和規則 15d-14 (a) 進行認證
*31.2 
執行副總裁兼首席財務官（首席財務官）William J. Burns 根據規則 13a-14 (a) 和規則 15d-14 (a) 進行了認證
**32.1 
總裁、首席執行官兼董事（首席執行官）John A. Martins 根據《美國法典》第 18 條第 1350 條頒發的認證
**32.2 
執行副總裁兼首席財務官（首席財務官）William J. Burns 根據《美國法典》第 18 條第 1350 條進行認證
*101.INS XBRL 實例文檔
*101.SCH XBRL 分類擴展架構文檔
*101.DEF XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
*101.LAB XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔
*101.CAL XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
*101.PRE XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔
104封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）
#代表管理合同或補償計劃或安排
* 隨函提交
** 隨函提供


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簽名
 
根據經修訂的1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
 
越野醫療保健公司
日期：2023 年 5 月 4 日
來自：/s/ 威廉 ·J· 伯恩斯
威廉·伯恩斯
執行副總裁兼首席財務官
（首席財務官）


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