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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
(標記一)
☑根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2023年5月31日
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
的過渡期            至            

委託文件編號：001-9610
委託文件編號：001-15136
嘉年華公司
image0a03.jpg
嘉年華公司
(註冊人的確切姓名為
在其章程中指明)		(註冊人的確切姓名為
在其章程中指明)
共和國巴拿馬
英格蘭和威爾士
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		(述明或其他司法管轄權
公司或組織)
59-156297698-0357772
(國際税務局僱主身分證號碼)(國際税務局僱主身分證號碼)
第87大道西北3655號百港巡遊嘉年華之家
邁阿密,佛羅裏達州33178-2428南安普敦市SO15第一英國
(主事人地址
行政辦公室)
(郵政編碼)		(主事人地址
行政辦公室)
(郵政編碼)
(305)599-260001144 23 8065 5000
(註冊人的電話號碼，
包括區號)		(註冊人的電話號碼，
包括區號)
無無
(以前的名字，以前的地址
和前一財年，如果
自上次報告以來已更改)		(以前的名字，以前的地址
和前一財年，如果
自上次報告以來已更改)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股(面值0.01美元)CCL
紐約證券交易所公司
普通股，每股由美國存託憑證代表(面值1.66美元)，特別投票權股份，1.00英鎊面值和信託股份在P&O公主特別投票權信託中的實益權益
Cuk
紐約證券交易所公司
優先債券2029年到期，息率1.000CUK29紐約證券交易所股份有限公司

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)是否在過去90天內遵守了此類提交要求。是☑沒有☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每一份交互數據文件。是☑沒有☐
用複選標記表示註冊者是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器s
☑加速文件管理器
☐
非加速文件管理器
☐
規模較小的報告公司
☐
新興成長型公司
☐

1

如果是新興的成長型公司，用勾號表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期，以遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐沒有☑
在2023年6月22日，嘉年華公司有突出的1,119,265,540普通股，面值0.01美元。
在2023年6月22日，嘉年華公司表現突出186,806,488普通股面值1.66美元，一股特別投票權股票，面值1.00英鎊1,119,265,540在P&O公主特別投票信託中實益權益的信託股份。

2
目錄表
嘉年華公司&PLC
目錄
頁面
第一部分-財務信息
第1項。
財務報表
4
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
26
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
33
第四項。
控制和程序
34
第二部分--其他資料
第1項。
法律訴訟
35
第1A項。
風險因素
35
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
35
第六項。
陳列品
37
簽名
39

3
目錄表
第一部分-財務信息

第1項。財務報表.

嘉年華公司&PLC
合併損益表(損益)
(未經審計)
(單位：百萬，不包括每股數據)
 
 截至三個月
5月31日，		截至六個月
5月31日，
 2023202220232022
收入
一張客票$3,141 $1,285 $6,011 $2,158 
車載和其他1,770 1,116 3,332 1,866 
4,911 2,401 9,343 4,024 
運營費用
國際委員會、交通運輸和其他619 325 1,274 576 
機上乘客和其他人549 314 1,033 523 
*工資總額及相關601 533 1,183 1,038 
可再生燃料489 545 1,024 910 
食物325 191 636 327 
船舶和其他減值— — — 8 
包括其他運營875 774 1,619 1,331 
郵輪和旅遊運營費用3,457 2,683 6,768 4,713 
銷售和行政管理736 619 1,448 1,149 
折舊及攤銷597 572 1,179 1,126 
4,791 3,874 9,394 6,988 
營業收入(虧損)120 (1,473)(52)(2,964)
營業外收入(費用)
*利息收入69 6 124 9 
扣除資本化利息後的利息支出(542)(370)(1,082)(738)
清償債務的淨收益(虧損)(31)— (31)— 
其他收入(費用)，淨額(17)6 (47)(26)
(522)(358)(1,036)(755)
所得税前收入(虧損)(402)(1,831)(1,087)(3,719)
所得税優惠(費用)，淨額(5)(3)(13)(6)
淨收益(虧損)$(407)$(1,834)$(1,100)$(3,726)
每股收益
基本信息$(0.32)$(1.61)$(0.87)$(3.27)
稀釋$(0.32)$(1.61)$(0.87)$(3.27)

附註是這些合併財務報表的組成部分。
4
目錄表
嘉年華公司&PLC
綜合全面收益表(損益表)
(未經審計)
(單位：百萬)
 
 截至三個月
5月31日，		截至六個月
5月31日，
 2023202220232022
淨收益(虧損)$(407)$(1,834)$(1,100)$(3,726)
計入其他全面收益(虧損)的項目
外幣折算調整變動102 (260)99 (246)
其他(33)3 (19)5 
其他全面收益(虧損)69 (257)79 (241)
綜合收益(虧損)合計$(338)$(2,091)$(1,021)$(3,967)
附註是這些合併財務報表的組成部分。

5
目錄表
嘉年華公司&PLC
合併資產負債表
(未經審計)
(單位：百萬，面值除外)
 
 5月31日，
2023		2022年11月30日
資產
流動資產
現金和現金等價物$4,468 $4,029 
受限現金18 1,988 
貿易和其他應收款淨額449 395 
盤存438 428 
預付費用和其他833 652 
*流動資產總額6,206 7,492 
財產和設備，淨額39,584 38,687 
經營性租賃使用權資產1,310 1,274 
商譽579 579 
其他無形資產1,163 1,156 
其他資產3,030 2,515 
$51,873 $51,703 
負債和股東權益
流動負債
短期借款$— $200 
長期債務的當期部分1,789 2,393 
經營租賃負債的當期部分161 146 
應付帳款1,042 1,050 
應計負債及其他1,951 1,942 
客户存款6,892 4,874 
*流動負債總額11,835 10,605 
長期債務31,921 31,953 
長期經營租賃負債
1,208 1,189 
其他長期負債1,044 891 
或有事項和承付款
股東權益
嘉年華公司普通股，$0.01票面價值；1,960授權股份；1,250股票價格為2023年和1,2442022年發行的股票
12 12 
嘉年華公司普通股，$1.66票面價值；2172023年和2022年發行的股票
361 361 
額外實收資本16,684 16,872 
留存收益(累計虧損)(841)269 
累計其他全面收益(虧損)(“AOCI”)(1,903)(1,982)
國庫股，130嘉年華公司2023年和2022年的股票73股票價格為2023年和72嘉年華股份有限公司2022年的股票，按成本計算
(8,449)(8,468)
*股東權益總額5,865 7,065 
$51,873 $51,703 
附註是這些合併財務報表的組成部分。
6
目錄表
嘉年華公司&PLC
合併現金流量表
(未經審計)
(單位：百萬)
 截至六個月
5月31日，
 20232022
經營活動
淨收益(虧損)$(1,100)$(3,726)
將淨收益(虧損)調整為經營活動提供(用於)的現金淨額
折舊及攤銷1,179 1,126 
減值— 8 
(收益)債務清償損失31 — 
權益法投資的(收益)損失27 (4)
基於股份的薪酬31 54 
折價攤銷和債務發行成本85 87 
非現金租賃費用72 68 
(收益)船舶銷售和其他損失，淨額(9)12 
316 (2,376)
經營性資產和負債的變動
應收賬款(55)(120)
盤存(6)(79)
預付費用和其他資產(805)(395)
應付帳款(23)139 
應計負債及其他69 12 
客户存款2,029 1,611 
經營活動提供(用於)的現金淨額1,525 (1,209)
投資活動
購置財產和設備(1,772)(3,221)
出售船舶所得收益255 55 
購買短期投資— (315)
短期投資到期收益— 364 
其他，淨額8 10 
投資活動提供(用於)的現金淨額(1,509)(3,107)
融資活動
償還短期借款(200)(114)
償還長期債務的本金(2,294)(684)
發行長期債券所得收益1,016 3,334 
普通股發行，淨額5 30 
根據換股計劃發行普通股22 89 
在換股計劃下購買庫存股(20)(82)
債務發行成本和其他淨額(81)(111)
融資活動提供(用於)的現金淨額(1,552)2,463 
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響6 (35)
現金、現金等價物和限制性現金淨增(減)(1,530)(1,888)
期初現金、現金等價物和限制性現金6,037 8,976 
期末現金、現金等價物和限制性現金$4,507 $7,089 

附註是這些合併財務報表的組成部分。
7
目錄表
嘉年華公司&PLC
合併股東權益報表
(未經審計)
(單位：百萬)
截至三個月
普普通通
庫存		普通
股票		其他內容
已繳費
資本		保留
收益(累計虧損)		AOCI財務處
庫存		股東權益總額
2022年2月28日$11 $361 $15,360 $4,493 $(1,486)$(8,428)$10,311 
淨收益(虧損)— — — (1,834)— — (1,834)
其他全面收益(虧損)— — — — (257)— (257)
普通股發行淨額— — 15 — — — 15 
股票交換方案下的購買和發行，淨額— — 62 — — (57)6 
發行庫存股以換取既得股獎勵— — — (9)— 9 — 
基於股份的薪酬和其他— — 19 (1)— — 19 
2022年5月31日$11 $361 $15,457 $2,649 $(1,742)$(8,476)$8,260 
2023年2月28日$12 $361 $16,635 $(434)$(1,972)$(8,433)$6,170 
淨收益(虧損)— — — (407)— — (407)
其他全面收益(虧損)— — — — 69 — 69 
普通股發行淨額— — 5 — — — 5 
可轉換票據的轉換— — 3 — — — 3 
股票交換方案下的購買和發行，淨額— — 22 — — (20)2 
發行庫存股以換取既得股獎勵— — (5)— — 5 — 
基於股份的薪酬和其他— — 24 — — (1)23 
2023年5月31日$12 $361 $16,684 $(841)$(1,903)$(8,449)$5,865 
8
目錄表
截至六個月
普普通通
庫存		普通
股票		其他內容
已繳費
資本		保留
收益(累計虧損)		AOCI財務處
庫存		股東權益總額
2021年11月30日$11 $361 $15,292 $6,448 $(1,501)$(8,466)$12,144 
淨收益(虧損)— — — (3,726)— — (3,726)
其他全面收益(虧損)— — — — (241)— (241)
普通股發行淨額— — 30 — — — 30 
股票交換方案下的購買和發行，淨額— — 89 — — (82)8 
發行庫存股以換取既得股獎勵— — — (72)— 72 — 
基於股份的薪酬和其他— — 45 (1)— — 45 
2022年5月31日$11 $361 $15,457 $2,649 $(1,742)$(8,476)$8,260 
2022年11月30日$12 $361 $16,872 $269 $(1,982)$(8,468)$7,065 
會計原則的變更(A)— — (229)(10)— — (239)
淨收益(虧損)— — — (1,100)— — (1,100)
其他全面收益(虧損)— — — — 79 — 79 
普通股發行淨額— — 5 — — — 5 
可轉換票據的轉換— — 3 — — — 3 
股票交換方案下的購買和發行，淨額— — 22 — — (20)2 
發行庫存股以換取既得股獎勵— — (41)— — 41 — 
基於股份的薪酬和其他— — 52 — — (2)50 
2023年5月31日$12 $361 $16,684 $(841)$(1,903)$(8,449)$5,865 
附註是這些合併財務報表的組成部分。

(a)我們採納了以下條款債務--帶有轉換和其他期權的債務以及衍生工具和對衝--實體自身權益的合同2022年12月1日。























9
目錄表
嘉年華公司&PLC
合併財務報表附註
(未經審計)
注1-一般信息

合併財務報表包括嘉年華公司和嘉年華公司及其各自子公司的賬目。這些合併財務報表和它們的合併子公司在本合併財務報表和本聯合季度報告Form 10-Q的其他地方統稱為“嘉年華公司和嘉年華公司”、“我們”、“我們”和“我們”。

流動性和管理層的計劃

面對新冠肺炎的全球影響，我們於2020年3月暫停了客輪運營，並於2021年開始恢復客輪運營。截至2023年5月31日，我們恢復客輪運營的工作已經完成。

作為我們流動性管理的一部分，我們依賴對我們未來流動性的估計，其中包括許多受各種風險和不確定性影響的假設。我們用來估計未來流動資金的主要假設包括：

•我們持續的郵輪業務和為郵輪預訂收取現金的預期時間
•與2019年相比，預計2023年每位乘客的收入將有所增長
•預計入住率同比有所改善
•燃料價格穩定在2022年11月或以下年終價格
•與2022年相比，通脹壓力對成本的持續穩定，與2019年相比，規模更大、效率更高的船隊有所緩和

此外，我們對新船交付、改進和拆除做出了某些假設，並考慮了與新船交付相關的未來出口信貸融資。

由於客輪業務暫停，我們有大量的債務餘額，需要大量的流動性或經營活動提供的現金來償還我們的債務。此外，疫情的持續影響、通貨膨脹、更高的燃料價格、更高的利率和外幣利率的波動共同對我們的財務業績產生了實質性的負面影響。這些項目的集體影響的全面程度是不確定的，我們的鉅額債務餘額可能會放大這一影響。我們相信，我們已在合併財務報表中對這些事件的影響作出了合理的估計和判斷，這些估計在未來期間可能會發生變化。

過去三年，我們已採取適當行動管理我們的流動資金，包括完成各項資本市場交易、取得相關財務契約修訂或豁免(見附註3-“債務”)、加快將若干船舶從船隊移走，以及在暫停期間減少資本開支及營運開支。

基於這些行動和我們的假設，並考慮到我們的美元7.330億美元以下的流動資金，包括現金和現金等價物以及借款1.61000億歐元1.01000億和GB0.22023年5月31日，我們相信我們有足夠的流動性為我們的義務提供資金，並預計將繼續遵守至少在這些財務報表發佈後的未來12個月內與我們的財務契約保持一致。

我們將繼續尋求各種機會為未來的債務到期日進行再融資和/或延長與我們現有債務相關的到期日。如果需要，並獲得相關的財務契約修正案或豁免。

陳述的基礎

截至2023年、2023年及2022年5月31日止三個月及六個月的綜合收益表(虧損)、綜合全面收益表(虧損)、綜合現金流量表及綜合股東權益表，以及截至2023年5月31日的綜合資產負債表均未經審核，管理層認為，該等調整包括公允報表所需的所有調整，只包括正常的經常性調整。我們的中期綜合財務報表應與經審計的綜合財務報表以及嘉年華公司和plc 2022聯合年度報告中包含的相關注釋一起閲讀，該年度報告於2023年1月27日提交給美國證券交易委員會(SEC)。我們的業務是季節性的，中期的業績不一定代表全年的業績。

使用估計數、風險和不確定性

根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制中期綜合財務報表時，管理層需要作出影響金額的估計和假設。
10
目錄表
報道和披露。疫情、通脹、燃油價格上漲、利率上升和外幣匯率波動對我們的業務、運營、運營結果和財務狀況(包括我們對商譽和商標的估值、船舶減值以及貿易和應收票據的收款能力)的影響程度將取決於不確定的未來發展。我們已在我們的財務報表中對這些項目做出了合理的估計和判斷，這些估計在未來可能會發生變化。

會計聲明

2020年3月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了指導意見，參考匯率改革：促進參考匯率改革對財務報告的影響在市場由倫敦銀行同業拆息(“LIBOR”)及其他銀行同業拆息利率過渡至其他參考利率時，為有關合約修改及對衝會計的會計指引提供暫時性的權宜之計及例外情況，以減輕實體的財務報告負擔。2022年12月，FASB將可以應用該指導的日期從2022年12月31日推遲到2024年12月31日。我們在2022年採用了這一新的指導方針，並將其前瞻性地應用於與參考匯率變化相關的合同修改。採用這一指導方針並未對我們的合併財務報表產生實質性影響。我們預計，到2023年6月30日，我們所有以美元LIBOR為參考的未償債務和衍生品工具將過渡到定期擔保隔夜融資利率(SOFR)。

FASB發佈了指導意見，債務--帶轉換和其他選項的債務S和衍生工具和套期保值-實體自有權益中的合同，簡化了可轉換工具的會計處理。本指南取消了在某些情況下需要對嵌入式轉換功能進行單獨核算的某些型號。此外，除其他變化外，指導意見取消了對實體自身股權中的合同進行股權分類的某些條件。指導意見還要求實體在計算稀釋每股收益時對所有可轉換工具使用IF-轉換方法，幷包括可能以現金或股票結算的工具的股票結算影響，但某些負債分類的基於股份的支付獎勵除外。2022年12月1日，我們採用了這一指南，採用了修改後的追溯方法，將我們的可轉換票據確認為單一單位負債工具，因為它們不符合ASC 815規定的衍生品資格。衍生工具和套期保值，並且沒有以很高的溢價發行。因此，在被收養時，我們記錄了$239債務增加100萬美元，主要是由於逆轉了剩餘的非現金可轉換債務折扣，以及減少了#美元2292000萬美元至額外的實收資本。通過這一指導意見的累積效果產生了#美元101,000,000美元減少至留存收益。

2022年9月，FASB發佈了指導意見，負債-供應商財務計劃-供應商財務計劃義務的披露。本指導要求供應商財務計劃中的買方披露關於該計劃的足夠信息，以便財務報表的用户瞭解該計劃的性質、期間的活動、期間的變化以及潛在的規模。這一指導意見預計將通過要求對這些計劃進行新的披露來改進財務報告，從而使財務報表用户能夠更好地考慮這些計劃對實體營運資本、流動性和現金流的影響。本指引需要我們在2024年第一季度通過，但關於前滾信息的修正案要求我們在2024年12月1日開始的財政年度採用。我們目前正在評估新指引對我們綜合財務報表披露的影響。

注2-收入和費用確認

客人郵輪押金和船上預付款最初包括在客户收到的押金中。客户保證金隨後被確認為郵輪收入，連同船上和其他活動的收入，以及一次航程的所有相關直接成本和費用，在完成持續時間不超過十晚的航程時，按比例確認為郵輪成本和費用。在完成航程的基礎上與按比例確認這些較短持續時間的郵輪收入和成本及支出的影響並不大。我們提供的某些產品是捆綁的，我們根據這些商品和服務的估計獨立銷售價格在乘客票收入和機上收入以及其他收入之間分配捆綁服務和商品的價值。如果適用，旅客取消費用應在取消時確認在客票收入中。

我們向客人銷售的往返我們船舶母港附近機場的航空和其他交通工具包括在客票收入中，購買這些服務的相關成本包括在運輸成本中。我們從銷售第三方岸上觀光所得的收益包括在船上和其他收入中，相關成本包括在船上和其他成本中。代表我們的車載特許權人收取的金額，扣除匯給他們的金額，計入車載和其他收入中，作為特許權收入。如上所述，所有這些數額都是按完成航次或按比例確認的。

11
目錄表
客票收入包括我們向客人收取的費用和税費。在確認相應收入時，直接對創收安排徵收的費用、税費和收費因賓客人數而異，在佣金、運輸和其他成本中支出。截至5月31日的三個月和六個月，包括在佣金、運輸和其他費用中的費用、税和收費為#美元。173百萬美元和美元3442023年為100萬美元，96百萬美元和美元1642022年將達到100萬。費用、税費和收費的剩餘部分在確認相應收入時在其他營業費用中支出。

我們的酒店和運輸業務的收入和支出包括在我們的旅遊和其他部分，在提供服務時確認。

客户存款

我們的付款條件通常要求支付初始定金以確認預訂，餘額在航程前支付。郵輪前從客人那裏收到的現金記錄在客户存款和我們綜合資產負債表的其他長期負債中。這些金額包括可退還的押金。在某些情況下，我們為客人提供了靈活性，允許客人在未來日期重新預訂，獲得未來的郵輪積分(“FCC”)或選擇接受現金退款。我們有時會發布增強型FCC。增強型FCC為客人提供了在收到的原始現金保證金之外的額外信用價值，增加的價值被確認為在所用時期內適用於未來郵輪的折扣。我們記錄了未過期的FCC的負債，前提是我們收到了客人取消預訂的現金，但沒有退還。我們的客户存款總額為$7.2十億截至2023年5月31日和美元5.1截至2022年11月30日HICH包括大約$162截至截止日期，未贖回的FCC數量為1.5億2023年5月31日，其中約1美元1191000萬是可以退還的。vt.給出由於新冠肺炎帶來的旅行需求不確定性，以及缺乏可比的FCC兑換歷史經驗，我們無法估計未來期間將使用或可能退款的FCC數量。向選擇現金退款的客人支付的退款記錄在應付賬款中。在截至2023年5月31日和2022年5月31日的六個月中，我們確認的收入為3.63億美元和3,000美元1.4與我們的客户存款相關的10億美元2022年11月30日和2021年。我們的客户存款餘額因現金收取的季節性、收入的確認、客户存款的退款和外幣變化而發生變化。

貿易和其他應收款

雖然我們通常要求客户在郵輪之前或同時全額付款，但我們向收入來源中相對較小的一部分提供信用條款。我們有來自信用卡商家和旅行社的應收賬款，用於購買郵輪機票和船上收入。這些應收款計入貿易應收款和其他應收款淨額。我們與許多信用卡處理商簽訂了協議，處理與我們的郵輪度假相關的客户押金。其中某些協議允許信用卡處理商在某些情況下要求我們以現金形式提供儲備資金。這些儲備資金包括在其他資產中。

合同費用

我們確認在開航前支付的旅行社佣金以及因獲得機票合同而產生的信用卡和借記卡費用為資產。我們在預付費用和其他費用中記錄這些金額，然後在收入確認或航程取消時將這些金額確認為佣金、運輸和其他金額。我們與確認為資產的客户簽訂合同的增量成本為322截至2023年5月31日為100萬美元，21810億美元，截至2022年11月30日.

12
目錄表
注3-債務

5月31日，11月30日，
(單位：百萬)成熟性費率(A)(B)20232022
擔保子公司擔保
備註
備註2026年2月10.5%$775 $775 
歐元紙幣2026年2月10.1%455 439 
備註2027年6月7.9%192 192 
備註2027年8月9.9%900 900 
備註2028年8月4.0%2,406 2,406 
貸款
歐元浮動匯率2025年6月
Euribor+3.8%
833 808 
浮動匯率2025年6月-2028年10月
Libor+3.0 - 3.3%
4,080 4,101 
*道達爾擔保子公司9,640 9,621 
優先子公司擔保
備註2028年5月10.4%2,030 2,030 
無擔保附屬公司擔保
左輪手槍
設施(c)
Libor+0.7%
— 200 
備註
可轉換票據2023年4月5.8%— 96 
可轉換票據2024年10月5.8%426 426 
備註2026年3月7.6%1,450 1,450 
歐元紙幣2026年3月7.6%535 517 
備註2027年3月5.8%3,500 3,500 
可轉換票據2027年12月5.8%1,131 1,131 
備註2029年5月6.0%2,000 2,000 
備註2030年6月10.5%1,000 1,000 
貸款
浮動匯率2024年7月至2024年9月
Libor+3.8%
300 590 
英鎊浮動匯率2025年2月
索尼婭+0.9% (d)
432 419 
歐元浮動利率(E)2024年4月至2026年3月
Euribor+2.4 - 4.0%
749 827 
出口信貸安排
浮動匯率2031年12月
Libor+0.8
617 1,246 
固定費率2027年8月至2032年12月
2.4 - 3.4%
2,950 3,143 
歐元浮動匯率2024年5月至2034年11月
Euribor+0.2 - 0.8%
3,201 3,882 
歐元固定匯率2031年2月至2036年1月
1.1 - 3.4%
3,582 2,592 
*道達爾無擔保子公司21,874 23,019 
無抵押票據(無附屬擔保)
備註2023年10月7.2%125 125 
備註2028年1月6.7%200 200 
歐元紙幣2029年10月1.0%642 620 
無擔保票據總額(無附屬擔保)967 945 
債務總額34,511 35,615 
減去：未攤銷債務發行成本和貼現(802)(1,069)
債務總額，扣除未攤銷債務發行成本和貼現後的淨額33,710 34,546 
減去：短期借款— (200)
13
目錄表
減去：長期債務的當前部分(1,789)(2,393)
長期債務$31,921 $31,953 

(a)我們幾乎所有基於LIBOR和EURIBOR的可變債務的參考利率都是0.0%至0.75樓層百分比。
(b)上述債務表不包括任何未清償衍生工具合約的影響。我們部分債務的利率根據嘉年華公司或嘉年華公司的高級無擔保長期證券的適用評級而浮動。
(c)見下面的“短期借款”。
(d)英鎊無擔保貸款的利率受信用調整利差的影響，範圍為0.03%至0.28%。參考英鎊隔夜指數平均(“SONIA”)利率與信用調整利差受0%地板。
(e)2023年3月，我們對一項歐元浮動利率貸款進行了修訂，將期限延長至2024年4月。

嘉年華公司和/或嘉年華公司是我們所有未償債務的主要債務人，不包括#美元。0.5根據嘉年華旗下子公司Costa Crociere S.p.A.(“Costa”)的定期貸款安排，200億美元2.0嘉年華旗下嘉年華控股(百慕大)有限公司(“嘉年華控股”)發行的1,000億元優先票據(“2028優先票據”)及0.2根據嘉年華公司的附屬公司太陽公主有限公司的出口信貸安排，該公司的出口信貸額度為30億美元。

我們的所有未償債務都是由基本上相同的實體發行或擔保的，但下列實體除外：
•最高可達$250700萬美元的Costa定期貸款安排，由嘉年華公司和Costa的某些子公司擔保，不擔保我們的其他未償債務
•我們的2028年優先票據，由嘉年華控股公司發行，不擔保我們的其他未償債務
•太陽公主有限公司的出口信貸安排，不擔保我們的其他未償債務

截至2023年5月31日，我們債務的預定到期日如下：
(單位：百萬)
年本金支付
3Q 2023$394 
4Q 2023431 
2024 (a)2,420 
20254,297 
20264,466 
20275,700 
此後16,803 
總計$34,511 

(a)在2023年5月31日之後，我們預付了$3002024年債務到期日中的1.8億美元。

短期借款

截至2023年5月31日，我們做到了不有短期借款。自.起2022年11月30日，我們的短期借款包括#美元。0.2在我們的循環貸款機制下。在滿足循環貸款條件的情況下，我們可以繼續重新借款或以其他方式使用循環貸款項下的可用金額，直至2024年8月。我們有一塊錢2.9截至2023年5月31日，我們的循環貸款工具下可供借款的金額為10億美元。循環融資機制還包括與排放掛鈎的利潤率調整，在根據利潤率定價網格設定初始適用利潤率後，可根據實現某些商定的年度碳排放目標的表現調整利潤率。我們被要求為任何未使用的部分支付承諾費。

新的循環設施

於2023年2月，嘉年華控股(百慕大)二期有限公司(“嘉年華控股二期”)訂立一項2.11,000億美元的多貨幣循環安排(“新循環安排”)。新的循環貸款可以從2024年8月6日開始使用，並將在2024年8月到期時取代我們的循環貸款。新循環貸款的終止日期為2025年8月6日，受兩個相互延期一年的選項的制約。新設施還包括手風琴功能，允許額外承諾，總額最高可達#美元。2.9200億美元，這是我們循環貸款機制下的總承諾。
14
目錄表
新循環融資項下的借款將按SOFR期限計息，涉及任何美元貸款，EURIBOR，涉及任何歐元貸款，或每日複利索尼亞，涉及任何英鎊貸款，外加基於嘉年華公司長期信用評級的保證金。新的循環融資機制還包括與排放掛鈎的利潤率調整，在根據利潤率定價網格設定初始適用利潤率後，可根據實現某些商定的年度碳排放目標的表現調整利潤率。此外，我們還需要就新循環融資機制和循環融資機制下未使用的承付款總額支付某些費用。
關於新的循環融資機制，嘉年華公司、嘉年華公司及其子公司將提供資金三未擔保船舶(賬面淨值為#美元3.0截至2023年5月31日的30億美元)給嘉年華控股II(必須在2024年2月28日之前完成)。每艘船隻將繼續以嘉年華公司和plc的一個品牌運營。嘉年華控股II不擔保我們的其他未償債務。

出口信貸工具借款

在截至2023年5月31日的六個月中，我們借入了0.8根據一項出口信貸安排，到2035年每半年分期付款30億美元，以及0.2根據出口信貸安排，將於2024年7月至2036年每半年分期付款10億美元。此外，我們還支付了$1.0200億美元的浮動利率無擔保借款，主要是2023年和2024年到期的。截至2023年5月31日，負承諾船舶的賬面淨值為#美元。15.41000億美元。

宣傳品和優先級池

截至2023年5月31日，我們的船舶和船舶改進的賬面淨值(不包括建造中的船舶)為$37.1十億美元。我們的擔保債務根據工具的不同，以某種抵押品作為第一或第二優先權的擔保，抵押品包括船隻和與這些船隻有關的某些資產以及重大知識產權(合併賬面淨值約為#美元)。23.330億美元，其中包括美元21.7(與船隻和與這些船隻相關的某些資產)，截至2023年5月31日)和某些其他資產。

截至2023年5月31日，美元8.3我們的船舶賬面淨值和船舶改進已捐贈給嘉年華控股公司，並被納入12未擔保船舶(“高級優先票據主題船隻”)為我們的2028年高級優先票據。截至2023年5月31日，有不是更改優先票據標的船隻的身分。

《公約》遵守情況

截至2023年5月31日，我們的循環融資、新循環融資、無擔保貸款和出口信貸融資包含以下條款：

•維持最低利息覆蓋率(將EBITDA調整為綜合利息費用淨額，如協議所界定)(“利息覆蓋率公約”)如下：
◦對於我們的某些無擔保貸款和我們的新循環貸款，從2024年8月31日起的每個財政季度末，比率不低於2.0在2024年8月31日至2025年5月31日期間的每個測試日期減至1.0，比率不小於2.5至1.0，適用於2025年8月31日和2025年11月30日的測試日期，比率不小於3.02026年2月28日測試日起及適用時至1.0，直至各自的到期日。此外，對於包含該公約的剩餘無擔保貸款，我們達成了書面協議，在2024年5月31日測試日期之前免除對該公約的遵守。
◦對於我們幾乎所有的出口信貸安排，從2024年5月31日起的每個財政季度末，比率不低於2.0在2024年5月31日至2025年5月31日期間的每個測試日期減至1.0，比率不小於2.5至1.0，適用於2025年8月31日和2025年11月30日的測試日期，比率不小於3.0從2026年2月28日起測試日期為1.0
•對於我們的某些無擔保貸款和出口信貸安排，保持最低已發行資本和綜合儲備(如協議中定義的)#美元。5.01000億美元
•將我們的債務與資本之比(根據協議的定義)限制在一個不超過的百分比75%，直到2023年5月31日測試日期，之後將在按比例下降到652024年5月31日測試日期起的百分比
•維持最低流動資金如下：
◦對於我們的新循環貸款，最低流動資金為$1.51000億美元；前提是，如果我們現有的第一留置權定期貸款安排下於2025年6月30日到期的任何承諾在3月31日仍未償還，
15
目錄表
2025年測試日期，我們在該測試日期的最低流動資金不能少於(I)此類第一留置權定期貸款承諾的未償還總額和(Ii)$1.51000億美元
◦對於我們包含該公約的其他無擔保貸款和出口信貸安排，$1.52026年11月30日前10億
•在2025年8月之前遵守某些限制性公約
•限制我們的擔保資產以及擔保和其他債務的數額

在…2023年5月31日，我們遵守了我們債務協議下適用的公約。一般而言，如果發生任何債務協議下的違約事件，則根據其中的交叉違約和/或交叉加速條款，我們幾乎所有的未償債務和衍生品合同應付款項都可能到期，我們的債務和衍生品合同可能被終止。任何金融契約修正案可能會導致成本增加、利率上升、額外的限制性契約和其他可用的貸款人 適用的保護措施。

注4-或有事項和承付款

訴訟

我們經常參與法律程序、索賠、糾紛、監管事項以及在我們業務的正常過程或附帶過程中產生的政府檢查或調查，包括以下所述。此外，由於新冠肺炎的影響，我們已經並可能在未來對我們提出訴訟索賠、執法行動、監管行動和調查，包括但不限於那些因人身傷害和生命損失而引起的索賠、執法行動、監管行動和調查。我們預計，這些索賠和訴訟中的許多，或者這些索賠和訴訟的任何和解，都將由保險覆蓋，並且從歷史上看，我們的負債的最高金額(扣除任何保險可追回金額)一直限制在我們的自我保險保留水平。

當我們確定可能出現不利結果並且損失金額可以合理估計時，我們在合併財務報表中記錄未決訴訟的撥備。

法律程序和政府調查受到內在不確定性的影響，可能會出現不利的裁決或其他事件。不利的解決方案可能會造成巨大的經濟損失。此外，在尋求行為補救的事項中，不利的解決方案可能包括禁令或其他命令，禁止我們以完全或特別的方式銷售一種或多種產品，排除特定的商業行為或要求其他補救措施。不利的結果可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況或流動性造成實質性的不利影響。

如之前披露的，2019年5月2日，哈瓦那碼頭公司根據《古巴自由和民主團結法》第三章(又稱赫爾姆斯-伯頓法)向美國佛羅裏達州南區地區法院提起訴訟，指控嘉年華公司在某些船隻停靠古巴某些港口時“販運”沒收的古巴財產，這一所謂的“販運”使原告有權獲得三倍的損害賠償金。即決判決動議聽證會於2022年1月18日結束。2022年3月21日，法院就責任問題做出了有利於哈瓦那碼頭公司的簡易判決。2022年8月31日，法院裁定赫爾姆斯-伯頓法規的三倍條款適用於損害賠償和利息，因此，我們調整了對此事的估計責任。2022年12月30日，法院判決嘉年華敗訴，金額為#美元。110萬美元外加1美元41000萬美元的手續費和成本。我們已經提交了上訴通知。

正如之前披露的那樣，2020年4月8日，前供應商德柯蒂斯有限責任公司(“德柯蒂斯”)向美國佛羅裏達州中區地區法院對嘉年華公司提起訴訟，要求對德柯蒂斯沒有侵犯嘉年華公司與其海洋勛章系統和技術相關的幾項專利的聲明救濟。這起訴訟還提出了根據1890年《謝爾曼反托拉斯法》提出的某些壟斷主張、不正當競爭和侵權幹預，並尋求宣告性判斷，即嘉年華公司的某些專利是不可執行的。德柯蒂斯要求賠償，包括費用和成本，並聲明它沒有侵權和/或嘉年華公司的專利不可執行。2020年4月10日，嘉年華公司向美國佛羅裏達州南區地區法院提起訴訟，指控德柯蒂斯違反合同、侵犯商業機密和侵犯專利。嘉年華公司要求賠償，包括費用和成本，以及永久禁止德柯蒂斯從事此類活動的命令。這兩起案件在佛羅裏達州南區合併。2023年2月8日，法院對德柯蒂斯的反壟斷、不正當競爭和侵權幹擾索賠做出了有利於嘉年華公司的即決判決。審判於2023年2月27日開始，專利問題縮小到嘉年華公司一項專利的某些權利要求。2023年3月10日，陪審團做出裁決，裁定德柯蒂斯違反了與嘉年華公司的合同，侵犯了嘉年華公司的專利。陪審團判給嘉年華公司總計$21700萬美元的損害賠償金。2023年4月30日，德柯蒂斯向特拉華州地區美國破產法院申請破產保護。嘉年華公司正在為自己在破產事件中的利益辯護。
16
目錄表

新冠肺炎行動

我們已經在一些與新冠肺炎相關的個人行動中被點名。這些訴訟包括基於各種理論的侵權索賠，包括疏忽和未能發出警告。這些訴訟中的原告聲稱受到了各種傷害：一些原告將索賠限於精神痛苦，而另一些原告則聲稱傷害是由於新冠肺炎檢測呈陽性。數量較少的訴訟包括不當死亡索賠。幾乎所有這些個人訴訟現在都已被駁回或以微不足道的金額達成和解。

截至2023年5月31日，11據稱，前客人已經在幾個美國聯邦法院、澳大利亞聯邦法院和意大利提起了集體訴訟。這些訴訟包括基於各種理論的侵權索賠，包括疏忽、嚴重疏忽和未發出警告、身體傷害和與接觸和/或承包新冠肺炎相關的嚴重精神痛苦。截至2023年5月31日，九在這些集體訴訟中，要麼以微不足道的金額單獨解決，要麼被法院駁回其集體指控，只剩下澳大利亞和意大利的案件。我們相信，這些事項的最終結果不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。

新冠肺炎的所有案件都尋求金錢賠償，多數案件尋求數額不詳的額外懲罰性賠償。

我們將繼續採取行動，對上述主張進行辯護。

監管或政府的詢問和調查

我們一直並可能繼續受到數據安全漏洞和數據隱私缺失的影響，這些問題時有發生。這些攻擊的範圍和意圖可能有所不同，從無意事件到惡意動機攻擊。

我們因影響我們的網絡事件而產生了法律和其他費用。過去三年，與網絡事件有關的罰款和和解金額並不算大。雖然這些事件對我們的業務、經營結果、財務狀況或流動性沒有重大不利影響，但我們不能對未來做出保證，我們可能會受到未來可能產生如此重大不利影響的訴訟、攻擊或事件的影響。

2022年3月14日，美國司法部和美國環境保護局通知我們，2013年《船舶通則》所涵蓋的擁有和運營的船隻涉嫌違反《清潔水法》，可能會受到民事處罰和禁令救濟。我們正在與這些機構合作，以達成這一問題的解決方案。我們相信最終結果不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。

其他或有債務
我們簽訂的一些債務合同包括賠償條款，規定如果發生某些事件，我們有義務向交易對手付款。這些意外情況通常與税收的變化或法律的變化有關，這增加了貸款人的成本。賠償條款中沒有規定或名義上的金額，我們無法估計這些賠償條款下未來可能支付的最大金額(如果有的話)。

我們與許多信用卡處理商簽訂了協議，處理與我們的郵輪度假相關的客户押金。其中某些協議允許信用卡處理商在某些情況下要求我們以現金形式提供儲備資金。儘管協議各不相同，但這些要求通常可以通過扣留客户付款的百分比或直接向信用卡處理商提供現金來滿足。截至2023年5月31日和2022年11月30日，我們有一塊錢2.23億美元和3,000美元1.730億美元與我們客户存款相關的儲備資金，以滿足這些要求，這些要求包括在其他資產中。此外，截至2023年5月31日和2022年11月30日，我們有一塊錢2371000萬美元和300萬美元229300萬美元的補償性存款，我們需要維持和30託管的現金抵押品，包括在其他資產中。在2023年5月31日之後，我們提供了$3802000萬美元的限制性現金存款，將包括在其他資產中。根據這些協議，我們繼續期望提供儲備資金和有限的現金存款。
17
目錄表

船舶承諾

截至2023年5月31日，我們預計新船增長資本承諾的時間如下：
(單位：百萬)
年
2023年剩餘時間$691 
20242,416 
2025944 
此後— 
$4,051 

注5-公允價值計量、衍生工具和套期保值活動與金融風險
公允價值計量
公允價值被定義為在計量日期在市場參與者之間的有序交易中因出售資產而收到的或為轉移負債而支付的金額，並使用以下三個類別之一的投入進行計量：
•一級計量是基於活躍市場上我們有能力獲得的相同資產或負債的未經調整的報價。對這些物品的估值不需要大量的判斷。
•第二級計量以活躍市場中同類資產或負債的報價、非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價或資產或負債可觀察到的報價以外的市場數據為基礎。
•第三級計量以難以觀察到的數據為基礎，這些數據得到很少或沒有市場活動的支持，並且對資產或負債的公允價值具有重大意義。
在解釋用於制定公允價值估計的市場數據時，可能需要相當大的判斷力。因此，本文提出的對公允價值的某些估計並不一定表明當前或未來市場交易中可能實現的金額。

未按公允價值經常性計量的金融工具 
 2023年5月31日2022年11月30日
 攜帶
價值		公允價值攜帶
價值		公允價值
(單位：百萬)第1級二級3級1級二級3級
負債
固定利率債務(A)$24,298 $— $21,005 $— $23,542 $— $18,620 $— 
浮動利率債務(A)10,213 — 8,812 — 12,074 — 10,036 — 
總計$34,511 $— $29,817 $— $35,615 $— $28,656 $— 
 
(a)上述債務金額不包括利率互換或發債成本和貼現的影響。我們上市票據的公允價值是基於它們在不夠活躍的市場上的未調整報價，因此被認為是二級。我們其他債務的公允價值是根據適用於該債務的當前市場利率估計的。

18
目錄表
按公允價值經常性計量的金融工具
 2023年5月31日2022年11月30日
(單位：百萬)第1級二級3級第1級二級3級
資產
現金和現金等價物$4,468 $— $— $4,029 $— $— 
受限現金38 — — 1,988 — — 
衍生金融工具— 21 — — 1 — 
總計$4,507 $21 $— $6,016 $1 $— 
負債
衍生金融工具$— $41 $— $— $— $— 
總計$— $41 $— $— $— $— 

截至2023年5月31日的受限現金金額包括$20100萬美元，這包括在其他資產中。
按公允價值非經常性計量的非金融工具
商譽和商標的估值。
截至2023年5月31日和2022年11月30日，我們北美和澳大利亞(“NAA”)部門的商譽為$5791000萬美元。
商標
(單位：百萬)NAA
細分市場		歐洲
細分市場		總計
2022年11月30日$927 $224 $1,151 
匯市動向— 8 8 
2023年5月31日$927 $231 $1,158 

衍生工具和套期保值活動
(單位：百萬)資產負債表的位置2023年5月31日2022年11月30日
衍生資產
指定為對衝工具的衍生工具
交叉貨幣互換(A)預付費用和其他$— $— 
利率互換(B)預付費用和其他19 1 
其他資產— 1 
未被指定為對衝工具的衍生工具
利率互換(B)預付費用和其他1 — 
衍生工具資產總額$21 $1 
衍生負債
指定為對衝工具的衍生工具
利率互換(B)其他長期負債41 — 
衍生負債總額$41 $— 
 
(a)在2023年5月31日，我們有一筆總額為1美元的交叉貨幣互換653這筆資金被指定為對衝我們在以歐元計價的功能貨幣的海外業務中的淨投資。2023年5月31日，這一交叉貨幣互換結算至2024年。
(b)我們有利率互換，通過利率互換，我們可以獲得基於EURIBOR的浮動利率支付，以換取支付固定利率。這些利率互換協議實際上改變了美元692023年5月31日和2023年5月31日的89截至2022年11月30日，基於EURIBOR的浮動利率歐元債務與固定利率歐元債務之間的比例為100萬歐元。截至2023年5月31日，這些基於EURIBOR的利率互換沒有被指定為現金流對衝。截至2022年11月30日，其中一種掉期被指定為現金流對衝。在截至2023年5月31日的六個月內，我們簽訂了利率互換協議，有效地改變了美元2.52023年5月31日倫敦銀行間同業拆借利率浮動利率
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目錄表
美元債務與固定利率美元債務之比。在2023年5月31日，這些利率互換結算至2027年，並被指定為現金流對衝。

我們的衍生品合同包括與交易對手的抵銷權。我們已選擇在適用的情況下將我們的某些衍生資產和負債淨額計入交易對手內。

2023年5月31日
(單位：百萬)總金額資產負債表中的總金額抵銷資產負債表中列報的淨額總額資產負債表中未抵銷的總額淨額
資產$21 $— $21 $— $21 
負債$41 $— $41 $— $41 
2022年11月30日
(單位：百萬)總金額資產負債表中的總金額抵銷資產負債表中列報的淨額總額資產負債表中未抵銷的總額淨額
資產$1 $— $1 $— $1 
負債$— $— $— $— $— 

我們的衍生品符合條件並被指定為在其他全面收益(虧損)和淨收益(虧損)中確認的對衝工具的影響如下：
 截至三個月
5月31日，		截至六個月
5月31日，
(單位：百萬)2023202220232022
AOCI中確認的收益(虧損)：
交叉貨幣互換-淨投資對衝-包括的組成部分
$(5)$27 $9 $33 
交叉貨幣掉期--淨投資對衝--不包括的組成部分
$— $(11)$(4)$(20)
利率互換-現金流對衝$(33)$6 $(19)$9 
從AOCI-現金流對衝重新分類的收益(虧損)：
利率互換-扣除資本化利息後的利息支出$9 $(1)$10 $(1)
外幣零成本折舊及攤銷$— $1 $1 $1 
在衍生工具上確認的收益(損失)(不包括有效性測試的金額--淨投資套期)
交叉貨幣掉期-扣除資本化利息後的利息支出
$3 $3 $4 $4 

在截至2023年5月31日的三個月和六個月的收益中確認的未被指定為對衝工具的衍生品的損益金額，以及預計將在未來12個月重新分類為收益的估計現金流量對衝的未實現損益並不重要。

金融風險
燃料價格風險
我們通過管理燃料消耗來管理對燃料價格風險的敞口。我們幾乎所有因燃料價格變化而面臨的市場風險都與我們船隻上的燃料消耗有關。我們通過船舶維護實踐、修改行程和實施創新技術來管理燃油消耗。
20
目錄表
外幣匯率風險
總體戰略
我們通過我們的正常經營和融資活動來管理我們對外幣匯率波動的風險敞口，包括利用任何自然抵消的某些風險敞口，並在被認為適當的情況下，通過使用衍生品和非衍生品金融工具。我們的主要重點是監控和管理我們的業務面臨的經濟外幣兑換風險，如果我們將一種貨幣兑換成另一種貨幣，我們會考慮對衝我們在海外業務中的某些船舶承諾和淨投資。我們對衝工具的財務影響通常抵消了被對衝的基礎風險的變化。

操作貨幣風險

我們的業務主要使用美元、歐元、英鎊或澳元作為其功能貨幣。我們的業務也有以非功能貨幣計價的收入和費用。外幣匯率的變動會影響我們的財務報表。

投資貨幣風險

我們認為，我們對海外業務的投資是以穩定的貨幣計價的，具有長期性質。我們通過指定部分外幣債務和衍生品作為這些投資的對衝，部分減輕了我們在海外業務投資的貨幣風險。截至2023年5月31日，我們已指定432800萬英鎊計價的債務，作為我們在海外業務中淨投資的非衍生品對衝，並有名義金額為#美元的交叉貨幣互換6532000萬美元，這被指定為對我們在海外業務的淨投資的對衝。截至2023年5月31日的三個月和六個月，我們確認了$201000萬美元和300萬美元9在其他綜合收益(虧損)的累計換算調整部分，這些淨投資套期保值虧損1.8億歐元。我們還有歐元計價的債務，這為我們的業務提供了歐元功能貨幣的經濟補償。
新建貨幣風險

我們的造船合同通常以歐元計價。我們決定為我們的郵輪品牌對衝非功能性貨幣船承諾，是在個案的基礎上做出的，考慮到風險敞口的金額和持續時間、市場波動性、經濟趨勢、我們按貨幣計算的總體預期淨現金流以及其他抵銷風險。
截至2023年5月31日，我們剩餘的新建貨幣匯率風險與非歐元功能貨幣品牌的歐元計價新建合同付款有關，這意味着總未對衝承諾為#美元。3.510億美元用於計劃在2025年前交付的新建築。
我們未來可能下的以不同於我們郵輪品牌功能貨幣的貨幣計價的造船訂單的成本將受到外幣匯率波動的影響。這些外幣匯率波動可能會影響我們訂購新郵輪的決定。

利率風險

我們通過我們的債務組合管理和投資策略來管理我們對利率波動的敞口。我們評估我們的債務組合，以確定是否通過使用利率互換和發行新債來對固定和浮動利率債務的組合進行定期調整。

信用風險的集中度

作為我們持續控制程序的一部分，我們監控與我們開展重要業務的金融機構和其他機構相關的信用風險集中。我們尋求通過以下方式管理這些信用風險敞口，包括主要與我們的現金和現金等價物、投資、應收票據、與客户存款相關的儲備資金、未來融資安排、或有債務、衍生工具、保險合同和新船進度付款擔保的交易對手不履行義務：

•與知名金融機構、保險公司和出口信貸機構開展業務
•使我們的交易對手多樣化。
•有關於信用評級和投資期限的指導方針，以幫助保障流動性和將風險降至最低
21
目錄表
•通常需要抵押品和/或擔保，以支持重大資產出售和向造船廠支付新船進度付款的應收票據。

我們還監控澳大利亞和歐洲的旅行社和旅遊運營商以及我們在正常業務過程中向其提供信貸的信用卡和借記卡提供商的信用狀況。我們的信貸敞口還包括與旅行社和旅遊運營商直接收到的現金相關的或有債務，這些現金是由旅行社和旅遊運營商從澳大利亞和歐洲大部分地區的郵輪銷售中收取的，在這些地方，我們有義務兑現客人向其旅行社和旅遊運營商支付的郵輪款項，無論我們是否收到了這些款項。

與應收貿易賬款和其他應收款、包租協議和或有債務有關的信貸風險集中程度不大，主要是因為有大量不相關的賬户、這些或有債務的性質及其期限較短。正常情況下，我們不需要抵押品或其他擔保來支持正常的信貸銷售。我們沒有經歷過重大的信用損失，包括交易對手不履行我們的應收貿易賬款和或有債務。

注6-細分市場信息

我們的經營部門按照向首席運營決策者(“首席運營決策者”)提供的內部報告信息進行報告，首席運營決策者是嘉年華集團和嘉年華公司首席執行官兼首席氣候官總裁。CODM評估業績，並根據對我們所有細分市場的結果的審查，決定為嘉年華公司和公司分配資源。我們的四可報告的部門包括(1)NAA郵輪業務，(2)歐洲郵輪業務，(3)郵輪支持和(4)巡迴賽和其他。

我們每個NAA和歐洲可報告部門的運營部門都是根據其經濟和其他特徵(包括地理客户來源)的相似性進行彙總的。我們的郵輪支持部門包括我們的主要港口目的地和其他服務組合，所有這些都是為了我們的郵輪品牌的利益而運營的。我們的旅遊和其他部門代表了荷蘭美洲公主阿拉斯加旅遊的酒店和交通業務以及其他業務。
從2023年第一季度開始，鑑於中國尚未重新開放國際郵輪旅行，我們將EA細分市場重新命名。因此，我們大幅減少了在亞洲的業務，並利用我們郵輪的機動性和我們的品牌組合來建立替代部署。2019年，也就是我們最近一次全年的嘉賓郵輪運營，中國佔了7我們有%的客人。
22
目錄表
截至5月31日的三個月，
(單位：百萬)收入運營成本和
費用		賣
和
行政性		折舊
和
攤銷		運營中
收益(虧損)
2023
NAA$3,355 $2,282 $435 $374 $265 
歐洲1,465 1,101 222 169 (27)
巡航支持55 29 71 48 (93)
遊覽和其他35 45 8 7 (25)
$4,911 $3,457 $736 $597 $120 
2022
NAA$1,666 $1,768 $366 $353 $(821)
歐洲666 848 175 179 (536)
巡航支持40 26 71 35 (92)
遊覽和其他29 41 6 6 (24)
$2,401 $2,683 $619 $572 $(1,473)
截至5月31日的六個月，
(單位：百萬)收入運營成本和
費用		賣
和
行政性		折舊
和
攤銷		運營中
收入(虧損)
2023
NAA$6,434 $4,471 $875 $738 $351 
歐洲2,759 2,179 436 338 (193)
巡航支持106 55 124 90 (162)
遊覽和其他44 64 14 13 (47)
$9,343 $6,768 $1,448 $1,179 $(52)
2022
NAA$2,792 $3,055 $710 $687 $(1,661)
歐洲1,123 1,546 352 359 (1,134)
巡航支持73 54 75 68 (126)
遊覽和其他37 57 12 11 (44)
$4,024 $4,713 $1,149 $1,126 $(2,964)
根據我們客人的來源，按地理區域劃分的收入如下：
截至三個月
5月31日，		截至六個月
5月31日，
(單位：百萬)2023202220232022
北美$2,988 $1,620 $5,684 $2,738 
歐洲1,446 741 2,633 1,220 
澳大利亞307 4 645 4 
其他169 35 380 61 
$4,911 $2,401 $9,343 $4,024 

23
目錄表
注7-每股收益 
 截至三個月
5月31日，		截至六個月
5月31日，
(單位：百萬，不包括每股數據)2023202220232022
基本每股收益和稀釋後每股收益的淨收益(虧損)$(407)$(1,834)$(1,100)$(3,726)
加權平均流通股1,263 1,140 1,261 1,139 
股權計劃的攤薄效應— — — — 
稀釋加權平均流通股1,263 1,140 1,261 1,139 
基本每股收益$(0.32)$(1.61)$(0.87)$(3.27)
稀釋後每股收益$(0.32)$(1.61)$(0.87)$(3.27)

不包括在稀釋後每股收益計算中的反稀釋股票如下：
截至三個月
5月31日，		截至六個月
5月31日，
(單位：百萬)2023202220232022
股權獎勵1 1 1 2 
可轉換票據130 52 134 52 
總反稀釋證券131 53 134 54 

注8-補充現金流信息

(單位：百萬)2023年5月31日2022年11月30日
現金和現金等價物(合併資產負債表)$4,468 $4,029 
限制性現金(合併資產負債表)18 1,988 
受限現金(包括在其他資產中)20 20 
現金總額、現金等價物和限制性現金(現金流量表)$4,507 $6,037 

注9-財產和設備

船舶銷售

在2023年期間，我們完成了二歐洲部分船舶和一NAA分段船，這意味着客運量減少了3,970我們歐洲段的卧鋪和460為我們的NAA部分提供鋪位。我們將繼續根據光船租賃協議運營NAA航段船，直至2024年9月。

24
目錄表
附註10-股東權益

我們有一個計劃，當嘉年華公司普通股的交易價格高於嘉年華公司普通股的價格時，我們可以實現淨現金收益(“換股計劃”)。

於截至2023年5月31日止三個月及六個月內，根據換股計劃，我們出售2.3800萬股嘉年華公司普通股，並回購同等數額的嘉年華公司普通股，淨收益為$21000萬美元，用於一般企業用途。在截至2022年5月31日的三個月和六個月內，根據換股計劃，我們出售了3.91000萬美元和5.2800萬股嘉年華公司普通股，並回購同等數額的嘉年華公司普通股，淨收益為$61000萬美元和300萬美元81000萬美元，用於一般企業用途。

此外，在截至2023年5月31日的三個月和六個月內，我們銷售了0.52000萬股嘉年華公司普通股，平均每股價格為1美元。9.83，淨收益為$5萬。截至以下三個月及六個月2022年5月31日，我們賣出了0.8百萬美元和1.62000萬股嘉年華公司普通股，平均每股價格為1美元。18.54及$19.27，淨收益為$15百萬美元和美元301000萬美元。


25
目錄表
第二項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析.

關於可能影響未來結果的因素的警示説明

本文中包含的一些陳述、估計或預測是“前瞻性陳述”，涉及與我們有關的風險、不確定性和假設，包括一些關於未來結果、運營、展望、計劃、目標、聲譽、現金流、流動性和其他尚未發生的事件的陳述。這些聲明旨在獲得1933年《證券法》第27A節和1934年修訂後的《證券交易法》第21E節所規定的安全避風港。除歷史事實以外的所有陳述均可被視為前瞻性陳述。這些陳述是基於對我們的業務和我們經營的行業以及我們管理層的信念和假設的當前預期、估計、預測和預測。只要有可能，我們就試圖通過使用諸如“將”、“可能”、“可能”、“應該”、“將”、“相信”、“取決於”、“期望”、“目標”、“抱負”、“預期”、“預測”、“項目”、“未來”、“打算”、“計劃”、“估計”、“目標”、“指示”、“展望”等詞語來確定這些陳述，“以及類似的未來意圖的表達或此類術語的否定。

前瞻性陳述包括與我們的前景和財務狀況有關的陳述，包括但不限於以下陳述：
•定價
•調整後淨收益(虧損)
•預訂量
•調整後的EBITDA
•入住率
•調整後每股收益
•利息、税費和燃料費
•調整後自由現金流
•貨幣匯率
•每日淨額
•商譽、船舶和商標公允價值
•淨收益率
•流動性和信用評級
•調整後的每ALBD巡航成本
•投資級槓桿指標
•調整後的巡航成本，不包括每ALBD的燃料
•船舶折舊壽命和剩餘價值的估計
•調整後的投資資本回報率
由於前瞻性陳述涉及風險和不確定因素，有許多因素可能會導致我們的實際結果、業績或成就與前瞻性陳述中明示或暗示的結果、業績或成就大不相同。本説明包含重要的警告性陳述，説明我們認為可能對前瞻性陳述的準確性產生重大影響，並對我們的業務、經營結果和財務狀況產生不利影響的已知因素。此外，由於我們的客輪業務暫停，我們的鉅額債務餘額目前和未來可能會放大其中的許多風險和不確定性。可能還有我們認為無關緊要或未知的額外風險。這些因素包括但不限於：
•世界各地的事件和情況，包括戰爭和其他軍事行動，如入侵烏克蘭、通貨膨脹、更高的燃料價格、更高的利率和其他影響人們旅行能力或意願的普遍關切，已經並可能在未來導致郵輪需求下降，影響我們的運營成本和盈利能力。
•流行病在過去和將來都會對我們的財政狀況和業務產生重大的負面影響。
•與我們的船隻、客人或郵輪行業有關的事件在過去和未來可能會對我們的客人和船員的滿意度產生負面影響，並導致聲譽損害。
•我們運營所依據的法律和法規的變化和不遵守，例如與健康、環境、安全和安保、數據隱私和保護、反腐敗、經濟制裁、貿易保護、勞工和就業以及税收有關的法律和法規的變更和不遵守在過去和未來可能會導致訴訟、執法行動、罰款、處罰和聲譽損害。
•與氣候變化相關的因素，包括不斷變化和不斷增加的法規、全球對氣候變化的日益關注、具有氣候意識的消費主義和利益相關者審查的轉變，以及不利天氣條件的頻率和/或嚴重性可能會對我們的業務產生不利影響。
•無法達到或實現我們與可持續發展相關的目標、願望、計劃以及我們關於這些目標的公開聲明和披露，可能會使我們面臨可能對我們的業務產生不利影響的風險。
•數據安全的破壞和數據隱私的缺失，以及我們的主要辦公室、信息技術運營和系統網絡的中斷和其他損害，以及未能跟上技術的發展，可能會對我們的業務運營、我們的客人和機組人員的滿意度造成不利影響，並可能導致聲譽損害。
•關鍵團隊成員的流失，我們無法招聘或留住合格的岸上和船上團隊成員，以及勞動力成本的增加，都可能對我們的業務和運營結果產生不利影響。
26
目錄表
•燃料價格上漲、燃料消耗類型的變化以及燃料供應的可獲得性可能會對我們預定的行程和費用產生不利影響。
•我們依賴於供應鏈供應商，他們是我們業務運營不可或缺的一部分。這些供應商和服務提供商可能無法兑現承諾，這可能會對我們的業務產生負面影響。
•外幣匯率的波動可能會對我們的財務業績產生不利影響。
•郵輪和陸上度假行業的產能過剩和競爭可能會對我們的郵輪銷售、定價和目的地選擇產生負面影響。
•無法實施我們的造船計劃以及船舶維修、維護和翻新可能會對我們的業務運營和客人的滿意度產生不利影響。
•如果我們在恢復旅客郵輪業務後未能成功實施我們的業務戰略，將對我們郵輪的入住率和價格產生負面影響，並可能對我們的業務產生實質性的不利影響。我們需要大量現金來償還債務和維持運營。我們產生現金的能力取決於許多因素，包括那些我們無法控制的因素，我們可能無法產生償還債務和維持運營所需的現金。

上述風險因素的排序並不是為了反映我們對優先順序或可能性的指示。

不應依賴前瞻性陳述作為對實際結果的預測。在符合適用法律或任何相關證券交易所規則規定的任何持續義務的前提下，我們明確表示不承擔在本文件發佈之日後發佈任何該等前瞻性陳述的任何更新或修訂的義務，以反映任何該等陳述所依據的預期或事件、條件或情況的任何變化。

本文件中的前瞻性陳述和其他陳述也可能涉及我們的可持續性進展、計劃和目標(包括氣候變化和與環境有關的事項)。此外，與可持續性和氣候有關的歷史、當前和前瞻性陳述的依據可能是衡量仍在發展中的進展情況的標準和工具、繼續發展的內部控制和進程、以及未來可能發生變化且可能不會得到普遍認同的假設和預測。

新會計公告

請參閲注1-“會計公告總則”合併財務報表的內容，以供進一步討論會計聲明.

關鍵會計估計

有關我們的關鍵會計估計的討論，請參閲10-K表格中包含的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”。

季節性

我們的客票收入是季節性的。在我們的第三季度，包括北半球的夏季月份，郵輪需求一直是最大的。第三季度的這種更高的需求導致了更高的門票價格和入住率，因此，我們運營收入的最大份額通常是在這段時間內賺取的。我們業績的季節性也增加了，因為船舶停運進行維護，我們計劃在非需求高峯期進行維護。此外，荷蘭美國公主阿拉斯加旅遊公司幾乎所有的收入和淨收益(虧損)都是在5月至9月期間與阿拉斯加的郵輪季節一起產生的。

已知的趨勢和不確定性

•我們相信，燃料成本和其他相關成本的增加可能會繼續影響我們的短期和長期盈利能力。m.
•我們認為，通脹和更高的利率有可能繼續影響我們的盈利能力。
•我們認為，全球對氣候變化的日益關注，包括減少碳排放和新的和不斷髮展的監管要求，合理地可能對我們未來的財務業績產生實質性的負面影響。氣候變化對我們業務的全面影響尚不清楚。
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目錄表

統計信息
截至三個月
5月31日，		截至六個月
5月31日，
2023202220232022
客運郵輪日(“PCDS”)(單位：百萬)(a)
21.8 11.4 42.0 18.7 
可用下鋪天數(ALBDS)(單位：百萬)(b)
22.3 16.7 44.3 30.0 
入住率(C)98 %69 %95 %62 %
載客量(單位：百萬)
3.0 1.7 5.7 2.7 
燃料消耗量(公噸)(單位：百萬)
0.7 0.6 1.5 1.2 
燃料消耗量，以公噸/千ALBD為單位32.5 37.9 33.0 40.0 
每公噸消耗的燃料成本$677 $869 $704 $765 
貨幣(美元兑1)
澳元$0.67 $0.73 $0.68 $0.72 
計算機輔助設計$0.74 $0.79 $0.74 $0.79 
歐元$1.08 $1.08 $1.08 $1.11 
英鎊$1.23 $1.29 $1.23 $1.32 

統計信息備註

(a)PCD代表一次航程中郵輪乘客的數量乘以該航程的創收船舶運營天數。

(b)ALBD是我們用來近似費率和運力差異的一段時間內客運量的標準衡量標準，基於我們用來執行分析以確定導致我們郵輪收入和費用變化的主要非運力驅動因素的一致應用的公式。ALBD假設我們出售的每個艙位可容納兩名乘客，計算方法是將該期間的載客量乘以產生收入的船舶運營天數。

(c)根據郵輪行業的慣例，入住率是使用PCD的分子和ALBD的分母來計算的，即假設每個客艙兩名乘客，即使有些客艙可以容納三名或更多乘客。超過100%的百分比表明，平均有兩名以上的乘客佔用了一些機艙。




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目錄表
經營成果
已整合
截至三個月
5月31日，		截至六個月
5月31日，
(單位：百萬)20232022變化20232022變化
收入
買了一張客票。$3,141 $1,285 $1,856 $6,011 $2,158 $3,853 
飛機上的乘客和其他人1,770 1,116 654 3,332 1,866 1,466 
4,911 2,401 2,510 9,343 4,024 5,319 
營運成本及開支
國際奧委會、交通運輸和其他619 325 294 1,274 576 698 
飛機上的乘客和其他人549 314 235 1,033 523 510 
**工資總額及相關數據601 533 68 1,183 1,038 145 
燃料油。489 545 (56)1,024 910 114 
食物325 191 134 636 327 309 
船舶減值和其他減值— — — — 8 (8)
*和其他運營方式875 774 101 1,619 1,331 287 
*支付郵輪和巡演運營費用3,457 2,683 774 6,768 4,713 2,055 
負責銷售和行政管理736 619 118 1,448 1,149 299 
不計折舊和攤銷597 572 25 1,179 1,126 52 
4,791 3,874 917 9,394 6,988 2,406 
營業收入(虧損)120 (1,473)1,593 (52)(2,964)2,913 
營業外收入(費用)
利息收入69 6 62 124 9 115 
扣除資本化利息後的利息支出(542)(370)(172)(1,082)(738)(343)
債務清償收益(虧損)淨額(31)— (31)(31)— (31)
其他收入(費用)，淨額(17)6 (23)(47)(26)(21)
(522)(358)(164)(1,036)(755)(281)
所得税前收入(虧損)$(402)$(1,831)$1,430 $(1,087)$(3,719)$2,632 

NAA
截至三個月
5月31日，		截至六個月
5月31日，
(單位：百萬)20232022變化20232022變化
收入
買了一張客票。$2,041 $862 $1,180 $3,933 $1,447 $2,486 
飛機上的乘客和其他人1,314 804 510 2,501 1,345 1,156 
3,355 1,666 1,689 6,434 2,792 3,642 
營運成本及開支2,282 1,768 514 4,471 3,055 1,415 
銷售和行政管理435 366 68 875 710 165 
折舊及攤銷374 353 21 738 687 50 
3,091 2,487 603 6,083 4,453 1,630 
營業收入(虧損)$265 $(821)$1,086 $351 $(1,661)$2,012 
29
目錄表
歐洲
截至三個月
5月31日，		截至六個月
5月31日，
(單位：百萬)20232022變化20232022變化
收入
買了一張客票。$1,112 $490 $622 $2,104 $832 $1,273 
飛機上的乘客和其他人353 175 178 655 291 364 
1,465 666 800 2,759 1,123 1,637 
營運成本及開支1,101 848 252 2,179 1,546 633 
銷售和行政管理222 175 47 436 352 84 
折舊及攤銷169 179 (10)338 359 (21)
1,492 1,202 290 2,952 2,257 696 
營業收入(虧損)$(27)$(536)$510 $(193)$(1,134)$941 

2020年3月客輪業務暫停以及隨後客輪業務恢復的影響、通貨膨脹、燃油價格上漲、利率上升和外幣利率波動共同對我們業務的各個方面產生重大負面影響，包括我們的運營業績、流動資金和財務狀況。我們有大量的債務餘額，需要大量現金來償還債務和維持我們的運營。我們產生現金的能力將受到我們成功實施業務戰略的能力的影響，其中包括提高我們的入住率和郵輪價格，以及一般宏觀經濟、金融、地緣政治、競爭、監管和其他我們無法控制的因素。這些影響的全面程度是不確定的，我們的鉅額債務餘額可能會放大這些影響。

截至2023年5月31日的三個月(“2023年”)與截至2022年5月31日的三個月(“2022”)

收入

已整合

2023年，郵輪乘客機票收入佔我們總收入的64%，而船上和其他收入佔36%。2023年收入增加25億美元，從2022年的24億美元增加到49億美元，這是因為服役船舶的大幅增加，以及與2022年相比，2023年的入住率大幅提高。截至2023年5月31日，我們的整個機隊正在為客人提供服務，而截至2022年5月31日，這一比例為86%。與2022年的1670萬相比，2023年ALBD增加到2230萬。2023年入住率曾經是98%，而2022年為69%。

NAA細分市場

2023年，郵輪乘客機票收入佔我們NAA部門總收入的61%，而船上和其他郵輪收入佔39%。2023年NAA部門收入 增加了17億美元，從2022年的17億美元增加到34億美元，這是因為服役船舶的大幅增加，以及與2022年相比，2023年的入住率大幅提高。我們NAA部門的全隊是自開始為客人提供服務 2023年5月31日，相比之下，截至2022年5月31日。2023年ALBD增加到1370萬，而2022年為1010萬。2023年的入住率為102%，而2022年的入住率為79%。

歐洲細分市場

2023年，郵輪乘客機票收入佔我們歐洲部分總收入的76% 而船上和其他郵輪的收入佔到了24%。2023年歐洲部分的收入從2022年的7億美元增加到15億美元，增加了8億美元，這是因為服役船舶的大幅增加，以及與2022年相比，2023年的入住率大幅提高。我們歐洲部分的全隊正在為客人提供服務，2023年5月31日，而截至2022年5月31日，這一比例為81%。2023年ALBD增加到850萬，而2022年為660萬。2023年的入住率為91%，而2022年的入住率為53%。

營運成本及開支

已整合

30
目錄表
運營成本和支出從2022年的27億美元增加到2023年的35億美元，增加了8億美元。這些增長是由於我們恢復了客輪業務，服務船隻的增加以及相當高的入住率。

燃料成本從2022年的5.45億美元下降到2023年的4.89億美元，降幅為5600萬美元。其中1.37億美元的減少是由於2023年燃料價格下降和燃料組合與2022年相比每公噸189美元的變化，但由於恢復客輪運營，燃料消耗增加10萬噸，部分抵消了8000萬美元。

銷售和管理費用從2022年的6.19億美元增加到2023年的7.36億美元，增加了1.18億美元。這一增長是由於我們恢復旅客郵輪業務而產生的行政費用和廣告費用增加所致。

我們NAA和歐洲部門的成本和費用變化的驅動因素與我們綜合業績中描述的相同。

營業外收入(費用)

扣除資本化利息後的利息支出從2022年的3.7億美元增加到2023年的5.42億美元，增加了1.72億美元。這一增長是由於與2022年相比，2023年的平均利率更高。

截至2023年5月31日的六個月(“2023年”)與截至2022年5月31日的六個月(“2022”)

收入

已整合

2023年，郵輪乘客機票收入佔我們總收入的64%，而船上和其他收入佔36%。2023年的收入從2022年的40億美元增加到93億美元，增加了53億美元，這是因為服役船舶的大幅增加，以及與2022年相比，2023年的入住率大幅提高。我們的整個艦隊是自開始為客人提供服務 2023年5月31日，而截至2022年5月31日，這一比例為86%。2023年ALBD增至4430萬，而2022年為3000萬。2023年入住率曾經是95%，而2022年為62%。

NAA細分市場

2023年，郵輪乘客機票收入佔我們NAA部門總收入的61%，而船上和其他郵輪收入佔39%。2023年NAA部門收入 增加36億美元，從2022年的28億美元增加到64億美元，原因是服役船舶大幅增加，2023年的入住率比2022年高得多。我們NAA部門的全隊是自開始為客人提供服務 2023年5月31日，相比之下，截至2022年5月31日。2023年ALBD增加到2760萬，而2022年為1880萬。2023年的入住率為100%，而2022年的入住率為70%。

歐洲細分市場

2023年，郵輪乘客機票收入佔我們歐洲部分總收入的76% 而船上和其他郵輪的收入佔到了24%。2023年歐洲部分的收入從2022年的11億美元增加到28億美元，增加了16億美元，這是因為服役船舶的大幅增加，以及與2022年相比，2023年的入住率大幅提高。我們歐洲部分的全隊正在為客人提供服務，2023年5月31日，而截至2022年5月31日，這一比例為81%。2023年ALBD增加到1670萬，而2022年為1120萬。2023年的入住率為85%，而2022年的入住率為50%。

營運成本及開支

已整合

運營成本和支出從2022年的47億美元增加到2023年的68億美元，增加了21億美元。這些增長是由於我們恢復了客輪業務，服務船隻的增加以及相當高的入住率。

燃料成本從2022年的9億美元增加到2023年的10億美元，增幅為1億美元。其中2億美元的增長是由於恢復客輪運營導致燃油消耗量增加30萬公噸造成的，但因燃油價格下降和2023年燃料組合與2022年相比每公噸60美元的變化而部分抵消了1億美元。

31
目錄表
銷售和管理費用從2022年的11億美元增加到2023年的14億美元，增加了3億美元。這一增長是由於我們恢復旅客郵輪業務而產生的行政費用和廣告費用增加所致。

我們NAA和歐洲部門的成本和費用變化的驅動因素與我們綜合業績中描述的相同。

營業外收入(費用)

扣除資本化利息後的利息支出增加了3億美元至11億美元2023年從7億美元在2022年。這一增長是由於與2022年相比，2023年的平均利率更高。

流動性、財務狀況與資本來源

截至2023年5月31日，我們在循環貸款下擁有73億美元的流動性，包括現金和現金等價物以及借款。如有需要，我們將繼續尋求各種機會為未來債務到期日進行再融資及/或延長與我們現有債務相關的到期日，並取得相關的財務契約修訂或豁免。

截至2023年5月31日，我們的營運資本赤字為56億美元，而截至2022年11月30日，我們的營運資本赤字為31億美元。營運資本赤字增加的原因是客户存款增加，現金及現金等價物和限制性現金整體減少。我們在運營中存在巨大的營運資本赤字。出現赤字的主要原因是，在我們的商業模式下，我們幾乎所有的客票收據都是在適用的開航日期之前收取的。在開航日期之前，這些預付乘客收據通常仍是一項流動負債。這些預收款產生的現金與手頭其他來源的現金可互換使用，例如我們的借款和其他運營現金。作為預付收據收到的現金可用於支付運營費用、償還債務、進行長期投資或任何其他現金用途。截至2023年5月31日和2022年11月30日，我們的營運資金中分別包括69億美元和49億美元的客户存款。我們與許多信用卡處理商簽訂了協議，處理與我們的郵輪度假相關的客户押金。其中某些協議允許信用卡處理商在某些情況下要求我們以現金形式提供儲備資金。此外，我們的應收賬款水平相對較低，對庫存的投資有限。

請參閲附註1--“一般、流動性和管理層的計劃”合併財務報表，以進一步討論我們的流動性。

現金的來源和用途
經營活動

在截至2023年5月31日的六個月中，我們的業務提供了15億美元的經營活動淨現金流，比2022年同期的12億美元增加了27億美元。這是由於與2022年同期相比淨虧損的減少和其他營運資金的變化。

投資活動
在截至2023年5月31日的6個月中，用於投資活動的淨現金為15億美元。這是由以下因素推動的：
•資本支出11億美元，用於我們正在進行的新造船計劃
•資本支出6.49億美元，用於船舶改進和更換、信息技術和建築及改善
•船舶銷售收益2.55億美元

在截至2022年5月31日的6個月中，用於投資活動的淨現金為31億美元。這是由以下因素推動的：
•資本支出26億美元，用於我們正在進行的新造船計劃
•資本支出5.81億美元，用於船舶改進和更換、信息技術和建築及改善
•出售船舶和其他資產的收益為5500萬美元
•購買3.15億美元的短期投資
•3.64億美元的短期投資到期收益

32
目錄表
融資活動

在截至2023年5月31日的6個月中，用於融資活動的現金淨額為16億美元，原因是：
•償還2億美元的短期借款
•償還23億美元的長期債務
•發行10億美元的長期債務
•與債務發行成本有關的付款9400萬美元
•根據我們的換股計劃，購買2,000萬美元的嘉年華公司普通股和發行2,200萬美元的嘉年華公司普通股

在截至2022年5月31日的6個月中，融資活動提供的現金淨額為25億美元，原因是：
•發行33億美元長期債務
•償還7億美元的長期債務
•支付與債務發行成本相關的1.1億美元
•淨償還1.14億美元短期借款
•根據我們的換股計劃，購買價值8200萬美元的嘉年華公司普通股，以及發行價值8900萬美元的嘉年華公司普通股

資金來源

截至2023年5月31日，我們擁有73億美元的流動性，其中包括45億美元的現金和現金等價物，以及29億美元的循環貸款，該工具將於2024年到期。2023年2月，嘉年華控股II簽訂了新的循環融資機制，可於2024年8月開始使用，屆時將取代我們的循環融資機制。另見合併財務報表附註3--“債務”。此外，我們還有31億美元的未動用出口信貸安排，為計劃到2025年的船舶交付提供資金。我們計劃使用現有的流動資金和未來的運營現金流來滿足我們的現金需求，包括不是由我們的出口信貸安排提供資金的資本支出。我們尋求管理我們的信用風險敞口，包括與我們的現金和現金等價物相關的交易對手不良表現，以及通過與成熟的金融機構和出口信貸機構開展業務並使我們的交易對手多元化來管理未來的融資安排。

(以十億計)202320242025
2023年5月31日的未來出口信貸安排
$0.1 $2.2 $0.7 

我們的出口信貸安排包含各種金融契約，如附註3--“債務”所述。2023年5月31日，我們遵守了我們債務協議下適用的公約。

表外安排

吾等並不參與任何表外安排，包括擔保合約、留存權益或或有權益、若干衍生工具及可變權益實體，而該等安排對我們的綜合財務報表目前或未來可能會有重大影響。

第三項。關於市場風險的定量和定性披露.

有關我們的對衝策略和市場風險的討論，請參閲下面的討論和我們合併財務報表中的附註10-“公允價值計量、衍生工具和對衝活動和財務風險”，以及管理層在我們的10-K表格中對財務狀況和經營結果的討論和分析。

33
目錄表
利率風險

我們的債務、利率掉期和交叉貨幣掉期的構成如下：
2023年5月31日
固定費率
61 %
歐元固定匯率
17 %
浮動匯率7 %
歐元浮動匯率
14 %
英鎊浮動匯率
1 %

第四項。控制和程序.

A. 信息披露控制和程序的評估

披露控制和程序旨在提供合理的保證，確保我們根據1934年《證券交易法》提交或提交的報告中需要披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。*披露控制和程序包括但不限於旨在確保我們根據1934年《證券交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息被累積並傳達給我們的管理層，包括我們的主要高管和主要財務官，或酌情執行類似職能的人員。以便及時作出關於所需披露的決定。
我們的首席執行官兼首席氣候官總裁以及我們的首席財務官和首席會計官已經評估了我們的披露控制和程序，並得出結論，截至2023年5月31日，這些控制和程序在上述合理的保證水平下是有效的。

B. 財務報告內部控制的變化

在截至2023年5月31日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

34
目錄表
第二部分--其他資料

第1項。法律訴訟.

我們的合併財務報表附註4-“或有和承擔”中描述的法律程序，包括在“新冠肺炎行動”和“監管或政府的查詢和調查”中描述的法律程序，通過引用併入本“法律程序”部分。此外，美國證券交易委員會的規則要求，當政府當局是訴訟的一方時，披露某些環境問題，而此類訴訟涉及潛在的金錢制裁，我們認為可能超過100萬美元。

2022年6月20日，公主郵輪公司向澳大利亞海事安全局(AMSA)和船旗國百慕大通報了大約6立方米粉碎的食物垃圾(液體生物消化池廢水)被意外排放的事件珊瑚公主在大堡礁海洋公園內。2022年6月23日，英國P&I Club N.V.提供了一份約190萬美元的承諾書(這是估計的最高綜合罰款)。2023年5月31日，我們收到澳大利亞聯邦檢察院的傳票，表明正在對公主郵輪和船長提出正式指控。我們相信最終結果不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。

第1A項。風險因素.

以下表格10-Q中的風險因素應仔細考慮，包括“風險因素”中討論的風險因素和我們表格10-K中討論的其他風險。這些風險可能會對我們的業績、運營、前景、計劃、目標、增長、聲譽、現金流、流動性和股票價格產生實質性的不利影響。我們的業務也可能受到我們目前沒有意識到的或我們目前認為對我們的運營無關緊要的風險的影響。

第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用.

A.股票互換計劃

我們有一個計劃，當嘉年華公司普通股的交易價格高於嘉年華公司普通股的價格時，我們可以實現淨現金收益。根據換股計劃，吾等可選擇在普通經紀商的交易中按現行市價發售及出售嘉年華公司普通股，並在英國市場回購同等數目的嘉年華公司普通股。

根據於2021年6月生效的換股計劃，董事會授權在美國市場出售最多5億美元的嘉年華公司普通股，並至少在同等基礎上購買嘉年華公司的普通股。

我們未來可能會實施一項計劃，當嘉年華公司普通股的交易價格高於嘉年華公司普通股的價格時，我們可以獲得淨現金收益。

嘉年華公司普通股和嘉年華公司普通股的任何出售已經或將根據修訂後的1933年證券法登記。在截至2023年5月31日的三個月內，根據換股計劃，我們出售了230萬股嘉年華公司普通股，並回購了等額的嘉年華公司普通股，淨收益為200萬美元，用於一般企業用途。此外，在截至2023年5月31日的三個月內，我們以每股平均價格9.83美元出售了50萬股嘉年華公司普通股，淨收益為500萬美元。. 自2021年6月首次批准的換股計劃開始以來， 我們出售了1,720萬股嘉年華公司普通股，並回購了同等金額的嘉年華公司普通股，淨收益為2,900萬美元。在截至2023年5月31日的三個月內，在換股計劃之外，沒有回購嘉年華公司普通股或嘉年華公司普通股。

35
目錄表
期間嘉年華股份有限公司普通股認購股份總數(A)
(單位：百萬)		嘉年華公司普通股每股平均支付價格根據嘉年華公司換股計劃可購買的嘉年華公司普通股的最高數目
(單位：百萬)
2023年3月1日至2023年3月31日— $— 3.7 
2023年4月1日至2023年4月30日1.6 $8.60 2.2 
2023年5月1日至2023年5月31日0.8 $8.92 1.4 
總計2.3 $8.70 

(A)在公開宣佈的計劃或計劃之外，沒有購買嘉年華公司的普通股。


36
目錄表
第六項。陳列品.
展品索引
以引用方式併入已提交/
配備傢俱
特此聲明
展品
數		展品説明表格展品歸檔
日期
公司章程及附例
3.1
第三，修訂和重新修訂《嘉年華公司章程》。
   8-K3.14/17/2003
3.2
第三，修訂和重新修訂嘉年華公司附例。
   8-K3.14/20/2009
3.3
嘉年華協會章程。
   8-K3.34/20/2009
材料合同
10.1
修訂《2020年存量計劃》。
8-K10.14/26/2023
10.2
嘉年華公司2020股票計劃基於業績的限制性股票單位協議格式。
X
10.3
嘉年華公司2020股票計劃的基於時間的限制性股票單位協議的形式。
X
10.4
修訂及重述協議日期為2023年5月25日，有關日期為2011年5月18日的多幣種循環融資協議，最近一次於2019年8月6日修訂及重述(及不時以其他方式修訂)，涉及嘉年華公司、嘉年華及Costa Crociere S.p.A.、退任安排人摩根大通銀行、美國銀行指定活動公司作為退役融資代理，以及摩根大通SE作為新安排及繼任融資代理。
X
第13a-14(A)/15d-14(A)條證書
31.1
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的規則13a-14(A)，嘉年華公司首席執行官兼首席氣候官總裁的證書。
X
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的規則13a-14(A)認證嘉年華公司的首席財務官和首席會計官。
X
31.3
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的規則13a-14(A)，嘉年華公司首席執行官兼首席氣候官總裁的證書。
X
31.4
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的規則13a-14(A)，對嘉年華公司的首席財務官和首席會計官進行認證。
X
第1350節認證
32.1*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條頒發嘉年華公司首席執行官兼首席氣候官總裁的證書。
X
32.2*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對嘉年華公司首席財務官和首席會計官的認證。
X
37
目錄表
展品索引
以引用方式併入已提交/
配備傢俱
特此聲明
展品
數		展品説明表格展品歸檔
日期
32.3*
嘉年華公司首席執行官兼首席氣候官總裁根據《美國法典》第18編第1350條頒發證書，該條款是根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的。
X
32.4*
根據《美國法典》第18編第1350條，根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的嘉年華公司首席財務官和首席會計官的認證。
X
交互數據文件
101
嘉年華公司與plc於2023年6月28日向美國證券交易委員會提交的截至2023年5月31日的聯合季度報告Form 10-Q的合併財務報表，格式為Inline XBRL，如下：
(1)2023年、2023年和2022年5月31日終了的三個月和六個月的綜合收益(虧損)報表；
X
(2)截至2023年5月31日和2022年5月31日的三個月和六個月的綜合全面收益(虧損)報表；
X
(三)截至2023年5月31日的綜合資產負債表和2022年11月30日;
X
(4)截至2023年5月31日和2022年5月31日的六個月合併現金流量表；
X
(5)截至2023年5月31日和2022年5月31日的三個月和六個月的股東權益綜合報表；
X
(6)綜合財務報表附註，按摘要和明細標明。X
104
嘉年華公司和plc聯合發佈的截至2023年5月31日的Form 10-Q季度報告的封面，該報告於2023年6月28日提交給美國證券交易委員會，格式為Inline XBRL(作為附件101包括在內)。
*這些物品都是提供的，沒有歸檔。

38
目錄表
簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，每個註冊人都已正式促使本報告由其正式授權的簽署人代表其簽署。
嘉年華公司嘉年華PLC
發信人：/s/喬希·温斯坦發信人：/s/喬希·温斯坦
喬希·温斯坦喬希·温斯坦
總裁、首席執行官兼首席氣候官總裁、首席執行官兼首席氣候官
發信人：/s/David·伯恩斯坦發信人：/s/David·伯恩斯坦
David·伯恩斯坦David·伯恩斯坦
首席財務官和首席會計官首席財務官和首席會計官
日期：2023年6月28日日期：2023年6月28日


39