合併財務報表2022年12月31日
管理層對財務報表的責任
綜合財務報表、附註及管理層討論及分析所載其他財務資料乃根據國際會計準則委員會頒佈的國際財務報告準則編制，並由Taseko Mines Limited管理層負責編制。管理層討論和分析中其他地方提供的財務信息與合併財務報表中的數據一致。必要時，合併財務報表應包括基於管理層最佳估計和判斷的數額。
為了履行管理層對財務報表完整性的責任，公司對財務報告保持內部控制制度。這些控制旨在提供合理保證，確保本公司的資產得到保護，交易按照管理層的授權執行和記錄，適當的記錄得到保存，並提供相關和可靠的財務信息。這些控制包括在僱用和培訓僱員方面保持質量標準，制定政策和程序，制定公司行為守則，並確保在適當和明確界定的責任範圍內對業績進行適當的問責。
董事會負責監督管理層履行其財務報告責任和財務報告內部控制職責。由非執行董事組成的審核委員會與管理層及外聘核數師會面，以確保管理層正確履行其向批准綜合財務報表的董事作出財務報告的責任。外聘審計員可以完全和不受限制地接觸審計委員會，討論其審計範圍、財務報告內部控制制度的充分性以及審查財務報告問題。
綜合財務報表已由公司的獨立註冊會計師事務所畢馬威有限責任公司按照加拿大公認的審計標準和美國上市公司會計監督委員會的標準進行審計。
| /S/斯圖爾特·麥克唐納 | /S/布萊斯·漢明 |
| 斯圖爾特·麥克唐納 | 布萊斯·漢明 |
| 首席執行官 | 首席財務官 |
不列顛哥倫比亞省温哥華2023年2月23日
管理層關於財務報告內部控制的報告
公司管理層，包括首席執行官和首席財務官，負責建立和維護對財務報告的充分內部控制。財務報告的內部控制定義於根據1934年證券交易法(經修訂)頒佈的規則13a-15(F)和規則15d-15(F)(“交易法”)，即由公司主要高管和主要財務官設計或在其監督下，由公司董事會、管理層和其他人員實施的程序，以根據國際財務報告準則就財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括符合以下條件的政策和程序：
與保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關；
提供合理保證，確保按需要記錄交易，以便根據公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及
就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
公司管理層在首席執行官和首席財務官的監督下，評估了截至2022年12月31日，根據《交易法》規則13a-15(F)和規則15d-15(F)對公司財務報告進行的內部控制的有效性。在進行這項評估時，它使用了特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制--綜合框架》(2013年)中規定的標準。根據這一評估，管理層得出結論，截至2022年12月31日，公司對財務報告的內部控制基於這些標準是有效的。
公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制的有效性已由公司的獨立註冊會計師事務所畢馬威有限責任公司審計，該公司在緊接公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的經審計綜合財務報表之前的報告中陳述了這一點。
| /S/斯圖爾特·麥克唐納 | /S/布萊斯·漢明 |
| 斯圖爾特·麥克唐納 | 布萊斯·漢明 |
| 首席執行官 | 首席財務官 |
不列顛哥倫比亞省温哥華2023年2月23日
 | ||
| 畢馬威會計師事務所 特許專業會計師 登士滿大街777號郵政信箱10426號 温哥華BC V7Y 1K3 加拿大 | 電話：(604)691-3000 傳真：(604)691-3031 互聯網www.kpmg.ca |
獨立註冊會計師事務所報告
致股東和董事會Taseko Mines Limited：
關於合併會計報表的幾點意見
本核數師已審核Taseko Mines Limited(“貴公司”)於二零二二年十二月三十一日及二零二一年十二月三十一日之綜合資產負債表、截至二零二二年十二月三十一日止兩年內各年度之相關綜合全面收益(虧損)表、權益變動表及現金流量表及相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們認為，綜合財務報表按照國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則，在所有重要方面公平地反映了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況，以及截至2022年12月31日的兩年期間的財務業績和現金流量。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，對公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制進行了審計，我們2023年2月23日的報告對公司財務報告內部控制的有效性發表了無保留意見。
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對這些合併財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
| 畢馬威有限責任合夥公司是一家加拿大有限責任合夥企業，也是畢馬威獨立成員事務所網絡的成員公司，該網絡隸屬於瑞士實體畢馬威國際合作社(“畢馬威國際”)。畢馬威加拿大為畢馬威律師事務所提供服務。 |
 | |
| Taseko礦業有限公司 | |
| 第2頁 |
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
生產過程中發生的資本化剝離成本的評估
正如綜合財務報表附註2.4(F)所述，生產過程中產生的剝離成本，如通過提高生產能力、延長礦山的生產壽命或獲得可開採儲量而產生未來經濟效益，則作為礦產資產開發成本資本化。如綜合財務報表附註14所述，截至2022年12月31日止年度的資本化剝離成本為36,312,000美元。
我們將生產過程中產生的資本化剝離成本的評估確定為一項重要的審計事項。所產生的成本之龐大及釐定成本是否為開發該礦產所產生之複雜性，需要核數師高度判斷及作出重大核數師努力。
以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。我們評估了與關鍵審計事項相關的某些內部控制的設計和運行有效性，包括與編制採礦計劃和確定採礦計劃中反映的條帶比率、確定當年開採的材料噸位、確定產生的生產成本以及確定將生產成本分配到資本化剝離成本或庫存有關的控制。我們對公司負責編制礦山計劃和確定礦山計劃中反映的條帶比的合格人員的專業資格、知識、技能和能力進行了評估。我們將公司對礦山計劃中預計產量信息的歷史估計與實際結果進行了比較，以評估公司預測過程的準確性。我們評估了本年度產量的帶鋼比率，方法是將其與礦山生產報告中開採的材料噸位進行比較。我們選擇了生產成本的樣本，檢查了相關文件，並評估了支出是否與生產有關。我們檢查了生產成本在資本化剝離成本和庫存之間分配的準確性。
畢馬威有限責任公司(簽署)
特許專業會計師
自1999年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
加拿大温哥華2023年2月23日
| ||
| 畢馬威會計師事務所 特許專業會計師 登士滿大街777號郵政信箱10426號 温哥華BC V7Y 1K3 加拿大 | 電話：(604)691-3000 傳真：(604)691-3031 互聯網www.kpmg.ca |
獨立註冊會計師事務所報告
致股東和董事會Taseko Mines Limited：
財務報告內部控制之我見
我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，對Taseko Mines Limited(“本公司”)截至2022年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。我們認為，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，截至2022年12月31日，公司在所有實質性方面都保持了對財務報告的有效內部控制。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的綜合資產負債表、截至2022年12月31日的兩年期間各年度的相關綜合全面收益(虧損)表、權益變動表和現金流量表以及相關附註(統稱為“綜合財務報表”)，我們於2023年2月23日的報告對該等綜合財務報表表達了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性，包括在隨附的《管理層財務報告內部控制報告》中。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
| 畢馬威有限責任合夥公司是一家加拿大有限責任合夥企業，也是畢馬威獨立成員事務所網絡的成員公司，該網絡隸屬於瑞士實體畢馬威國際合作社(“畢馬威國際”)。畢馬威加拿大為畢馬威律師事務所提供服務。 |
| |
| Taseko礦業有限公司 | |
| 第2頁 |
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
畢馬威有限責任公司(簽署)
特許專業會計師
加拿大温哥華
2023年2月23日
Taseko礦業有限公司
合併資產負債表(千加元)
| 十二月三十一日， | 十二月三十一日， | ||||||||
| 注意事項 | 2022 | 2021 | |||||||
| 資產 | |||||||||
| 流動資產 | |||||||||
| 現金及現金等價物 | |||||||||
| 應收賬款 | 11 | ||||||||
| 盤存 | 12 | ||||||||
| 其他金融資產 | 13 | ||||||||
| 預付費用 | |||||||||
| 財產、廠房和設備 | 14 | ||||||||
| 其他金融資產 | 13 | ||||||||
| 商譽 | 15 | ||||||||
| 負債 | |||||||||
| 流動負債 | |||||||||
| 應付帳款和其他負債 | 16 | ||||||||
| 長期債務的當期部分 | 17 | ||||||||
| 遞延收入的當期部分 | 18 | ||||||||
| 優先擔保票據應付利息 | |||||||||
| 應繳當期所得税 | |||||||||
| 長期債務 | 17 | ||||||||
| 環境恢復規定(“PER”) | 19 | ||||||||
| 遞延及其他税務負債 | 10c | ||||||||
| 遞延收入 | 18 | ||||||||
| 其他財務負債 | 21b | ||||||||
| 股權 | |||||||||
| 股本 | 20a | ||||||||
| 繳款盈餘 | |||||||||
| 累計其他綜合收益(“AOCI”) | |||||||||
| 赤字 | ( |
) | ( |
) | |||||
| 承付款和或有事項 | 18, 23 | ||||||||
| 後續事件 | 28 |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
1
Taseko礦業有限公司
綜合全面收益表(損益表)
(千加元，不包括每股和每股金額)
| 在過去幾年裏 | |||||||||
| 十二月三十一日， | |||||||||
| 注意事項 | 2022 | 2021 | |||||||
| 收入 | 4 | ||||||||
| 銷售成本 | |||||||||
| 生產成本 | 5 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 損耗和攤銷 | 5 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 採礦業務收益 | |||||||||
| 一般和行政 | ( |
) | ( |
) | |||||
| 基於股份的薪酬費用 | 21c | ( |
) | ( |
) | ||||
| 項目評估費 | ( |
) | |||||||
| 衍生工具的收益(損失) | 7 | ( |
) | ||||||
| 其他收入 | 8 | ||||||||
| 融資成本和所得税前收益 | |||||||||
| 財務費用，淨額 | 9 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 清償債務時催繳保費 | 9 | ( |
) | ||||||
| 匯兑損失 | ( |
) | ( |
) | |||||
| 所得税前收入(虧損) | ( |
) | |||||||
| 所得税費用 | 10 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 淨收益(虧損) | ( |
) | |||||||
| 其他全面收益(虧損)： | |||||||||
| 將永久保留在其他全面收益(虧損)中的項目： | |||||||||
| 金融資產損失 | ( |
) | ( |
) | |||||
| 未來可能被重新歸類為利潤(虧損)的項目： | |||||||||
| 外幣折算儲備 | ( |
) | |||||||
| 其他全面收益(虧損)合計 | ( |
) | |||||||
| 全面收益(虧損)合計 | ( |
) | |||||||
| 每股收益(虧損) | |||||||||
| 基本信息 | 22 | ( |
) | ||||||
| 稀釋 | 22 | ( |
) | ||||||
| 加權平均流通股(千股) | |||||||||
| 基本信息 | 22 | ||||||||
| 稀釋 | 22 | ||||||||
附註是這些合併財務報表的組成部分。
2
Taseko礦業有限公司
合併現金流量表
(千加元)
| 在過去幾年裏 十二月三十一日， |
|||||||||
| 注意事項 | 2022 | 2021 | |||||||
| 經營活動 | |||||||||
| 本年度淨收益(虧損) | ( |
) | |||||||
| 對以下各項進行調整： | |||||||||
| 損耗和攤銷 | |||||||||
| 所得税費用 | 10 | ||||||||
| 財務費用，淨額 | 9 | ||||||||
| 清償債務時催繳保費 | 9 | ||||||||
| 基於股份的薪酬費用 | 21c | ||||||||
| 衍生產品的損失(收益) | 7 | ( |
) | ||||||
| 未實現匯兑損失(收益) | ( |
) | |||||||
| 遞延收入攤銷 | 18 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 其他經營活動 | ( |
) | ( |
) | |||||
| 營運資金淨變動 | 24 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 經營活動提供的現金 | |||||||||
| 投資活動 | |||||||||
| 直布羅陀資本化剝離成本 | 14 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 直布羅陀維持資本支出 | 14 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 直布羅陀資本項目支出 | 14 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 佛羅倫薩銅業開發成本 | 14 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 其他項目開發成本 | 14 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 購買銅價期權 | 7 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 銅看跌期權收益 | 7 | ||||||||
| 其他投資活動 | |||||||||
| 用於投資活動的現金 | ( |
) | ( |
) | |||||
| 融資活動 | |||||||||
| 支付的利息 | ( |
) | ( |
) | |||||
| 償還設備貸款和租賃 | ( |
) | ( |
) | |||||
| 設備融資收益 | |||||||||
| 發行高級擔保票據所得款項淨額 | |||||||||
| 優先擔保票據的償還 | ( |
) | |||||||
| 優先擔保票據結算的贖回成本 | ( |
) | |||||||
| 已支付的融資費用 | ( |
) | |||||||
| 績效份額單位結算 | ( |
) | |||||||
| 行使股票期權所得收益 | |||||||||
| 融資活動提供(用於)的現金 | ( |
) | |||||||
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 | ( |
) | |||||||
| 增加(減少)現金及現金等價物 | ( |
) | |||||||
| 現金及等價物，年初 | |||||||||
| 現金和現金等價物，年終 | |||||||||
| 補充現金流量披露 | 24 | ||||||||
附註是這些合併財務報表的組成部分。
3
Taseko礦業有限公司
合併權益變動表
(千加元)
| 分享 資本 |
投稿 盈餘 |
AOCI |
赤字 |
總計 |
|||||||||||
| 2021年1月1日的餘額 | ( |
) | |||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | - | - | - | ||||||||||||
| 期權的行使 | ( |
) | - | - | |||||||||||
| 本年度綜合收益(虧損)總額 | - | - | ( |
) | |||||||||||
| 2021年12月31日的餘額 | ( |
) | |||||||||||||
| 2022年1月1日的餘額 | ( |
) | |||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | - | - | - | ||||||||||||
| 期權的行使 | ( |
) | - | - | |||||||||||
| 績效份額單位結算 | ( |
) | - | - | ( |
) | |||||||||
| 本年度綜合收益(虧損)總額 | - | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||
| 2022年12月31日的餘額 | ( |
) |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
4
Taseko礦業有限公司
合併財務報表附註
(千加元)
1.報告實體
Taseko Mines Limited(“公司”或“Taseko”)是一家受不列顛哥倫比亞省商業公司法管轄的公司。本公司於截至2022年12月31日止年度的綜合財務報表包括本公司、其附屬公司及其於直布羅陀合資公司的75%權益。本公司主要從事加拿大不列顛哥倫比亞省及美國亞利桑那州的金屬生產及銷售，以及採礦許可及開發等相關活動。
2.準備的依據
2.1合規聲明
這些合併財務報表是根據國際會計準則理事會發布的國際財務報告準則(IFRS)編制的。
這些合併財務報表於2023年2月23日由董事會授權發佈。
2.2計量、判斷和估算的依據
這些綜合財務報表按歷史成本編制，但按公允價值通過損益、公允價值通過其他全面收益計量的財務報表除外。
這些合併財務報表以加元表示，加元是公司的功能貨幣。外幣貨幣資產和負債按資產負債表日的收盤匯率折算為加元。外幣非貨幣性資產和負債、收入和支出按交易當日的現行匯率換算成加元。任何損益都計入損益。該公司的美國子公司使用美元作為其功能貨幣來計量其財務報表中的項目。美國子公司的資產和負債使用期末匯率換算成加元。截至報告期末，收入和支出按加權平均匯率換算成加元。折算的任何損益計入累計其他全面收益(“AOCI”)。除非另有説明，所有以加元表示的財務信息都已四捨五入為最接近的千元。
根據《國際財務報告準則》編制這些合併財務報表需要管理層作出判斷、估計和假設，這些判斷、估計和假設會影響會計政策的應用以及資產、負債、收入和費用的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。我們會不斷檢討估計數字和基本假設。會計估計數的修訂在修訂估計數的期間和受影響的任何未來期間確認。
在應用本公司會計政策的過程中，需要作出判斷的重要範疇包括釐定聯合安排、釐定轉移存貨控制權以確認收入的時間、儲備及資源估計、功能貨幣、釐定白銀買賣協議項下預付款的會計處理(附註18)、環境修復撥備、業務或資產收購處理的釐定，以及收回其他遞延税項資產。
估計的重要領域包括儲量和資源估計；資產估值和減值費用或沖銷的計量；存貨估值；廠房和設備壽命；税務撥備；環境恢復撥備，包括確定適當的貼現率；金融工具和衍生工具的估值；資本化剝離成本和基於股份的補償。管理層就這些領域所作的主要估計和假設已酌情在這些綜合財務報表的附註中披露。
5
Taseko礦業有限公司 合併財務報表附註 (千加元) |
儲量和資源估計的準確性取決於現有數據的數量和質量，以及在工程和地質解釋中所作的假設和判斷，並可能根據各種因素進行修訂。儲量和資源估計的變化可能會影響物業、廠房和設備的賬面價值；折舊費用的計算；生產過程中發生的剝離成本的資本化；以及與環境修復撥備相關的現金流量的時間安排。
大宗商品的預測價格、匯率、生產成本和採收率的變化可能會改變儲備和資源的經濟地位。商品的預測價格、匯率、生產成本和回收率，以及折現率假設，無論是單獨或共同的，都可能影響衍生金融工具、環境修復撥備、庫存、物業、廠房和設備以及無形資產的賬面價值，以及減值費用或沖銷的計量。
2.3%合併基礎
綜合財務報表包括本公司及受控實體截至2022年12月31日的財務報表。當公司面臨或有權從與被投資方的參與中獲得可變回報，並有能力通過其對被投資方的權力影響這些回報時，就實現了控制權。
如果事實和情況表明控制的三個要素中的一個或多個發生變化，本公司將重新評估其是否控制被投資方。當公司獲得子公司的控制權時，子公司的合併開始，當公司失去子公司的控制權時，子公司的合併停止。本年度內收購或出售的附屬公司的資產、負債、收入及開支，自本公司取得控制權之日起至本公司停止控制該附屬公司之日止，計入綜合全面收益(虧損)表內。必要時，對子公司的財務報表進行調整，使其會計政策與本公司的會計政策保持一致。本公司子公司之間的所有公司間交易在合併時全部註銷。
本公司在企業合併會計核算中採用收購法。本公司為取得附屬公司控制權而轉讓的代價，按本公司轉讓的資產、已產生的負債及本公司已發行的權益於收購日的公允價值之和計算，其中包括因或有代價安排而產生的任何資產或負債的公允價值。收購成本在發生時計入費用。
該公司確認在業務合併中收購的可識別資產和承擔的負債，無論它們在收購前是否已在被收購方的財務報表中確認。購入的資產和承擔的負債一般按購置日的公允價值計量。
商譽在單獨確認可確認無形資產後列報。其計算方法為a)轉讓對價的公允價值、b)被收購方任何非控股權益的確認金額和c)被收購方任何現有股權的收購日公允價值與收購日可確認淨資產公允價值之和的差額。如果可確認淨資產的公允價值超過上述計算的金額，則超出的金額將立即在損益中確認。
2.4重要會計政策
(A)收入確認
根據IFRS 15，收入與客户簽訂合同，收入在客户獲得對商品或服務的控制權並且公司已履行其履約義務時確認。確定控制權轉移的時間，無論是在某個時間點還是在一段時間內，都需要判斷。在滿足這些條件之前收到的現金被記錄為產品銷售的預付款。就直布羅陀的銅精礦而言，控制權一般在產品裝運時轉移，因為產品放在船軌上，或在有限情況下，在交付到裝運港口的精礦時轉移。
6
Taseko礦業有限公司 合併財務報表附註 (千加元) |
根據本公司精礦銷售合同的條款，最終銷售金額基於最終化驗結果和可能在銷售日期之後的一段時間內的市場報價。該等銷售收入，扣除處理及精煉費用後，於客户取得精礦控制權時，根據初步化驗結果對所含金屬的估計，以及最終銷售價格將會固定的預期日期的遠期市場價格入賬。臨時定價和最終結算之間的時間最長可達四個月。本應收賬款於每一報告期內參考遠期市場價格按公允價值入賬，直至最終定價之日為止，而公允價值變動則記作收入調整。
(B)現金及等價物
現金和等價物包括現金和高流動性投資，其期限為自收購之日起三個月或更短時間，並可隨時兑換為已知金額的現金。現金和現金等價物不包括受限制的現金。
(C)金融工具
金融資產和負債在本公司成為該文書合同條款的當事方時在資產負債表上確認。金融工具的分類規定了這些資產和負債隨後如何在公司的合併財務報表中計量。
金融資產按公允價值計量，隨後按以下任一項計量：攤餘成本；通過其他全面收益的公允價值(FVOCI)；或通過損益的公允價值(FVPL)。《國際財務報告準則》第9號對金融資產的分類一般基於管理金融資產的業務模式及其合同現金流特徵。
在下列情況下，金融資產按攤餘成本計量：(I)該金融資產是在一種旨在持有資產以收取合同現金流量的商業模式下持有的；(Ii)該金融資產的合同條款在指定日期產生的現金流僅為未償還本金的本金和利息的支付；及(Iii)該金融資產未被指定為FVPL。該類別的金融資產隨後按實際利息法按攤銷成本計量，並減記減值損失。利息收入、匯兑損益和減值在損益中確認。終止確認的任何收益或虧損均在損益中確認。
在初步確認並非為交易而持有的股權投資後，本公司可不可撤銷地選擇在保監處呈列該項投資的公允價值的後續變動。這次選舉是在逐個投資的基礎上進行的。在FVOCI計量的股權投資隨後按公允價值計量。股息被確認為損益收入，除非股息明確表示收回了部分投資成本。其他淨收益和虧損在保監處確認，永遠不會重新歸類為損益。
所有未按上述攤餘成本或FVOCI計量的金融資產均按FVPL計量。這包括所有衍生金融資產。在初步確認時，公司可不可撤銷地將一項金融資產指定為FVPL，如果這樣做大大減少了否則將會出現的會計錯配。歸類為FVPL的金融資產隨後按公允價值計量，淨收益和淨虧損，包括任何利息或股息收入，在損益中確認。
按攤銷成本計算的金融資產
按攤銷成本計算的金融資產是指在活躍的市場中沒有報價的具有固定或可確定付款的金融資產。在初步確認後，這些金融資產按實際利息法按攤銷成本入賬，但短期應收賬款除外，因為確認利息並不重要。應收賬款在每個報告日期評估減值證據，任何減值均在當期收益中確認。這類金融資產包括現金和現金等價物以及應收賬款。
7
Taseko礦業有限公司 合併財務報表附註 (千加元) |
通過其他全面收益按公允價值計算的金融資產(FVOCI)
有價證券、認購收據投資及回收按金被指定為FVOCI，並按公允價值入賬。股息被確認為損益收入，除非股息明確表示收回了部分投資成本。其他淨收益和虧損在保監處確認，永遠不會重新歸類為損益。
所有未分類為按攤銷成本或FVOCI計量的金融資產均按公允價值損益(FVPL)計量。未被指定為有效套期保值工具的衍生金融工具被歸類為FVPL。歸類為FVPL的金融工具按公允價值列報，公允價值的任何變動均在當期收益中確認。這一類別的金融資產包括本公司為管理大宗商品價格波動風險而收購的衍生金融工具。這些工具是非對衝衍生工具。
金融負債
金融負債最初按公允價值扣除交易成本入賬，隨後按實際利息法按攤銷成本計量。根據這種方法，本公司已對應付賬款、應計負債和長期債務進行了會計處理。
公允價值計量
公允價值是指在計量日在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產所收到的價格或轉移一項負債所支付的價格。公允價值層次結構建立了三個級別，通過參考用於估計公允價值的投入的可靠性，對用於計量公允價值的估值技術的投入進行分類。
第1級--相同資產或負債在活躍市場的報價(未經調整)；
第2級--第1級中包括的、資產或負債可直接(即作為價格)或間接(即從價格得出)可觀察到的報價以外的投入；以及
第3級-資產或負債的投入不是基於可觀察到的市場數據(不可觀察到的投入)。
(D)勘探、評估和開發費用
勘探和評價支出涉及初步尋找礦藏和隨後為確定礦藏的經濟潛力而進行的評價。勘探和評估階段從公司獲得開始勘探的合法權利或許可證開始。勘探和評價支出在發生期間的收益中確認。
一旦確定開採與本公司評估物業相關的礦產儲備及資源的技術可行性及商業可行性，且管理層已決定繼續進行開發，即開始將開發成本資本化為礦產、廠房及設備。
(E)庫存
存貨按成本和可變現淨值中的較低者計價。成本是在加權平均基礎上確定的，包括直接人工和材料、未資本化的剝離成本、折舊和攤銷、運費和間接費用。可變現淨值乃參考相關市價、較少適用的可變銷售成本及估計剩餘完工成本以將存貨轉為可銷售形式而釐定。
8
Taseko礦業有限公司 合併財務報表附註 (千加元) |
礦石庫存是指尚未完成生產過程、尚未以可銷售形式出售的庫存礦石。產成品庫存是指可銷售但尚未售出的金屬。材料和用品庫存是指生產過程中使用的消耗品，以及未歸類為資本項目的備件和其他維修用品。
庫存礦石和加工流程中可回收金屬的數量是根據新增和移除的礦石噸數、預期品位和回收率進行的估計。精礦中可回收金屬的數量是根據初步化驗結果估計的。
(F)財產、廠房和設備
土地、建築物、廠房和設備
土地、建築物、廠房和設備按成本入賬，包括為準備資產的預期用途而發生的所有支出。
維修和維護成本在發生時計入費用，除非這些維修顯著延長了資產的使用壽命或導致運營改善。在這些情況下，這些維修中與改進有關的部分被資本化為廠房和設備的一部分。
折舊是根據資產的成本減去剩餘價值。如果一件廠房和設備是由使用壽命不同的主要部件組成的，則這些部件作為單獨的項目入賬並分別折舊。當一項資產可供使用時，折舊開始。對剩餘可用壽命和剩餘價值的估計每年進行審查。估計的變化將被前瞻性地考慮在內。
主要資產類別的折舊率如下：
| 土地 | |
| 建築物 | |
| 廠房和設備 | |
| 採礦設備 | |
| 輕型車輛和其他移動設備 | |
| 傢俱、計算機和辦公設備 |
礦物性
礦業權包括獲得、許可和開發礦業權的成本。一旦投入生產，礦產按生產單位按與資本化成本相關的礦體成分攤銷。
物業收購成本或作為個別資產購買或作為業務合併的一部分而產生，可能代表已探明及可能的儲量、資源或未來勘探潛力的組合。當管理層尚未確定開採礦產資源的技術可行性和商業可行性是可證明的時，全部金額被視為財產購置成本，而不是攤銷。當該等物業進入發展階段時，物業購置成本資產會轉移至物業、廠房及設備內的礦產物業。
礦產開發成本包括：為提供礦體初始通道而產生的剝離成本；通過提高生產能力、延長礦山生產壽命或獲得可開採儲量而產生未來經濟效益的生產過程中產生的剝離成本；資本化項目開發成本；資本化利息。
9
Taseko礦業有限公司 合併財務報表附註 (千加元) |
在建工程
在建工程包括購買價格和將資產運往預期用途所需地點和條件的直接可歸因於的任何成本。正在進行的建設包括長期領先項目的進展。在建工程不折舊。一旦資產完成並可供使用，建造成本將轉移到適當類別的財產、廠房和設備，並開始折舊。
資本化利息
符合條件的資產的利息是資本化的。符合條件的資產是指需要相當長的時間來為其預期用途做準備的資產。當資產基本完成或施工中斷較長時間時，資本化停止。如果用於為項目融資的資金構成一般借款的一部分，資本化金額採用適用於本公司在此期間的相關一般借款的加權平均利率計算。
租賃資產
本公司採用國際財務報告準則第16號，租約於2019年1月1日生效，採用經修訂的追溯方法。公司在合同開始時評估合同是租賃還是包含租賃。本公司於租賃開始時，就其為承租人的所有租賃安排確認使用權資產(“ROU資產”)和相應的租賃負債，但短期和低價值租賃除外，這些租賃是在租賃期內以直線基礎確認的。
ROU資產最初是根據租賃付款現值、在生效日期或之前支付的租賃付款以及任何初始直接成本來計量的。它們隨後按成本減去累計折舊和減值損失計量。ROU資產按租賃期限或標的資產的使用年限中較短的一項進行折舊，並在有減值指標的情況下進行減值測試。
租賃負債最初按開始日期未支付的租賃付款的現值計量，並使用租賃中隱含的利率進行貼現。如果不能很容易地確定這一利率，該公司將使用其遞增借款利率。租賃付款包括固定付款減去任何租賃獎勵，以及任何可變性取決於指數或費率的可變租賃付款。當租賃包含本公司認為合理確定將被行使的延期或購買選擇權時，選擇權的成本計入租賃付款。
淨收益資產計入不動產、廠房和設備(附註14)，租賃負債計入綜合資產負債表的負債(附註17)。
減損
當情況顯示賬面價值可能無法收回時，本公司非金融資產的賬面價值會被審核以計提減值。如果存在這種跡象，則估計資產的可收回金額，以確定減值的程度(如果有的話)。這些評估需要使用估計和假設，如長期大宗商品價格、貼現率、未來資本需求、勘探潛力和經營業績。
資產或現金產生單位(CGU)的可收回金額是公允價值減去處置成本和使用價值後的較高者。公允價值被確定為在知情和自願的各方之間的公平交易中出售資產所獲得的金額。在評估使用價值時，估計的未來現金流量使用税前貼現率折現至其現值，該貼現率反映當前市場對貨幣時間價值和資產特有風險的評估。就減值測試而言，不能單獨測試的資產被分組為產生現金流入的最小資產組，這些現金流入在很大程度上獨立於其他資產或CGU的現金流量。如果一項資產或其相關CGU的可收回金額估計少於其賬面金額，該資產或CGU的賬面金額將減少至其可收回金額，減值虧損在期間的收益中確認。
10
Taseko礦業有限公司 合併財務報表附註 (千加元) |
若減值虧損其後撥回，則該資產或CGU的賬面金額將增加至其可收回金額的修訂估計，但不會超過假若該資產或CGU於過往年度未確認減值虧損而釐定的賬面金額。減值損失的沖銷立即在收益中確認。
已獲分配商譽的CGU的賬面值每年測試減值或有跡象顯示商譽可能減值。任何商譽減值都在損益中確認為費用。倘若現金流轉單位的價值有所回升，先前記錄的任何商譽減值將不會在其後撥回。
(G)繳納所得税
所列期間收益的所得税包括當期和遞延税項。所得税在收益中確認，除非它與直接在權益或其他全面收入中確認的項目有關。所得税按報告日頒佈或實質頒佈的適用於預期變現或結算期的税率計算。
當期税項支出是本年度應納税所得額的預期應納税額，經修訂後的往年應納税所得額進行調整。
遞延税項乃採用資產負債表負債法釐定，計提財務報告用途的資產及負債賬面值與税務用途的金額之間的暫時性差額。以下暫時性差異不計入：對收購的資產或負債的初始確認(不屬於業務合併)，不影響收購的會計或應税利潤；與子公司、聯營公司和合資企業的投資相關的差異，但在可預見的未來不可能逆轉。遞延税額乃根據資產及負債賬面值的預期變現或清償方式釐定。遞延税項資產只有在有可能獲得未來應課税利潤的情況下才予以確認，該資產可用於抵押品。遞延税項資產在每個報告日期進行審核，並在相關税項優惠不再可能實現的情況下進行減值。
(H)基於股份的薪酬
公允價值法適用於本公司的股份支付交易。根據這一方法，購股權和股權結算履約股份單位的成本根據其在授予日的估計公允價值入賬，包括對沒收比率的估計。購股權和業績股單位的公允價值在獎勵歸屬期間按分級攤銷原則列支，並相應增加股本。
與現金結算獎勵有關的股份薪酬支出，包括遞延股份單位，是根據授予日公司普通股的報價市值確認的。相關負債在每個報告期均按公允價值重新計量，以反映公司普通股市值的變化，公允價值的變化計入淨利潤(虧損)。
11
Taseko礦業有限公司 合併財務報表附註 (千加元) |
(一)各項規定
環境保護與修復
本公司記錄在債務發生期間報廢資產所需的法律和推定債務的估計成本的現值。環境恢復活動包括設施退役和拆除；清除和處理廢物，包括水處理；場地和土地恢復，包括遵守和監測環境條例；以及執行這項工作和(或)操作旨在減少或消除環境影響的設備所需的相關費用。環境修復撥備(“PER”)於每個期間因新的風吹草動、監管要求的變化、清償負債所需的未來現金流量估計金額、該等現金流量的時間安排及特定於該負債的税前貼現率而調整。折扣的解除在收益中確認為財務成本。
當初步確認每股收益時，相應的成本將被資本化，增加相關資產的賬面價值，並在單位生產基礎上攤銷至收益。成本只有在符合資產定義並代表業務未來經濟利益的範圍內才被資本化。
在確定環境恢復撥備時作出了重大估計和假設，因為有許多因素將影響最終賠償責任。這些因素包括對修復活動的範圍和成本的估計；未來現金流的時間安排；貼現率的變化；通貨膨脹率；以及監管要求。
其他條文
其他撥備於本公司因過往事件而產生的現有責任(法律或推定責任)，並可能需要未來的資源外流以清償該責任時確認，但須對該責任的金額作出可靠估計。如果影響重大，則使用反映當前市場對貨幣時間價值和債務特有風險的評估的税前税率對撥備進行貼現。增值費用計入財務費用。
(J)財務收支
財務收入包括投資資金的利息收入、出售有價證券的收益以及包含在現金及等價物和有價證券中的衍生工具的公允價值變動。利息收入在收益中應計時，採用有效利息法確認。財務支出包括借款利息支出、撥備折價解除、遞延收入財務部分、出售有價證券的虧損、包括現金及現金等價物和有價證券的衍生工具的公允價值變動，以及在金融資產上確認的減值損失。非因收購、建造或生產合資格資產而直接應佔的借款成本採用實際利息法於收益中確認。
(K)每股收益(虧損)
該公司提供普通股的基本和稀釋每股收益(虧損)數據，計算方法是將本公司普通股股東應佔收益(虧損)除以該期間已發行普通股的加權平均數量。每股攤薄收益是根據所有稀釋性潛在普通股的影響調整普通股股東應佔收益和已發行普通股的加權平均數來確定的，這些潛在普通股包括已授予的認股權證和購股權。當公司發生虧損時，不會產生攤薄影響。
12
Taseko礦業有限公司 合併財務報表附註 (千加元) |
(L)在共同安排中維護利益
《國際財務報告準則》將共同安排定義為兩個或多個當事人對其擁有共同控制權的安排，即合同商定的對安排的控制權分享。只有在有關活動的決定(是那些對安排的回報有重大影響的決定)需要分享控制權的各方的一致同意時，才存在這一點。
聯合經營是一種聯合安排，根據這種安排，共同控制該安排的各方當事人對與該安排有關的資產和債務擁有權利。關於其在聯合經營中的權益，本公司確認其：
| • |
資產，包括其在共同持有的任何資產中的份額； |
| • |
負債，包括其在共同承擔的任何負債中的份額； |
| • |
出售其在聯合經營所產生的產出中所佔份額的收入； |
| • |
費用，包括其在任何共同發生的費用中所佔的份額。 |
2.5新會計準則和解釋
國際會計準則理事會發布了幾項新的會計準則、對現有準則的修正和解釋。管理層預計，所有相關聲明將在新標準生效之日或之後開始的第一個時期內通過。
在這些報表所涉期間生效的新準則、修訂和公告尚未披露，因為它們對本公司經審計的綜合財務報表沒有實質性影響。
13
Taseko礦業有限公司 合併財務報表附註 (千加元) |
3.對直布羅陀合資企業的興趣
二零一零年三月三十一日，本公司與Cariboo銅業公司(Cariboo)訂立一項協議，根據該協議，本公司將經營於不列顛哥倫比亞省的直布羅陀礦的若干資產及負債撥入一間未註冊成立的合營公司，以收購該合營公司75%的權益。Cariboo出資18.68萬美元購買了剩餘的25%股權。
本公司向合營公司提供的資產及負債為礦產產權權益、廠房及設備、存貨、預付開支、填海按金、資本租賃責任及場地關閉及填海責任。合資企業的某些關鍵戰略、運營、投資和融資政策需要獲得一致批准，以便任何一家合資企業都不能對合資企業實施單方面控制。該公司繼續是直布羅陀礦的運營商。
本公司對合資安排擁有共同控制權，並因此合併其佔合資企業所有資產、負債、收入和支出的75%份額。
以下是直布羅陀合資企業100%基礎上的財務信息摘要。
| 截至12月31日， | ||||||
| 2022 | 2021 | |||||
| 現金及現金等價物 | ||||||
| 其他流動資產 | ||||||
| 流動資產 | ||||||
| 非流動資產 | ||||||
| 應付賬款和應計負債 | ||||||
| 其他流動財務負債 | ||||||
| 流動負債 | ||||||
| 長期債務 | ||||||
| 關於環境恢復的規定 | ||||||
| 非流動負債 | ||||||
| 截至十二月三十一日止的年度， | ||||||
| 2022 | 2021 | |||||
| 收入 | ||||||
| 生產成本 | ( |
) | ( |
) | ||
| 損耗和攤銷 | ( |
) | ( |
) | ||
| 其他運營費用 | ( |
) | ( |
) | ||
| 利息支出 | ( |
) | ( |
) | ||
| 利息收入 | ||||||
| 匯兑損益 | ( |
) | ||||
| 共同安排綜合收益 | ||||||
14
Taseko礦業有限公司 合併財務報表附註 (千加元) |
4.銷售收入
| 截至十二月三十一日止的年度， | ||||||
| 2022 | 2021 | |||||
| 精礦中含銅 | ||||||
| 銅價在結算時的調整 | ( |
) | ||||
| 鉬精礦 | ||||||
| 鉬價在結算時的調整 | ||||||
| 白銀(注18) | ||||||
| 毛收入總額 | ||||||
| 減去：處理和提煉成本 | ( |
) | ( |
) | ||
| 收入 | ||||||
5.銷售成本
| 截至十二月三十一日止的年度， | ||||||
| 2022 | 2021 | |||||
| 現場運營成本 | ||||||
| 運輸成本 | ||||||
| 產成品庫存變動情況 | ( |
) | ||||
| 礦石庫存的變化 | ( |
) | ( |
) | ||
| 生產成本 | ||||||
| 損耗和攤銷 | ||||||
| 銷售成本 | ||||||
現場運營成本包括人員成本、未資本化的廢物剝離成本、維修和維護成本、消耗品、運營用品和對外服務。
6.賠償費用
| 截至十二月三十一日止的年度， | ||||||
| 2022 | 2021 | |||||
| 工資、薪金和福利 | ||||||
| 離職後福利 | ||||||
| 基於股份的薪酬費用(附註21c) | ||||||
薪酬費用作為銷售成本、一般和行政費用以及項目開發成本的組成部分列示。
15
Taseko礦業有限公司 合併財務報表附註 (千加元) |
7.衍生工具
於截至2021年12月31日止年度，本公司買入4,100萬磅銅的銅認沽期權合約，到期日由2021年7月至2021年12月，執行價為3.75美元，總代價為11,143美元。2021年5月，本公司購買了總計4300萬磅銅的銅領合同，到期日為2022年1月至2022年6月，最低銅執行價為每磅4.00美元，上限為每磅5.6美元，總成本為4,693美元。
2022年1月和2月，公司共採購銅領合同
2022年7月，本公司將2022年8月至12月的銅價下限合同修訂為
在截至2021年12月31日的年度內，公司收到收益$
在2022年內，公司購買了燃料看漲期權
| 截至十二月三十一日止的年度， | ||||||
| 2022 | 2021 | |||||
| 已結算銅期權的已實現(收益)淨虧損 | ( |
) | ||||
| 未平倉銅期權的未實現淨收益 | ( |
) | ( |
) | ||
| 燃油已實現(收益)看漲期權虧損 | ( |
) | ||||
| 燃料未實現虧損看漲期權 | ||||||
| ( |
) | |||||
下表彙總了截至2022年12月31日的未平倉銅價期權合約細節：
|
|
數量 |
執行價 |
期間 |
成本 |
公允價值 |
|
銅領合同 |
3000萬磅 |
每磅3.75美元/磅4.72美元/磅 |
H1 2023 |
2,975 |
6,184 |
2023年1月，公司購買了零成本銅領合同，共
2023年1月，公司購買了燃料看漲期權
16
Taseko礦業有限公司 合併財務報表附註 (千加元) |
8.其他收入
| 截至十二月三十一日止的年度， | ||||||
| 2022 | 2021 | |||||
| 管理費收入 | ||||||
| 其他營業收入，淨額 | ||||||
9.財務支出
| 截至十二月三十一日止的年度， | ||||||
| 2022 | 2021 | |||||
| 利息支出 | ||||||
| 融資費用攤銷 | ||||||
| 財務費用--遞延收入(附註18) | ||||||
| PER上的吸積(注19) | ||||||
| 減去：利息支出資本化 | ( |
) | ||||
| 財政收入 | ( |
) | ( |
) | ||
| 長期債務清償損失 | ||||||
在截至2022年12月31日的一年中，利息支出包括租賃負債和租賃相關債務的1,599美元(2021-1,728美元)。截至2022年12月31日的年度，3,419美元的借款成本已資本化為佛羅倫薩銅業的開發成本(附註14)。
作為2021年2月完成的優先擔保票據再融資的一部分，本公司於2021年3月3日贖回了其2.5億美元的優先擔保票據，導致會計虧損5,798美元，其中包括4,025美元遞延融資成本的沖銷和1,773美元贖回期間支付的額外利息成本。
本公司亦就結算2.5億美元優先擔保票據支付一次性贖回贖回溢價6,941美元，該筆溢價並未計入上文所示的融資開支淨額內。
10.個人所得税
(A)所得税支出
| 截至十二月三十一日止的年度， | ||||||
| 2022 | 2021 | |||||
| 當期所得税： | ||||||
| *當期費用 | ||||||
| *與前期相關的本期税收調整 | ( |
) | ||||
| 當期所得税支出 | ||||||
| 遞延所得税： | ||||||
| 暫時分歧的產生和扭轉 | ||||||
| *與前期相關的遞延税額調整 | ||||||
| *遞延所得税支出 | ||||||
| 所得税費用 | ||||||
17
Taseko礦業有限公司 合併財務報表附註 (千加元) |
(B)有效的税率對賬
| 截至十二月三十一日止的年度， | ||||||
| 2022 | 2021 | |||||
| 按加拿大法定税率計算的所得税支出(追回) |
( |
) | ||||
| 永久的分歧 | ||||||
| *外國税率差異 | ||||||
| 未確認的税收優惠 | ( |
) | ||||
| *與前期相關的遞延税額調整 | ||||||
| 所得税費用 | ||||||
(C)遞延税項資產和負債
遞延税項資產和負債可歸因於以下各項：
| 截至12月31日， | ||||||
| 2022 | 2021 | |||||
| 財產、廠房和設備 | ( |
) | ( |
) | ||
| 其他金融資產 | ||||||
| 條文 | ||||||
| 税損結轉 | ||||||
| 遞延税項負債 | ( |
) | ( |
) | ||
(D)未確認的遞延税項資產和負債
| 截至12月31日， | ||||||
| 2022 | 2021 | |||||
| 可扣除的暫時性差異： | ||||||
| --債務 | ||||||
| 虧損和税池 | ||||||
| *其他金融資產 | ||||||
| 遞延税項資產： | ||||||
| --債務 | ||||||
| 虧損和税池 | ||||||
| *其他金融資產 | ||||||
遞延税項資產並未就該等項目確認，因為本公司不太可能會有未來的應課税溢利可供運用該等利益。不存在未確認的遞延税項負債。
28082美元的虧損和税池(2021年：30523美元)與加拿大2027年至2039年到期的非資本損失有關。
18
Taseko礦業有限公司 合併財務報表附註 (千加元) |
11.應收賬款
| 截至12月31日， | ||||||
| 2022 | 2021 | |||||
| 應收貿易和結算應收款 | ||||||
| 應收貨物和勞務税 | ||||||
| 其他應收賬款 | ||||||
12.庫存
| 截至12月31日， | ||||||
| 2022 | 2021 | |||||
| 礦石庫存 | ||||||
| 精礦中含銅 | ||||||
| 鉬精礦 | ||||||
| 材料和用品 | ||||||
於截至2022年12月31日止年度，本公司錄得存貨調整為零美元(2021：4,561美元回收)，以將礦石庫存賬面值調整至可變現淨值，其中零美元(2021：1,510美元)計入損耗及攤銷及生產成本餘額。
13.其他金融資產
| 截至12月31日， | ||||||
| 2022 | 2021 | |||||
| 當前： | ||||||
| 有價證券 | ||||||
| *銅價期權(附註7) | ||||||
| *燃料看漲期權(附註7) | ||||||
| 長期： | ||||||
| *對私營企業的投資 | ||||||
| *填海造地押金 | ||||||
| 限制現金 | ||||||
該公司持有上市和私人擁有的礦產勘探和開發公司的戰略投資，包括有價證券。有價證券和對私營公司的投資按公允價值通過其他綜合收益入賬。
19
Taseko礦業有限公司 合併財務報表附註 (千加元) |
14.物業、廠房及設備
| 成本 | 屬性 收購 費用 |
礦物 屬性 |
植物和 裝備 |
施工 正在進行中 |
總計 | ||||||||||
| 2021年1月1日 | |||||||||||||||
| 增加了幾個 | |||||||||||||||
| *修復成本資產的變化 | |||||||||||||||
| 三次處置 | ( |
) | ( |
) | |||||||||||
| *外匯翻譯 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||
| 類別之間的轉移 | ( |
) | |||||||||||||
| 2021年12月31日 | |||||||||||||||
| 增加了幾個 | |||||||||||||||
| *修復成本資產的變化 | |||||||||||||||
| 三次處置 | ( |
) |
( |
) | ( |
) | |||||||||
| *外匯翻譯 | |||||||||||||||
| 類別之間的轉移 | ( |
) | |||||||||||||
| 2022年12月31日 | |||||||||||||||
| 累計折舊 | |||||||||||||||
| 2021年1月1日 | |||||||||||||||
| 資產枯竭和攤銷 | |||||||||||||||
| 三次處置 | ( |
) | ( |
) | |||||||||||
| 2021年12月31日 | |||||||||||||||
| 資產枯竭和攤銷 | |||||||||||||||
| 三次處置 | ( |
) | ( |
) | |||||||||||
| 2022年12月31日 | |||||||||||||||
| 賬面淨值 | |||||||||||||||
| 2021年12月31日 | |||||||||||||||
| 2022年12月31日 |
20
Taseko礦業有限公司 合併財務報表附註 (千加元) |
| 截至12月31日， | ||||||
| 2022 | 2021 | |||||
| 期初賬面淨值 | ||||||
| 新增內容： | ||||||
| *直布羅陀資本化了剝離成本 | ||||||
|
直布羅陀維持資本支出 |
|
|
||||
| *直布羅陀資本支出 | ||||||
| *佛羅倫薩銅業開發成本 | ||||||
| *耶羅黑德開發成本 | ||||||
| *Aley開發成本 | ||||||
| 其他項目： | ||||||
| *使用權資產 | ||||||
| *恢復成本資產 | ||||||
| 三次處置 | ( |
) | ( |
) | ||
| 外匯翻譯及其他 | ( |
) | ||||
| 資產枯竭和攤銷 | ( |
) | ( |
) | ||
|
截至12月31日的賬面淨值 |
||||||
| 賬面淨值 | 直布羅陀 礦場 (75%) |
佛羅倫薩 銅 |
黃頭鷹 | 艾利 | 其他 | 總計 | ||||||||||||
| 2021年12月31日 | ||||||||||||||||||
| 淨增加量 | ( |
) | ||||||||||||||||
| 修復費用資產變動(附註19) | ||||||||||||||||||
| 損耗和攤銷 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 外匯兑換翻譯 | ||||||||||||||||||
| 2022年12月31日 |
年內，公司將開發成本資本化為#美元。
直布羅陀不動產、廠房和設備的非現金增加額包括#美元。
自2020年1月1日以來，Yellohead的開發成本為$
截至2022年12月31日的年度與使用權資產有關的折舊為#美元
21
Taseko礦業有限公司 合併財務報表附註 (千加元) |
15.GOODWILL
商譽計入本公司於2014年收購Curis Holdings(Canada)Ltd.(“Curis”)的商譽，當時Curis間接擁有佛羅倫薩銅礦項目100%的權益。於截至2022年12月31日止年度內，商譽的賬面價值因外幣換算而增加357美元。
本公司進行年度商譽減值測試，並計算Curis CGU的可收回金額高於其賬面值，並無確認減值虧損。
16.應收賬款和應計負債
| 截至12月31日， | ||||||
| 2022 | 2021 | |||||
| 貿易應付款 | ||||||
| 應計負債 | ||||||
17.債務問題
| 截至12月31日， | ||||||
| 2022 | 2021 | |||||
| 當前： | ||||||
| *租賃負債(D) | ||||||
| 有擔保的設備貸款(E) | ||||||
| *與租賃相關的債務(F) | ||||||
| 長期： | ||||||
| 高級擔保票據(A) | ||||||
| *循環信貸遞延融資費(B) | ( |
) | ( |
) | ||
| *租賃負債(D) | ||||||
| 有擔保的設備貸款(E) | ||||||
| *與租賃相關的債務(F) | ||||||
| 債務總額 | ||||||
(A)高級擔保票據
於2021年2月10日，本公司完成發行本金總額為4億美元的優先擔保票據(“2026年票據”)。2026年發行的債券將於2026年2月15日到期，年息率為7.0%，每半年支付一次，分別於2月15日和8月15日支付。部分收益用於贖回將於2022年6月15日到期的2.5億美元8.75%高級擔保債券(以下簡稱2022年債券)。扣除交易成本、催繳溢價及應計利息後的其餘收益約為1.67億美元(1.31億美元)，可用於資本開支，包括佛羅倫薩銅礦項目及直布羅陀銅礦、營運資金及一般企業用途。
22
Taseko礦業有限公司 合併財務報表附註 (千加元) |
2026年債券的擔保是對Taseko的全資子公司直布羅陀礦業有限公司的股票的留置權，以及該子公司根據與直布羅陀礦有關的合資協議的權利，以及Curis Holdings(Canada)Ltd.和Florence Holdings Inc.的股票。2026年債券由Taseko現有和未來的受限子公司擔保。2026年債券還允許發行高達1.45億美元的第一留置權擔保債務和高達5000萬美元的設備融資債務，所有這些都受票據契約條款的限制。該公司在出售資產、發行優先股、派息和其他限制性支付方面也受到某些限制。然而，沒有關於公司財務業績的維護契約。
公司可在2023年2月15日或之後的任何時間贖回部分或全部2026年債券，贖回價格從103.5%到100%不等，另加到贖回日為止的應計和未償還利息。在2023年2月15日之前，債券的全部或部分可按100%的利率贖回，外加完整溢價，外加贖回日的應計未付利息。在2023年2月15日之前，公司最多可贖回債券本金總額的10%，贖回價格為103%，另加贖回日的應計未付利息。在控制權發生變化時，2026年債券可由持有人以101%的價格選擇贖回。
(B)循環信貸安排
2021年10月6日，本公司完成了一項5,000萬美元的有擔保循環信貸安排(“該安排”)。該基金以Taseko在直布羅陀合資企業下的權利以及直布羅陀礦業有限公司、Curis控股(加拿大)有限公司和佛羅倫薩控股公司的股份為擔保。該基金將用於資本支出、營運資本和一般企業用途。
該融資機制有循環信貸融資的慣例契約。財務契約包括要求本公司維持融資機制所界定的槓桿率、利息覆蓋率、最低有形淨值及最低流動資金金額。截至2022年12月31日，公司遵守了這些公約。
2023年2月1日，該公司簽訂了一項協議，將貸款的到期日再延長一年，至2026年7月2日。除了將貸款機制延長一年外，貸款人還同意了一項手風琴功能，這將使貸款機制的金額增加3000萬美元，總額為8000萬美元，但需要獲得信貸批准和其他條件。
貸款項下的未償還金額按經調整期限SOFR利率加適用保證金計息，備用費為1.00%。
(C)信用證便利
直布羅陀合資企業有1,500萬美元的信貸安排，目的是向直布羅陀礦的主要供應商提供信用證，以幫助滿足持續的貿易融資和營運資金需求。根據該機制發行的任何LC將由加拿大出口發展局(EDC)根據其賬户性能安全保證計劃提供擔保。該設施每年可更新一次，沒有擔保，也不包含任何財務契約。截至2022年12月31日，根據這項信用證安排，已發行和未償還的土地抵押貸款總額為375萬美元。
2022年4月8日，該公司完成了一項400萬美元的信貸安排，其唯一目的是向某些關鍵承包商發放與佛羅倫薩銅業開發相關的LC。根據這項安排發行的任何證書也將由EDC提供擔保。該設施每年可更新一次，沒有擔保，也不包含任何財務契約。
23
Taseko礦業有限公司 合併財務報表附註 (千加元) |
(D)租賃負債
租賃負債包括公司根據IFRS 16未償還的租賃負債。於2022年12月31日，租賃資產的賬面淨值為34,051美元(2021年：28,823美元)。租賃負債的月還款額由12個月至84個月不等。
(E)有擔保的設備貸款
於2022年12月31日的設備貸款以直布羅陀礦的部分現有流動採礦設備作抵押，於2019年8月至2022年12月期間開始，每月還款期為48個月，利率介乎6.4%至8.9%。
2022年12月，直布羅陀獲得了一筆設備貸款，公司的收益份額為31,770美元。貸款按月分期償還，最終到期日為2026年12月。貸款收益的一部分用於償還6075美元的設備貸款和606美元的租賃負債，剩餘資金可用於一般週轉資金用途。
(F)與租賃有關的債務
與租賃有關的債務涉及直布羅陀礦場某些設備的銷售回租交易產生的租賃。租賃於2019年6月開始，租期為54個月。在租賃期結束時，本公司有權續訂租期、以公平市價購買設備或退還設備的選擇權。租約包含一個固定價格的提前買斷選擇權，可在48個月結束時行使。
(G)確保債務連續性
下表顯示了截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度債務總額的連續性：
| 2022 | 2021 | |||||
| 截至1月1日的總債務 | ||||||
| 新增租約 | ||||||
| 設備貸款淨收益 | ||||||
| 租賃負債和設備貸款償還 | ( |
) | ( |
) | ||
| 未實現匯兑(利得)損失 | ( |
) | ||||
| 遞延融資費用攤銷 | ||||||
| 2022年發行的鈔票交收 | ( |
) | ||||
| 外匯收益 | ( |
) | ||||
| 遞延融資費用的核銷 | ||||||
| 發行2026年紙幣 | ||||||
| 遞延融資費用 | ( |
) | ||||
| 截至12月31日的總負債 |
24
Taseko礦業有限公司 合併財務報表附註 (千加元) |
18.遞延收入
| 截至12月31日， | ||||||
| 2022 | 2021 | |||||
| 當前： | ||||||
| 客户預付款(A) | ||||||
| Osisko-Silver Stream協議(B) | ||||||
| 遞延收入的當期部分 | ||||||
| 遞延收入的長期部分(B) | ||||||
| 遞延收入總額 | ||||||
(A)客户預付款
截至2022年12月31日，本公司已收到一位客户於
(B)銀流買賣協議
本公司已與Osisko Gold特許權使用費有限公司(“Osisko”)訂立銀流買賣協議，根據該協議，本公司收到預付現金按金共$
下表彙總了Osisko遞延收入的變化：
| 2021年1月1日的餘額 | |||
| 財務費用(附註9) | |||
| 遞延收入攤銷 | ( |
) | |
| 2021年12月31日的餘額 |
|
||
| 財務費用(附註9) | |||
| 遞延收入攤銷 | ( |
) | |
| 2022年12月31日的餘額 |
19.關於環境恢復的規定
| 2022 | 2021 | |||||
| 1月1日期初餘額 | ||||||
| *預估的變化 | ||||||
| 堆積作用 | ||||||
| 社區聚居區 | ( |
) | ( |
) | ||
| *外匯差額 | ( |
) | ||||
| 12月31日期末餘額 |
25
Taseko礦業有限公司 合併財務報表附註 (千加元) |
PER代表報廢資產所需的法律和推定義務的估計費用現值，包括退役和其他場地恢復活動。對於直布羅陀礦場，預計這些費用將至少在一段時間內發生。
截至2022年12月31日，按現值計算前30年將發生的關閉費用，按名義無風險貼現率計算。
PER估計會定期檢討，並因最新資料而對現金流的數額及時間作出調整。這些假設是基於當前經濟環境，但實際修復成本最終將取決於所需退役工作的未來市場價格，這將反映相關時間的市場狀況。此外，修復的時間將取決於礦山何時停產，而這又將取決於未來的礦產儲量、金屬價格、運營狀況和許多其他固有的不確定因素。
截至2022年12月31日，本公司已向監管當局提供信用證和擔保債券，以支付其應承擔的填海義務總額為$
20.股權
(A)股本
| 普通股 (千人) |
|||
| 2021年1月1日發行的普通股 | |||
| 行使購股權 | |||
| 2021年12月31日發行的普通股 | |||
|
根據PSU計劃發行的普通股 |
|||
| 行使購股權 | |||
| 2022年12月31日發行的普通股 |
該公司的法定股本由無面值的無限數量普通股組成。
2022年1月，本公司發佈
(B)繳款盈餘
實繳盈餘指僱員享有權益結算股份獎賞的權利，該等權益已於應計期間計入全面損益表，但尚未行使。
26
Taseko礦業有限公司 合併財務報表附註 (千加元) |
(C)累積其他綜合收益(“AOCI”)
AOCI由FVOCI金融資產公允價值的累計淨變化和因轉換外國子公司而產生的累計換算調整組成。
21.基於股份的薪酬
(A)認購股份期權
公司擁有股東批准的股權結算股票期權計劃，允許其向董事、高級管理人員、員工和其他服務提供商授予期權。根據該計劃，最多可以授予該公司9.5%的已發行普通股。獨立董事作為一個集團在任何時候允許的已發行期權的最大數量是公司已發行普通股的1%。期權的行權價格在授予時使用普通股的五天成交量加權平均價格來確定。期權的行使期限最長為五年，自該計劃授予之日起算。期權的授予條件由董事會在授予期權時酌情決定。
| 選項 (千人) |
平均價格 | |||||
| 在2021年1月1日未償還 | ||||||
| 獲得批准 | ||||||
| 行使了權力 | ( |
) | ||||
| -已過期 | ( |
) | ||||
| 在2022年1月1日未償還 | ||||||
| 獲得批准 | ||||||
| 行使了權力 | ( |
) | ||||
| *被取消/沒收 | ( |
) | ||||
| -已過期 | ( |
) | ||||
| 在2022年12月31日未償還 | ||||||
| 可於2022年12月31日行使 |
在截至2022年12月31日的年度內，本公司向董事、高管和員工授予2,113,000(2021-2,402,000)份購股權，可在五年內以每股普通股2.58美元(2021-1.60美元)的平均行使價行使。授予期權的總公允價值為2,979美元(2021-2,114美元)，基於每個期權的加權平均公允價值1.41美元(2021-0.88美元)。
| 行權價格區間 | 選項 (千人) |
平均壽命 (年) |
||||
| $ |
||||||
| $ |
||||||
| $ |
||||||
| $ |
||||||
| $ |
||||||
27
Taseko礦業有限公司 合併財務報表附註 (千加元) |
期權的公允價值是在授予日使用布萊克-斯科爾斯公式計算的。預期波動率是通過考慮歷史平均股價波動性來估計的。布萊克-斯科爾斯公式中使用的輸入如下：
| 2022 | 2021 | |||||
| 預期期限(年) | ||||||
| 罰沒率 | ||||||
| 波動率 | ||||||
| 股息率 | ||||||
| 無風險利率 | ||||||
| 加權-每個期權的平均公允價值 | $ | $ |
(B)遞延股份單位和業績股份單位
本公司已通過一項遞延股份單位計劃(“遞延股份單位計劃”)，規定每年向公司每名非僱員董事發放遞延股份單位，或支付等值現金代替，參與者已同意首先使用遞延股份單位協助遵守公司的股權指引。當參與者不再是公司的董事會員時，數字簽名單位立即授予，並以現金支付。截至2022年12月31日，已記錄3877美元的長期財務負債(2021年至4643美元)，這是根據公司在報告期內的股價計算的負債的公允價值。
本公司設立了業績分享單位(“PSU”)計劃(“PSU計劃”)，向高管發放PSU作為長期激勵性薪酬。根據PSU計劃發行的PSU使持有人有權在三年業績期間結束時獲得現金或股權付款(由董事會決定)，相當於授予的PSU數量，經業績因素調整後乘以業績期間結束時Taseko普通股的報價市值。業績係數的範圍從0%到250%，並通過比較公司的總股東回報和同行公司集團實現的回報來確定。
| DSU (千人) |
PSU (千人) |
|||||
| 在2021年1月1日未償還 | ||||||
| 授與 | ||||||
| 已解決 | ( |
) | ( |
) | ||
| 在2022年1月1日未償還 | ||||||
| 授與 | ||||||
| 已解決 | ( |
) | ||||
| 在2022年12月31日未償還 |
在截至2022年12月31日的年度內，
28
Taseko礦業有限公司 合併財務報表附註 (千加元) |
(C)基於股份的薪酬支出
按份額計算的薪酬費用構成如下：
| Year ended December 31, | ||||||
| 2022 | 2021 | |||||
| 股票期權-攤銷 | ||||||
| 業績份額單位--攤銷 | ||||||
| 遞延股份單位公允價值變動 | ( |
) | ||||
22.公司每股收益(虧損)
在基本和攤薄的基礎上計算的每股收益(虧損)如下：
| Year ended December 31, | ||||||
| 2022 | 2021 | |||||
| 普通股股東應佔淨收益(虧損)--基本和攤薄 | ( |
) | ||||
| (以千股普通股計) | ||||||
| 加權平均普通股數量 | ||||||
| 稀釋性證券的影響： | ||||||
| *股票期權 | ||||||
| 加權-稀釋後普通股的平均數 | ||||||
| 普通股每股收益(虧損) | ||||||
| 每股基本收益(虧損) | ( |
) | ||||
| 稀釋後每股收益(虧損) | ( |
) | ||||
23.預算承付款和或有事項
(A)政府承諾
該公司是與服務和供應協議有關的某些合同的一方。截至2022年12月31日，這些協議規定的未來最低付款如下表所示：
| 2023 | |||
| 2024 | |||
| 2025 | |||
| 2026 | |||
| 2027 | |||
| 2028年及其後 | |||
| 總承諾額 |
29
Taseko礦業有限公司 合併財務報表附註 (千加元) |
截至2022年12月31日，本公司承諾為佛羅倫薩銅業產生9,265美元(2021-37,944美元)的資本支出，為直布羅陀合資企業產生2,795美元(2021-471美元)的資本支出。
(B)緊急情況
本公司為其持有75%權益的直布羅陀合資企業訂立的若干資本租賃及設備貸款提供100%擔保。因此，本公司為合資夥伴在這筆債務中的25%提供了擔保，截至2022年12月31日，這筆債務總計13,983美元。
該公司還對直布羅陀合資企業向不列顛哥倫比亞省發行的擔保債券進行了100%的賠償。因此，本公司賠償了合資夥伴在這項債務中所佔的25%份額，截至2022年12月31日，這筆債務總計14,625美元。
24.補充現金流量信息
| 截至12月31日止年度， | ||||||
| 2022 | 2021 | |||||
| 非現金週轉資金項目變動 | ||||||
| 應收賬款 | ( |
) | ( |
) | ||
| 庫存。 | ( |
) | ( |
) | ||
| 預付費用 | ( |
) | ( |
) | ||
| 應付賬款和應計負債1 | ( |
) | ||||
| *產品銷售預付款 | ||||||
| 應付利息 | ||||||
| *應繳礦產税 | ( |
) | ( |
) | ||
| ( |
) | ( |
) | |||
| 非現金投融資活動 | ||||||
| *根據資本租賃獲得的資產 | ||||||
| --使用權資產 | ||||||
1不包括資本支出的應付帳款和應計負債變動。
25.加強金融風險管理
(A)項目概述
在正常業務過程中，本公司通過使用金融工具，固有地面臨市場、流動性和信用風險。*公司管理這些風險的時間框架和方式根據管理層對風險的評估和可用於降低風險的替代方案而有所不同。*董事會批准和監測風險管理流程，包括財務政策、交易對手限制、控制和報告結構。
30
Taseko礦業有限公司 合併財務報表附註 (千加元) |
(二)防範市場風險
市場風險是指金融工具的未來現金流的公允價值因市場價格的變化而波動的風險。市場價格包括三種風險：商品價格風險、利率風險和貨幣風險。受市場風險影響的金融工具包括：現金和等價物；應收賬款；有價證券；認購收據；回收存款；應付賬款和應計負債；債務和衍生品。
市場風險管理的目標是將市場風險敞口管理和控制在可接受的參數範圍內，同時優化收益。本公司買入銅看跌期權是為了降低商品價格風險。本公司使用的衍生工具被視為經濟套期保值，但就會計目的而言並不被指定為套期保值。
商品價格風險
本公司面臨其生產的金屬的現行市場商品價格波動的風險。本公司訂立銅認沽期權合約，以降低短期銅價波動的風險。對衝頭寸的金額和持續時間基於對特定業務風險因素的評估，並結合銅價前景。銅看跌期權合約通常被延長，以既定的看跌期權價格增加季度，以提供必要的價格保護。
本公司銷售安排內的暫定定價機制具有商品衍生工具的性質，並按公允價值作為應收賬款的一部分列賬。
下表概述了商品價格變動對臨時發票銷售量的收入和應收賬款的影響。
| 截至12月31日， | ||||||
| 2022 | 2021 | |||||
| 銅增加/減少美元 |
||||||
1該分析是基於年底銅價每磅上漲/下跌0.10美元的假設。所有其他變量保持不變。截至2022年12月31日，精礦中的380萬磅銅(2021年：1200萬磅)受到銅價波動的影響。分析中使用了2022年12月31日加元/美元(2021：1.27)的收盤匯率。
以上表格的敏感度是在外幣匯率保持不變的情況下確定的。大宗商品價格和外幣之間的關係很複雜，外匯走勢可能會影響大宗商品價格。因此，應謹慎使用這些敏感性。
利率風險
由於市場利率的變化可能會影響未來的現金流或固定利率計息金融工具的公允價值，本公司的未償債務和投資(包括現金和現金等價物)面臨利率風險。
下表彙總了報告日期利率變化100個基點對税後和股本後收益的影響。這一分析假設所有其他變量，特別是外幣匯率保持不變。這假設利率的變化從財政年度開始就有效，並且餘額在一年中保持不變。然而，公司的利率和餘額在下一個財政年度可能不會保持不變，因此此類敏感性分析應謹慎使用。
31
Taseko礦業有限公司 合併財務報表附註 (千加元) |
| 截至12月31日， | ||||||
| 2022 | 2021 | |||||
| 固定利率工具的公允價值敏感性 | ||||||
| 高級擔保票據 | ( |
) | ( |
) | ||
| 租賃負債 | ( |
) | ( |
) | ||
| 與租賃有關的債務 | ( |
) | ( |
) | ||
| 有擔保的設備貸款 | ( |
) | ( |
) | ||
| ( |
) | ( |
) | |||
| 可變利率工具的現金流敏感性 | ||||||
| 現金及現金等價物 | ||||||
加元是本公司的功能貨幣，因此，貨幣風險來自加元以外貨幣的交易和餘額，主要是美元。該公司的潛在貨幣風險包括與非功能貨幣貨幣項目有關的換算風險，以及與非功能貨幣收入和支出有關的交易風險。
下表顯示了對加元兑美元升值10%的敏感性。在所有其他變量保持不變的情況下，由於貨幣資產和負債賬面價值的變化，公司的股東權益和税後收益都將增加/(減少)。如果加元兑美元走弱，將會產生與下列金額相同但相反的影響。
| 截至十二月三十一日止的年度， | ||||||
| 2022 | 2021 | |||||
| 現金及現金等價物 | ( |
) | ( |
) | ||
| 應收賬款 | ( |
) | ( |
) | ||
| 應付賬款和應計負債 | ||||||
| 高級擔保票據 | ||||||
| 設備貸款 | ||||||
| 租賃負債 | ||||||
公司的金融資產和負債狀況可能不會保持不變，因此，應謹慎使用這些敏感性。
(C)降低流動性風險
流動資金風險是指公司在到期時無法履行其財務義務的風險。該公司通過持有足夠的現金和等價物並根據估計的現金流入安排長期債務來管理流動性風險。年內並無應付貸款出現拖欠情況。
(D)降低信用風險
信用風險是指如果金融工具的客户或交易對手未能履行其合同義務，公司可能遭受損失的風險。本公司因應收賬款、有價證券和投資以及衍生產品而面臨信用風險。一般而言，本公司只與信譽良好的交易對手進行交易，以管理其信貸風險。該公司監測其客户和合同對手方的財務狀況。該公司的金屬銷售與有限數量的交易對手打交道。本公司於2022年擁有兩個重要客户，佔銅精礦總收入的95%(2021年：兩個客户佔銅精礦總收入的82%)。截至2022年12月31日的應收貿易餘額由四個客户組成(2021年：三個客户)。在應收貿易賬款上沒有確認減值。
32
Taseko礦業有限公司 合併財務報表附註 (千加元) |
(E)金融工具的公允價值
截至2022年12月31日，優先擔保票據的公允價值為477,854美元，賬面價值為534,118美元。所有其他金融資產和負債的公允價值接近其賬面價值。
本公司採用附註2.4(C)所述的公允價值層次來釐定按公允價值計量的工具的公允價值。
| 1級 |
2級 |
3級 |
總計 | |||||||||
| 2022年12月31日 | ||||||||||||
| 指定為FVPL的金融資產 | ||||||||||||
| 衍生資產銅看跌期權和看漲期權 | ||||||||||||
| 指定為FVOCI的金融資產 | ||||||||||||
| 有價證券 | ||||||||||||
| 對私營企業的投資 | ||||||||||||
| 復墾礦藏 | ||||||||||||
| 2021年12月31日 | ||||||||||||
| 指定為FVPL的金融資產 | ||||||||||||
| 衍生資產銅看跌期權和看漲期權 | ||||||||||||
| 指定為FVOCI的金融資產 | ||||||||||||
| 有價證券 | ||||||||||||
| 對私營企業的投資 | ||||||||||||
| 復墾礦藏 | ||||||||||||
在本報告所述期間，公允價值水平之間沒有發生轉移。現金及等價物、應收賬款、應付賬款及應計負債的賬面價值接近其於2022年12月31日的公允價值。
高級擔保票據是一種1級票據，其公允價值是根據公開獲得的信息確定的。
本公司的金屬精礦銷售合同以臨時定價為準，銷售價格在報價期末調整。在每個報告日期，公司在這些合同上的結算應收賬款根據存在活躍的商品市場的報價遠期價格按市價計價。截至2022年12月31日，公司的應付結算淨額為209美元(2021年--應收結算4,885美元)。
對私營公司的投資是一種3級工具，是根據管理層的估計進行估值的。由於這是對一傢俬人勘探開發公司的投資，因此沒有可觀察到的市場數據輸入。在2022年12月31日，投資的估計公允價值的確定包括與可比上市公司的市值進行比較。
33
Taseko礦業有限公司 合併財務報表附註 (千加元) |
(F)資本管理
本公司在管理資本時的主要目標是確保本公司能夠繼續經營，有足夠的能力履行其資本義務和持續的運營費用，以及有足夠的流動資金為出現的適當商業機會提供資金。
本公司將股東權益的組成部分以及現金和現金等價物、信貸安排和債務視為資本。本公司管理其資本結構，並根據經濟狀況的變化和標的資產的風險特徵進行調整。為維持或調整資本結構，公司可發行或回購股權、發行、回購或償還債務、出售資產或向股東返還資本。
| 截至12月31日， | ||||||
| 2022 | 2021 | |||||
| 現金 | ( |
) | ( |
) | ||
| 長期債務的當期部分 | ||||||
| 長期債務 | ||||||
| 淨債務 | ||||||
| 股東權益 | ||||||
26. 關聯方
(A)主要附屬公司
| 所有權權益 | ||||||
| 截至12月31日， | ||||||
| 2022 | 2021 | |||||
| 直布羅陀礦業有限公司 |
% |
% |
||||
| Curis Holdings(Canada)Ltd. |
% |
% |
||||
| 佛羅倫薩控股公司 |
% |
% |
||||
| 佛羅倫薩銅業控股公司。 |
% |
|
||||
| FC-ISR控股公司 |
% |
|
||||
| 佛羅倫薩銅業有限公司1 |
% |
% |
||||
| 艾利公司 |
% |
% |
||||
| 耶洛黑德礦業公司。 |
% |
% |
||||
34
Taseko礦業有限公司 合併財務報表附註 (千加元) |
1.2022年11月28日，佛羅倫薩銅業公司更名為佛羅倫薩銅業有限責任公司。佛羅倫薩銅業有限責任公司的部門被轉讓給一家新的中介公司--佛羅倫薩銅業控股公司。佛羅倫薩銅業控股公司隨後將佛羅倫薩銅業有限責任公司1%的股份轉讓給FC-ISR控股公司。
(二)提高關鍵管理人員薪酬
主要管理人員包括公司董事會成員和高級管理人員。
該公司代表某些關鍵管理人員向離職後固定繳費養老金計劃繳費。這項退休補償安排(“RCA信託”)旨在向某些行政人員在退休時或退休後提供福利，以表彰他們的長期服務。退休後，參與者有權獲得RCA信託下的供款累積價值的分配。固定繳款養卹金計劃的繳款債務在執行幹事提供服務期間確認為損益中的補償費用。
某些執行官員有權終止和變更控制權福利。如果發生無故終止，除控制權變更外，這些執行幹事有權獲得9個月至12個月薪金不等的數額。如果控制權發生變更，如果在控制權變更後12個月內發生無故終止或辭職，這些高管有權獲得12個月至24個月的工資和累積獎金不等的金額，這些個人持有的所有股票期權將全部歸屬。
高管和董事也參與了公司的股票期權計劃(附註21)。
主要管理人員(包括董事會所有成員和執行幹事)的薪酬如下：
| Year ended December 31, | ||||||
| 2022 | 2021 | |||||
| 薪金和福利 | ||||||
| 離職後福利 | ||||||
| 基於股份的薪酬費用 | ||||||
|
|
||||||
(C)進行關聯方交易
27.三井物產交易
2022年12月19日，該公司與三井物產公司(美國)簽署了協議。公司(“三井”)建立戰略合作伙伴關係，以開發公司的佛羅倫薩銅礦項目(“項目”)。三井物產已承諾初步投資5,000萬美元，條件是獲得環境保護廳的最終地下注水控制許可證，所得資金將用於商業生產設施的建設。初步投資將以一項銅流協議(“銅流”)的形式，購入佛羅倫薩銅業及三井生產的2.67%銅，以支付相當於根據該合約交付的銅市場價格的25%的交貨價。
35
Taseko礦業有限公司 合併財務報表附註 (千加元) |
此外，三井物產還獲得了額外投資5,000萬美元購買佛羅倫薩銅業10%股權的期權(“股權期權”)。股權選擇權可由三井在商業生產設施建設完成後三年內的任何時間行使。如果三井物產選擇行使其股權選擇權，銅流將終止。若三井於其到期日仍未行使購股權，本公司將有權回購100%銅流，否則將於根據協議交付4,000萬磅銅時終止。
作為安排的一部分，Taseko和Mitsui已經簽訂了承購合同，購買佛羅倫薩最初幾年生產的81%的陰極銅。如果三井行使股權選擇權，最初的承購協議將終止，代之以營銷代理協議。。如果在銅流礦藏降至零之前，股權在到期日前仍未行使，則三井的認購權利也將降至30%。
28.後續活動
2023年2月22日，該公司宣佈已簽署一項最終協議，從Sojitz Corporation手中收購直布羅陀另外12.5%的權益。根據協議條款，Taseko將收購Sojitz在Cariboo的50%權益。
收購價格包括在五年內至少支付6,000萬美元，以及根據直布羅陀銅礦未來五年的銅礦收入和銅價可能支付的或有付款。第一筆1000萬美元的付款在完成時到期，其餘的最低數額每年以1000萬美元的分期付款方式支付。最低金額不需要支付利息。
只有當LME銅價在一年內超過每磅3.50美元時，或有付款才會在五年內每年支付一次。支付金額將以直布羅陀銅礦收入乘以價格係數計算，價格係數的浮動幅度從0.35%(每磅銅3.50美元)到最高2.13%(每磅銅5.00美元或以上)。或有付款總額在五年期間不能超過5700萬美元，將採購總成本限制在最高1.17億美元。
36