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藥房會員WBA:美國可報告分部成員US-GAAP:運營部門成員2021-09-012022-05-310001618921美國公認會計準則:零售會員WBA:美國可報告分部成員US-GAAP:運營部門成員2023-03-012023-05-310001618921美國公認會計準則:零售會員WBA:美國可報告分部成員US-GAAP:運營部門成員2022-03-012022-05-310001618921美國公認會計準則:零售會員WBA:美國可報告分部成員US-GAAP:運營部門成員2022-09-012023-05-310001618921美國公認會計準則:零售會員WBA:美國可報告分部成員US-GAAP:運營部門成員2021-09-012022-05-310001618921WBA:國際報告分部成員WBA: 藥房會員US-GAAP:運營部門成員2023-03-012023-05-310001618921WBA:國際報告分部成員WBA: 藥房會員US-GAAP:運營部門成員2022-03-012022-05-310001618921WBA:國際報告分部成員WBA: 藥房會員US-GAAP:運營部門成員2022-09-012023-05-310001618921WBA:國際報告分部成員WBA: 藥房會員US-GAAP:運營部門成員2021-09-012022-05-310001618921美國公認會計準則:零售會員WBA:國際報告分部成員US-GAAP:運營部門成員2023-03-012023-05-310001618921美國公認會計準則:零售會員WBA:國際報告分部成員US-GAAP:運營部門成員2022-03-012022-05-310001618921美國公認會計準則:零售會員WBA:國際報告分部成員US-GAAP:運營部門成員2022-09-012023-05-310001618921美國公認會計準則:零售會員WBA:國際報告分部成員US-GAAP:運營部門成員2021-09-012022-05-310001618921WBA:藥品批發會員WBA:國際報告分部成員US-GAAP:運營部門成員2023-03-012023-05-310001618921WBA:藥品批發會員WBA:國際報告分部成員US-GAAP:運營部門成員2022-03-012022-05-310001618921WBA:藥品批發會員WBA:國際報告分部成員US-GAAP:運營部門成員2022-09-012023-05-310001618921WBA:藥品批發會員WBA:國際報告分部成員US-GAAP:運營部門成員2021-09-012022-05-310001618921WBA: AmerisourceBergenCorporation 會員US-GAAP:關聯黨成員2023-03-012023-05-310001618921WBA: AmerisourceBergenCorporation 會員US-GAAP:關聯黨成員2022-03-012022-05-310001618921WBA: AmerisourceBergenCorporation 會員US-GAAP:關聯黨成員2022-09-012023-05-310001618921WBA: AmerisourceBergenCorporation 會員US-GAAP:關聯黨成員2021-09-012022-05-310001618921WBA: AmerisourceBergenCorporation 會員US-GAAP:關聯黨成員2023-05-310001618921WBA: AmerisourceBergenCorporation 會員US-GAAP:關聯黨成員2022-08-310001618921US-GAAP:貿易賬户應收賬款會員2023-05-310001618921US-GAAP:貿易賬户應收賬款會員2022-08-310001618921US-GAAP:關聯黨成員2023-05-310001618921US-GAAP:關聯黨成員2022-08-310001618921WBA: VillagmdMember2021-09-012022-05-310001618921WBA:Mckesson Corporation gehepharmaHandel 成員2022-05-3100016189212022-09-012022-11-3000016189212021-09-012021-11-3000016189212022-12-012023-02-2800016189212021-12-012022-02-28 D
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
(Mark One) | | | | | |
☑ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
截至的季度期間 2023年5月31日
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
在從 _______到 _______ 的過渡期
委員會檔案編號
001-36759
WALGREENS BOOTS ALLIANCE
(註冊人的確切姓名如其章程所示) | | | | | |
特拉華 | 47-1758322 |
(公司或組織的州或其他司法管轄區)
| (美國國税局僱主識別號) |
| |
威爾莫特路 108 號, 迪爾菲爾德, 伊利諾伊 | 60015 |
(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
(847) 315-3700
(註冊人的電話號碼,包括區號)
__________________________________________
根據該法第12(b)條註冊的證券: | | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值0.01美元 | WBA | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
| | |
3.600% 沃爾格林靴子聯盟公司票據將於2025年到期 | WBA25 | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
2.125% 沃爾格林靴子聯盟公司票據將於2026年到期 | WBA26 | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
| | |
| | |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的 þ不是 ☐
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)是否以電子方式提交了根據 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的 þ不是 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。 | | | | | |
大型加速過濾器þ | 加速文件管理器☐ |
非加速文件管理器 ☐ | 規模較小的申報公司☐ |
| 新興成長型公司☐ |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見該法第12b-2條)。 是的☐沒有 þ
截至2023年5月31日,註冊人普通股的已發行股票數量,面值為0.01美元 863,261,413.
WALGREENS BOOTS ALLIANCE
截至2023年5月31日的三個月和九個月的10-Q表格
目錄
第一部分財務信息 | | | | | | | | | | | | | | |
| 第 1 項。 | 合併簡明財務報表(未經審計) | 1 |
| | a) | 資產負債表 | 1 |
| | b) | 權益表 | 2 |
| | c) | 收益表 | 4 |
| | d) | 綜合收益表 | 5 |
| | e) | 現金流量表 | 6 |
| | f) | 財務報表附註 | 7 |
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 38 |
| | a) | 簡介和細分市場 | 38 |
| | b) | 影響我們業績和可比性的因素、趨勢和不確定性 | 38 |
| | c) | 近期交易 | 39 |
| | d) | 轉型成本管理計劃 | 40 |
| | e) | 執行摘要 | 43 |
| | f) | 按細分市場劃分的經營業績 | 46 |
| | g) | 非公認會計準則指標 | 54 |
| | h) | 流動性和資本資源 | 60 |
| | i) | 關鍵會計估計 | 62 |
| | j) | 新的會計公告 | 63 |
| | k) | 關於前瞻性陳述的警示説明 | 63 |
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 64 |
| 第 4 項。 | 控制和程序 | 65 |
第二部分。其他信息 | | | | | | | | | | | |
| 第 1 項。 | 法律訴訟 | 66 |
| 第 1A 項。 | 風險因素 | 66 |
| 第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 66 |
| 第 5 項。 | 其他信息 | 66 |
| 第 6 項。 | 展品 | 67 |
| | | |
| 簽名 | | 68 |
第一部分財務信息
第 1 項。合併簡明財務報表(未經審計)
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合併簡明資產負債表
(未經審計)
(以百萬計,股票和每股金額除外)
| | | | | | | | | | | |
| 2023年5月31日 | | 2022年8月31日 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 871 | | | $ | 1,358 | |
有價證券 | 99 | | | 1,114 | |
應收賬款,淨額 | 5,843 | | | 5,017 | |
庫存 | 8,164 | | | 8,353 | |
其他流動資產 | 1,565 | | | 1,059 | |
流動資產總額 | 16,542 | | | 16,902 | |
非流動資產: | | | |
不動產、廠房和設備,淨額 | 11,562 | | | 11,729 | |
經營租賃使用權資產 | 22,051 | | | 21,259 | |
善意 | 28,371 | | | 22,280 | |
無形資產,淨額 | 13,578 | | | 10,730 | |
權益法投資(見附註5) | 3,527 | | | 5,495 | |
其他非流動資產 | 2,973 | | | 1,730 | |
非流動資產總額 | 82,063 | | | 73,222 | |
總資產 | $ | 98,605 | | | $ | 90,124 | |
| | | |
負債、可贖回的非控制性權益和權益 | | | |
流動負債: | | | |
短期債務 | $ | 3,061 | | | $ | 1,059 | |
貿易應付賬款(見附註16) | 12,029 | | | 11,255 | |
經營租賃義務 | 2,356 | | | 2,286 | |
應計費用和其他負債 | 8,578 | | | 7,899 | |
所得税 | 146 | | | 84 | |
流動負債總額 | 26,170 | | | 22,583 | |
非流動負債: | | | |
長期債務 | 8,841 | | | 10,615 | |
經營租賃義務 | 22,181 | | | 21,517 | |
遞延所得税 | 1,657 | | | 1,442 | |
應計訴訟債務 | 6,407 | | | 551 | |
其他非流動負債 | 3,829 | | | 3,009 | |
非流動負債總額 | 42,915 | | | 37,134 | |
承付款和或有開支(見附註10) | | | |
負債總額 | 69,086 | | | 59,717 | |
可贖回的非控制性權益 | 160 | | | 1,042 | |
股權: | | | |
優先股 $.01面值;授權 32百萬股, 無發行的 | — | | | — | |
普通股 $.01面值;授權 3.2十億股;已發行 1,172,513,6182023 年 5 月 31 日和 2022 年 8 月 31 日 | 12 | | | 12 | |
實收資本 | 10,667 | | | 10,950 | |
留存收益 | 33,654 | | | 37,801 | |
累計其他綜合虧損 | (2,539) | | | (2,805) | |
庫存股票,按成本計算; 309,252,205截至 2023 年 5 月 31 日的股票以及 307,874,161截至2022年8月31日的股票 | (20,731) | | | (20,683) | |
沃爾格林靴子聯盟公司股東權益總額 | 21,063 | | | 25,275 | |
非控股權益 | 8,296 | | | 4,091 | |
權益總額 | 29,359 | | | 29,366 | |
負債總額、可贖回的非控股權益和權益 | $ | 98,605 | | | $ | 90,124 | |
合併簡明財務報表的隨附附註是這些報表不可分割的一部分。
目錄
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合併簡明權益表
(未經審計)
(以百萬計,股票除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年5月31日的三個月 |
| | 歸屬於沃爾格林靴子聯盟公司的權益 | | |
| 普通股 | 普通股金額 | 庫存金額 | 實收資本 | | 累計其他綜合虧損 | 留存收益 | 非控股權益 | 權益總額 |
2023年2月28日 | 862,795,720 | | $ | 12 | | $ | (20,747) | | $ | 10,629 | | | $ | (2,654) | | $ | 33,952 | | $ | 8,247 | | $ | 29,439 | |
淨收益(虧損) | — | | — | | — | | — | | | — | | 118 | | (167) | | (48) | |
其他綜合收益,扣除税款 | — | | — | | — | | — | | | 115 | | — | | 6 | | 121 | |
申報的股息和分配 | — | | — | | — | | — | | | — | | (416) | | (1) | | (417) | |
員工股票購買和期權計劃 | 465,693 | | — | | 16 | | (4) | | | — | | — | | — | | 12 | |
基於股票的薪酬 | — | | — | | — | | 13 | | | — | | — | | 35 | | 48 | |
收購非控股權益 | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | 14 | | 14 | |
業務合併 | — | | — | | — | | 27 | | | — | | — | | 165 | | 193 | |
可贖回的非控股權益贖回價格調整及其他 | — | | — | | — | | 2 | | | — | | — | | (4) | | (2) | |
2023年5月31日 | 863,261,413 | | $ | 12 | | $ | (20,731) | | $ | 10,667 | | | $ | (2,539) | | $ | 33,654 | | $ | 8,296 | | $ | 29,359 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年5月31日的九個月 |
| | 歸屬於沃爾格林靴子聯盟公司的權益 | | |
| 普通股 | 普通股金額 | 庫存金額 | 實收資本 | 累計其他綜合虧損 | 留存收益 | 非控股權益 | 權益總額 |
2022年8月31日 | 864,639,457 | | $ | 12 | | $ | (20,683) | | $ | 10,950 | | $ | (2,805) | | $ | 37,801 | | $ | 4,091 | | $ | 29,366 | |
淨虧損 | — | | — | | — | | — | | — | | (2,900) | | (396) | | (3,296) | |
其他綜合收益,扣除税款 | — | | — | | — | | — | | 266 | | — | | 9 | | 274 | |
申報的股息和分配 | — | | — | | — | | — | | — | | (1,247) | | (51) | | (1,298) | |
購買國庫股 | (4,438,228) | | — | | (150) | | — | | — | | — | | — | | (150) | |
員工股票購買和期權計劃 | 3,060,184 | | — | | 102 | | (68) | | — | | — | | — | | 34 | |
基於股票的薪酬 | — | | — | | — | | 61 | | — | | — | | 99 | | 160 | |
收購非控股權益 | — | | — | | — | | 171 | | — | | — | | 14 | | 185 | |
業務合併 | — | | — | | — | | (16) | | — | | — | | 4,534 | | 4,518 | |
可贖回的非控股權益贖回價格調整及其他 | — | | — | | — | | (430) | | — | | — | | (4) | | (434) | |
2023年5月31日 | 863,261,413 | | $ | 12 | | $ | (20,731) | | $ | 10,667 | | $ | (2,539) | | $ | 33,654 | | $ | 8,296 | | $ | 29,359 | |
合併簡明財務報表的隨附附註是這些報表不可分割的一部分。
目錄
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合併簡明權益表
(未經審計)
(以百萬計,股票除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年5月31日的三個月 |
| | 歸屬於沃爾格林靴子聯盟公司的權益 | | |
| 普通股 | 普通股金額 | 庫存金額 | 實收資本 | 累計其他綜合虧損 | 留存收益 | 非控股權益 | 權益總額 |
2022年2月28日 | 863,773,464 | | $ | 12 | | $ | (20,712) | | $ | 10,973 | | $ | (2,328) | | $ | 38,757 | | $ | 4,166 | | $ | 30,867 | |
淨收益(虧損) | — | | — | | — | | — | | — | | 289 | | (48) | | 241 | |
扣除税款的其他綜合虧損 | — | | — | | — | | — | | (397) | | — | | (19) | | (416) | |
申報的股息和分配 | — | | — | | — | | — | | — | | (413) | | (6) | | (420) | |
| | | | | | | | |
員工股票購買和期權計劃 | 483,187 | | — | | 16 | | (5) | | — | | — | | — | | 11 | |
基於股票的薪酬 | — | | — | | — | | 38 | | — | | — | | 33 | | 71 | |
收購非控股權益 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (1) | | (1) | |
可贖回的非控股權益贖回價格調整及其他 | — | | — | | — | | 23 | | — | | — | | 5 | | 28 | |
| | | | | | | | |
2022年5月31日 | 864,256,651 | | $ | 12 | | $ | (20,696) | | $ | 11,029 | | $ | (2,724) | | $ | 38,632 | | $ | 4,129 | | $ | 30,382 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年5月31日的九個月 |
| | 歸屬於沃爾格林靴子聯盟公司的權益 | | |
| 普通股 | 普通股金額 | 庫存金額 | 實收資本 | 累計其他綜合虧損 | 留存收益 | 非控股權益 | 權益總額 |
2021年8月31日 | 865,373,636 | | $ | 12 | | $ | (20,593) | | $ | 10,988 | | $ | (2,109) | | $ | 35,121 | | $ | 402 | | $ | 23,822 | |
淨收益(虧損) | — | | — | | — | | — | | — | | 4,752 | | (141) | | 4,611 | |
扣除税款的其他綜合虧損 | — | | — | | — | | — | | (616) | | — | | (20) | | (637) | |
申報的股息和分配 | — | | — | | — | | — | | — | | (1,241) | | (12) | | (1,253) | |
購買國庫股 | (3,910,000) | | — | | (187) | | — | | — | | — | | — | | (187) | |
員工股票購買和期權計劃 | 2,793,015 | | — | | 84 | | (71) | | — | | — | | — | | 13 | |
基於股票的薪酬 | — | | — | | — | | 118 | | — | | — | | 67 | | 185 | |
收購非控股權益 | — | | — | | — | | 62 | | — | | — | | (117) | | (55) | |
業務合併 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 3,944 | | 3,944 | |
可贖回的非控股權益贖回價格調整及其他 | — | | — | | — | | (67) | | — | | — | | 5 | | (62) | |
2022年5月31日 | 864,256,651 | | $ | 12 | | $ | (20,696) | | $ | 11,029 | | $ | (2,724) | | $ | 38,632 | | $ | 4,129 | | $ | 30,382 | |
合併簡明財務報表的隨附附註是這些報表不可分割的一部分。
目錄
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合併簡明收益表
(未經審計)
(以百萬計,每股金額除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至5月31日的三個月 | | 截至5月31日的九個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
銷售 | | $ | 35,415 | | | $ | 32,597 | | | $ | 103,659 | | | $ | 100,254 | |
銷售成本 | | 28,826 | | | 26,025 | | | 83,062 | | | 78,399 | |
毛利 | | 6,588 | | | 6,572 | | | 20,596 | | | 21,855 | |
銷售、一般和管理費用 | | 7,123 | | | 7,019 | | | 27,215 | | | 19,975 | |
AmeriSourceBergen的股票收益 | | 58 | | | 127 | | | 187 | | | 330 | |
營業(虧損)收入 | | (477) | | | (320) | | | (6,431) | | | 2,209 | |
其他收入,淨額 | | 268 | | | 410 | | | 1,812 | | | 2,829 | |
利息和所得税(福利)準備金前的(虧損)收益 | | (209) | | | 90 | | | (4,619) | | | 5,038 | |
利息支出,淨額 | | 173 | | | 108 | | | 425 | | | 295 | |
所得税(福利)準備金前的(虧損)收益 | | (382) | | | (18) | | | (5,044) | | | 4,743 | |
所得税(福利)準備金 | | (330) | | | (242) | | | (1,707) | | | 205 | |
其他權益法投資的税後收益 | | 4 | | | 5 | | | 18 | | | 29 | |
淨(虧損)收益 | | (48) | | | 229 | | | (3,320) | | | 4,566 | |
歸屬於非控股權益的淨虧損 | | (166) | | | (60) | | | (420) | | | (186) | |
歸屬於Walgreens Boots Alliance, Inc. 的淨收益(虧損) | | $ | 118 | | | $ | 289 | | | $ | (2,900) | | | $ | 4,752 | |
| | | | | | | | |
普通股每股淨收益(虧損): | | | | | | | | |
基本 | | $ | 0.14 | | | $ | 0.33 | | | $ | (3.36) | | | $ | 5.50 | |
稀釋 | | $ | 0.14 | | | $ | 0.33 | | | $ | (3.36) | | | $ | 5.49 | |
| | | | | | | | |
已發行普通股的加權平均值: | | | | | | | | |
基本 | | 863.1 | | | 864.0 | | | 863.1 | | | 864.4 | |
稀釋 | | 863.8 | | | 865.3 | | | 863.1 | | | 866.0 | |
合併簡明財務報表的隨附附註是這些報表不可分割的一部分。
目錄
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
綜合收益合併簡明表
(未經審計)
(單位:百萬)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至5月31日的三個月 | | 截至5月31日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
淨(虧損)收益 | $ | (48) | | | $ | 229 | | | $ | (3,320) | | | $ | 4,566 | |
| | | | | | | |
扣除税款的其他綜合收益(虧損): | | | | | | | |
養老金/退休後義務 | (5) | | | (4) | | | (15) | | | (17) | |
現金流套期保值的未實現(虧損)收益 | (1) | | | 4 | | | (3) | | | 6 | |
淨投資套期保值(虧損)收益 | (31) | | | 135 | | | (104) | | | 159 | |
可供出售債務證券的變動 | — | | | — | | | (1) | | | (96) | |
權益法投資的其他綜合收益(虧損)中所佔份額 | 12 | | | (17) | | | 104 | | | (143) | |
貨幣折算調整 | 147 | | | (535) | | | 294 | | | (545) | |
其他綜合收益總額(虧損) | 121 | | | (416) | | | 274 | | | (637) | |
| | | | | | | |
綜合收益總額(虧損) | 73 | | | (187) | | | (3,046) | | | 3,929 | |
| | | | | | | |
歸屬於非控股權益的全面虧損 | (161) | | | (79) | | | (411) | | | (206) | |
| | | | | | | |
歸屬於Walgreens Boots Alliance, Inc.的綜合收益(虧損) | $ | 233 | | | $ | (108) | | | $ | (2,634) | | | $ | 4,135 | |
合併簡明財務報表的隨附附註是這些報表不可分割的一部分。
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WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合併簡明現金流量表
(未經審計)
(單位:百萬)
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| 截至5月31日的九個月 |
| 2023 | | 2022 |
來自經營活動的現金流: | | | |
淨(虧損)收益 | $ | (3,320) | | | $ | 4,566 | |
為將淨(虧損)收益與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整: | | | |
折舊和攤銷 | 1,652 | | | 1,502 | |
遞延所得税 | (2,098) | | | (168) | |
股票補償費用 | 348 | | | 266 | |
權益法投資的收益 | (206) | | | (359) | |
提前償還債務造成的損失 | — | | | 4 | |
先前持有的投資權益的收益 | — | | | (2,576) | |
出售權益法投資的收益 | (1,691) | | | (421) | |
售後回租交易的收益 | (825) | | | (410) | |
無形資產減值 | 431 | | | — | |
權益法投資以及債務和股權證券投資的減值 | 16 | | | 233 | |
其他 | 269 | | | 211 | |
運營資產和負債的變化: | | | |
應收賬款,淨額 | (411) | | | 725 | |
庫存 | 326 | | | (510) | |
其他流動資產 | (184) | | | (58) | |
貿易應付賬款 | 627 | | | 767 | |
應計費用和其他負債 | (588) | | | (362) | |
所得税 | 216 | | | 82 | |
應計訴訟債務 | 6,835 | | | — | |
其他非流動資產和負債 | (179) | | | 320 | |
經營活動提供的淨現金 | 1,219 | | | 3,813 | |
來自投資活動的現金流: | | | |
不動產、廠房和設備的增加 | (1,633) | | | (1,241) | |
售後回租交易的收益 | 1,549 | | | 809 | |
出售其他資產的收益 | 3,798 | | | 976 | |
業務、投資和資產收購,扣除獲得的現金 | (7,072) | | | (2,040) | |
其他 | 110 | | | 233 | |
用於投資活動的淨現金 | (3,249) | | | (1,262) | |
來自融資活動的現金流量: | | | |
到期日不超過3個月的短期債務的淨變動 | 147 | | | (10) | |
債務收益 | 5,240 | | | 11,944 | |
償還債務 | (5,232) | | | (7,350) | |
收購非控股權益 | (1,316) | | | (2,108) | |
發行非控股權益的收益 | 2,735 | | | — | |
可變預付遠期的收益 | 644 | | | — | |
購買股票 | (150) | | | (187) | |
與員工股票計劃相關的收益,淨額 | 34 | | | 13 | |
支付的現金分紅 | (1,244) | | | (1,251) | |
提前清償債務 | — | | | (458) | |
其他 | (286) | | | 160 | |
融資活動提供的淨現金 | 573 | | | 753 | |
匯率變動對現金、現金等價物、有價證券和限制性現金的影響 | 17 | | | (33) | |
現金、現金等價物、有價證券和限制性現金的變化: | | | |
現金、現金等價物、有價證券和限制性現金的淨增加(減少) | (1,441) | | | 3,270 | |
期初的現金、現金等價物、有價證券和限制性現金 | 2,558 | | | 1,270 | |
期末現金、現金等價物、有價證券和限制性現金 | $ | 1,117 | | | $ | 4,541 | |
合併簡明財務報表的隨附附註是這些報表不可分割的一部分。
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WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
注意事項 1。 會計政策
列報依據
Walgreens Boots Alliance, Inc.及其子公司(“Walgreens Boots Alliance” 或 “公司”)的合併簡明財務報表是根據美國證券交易委員會(“SEC”)關於中期財務報告的規章制度編制的。合併簡明財務報表包括公司持有控股權的所有子公司以及公司為主要受益人的某些可變權益實體(“VIE”)。如果投資具有行使重大影響力的能力,則公司使用權益法對持股不足多數的公司的股權投資進行會計處理。所有公司間往來事務均已清除。
此處包含的合併簡明財務報表未經審計。根據此類規章制度,通常包含在根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制的財務報表中的某些信息和腳註披露已被壓縮或省略,儘管公司認為這些披露足以使所提供的信息不具有誤導性。這些未經審計的合併簡明財務報表應與Walgreens Boots Alliance截至2022年8月31日財年的10-K表年度報告中包含的經審計的財務報表及其附註一起閲讀,該報告經2022年11月23日提交的截至2022年8月31日財年的10-K/A表修訂。
根據公認會計原則編制財務報表要求管理層在應用會計政策時做出判斷,包括做出估計和假設。該公司的估計基於當時可用的信息、其經驗以及在這種情況下被認為合理的各種其他假設。可以在隨後的各期進行調整,以反映有關本質上不確定事項的更多最新估計和假設。實際結果可能有所不同。
管理層認為,列報的中期未經審計的合併簡明財務報表包括為公允列報此類中期業績所必需的所有調整。阿片類藥物相關索賠和訴訟和解、COVID-19、某些假日的影響、季節性、外幣匯率、供應商、付款人和客户關係和條款的變化、包括收購和處置在內的戰略交易、資產減值、法律變化和公司運營所在市場總體經濟狀況的變化以及其他因素對公司運營和淨收益的任何時期可能無法與往年同期相提並論。
由於四捨五入,合併簡明財務報表和相關附註中的某些金額可能無法相加。百分比是使用所列所有時期的未四捨五入金額計算的。
注意事項 2。 收購和其他投資
收購峯會
2023 年 1 月 3 日,Village Practice Management Company, LLC(“VillageMD”)在內部重組後,通過其母公司完成了對領先的初級、專科和緊急護理提供商 WP CityMD TopCo(“Summit”)的收購7.0十億總對價,包括 $4.85支付了十億美元的現金對價,$2.05向峯會股東發行了十億美元的VillageMD優先單位,以及 $100百萬現金將在收盤一年後支付。現金對價包括 $87向Summit Health-CityMD員工支付了數百萬美元的現金,用於資助與收購相關的獎金,這被確認為公司的薪酬支出。此外,VillageMD 還清了大約 $1.9峯會的淨負債為十億美元。根據修訂後的協議和合並計劃,為了為收購提供資金,該公司和信諾健康人壽保險公司(“信諾”)收購了VillageMD的優先股,以換取美元1.75十億和美元2.5總對價分別為十億。收購Summit後,該公司仍然是VillageMD最大的合併股權持有人,其所有權約為 53按全面攤薄計算的未償股權百分比。
此外,公司與VillageMD簽訂了信貸協議,根據該協議,公司向VillageMD提供了總額為美元的優先擔保信貸額度2.25億美元,包括 (i) 優先擔保定期貸款額度,原始本金總額為美元1.75十億美元用於支持收購 Summit;以及 (ii) 優先擔保循環信貸額度,最初承諾的總額為美元500百萬可用於一般公司用途。在發行優先擔保信貸額度方面,公司獲得了 $220VillageMD 以 VillageMD 優先單位的形式支付的某些費用可獲得百萬積分。公司間設施在合併中消除。
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WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
該公司在其財務報表中將此次收購視為業務合併,導致Summit在美國醫療保健板塊內合併。截至2023年5月31日,公司尚未完成為所有收購的有形和無形資產以及承擔的負債分配公允價值的分析。因此,初步的購買價格分配將有待進一步完善,並可能發生變化。這些變化可能涉及最終確定收購對價的公允價值,以及將購買對價分配給所有收購和確定的有形和無形資產以及承擔的負債。在截至2023年5月31日的三個月中,公司根據其他信息記錄了某些計量期調整,主要是對某些資產和負債的調整,導致商譽減少了美元71百萬。
下表彙總了收購對價以及交易當日收購的已確定資產和承擔的負債金額(以百萬計):
| | | | | | | | |
購買價格分配: | | |
現金對價 1 | | $ | 4,778 | |
推遲的審議 | | 100 | |
峯會債務在閉幕時償還 | | 1,963 | |
股權對價的公允價值 | | 1,971 | |
非控股權益的公允價值 | | 13 | |
總計 | | $ | 8,825 | |
| | |
收購的可識別資產和承擔的負債: | | |
現金和現金等價物 | | $ | 71 | |
應收賬款,淨額 | | 371 | |
| | |
不動產、廠房和設備 | | 607 | |
無形資產 2 | | 3,359 | |
經營租賃使用權資產 | | 761 | |
其他資產 | | 174 | |
| | |
經營租賃義務 | | (777) | |
遞延所得税負債 | | (918) | |
其他負債 | | (444) | |
可識別淨資產總額 | | $ | 3,203 | |
| | |
善意 | | $ | 5,622 | |
1.現金對價不包括 $87支付的百萬美元現金用於資助向Summit員工發放的與收購相關的獎金,這筆獎金被確認為公司的薪酬支出。
2.收購的無形資產包括供應商網絡和公允價值為美元的商品名稱1.9十億和美元1.5分別為十億。估計的使用壽命為 15年和 11到 15年份,分別是。
該商譽代表了未來預期的增長和向新的醫療保健產品和新市場的擴張機會。
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WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
補充備考信息-峯會
下表顯示了截至2023年5月31日和2022年5月31日的三個月和九個月未經審計的補充預計合併銷售額,就好像收購Summit是在每個時期開始時發生的。未經審計的預計信息僅用於比較目的,並不旨在表明如果在每個期間開始時進行收購,公司的業績會如何,也不能表明將來可能出現的業績。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至5月31日的三個月 | | 截至5月31日的九個月 |
(未經審計,以百萬計) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
銷售 | | $ | 35,415 | | | $ | 33,303 | | | $ | 104,630 | | | $ | 102,228 | |
自收購之日起,截至2023年5月31日的三個月和九個月中,Summit的實際銷售額包含在合併簡明收益表中(以百萬計)如下: | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至5月31日的三個月 | | 截至5月31日的九個月 |
(未經審計,以百萬計) | | 2023 | | 2023 |
銷售 | | $ | 730 | | | $ | 1,193 | |
假設收購發生在所列每個時期之初,該公司的預計淨收益將與公佈的業績沒有重大差異。
收購 VillageMD
2021年11月24日,公司完成了對VillageMD的收購,VillageMD是一家全國領先的基於價值的初級保健服務提供商。根據單位購買協議中規定的條款和條件,公司額外購買了VillageMD的未償還股權,使公司在VillageMD未償還股權中的受益所有權總額從大約增加到大約 30% 到大約 63%,按全面攤薄計算,收購價格為 $5.2十億。總收購價格包括現金對價 $4.0十億美元和一張期票1.2十億。$的現金對價4.0十億由 $ 組成2.9支付給現有股東的十億美元,包括 $1.9作為2021年12月28日完成的全額認購要約的一部分,向現有股東支付了10億美元,以及 $1.1支付了數十億美元以換取VillageMD發行的新優先單位。在收到通知的前提下,公司可以選擇隨時預付期票,VillageMD可以選擇要求贖回本票。截至2022年8月31日,本票在合併簡明資產負債表中的合併中被刪除。期票是在收購峯會之前於2023年1月支付的。
該公司在其財務報表中將此次收購視為業務合併,導致VillageMD合併到美國醫療保健板塊。非控股權益按公允價值確認。
由於此次收購,在截至2021年11月30日的三個月中,公司確認了其他收入的税前收益,在合併簡明收益表中淨額為美元1,597百萬美元與公司先前持有的少數股權的公允估值有關。該公司還錄得了税前收益 $577其他收入百萬美元,在合併簡明收益表中,與公司先前持有的VillageMD可轉換債務證券投資轉換為權益相關的淨收益,從合併簡明資產負債表中的累計其他綜合虧損中重新歸類。大部分收益並未產生税收支出。
在截至2022年11月30日的三個月中,公司完成了收購價格分配,並根據其他信息記錄了某些與遞延所得税相關的衡量期調整,使商譽增加了美元125百萬。
目錄
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
下表彙總了收購對價以及交易當日收購的已確定資產和承擔的負債金額(以百萬計):
| | | | | | | | |
購買價格分配: | | |
總購買價格 | | $ | 5,200 | |
減去:按公允價值發行新的優先單位的購買價格 1 | | (2,300) | |
淨對價 | | 2,900 | |
歸因於合併前服務的基於股份的薪酬獎勵的公允價值 2 | | 683 | |
先前持有的股權和債務的公允價值 | | 3,211 | |
非控股權益的公允價值 | | 3,257 | |
總計 | | $ | 10,051 | |
| | |
收購的可識別資產和承擔的負債: | | |
有形資產 1 | | $ | 634 | |
無形資產 3 | | 1,621 | |
負債 | | (370) | |
可識別淨資產總額 | | $ | 1,885 | |
| | |
善意 | | $ | 8,166 | |
1.由$的現金對價組成1.1十億美元和一張期票1.2十億。提供這種對價是為了換取VillageMD發行新的優先單位。VillageMD 收購的有形資產不包括這美元1.1十億現金和 $1.2十億本票應收賬款。
2.主要與基於既得股份的薪酬獎勵有關。
3.收購的無形資產包括初級保健提供者網絡、商品名稱和已開發的技術,公允價值為美元1.2十億,美元295百萬和美元76分別是百萬。估計的使用壽命為 15, 13和 5年份,分別是。
該商譽代表了未來的預期增長和向新市場的擴張機會。
收購盾牌
2021年10月29日,公司完成了對Shields Health Solutions Parent, LLC(“Shields”)的收購,該公司是一家專業藥房集成商和醫院加速器。根據證券購買協議中規定的條款和條件,公司購買了Shields的額外未償股權,從而增加了公司對Shields未償股權的總實益所有權 25% 到大約 70%,現金對價為美元969百萬。
該公司在其財務報表中將此次收購視為業務合併,導致Shields合併了美國醫療保健板塊的業務。非控股權益按公允價值確認。根據交易協議的條款,公司可以選擇在未來收購希爾茲的剩餘股權。希爾茲的其他股權持有人也可以選擇要求公司購買剩餘的股權。考慮到與非控股權益相關的合同條款,收購後在合併簡明資產負債表中將其歸類為可贖回的非控股權益。
此次收購的結果是,在截至2021年11月30日的三個月中,公司按公允價值重新計量了先前持有的希爾茲少數股權,税前收益為美元402其他收入中確認的百萬美元,在合併簡明收益表中淨額。大部分收益並未產生税收支出。
在截至2022年11月30日的三個月中,公司完成了收購價格分配,並根據其他信息記錄了某些與遞延所得税相關的衡量期調整,使商譽增加了美元72百萬。
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WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
下表彙總了收購對價以及交易當日收購的已確定資產和承擔的負債金額(以百萬計):
| | | | | | | | |
購買價格分配: | | |
現金對價 | | $ | 969 | |
歸因於合併前服務的基於股份的薪酬獎勵的公允價值 | | 13 | |
先前持有的股權權益的公允價值 | | 502 | |
非控股權益的公允價值 | | 589 | |
總計 | | $ | 2,074 | |
| | |
收購的可識別資產和承擔的負債: | | |
有形資產 | | $ | 84 | |
無形資產 1 | | 1,060 | |
負債 | | (600) | |
可識別淨資產總額 | | $ | 544 | |
| | |
善意 | | $ | 1,529 | |
1.收購的無形資產包括客户關係、商品名稱和已開發的技術,公允價值為美元896百萬,美元47百萬和美元117分別是百萬。估計的使用壽命為 13, 13和 5年份,分別是。
該商譽代表了未來預期的增長和向新醫療保健產品擴張的機會。
2022 年 12 月 28 日,該公司收購了剩餘的 30以美元收購Shields的股權百分比1.4十億的現金對價。
收購 Carecentrix
2022年8月31日,公司完成了對CCX Next, LLC(“CareCentrix”)的收購。根據會員權益購買協議中規定的條款和條件,公司收購了大約 55CareCentrix的控股股權百分比,CareCentrix是急性後期和家庭護理管理領域的領先公司,現金對價為美元339百萬。現金對價包括 $12向員工支付的百萬美元,被公司確認為薪酬支出。
該公司在其財務報表中將此次收購視為業務合併,導致CareCentrix合併到美國醫療保健板塊。非控股權益按公允價值確認。根據交易協議的條款,公司可以選擇在未來收購CareCentrix的剩餘股權。CareCentrix的其他股權持有人也可以選擇要求公司購買剩餘的股權。考慮到與非控股權益相關的合同條款,在合併簡明資產負債表中將其歸類為可贖回的非控股權益。
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WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
截至2023年5月31日,公司完成了收購價格分配。 下表彙總了收購對價以及交易當日收購的已確定資產和承擔的負債金額(以百萬計):
| | | | | | | | |
購買價格分配: | | |
現金對價 1 | | $ | 327 | |
或有考慮 | | 4 | |
歸因於合併前服務的基於股份的薪酬獎勵的公允價值 | | 66 | |
非控股權益的公允價值 | | 217 | |
總計 | | $ | 614 | |
| | |
收購的可識別資產和承擔的負債: | | |
有形資產 | | $ | 358 | |
無形資產 2 | | 426 | |
負債 | | (680) | |
可識別淨資產總額 | | $ | 104 | |
| | |
善意 | | $ | 509 | |
1.不包括 $12支付給員工的百萬現金,被公司確認為薪酬支出。
2.收購的無形資產包括客户關係、商品名稱和已開發的技術,公允價值為美元247百萬,美元93百萬和美元86分別是百萬。估計的使用壽命為 13, 13和 5年份,分別是。
該商譽代表了未來預期的增長和向新醫療保健產品擴張的機會。
2023年3月31日,該公司收購了剩餘的股份 45以美元計 careCentrix 的股權百分比378百萬現金對價。
補充備考信息——VillageMD、Shields 和 CareCentrix
下表顯示了截至2022年5月31日的三個月和九個月未經審計的補充預估合併銷售額,就好像對VillagemD、Shields和CareCentrix的收購發生在每個時期初一樣。 未經審計的預估信息僅為比較目的而編寫,並不旨在表明如果在每個時期開始時進行收購或將來可能出現業績,公司會取得什麼業績。
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| | 截至5月31日的三個月 | | 截至5月31日的九個月 |
(未經審計,以百萬計) | | 2022 | | 2022 |
銷售 | | $ | 32,910 | | | $ | 101,537 | |
合併簡明收益表中包含的截至2022年5月31日的三個月和九個月中,被收購公司的實際銷售額如下(以百萬計): | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至5月31日的三個月 | | 截至5月31日的九個月 |
| | 2022 | | 2022 |
銷售 | | $ | 596 | | | $ | 1,173 | |
假設收購發生在所列每個時期之初,公司的預計淨收益將與公佈的業績沒有重大差異。
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WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
其他收購和投資
2023年3月3日,公司完成了對領先的初級保健和多專業集團Starling MSO Holdings, LLC(“Starling”)的收購,總對價為美元284百萬。總對價包括 $222百萬美元現金對價和 $62向包括員工在內的史達琳股權持有人發行的百萬VillageMD股權。將來,向員工發行的VillageMD股權將被確認為薪酬支出。收購後,公司確認的商譽和無形資產為美元92百萬和美元126分別是百萬。
該公司主要在美國(“美國”)收購了某些處方文件和相關藥房庫存,總收購價為美元37百萬和美元127在截至2023年5月31日的三個月和九個月中,分別為百萬美元36百萬和美元153在截至2022年5月31日的三個月和九個月中,分別為百萬美元。
注意事項 3。 撤出和處置活動
轉型成本管理計劃
2018年12月20日,公司宣佈了一項轉型成本管理計劃,預計該計劃的交付額將超過美元2.0到2022財年,每年可節省數十億美元的成本(“轉型成本管理計劃”)。該公司在2021財年末實現了這一目標。
2021 年 10 月 12 日,公司將轉型成本管理計劃擴大並延長至 2024 財年末,並將年度成本節約目標提高到美元3.3到 2024 財年末將達到十億。在2022財年,該公司將其年度成本節約目標從美元上調3.3十億到美元3.5到2024財年末將達到10億美元。在截至2023年5月31日的三個月中,公司將其年度成本節約目標從美元上調3.5十億到美元4.1到2024財年末將達到10億美元。該公司目前有望實現節約目標。
轉型成本管理計劃是多方面的,包括部門優化計劃、全球明智支出、全球智能組織和公司信息技術(IT)能力的轉型,旨在幫助公司提高成本效率。迄今為止,公司已在轉型成本管理計劃的各個方面採取了行動,該計劃主要側重於美國零售藥房和國際應報告的細分市場以及公司的全球職能。公司各細分市場內的部門優化包括門店優化等活動。該公司現在計劃將其業務減少多達 300英國的靴子商店及最多 150到2024財年末在美國開設門店,這是先前計劃的大約削減幅度的遞增幅度 350英國的靴子商店以及大約 450到 500在美國的門店截至 2023 年 5 月 31 日,公司已關閉 261和 455分別在英國和美國開設門店。
在截至2023年5月31日的三個月中,公司將其對轉型成本管理計劃GAAP財務業績的累計税前費用的估計值從美元上調3.6十億到美元3.9十億到美元3.9十億到美元4.2十億。結果,退出和處置活動的税前費用從美元增加3.3十億到美元3.6十億到美元3.6十億到美元3.9十億。除了上面討論的影響外,由於根據轉型成本管理計劃採取的與關閉門店有關的行動,公司記錄了 $508由於採用了2019年9月1日生效的新租賃會計準則(主題842),進行了數百萬次過渡調整,以減少留存收益。
從轉型成本管理計劃啟動到2023年5月31日,公司已根據公認會計原則確認了其財務業績的累計税前費用2.7億美元,主要記錄在合併簡明收益表中的銷售、一般和管理費用中。這些費用包括 $753百萬美元與租賃義務和其他房地產成本有關,$827百萬美元資產減值,$824百萬美元的員工遣散費和業務過渡成本以及 $247數百萬美元的信息技術轉型和其他退出成本。
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合併簡明財務報表附註
(未經審計)
截至2023年5月31日和2022年5月31日的三個月和九個月中,轉型成本管理計劃下的退出和處置活動相關的成本分別如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年5月31日的三個月 | 美國零售藥房 | | 國際 | | 美國醫療保健 | | 企業和其他 | | 沃爾格林靴子聯盟有限公司 |
租賃義務和其他房地產成本 | $ | 35 | | | $ | 18 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 53 | |
資產減值 | 12 | | | 150 | | | 109 | | | — | | | 272 | |
員工遣散費和業務過渡成本 | 50 | | | 13 | | | 4 | | | 4 | | | 71 | |
信息技術轉型和其他退出成本 | 7 | | | 12 | | | — | | | — | | | 19 | |
出口和處置費用總額 | $ | 104 | | | $ | 193 | | | $ | 113 | | | $ | 4 | | | $ | 414 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年5月31日的九個月 | 美國零售藥房 | | 國際 | | 美國醫療保健 | | 企業和其他 | | 沃爾格林靴子聯盟有限公司 |
租賃義務和其他房地產成本 | $ | 133 | | | $ | 18 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 151 | |
資產減值 | 127 | | | 149 | | | 109 | | | — | | | 385 | |
員工遣散費和業務過渡成本 | 72 | | | 15 | | | 4 | | | 11 | | | 102 | |
信息技術轉型和其他退出成本 | 23 | | | 22 | | | — | | | — | | | 45 | |
出口和處置費用總額 | $ | 354 | | | $ | 204 | | | $ | 113 | | | $ | 11 | | | $ | 682 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年5月31日的三個月 | 美國零售藥房 | | 國際 | | 美國醫療保健 | | 企業和其他 | | 沃爾格林靴子聯盟有限公司 |
租賃義務和其他房地產成本 | $ | 16 | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 18 | |
資產減值 | 48 | | | 14 | | | — | | | — | | | 61 | |
員工遣散費和業務過渡成本 | 53 | | | 22 | | | — | | | 11 | | | 86 | |
信息技術轉型和其他退出成本 | 1 | | | 6 | | | — | | | — | | | 7 | |
出口和處置費用總額 | $ | 117 | | | $ | 45 | | | $ | — | | | $ | 11 | | | $ | 173 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年5月31日的九個月 | 美國零售藥房 | | 國際 | | 美國醫療保健 | | 企業和其他 | | 沃爾格林靴子聯盟有限公司 |
租賃義務和其他房地產成本 | $ | 107 | | | $ | 6 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 113 | |
資產減值 | 64 | | | 42 | | | — | | | — | | | 105 | |
員工遣散費和業務過渡成本 | 110 | | | 32 | | | — | | | 25 | | | 166 | |
信息技術轉型和其他退出成本 | 3 | | | 18 | | | — | | | — | | | 20 | |
出口和處置費用總額 | $ | 283 | | | $ | 97 | | | $ | — | | | $ | 25 | | | $ | 404 | |
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(未經審計)
與轉型成本管理計劃下的退出和處置活動相關的負債和資產的變化包括以下內容(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 租賃義務和其他房地產成本 | | 資產減值 | | 員工遣散費和業務過渡成本 | | 信息技術轉型和其他退出成本 | | 總計 |
截至2022年8月31日的餘額 | | | $ | 10 | | | $ | — | | | $ | 76 | | | $ | 27 | | | $ | 113 | |
成本 | | | 151 | | | 385 | | | 102 | | | 45 | | | 682 | |
付款 | | | (69) | | | — | | | (103) | | | (46) | | | (218) | |
其他 | | | (81) | | | (385) | | | 13 | | | (2) | | | (455) | |
截至 2023 年 5 月 31 日的餘額 | | | $ | 11 | | | $ | — | | | $ | 88 | | | $ | 23 | | | $ | 121 | |
注意事項 4。 租賃
該公司租賃某些零售商店、診所、倉庫、配送中心、辦公空間、土地和設備。美國租賃房屋的初始條款通常是 15到 25年,隨後是包含續訂選項的附加條款 五年間隔,可能包括租金上漲條款。非美國租賃的期限通常較短,可能包括取消條款或續訂選項。租賃生效是公司有權控制財產的日期。公司在租賃期內按直線方式確認運營租賃租金支出。除了最低固定租金外,一些租賃還根據銷售量提供臨時租金。
與租賃相關的補充資產負債表信息如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | |
資產負債表補充信息: | | 2023年5月31日 | | 2022年8月31日 |
經營租賃: | | | | |
經營租賃使用權資產 | | $ | 22,051 | | | $ | 21,259 | |
| | | | |
經營租賃債務——當前 | | $ | 2,356 | | | $ | 2,286 | |
經營租賃債務——非當期 | | 22,181 | | | 21,517 | |
經營租賃債務總額 | | $ | 24,537 | | | $ | 23,803 | |
| | | | |
融資租賃: | | | | |
使用權資產包括: | | | | |
不動產、廠房和設備,淨額 | | $ | 687 | | | $ | 645 | |
租賃義務包括: | | | | |
應計費用和其他負債 | | $ | 55 | | | $ | 37 | |
其他非流動負債 | | 927 | | | 899 | |
融資租賃債務總額 | | $ | 982 | | | $ | 936 | |
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合併簡明財務報表附註
(未經審計)
與租賃相關的補充損益表信息如下(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至5月31日的三個月 | | 截至5月31日的九個月 |
收益表補充信息: | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
運營租賃成本 | | | | | | | | |
已修復 | | $ | 879 | | | $ | 811 | | | $ | 2,545 | | | $ | 2,431 | |
變量 1 | | 218 | | | 198 | | | 613 | | | 600 | |
融資租賃成本 | | | | | | | | |
攤銷 | | $ | 15 | | | $ | 11 | | | $ | 36 | | | $ | 33 | |
利息 | | 14 | | | 13 | | | 38 | | | 38 | |
| | | | | | | | |
轉租收入 | | $ | 29 | | | $ | 24 | | | $ | 87 | | | $ | 76 | |
使用權資產的減值 | | 38 | | | 11 | | | 109 | | | 82 | |
| | | | | | | | |
售後回租收益 2 | | | | | | | | |
美國零售藥房 | | $ | 263 | | | $ | 114 | | | $ | 647 | | | $ | 349 | |
國際 3 | | 30 | | | 61 | | | 178 | | | 61 | |
售後回租的總收益 2 | | $ | 293 | | | $ | 175 | | | $ | 825 | | | $ | 410 | |
1.包括房地產税、公共區域維護、保險和基於銷售量的租金支付。
2.記錄在合併簡明收益表中的銷售、一般和管理費用中。
3.包括與德國批發業務相關的售後回租收益 $30百萬和美元178截至2023年5月31日的三個月和九個月分別為百萬美元,以及美元61在截至2022年5月31日的三個月和九個月中,Boots UK獲得了百萬美元。截至2023年5月31日的三個月和九個月的收益包括美元6百萬和美元47分別為百萬美元,用於優化德國倉庫位置,這是收購整合活動的一部分。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至5月31日的九個月 |
其他補充信息: | | 2023 | | 2022 |
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為計量租賃債務所含金額支付的現金 | | | | |
來自經營租賃的運營現金流 | | $ | 2,668 | | | $ | 2,515 | |
來自融資租賃的運營現金流 | | 35 | | | 35 | |
為來自融資租賃的現金流融資 | | 38 | | | 32 | |
總計 | | $ | 2,741 | | | $ | 2,582 | |
| | | | |
為換取新的租賃義務而獲得的使用權資產 | | | | |
經營租賃 | | $ | 1,773 | | | $ | 1,380 | |
融資租賃 | | 23 | | | 11 | |
總計 | | $ | 1,796 | | | $ | 1,391 | |
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合併簡明財務報表附註
(未經審計)
房地產租賃的加權平均租賃條款和折扣率如下:
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加權平均租賃條款和折扣率: | | 2023年5月31日 | | 2022年8月31日 |
加權平均剩餘租賃期限(年) | | | | |
經營租賃 | | 9.7 | | 10.0 |
融資租賃 | | 17.6 | | 19.0 |
| | | | |
加權平均折扣率 | | | | |
經營租賃 | | 5.29 | % | | 4.83 | % |
融資租賃 | | 5.25 | % | | 5.19 | % |
截至2023年5月31日,運營和融資租賃的未來租賃付款總額如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | |
未來的租賃付款(財政年度): | | 融資租賃 | | 經營租賃 1,2 |
2023 年(剩餘時期) | | $ | 27 | | | $ | 920 | |
2024 | | 106 | | | 3,632 | |
2025 | | 102 | | | 3,543 | |
2026 | | 100 | | | 3,452 | |
2027 | | 98 | | | 3,361 | |
2028 | | 89 | | | 3,194 | |
稍後 | | 963 | | | 13,703 | |
未貼現的最低租賃付款總額 | | $ | 1,486 | | | $ | 31,805 | |
減去:現值折扣 | | 504 | | | 7,268 | |
租賃責任 | | $ | 982 | | | $ | 24,537 | |
1.未貼現的最低租賃付款總額包括大約 $3.5數十億美元的款項與可選續訂期有關,這些期限尚未通過合同行使,但可以合理地確定已行使。
2.未貼現的最低租賃付款總額不包括約為美元的轉租租金收入629根據不可取消的轉租條款應付給公司的百萬美元。
注意事項 5。 權益法投資
權益法投資如下(以百萬計,百分比除外): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年5月31日 | | 2022年8月31日 |
| 賬面價值 | | 所有權百分比 | | 賬面價值 | | 所有權百分比 |
AmeriSourceBer | $ | 2,598 | | | 17% | | $ | 3,916 | | | 25% |
其他 | 928 | | | 8% - 50% | | 1,579 | | | 8% - 50% |
總計 | $ | 3,527 | | | | | $ | 5,495 | | | |
AmerisourceBergen
截至2023年5月31日和2022年8月31日,公司擁有 33.4百萬和 52.9AmeriSourceBergen Corporation(“AmeriSourceBergen”)分別持有百萬股普通股,相當於大約 16.5% 和 25.4根據AmeriSourceBergen在向美國證券交易委員會提交的文件中公開報告的股票數量,佔其已發行普通股的百分比。
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合併簡明財務報表附註
(未經審計)
2022年5月11日、2022年11月10日、2022年12月13日和2023年5月11日,該公司出售了 6.0百萬, 13.2百萬, 6.0百萬和 0.3百萬股 AmeriSourceBergen 普通股,總對價約為 $900百萬,美元2.0十億,美元984百萬和美元50分別為百萬。這些交易使公司錄得的税前收益為美元424百萬,美元969百萬,美元492百萬和美元25其他收入分別為百萬美元,在合併簡明收益表中淨額,包括美元25百萬,美元110百萬,美元40百萬和美元2分別為百萬美元的虧損從合併簡明資產負債表中的累計其他綜合虧損中重新歸類。
2023年6月15日,該公司又出售了一臺0.3百萬股 AmeriSourceBergen 普通股,總對價約為 $50百萬。
2023年5月11日和2023年6月15日,該公司承諾 4.6百萬和 2.2分別為百萬股AmeriSourceBergen普通股,在進行可變預付遠期交易時作為抵押品。參見注釋 8。金融工具以獲取更多信息。
公司使用權益會計法核算其在AmeriSourceBergen的股權投資,歸屬於公司投資的淨收益歸入其美國零售藥房板塊的營業收入。由於AmeriSourceBergen財務信息的時機和可用性,該公司在財務報告滯後的情況下對這種權益法投資進行核算 兩個月.
截至2023年5月31日和2022年8月31日,公司對AmeriSourceBergen普通股的股權投資的一級公允市值為美元5.7十億和美元7.7分別為十億。截至2023年5月31日,該公司對AmeriSourceBergen的投資賬面價值比其在AmeriSourceBergen淨資產中所佔的比例高出美元2.6十億。這筆溢價 $2.6十億美元被確認為公司對AmeriSourceBergen的股權投資的賬面價值的一部分。差額主要與商譽和AmeriSourceBergen無形資產的公允價值有關。
其他投資
該公司的其他權益法投資主要包括其在美國對BrightSpring Health Services的投資,以及該公司在中國對國藥控股國大藥房有限公司和南京醫藥股份有限公司的投資。2022年12月15日,該公司出售了其在廣州醫藥集團的所有權,總對價約為美元150百萬。
2023 年 3 月 3 日,該公司出售了大約 15.5百萬股 Option Care Health 普通股,總對價約為 $469百萬,減少了公司在 Option Care Health 的所有權權益約為 14.4百分比到 6.0百分比。該交易使公司的税前收益為$154其他收入為百萬美元,在合併簡明收益表中淨額。截至2023年5月31日,該公司不再對Option Care Health的運營和財務政策施加重大影響,並將其投資從權益法投資重新歸類為按公允價值對股票證券的投資。在截至2023年5月31日的三個月中,公司確認的税前收益為美元76其他收益中包含的百萬美元,淨額在合併簡明收益表中,這與其先前持有的Option Care Health的權益法投資的分類變更為按公允價值持有的股權證券投資以及相關的公允價值調整有關。
2023年6月8日,該公司出售了剩餘的股份 10.8Option Care Health 的百萬股,總對價約為 $330百萬。
在截至2021年11月30日的三個月中,公司收購了VillageMD和Shields的多數股權,這兩者以前均為權益法投資。公司將這些收購視為業務合併,導致按公允價值重新計量其先前持有的少數股權和可轉換債務證券,税前收益為美元2.2十億和美元402VillageMD和Shields分別為百萬美元,計入其他收入,淨額在合併簡明收益表中。由於這些交易,該公司在其財務報表中將VillageMD和Shields合併為美國醫療保健板塊。在截至2022年2月28日的三個月中,公司確認了非暫時的減值美元124百萬與在中國的權益法投資有關。減值是使用三級輸入得出的,包括財務預測和可比公司的市場倍數。
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(未經審計)
注意事項 6。 商譽和其他無形資產
商譽和無限期無形資產每年在第四季度進行減值評估,如果發生事件或情況發生變化,很可能會使申報單位或無形資產的公允價值低於其賬面價值,則更頻繁地進行減值評估。
根據2022財年完成的分析,截至2022年6月1日估值日,公司申報單位的公允價值超過了賬面金額,範圍約為 7% 到大約 198%。Boots 申報單位的公允價值比其賬面價值高出大約 7%,與 18截至 2021 年 6 月 1 日的百分比。截至2023年5月31日和2022年8月31日,Boots報告單位內的商譽賬面價值為美元962百萬和美元906分別是百萬。
在截至2023年5月31日的三個月中,由於藥房業績和關閉更多門店的決定,公司完成了對國際板塊中與Boots申報部門相關的某些無限期無形資產的量化減值分析。根據這項分析,公司記錄了減值虧損 $431合併簡明收益表中與藥房執照無形資產相關的銷售、一般和管理費用中的百萬美元。Boots 申報單位內無限期無形資產的公允價值近似於其持有價值。截至2023年5月31日和2022年8月31日,Boots申報單位內無限期壽命的無形資產的賬面價值為美元5.4十億和美元5.5分別為十億。
無限期無形資產的公允價值是使用收益法的減免特許權使用費減免法和超額收益法估算的。確定申報單位的公允價值要求公司對公司申報單位的業務和財務業績做出重大估計和假設。儘管公司認為其對公允價值的估計是合理的,但由於進行此類估算存在固有的不確定性,實際財務業績可能與這些估計有所不同。有關未來財務業績或其他基本假設的假設的變化可能會對申報單位和無限期無形資產的公允價值、任何商譽和無限期無形減值費用的金額產生重大影響,或者兩者兼而有之。這些估計可能受到多種因素的影響,包括但不限於 COVID-19 的影響、其嚴重程度、持續時間及其對全球經濟的影響、總體經濟狀況以及我們的盈利能力。公司將繼續監測這些潛在影響以及經濟、行業和市場趨勢,以及這些影響可能對申報單位產生的影響。
按可申報細分市場劃分的商譽賬面金額的變化包括以下內容(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商譽向前滾動: | | 美國零售藥房 | | 國際 | | | | 美國醫療保健 | | 沃爾格林靴子聯盟有限公司 |
2022年8月31日 | | $ | 10,947 | | | $ | 1,293 | | | | | $ | 10,040 | | | $ | 22,280 | |
收購 | | — | | | — | | | | | 5,763 | | | 5,763 | |
調整 1 | | — | | | — | | | | | 252 | | | 252 | |
貨幣折算調整及其他 | | — | | | 75 | | | | | — | | | 75 | |
2023年5月31日 | | $ | 10,947 | | | $ | 1,368 | | | | | $ | 16,056 | | | $ | 28,371 | |
1.包括與收購 VillagemD、Shields 和 CareCentrix 相關的測量週期調整。參見注釋 2。收購和其他投資以獲取更多信息。
目錄
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
無形資產的賬面金額和累計攤銷包括以下內容(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
無形資產: | 2023年5月31日 | | 2022年8月31日 |
可攤銷無形資產總額 | | | |
客户關係和會員卡持有人 1 | $ | 4,490 | | | $ | 4,619 | |
提供商網絡 | 3,217 | | | 1,247 | |
商品名稱和商標 | 2,290 | | | 760 | |
開發的技術 | 469 | | | 436 | |
其他 | 97 | | | 93 | |
可攤銷無形資產總額 | $ | 10,563 | | | $ | 7,155 | |
| | | |
累計攤銷 | | | |
客户關係和會員卡持有人 1 | $ | 1,673 | | | $ | 1,548 | |
提供商網絡 | 180 | | | 64 | |
商品名稱和商標 | 351 | | | 246 | |
開發的技術 | 123 | | | 56 | |
其他 | 44 | | | 39 | |
累計攤銷總額 | 2,371 | | | 1,953 | |
可攤銷無形資產總額,淨額 | $ | 8,191 | | | $ | 5,202 | |
| | | |
無限期存續的無形資產 | | | |
商品名稱和商標 | $ | 4,544 | | | $ | 4,319 | |
藥房執照 | 843 | | | 1,209 | |
無限期無形資產總額 | $ | 5,387 | | | $ | 5,528 | |
| | | |
無形資產總額,淨額 | $ | 13,578 | | | $ | 10,730 | |
1.包括購買的處方文件。
無形資產的攤銷費用為 $226百萬和美元583截至2023年5月31日的三個月和九個月分別為百萬美元和美元148百萬和美元488截至2022年5月31日的三個月和九個月分別為百萬美元。
截至2023年5月31日記錄的無形資產未來五個財政年度的估計年度攤銷支出如下(以百萬計): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年(剩餘時期) | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 |
估計的年度攤銷費用 | $ | 231 | | | $ | 877 | | | $ | 841 | | | $ | 815 | | | $ | 744 | | | $ | 687 | |
目錄
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
注意事項 7。 債務
債務賬面價值是扣除未攤銷的折扣和債務發行成本(如適用),以外幣計價的債務使用截至資產負債表日的即期利率進行折算。 債務包括以下內容(除非另有説明,否則所有金額均以百萬美元列報,債務發行以美元計價):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年5月31日 | | 2022年8月31日 |
短期債務 | | | |
商業票據 1 | $ | 147 | | | $ | — | |
信貸設施 1 | | | |
不安全 364-2023 年到期的每日信貸額度 | — | | | 1,000 | |
不安全 二2023 年到期的三年期信貸額度 | 1,999 | | | — | |
| | | |
$850百萬張紙幣發行 1 | | | |
0.95002023 年到期的無抵押票據百分比 | 849 | | | — | |
其他 2 | 66 | | | 59 | |
短期債務總額 | $ | 3,061 | | | $ | 1,059 | |
| | | |
長期債務 | | | |
信貸設施 1 | | | |
不安全 二2023 年到期的三年期信貸額度 | $ | — | | | $ | 1,998 | |
不安全 三2024 年到期的三年期信貸額度 | 999 | | | 999 | |
不安全 三2026 年到期的三年期信貸額度 | 999 | | | — | |
| | | |
| | | |
$850百萬張紙幣發行 1 | | | |
0.95002023 年到期的無抵押票據百分比 | — | | | 848 | |
$1.5十億張紙幣發行 1 | | | |
3.2002030 年到期的無抵押票據百分比 | 498 | | | 498 | |
4.1002050 年到期的無抵押票據百分比 | 792 | | | 792 | |
$6十億張紙幣發行 1 | | | |
3.4502026 年到期的無抵押票據百分比 | 1,444 | | | 1,443 | |
4.6502046 年到期的無抵押票據百分比 | 318 | | | 318 | |
$8十億張紙幣發行 1 | | | |
3.8002024 年到期的無抵押票據百分比 | 1,155 | | | 1,155 | |
4.5002034 年到期的無抵押票據百分比 | 301 | | | 301 | |
4.8002044 年到期的無抵押票據百分比 | 869 | | | 869 | |
£700百萬張紙幣發行 1 | | | |
3.6002025 年到期的無抵押英鎊票據百分比 | 373 | | | 354 | |
€750百萬張紙幣發行 1 | | | |
2.1252026 年到期的無抵押歐元票據百分比 | 808 | | | 752 | |
$4十億張紙幣發行 3 | | | |
4.4002042 年到期的無抵押票據百分比 | 263 | | | 263 | |
其他 2 | 22 | | | 26 | |
長期債務總額,減去流動部分 | $ | 8,841 | | | $ | 10,615 | |
1票據、信貸額度下的借款和商業票據是公司的無抵押和非次級債務債務,與公司不時未償還的所有其他無抵押和無次級債務在支付權上處於同等地位。
2其他債務是固定利率和浮動利率債務的混合體,其到期日各不相同,營運資金安排以各種貨幣計價。
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WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
3票據是沃爾格林公司的優先債務,與沃爾格林公司的所有其他無抵押和非次級債務同等地位。2014年12月31日,公司在無抵押和非次級基礎上為未償票據提供了全額無條件的擔保。只要存在該擔保,該擔保就是公司的無抵押、非次級債務債務,其償付權將與公司所有其他無抵押和非次級債務同等。
$850百萬張票據發行
2021 年 11 月 17 日,公司在承銷公開發行中發行了 $850百萬的 0.95% 2023 年到期的票據。票據包含看漲期權,允許在以下地點全額或部分償還票據 100每種情況下的待贖回票據本金的百分比,加上應計和未付利息。
信貸設施
2023 年 3 月 2 日循環信貸協議
2023 年 3 月 2 日,該公司簽訂了 $900百萬無抵押 364 天循環信貸額度(“2023年循環信貸協議”)。根據公司的指數債務評級,循環信貸額度下的借款利息按適用的利潤率累計,範圍從 80基點至 110比SOFR貸款的特定基準利率高出基點(如適用)。此外,公司根據某些標準,按適用的費用費率支付承諾費,以維持循環信貸額度的可用性,按信貸承諾總額中未使用部分的年費率計算。2023年循環信貸協議的終止日期為2024年2月29日或更早,但公司可自行決定終止協議。截至 2023 年 5 月 31 日,有 不2023 年循環信貸協議下未償還的借款。
2022 年 12 月延遲提款定期貸款
2022 年 12 月 19 日,該公司簽訂了 $1.0十億優先無抵押延遲提款定期貸款信貸協議(“2022年12月DDTL”)。2022年12月DDTL下的借款按每年的波動利率計息,等於替代基準利率、擔保隔夜融資利率(“SOFR”)或每日SOFR(每種情況)加上大約的適用保證金 112基點。適用的保證金基於穆迪或標準普爾確定的公司債務評級。2022年12月的DDTL是為了為收購Summit的到期對價提供資金並支付與之相關的費用和開支。2022年12月的DDTL將於2026年1月3日到期。截至 2023 年 5 月 31 日,有 $1.0根據2022年12月的DDTL,有數十億美元的未償借款。根據2022年12月的DDTL借入並已償還或預付的金額不得再借用。
2022 年 6 月 17 日,循環信貸協議
2022 年 6 月 17 日,該公司簽訂了 $3.5十億無抵押 五年循環信貸額度和 $1.5十億無抵押 18 個月循環信貸額度,指定借款人不時為其當事方,貸款人不時為其當事方(“2022年循環信貸協議”)。根據公司的指數債務評級,循環信貸額度下的借款利息按適用的利潤率累計,範圍從 80基點至 150歐元貨幣利率和SOFR貸款(如適用)比規定的基準利率高出基點。此外,公司根據某些標準支付承諾費,以維持循環信貸額度下的可用性,使循環信貸額度下的可用性保持在適用的費用率,按信貸承諾總額中未使用的部分按年費率計算。這個 五年設施的終止日期為2027年6月17日或更早,但公司可自行決定終止協議。這個 18 個月設施的終止日期為2023年12月15日或更早,但公司可自行決定終止協議。截至 2023 年 5 月 31 日,有 不根據該協議未償還的借款 五年和 18 個月循環信貸協議。
2021 年 11 月延遲提款定期貸款
2021 年 11 月 15 日,該公司簽訂了 $5.0十億美元優先無抵押多批延遲提款定期貸款信貸額度(“2021 年 11 月 DDTL”)包括 (i) a 364 天優先無抵押延遲提款定期貸款額度,本金總額為美元2.0十億 (”364 天貸款”), (ii) a 兩年優先無抵押延遲提款定期貸款額度,本金總額為美元2.0十億 (”兩年貸款”) 和 (iii) a 三年優先無抵押延遲提款定期貸款額度,本金總額為美元1.0十億 (”三年貸款”)。總金額為 $3.02021年11月的DDTL中有10億美元或更多用於為購買VillageMD增加的股權提供資金,支付與上述內容相關的費用和開支,其餘部分可用於一般公司用途。到期日在 364日間貸款, 兩年貸款和 三年貸款分別為2023年2月15日、2023年11月24日和2024年11月24日。2023 年 2 月 14 日,該公司償還了 364日間貸款。截至 2023 年 5 月 31 日,有 $3.0根據2021年11月的DDTL,有數十億的未償借款。根據2021年11月的DDTL借入並已償還或預付的金額不得再借用。
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WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
2021年11月DDTL下的借款按每年波動利率計息,等於每日SOFR,外加適用的保證金。對於 364 天一部分,適用的利潤率約為 0.75%。對於 2-年和 3一年期,適用的利潤率為 0.88% 和 1.03分別為%。
債務契約
上述公司的每項信貸額度都包含一項協議,即自每個財季的最後一天起,將合併債務與總資本的比率維持在不超過 0.60:1.00,在適用的信貸協議中規定的某些情況下可能會增加。信貸額度包含其他各種習慣契約。截至2023年5月31日,公司遵守了所有此類適用契約。
商業票據
公司定期根據其商業票據計劃借款,並可能在未來一段時間內根據該計劃借款。截至2023年5月31日,該公司的未償還商業票據的加權平均利率為 6.03%。截至2022年8月31日,公司在商業票據計劃下沒有未償還的借款。
利息
截至2023年5月31日和2022年5月31日的九個月中,公司支付的利息為美元481百萬和美元336分別是百萬。
注意事項 8。 金融工具
公司使用衍生工具來對衝其因運營和融資風險而產生的市場風險敞口,包括利率和貨幣風險。該公司擁有非美元計價的淨投資,並使用外幣計價的金融工具,特別是外幣衍生品和外幣計價的債務,來對衝其外幣風險。
該公司通過可變預付遠期衍生品合約在經濟上套期保值與其對AmeriSourceBergen的投資相關的部分股價風險敞口。
未償還衍生工具的名義金額和公允價值如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年5月31日 | 名義上的 | | 公平 價值 | | 合併簡明資產負債表中的位置 |
被指定為套期保值的衍生品: | | | | | |
外幣遠期 | $ | 493 | | | $ | 3 | | | 其他流動資產 |
交叉貨幣利率互換 | 100 | | | — | | | 其他流動資產 |
交叉貨幣利率互換 | 650 | | | 44 | | | 其他非流動資產 |
外幣遠期 | 418 | | | 4 | | | 其他流動負債 |
外幣遠期 | 8 | | | — | | | 其他非流動負債 |
未指定為套期保值的衍生品: | | | | | |
外幣遠期 | $ | 1,909 | | | $ | 13 | | | 其他流動資產 |
互換回報總額 | 133 | | | 1 | | | 其他流動資產 |
外幣遠期 | 2,483 | | | 15 | | | 其他流動負債 |
互換回報總額 | 53 | | | 1 | | | 其他流動負債 |
可變預付費遠期交易 | 787 | | | 670 | | | 其他非流動負債 |
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WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年8月31日 | 名義上的 | | 公平 價值 | | 合併簡明資產負債表中的位置 |
被指定為套期保值的衍生品: | | | | | |
外幣遠期 | $ | 448 | | | $ | 19 | | | 其他流動資產 |
交叉貨幣利率互換 | 150 | | | 12 | | | 其他流動資產 |
交叉貨幣利率互換 | 750 | | | 83 | | | 其他非流動資產 |
外幣遠期 | 3 | | | — | | | 其他非流動資產 |
外幣遠期 | 221 | | | 1 | | | 其他流動負債 |
未指定為套期保值的衍生品: | | | | | |
外幣遠期 | $ | 2,874 | | | $ | 49 | | | 其他流動資產 |
外幣遠期 | 1,098 | | | 6 | | | 其他流動負債 |
互換回報總額 | 183 | | | 6 | | | 其他流動負債 |
淨投資套期保值
該公司使用交叉貨幣利率互換和外幣遠期合約對使用非美元本位幣的子公司的淨投資進行套期保值。對於符合條件的淨投資套期保值,衍生品公允價值的變化記錄在合併簡明資產負債表中累計其他綜合虧損中的貨幣折算調整中。
現金流套期保值
公司可能會使用外幣遠期和利率互換來對衝某些浮動利率債務的預測交易和現金流的波動。對於符合條件的現金流套期保值,衍生品公允價值的變化記錄在合併簡明資產負債表中累計其他綜合虧損中的現金流套期保值的未實現收益(虧損)中,並在套期保值現金流影響收益時發佈到合併簡明收益表中。
未指定為套期保值的衍生品
公司進行未被指定為會計套期保值的衍生品交易。這些衍生工具是外幣風險和股票價格風險的經濟對衝工具。公司還利用總回報互換在經濟上對衝與某些遞延薪酬義務相關的薪酬費用的波動。
2023 年 5 月 11 日,公司與第三方金融機構簽訂了可變預付遠期交易(“2023 年 5 月 VPF 交易”),並收到了預付款 $644與遠期出售相關的百萬美元 4.6百萬股 AmeriSourceBergen 普通股。預付款作為衍生品記錄在合併簡明資產負債表中的其他非流動負債中。該公司已承諾 4.6在簽訂2023年5月VPF交易後,將百萬股AmeriSourceBergen普通股作為抵押品。2023年5月的VPF交易為公司提供了當前的流動性,同時使其能夠維持AmeriSourceBergen普通股的投票權和股息權,並能夠在合同期限內參與未來的股價升值,但不得超過合約中規定的上限。預計2023年5月的VPF交易將在2025財年第四季度結算,屆時公司將有義務交付與VPF交易相關的AmeriSourceBergen普通股的全部股票,並可能獲得額外的現金支付,具體取決於交易到期時AmeriSourceBergen普通股相對於遠期底的價格,除非它選擇另行結算和上限價格。在某些條件下,公司可以選擇通過交付股票(或支付其現金價值)來淨結算合同,以代替獲得任何額外現金。與2023年5月VPF交易相關的AmeriSourceBergen股票總數將不超過 4.6百萬股。
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WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
2023年6月15日,公司與第三方金融機構簽訂了額外的可變預付遠期交易(“2023年6月VPF交易”),並收到了美元的預付款325百萬美元與遠期銷售額有關 2.2百萬股 AmeriSourceBergen 普通股。該公司承諾 2.22023年6月簽訂VPF交易後,將有百萬股AmeriSourceBergen普通股作為抵押品。預計2023年6月的VPF交易將在2025財年的第三季度結算,屆時公司將有義務交付與VPF交易相關的AmeriSourceBergen普通股的全部股票,並可能獲得額外的現金支付,具體取決於交易到期時AmeriSourceBergen普通股相對於遠期底價的價格,除非它選擇另行結算和上限價格。在某些條件下,公司可以選擇通過交付股票(或支付其現金價值)來淨結算合同,以代替獲得任何額外現金。與2023年6月VPF交易相關的AmeriSourceBergen股票總數將不超過 2.2百萬股。
衍生工具公允價值變動產生的收入(支出)在合併簡明收益表中確認如下(以百萬計): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至5月31日的三個月 | | 截至5月31日的九個月 | | |
| 合併簡明收益表中的位置 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
互換回報總額 | 銷售、一般和管理費用 | | $ | 2 | | | $ | (14) | | | $ | 2 | | | $ | (24) | | | | | |
外幣遠期 | 其他收入,淨額 1 | | (112) | | | 319 | | | (203) | | | 322 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
可變預付費遠期交易 | 其他收入,淨額 | | (26) | | | — | | | (26) | | | — | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
1.不包括經濟套期保值資產和負債的重新計量收益和損失。
衍生品信用風險
如果交易對手不履約,衍生金融工具的交易對手會使公司面臨與信用相關的損失,並且公司定期監控每個交易對手的信用價值。
衍生品抵消
公司不抵消合併簡明資產負債表中受主淨額結算協議約束的衍生工具的公允價值金額。
注意事項 9。 公允價值測量
公司根據會計準則編纂(“ASC”)主題820 “公允價值計量和披露” 來衡量某些資產和負債,該主題將公允價值定義為在衡量日市場參與者之間的有序交易中獲得資產或為轉移負債而支付的價格。此外,它建立了公允價值層次結構,將用於衡量公允價值的可觀察和不可觀察的投入分為三個主要層面:
第 1 級-活躍市場的報價,相同資產和負債在計量日即可獲取。公允價值層次結構為 1 級輸入賦予最高優先級。
第 2 級-活躍市場報價以外的其他可觀察投入。
第 3 級-不可觀察的投入,市場數據很少或根本沒有。公允價值層次結構將 3 級輸入的優先級設置為最低。
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WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
經常性按公允價值計量的資產和負債如下(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年5月31日 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 |
資產: | | | | | | | |
貨幣市場基金 1 | $ | 99 | | | $ | 99 | | | $ | — | | | $ | — | |
交叉貨幣利率互換 2 | 44 | | | — | | | 44 | | | — | |
外幣遠期 3 | 16 | | | — | | | 16 | | | — | |
投資股權證券 6 | 315 | | | 315 | | | — | | | — | |
對債務證券的投資 5 | 21 | | | — | | | 21 | | | — | |
| | | | | | | |
回報互換總額 | 1 | | | — | | | 1 | | | — | |
| | | | | | | |
負債: | | | | | | | |
| | | | | | | |
可變預付費遠期交易 4 | $ | 670 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 670 | |
外幣遠期 3 | 19 | | | — | | | 19 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
互換回報總額 | 1 | | | — | | | 1 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年8月31日 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 |
資產: | | | | | | | |
貨幣市場基金 1 | $ | 1,114 | | | $ | 1,114 | | | $ | — | | | $ | — | |
對債務證券的投資 5 | 130 | | | — | | | 130 | | | — | |
交叉貨幣利率互換 2 | 96 | | | — | | | 96 | | | — | |
外幣遠期 3 | 69 | | | — | | | 69 | | | — | |
投資股權證券 6 | 1 | | | 1 | | | — | | | — | |
負債: | | | | | | | |
外幣遠期 3 | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | — | |
回報互換總額 | 6 | | | — | | | 6 | | | — | |
1.貨幣市場基金按基金髮起人報告的收盤價估值,在合併簡明資產負債表上被歸類為有價證券。
2.交叉貨幣利率互換的公允價值是通過根據適用的可觀測收益率曲線對估計的未來現金流進行折扣來計算的。參見注釋 8。金融工具,以獲取更多信息。
3.遠期貨幣合約的公允價值是通過使用可觀察的市場利率折現合同遠期價格與合約剩餘期限的當前可用遠期價格之間的差額來估算的。參見注釋 8。金融工具,以獲取更多信息。
4.該衍生品的公允價值來自Black-Scholes的估值。估值衍生品時使用的輸入包括VPF的下限和上限價格、AmeriSourceBergen股票的歷史波動率和股息收益率、無風險利率以及該工具的合同期限。參見注釋 8。金融工具,瞭解更多信息。
5.包括對國債證券的投資。
6.報價投資的公允價值基於當前的買入價格。
在截至2023年5月31日的九個月中,沒有級別之間的轉賬。
公司商業票據和信貸額度的賬面價值接近其各自的公允價值。
公司在ASC Topic 825 “金融工具” 的指導下報告其債務工具,該主題要求在合併簡明財務報表的腳註中披露公司債務的公允價值。截至2023年5月31日,包括本期部分在內的未償還長期票據的賬面金額和估計公允價值為美元7.7十億和美元6.9分別為十億。
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WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
未償還票據的公允價值為一級公允價值衡量標準,根據市場報價確定,並按2023年5月31日的利率(如適用)折算。這些發行的公允價值和賬面價值不包括截至2023年5月31日已贖回或償還的票據。參見注釋 7。債務,瞭解更多信息。由於其短期性質,應收賬款和貿易應付賬款的賬面價值接近其各自的公允價值。
注意事項 10。 承付款和意外開支
公司參與其正常業務過程中出現的法律訴訟,包括訴訟、仲裁和其他索賠,以及政府當局在藥房、醫療保健、税務和其他領域的調查、檢查、傳票、審計、索賠、調查和類似行動。其中一些訴訟可能是集體訴訟,有些則涉及鉅額或不確定的索賠,包括懲罰性或懲戒性賠償,這些訴訟可能在幾年內一直未得到解決。一般的法律訴訟,尤其是證券、集體訴訟和多地區訴訟,可能代價高昂且具有破壞性。
公司還不時作為原告參與法律訴訟,涉及反壟斷、税務、合同、知識產權和其他事務。收益意外開支(如果有)在實現時即予以確認。
公司受美國和其他開展業務的國家/地區的國家、州和地方政府機構的廣泛監管。根據適用法規,公司的業務、合規和報告做法受到嚴格審查,包括監管機構的審查或審計。因此,公司經常成為本文所述類型的政府行動的對象。在私人團體發起的問責訴訟中,公司也可能不時被點名。在這樣的訴訟中,私人當事方聲稱代表聯邦或州政府行事,指控政府提交了虛假索賠,如果索賠成功,可能會獲得賠償。在私人當事方提起退出訴訟後,政府必須調查私人當事方的索賠,並確定是否介入和控制訴訟。在政府做出這一決定期間,這些行動可能仍處於封閉狀態。如果政府拒絕幹預,私人當事方仍可能繼續自行提起訴訟,聲稱代表政府行事。
包括政府調查在內的法律訴訟的結果往往不確定且難以預測,無論結果如何,在這些問題上產生的費用都可能很大。此外,由於政府的調查或訴訟,公司可能會受到賠償、民事或刑事罰款或處罰或其他制裁,包括可能的暫停或喪失執照以及暫停或禁止參與政府計劃。
公司在下文描述了針對公司的某些訴訟,在這些訴訟中,損失金額可能是重大的。在可以合理估計可能損失的金額或範圍的情況下,公司累積法律索賠。公司認為,我們在每項訴訟中都有值得信賴的辯護,我們打算為每個案件進行有力的辯護,但無法保證最終結果。關於公司確定重大損失是合理可能的訴訟和其他法律訴訟,除非另有披露,否則由於各種原因,我們無法合理估計在這些訴訟中任何應計金額之上的合理可能損失金額或範圍,包括:我們的事實和法律論點如果成功,將消除或大幅減少損失的可能性;我們沒有關於原告的論點和證據的足夠信息 fffs 將與之同步尊重他們的損失;有些案件已被擱置;某些訴訟提出了新穎而複雜的問題,包括公共政策;法律和事實裁決以及司法和政府程序;所涉當事方眾多;以及與此類訴訟相關的固有不確定性。
與 2016 年目標相關的訴訟
2014年12月29日,一名假定股東在伊利諾伊州北區聯邦法院對沃爾格林公司和沃爾格林公司的某些現任和前任董事和高級管理人員提起衍生訴訟,作為名義被告,該訴訟源於該公司就其2016財年以前的目標發表的某些公開聲明。(Cutler 訴 Wasson 等人,編號 1:14-cv-10408(N.D. Ill.))該訴訟主張對違反信託義務、浪費和不當致富提出索賠。鑑於2015年4月10日提起的證券集體訴訟(華盛頓縣僱員退休制度訴沃爾格林公司等人,編號為 1:15-cv-3187(N.D. Ill.),該案於2015年5月18日暫停審理。2016年11月3日,法院下達了一項規定和命令,將中止期延長至證券集體訴訟得到解決。證券集體訴訟已解決,最終判決令於2022年10月13日下達。2023年3月24日,原告提出動議,要求初步批准解決訴訟的和解協議。2023年5月8日,法院下達了一項命令,初步批准了和解協議,並將最終批准聽證會定於2023年7月25日舉行。
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合併簡明財務報表附註
(未經審計)
2015年4月10日,一名假定股東向伊利諾伊州北區聯邦法院對沃爾格林公司和沃爾格林公司的某些前高管提起證券集體訴訟。(華盛頓縣僱員退休制度訴沃爾格林公司等人,No. 1:15-cv-3187(N.D. Ill.)該訴訟聲稱因公司就其先前的2016財年目標發表的某些公開聲明而提出的違反聯邦證券法的指控。2022年6月29日,法院初步批准了金額為美元的和解協議105百萬,已在 2022 財年支付。法院於2022年10月13日發佈了最終判決令,批准了和解協議。
與 Rite-Aid 合併有關的證券索賠
2017年12月11日,據稱的Rite Aid股東在美國賓夕法尼亞中區地方法院提起的假定集體訴訟(“M.D. Pa. 集體訴訟”)中提出了修正申訴,該訴訟源於公司與Rite Aid之間的合併協議所設想的交易。修正後的投訴稱,公司及其某些高級管理人員對這些交易做出了虛假或誤導性的陳述。事實和專家的發現已經得出結論。法院於2023年3月31日駁回了原告的部分即決判決動議和公司的即決判決動議。審判定於2024年1月29日進行。
2020年10月和12月,兩名獨立的所謂Rite Aid股東在同一個法院提起訴訟,在賓夕法尼亞州醫學博士集體訴訟中選擇退出該集體訴訟,並提出的指控與賓夕法尼亞州醫學博士集體訴訟(“選擇退出訴訟”)中的指控幾乎相同。在法院對M.D.Pa. 集體訴訟中的即決判決動議作出裁決後,取消了暫停選擇退出訴訟的決定。尚未確定試用日期。
與阿片類藥物濫用有關的索賠
2022年5月5日,該公司宣佈已與佛羅裏達州簽訂和解協議,以解決與該公司在佛羅裏達州的藥房分銷和分配處方阿片類藥物有關的所有索賠。該和解協議不是承認責任或不當行為,而是解決了佛羅裏達州州和政府部門的所有未決和未來阿片類藥物訴訟。結算金額 $683百萬包括 $620百萬美元的補救金,將分期等額支付給佛羅裏達州 18年,將用作阿片類藥物治療方法,並一次性支付 $63百萬的律師費。在 2022 財年,該公司錄得了 $683與本次和解相關的百萬美元債務。
2022年11月2日,該公司宣佈已同意財務金額和付款條件,作為和解框架(“和解框架”)的一部分,該框架有可能解決參與州和政治分支機構(“定居州”)的總檢察長對公司提起的絕大多數阿片類藥物相關訴訟以及部落律師提起的訴訟。根據與定居州和部落律師達成的和解框架,該公司宣佈,預計將以高達約美元的價格和解此類定居國、其參與的政治分支機構和參與的部落對其提出的所有阿片類藥物索賠4.8十億和美元155百萬美元,將分別支付補救金 15年份。結算框架規定最多支付大約 $754超過百萬的律師費和成本 6從《結算框架》第二年開始的年份。和解框架不包括承認公司的不當行為或責任。
截至2022年11月30日,該公司得出結論,和解框架的討論已發展到定居國有可能廣泛解決阿片類藥物索賠的階段,相關損失是可以合理估算的。根據這些結論以及公司對其他阿片類藥物相關索賠的持續評估,該公司記錄了美元6.5在截至2022年11月30日的三個月中,與和解框架以及其他與阿片類藥物相關的索賠和訴訟和解相關的負債為10億美元。結算應計額反映在合併簡明收益表中,屬於美國零售藥房板塊的一部分,包括銷售、一般和管理費用。
2022年12月9日,公司承諾使用和解框架達成一項擬議的和解協議(“擬議和解協議”),該協議取決於 (1) 足夠數量的和解國,包括尚未提起訴訟的定居國,在簽署期後同意擬議和解協議;(2) 在通知期過後,定居國內有足夠數量的政治分區,包括那些沒有提起訴訟、同意擬議和解協議(或以其他方式擁有的和解協議)他們的索賠被取消抵押品贖回權)。 2023年6月8日,該公司通知和解州,有足夠的國家參與,足夠的細分參與以及和解州訴訟分支機構的索賠得到充分解決,可以繼續進行多州和解。該公司現已解決了與所有州、領地、部落的訴訟 99.5擬議和解協議或單獨協議中包含的和解州內訴訟分支的百分比。這些結算的估計負債已全額累計。向沒有參與政治分支的定居州支付的激勵金可能會減少,這些分支機構仍然有權向公司提出索賠。
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(未經審計)
擬議的和解協議將於2023年8月7日生效。公司將繼續對擬議和解協議未涵蓋的任何訴訟(包括私人原告訴訟)進行有力辯護。該公司仍然認為,在所有這些案件中,它都有強有力的法律辯護和上訴論據。
截至2023年5月31日,該公司的累計總額為美元7.4與擬議和解協議以及其他與阿片類藥物相關的索賠和訴訟和解相關的十億美元負債,包括 $1.0十億和美元6.4合併簡明資產負債表中分別為應計費用和其他流動負債以及應計訴訟負債中的估計結算負債的十億美元。
在聯邦法院提起的多起訴訟中,該公司仍然是被告,這些訴訟通常涉及廣泛濫用阿片類藥物的影響,這些索賠是由各種原告提起的。2017 年 12 月,美國多地區訴訟司法小組將其中許多案件合併為合併的多地區訴訟,標題是 關於全國處方阿片類藥物訴訟(MDL 第 2804 號,第 17-md-2804 號案件),正在美國俄亥俄州北區(“俄亥俄州北區”)地方法院待審。該公司是以下多地區訴訟(MDL)領頭羊案件的被告:
•兩個俄亥俄州北部的合併病例 (俄亥俄州萊克郡訴普渡製藥有限責任公司等,第 18-op-45032 號案例; 俄亥俄州特朗布爾市訴普渡製藥有限責任公司等,案件編號 18-op-45079)。2021年11月,陪審團就責任問題作出了有利於原告的裁決,並於2022年5月進行了關於補救措施的第二次審判。2022年8月,法院下達命令,規定禁令救濟並要求被告支付 $651一百萬以上 15為減排計劃提供資金的期限為一年。法院認定,損害賠償應承擔連帶責任,因此沒有就分攤問題作出決定。這些裁決目前正在上訴中。
在向州法院提起的與阿片類藥物問題有關的多起訴訟中,該公司還被指定為被告。以下州的州法院已確定了待審案件的審判日期:
•馬裏蘭州 (巴爾的摩市長和市議會訴普渡大學制藥有限責任公司等人,第 24-C-18-000515 號案件,馬裏蘭州巴爾的摩市巡迴法院,巴爾的摩,2024 年 9 月)。
•佛羅裏達 (佛羅裏達健康科學中心公司等人訴理查德·薩克勒等人,案例編號CACE 19-018882,佛羅裏達州布勞沃德縣第十七司法巡迴法院,2025年5月)。
各原告在這些問題上尋求的救濟包括補償、減免、恢復原狀和懲罰性賠償,以及禁令救濟。此外,該公司還收到了美國司法部(“DOJ”)和多個州總檢察長的傳票、民事調查要求和其他有關阿片類藥物相關事項的請求。該公司繼續就涉嫌在全國藥房開阿片類藥物和其他管制藥物處方時違反聯邦《管制物質法》和聯邦《虛假索賠法》與司法部溝通。
常規和慣常定價訴訟
該公司正在為多項索賠、訴訟和調查辯護,這些索賠、訴訟和調查指控該公司的零售藥房在索賠裁決過程中沒有提交正確的通常和慣常價格,從而多收了處方藥的費用。這些訴訟是由不同類型的原告根據不同的法律理論提起的,包括保險公司、計劃成員、政府和私人付款人。公司根據每個事項的獨特事實和情況,對這些事項進行了適當的累計。截至2023年5月31日,公司的應計估計負債約為美元304百萬用於這些事情。意外損失是高度主觀的,不可預測,可能會發生不利的事態發展。實際損失金額可能與應計估計數有重大差異。 在其中一起案件中,Humana向美國仲裁協會提起了仲裁。此事結束時,仲裁員作出了有利於Humana的裁決,金額為 $642百萬。該公司已要求聯邦法院撤銷該裁決。
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合併簡明財務報表附註
(未經審計)
注意 11。 所得税
截至2023年5月31日的三個月的有效税率有以下好處 86.3%,主要是由於與最近的業務收購相關的內部法律實體重組導致遞延所得税變更帶來的税收優惠,以及在提交公司上一年度納税申報表時申請的額外税收優惠。截至2022年5月31日的三個月的有效税率沒有意義。截至2022年5月31日的三個月中,税收優惠主要是由出售AmeriSourceBergen股票產生的資本收益導致遞延所得税淨資產估值補貼減少所推動的(見附註5)。權益法投資(欲瞭解更多信息)、內部重組和其他預期收益,以及與佛羅裏達州簽訂的阿片類藥物和解協議相關的税收優惠(見附註10)。承付款和意外開支以獲取更多信息)。
截至2023年5月31日的九個月的有效税率有以下好處 33.8%,主要是由於估值補貼的減少以及阿片類藥物相關索賠和訴訟和解的影響。 公司確認了税收優惠,這是因為先前記錄的與資本損失結轉相關的遞延所得税資產的估值補貼減少了。減少的主要原因是資本損失結轉用於出售AmeriSourceBergen股票時確認的資本收益,並基於預測的資本收益。在截至2023年5月31日的九個月中,記錄的某些不可扣除的阿片類藥物相關索賠的影響部分抵消了這一補助。截至2022年5月31日的九個月中,有效税率為 4.3%,主要是由於合併公司對VillageMD和Shields的投資所得收益的税收支出減少(見附註2。收購和其他投資(欲瞭解更多信息),為發放出售AmeriSourceBergen股票產生的資本收益淨遞延所得税資產的估值補貼而記錄的離散税收優惠(見附註5。權益法投資(欲瞭解更多信息)、內部重組和其他預期收益,以及與佛羅裏達州簽訂的阿片類藥物和解協議相關的税收優惠(見附註10)。承付款和意外開支以獲取更多信息)。
截至2023年5月31日和2022年5月31日的九個月中,繳納的所得税為美元170百萬和美元291分別是百萬。
注意事項 12。 退休金
公司贊助了多項退休計劃,包括固定福利計劃、固定繳款計劃和退休後健康計劃。
固定福利養老金計劃(非美國計劃)
公司在美國境外有各種固定福利養老金計劃。本金固定福利養老金計劃是Boots Pension Plan(“Boots Plan”),它涵蓋英國的某些員工。Boots Plan 是一項有資金的最終工資固定福利計劃,為會員提供養老金和死亡撫卹金。自2010年7月1日起,Boots計劃不允許將來的應計收入,養老金根據截至該日期的工資計算。Boots Plan 由獨立於公司的受託人委員會管理。該計劃需每三年進行一次全額供資精算估值。
固定福利養老金計劃的淨定期養老金(收入)成本的組成部分(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至5月31日的三個月 | | 截至5月31日的九個月 |
| 合併簡明收益表中的位置 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
服務成本 | 銷售、一般和管理費用 | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 3 | | | $ | 4 | |
利息成本 | 其他收入,淨額 | | 64 | | | 37 | | | 186 | | | 115 | |
計劃資產的預期回報率/其他 | 其他收入,淨額 | | (81) | | | (70) | | | (237) | | | (216) | |
定期養老金淨收入總額 | | | $ | (17) | | | $ | (32) | | | $ | (48) | | | $ | (97) | |
該公司向其固定福利養老金計劃繳納的現金繳款為美元19截至2023年5月31日的九個月中,為百萬美元,主要與承諾的付款有關。該公司計劃額外出資 $17在2023財年的剩餘時間裏,其固定福利養老金計劃將獲得百萬美元。
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(未經審計)
固定繳款計劃
美國員工的主要退休計劃是沃爾格林利潤共享退休信託基金,公司和參與該信託的員工都向該信託基金繳款。公司的繳款以保證對等的形式進行,該等額是根據沃爾格林公司批准的適用計劃文件進行的。董事會。計劃活動由Walgreens Boots Alliance董事會的某些委員會定期審查。利潤分享條款是一項支出 $59百萬和美元184截至2023年5月31日的三個月和九個月分別為百萬美元,而支出為美元58百萬和美元181截至2022年5月31日的三個月和九個月分別為百萬美元。
該公司還有某些基於合同的固定繳款安排。主要的總部設在英國,公司和參與的員工都向英國繳款。合併簡明收益表中確認的成本為 $21百萬和美元62截至2023年5月31日的三個月和九個月分別為百萬美元,而支出為美元21百萬和美元69截至2022年5月31日的三個月和九個月分別為百萬美元。
注意 13。 累計其他綜合收益(虧損)
以下是截至2023年5月31日和2022年5月31日的三個月和九個月按組成部分和扣除税款分列的累計其他綜合收益(虧損)(“AOCI”)的淨變動摘要(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金/職位 退休 義務 | | 未實現虧損 現金流 樹籬 | | 淨投資套期保值 | | | | 的份額 的 OCI 公正 方法 投資 | | 累積翻譯調整 | | 總計 |
截至2023年2月28日的餘額 | $ | (167) | | | $ | (5) | | | $ | 140 | | | | | $ | (162) | | | $ | (2,461) | | | $ | (2,654) | |
重新分類調整前的其他綜合(虧損)收入 | — | | | (2) | | | (42) | | | | | 16 | | | 143 | | | 115 | |
從 AOCI 中重新分類的金額 | (7) | | | 1 | | | — | | | | | (1) | | | (2) | | | (9) | |
税收優惠(條款) | 2 | | | — | | | 10 | | | | | (4) | | | — | | | 9 | |
其他綜合(虧損)收入的淨變化 | (5) | | | (1) | | | (31) | | | | | 12 | | | 141 | | | 115 | |
截至 2023 年 5 月 31 日的餘額 | $ | (171) | | | $ | (6) | | | $ | 108 | | | | | $ | (150) | | | $ | (2,320) | | | $ | (2,539) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金/職位 退休 義務 | | 的未實現(虧損)收入 現金流 樹籬 | | 淨投資套期保值 | | 可供出售證券的未實現收益(虧損) | | 的份額 的 OCI 公正 方法 投資 | | 累積翻譯調整 | | 總計 |
截至2022年8月31日的餘額 | $ | (157) | | | $ | (3) | | | $ | 213 | | | $ | 1 | | | $ | (254) | | | $ | (2,605) | | | $ | (2,805) | |
重新分類調整前的其他綜合(虧損)收入 | — | | | (5) | | | (138) | | | (1) | | | (8) | | | 301 | | | 149 | |
從 AOCI 中重新分類的金額 | (20) | | | 2 | | | — | | | — | | | 149 | | | (16) | | | 115 | |
税收優惠(條款) | 5 | | | — | | | 33 | | | — | | | (37) | | | — | | | 2 | |
其他綜合(虧損)收入的淨變化 | (15) | | | (3) | | | (104) | | | (1) | | | 104 | | | 285 | | | 266 | |
截至 2023 年 5 月 31 日的餘額 | $ | (171) | | | $ | (6) | | | $ | 108 | | | $ | — | | | $ | (150) | | | $ | (2,320) | | | $ | (2,539) | |
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合併簡明財務報表附註
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金/職位 退休 義務 | | 的未實現(虧損)收入 現金流 樹籬 | | 淨投資套期保值 | | | | 的份額 的 OCI 公正 方法 投資 | | 累積翻譯調整 | | 總計 |
截至2022年2月28日的餘額 | $ | (372) | | | $ | (9) | | | $ | (11) | | | | | $ | (154) | | | $ | (1,782) | | | $ | (2,328) | |
重新分類調整前的其他綜合收益(虧損) | — | | | 4 | | | 176 | | | | | (48) | | | (515) | | | (383) | |
從 AOCI 中重新分類的金額 | (5) | | | 1 | | | — | | | | | 25 | | | — | | | 20 | |
| | | | | | | | | | | | | |
税收優惠 | 1 | | | (1) | | | (40) | | | | | 6 | | | — | | | (34) | |
其他綜合(虧損)收入的淨變化 | (4) | | | 4 | | | 135 | | | | | (17) | | | (515) | | | (397) | |
截至2022年5月31日的餘額 | $ | (376) | | | $ | (5) | | | $ | 124 | | | | | $ | (171) | | | $ | (2,297) | | | $ | (2,724) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金/職位 退休 義務 | | 的未實現(虧損)收入 現金流 樹籬 | | 淨投資套期保值 | | 可供出售證券的未實現收益(虧損) | | 的份額 的 OCI 公正 方法 投資 | | 累積翻譯調整 | | 總計 |
截至2021年8月31日的餘額 | $ | (359) | | | $ | (10) | | | $ | (35) | | | $ | 96 | | | $ | (29) | | | $ | (1,772) | | | $ | (2,109) | |
重新分類調整前的其他綜合收益(虧損) | — | | | 5 | | | 207 | | | 450 | | | (213) | | | (525) | | | (77) | |
從 AOCI 中重新分類的金額 | (16) | | | 2 | | | — | | | (577) | | | 25 | | | — | | | (566) | |
其他 | (6) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6) | |
税收優惠(條款) | 5 | | | (1) | | | (48) | | | 31 | | | 46 | | | — | | | 32 | |
其他綜合(虧損)收入的淨變化 | (17) | | | 6 | | | 159 | | | (96) | | | (143) | | | (525) | | | (616) | |
截至2022年5月31日的餘額 | $ | (376) | | | $ | (5) | | | $ | 124 | | | $ | — | | | $ | (171) | | | $ | (2,297) | | | $ | (2,724) | |
注意 14。 分部報告
該公司與... 結盟 三可報告的細分市場:美國零售藥房、國際和美國醫療保健。
運營部門是根據公司首席執行官(首席運營決策者)在評估分部業績和在公司運營部門之間分配資源時使用的財務數據確定的。首席運營決策者使用調整後的營業收入來評估細分市場的盈利能力。首席運營決策者不使用按細分市場劃分的總資產來做出有關資源的決策;因此,未包括按細分市場劃分的總資產披露。
美國零售藥房
該公司的美國零售藥房板塊包括沃爾格林業務,該業務包括零售藥店、健康和保健服務、專業和送貨上門藥房服務的業務,以及對AmeriSourceBergen的權益法投資。該細分市場的銷售主要來自處方藥和各種零售產品的銷售,包括健康和保健、美容、個人護理和消耗品以及日用商品。
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國際
該公司的國際分部由美國以外的藥房主導的健康和美容零售業務以及德國的藥品批發和分銷業務組成。Pharmacy主導的健康和美容零售業務包括英國、愛爾蘭共和國和泰國的Boots品牌門店、墨西哥的Benavides品牌和智利的Ahumada品牌。這些業務的銷售主要來自處方藥和健康與保健、美容、個人護理和其他消費品的銷售。
美國醫療保健
該公司的美國醫療保健部門是一家以消費者為中心、以技術為基礎的醫療保健業務,在整個護理過程中通過個性化的全渠道體驗吸引消費者。美國醫療保健部門通過自有和合作資產提供醫療服務,為付款人和提供者提供更好的健康結果並降低成本。
美國醫療保健領域目前在Villagreens MD(一家領先的基於價值的初級、緊急和多專業護理服務提供商)、醫院專業藥房集成商和加速器Shields、急性和家庭護理管理領域的領先企業CareCentrix以及與付款人和提供者簽訂合同,通過數字和實體渠道向其會員和成員的護理人員提供臨牀醫療保健服務的沃爾格林健康有機業務佔多數席位。
可報告細分市場的運營業績包括採購收益。與公司相關的間接費用不分配給可申報的細分市場,而是在 “公司和其他” 中報告。
下表反映了公司可申報分部的經營業績(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至5月31日的三個月 | | 截至5月31日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
銷售: | | | | | | | |
美國零售藥房 | $ | 27,866 | | | $ | 26,695 | | | $ | 82,648 | | | $ | 82,394 | |
國際 | 5,573 | | | 5,305 | | | 16,414 | | | 16,686 | |
美國醫療保健 | 1,975 | | | 596 | | | 4,597 | | | 1,173 | |
企業和其他 1 | — | | | 1 | | | — | | | — | |
沃爾格林靴子聯盟有限公司 | $ | 35,415 | | | $ | 32,597 | | | $ | 103,659 | | | $ | 100,254 | |
| | | | | | | |
調整後的營業收入(非公認會計準則指標): | | | | | | | |
美國零售藥房 | $ | 962 | | | $ | 966 | | | $ | 3,134 | | | $ | 4,243 | |
國際 | 208 | | | 174 | | | 676 | | | 563 | |
美國醫療保健 | (172) | | | (129) | | | (483) | | | (218) | |
企業和其他 | (39) | | | (56) | | | (139) | | | (198) | |
沃爾格林靴子聯盟有限公司 | $ | 959 | | | $ | 955 | | | $ | 3,188 | | | $ | 4,389 | |
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1.包括某些消除。
目錄
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
下表將調整後的營業收入與營業(虧損)收入(單位:百萬美元)進行了對賬:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至5月31日的三個月 | | 截至5月31日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
調整後的營業收入(非公認會計準則指標) | $ | 959 | | | $ | 955 | | | $ | 3,188 | | | $ | 4,389 | |
某些法律和監管應計賬款和結算 | (268) | | | (734) | | | (7,249) | | | (734) | |
與收購相關的攤銷 | (274) | | | (201) | | | (851) | | | (616) | |
與收購相關的成本 | (70) | | | (40) | | | (257) | | | (155) | |
轉型成本管理 | (414) | | | (185) | | | (697) | | | (458) | |
對AmeriSourceBergen股票收益的調整 | (61) | | | (60) | | | (178) | | | (155) | |
LIFO 準備金 | (51) | | | (55) | | | (89) | | | (64) | |
無形資產減值 | (299) | | | — | | | (299) | | | — | |
經營(虧損)收入(GAAP 衡量標準) | $ | (477) | | | $ | (320) | | | $ | (6,431) | | | $ | 2,209 | |
注意 15。 銷售
下表彙總了按細分市場和主要來源劃分的公司銷售額(以百萬計): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至5月31日的三個月 | | 截至5月31日的九個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
美國零售藥房 | | | | | | | | |
藥房 | | $ | 20,898 | | | $ | 19,656 | | | $ | 60,991 | | | $ | 60,581 | |
零售 | | 6,968 | | | 7,039 | | | 21,657 | | | 21,814 | |
總計 | | 27,866 | | | 26,695 | | | 82,648 | | | 82,394 | |
| | | | | | | | |
國際 | | | | | | | | |
藥房 | | 924 | | | 901 | | | 2,690 | | | 2,876 | |
零售 | | 1,769 | | | 1,618 | | | 5,412 | | | 5,294 | |
批發 | | 2,880 | | | 2,786 | | | 8,311 | | | 8,516 | |
總計 | | 5,573 | | | 5,305 | | | 16,414 | | | 16,686 | |
| | | | | | | | |
美國醫療保健 | | 1,975 | | | 596 | | | 4,597 | | | 1,173 | |
| | | | | | | | |
企業和其他 1 | | — | | | 1 | | | — | | | — | |
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沃爾格林靴子聯盟有限公司 | | $ | 35,415 | | | $ | 32,597 | | | $ | 103,659 | | | $ | 100,254 | |
1.包括某些消除。
參見注釋 18。補充信息,以獲取有關與客户簽訂的合同應收賬款的更多信息。
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WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
注意 16。 關聯方
該公司與AmeriSourceBergen簽訂了長期藥品分銷協議,根據該協議,公司從AmeriSourceBergen採購品牌和仿製藥品。此外,AmeriSourceBergen還獲得仿製藥的採購服務。
與 AmeriSourceBergen 的關聯方交易(以百萬計): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至5月31日的三個月 | | 截至5月31日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
購買量,淨額 | $ | 16,573 | | | $ | 15,439 | | | $ | 47,772 | | | $ | 46,293 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2023年5月31日 | | 2022年8月31日 |
貿易應付賬款,扣除應收賬款 | $ | 7,511 | | | $ | 6,915 | |
注意 17。 新的會計公告
採用新的會計公告
商業實體對政府援助的披露
2021年11月,FASB發佈了ASU 2021-10,《政府援助(主題832)——商業實體對政府援助的披露》。該ASU要求通過類推應用補助金或捐款核算模型進行披露,這些披露有望提高與政府核算的交易的透明度,包括(1)交易類型,(2)這些交易的會計以及(3)這些交易對實體財務報表的影響。公司採用了自2022年9月1日起生效的新準則,該準則的採用並未影響公司在這些合併簡明財務報表中的披露。
新的會計公告尚未通過
業務合併中收購的合同資產和合同負債
2021年10月,財務會計準則委員會發布了ASU 2021-08,《業務合併(主題805)——合同資產和來自客户合同的合同負債的會計處理》。該ASU要求實體根據主題606(與客户簽訂合同的收入)確認和衡量在業務合併中收購的合同資產和合同負債。預計該ASU將減少實踐中的多樣性,並提高在業務合併之日和之後與客户簽訂的收購收入合同的確認和衡量的可比性。該ASU在2022年12月15日之後開始的財政年度(2024財年)有效。公司正在評估採用這項新會計指導方針的影響。
負債-供應商融資計劃
2022年9月,FASB發佈了ASU 2022-04,《負債—供應商融資計劃(主題405-50)——供應商融資計劃義務披露》。該ASU要求供應商融資計劃的買方披露有關該計劃的足夠信息,以使財務報表的用户能夠了解該計劃的性質、該期間的活動、不同時期的變化以及潛在規模。預計該亞利桑那州立大學將通過要求對這些計劃進行新的披露來改善財務報告,從而使財務報表用户能夠更好地考慮這些計劃對實體營運資金、流動性和現金流的影響。該ASU在2022年12月15日之後開始的財政年度(2024財年)有效,但滾動信息修正案除外,該修正案對2023年12月15日之後的財政年度(2025年財年)生效。公司正在評估採用這項新會計指導方針的影響。
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WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
租賃——共同控制安排
2023年3月,財務會計準則委員會發布了ASU 2023-01《租賃》(主題842)——共同控制安排。如果承租人繼續通過租賃控制標的資產的使用,亞利桑那州立大學修改了共同控制安排中租賃權改善的會計核算,要求共同控制租賃安排中的承租人將其在改善使用壽命內擁有的租賃權改善攤銷給共同控制組,無論租賃期限如何。此外,不再控制標的資產使用的承租人將通過調整權益來取消確認改善的剩餘賬面金額,這反映了資產向共同控制下的出租人的轉移。該亞利桑那州立大學對2023年12月15日(2025年財年)之後的財政年度有效,包括這些財政年度內的過渡期。自相關財政年度開始之日起,允許在任何年度或過渡期內提早採用。公司正在評估採用這一新會計指南的效果。
注十八。 補充信息
應收賬款
列報的應收賬款是扣除可疑賬款備抵後的淨額。應收賬款餘額主要由客户應收的貿易應收賬款組成,包括來自第三方付款人(例如藥房福利經理、保險公司和政府機構)的應收賬款。貿易應收賬款為 $4.6十億和美元4.0截至2023年5月31日和2022年8月31日,分別為十億美元。其他應收賬款餘額,主要包括供應商和製造商的應收賬款,包括來自AmeriSourceBergen的應收賬款,為美元1.3十億和美元1.1截至2023年5月31日和2022年8月31日,分別為十億美元。參見注釋 16。有關各方以獲取更多信息。
折舊和攤銷
公司在合併簡明收益表中記錄了以下折舊和攤銷費用(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至5月31日的三個月 | | 截至5月31日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
折舊費用 | $ | 372 | | | $ | 331 | | | $ | 1,068 | | | $ | 1,014 | |
無形資產攤銷 | 226 | | | 148 | | | 583 | | | 488 | |
折舊和攤銷費用總額 | $ | 598 | | | $ | 478 | | | $ | 1,652 | | | $ | 1,502 | |
不動產、廠房和設備的累計折舊和攤銷額為 $13.02023 年 5 月 31 日為 10 億美元和12.8截至 2022 年 8 月 31 日,為十億。
限制性現金
公司必須在某些銀行存入現金,包括受合同協議限制的存款以及受法律和其他義務限制的現金。 以下是合併簡明資產負債表中的現金和現金等價物與截至2023年5月31日和2022年5月31日的合併簡明現金流量表中現金、現金等價物、有價證券和限制性現金總額的對賬情況(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年5月31日 | | 2022年8月31日 |
現金和現金等價物 | $ | 871 | | | $ | 1,358 | |
現金及現金等價物-待售資產(包含在其他流動資產中) | 22 | | | — | |
有價證券 | 99 | | | 1,114 | |
限制性現金(包括在其他流動和非流動資產中) | 124 | | | 86 | |
現金、現金等價物、有價證券和限制性現金 | $ | 1,117 | | | $ | 2,558 | |
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WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
可贖回的非控股權益
以下是合併簡明資產負債表中可贖回的非控股權益的結轉情況(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至5月31日的三個月 | | 截至5月31日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
期初餘額 | $ | 158 | | | $ | 812 | | | $ | 1,042 | | | $ | 319 | |
收購子公司時的認可 1 | — | | | — | | | — | | | 2,489 | |
收購非控股權益 2 | — | | | — | | | — | | | (2,047) | |
歸屬於可贖回非控股權益的淨虧損 | — | | | (12) | | | (24) | | | (45) | |
贖回價格調整 3 | — | | | (22) | | | 440 | | | 68 | |
重新歸類為應計費用和其他負債 4 | — | | | — | | | (1,314) | | | — | |
其他 | 2 | | | (3) | | | 16 | | | (9) | |
期末餘額 | $ | 160 | | | $ | 775 | | | $ | 160 | | | $ | 775 | |
1.截至2022年5月31日的九個月包括美元1.9十億美元的可贖回非控股權益,代表以VillageMD的非控股單位兑換現金的最高購買價格,以及Shields的可贖回非控股權益。2021 年 11 月 24 日,VillageMD 開始要約收購,最高收購美元1.9VillageMD 有十億個單位可以用作現金。該要約已於2021年12月28日獲得全面認購併結算。要約由根據單位購買協議向VillageMD提供的現金收益提供資金。
2.截至2022年5月31日的九個月包括,美元1.9作為全額認購要約的一部分,向VillageMD的現有股東支付了10億美元,並收購了其餘股東 30德國藥品批發業務的非控股股權益百分比。
3.在合併簡明資產負債表中,非控股權益(可能已贖回但目前無法贖回)的贖回價值計入已付資本。在截至2022年11月30日的三個月中,Shields和CareCentrix的可贖回非控股權益被記錄為贖回價值。
4.代表因公司全面收購Shields和CareCentrix而將Shields和CareCentrix的可贖回非控股權益重新歸類為應計費用和其他負債。
參見注釋 2。收購和其他投資以獲取更多信息。
每股收益
未償還股票期權對每股收益的攤薄效應是使用庫存股法計算的。股票期權是反稀釋的,如果行使價超過普通股的平均市場價格,則不包括在每股收益的計算中。有 17.4百萬和 17.8截至2023年5月31日的三個月和九個月中,購買具有反稀釋性且不計入每股收益計算的普通股的加權平均已發行期權為百萬份,而與 17.4百萬和 17.2截至2022年5月31日的三個月和九個月分別為百萬美元。
由於報告的淨虧損產生了反稀釋作用,因此是遞增的 3.3截至2023年5月31日的九個月中,在計算加權平均已發行普通股時,省略了數百萬股潛在的攤薄證券。
每股普通股申報的現金分紅
申報的每股普通股的現金分紅如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
季度已結束 | | 2023 | | 2022 |
十一月 | | $ | 0.4800 | | | $ | 0.4775 | |
二月 | | $ | 0.4800 | | | $ | 0.4775 | |
五月 | | $ | 0.4800 | | | $ | 0.4775 | |
總計 | | $ | 1.4400 | | | $ | 1.4325 | |
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WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
管理層的討論和分析
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下對公司財務狀況和經營業績的討論和分析應與本文其他地方包含的財務報表和相關附註以及經截至8月31日財年的10-K表10-K表格修訂的合併財務報表、所附附附註和管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析以及其他披露一起閲讀,2022 年提交於2022 年 11 月 23 日(“2022 10-K”)。本討論包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。我們的實際結果可能與涉及風險和不確定性的前瞻性陳述中討論的結果存在重大差異。可能導致差異的因素包括但不限於下文 “關於前瞻性陳述的警示説明” 和我們的 2022 10-K 第 1A 項 “風險因素” 中討論的因素。此處提及的 “公司”、“我們” 或 “我們的” 是指Walgreens Boots Alliance, Inc.及其子公司,除非另有説明或上下文另有要求,否則不包括未合併的部分所有實體。
由於四捨五入,管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析中的某些金額可能沒有增加。所有百分比均使用所列每個時期的未四捨五入金額計算.
簡介和片段
Walgreens Boots Alliance, Inc. 及其子公司(“Walgreens Boots Alliance” 或 “公司”)是一家綜合醫療保健、藥房和零售領導者,每天為數百萬客户和患者提供服務,擁有170年關愛社區的傳統。其業務通過三個應報告的部門進行:
•美國零售藥房,
•國際和
•美國醫療保健。
影響我們業績和可比性的因素、趨勢和不確定性
公司一直受到許多因素的影響,我們預計將繼續受到許多因素的影響,這些因素可能會導致實際業績與我們的歷史業績或當前的預期有所不同。這些因素包括:阿片類藥物訴訟和解的影響、COVID-19 對我們運營和財務業績的影響;包括 AmeriSourceBergen 在內的權益法被投資者的財務業績,以及我們在美國醫療保健板塊的合併子公司的財務業績;某些節假日的影響;季節性;外幣匯率;供應商、付款人和客户關係的變化以及相關的報銷壓力;戰略交易和收購、處置、合資企業等戰略合作;法律變更,包括美國(“美國”)和英國(“英國”)税法的變化;貿易關税的變化,包括中美之間的貿易關係,以及國際關係,包括英國退出歐盟及其對我們以及我們的客户和交易對手的運營和前景的影響;成本削減舉措的時機和規模,包括我們的轉型成本管理計劃(定義見定義)此處);咳嗽、感冒和流感的時機和嚴重程度季節;可變成本的波動;醫療保險和醫療補助服務中心、Medicare Advantage和Medicare費率的調整;搶劫、自然災害、戰爭、恐怖主義和其他災難性事件的影響,以及公司運營所在市場總體經濟狀況的變化,包括可能對我們進入資本市場機會產生負面影響的變化。
專業藥房在美國處方藥支出中所佔比例很大,而且還在不斷增長,其中很大一部分是在傳統零售藥房之外分發的。為了更好地服務不斷變化的專業藥房市場,該公司與PBM旗下的Prime Therapeutics LLC(“Prime”)於2017年3月完成了一項交易,成立了合併的中央專業藥房和郵寄服務公司AlliancerX Walgreens Prime,該模式旨在協調藥房、PBM和健康計劃,以協調患者護理,改善健康結果並提供醫療成本機會。2021年12月31日,該公司收購了Prime在合資企業中的部分,現在全資擁有該合資企業,後者更名為AlliancerX Walgreens。AlliancerX Walgreens的某些客户沒有義務通過AlliancerX Walgreens簽訂合同,並且過去和將來都可能在沒有AlliancerX Walgreens參與的情況下籤訂過專業藥房和其他協議。某些客户選擇不通過AlliancerX Walgreens續訂合同,這會影響總銷售額。但是,考慮到該業務的利潤率相對較低,該公司預計這不會對營業收入產生重大影響。
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WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
管理層的討論和分析
阿片類藥物訴訟和解
2022年11月2日,該公司宣佈已同意將財務金額和付款條件作為和解框架(“和解框架”)的一部分,該框架有可能解決參與州和政治分區(“定居州”)的總檢察長對公司提起的絕大多數阿片類藥物相關訴訟以及部落律師提起的訴訟。在截至2022年11月30日的三個月中,公司記錄了與和解框架以及其他與阿片類藥物相關的索賠和訴訟相關的65億美元負債。結算應計額反映在合併簡明收益表中,屬於美國零售藥房板塊的一部分,屬於銷售、一般和管理費用。截至2023年5月31日,公司累積了與擬議和解協議以及其他阿片類藥物相關的索賠和訴訟和解協議相關的總額為74億美元的負債。
參見注釋 10。合併簡明財務報表的承付款和或有支出以獲取更多信息。
美國醫療保健
在2022財年,該公司宣佈啟動其新的醫療保健戰略。該公司計劃利用其以消費者為中心的技術和零售藥房網絡來提供基於價值的護理,從而成為當地臨牀護理服務的領先提供商。該公司的目標是提供更好的消費者體驗,改善健康狀況並降低成本。
該公司的美國醫療保健部門創建於2022財年初,是一家以消費者為中心、以技術為基礎的醫療保健業務,通過在整個護理過程中提供個性化的全渠道體驗吸引消費者。美國醫療保健部門通過自有和合作資產提供醫療服務,為付款人和提供者提供更好的健康結果並降低成本。
美國醫療保健板塊目前由鄉村實踐管理有限責任公司(“VillageMD”)的多數股權組成,該公司是全國領先的基於價值的初級、緊急和多專業護理服務提供商;Shields Health Solutions Parent, LLC(“Shields”),醫院的專業藥房集成商和加速器;CCX Next, LLC(“CareCentrix”),急性和家庭護理管理領域的領先者;以及 Greens Health 有機企業,與付款人和提供者簽訂合同,為他們提供臨牀醫療保健服務會員和會員的護理人員通過數字和實體渠道。
參見注釋 14。向合併簡明財務報表報告分部以獲取更多信息。
這些因素和其他因素可能會影響公司任何時期的運營和淨收益,並可能導致此類業績無法與往年同期相提並論。本報告中列出的結果不一定預示着未來的經營業績。
最近的交易
出售 AmeriSourceBergen 普通股
2022年11月10日、2022年12月13日、2023年5月11日和2023年6月15日,該公司出售了1,320萬股、600萬股、30萬股和30萬股AmeriSourceBergen普通股,總對價分別約為20億美元、9.84億美元、5000萬美元和5000萬美元。
參見注釋 5。有關更多信息,請參閲合併簡明財務報表中的權益法投資。
收購盾牌
2022年12月28日,公司以約14億美元的現金對價收購了希爾茲剩餘的30%股權。
參見注釋 2。收購和其他投資請查閲合併簡明財務報表以獲取更多信息。
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管理層的討論和分析
收購峯會
2023年1月3日,Village Practice Managemd, LLC(“VillagemD”)在內部重組後,通過其母公司完成了對領先的初級、專科和緊急護理提供商WP CityMD TopCo(“Summit”)的收購,總對價為70億美元,包括已支付的48.5億美元現金對價、向峯會股東發行的20.5億美元VillageMD優先單位和100美元收盤後一年將支付百萬現金。現金對價包括支付給Summit Health-CityMD員工的收購相關獎金的8700萬美元現金,該獎金被確認為公司的薪酬支出。此外,VillageMD還清了Summit的約19億美元淨債務。根據修訂後的協議和合並計劃,為了為收購提供資金,公司和信諾健康與人壽保險公司(“信諾”)分別以17.5億美元和25億美元的總對價收購了VillageMD的優先單位。收購Summit後,該公司仍然是VillageMD最大的合併股權持有者,按全面攤薄計算,擁有約53%的未償還股權。
參見注釋 2。收購和其他投資請查閲合併簡明財務報表以獲取更多信息。
出售期權醫療健康普通股
2023年3月3日,該公司出售了約1,550萬股Option Care Health股票,總對價約為4.69億美元。
2023年6月8日,該公司以約3.3億美元的總對價出售了Option Care Health剩餘的1,080萬股股票。
參見注釋 5。有關更多信息,請參閲合併簡明財務報表中的權益法投資。
收購 Carecentrix
2023年3月31日,公司以約3.78億美元的現金對價收購了CareCentrix剩餘45%的股權。
參見注釋 2。收購和其他投資請查閲合併簡明財務報表以獲取更多信息。
出售 Farmacias Ahumada
2023年5月16日,該公司宣佈簽訂了出售智利Farmacias Ahumada業務的協議。該交易須經監管部門和政府慣常批准,預計將於2023年底完成。
轉型成本管理計劃
2018年12月20日,公司宣佈了一項轉型成本管理計劃,預計到2022財年,該計劃每年將節省超過20億美元的成本(“轉型成本管理計劃”)。該公司在2021財年末實現了這一目標。
2021年10月12日,公司將轉型成本管理計劃擴大並延長至2024財年末,並在2024財年末將其年度成本節約目標提高到33億美元。2022財年,公司將其年度成本節約目標從33億美元提高到2024財年末的35億美元。在截至2023年5月31日的三個月中,公司將其年度成本節約目標從35億美元提高到2024財年末的41億美元。該公司目前有望實現節約目標。
轉型成本管理計劃是多方面的,包括部門優化計劃、全球明智支出、全球智能組織和公司信息技術(IT)能力的轉型,旨在幫助公司提高成本效率。迄今為止,公司已在轉型成本管理計劃的各個方面採取了行動,該計劃主要側重於美國零售藥房和國際應報告的細分市場以及公司的全球職能。公司各細分市場內的部門優化包括門店優化等活動。該公司現在計劃在2024財年底之前在英國減少多達300家Boots門店,在美國減少多達150家門店,這是先前計劃在英國減少約350家Boots門店和在美國裁減約450至500家門店的增量。截至2023年5月31日,該公司已分別在英國和美國關閉了261家和455家門店。
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管理層的討論和分析
在截至2023年5月31日的三個月中,公司將其對轉型成本管理計劃GAAP財務業績的累計税前費用的估計從36億美元提高到39億美元,再到39億美元至42億美元。結果,退出和處置活動的税前費用從33億美元增加到36億美元,再到36億美元增加到39億美元。該公司目前估計,它將確認與轉型成本管理計劃相關的GAAP財務業績的税前費用總額如下:
| | | | | |
轉型成本管理計劃活動 | 收費範圍 |
租賃義務和其他房地產成本 1 | 13億至14億美元 |
資產減值 2 | 1.0 至 11 億美元 |
員工遣散費和業務過渡成本 | 1.0 至 11 億美元 |
信息技術轉型和其他退出成本 | 3億至4億美元 |
累計税前退出和處置費用總額 | 36 到 39 億美元 |
其他 IT 轉型成本 | 2 至 3 億美元 |
估計的税前費用總額 | 39億至42億美元 |
1.包括與經營租賃使用權和融資租賃資產相關的減值。
2.主要與門店關閉和其他資產減值有關。
該公司估計,與轉型成本管理計劃相關的累計税前費用中約有75%是當前或未來的現金支出,主要與員工遣散費和業務過渡成本、IT轉型和租賃以及其他房地產付款有關。在最終確定之前,所有估算的金額和時間可能會發生變化。實際金額和時間可能會因各種因素而有很大差異。參見下文 “關於前瞻性陳述的警示性説明”。
轉型成本管理計劃下的税前費用總額主要記錄在銷售、一般和管理費用中,如下所示(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年5月31日的三個月 | 美國零售藥房 | | 國際 | | 美國醫療保健 | | 企業和其他 | | 沃爾格林靴子聯盟有限公司 |
出口和處置費用總額 | $ | 104 | | | $ | 193 | | | $ | 113 | | | $ | 4 | | | $ | 414 | |
其他 IT 轉型成本 | (1) | | | 1 | | | — | | | — | | | — | |
税前費用總額 | $ | 103 | | | $ | 194 | | | $ | 113 | | | $ | 4 | | | $ | 414 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年5月31日的九個月 | 美國零售藥房 | | 國際 | | 美國醫療保健 | | 企業和其他 | | 沃爾格林靴子聯盟有限公司 |
出口和處置費用總額 | $ | 354 | | | $ | 204 | | | $ | 113 | | | $ | 11 | | | $ | 682 | |
其他 IT 轉型成本 | 13 | | | 2 | | | — | | | — | | | 16 | |
税前費用總額 | $ | 368 | | | $ | 206 | | | $ | 113 | | | $ | 11 | | | $ | 697 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年5月31日的三個月 | 美國零售藥房 | | 國際 | | 美國醫療保健 | | 企業和其他 | | 沃爾格林靴子聯盟有限公司 |
出口和處置費用總額 | $ | 117 | | | $ | 45 | | | $ | — | | | $ | 11 | | | $ | 173 | |
其他 IT 轉型成本 | 10 | | | 2 | | | — | | | — | | | 11 | |
税前費用總額 | $ | 127 | | | $ | 47 | | | $ | — | | | $ | 11 | | | $ | 185 | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年5月31日的九個月 | 美國零售藥房 | | 國際 | | 美國醫療保健 | | 企業和其他 | | 沃爾格林靴子聯盟有限公司 |
出口和處置費用總額 | $ | 283 | | | $ | 97 | | | $ | — | | | $ | 25 | | | $ | 404 | |
其他 IT 轉型成本 | 36 | | | 17 | | | — | | | — | | | 53 | |
税前費用總額 | $ | 319 | | | $ | 114 | | | $ | — | | | $ | 25 | | | $ | 458 | |
參見注釋 3。退出和處置活動,請參閲合併簡明財務報表,瞭解更多信息。
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執行摘要
下表列出了某些關鍵的財務統計數據。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以百萬計,每股金額除外) |
| 截至5月31日的三個月 | | 截至5月31日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
銷售 | $ | 35,415 | | | $ | 32,597 | | | $ | 103,659 | | | $ | 100,254 | |
毛利 | 6,588 | | | 6,572 | | | 20,596 | | | 21,855 | |
銷售、一般和管理費用 | 7,123 | | | 7,019 | | | 27,215 | | | 19,975 | |
AmeriSourceBergen的股票收益 | 58 | | | 127 | | | 187 | | | 330 | |
營業(虧損)收入(GAAP) | (477) | | | (320) | | | (6,431) | | | 2,209 | |
調整後的營業收入(非公認會計準則指標) 1 | 959 | | | 955 | | | 3,188 | | | 4,389 | |
利息和所得税(福利)準備金前的(虧損)收益 | (209) | | | 90 | | | (4,619) | | | 5,038 | |
歸屬於Walgreens Boots Alliance, Inc. (GAAP) 的淨收益(虧損)收益 | 118 | | | 289 | | | (2,900) | | | 4,752 | |
歸屬於Walgreens Boots Alliance, Inc. 的調整後淨收益(非公認會計準則指標) 1 | 860 | | | 834 | | | 2,864 | | | 3,667 | |
攤薄後的每股普通股淨收益(虧損)(GAAP) | 0.14 | | | 0.33 | | | (3.36) | | | 5.49 | |
調整後的攤薄後每股普通股淨收益(非公認會計準則指標) 1 | 1.00 | | | 0.96 | | | 3.32 | | | 4.23 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 增加(減少)百分比 |
| 截至5月31日的三個月 | | 截至5月31日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
銷售 | 8.6 | | (4.2) | | 3.4 | | 2.0 |
毛利 | 0.2 | | (8.1) | | (5.8) | | 6.3 |
銷售、一般和管理費用 | 1.5 | | 14.8 | | 36.2 | | 11.4 |
營業(虧損)收入(GAAP) | 49.2 | | NM | | NM | | 54.3 |
調整後的營業收入(非公認會計準則指標) 1 | 0.4 | | (34.6) | | (27.4) | | 13.1 |
利息和所得税(福利)準備金前的(虧損)收益 | NM | | (93.0) | | NM | | 164.5 |
歸屬於Walgreens Boots Alliance, Inc.(GAAP)的淨收益(虧損) | (59.1) | | (73.8) | | NM | | 190.5 |
歸屬於Walgreens Boots Alliance, Inc. 的調整後淨收益(非公認會計準則指標) 1 | 3.1 | | (30.2) | | (21.9) | | 13.3 |
攤薄後的每股普通股淨收益(虧損)(GAAP) | (59.0) | | (73.8) | | NM | | 190.6 |
調整後的攤薄後每股普通股淨收益(非公認會計準則指標) 1 | 3.3 | | (30.0) | | (21.7) | | 13.3 |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 佔銷售額的百分比 |
| 截至5月31日的三個月 | | 截至2023年5月31日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
毛利率 | 18.6 | | 20.2 | | 19.9 | | 21.8 |
銷售、一般和管理費用 | 20.1 | | 21.5 | | 26.3 | | 19.9 |
1有關根據公認會計原則和相關披露計算的最直接可比財務指標的對賬情況,請參閲下文 “——非公認會計準則指標”。
NM-沒有意義。百分比增長超過200%或當一個時期包含收入而另一個時期包含損失時,則認為沒有意義。
沃爾格林提高了聯盟的運營業績
截至2023年5月31日的三個月淨收益 (GAAP) 與截至2022年5月31日的三個月相比
截至2023年5月31日的三個月,歸屬於公司的淨收益為1.18億美元,而去年同期為2.89億美元。攤薄後的每股淨收益為0.14美元,而去年同期為0.33美元。 淨收益和攤薄後每股淨收益的下降是由營業收入減少所致。
截至2023年5月31日的三個月中,營業虧損為4.77億美元,而去年同期為3.2億美元。 本季度的營業虧損是由Boots UK藥房執照無形資產減值4.31億美元、COVID-19 疫苗接種和檢測量減少、計劃對美國零售藥房領域的薪資投資以及對美國醫療保健領域的投資所推動的,但美國核心藥房和國際增長的改善部分抵消了這些虧損。
截至2023年5月31日的三個月,其他淨收入為2.68億美元,而去年同期為4.1億美元。下降的主要原因是去年同期部分出售公司對AmeriSourceBergen的股票法投資的收益,但部分被截至2023年5月31日的三個月中部分出售公司對Option Care Health和AmeriSourceBergen的投資的收益所抵消。
截至2023年5月31日的三個月,利息支出淨額為1.73億美元,而截至2022年5月31日的三個月為1.08億美元。利息支出的增加主要是由於短期基準利率提高以及與本期峯會交易相關的貸款增量。
在截至2023年5月31日的三個月中,公司的有效税率為86.3%,這主要是由於內部法人實體重組導致遞延所得税變更帶來的税收優惠,這主要是最近的業務收購和提交公司上一年度納税申報表時申請的額外税收優惠的結果。截至2022年5月31日的三個月的有效税率沒有意義。截至2022年5月31日的三個月中,税收優惠主要是由出售AmeriSourceBergen股票產生的資本收益導致遞延所得税淨資產估值補貼減少所推動的(見附註5)。權益法投資)、內部重組和其他預期收益,以及與佛羅裏達州簽訂的阿片類藥物和解協議相關的税收優惠(見附註10。承諾和意外開支)。
截至2023年5月31日的三個月的調整後淨收益(非公認會計準則指標)與截至2022年5月31日的三個月相比
截至2023年5月31日的三個月,調整後歸屬於公司的淨收益與去年同期相比增長了3.1%,達到8.6億美元。儘管COVID-19 疫苗接種和檢測量減少,但截至2023年5月31日的三個月中,調整後的攤薄後每股淨收益與去年同期相比增長了3.3%,至1.00美元,按固定貨幣計算增長了3.6%。
不包括貨幣折算的影響,截至2023年5月31日的三個月調整後淨收益的增長主要是由美國核心藥房和國際增長的改善所推動的,但部分被COVID-19 疫苗接種和檢測量的減少、美國零售藥房領域的計劃工資投資以及對美國醫療保健領域的投資所抵消。
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有關根據公認會計原則和相關披露計算的最直接可比財務指標的對賬情況,請參閲下文 “——非公認會計準則指標”。
截至2023年5月31日的九個月的淨虧損(GAAP)與截至2022年5月31日的九個月的淨收益相比
截至2023年5月31日的九個月中,歸屬於公司的淨虧損為29億美元,而去年同期的淨收益為48億美元。攤薄後的每股淨虧損為3.36美元,而去年同期攤薄後的每股淨收益為5.49美元。淨收益和攤薄後每股淨收益的下降是由阿片類藥物相關索賠和訴訟的55億美元税後費用以及去年同期公司對VillageMD和Shields的投資的25億美元税後收益所推動的,部分被截至2023年5月31日的九個月中公司部分出售對AmeriSourceBergen和Option Care Health的投資所產生的15億美元税後收益所抵消。
截至2023年5月31日的九個月中,營業虧損為64億美元,而去年同期的營業收入為22億美元。下降的主要原因是阿片類藥物相關索賠和訴訟和解的税前費用為68億美元,COVID-19 疫苗接種和檢測量減少,美國零售藥房領域的計劃工資和IT投資,以及對美國醫療保健領域的增長投資,部分被美國零售藥房板塊零售貢獻的增加和國際細分市場的增長所抵消。
截至2023年5月31日的九個月中,其他淨收入為18億美元,而去年同期為28億美元。其他收入的減少主要是由於去年同期公司對VillageMD和Shields的投資的收益,但部分被截至2023年5月31日的九個月中公司部分出售對AmeriSourceBergen和Option Care Health的投資所產生的16億美元税前收益所抵消。
截至2023年5月31日的九個月中,淨利息支出為4.25億美元,而截至2022年5月31日的九個月淨利息支出為2.95億美元。利息支出的增加主要是由於短期基準利率提高以及與本期峯會交易相關的貸款增量。
截至2023年5月31日的九個月中,有效税率為33.8%,這主要是由於估值補貼的減少以及與阿片類藥物相關的索賠和訴訟和解的影響。公司確認了税收優惠,這是因為先前記錄的與資本損失結轉相關的遞延所得税資產的估值補貼減少了。減少的主要原因是資本損失結轉用於出售AmeriSourceBergen股票時確認的資本收益,並基於預測的資本收益。在截至2023年5月31日的九個月中,記錄的某些不可扣除的阿片類藥物相關索賠的影響部分抵消了這一補助。截至2022年5月31日的九個月中,有效税率為4.3%,這主要是由於公司合併對VillageMD和Shields的投資所得收益的税收支出減少(見注2)。收購和其他投資),部分出售AmeriSourceBergen股票產生的資本收益產生的淨遞延所得税資產的估值補貼時記錄的離散税收優惠(見附註5。權益法投資)、內部重組和其他預期收益,以及與佛羅裏達州阿片類藥物和解相關的税收優惠(見附註10)。承諾和意外開支)。
截至2023年5月31日的九個月調整後淨收益(非公認會計準則指標)與截至2022年5月31日的九個月相比
截至2023年5月31日的九個月中,歸屬於公司的調整後淨收益與去年同期相比下降了21.9%,至29億美元。截至2023年5月31日的九個月中,調整後的攤薄後每股淨收益與去年同期相比下降了21.7%,至3.32美元,按固定貨幣計算下降了20.7%,這主要是由於 COVID-19 疫苗接種和檢測量減少。
不包括貨幣折算的影響,截至2023年5月31日的九個月中,調整後淨收益的下降是由於 COVID-19 疫苗接種和檢測量減少、美國零售藥房板塊的計劃工資和 IT 投資以及美國醫療保健板塊的增長投資,部分被美國零售藥房板塊零售貢獻的增加以及國際板塊的增長所抵消。
有關根據公認會計原則和相關披露計算的最直接可比財務指標的對賬情況,請參閲下文 “——非公認會計準則指標”。
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按細分市場劃分的運營結果
美國零售藥房
該公司的美國零售藥房板塊包括沃爾格林業務,該業務包括零售藥店、健康和保健服務、專業和送貨上門藥房服務的業務,以及對AmeriSourceBergen的權益法投資。該細分市場的銷售主要來自處方藥和各種零售產品的銷售,包括健康和保健、美容、個人護理和消耗品以及日用商品。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
財務業績 | (以百萬計,地點金額除外) |
| 截至5月31日的三個月 | | 截至5月31日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
銷售 | $ | 27,866 | | | $ | 26,695 | | | $ | 82,648 | | | $ | 82,394 | |
毛利 | 5,327 | | | 5,499 | | | 17,038 | | | 18,332 | |
銷售、一般和管理費用 | 4,990 | | | 5,716 | | | 22,215 | | | 16,006 | |
AmeriSourceBergen的股票收益 | 58 | | | 127 | | | 187 | | | 330 | |
營業收入(虧損)(GAAP) | 395 | | | (90) | | | (4,990) | | | 2,656 | |
調整後的營業收入(非公認會計準則指標) 1 | 962 | | | 966 | | | 3,134 | | | 4,243 | |
| | | | | | | |
處方數量 2 | 199.9 | | | 201.5 | | | 608.5 | | | 622.8 | |
30 天等效處方 2,3 | 304.7 | | | 304.3 | | | 914.3 | | | 918.1 | |
期末地點數量 | 8,727 | | | 8,904 | | | 8,727 | | | 8,904 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 增加(減少)百分比 |
| 截至5月31日的三個月 | | 截至5月31日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
銷售 | 4.4 | | (7.1) | | 0.3 | | (1.0) |
毛利 | (3.1) | | (9.8) | | (7.1) | | 5.2 |
銷售、一般和管理費用 | (12.7) | | 15.0 | | 38.8 | | 8.9 |
營業收入(虧損)(GAAP) | NM | | NM | | NM | | 72.1 |
調整後的營業收入(非公認會計準則指標) 1 | (0.4) | | (34.4) | | (26.1) | | 12.0 |
| | | | | | | |
可比銷售額 4 | 7.0 | | 1.8 | | 4.6 | | 6.3 |
藥房銷售 | 6.3 | | (9.7) | | 0.7 | | (4.0) |
可比的藥房銷售額 4 | 9.8 | | 2.0 | | 6.5 | | 5.3 |
零售銷售 | (1.0) | | 1.0 | | (0.7) | | 8.4 |
可比零售銷售額 4 | (0.2) | | 1.4 | | 0.0 | | 8.8 |
處方數量相當 2,4 | 0.5 | | (5.3) | | 1.4 | | 2.0 |
可比的 30 天等效處方 2,3,4 | 1.6 | | (1.8) | | 0.6 | | 2.9 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 佔銷售額的百分比 |
| 截至5月31日的三個月 | | 截至5月31日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
毛利率 | 19.1 | | 20.6 | | 20.6 | | 22.2 |
銷售、一般和管理費用 | 17.9 | | 21.4 | | 26.9 | | 19.4 |
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管理層的討論和分析
1有關根據公認會計原則和相關披露計算的最直接可比財務指標的對賬情況,請參閲下文 “——非公認會計準則指標”。
2包括疫苗接種,包括 COVID-19。
3包括將超過 84 天的處方轉換為相當於三張 30 天處方的調整。這一調整反映出,這些處方所含的產品供應天數大約是普通處方的三倍。
4可比銷售額的定義是指在過去十二個月中至少連續開業十二個月但連續七天或更長時間關閉的商店的銷售額,包括由於搶劫或商店損壞,沒有進行重大改造或遭受自然災害的門店的銷售以及電子商務銷售。電子商務銷售包括在線或通過移動應用程序以數字方式發起的銷售。搬遷後的前十二個月內,搬遷的門店不包括在可比銷售額中。收購門店不計入收購或轉換後的前十二個月的可比銷售額(如果適用),以較晚者為準。可比銷售額、可比藥房銷售額、可比零售額、可比處方數量和30天等效處方的可比數量分別指總銷售額、藥房銷售額、零售額、處方數量和30天等效處方數量。重報了前幾個時期的可比零售銷售額,將電子商務銷售額包括在內。計算可比銷售額的方法因零售行業而異,我們計算可比銷售額的方法可能與其他零售商的方法不同。
NM-沒有意義。百分比增長超過200%或當一個時期包含收入而另一個時期包含損失時,則認為沒有意義。
截至2023年5月31日的三個月的銷售額與截至2022年5月31日的三個月的銷售額相比
截至2023年5月31日的三個月中,銷售額增長了4.4%,達到279億美元。在截至2023年5月31日的三個月中,可比銷售額增長了7.0%。
在截至2023年5月31日的三個月中,藥房銷售額增長了6.3%,佔該細分市場銷售額的75.0%。在截至2022年5月31日的三個月中,藥房銷售額下降了9.7%,佔該細分市場銷售額的73.6%。在截至2023年5月31日的三個月中,可比藥房的銷售額增長了9.8%,這得益於品牌藥品的通貨膨脹,而去年同期增長了2.0%。本季度開出的可比處方增加了1.6%,而不包括免疫接種的可比處方增加了2.8%。本季度填寫的處方總數,包括疫苗接種,調整為30天等效量,增長了0.1%,達到3.05億次。本季度接種了80萬次 COVID-19 疫苗,而去年同期為470萬次。
截至2023年5月31日的三個月中,零售額下降了1.0%,佔該細分市場銷售額的25.0%。相比之下,去年同期零售額增長了1.0%,佔該細分市場銷售額的26.4%。截至2023年5月31日的三個月中,可比零售額下降了0.2%,而去年同期增長了1.4%。不包括煙草,可比零售額增長了0.2%,這得益於雜貨、家居和美容品類的強勁業績,部分被假日季節性疲軟所抵消,可自由支配支出回調,以及 COVID-19 非處方(“OTC”)測試套件的銷量下降。
截至2023年5月31日的三個月的營業收入與截至2022年5月31日的三個月的營業虧損相比
t的毛利為53億美元他 三個月已結束2023年5月31日,而去年同期為55億美元。總的 利潤下降了3.1%,這主要是由於 COVID-19 疫苗接種和檢測量減少所致。
截至2023年5月31日的三個月,銷售、一般和管理費用佔銷售額的百分比為17.9%,在截至2022年5月31日的三個月中,銷售額、一般和管理費用佔銷售額的百分比為21.4%。銷售、一般和管理費用下降了12.7%,至50億美元,這得益於去年同期達成的6.83億美元阿片類藥物相關和解協議、轉型成本管理計劃的成本節省、激勵性應計費用以及我們的銷售回租計劃的收益,部分被計劃的最低工資和藥房勞動力投資的增加所抵消。
截至2023年5月31日的三個月,營業收入為3.95億美元,其中包括該公司在AmeriSourceBergen的股權收益份額中的5800萬美元。相比之下,去年同期的營業虧損為9000萬美元,其中包括公司在AmeriSourceBergen的股權收益份額的1.27億美元收入。營業收入的增長是由銷售、一般和管理費用的減少所推動的。
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截至2023年5月31日的三個月的調整後營業收入(非公認會計準則指標)與截至2022年5月31日的三個月相比
截至2023年5月31日的三個月中,調整後的營業收入下降了0.4%,至10億美元。下降的主要原因是 COVID-19 疫苗接種和檢測量減少、報銷壓力持續以及勞動力投資增加。
有關根據公認會計原則和相關披露計算的最直接可比財務指標的對賬情況,請參閲下文 “——非公認會計準則指標”。
截至2023年5月31日的九個月的銷售額與截至2022年5月31日的九個月相比
截至2023年5月31日的九個月中,銷售額增長了0.3%,達到826億美元。在截至2023年5月31日的九個月中,可比銷售額增長了4.6%。
截至2023年5月31日的九個月中,藥房銷售額增長了0.7%,佔該細分市場銷售額的73.8%。AlliancerX Walgreens的4.3個百分點的不利因素對藥房銷售產生了負面影響。在截至2022年5月31日的九個月中,藥房銷售額下降了4.0%,佔該細分市場銷售額的73.5%。在截至2023年5月31日的九個月中,可比藥房的銷售額增長了6.5%,這得益於品牌藥品的通貨膨脹,而去年同期增長了5.3%。在可比藥房銷售額中,在截至2023年5月31日的九個月中,開出的30天等效處方與去年同期相比增長了0.6%。
截至2023年5月31日的九個月中,零售額下降了0.7%,佔該細分市場銷售額的26.2%。相比之下,去年同期,零售額增長了8.4%,佔該細分市場銷售額的26.5%。截至2023年5月31日的九個月中,可比零售額持平,去年同期為8.8%。在此期間,可比零售額主要是由強勁的咳嗽、感冒和流感銷售以及美容和個人護理類別的強勁推動的,這得益於自有品牌的產品,但被 COVID-19 非處方藥測試套件銷售的減少所抵消。
截至2023年5月31日的九個月的營業虧損與截至2022年5月31日的九個月的營業收入相比
t的毛利為170億美元他 九個月已結束2023年5月31日,而去年同期為183億美元。毛利下降7.1%,主要原因是扣除採購節省的費用後,COVID-19 疫苗接種和檢測量減少以及藥房報銷壓力,但毛利率擴張和萎縮改善推動的零售毛利增長在一定程度上抵消了這一點。
截至2023年5月31日的九個月中,銷售、一般和管理費用佔銷售額的百分比為26.9%,在截至2022年5月31日的九個月中,銷售額、一般和管理費用佔銷售額的百分比為19.4%。增長的主要原因是阿片類藥物相關索賠和訴訟和解的68億美元税前費用、計劃的最低工資和藥房勞動力投資以及增加的IT和數字投資,部分被轉型成本管理計劃節省的成本所抵消。
截至2023年5月31日的九個月中,營業虧損為50億美元,其中包括該公司在AmeriSourceBergen的股權收益份額的1.87億美元營業收入。相比之下 27 億美元去年同期營業收入的百分比,包括 3.3 億美元來自公司在AmeriSourceBergen的股權收益份額。下降的主要原因是阿片類藥物相關索賠和訴訟和解的税前費用為68億美元,以及毛利下降。
截至2023年5月31日的九個月的調整後營業收入(非公認會計準則指標)與截至2022年5月31日的九個月相比
截至2023年5月31日的九個月中,調整後的營業收入下降了26.1%,至31億美元。下降的主要原因是 COVID-19 疫苗接種和檢測量減少、持續的報銷壓力以及計劃中的最低工資和藥房勞動力投資,但毛利率增長推動的零售毛利率提高在一定程度上抵消了這一下降。
有關根據公認會計原則和相關披露計算的最直接可比財務指標的對賬情況,請參閲下文 “——非公認會計準則指標”。
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管理層的討論和分析
國際
該公司的國際分部由美國以外的藥房主導的健康和美容零售業務以及該公司在德國的藥品批發和分銷業務組成。Pharmacy主導的健康和美容零售業務包括英國、愛爾蘭共和國和泰國的Boots品牌門店、墨西哥的Benavides品牌和智利的Ahumada品牌。這些業務的銷售主要來自處方藥和健康與保健、美容、個人護理和其他消費品的銷售。
國際板塊以美元以外的貨幣運營,包括英鎊、歐元、智利比索和墨西哥比索,因此該板塊的業績受到外幣匯率變動的影響。有關貨幣風險的更多信息,請參閲項目3,關於市場風險的定量和定性披露。
公司以 “固定貨幣” 提供與經營業績相關的某些信息,這是一項非公認會計準則財務指標。以固定貨幣計算的可比銷售額、以固定貨幣計算的可比藥房銷售額和以固定貨幣計算的可比零售銷售額不包括外幣匯率波動的影響。參見 “——非公認會計準則指標”。
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財務業績 | (以百萬計,地點金額除外) |
| 截至5月31日的三個月 | | 截至5月31日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
銷售 | $ | 5,573 | | | $ | 5,305 | | | $ | 16,414 | | | $ | 16,686 | |
毛利 | 1,173 | | | 1,095 | | | 3,421 | | | 3,508 | |
銷售、一般和管理費用 | 1,475 | | | 995 | | | 3,264 | | | 3,182 | |
營業(虧損)收入(GAAP) | (302) | | | 100 | | | 156 | | | 326 | |
調整後的營業收入(非公認會計準則指標) 1 | 208 | | | 174 | | | 676 | | | 563 | |
| | | | | | | |
期末地點數量 | 3,969 | | | 4,021 | | | 3,969 | | | 4,021 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 增加(減少)百分比 |
| 截至5月31日的三個月 | | 截至5月31日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
銷售 | 5.0 | | 0.3 | | (1.6) | | 11.3 |
毛利 | 7.1 | | 3.2 | | (2.5) | | 12.1 |
銷售、一般和管理費用 | 48.2 | | (2.9) | | 2.6 | | 7.9 |
營業(虧損)收入(GAAP) | NM | | 177.1 | | (52.1) | | 80.6 |
調整後的營業收入(非公認會計準則指標) 1 | 19.8 | | 85.8 | | 20.1 | | 72.8 |
| | | | | | | |
以固定貨幣計算的可比銷售額 2 | 10.7 | | 12.6 | | 9.1 | | 12.7 |
藥房銷售 | 2.5 | | (5.9) | | (6.5) | | 3.0 |
按固定貨幣計算的可比藥房銷售額 2 | 6.4 | | 1.5 | | 3.5 | | 5.0 |
零售銷售 | 9.3 | | 11.2 | | 2.2 | | 14.6 |
以固定貨幣計算的可比零售額 2 | 13.1 | | 20.1 | | 12.2 | | 17.6 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 佔銷售額的百分比 |
| 截至5月31日的三個月 | | 截至5月31日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
毛利率 | 21.0 | | 20.6 | | 20.8 | | 21.0 |
銷售、一般和管理費用 | 26.5 | | 18.8 | | 19.9 | | 19.1 |
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管理層的討論和分析
1有關根據公認會計原則和相關披露計算的最直接可比財務指標的對賬情況,請參閲下文 “——非公認會計準則指標”。
2以固定貨幣計算的可比銷售額是指在過去十二個月中至少連續開業十二個月但連續七天或更長時間未關閉(包括由於搶劫或商店損壞、沒有進行重大改造或遭受自然災害)的商店的銷售以及電子商務銷售。以固定貨幣計算的可比銷售額不包括德國的批發銷售。電子商務銷售包括在線或通過移動應用程序以數字方式發起的銷售。搬遷後的前十二個月內,搬遷的門店不包括在可比銷售額中。收購門店不計入收購或轉換後的前十二個月的可比銷售額(如果適用),以較晚者為準。以固定貨幣計算的可比銷售額、以固定貨幣計算的可比藥房銷售額和以固定貨幣計算的可比零售額分別指總銷售額、藥房銷售額和零售銷售額。以固定貨幣計算可比銷售額的方法因零售行業而異,我們以固定貨幣計算可比銷售額的方法可能與其他零售商的方法不同。
NM-沒有意義。百分比增長超過200%或當一個時期包含收入而另一個時期包含損失時,則認為沒有意義。
截至2023年5月31日的三個月的銷售額與截至2022年5月31日的三個月的銷售額相比
截至2023年5月31日的三個月中,銷售額增長了5.0%,達到56億美元。貨幣折算對銷售的不利影響為1.9個百分點。按固定貨幣計算,銷售額增長了6.9%,其中Boots UK的銷售額增長了10.2%,德國批發業務增長了3.8%。
在截至2023年5月31日的三個月中,藥房銷售額增長了2.5%,佔該細分市場銷售額的16.6%。貨幣折算對藥房銷售的不利影響為2.3個百分點。受英國、墨西哥和智利處方藥通脹的推動,按固定貨幣計算的可比藥房銷售額與去年同期相比增長了6.4%。
截至2023年5月31日的三個月中,零售額增長了9.3%,佔該細分市場銷售額的31.7%。貨幣折算對零售銷售的不利影響為4.1個百分點。在英國零售額增加的推動下,按固定貨幣計算的可比零售額增長了13.1%,Boots UK的市場份額連續第九個季度增長。客流量繼續改善,與去年同期相比增長了7%。
藥品批發銷售額佔該細分市場銷售額的51.7%。
截至2023年5月31日的三個月的營業虧損與截至2022年5月31日的三個月的營業收入相比
格羅斯 截至2023年5月31日的三個月中,利潤增長了7.1%。由於貨幣折算,毛利受到3.1個百分點的不利影響,即3,400萬美元。不包括貨幣折算的影響,這一增長是由所有國際市場的增長推動的,這得益於英國強勁的零售銷售。
本季度的銷售、一般和管理費用比去年同期增長了48.2%,達到15億美元,其中包括3.3個百分點的有利貨幣影響。不包括貨幣折算的影響,增長的主要原因是英國的藥房執照無形資產減值、去年同期銷售回租收益的減值、通貨膨脹率上升以及英國店內活動的增加。
營業收入從去年同期的1億美元下降至虧損3.02億美元。營業收入下降的主要原因是英國藥房執照無形資產減值。
截至2023年5月31日的三個月的調整後營業收入(非公認會計準則指標)與截至2022年5月31日的三個月相比
截至2023年5月31日的三個月中,調整後的營業收入增長了19.8%,達到2.08億美元。調整後營業收入的增長是由所有國際市場的毛利增長推動的,部分被銷售、一般和管理費用的增加所抵消,這些支出是由去年同期銷售回租收益的增長、通貨膨脹率上升和英國店內活動增加所推動的。
有關根據公認會計原則和相關披露計算的最直接可比財務指標的對賬情況,請參閲下文 “——非公認會計準則指標”。
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銷售截至2023年5月31日的九個月中,與截至2022年5月31日的九個月相比
截至2023年5月31日的九個月中,銷售額下降了1.6%,至164億美元。貨幣折算對銷售的不利影響為8.4個百分點。按固定貨幣計算,銷售額增長了6.8%,其中Boots UK的銷售額增長了8.4%,德國批發業務增長了5.1%。
在截至2023年5月31日的九個月中,藥房銷售額下降了6.5%,佔該細分市場銷售額的16.4%。貨幣折算對藥房銷售的不利影響為7.9個百分點。受英國、墨西哥和智利處方藥通脹的推動,按固定貨幣計算的可比藥房銷售額與去年同期相比增長了3.5%,但對 COVID-19 服務的需求減少部分抵消了這一點。
截至2023年5月31日的九個月中,零售額增長了2.2%,佔該細分市場銷售額的33.0%。貨幣折算對零售銷售的不利影響為10.2個百分點。以固定貨幣計算的可比零售額增長了12.2%,這得益於英國零售額的增加,包括市場份額的增長,以及與Covid-19之前的水平相比,門店客流持續復甦的影響,尤其是旗艦店、目的地商店和旅遊地點。
藥品批發銷售額佔該細分市場銷售額的50.6%。
截至2023年5月31日的九個月的營業收入與截至2022年5月31日的九個月相比
格羅斯 截至2023年5月31日的九個月中,利潤下降了2.5%。由於貨幣折算,毛利受到9.0個百分點的不利影響,即3.15億美元。不包括貨幣折算的影響,增長主要是由於英國零售額的增加以及我們德國批發業務的穩健執行。對 COVID-19 藥房服務的需求減少以及英國國家衞生服務(“NHS”)藥房資金的不利毛利率影響部分抵消了這一點。
截至2023年5月31日的九個月中,銷售、一般和管理費用比去年同期增長2.6%,達到33億美元,其中包括8.9個百分點的有利貨幣影響。不包括貨幣折算的影響,增長的主要原因是英國第三季度藥房執照無形資產減值、店內和營銷活動增加、通貨膨脹率上升以及英國去年同期出現的與 COVID-19 相關的臨時福利和銷售回租收益,但與去年同期相比,德國的房地產收益和有效的成本管理以及收購相關成本的降低部分抵消了這一增長。
截至2023年5月31日的九個月中,營業收入下降了52.1%,至1.56億美元。由於貨幣折算,營業收入受到9.9個百分點的不利影響,即3200萬美元。不包括貨幣折算的影響,營業收入的下降是由英國第三季度藥房執照無形資產減值所推動的,減值幅度更低去年同期,由於店內和營銷活動增加、通貨膨脹率上升以及英國與 COVID-19 相關的臨時福利和銷售回租收益的增加,對 COVID-19 藥房服務的需求、NHS 藥房資金的不利毛利率影響,以及銷售、一般和管理費用的增加。這被部分抵消了 英國零售銷售表現強勁,德國的執行表現強勁,包括房地產增長。
截至2023年5月31日的九個月的調整後營業收入(非公認會計準則指標)與截至2022年5月31日的九個月相比
截至2023年5月31日的九個月中,調整後的營業收入增長了20.1%,達到6.76億美元。調整後的營業收入受到6.8個百分點或3,800萬美元的貨幣折算的不利影響。不包括貨幣折算的影響,這一增長是由英國零售銷售和德國執行的強勁增長推動的,包括房地產收益,p部分抵消了英國對 COVID-19 相關服務的需求減少、NHS 藥房資金的不利毛利率影響,以及店內和營銷活動增加、通貨膨脹率上升推動的銷售、一般和管理費用的增加 暫時發放 COVID-19 補助金以及去年同期英國的售後回租增長。
有關根據公認會計原則和相關披露計算的最直接可比財務指標的對賬情況,請參閲下文 “——非公認會計準則指標”。
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美國醫療保健
該公司的美國醫療保健部門創建於2022財年初,是一家以消費者為中心、以技術為基礎的醫療保健業務,通過在整個護理過程中提供個性化的全渠道體驗吸引消費者。美國醫療保健部門通過自有和合作資產提供醫療服務,為付款人和提供者提供更好的健康結果並降低成本。
美國醫療保健板塊目前在Villagreens Health佔多數地位,VillageMD是一家提供基於價值的初級、緊急和多專業護理服務的全國領先提供商;Shields,醫院的專業藥房整合商和加速器;CareCentrix,急性和家庭護理管理領域的領先者,以及與付款人和提供者簽訂合同,通過數字化向其成員和成員的護理人員提供臨牀醫療保健服務和護理管理計劃的Walgreens Health 有機業務和物理渠道。
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財務業績 | (以百萬計,地點金額除外) |
| 截至5月31日的三個月 | | 截至5月31日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
銷售 | $ | 1,975 | | | $ | 596 | | | $ | 4,597 | | | $ | 1,173 | |
毛利 | 89 | | | (21) | | | 138 | | | 15 | |
銷售、一般和管理費用 | 611 | | | 213 | | | 1,569 | | | 505 | |
營業虧損(GAAP) | (522) | | | (234) | | | (1,431) | | | (491) | |
調整後的營業虧損(非公認會計準則指標) 1 | (172) | | | (129) | | | (483) | | | (218) | |
調整後的息税折舊攤銷前利潤(非公認會計準則指標) 1 | (113) | | | (106) | | | (346) | | | (178) | |
| | | | | | | |
期末付款人/提供商合作伙伴的數量 | 4 | | | 3 | | | 4 | | | 3 | |
期末設有 Walgreens Health Corners 的地點數量 | 116 | | | 55 | | | 116 | | | 55 | |
期末VillageMD 同地辦公的診所數量 | 217 | | | 120 | | | 217 | | | 120 | |
villageMD 的數量2/summit/cityMD 在期末的地點 | 870 | | | 315 | | | 870 | | | 315 |
1有關根據公認會計原則和相關披露計算的最直接可比財務指標的對賬情況,請參閲下文 “——非公認會計準則指標”。
2地點被定義為公司或公司關聯公司租賃或許可空間且提供者由公司或公司附屬公司之一僱用的初級保健場所。這些地點主要被稱為Village Medical,公司在那裏僱用提供商,但在某些情況下,可能以自己的品牌運營。
截至2023年5月31日的三個月的銷售額與截至2022年5月31日的三個月的銷售額相比
截至2023年5月31日的三個月中,銷售額為20億美元,與去年同期相比增長了14億美元,這主要是由於收購了Summit和CareCentrix,這兩者未包括在去年同期的季度中。 這反映了VillageMD的銷售額為15億美元,其中包括2023年1月3日閉幕的Summit,Shields的銷售額為1.15億美元,CareCentrix的銷售額為3.59億美元。截至2022年5月31日的三個月中,銷售額為5.96億美元,這得益於VillageMD的銷售額為5.11億美元,Shields的銷售額為8600萬美元。
截至2023年5月31日的三個月與截至2022年5月31日的三個月相比,營業虧損
截至2023年5月31日的三個月,毛利為8900萬美元,而去年同期的總虧損為2100萬美元。與去年同期相比,VillageMD診所的擴張部分抵消了Shields和CareCentrix的正毛利貢獻,增加了93家VillageMD診所。
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截至2023年5月31日的三個月,銷售、一般和管理費用為6.11億美元,而截至2022年5月31日的三個月為2.13億美元。增長的主要原因是收購CareCentrix和Summit(去年同期未包括在內)、與轉型成本管理計劃相關的成本以及收購的無形資產的攤銷。
截至2023年5月31日的三個月中,營業虧損為5.22億美元,而去年同期為2.34億美元。營業虧損的增加主要是由Villagemd診所擴張推動的銷售、一般和管理費用增加以及呼吸季節疲軟導致的CityMD就診量減少所推動的,但希爾茲的積極貢獻部分抵消了這一點。
截至2023年5月31日的三個月與截至2022年5月31日的三個月相比,調整後的營業虧損(非公認會計準則指標)
截至2023年5月31日的三個月,調整後的營業虧損為1.72億美元,而去年同期為1.29億美元。調整後營業虧損的增加主要是由Villagemd診所的擴張、對有機業務的投資增加以及呼吸季節疲軟導致的CityMD就診量減少所推動的,但希爾茲的積極貢獻部分抵消了這一點。
截至2023年5月31日的三個月調整後的息税折舊攤銷前利潤與截至2022年5月31日的三個月相比
截至2023年5月31日的三個月,調整後的息税折舊攤銷前利潤為1.13億美元,而去年同期的虧損為1.06億美元,這得益於Villagemd診所的擴張、對有機業務的投資增加以及呼吸季節疲軟導致的CityMD就診量減少,部分被希爾茲的積極貢獻所抵消。
有關根據公認會計原則和相關披露計算的最直接可比財務指標的對賬情況,請參閲下文 “——非公認會計準則指標”。
截至2023年5月31日的九個月的銷售額與截至2022年5月31日的九個月相比
截至2023年5月31日的九個月中,銷售額為46億美元,與去年同期相比增長了34億美元,這主要是由於收購了Summit和CareCentrix,這兩者未包括在去年同期的季度中。這反映了VillageMD的銷售額為32億美元,其中包括2023年1月3日閉幕的Summit、Shields的3.45億美元銷售額和CareCentrix的11億美元銷售額。截至2022年5月31日的九個月中,銷售額為12億美元。這包括VillageMD的9.83億美元銷售額,反映了自2021年11月24日收購之日以來的所有權,以及Shields的1.91億美元銷售額,反映了自2021年10月29日收購之日以來的所有權。
截至2023年5月31日的九個月的營業虧損與截至2022年5月31日的九個月相比
截至2023年5月31日的九個月中,毛利為1.38億美元,而截至2022年5月31日的九個月為1500萬美元。增長的主要原因是收購了CareCentrix和Summit,這兩筆收購未包括在去年同期內,以及Shields的積極捐款,部分被VillageMD的擴張所抵消,因為VillageMD與去年同期相比增加了93家診所。
截至2023年5月31日的九個月中,銷售、一般和管理費用為16億美元,而截至2022年5月31日的九個月為5.05億美元。這一增長是由去年同期未包括的CareCentrix和Summit的收購、與轉型成本管理計劃相關的成本、收購的無形資產的攤銷以及Villagemd診所擴張所推動的。
截至2023年5月31日的九個月中,營業虧損為14億美元,而去年同期的虧損為4.91億美元。增長的主要原因是銷售、一般和管理費用的增加。
截至2023年5月31日的九個月與截至2022年5月31日的九個月相比,調整後的營業虧損(非公認會計準則指標)
截至2023年5月31日的九個月中,調整後的營業虧損為4.83億美元,而去年同期的虧損為2.18億美元。本期是VillagemD、Shields和CareCentrix的整整九個月業績,而去年同期Villagemd和Shields的部分業績為VillageMD、Shields。虧損增加的主要原因是VillageMD診所的擴張、對有機業務的投資增加以及去年同期收購Summit。Shields和CareCentrix的積極貢獻部分抵消了這一點。
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截至2023年5月31日的九個月調整後的息税折舊攤銷前利潤,與截至2022年5月31日的九個月相比
截至2023年5月31日的九個月中,調整後的息税折舊攤銷前利潤為虧損3.46億美元,而去年同期為虧損1.78億美元。本期調整後息税折舊攤銷前利潤下降的主要原因是VillageMD診所的擴張、對有機業務的投資增加以及去年同期收購Summit。Shields和CareCentrix的積極貢獻部分抵消了這一點。
有關根據公認會計原則和相關披露計算的最直接可比財務指標的對賬情況,請參閲下文 “——非公認會計準則指標”。
非公認會計準則指標
以下信息提供了美國證券交易委員會規則所定義的補充非公認會計準則財務指標與根據公認會計原則計算和列報的最直接可比財務指標的對賬。除了根據公認會計原則計算和列報的財務指標外,公司還提供了非公認會計準則財務指標,這些指標不是根據公認會計原則計算或列報的,作為補充信息。有關非公認會計準則財務指標的定義和相關調整,請參閲 “淨收益(虧損)與調整後每股淨收益(虧損)與調整後的攤薄後每股淨收益” 和 “美國醫療保健板塊調整後息税折舊攤銷前利潤的營業虧損” 對賬表的附註。
之所以列出這些補充性非公認會計準則財務指標,是因為管理層評估了公司的財務業績,包括和不包括調整後的項目或外幣折算的影響(如適用),並認為所提出的補充非公認會計準則財務指標在分析公司不同時期的核心經營業績和公司歷史經營業績的趨勢時提供了更多的視角和見解。不應將這些補充性非公認會計準則財務指標視為優於本文提出的公認會計準則財務指標,不應將其視為替代或替代品,應與之一起考慮。
如果公司無法對調節項目提供有意義或準確的計算或估計,並且如果不付出不合理的努力就無法獲得信息,則不會在前瞻性的基礎上對非公認會計準則估計值進行對賬。這是因為預測尚未發生、公司無法控制或無法合理預測的各種項目的時間或金額固有的困難,這將影響最直接的前瞻性GAAP財務指標。這些項目可能包括但不限於合併整合費用、重組費用、收購相關成本、資產減值和其他重要項目,如果不付出不合理的努力,這些項目目前無法預測。出於同樣的原因,公司無法解決不可用信息的可能重要性。前瞻性非公認會計準則財務指標可能與相應的GAAP財務指標存在重大差異。
公司還以 “固定貨幣” 提供與當期經營業績相關的某些信息,這是一項非公認會計準則財務指標。這些金額是通過按上一年同期使用的外幣匯率折算本期業績來計算的。該公司之所以提供此類固定貨幣財務信息,是因為該公司在美國境外有大量業務以美元以外的貨幣報告,這種列報為評估其業務表現提供了一個框架,不包括外幣匯率波動的影響。
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按細分市場劃分的營業收入(虧損)與調整後營業收入(虧損)之比(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年5月31日的三個月 |
| | 美國零售藥房 | | 國際 | | 美國醫療保健 | | 企業和其他 | | 沃爾格林靴子聯盟有限公司 |
營業收入(虧損)(GAAP) | | $ | 395 | | | $ | (302) | | | $ | (522) | | | $ | (48) | | | $ | (477) | |
某些法律和監管應計賬款和結算 | | 268 | | | — | | | — | | | — | | | 268 | |
與收購相關的攤銷 | | 81 | | | 15 | | | 178 | | | — | | | 274 | |
轉型成本管理 | | 103 | | | 194 | | | 113 | | | 3 | | | 414 | |
無形資產減值 | | — | | | 299 | | | — | | | — | | | 299 | |
與收購相關的成本 | | 3 | | | 2 | | | 59 | | | 6 | | | 70 | |
對AmeriSourceBergen股票收益的調整 | | 61 | | | — | | | — | | | — | | | 61 | |
LIFO 準備金 | | 51 | | | — | | | — | | | — | | | 51 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
調整後的營業收入(虧損)(非公認會計準則指標) | | $ | 962 | | | $ | 208 | | | $ | (172) | | | $ | (39) | | | $ | 959 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年5月31日的三個月 |
| | 美國零售藥房 | | 國際 | | 美國醫療保健 | | 企業和其他 | | 沃爾格林靴子聯盟有限公司 |
營業收入(虧損)(GAAP) | | $ | (90) | | | $ | 100 | | | $ | (234) | | | $ | (95) | | | $ | (320) | |
某些法律和監管應計賬款和結算 | | 734 | | | — | | | — | | | — | | | 734 | |
與收購相關的攤銷 | | 79 | | | 16 | | | 106 | | | — | | | 201 | |
轉型成本管理 | | 127 | | | 47 | | | — | | | 11 | | | 185 | |
對AmeriSourceBergen股票收益的調整 | | 60 | | | — | | | — | | | — | | | 60 | |
與收購相關的成本 | | 1 | | | 11 | | | — | | | 28 | | | 40 | |
LIFO 準備金 | | 55 | | | — | | | — | | | — | | | 55 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
調整後的營業收入(虧損)(非公認會計準則指標) | | $ | 966 | | | $ | 174 | | | $ | (129) | | | $ | (56) | | | $ | 955 | |
目錄
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
管理層的討論和分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年5月31日的九個月 |
| | 美國零售藥房 | | 國際 | | 美國醫療保健 | | 企業和其他 | | 沃爾格林靴子聯盟有限公司 |
營業(虧損)收入(GAAP) | | $ | (4,990) | | | $ | 156 | | | $ | (1,431) | | | $ | (167) | | | $ | (6,431) | |
某些法律和監管應計賬款和結算 | | 7,249 | | | — | | | — | | | — | | | 7,249 | |
與收購相關的攤銷 | | 236 | | | 45 | | | 570 | | | — | | | 851 | |
轉型成本管理 | | 368 | | | 206 | | | 113 | | | 10 | | | 697 | |
無形資產減值 | | — | | | 299 | | | — | | | — | | | 299 | |
與收購相關的成本 | | 4 | | | (29) | | | 265 | | | 18 | | | 257 | |
對AmeriSourceBergen股票收益的調整 | | 178 | | | — | | | — | | | — | | | 178 | |
LIFO 準備金 | | 89 | | | — | | | — | | | — | | | 89 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
調整後的營業收入(虧損)(非公認會計準則指標) | | $ | 3,134 | | | $ | 676 | | | $ | (483) | | | $ | (139) | | | $ | 3,188 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年5月31日的九個月 |
| | 美國零售藥房 | | 國際 | | 美國醫療保健 | | 企業和其他 | | 沃爾格林靴子聯盟有限公司 |
營業收入(虧損)(GAAP) | | $ | 2,656 | | | $ | 326 | | | $ | (491) | | | $ | (283) | | | $ | 2,209 | |
某些法律和監管應計賬款和結算 | | 734 | | | — | | | — | | | — | | | 734 | |
與收購相關的攤銷 | | 317 | | | 50 | | | 249 | | | — | | | 616 | |
轉型成本管理 | | 319 | | | 114 | | | — | | | 25 | | | 458 | |
對AmeriSourceBergen股票收益的調整 | | 155 | | | — | | | — | | | — | | | 155 | |
與收購相關的成本 | | (2) | | | 73 | | | 24 | | | 60 | | | 155 | |
LIFO 準備金 | | 64 | | | — | | | — | | | — | | | 64 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
調整後的營業收入(虧損)(非公認會計準則指標) | | $ | 4,243 | | | $ | 563 | | | $ | (218) | | | $ | (198) | | | $ | 4,389 | |
目錄
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
管理層的討論和分析
淨收益(虧損)至調整後淨收益和攤薄後每股淨收益(虧損)至調整後的攤薄後每股淨收益(百萬美元): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至5月31日的三個月 | | 截至5月31日的九個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
歸屬於Walgreens Boots Alliance, Inc.(GAAP)的淨收益(虧損) | | $ | 118 | | | $ | 289 | | | $ | (2,900) | | | $ | 4,752 | |
| | | | | | | | |
經營(虧損)收入調整: | | | | | | | | |
某些法律和監管應計賬款和結算 1 | | 268 | | | 734 | | | 7,249 | | | 734 | |
與收購相關的攤銷 2 | | 274 | | | 201 | | | 851 | | | 616 | |
轉型成本管理 3 | | 414 | | | 185 | | | 697 | | | 458 | |
無形資產減值 4 | | 299 | | | — | | | 299 | | | — | |
與收購相關的成本 5 | | 70 | | | 40 | | | 257 | | | 155 | |
對AmeriSourceBergen股票收益的調整 6 | | 61 | | | 60 | | | 178 | | | 155 | |
LIFO 準備金 7 | | 51 | | | 55 | | | 89 | | | 64 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
經營(虧損)收入調整總額 | | 1,436 | | | 1,275 | | | 9,620 | | | 2,181 | |
| | | | | | | | |
其他收入調整淨額: | | | | | | | | |
出售權益法投資的收益 8 | | (179) | | | (421) | | | (1,692) | | | (421) | |
投資收益,淨額 9 | | (76) | | | — | | | (76) | | | (2,576) | |
權益法投資減值以及債務和股權證券投資 10 | | — | | | — | | | — | | | 190 | |
調整出售已終止業務的收益 11 | | — | | | — | | | — | | | 38 | |
某些非套期保值衍生品的虧損 12 | | 26 | | | — | | | 26 | | | 1 | |
其他收入調整總額,淨額 | | (229) | | | (421) | | | (1,742) | | | (2,768) | |
| | | | | | | | |
淨利息支出調整: | | | | | | | | |
提前清償債務 13 | | — | | | 4 | | | — | | | 4 | |
利息支出調整總額,淨額 | | — | | | 4 | | | — | | | 4 | |
| | | | | | | | |
對所得税(福利)準備金的調整: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
權益法非現金税 14 | | 10 | | | 25 | | | 33 | | | 55 | |
調整的税收影響 14 | | (408) | | | (331) | | | (1,968) | | | (466) | |
所得税(福利)準備金調整總額 | | (397) | | | (306) | | | (1,935) | | | (411) | |
| | | | | | | | |
對其他權益法投資的税後收益的調整: | | | | | | | | |
對其他權益法投資收益的調整 15 | | 9 | | | 24 | | | 31 | | | 49 | |
其他權益法投資税後收益的調整總額 | | 9 | | | 24 | | | 31 | | | 49 | |
| | | | | | | | |
對歸屬於非控股權益的淨虧損的調整: | | | | | | | | |
轉型成本管理 3 | | — | | | — | | | — | | | (1) | |
提前清償債務 13 | | — | | | (1) | | | — | | | (1) | |
與收購相關的成本 5 | | (16) | | | 2 | | | (71) | | | (18) | |
與收購相關的攤銷 2 | | (61) | | | (31) | | | (139) | | | (119) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
歸屬於非控股權益的淨虧損調整總額 | | (77) | | | (31) | | | (210) | | | (140) | |
| | | | | | | | |
歸屬於Walgreens Boots Alliance, Inc. 的調整後淨收益(非公認會計準則指標) | | $ | 860 | | | $ | 834 | | | $ | 2,864 | | | $ | 3,667 | |
| | | | | | | | |
目錄
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
管理層的討論和分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
攤薄後的每股普通股淨收益(虧損)(GAAP) 16 | | $ | 0.14 | | | $ | 0.33 | | | $ | (3.36) | | | $ | 5.49 | |
經營(虧損)收入調整 | | 1.66 | | | 1.47 | | | 11.14 | | | 2.52 | |
其他收入調整數,淨額 | | (0.27) | | | (0.49) | | | (2.02) | | | (3.20) | |
利息支出調整,淨額 | | — | | | 0.01 | | | — | | | 0.01 | |
調整所得税(福利)準備金 | | (0.46) | | | (0.35) | | | (2.24) | | | (0.47) | |
對其他權益法投資的税後收益的調整 | | 0.01 | | | 0.03 | | | 0.04 | | | 0.06 | |
對歸屬於非控股權益的淨虧損的調整 | | (0.09) | | | (0.04) | | | (0.24) | | | (0.16) | |
調整後的攤薄後每股普通股淨收益(非公認會計準則指標) 17 | | $ | 1.00 | | | $ | 0.96 | | | $ | 3.32 | | | $ | 4.23 | |
| | | | | | | | |
攤薄後已發行普通股的加權平均值(單位:百萬股) 17 | | 863.8 | | | 865.3 | | | 863.8 | | | 866.0 | |
美國醫療保健板塊調整後息税折舊攤銷前利潤之比的營業虧損(百萬美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至5月31日的三個月 | | 截至5月31日的九個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
營業虧損(GAAP) 18 | | $ | (522) | | | $ | (234) | | | $ | (1,431) | | | $ | (491) | |
與收購相關的攤銷 2 | | 178 | | | 106 | | | 570 | | | 249 | |
與收購相關的成本 5 | | 59 | | | — | | | 265 | | | 24 | |
轉型成本管理 3 | | 113 | | | — | | | 113 | | | — | |
調整後的營業虧損(非公認會計準則指標) | | (172) | | | (129) | | | (483) | | | (218) | |
折舊費用 | | 43 | | | 9 | | | 92 | | | 23 | |
股票薪酬支出 19 | | 16 | | | 13 | | | 45 | | | 17 | |
調整後的息税折舊攤銷前利潤(非公認會計準則指標) | | $ | (113) | | | $ | (106) | | | $ | (346) | | | $ | (178) | |
| | | | | |
1 | 某些法律和監管權責發生和和解涉及與某些法律訴訟相關的鉅額費用,包括法律辯護費用。公司在評估經營業績時不包括這些費用,因為它不會在可預測的基礎上產生此類費用,排除此類費用可以更一致地評估公司的運營業績。這些費用記在銷售、一般和管理費用中。在截至2023年5月31日的三個月和九個月中,公司記錄了與先前宣佈的阿片類藥物訴訟和解框架以及某些其他法律事務有關的指控。 |
2 | 與收購相關的攤銷包括與收購相關的無形資產的攤銷、庫存估值調整和股票薪酬公允估值調整。與收購相關的無形資產的攤銷包括無形資產的攤銷,例如客户關係、商品名稱、商標、已開發技術和合同無形資產。不包括在相關非公認會計準則指標之外的無形資產攤銷代表公司GAAP財務報表中記錄的全部金額。相關無形資產產生的收入未排除在相關的非公認會計準則指標之外。與相關收入不同,攤銷費用不受任何特定時期運營的影響,除非無形資產出現減值或修改了無形資產的估計使用壽命。這些費用主要記錄在銷售費用、一般費用和管理費用中。基於股票的薪酬公允估值調整反映了收購會計下基於公允價值的獎勵重新衡量與授予日公允估值之間的差異。確認的超過被收購方獎勵最初授予日公允價值的收購後薪酬支出不包括在相關的非公認會計準則衡量標準中,因為這些費用源於與收購相關的會計要求或協議,並不反映正常的經營活動。 |
3 | 轉型成本管理計劃的費用是與正式重組計劃相關的成本。這些費用主要記錄在銷售費用、一般費用和管理費用中。這些成本並不能反映當前的經營業績,而是受到重組活動時間的影響。 |
4 | 無形資產的減值與公司的正常業務過程無關。公司在評估經營業績時不包括這些費用,因為它不會在可預測的基礎上產生此類費用,排除此類費用可以更一致地評估公司的運營業績。這些費用記在銷售、一般和管理費用中。在截至2023年5月31日的三個月中,公司確認了Boots UK藥房執照無形資產的4.31億美元減值,其中1.32億美元歸因於作為轉型成本管理計劃一部分的額外門店關閉。 |
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WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
管理層的討論和分析
| | | | | |
5 | 收購相關成本是與某些合併、收購和剝離相關活動相關的交易和整合成本。這些成本包括與記錄在營業收入中的某些合併、收購和剝離相關活動相關的費用,例如,與合併、收購和剝離活動的整合工作相關的成本。此類成本的例子包括交易成本、遣散費、股票補償和員工交易成功獎金。這些費用主要記錄在銷售費用、一般費用和管理費用中。這些成本受到基礎合併、收購和剝離相關活動的時機和複雜性的重大影響,並不反映公司當前的經營業績。 |
6 | AmeriSourceBergen的股票收益調整包括公司在AmeriSourceBergen報告的與公司非公認會計準則指標一致的非公認會計準則調整中所佔的比例份額。 |
7 | 該公司的美國零售藥房板塊庫存使用後進先出(“LIFO”)方法進行核算。這種調整代表了對銷售成本的影響,就好像使用先入先出(“FIFO”)方法對美國零售藥房板塊的庫存進行核算一樣。LIFO條款受到庫存數量、產品組合和製造商定價慣例變化的影響,這些變化可能會受到市場和其他外部影響的影響。因此,公司無法控制這些項目的確認金額或時間。 |
8 | 包括出售權益法投資的重大收益。在截至2023年5月31日的三個月和九個月中,由於部分出售了其對AmeriSourceBergen和Option Care Health的權益法投資,該公司的其他淨收入分別實現了1.79億美元和16億美元的收益。在截至2022年5月31日的三個月中,由於部分出售了其在AmeriSourceBergen的權益法投資,公司的其他收入淨收益為4.24億美元。 |
9 | 包括因投資分類變更以及記入其他收入淨額的公允價值調整而產生的重大收益。在截至2023年5月31日的三個月中,公司錄得7600萬美元的税前收益,這與其先前持有的Option Care Health的權益法投資的分類變更為按公允價值持有的股權證券投資有關。在截至2021年11月30日的三個月中,VillageMD和Shields的税前收益分別為22億美元和4.02億美元,這與業務合併中先前持有的少數股權和債務證券的分類改為公允價值有關。這些收益記錄在其他收入淨額中。 |
10 | 權益法投資減值以及債務和股權證券投資包括某些投資的減值。公司在評估經營業績時不包括這些費用,因為這些費用與公司的正常業務過程無關,也不會在可預測的基礎上產生此類費用。排除此類費用可以更一致地評估公司的經營業績。這些費用記入其他收入淨額。 |
11 | 在截至2022年2月28日的三個月中,公司與AmeriSourceBergen完成了與出售Alliance Healthcare業務相關的營運資金調整,導致合併簡明收益表中記入其他收入的3,800萬美元費用。 |
12 | 包括可變預付遠期衍生品的公允價值收益或虧損,以及用作公司對外國子公司淨投資的經濟套期保值的某些衍生工具。這些費用記入其他收入淨額。公司認為,與標的衍生工具按市值計價調整相關的波動性並不能反映公司的運營業績。 |
13 | 在截至2022年5月31日的三個月中,公司因提前清償與Shields整合相關的債務而蒙受了400萬美元的虧損。公司不包括這些費用,因為相關活動並不能反映公司的持續財務業績。 |
14 | 對所得税(福利)準備金的調整包括與非公認會計準則調整相稱的GAAP基礎税(福利)準備金的調整,以及某些離散税項,包括美國和英國的税法變更以及權益法非現金税。這些費用記入所得税(福利)準備金中。 |
15 | 對其他權益法投資的税後收益的調整包括某些權益法投資者的非現金項目或與公司非公認會計準則調整一致的異常或不經常項目的按比例分配。這些費用記錄在其他權益法投資的税後收益中。儘管公司可能擁有與其在這些權益法被投資方的所有權權益相稱的股東權利和董事會代表性,但與權益法投資相關的調整並不意味着公司可以直接控制其運營以及由此產生的收入和支出。此外,這些非公認會計準則財務指標存在侷限性,因為它們不能反映這些權益法被投資者的所有收入和支出。 |
16 | 由於報告的淨虧損產生的反稀釋效應,在計算截至2023年5月31日的九個月中,攤薄後每股收益的加權平均已發行普通股時省略了潛在攤薄證券對每股金額的影響。 |
17 | 在計算加權平均普通股時包括潛在攤薄證券的影響,為計算調整後的攤薄後每股普通股淨收益而攤薄。 |
18 | 公司將美國醫療保健板塊的調整後息税折舊攤銷前利潤與營業虧損進行對賬,這是衡量該板塊盈利能力的最接近的公認會計原則。該公司沒有衡量其細分市場歸屬於Walgreens Boots Alliance, Inc.的淨收益。 |
19 | 包括 GAAP 股票薪酬支出,不包括與收購相關攤銷和收購相關成本相關的費用。 |
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WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
管理層的討論和分析
公司認為,本報告中列出的某些指標,例如可比銷售額、可比藥房銷售額、可比零售銷售額、可比處方數量和可比的30天等效處方、期末付款人/提供者合作伙伴關係數量、期末與Walgreens Health Corners的地點數量、期末同地辦公的Villagemd診所數量以及期末Villagemd/Summit/CityMD地點總數,是關鍵績效指標,因為公司管理層已對其業績進行了評估運營使用這些指標,並認為所提供的這些關鍵績效指標在分析公司不同時期的核心經營業績及其歷史經營業績的趨勢時提供了額外的視角和見解。不應將這些關鍵績效指標視為優於本文提出的公認會計原則財務指標,也不應將其與之結合考慮。這些指標在本報告中進行了更詳細的描述,可能無法與其他公司使用的類似標題的績效指標相提並論。
流動性和資本資源
公司的長期資本政策是:保持強勁的資產負債表和財務靈活性;對其核心戰略進行再投資;投資強化其核心戰略並滿足回報要求的戰略機會;以及以分紅和股票回購的形式長期向股東返還剩餘現金流。2018年6月,公司董事會審查並完善了公司的股息政策,以闡明公司目前每年增加股息的意圖。自1933年以來,公司每季度都派發現金分紅。未來的股息將根據收益、資本要求、財務狀況和公司董事會認為相關的其他因素來確定。
隨着業務狀況的允許和機會的出現,公司的現金需求可能會發生變化。公司可能完成的任何新業務或收購的時機和規模也可能影響其現金需求。此外,公司的現金需求及其產生現金流的能力已經並將繼續受到 COVID-19 以及當前市場波動和不穩定的不利影響。有關 COVID-19 對公司(包括其流動性和資本資源)影響的更多信息,請參閲第 1A 項 “2022 10-K 中的風險因素”。
公司預計將通過流動性來源為其營運資金需求、資本支出、股息支付和還本付息義務提供資金,包括運營現金流、現有信貸額度下的可用性、商業票據計劃、營運資金融資安排、債務發行、有價證券的出售以及當期現金和投資餘額。截至2023年5月31日,該公司承諾的循環信貸額度下的總借貸能力為59億美元,這些信貸額度下沒有提取任何資金。公司認為,這些來源以及獲得其他融資的能力將提供足夠的現金資金,以滿足公司至少未來12個月的需求。參見第 3 項。有關市場風險的定量和定性披露,下文將討論某些融資和市場風險。
截至2023年5月31日和2022年8月31日,現金、現金等價物、有價證券和限制性現金分別為11億美元(包括非美國司法管轄區的1.79億美元)和26億美元(包括非美國司法管轄區的1.88億美元)。短期投資目標主要是最大限度地降低風險和保持流動性。為了實現這些目標,對證券的金額、類型和發行人設定了投資限制。投資主要是美國國債貨幣市場基金。
截至2023年5月31日,該公司已記錄了74億美元的負債,用於解決絕大多數與阿片類藥物相關的索賠和訴訟和解,預計將在未來15年內支付補救和律師費。參見注釋 10。有關合並簡明財務報表的承諾和意外開支,以獲取更多信息。
2023年6月8日,該公司以約3.3億美元的總對價出售了Option Care Health剩餘的1,080萬股股票。
2023年6月15日,公司與第三方金融機構達成了VPF交易(“2023年6月VPF交易”),並獲得了與遠期出售多達220萬股AmeriSourceBergen普通股相關的3.25億美元預付款,並出售了約30萬股AmeriSourceBergen普通股,總對價約為5000萬美元。
截至2023年5月31日,公司沒有未償還的擔保,簽發的信用證也不重要。參見注釋 7。債務,請參閲合併簡明財務報表,以獲取有關公司債務工具及其近期融資行動的更多信息。
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管理層的討論和分析
運營提供的現金、債務的產生和我們的投資是擴張、投資、收購、重塑計劃、股東分紅和股票回購的主要資金來源。
來自經營活動的現金流
截至2023年5月31日的九個月中,經營活動提供的淨現金為12億美元,而去年同期為38億美元。
經營活動提供的現金減少主要是由去年同期 COVID-19 疫苗接種和檢測量增加以及淨營運資金變化導致收益下降所致。淨營運資金的變化主要是由應收賬款和應付賬款的現金流入減少所推動的,部分被庫存現金流出的減少所抵消。應收賬款、存貨和應付賬款的變化主要是由時間決定的。
來自投資活動的現金流
截至2023年5月31日的九個月中,用於投資活動的淨現金為32億美元,而去年同期為13億美元。
截至2023年5月31日的九個月中,用於投資活動的淨現金包括峯會業務收購,扣除收購的67億美元現金,部分被與公司出售AmeriSourceBergen相關的35億美元現金收益所抵消Option Care普通股和售後回租交易產生的15億美元現金收益。
截至2022年5月31日的九個月中,用於投資活動的淨現金包括業務收購,扣除為Villagemd和Shields分別收購的8億美元和9億美元的現金,部分被公司出售AmeriSourceBergen普通股相關的9億美元收益和售後回租交易的8億美元現金收益所抵消。
參見注釋 2。收購和其他投資以及附註5。權益法投資,請參閲合併簡明財務報表以獲取更多信息。
資本支出
資本支出包括信息技術項目和其他增長計劃。不動產、廠房和設備新增情況如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至5月31日的九個月 |
| | 2023 | | 2022 |
美國零售藥房 | | $ | 1,138 | | | $ | 865 | |
國際 | | 214 | | | 219 | |
美國醫療保健 | | 281 | | | 156 | |
不動產、廠房和設備增加總額 | | $ | 1,633 | | | $ | 1,241 | |
資本支出的增加主要是由維護和增長資本項目推動的,包括美國醫療保健領域的增長計劃和VillageMD診所的擴張。
來自融資活動的現金流量
截至2023年5月31日的九個月中,融資活動提供的淨現金為6億美元,而去年同期融資活動提供的淨現金為8億美元。
在截至2023年5月31日的九個月中,作為收購Summit和隨後行使部分權利的一部分,該公司向信諾發行VillageMD的優先單位獲得了27億美元的收益。
在截至2023年5月31日的九個月中,債務收益為54億美元,主要來自商業票據和信貸額度的發行,而去年同期的債務收益為119億美元,主要來自循環信貸額度、商業票據和票據的發行。
在截至2023年5月31日的九個月中,債務償還額為52億美元,而去年同期的還款額為74億美元。債務償還主要涉及信貸額度和商業票據。參見注釋 7。債務,請參閲合併簡明財務報表以獲取更多信息。
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WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
管理層的討論和分析
在截至2023年5月31日的九個月中,公司支付了13億美元收購了Shields和CareCentrix的非控股權益,而去年同期為收購主要與VillageMD相關的非控股權益支付了21億美元。參見注釋 2。收購和其他投資見合併簡明財務報表,瞭解更多信息。
在截至2023年5月31日的九個月中,公司與第三方金融機構進行了VPF交易(“2023年5月VPF交易”),並收到了6億美元的預付款,該預付款與遠期出售多達460萬股AmeriSourceBergen普通股有關。參見注釋 8。金融工具,請參閲合併簡明財務報表以獲取更多信息。
在截至2023年5月31日和2022年5月31日的九個月中,公司分別支付了12億美元和13億美元的現金分紅。
股票回購計劃
2018年6月,公司董事會批准了一項股票回購計劃(“2018年6月股票回購計劃”),該計劃授權回購高達100億美元的公司普通股,截至2023年5月31日,公司已回購了80億美元的普通股。2018年6月的股票回購計劃沒有明確的到期日期。2020年7月,公司暫停了該計劃下的回購。公司可能會繼續回購股票,以抵消股權激勵計劃的預期稀釋。
公司根據對各種因素的評估,包括當前市場狀況、資本的替代用途、流動性和經濟環境,確定回購的時間和金額,包括回購以抵消股權激勵計劃的預期攤薄。公司已經通過第10b5-1條計劃在公開市場上回購股票,未來可能會不時回購股票,這使公司能夠在聯邦證券法禁止我們回購股票的時候回購股票。
債務契約
附註7中描述的公司的每項信貸額度。合併簡明財務報表中的債務包含一項契約,即截至每個財政季度的最後一天,合併債務與總資本的比率不超過0. 60:1.00,但在適用的信貸協議規定的某些情況下可能會增加。截至2023年5月31日,公司遵守了所有此類適用契約。
信用評級
截至2023年6月26日,Walgreens Boots Alliance的信用評級為:
| | | | | | | | | | | |
評級機構 | 長期債務評級 | 商業票據評級 | 外表 |
| | | |
穆迪 | Baa3 | P-3 | 負面 |
標準普爾 | BBB | A-2 | 穩定 |
在評估公司的信用實力時,每個評級機構都會考慮各種因素,包括公司的商業模式、資本結構、財務政策和財務業績。無法保證會分配或維持任何特定的評級。該公司的信用評級會影響其借貸成本、資本市場準入和運營租賃成本。評級機構評級不建議買入、賣出或持有公司的債務證券或商業票據。每項評級均可由指定評級機構隨時修改或撤銷,並且應獨立於任何其他評級進行評估。
關鍵會計估計
合併簡明財務報表根據公認會計原則編制,包括基於管理層謹慎判斷和估計的金額。實際結果可能與這些估計值有所不同。管理層認為,任何偏離這些判斷和估計的合理偏離都不會對我們的合併財務狀況或經營業績產生重大影響。但是,如果使用的估計值與實際結果不同,則有必要調整合並簡明收益表和相應的合併簡明資產負債表賬户。這些調整將在未來各期作出。有關我們重要會計政策的討論,請參閲公司2022財年的10-K。一些較重要的估計包括企業合併、租賃、商譽和無限期無形資產減值、銷售和庫存成本、權益法投資、養老金和退休後福利、法律意外開支和所得税。
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管理層的討論和分析
新的會計公告
附註17描述了對新會計公告的討論。本10-Q表季度報告合併簡明財務報表的新會計聲明,並以引用方式納入此處。
關於前瞻性陳述的警示性説明
這份報告以及我們向美國證券交易委員會提交或提供的其他文件包含根據1995年《私人證券訴訟改革法》的安全港條款發表的前瞻性陳述。其中包括但不限於有關公司未來運營、財務或經營業績、資本配置、預期債務水平和比率、未來收益、計劃活動、預期增長、市場機會、戰略、競爭以及未來時期的其他預期和目標的任何陳述。諸如 “期望”、“展望”、“預測”、“將”、“可以”、“應該”、“可以”、“將”、“項目”、“打算”、“計劃”、“目標”、“指導”、“目標”、“繼續”、“轉型”、“加速”、“模型”、“長期”、“相信”、“尋求”、“估計” 之類的詞 “預期”、“可能”、“可能”、“假設”、“初步” 以及此類詞語和類似表達方式的變體旨在識別此類前瞻性陳述。
這些前瞻性陳述並不能保證未來的表現,受已知或未知的風險、不確定性和假設的影響,這些風險和假設可能導致實際結果與所示或預期的結果存在重大差異。這些風險、假設和不確定性包括 2022 10-K 第 1A 項 “風險因素”(以引用方式納入此處的風險因素)以及我們向美國證券交易委員會提交或提供的其他文件中描述的風險、假設和不確定性。如果這些風險或不確定性中的一項或多項得以實現,或者如果基本假設被證明是不正確的,則實際結果可能與此類前瞻性陳述所表明或預期的結果存在重大差異。我們所作或代表我們作出的所有前瞻性陳述均受這些警示性陳述的限制。因此,您不應過分依賴這些前瞻性陳述,這些陳述僅代表截至發表之日。
我們不承擔也不明確否認在本報告發布之日後公開更新任何前瞻性陳述的任何責任或義務,無論是由於新信息、未來事件、假設變化還是其他原因造成的。
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第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
利率風險
公司面臨現有浮動利率債務工具的利率波動以及未來出現的固定或浮動利率債務的影響,這些風險敞口主要與各種利率的變動有關,例如美國國債利率和商業票據利率。公司不時使用利率互換和前瞻性利率互換來分別對衝利率變動對現有債務和未來債務發行影響的風險,降低融資成本的波動性,並根據當前和預計的市場狀況,實現固定利率與浮動利率債務的理想比例。通常,根據這些互換,公司與交易對手達成協議,根據商定的名義本金交換固定利率和浮動利率利率之間的差額。
2021年3月,負責監管倫敦銀行同業拆借利率(“LIBOR”)的英國金融行為監管局(“FCA”)宣佈,將在2023年6月之前停止公佈倫敦銀行同業拆借利率。由於倫敦銀行同業拆借利率的終止,任何目前參考倫敦銀行同業拆借利率的信貸協議都將採用擔保隔夜融資利率(“SOFR”)作為適用的基準。
有關公司交易和金融工具的信息載於附註8。金融工具,改為合併簡明財務報表。這些金融工具對利率變化很敏感。截至2023年5月31日,按浮動利率計算,該公司的債務為40億美元。
外幣匯率風險
公司面臨外幣匯率的波動,主要是英鎊和某些其他外幣的波動,這可能會影響其對外國子公司的淨投資,並可能導致與外幣計價交易相關的現金流波動。該公司還面臨將外幣收益折算成美元的風險。公司簽訂外幣遠期合約,以對衝匯率波動對非功能性貨幣現金流的影響。這些交易的到期時間幾乎不到12個月。此外,公司簽訂套期保值關係中未指定的外幣遠期合約,以部分抵消某些公司間活動(主要與公司間融資交易有關)的影響。
公司的外幣衍生工具對匯率變化很敏感。假設外幣兑美元的匯率變動1%,將使截至2023年5月31日持有的外幣衍生品的公允價值增加約4,600萬美元。外幣衍生品旨在部分對衝預期交易、外幣交易應付賬款和應收賬款以及對外國子公司的淨投資。
股票價格風險
AmeriSourceBergen普通股價格的變化可能會對AmeriSourceBergen的股權投資和附註5中描述的相關可變預付遠期衍生品合約的公允價值產生重大影響。權益法投資和附註8。合併簡明財務報表中的金融工具。
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第 4 項。控制和程序
第 4 項。 控制和程序
評估披露控制和程序
截至本10-Q表季度報告所涉期末,管理層對我們的披露控制和程序的設計和運作有效性進行了評估。控制評估是在公司管理層(包括其首席執行官(“首席執行官”)和首席財務官(“首席財務官”)的監督和參與下進行的。在截至2023年2月28日的三個月中,公司完成了對Summit多數股權的收購。該公司將此次收購視為業務合併,從而在美國醫療保健領域進行了整合。管理層對公司披露控制和程序有效性的評估範圍不包括對被收購業務財務報告的內部控制。這種排除符合美國證券交易委員會工作人員的一般指導方針,即在收購後的一年內,管理層的評估範圍可以省略對最近收購的業務的評估。但是,商譽和無形資產的確認由我們對合並和收購的內部控制措施所涵蓋,截至2023年5月31日,這些控制已包含在管理層對公司財務報告內部控制有效性的評估中。
根據控制評估,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,截至本報告所涉期末,我們的披露控制和程序有效提供了合理的保證,即我們的《交易法》報告中要求披露的信息是在美國證券交易委員會規定的時限內記錄、處理、彙總和報告的,並酌情收集並傳達給包括首席執行官和首席財務官在內的管理層,以便及時就所需的披露做出決定。
財務報告內部控制的變化
在正常業務過程中,公司審查其對財務報告的內部控制,並修改其系統和流程,旨在加強此類控制和提高效率,同時維持有效的內部控制環境。變更可能包括更新現有系統、自動化手動流程、標準化控制和修改監測控制等活動。
隨着我們轉變業務流程,我們將繼續對某些關鍵業務職能的履行方式進行戰略性改變。這些變化包括通過第三方外包安排繼續利用擴大的勞動力,以及我們繼續實施新的信息系統。這些舉措的實施並不是為了應對任何已查明的內部控制缺陷或弱點。當這些變化發生時,我們將每季度評估此類變化是否對公司財務報告的內部控制產生重大影響,或者是否有合理可能產生重大影響。
在根據《交易法》第13a-15(d)條對公司管理層(定義見《交易法》第13a-15(f)條)的財務報告內部控制(定義見《交易法》第13a-15(f)條)進行評估時,在截至2023年5月31日的季度中,沒有發現任何對公司財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
對控制有效性的固有限制
我們的管理層,包括首席執行官和首席財務官,並不期望我們的披露控制和程序或對財務報告的內部控制能夠防止或發現所有錯誤和所有欺詐行為。無論設計和運行得多好,控制系統只能為實現控制系統的目標提供合理而非絕對的保證。控制系統的設計必須反映出存在資源限制的事實,必須將控制的好處與成本相比考慮在內。此外,由於所有控制系統的固有侷限性,任何控制評估都無法絕對保證不會發生因錯誤或欺詐而造成的錯誤陳述,也無法絕對保證公司內部的所有控制問題和欺詐事件(如果有)都被發現。這些固有的侷限性包括決策中的判斷可能是錯誤的,崩潰可能是由於簡單的錯誤或錯誤而發生的。也可以通過某些人的個人行為、兩人或多人的串通或管理層推翻控制來規避管制。任何控制系統的設計都部分基於對未來事件可能性的某些假設,無法保證任何設計在未來所有潛在條件下都能成功實現其既定目標。對未來各期控制有效性的任何評估的預測都存在風險。隨着時間的推移,由於條件的變化或遵守政策或程序的程度惡化,控制可能會變得不足。
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第 4 項。控制和程序
第 1 項。法律訴訟
本項目的答覆信息以註釋10的形式納入此處。本季度報告合併簡明財務報表的承諾和或有事項。
第 1A 項。風險因素
除了本報告中列出的其他信息外,您還應仔細考慮第 1A 項中討論的因素。2022 年 10-K 中的 “風險因素”,可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
下表提供了有關公司在截至2023年5月31日的季度內購買公司根據《交易法》第12條註冊的股票證券的信息。根據適用法律,可以在公開市場交易、包括加速股票回購協議在內的私下談判交易中不時購買股票,或者根據符合第10b5-1條的文書和計劃以及其他類型的交易和安排。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 發行人購買股票證券 |
時期 | | 按月購買的股票總數 | | 每股支付的平均價格 | | 作為公開宣佈的回購計劃的一部分,按月購買的股票總數 1 | | 根據計劃或計劃可能購買的股票的大致美元價值 1 |
03/01/23 - 03/31/23 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 2,003,419,960 | |
04/01/23 - 04/30/23 | | — | | | — | | | — | | | 2,003,419,960 | |
05/01/23 - 05/31/23 | | — | | | — | | | — | | | 2,003,419,960 | |
| | — | | | | | — | | | $ | 2,003,419,960 | |
12018年6月,沃爾格林靴子聯盟批准了一項股票回購計劃,該計劃授權回購高達100億美元的Walgreens Boots Alliance普通股。該程序沒有指定的到期日期。2020年7月,該公司宣佈已暫停該計劃下的活動。
第 5 項。其他信息
沒有。
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第二部分。其他信息
第 6 項。展品
| | | | | | | | | | | | | | |
展品編號 | | 描述 | | 美國證券交易委員會文件參考 |
3.1 | | 經修訂和重述的 Walgreens Boots Alliance, Inc. 公司註冊證書 | | 參照Walgreens Boots Alliance, Inc.於2014年12月31日向美國證券交易委員會提交的 8-K12B 表格最新報告(文件編號1-36759)的附錄3.1收錄。 |
3.2 | | 修訂和重述了 Walgreens Boots Alliance, Inc. 的章程 | | 參照Walgreens Boots Alliance, Inc.於2023年1月31日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告(文件編號1-36759)的附錄3.1收錄。 |
31.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證。 | | 隨函提交。 |
31.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證。 | | 隨函提交。 |
32.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條、《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證。 | | 隨函提供。 |
32.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條、《美國法典》第18條第1350條對首席財務官進行認證。 | | 隨函提供。 |
101.INS | | Inline XBRL 實例文檔(以下財務信息來自截至2023年5月31日的季度10-Q表季度報告,採用Inline XBRL(廣泛業務報告語言)格式,包括:(i)合併簡明資產負債表;(ii)合併簡明收益表;(iv)合併簡明的綜合收益表;(v)合併簡明的現金流量表;以及(vi)合併簡明的現金流量表;以及(vi))附註:財務報表)。 | | 隨函提交。 |
101.SCH | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 | | 隨函提交。 |
101.CAL | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | | 隨函提交。 |
101.DEF | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | | 隨函提交。 |
101.LAB | | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | | 隨函提交。 |
101.PRE | | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 | | 隨函提交。 |
104 | | 封面交互式數據文件(格式為 Inline XBRL 文檔,包含在附錄 101 中) | | 隨函提交。 |
___________________________
*管理合同或補償計劃或安排。
** 根據S-K法規第601 (a) (5) 項,本協議的某些附表和附錄已被省略,Walgreens Boots Alliance, Inc. 同意應要求向美國證券交易委員會補充提供任何遺漏的附表和/或附錄的副本。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | |
| 沃爾格林靴子聯盟有限公司 |
| (註冊人) |
| |
| |
日期:2023 年 6 月 27 日 | //James Kehoe |
| 詹姆斯·基霍 |
| 執行副總裁兼全球首席財務官 |
| 首席財務官 |
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日期:2023 年 6 月 27 日 | /s/ Manmohan Mahajan |
| Manmohan Mahajan |
| 高級副總裁、全球財務總監兼首席會計官 |
| 首席會計官 |