| 根據 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條提交的季度報告 |
| 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告 |
| （州或其他司法管轄區 公司或組織） |
（委員會 文件號） |
（國税局僱主 證件號） | ||
| |
||||
（主要行政辦公室地址） |
（郵政編碼） | |||
| 每個班級的標題 |
交易 符號 |
每個交易所的名稱 在哪個註冊的 | ||
二分之一 一份可贖回的認股權證 |
||||
| 大型加速過濾器 | ☐ | 加速過濾器 | ☐ | |||
非加速 申報者 |
☒ | 規模較小的申報公司 | ||||
| 新興成長型公司 | ||||||
捷豹全球增長公司 I
10-Q 表格
截至2023年3月31日的季度
目錄
| 頁面 | ||||
| 第一部分財務信息 |
1 | |||
| 第 1 項。簡明合併財務報表 |
1 | |||
| 截至2023年3月31日（未經審計）和2022年12月31日的簡明合併資產負債表 |
1 | |||
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月未經審計的簡明合併運營報表 |
2 | |||
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月未經審計的簡明合併股東赤字變動報表 |
3 | |||
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月未經審計的簡明合併現金流量表 |
4 | |||
| 未經審計的簡明合併財務報表附註 |
5 | |||
| 第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
17 | |||
| 第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 |
21 | |||
| 第 4 項。控制和程序 |
21 | |||
| 第二部分——其他信息 |
22 | |||
| 第 1 項。法律訴訟 |
22 | |||
| 第 1A 項。風險因素 |
22 | |||
| 第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 |
22 | |||
| 第 3 項。優先證券違約 |
22 | |||
| 第 4 項。礦山安全披露 |
22 | |||
| 第 5 項。其他信息 |
22 | |||
| 第 6 項。展品 |
23 | |||
| 簽名 |
24 | |||
i
第 1 項。 |
簡明合併財務報表 |
2023年3月31日 （未經審計） |
十二月三十一日 2022 |
|||||||
資產 |
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現金 |
$ | $ | ||||||
預付費用 |
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應收賬款關聯方 |
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其他流動資產-關聯方 |
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流動資產總額 |
||||||||
信託賬户中持有的有價證券 |
||||||||
其他 非當前 資產 |
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總資產 |
$ |
$ |
||||||
負債、可能贖回的普通股和股東赤字 |
||||||||
流動負債： |
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應付賬款 |
$ | $ | ||||||
由於關聯方 |
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應計費用 |
||||||||
流動負債總額 |
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應付的延期承保費 |
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衍生權證負債 |
||||||||
負債總額 |
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承付款和或有開支 |
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可能贖回的A類普通股，$ |
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股東赤字 |
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優先股，$ |
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A 類普通股，$ |
||||||||
B 類普通股，$ |
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額外 付費 首都 |
||||||||
累計赤字 |
( |
) | ( |
) | ||||
股東赤字總額 |
( |
) | ( |
) | ||||
總負債、可能贖回的普通股和股東赤字 |
$ |
$ |
||||||
為了三人 已結束的月份 3月31日 2023 |
為了三人 已結束的月份 3月31日 2022 |
|||||||
一般和管理費用 |
$ | $ | ||||||
運營損失 |
( |
) | ( |
) | ||||
衍生權證負債公允價值變動 |
( |
) | ( |
) | ||||
信託賬户中持有的有價證券（淨額）的股息和利息 |
||||||||
分配給衍生權證負債的交易成本 |
( |
) | ||||||
淨虧損 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
可能贖回的A類普通股的加權平均已發行股份，基本和攤薄 |
||||||||
基本和攤薄後的每股淨虧損，A類普通股可能被贖回 |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) | ||
B 類已發行加權平均股數 不可兑換 普通股，基本股和攤薄後普通股 |
||||||||
基本和攤薄後每股淨虧損，B類 不可兑換 普通股 |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) | ||
普通股 |
||||||||||||||||||||
B 級 |
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股份 |
金額 |
額外 付費 資本 |
累積的 赤字 |
總計 股東 赤字 |
||||||||||||||||
截至2023年1月1日的餘額 |
$ | $ |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||||
A類普通股的贖回價值增加 |
— | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
淨虧損 |
— | — | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||
截至2023年3月31日的餘額 |
$ |
$ |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) | ||||||||||||
普通股 |
||||||||||||||||||||
B 級 |
||||||||||||||||||||
股份 |
金額 |
額外 付費 資本 |
累積的 赤字 |
總計 股東 赤字 |
||||||||||||||||
截至 2022 年 1 月 1 日的餘額 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||||
權利的公允價值 |
— | — | — | |||||||||||||||||
其他發行成本 |
— | — | ( |
) | — | ( |
) | |||||||||||||
收到的超過私募認股權證公允價值的多餘現金 |
— | — | — | |||||||||||||||||
A類普通股的贖回價值增加 |
— | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
淨虧損 |
— | — | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||
截至 2022 年 3 月 31 日的餘額 |
$ |
$ |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) | ||||||||||||
在過去的三個月裏 已於 3 月 31 日結束 2023 |
在過去的三個月裏 已於 3 月 31 日結束 2022 |
|||||||
來自經營活動的現金流 |
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淨虧損 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整： |
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信託賬户中持有的有價證券（淨額）的股息和利息 |
( |
) | ( |
) | ||||
分配給衍生權證負債的交易成本 |
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由關聯方出資的組建和運營費用 |
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衍生權證負債公允價值變動 |
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運營資產和負債的變化： |
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預付款、其他資產和關聯方應收賬款 |
( |
) | ( |
) | ||||
應付賬款 |
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應計費用 |
( |
) | ||||||
用於經營活動的淨現金 |
( |
) | ( |
) | ||||
來自投資活動的現金流 |
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將現金投資到信託賬户 |
( |
) | ||||||
用於投資活動的淨現金 |
( |
) | ||||||
來自融資活動的現金流 |
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償還關聯方應付票據和預付款 |
( |
) | ||||||
出售A類普通股所得收益，總額 |
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出售私募認股權證的收益 |
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已支付的發行費用 |
( |
) | ||||||
融資活動提供的淨現金 |
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現金淨變動 |
( |
) | ||||||
現金-期初 |
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現金-期末 |
$ | $ | ||||||
非現金投資和融資活動的補充披露： |
||||||||
發行成本包含在應付賬款中 |
$ | $ | ( |
) | ||||
發行成本包含在應計費用中 |
$ | $ | ( |
) | ||||
總收益 |
$ | |||
減去： |
||||
A類普通股發行成本 |
( |
) | ||
發行時的公共認股權證的公允價值 |
( |
) | ||
權利的公允價值 |
( |
) | ||
另外： |
||||
A類普通股的贖回價值增加 |
||||
A類普通股可能在2022年12月31日被贖回 |
$ | |||
另外： |
||||
A類普通股的贖回價值增加 |
||||
A 類普通股可能於 2023 年 3 月 31 日贖回 |
$ | |||
對於 三 月 已結束 3月31日 2023 |
對於 三 月 已結束 3月31日 2022 |
|||||||
可贖回的A類普通股 |
||||||||
分子：可分配給可贖回的A類普通股的淨虧損 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
分母：加權平均已發行股份，可贖回的A類普通股 |
||||||||
基本和攤薄後的每股淨虧損，A類有待贖回 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
不可兑換 B 類普通股 |
||||||||
分子：淨虧損可分配給 不可兑換 B 類普通股 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
分母：加權平均值 不可兑換 B 類普通股 |
||||||||
基本和攤薄後每股淨虧損，B類 不可兑換 普通股 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| • | 全部而不是部分; |
| • | 以 $ 的價格出售 |
| • | 至少 |
| • | 當且僅當任何A類普通股的最後報告銷售價格時 |
| • | 全部而不是部分; |
| • | 以 $ 的價格出售 |
| • | 當且僅當參考值等於或大於 $ 時 |
| • | 當且僅當參考值小於 $ 時 |
| A類普通股的成交量加權平均價格 |
第 1 級 |
第 2 級 |
第 3 級 |
總計 |
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| 資產： |
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| 信託賬户中持有的有價證券 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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| 總資產 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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| 負債： |
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| 公開認股權證 |
$ | $ | ||||||||||||||
| 私募認股權證 |
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| 負債總額 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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第 1 級 |
第 2 級 |
第 3 級 |
總計 |
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| 資產： |
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| 信託賬户中持有的有價證券 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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| 總資產 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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| 負債： |
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| 公開認股權證 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 私募認股權證 |
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| 負債總額 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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公開認股權證 |
私人 放置 認股證 |
總計 |
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| 截至2023年1月1日的公允價值 |
$ | $ | $ | |||||||||
| 公允價值的變化 |
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| 截至2023年3月31日的公允價值 |
$ | $ | $ | |||||||||
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公開認股權證 |
放置 認股證 |
總計 |
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| 截至2022年1月1日的公允價值 |
$ | — | $ | — | $ | — | ||||||
| 截至2022年2月15日的公允價值 |
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| |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
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|||||||
| 截至2022年12月31日的公允價值 |
$ | $ | $ | |||||||||
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| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。 |
提及 “公司”、“我們的”、“我們” 或 “我們” 是指捷豹環球增長公司I。以下對公司財務狀況和經營業績的討論和分析應與本報告其他地方包含的未經審計的中期簡明合併財務報表及其附註一起閲讀。下文討論和分析中包含的某些信息包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。
關於前瞻性陳述的警示説明
這份10-Q表季度報告包括 前瞻的經修訂的1933年《證券法》第27A條和《交易法》第21E條所指的聲明。這些前瞻性陳述是基於我們當前對未來事件的預期和預測。這些 前瞻的陳述受有關我們的已知和未知風險、不確定性和假設的影響，這可能會導致我們的實際業績、活動水平、業績或成就與此類前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、活動水平、業績或成就存在重大差異。在某些情況下，你可以識別 前瞻的使用諸如 “可能”、“應該”、“可以”、“將”、“期望”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“繼續” 之類的術語表述或此類術語的否定或其他類似表達。可能導致或導致這種差異的因素包括但不限於我們在其他美國證券交易委員會文件中描述的因素。
概述
我們是一家空白支票公司，於2021年3月31日作為開曼羣島豁免公司註冊成立，目的是與一個或多個企業或實體進行合併、股票交換、資產收購、股票購買、重組或類似的業務合併。
我們的贊助商是特拉華州的一家有限責任公司捷豹環球增長夥伴I, LLC。我們的首次公開募股（“首次公開募股”）的註冊聲明已於2022年2月10日宣佈生效。2022年2月15日，我們以每單位10.00美元的價格完成了23,000,000個單位（“單位”，對於所發行單位中包含的A類普通股，則為 “A類普通股”）的首次公開募股，其中包括承銷商全額行使以首次公開募股價格額外購買300萬單位以彌補超額配股的選擇權，總收益為2300美元 0.0萬美元，產生的發行成本約為1,265萬美元，其中包括805萬美元的遞延承銷佣金。每個單位包括一股 A 類普通股、每股面值 0.0001 美元、獲得一股 A 類普通股的十二分之一（1/12）的權利以及 二分之一在一份可贖回的認股權證（“公共認股權證”）中，每份完整的公共認股權證使持有人有權以每股11.50美元的行使價購買一股A類普通股，但須進行調整。
在首次公開募股結束的同時，我們以每份認股權證（“私募認股權證”）1.00美元的價格向發起人完成了1245萬份認股權證的私募配售（“私募配售”），總收益為1,245萬美元。
2022年2月15日首次公開募股和私募完成後，出售首次公開募股和私募中單位的淨收益中有2.346億美元（每單位10.20美元）存入了位於美國的非計息信託賬户（“信託賬户”），由大陸股票轉讓和信託公司擔任受託人。自首次公開募股以來，所得款項已經並將僅投資於經修訂的1940年《投資公司法》（“投資公司法”）第2（a）（16）條所指的美國 “政府證券”，其到期日為185天或更短，或者投資於符合規則中某些條件的貨幣市場基金 2a-7根據《投資公司法》頒佈，該法僅投資於公司確定的美國政府的直接國庫債務，直到（i）業務合併完成和（ii）信託賬户的分配，如下所述，以較早者為準。
2023年3月2日，JGGC、New PubCo、Exchange Sub和GLAAM簽訂了業務合併協議。根據業務合併協議，其中各方同意，根據其中規定的條款和條件，在收盤時，除其他外，(i) JGGC應與New PubCo合併併入New PubCo，New PubCo將在合併後立即發行New PubCo（“New PubCo）的多股面值為每股0.0001美元的普通股普通股”），等於股份互換對價總額（定義見業務合併協議），包括商數其中 (1) (A) 183,600,00美元加上 (B) 截至合併生效前所有經批准的公司融資（定義見業務合併協議）實際收到的收益總額，除以 (2) 應付給選擇將與擬議交易（定義見下文）相關的A類普通股贖回給交易所子公司的股東的每股普通股贖回價格，以及為此，Exchange Sub 應以合理可接受的形式發行非計息票據向各方）New PubCo，根據該協議，Exchange Sub應承諾向New PubCo償還如此轉讓的股份互換對價總額，以及 (iii) GLAAM 的所有股東將把各自的普通股（面值為每股 500 韓元）轉讓給 Exchange Sub，與股票互換（定義見業務合併協議）（此類交易以及其他考慮的交易）有關的GLAAM（“GLAAM 普通股”）。業務合併協議，統稱為 “擬議交易” 或 “業務合併””）。業務合併協議的各方預計擬議交易將於2023年第三季度完成。
2023年5月5日，我們宣佈向美國證券交易委員會（“SEC”）公開提交F-4表格的註冊聲明。註冊聲明包括與我們和GLAAM的業務合併有關的委託書/招股説明書草案。
我們的管理層對首次公開募股淨收益的具體應用和私募認股權證的出售擁有廣泛的自由裁量權，儘管幾乎所有淨收益都打算用於完成我們的業務合併。
17
如果我們在首次公開募股結束後的18個月內或2023年8月15日沒有完成業務合併，我們將 (i) 停止除清盤之外的所有業務，(ii) 儘快但不超過十個工作日，以每股價格贖回公開股票，以現金支付，等於當時存入信託賬户的總金額，包括所持資金所得的利息信託賬户，之前未發放給我們用於繳納税款（如果有）（減去不超過 100 美元，用於支付解散費用的利息（以及應扣除應納税款後的利息）除以當時已發行公共股票的數量，贖回將完全取消公眾股東作為股東的權利（包括獲得進一步清算分配的權利，如果有的話），以及（iii）贖回後儘快在獲得剩餘股東和董事會批准的情況下清算和解散，但每種情況都要遵守我們規定的義務開曼羣島法律以對債權人的債權和其他適用法律的要求作出規定。
流動性和資本資源
截至2023年3月31日，在業務合併完成之前，我們在信託賬户之外持有的現金為0美元，關聯方的應收賬款為226,030美元。我們將使用這些資金主要用於旅行、構造和完成業務合併，如果擬議的與GLAAM的業務合併尚未完成，則用於確定和評估目標企業，並對潛在的目標企業進行業務盡職調查。
如果我們無法籌集額外資金，我們可能需要採取額外措施來節省流動性，以支付業務合併之前運營業務所需的支出，但贊助商、其關聯公司或管理團隊成員提供的貸款資金除外。此外，如果我們對確定目標業務、進行深入盡職調查和談判業務合併的成本估計低於這樣做所需的實際金額，那麼在業務合併之前，我們可能沒有足夠的資金來運營我們的業務。為了為營運資金短缺提供資金或為與預期業務合併相關的交易成本提供資金，發起人或發起人的關聯公司或我們的某些高級管理人員和董事可以根據需要向我們貸款，但沒有義務。如果我們完成業務合併，我們可能會從發放給我們的信託賬户的收益中償還此類貸款金額。如果我們的業務合併沒有結束，我們可能會使用信託賬户之外持有的部分營運資金來償還此類貸款金額，但信託賬户的收益不會用於此類還款。貸款人可以選擇將高達1,500,000美元的此類貸款轉換為營業後合併實體的認股權證，每份認股權證的價格為1.00美元。認股權證將與私募認股權證相同。此類貸款的條款（如果有的話）尚未確定，也沒有關於此類貸款的書面協議。在我們的業務合併完成之前，我們預計不會向贊助商、其關聯公司或我們的管理團隊以外的各方尋求貸款，因為我們認為第三方不願意貸款此類資金，並豁免在我們的信託賬户中尋求資金的任何和所有權利。
此外，我們可能需要獲得額外的融資才能完成業務合併，要麼是因為交易所需的現金超過了信託賬户所持收益的可用現金，要麼是因為我們有義務在業務合併完成後贖回大量公開股票，在這種情況下，我們可能會發行額外的證券或承擔與此類業務合併相關的債務。如果由於我們沒有足夠的可用資金而沒有在規定的時間內完成業務合併，我們將被迫停止運營並清算信託賬户。
繼續關注
我們根據財務會計準則委員會（“FASB”）會計準則編纂法（“ASC”）205-40 “財務報表列報——持續經營”，例行評估持續經營考慮因素。截至2023年3月31日，我們的現金為0美元，營運資金赤字為2322,837美元，信託賬户中持有240,562,196美元的有價證券，用於業務合併、另一次初始業務合併或回購或贖回與之相關的普通股。發起人打算但沒有義務向我們提供營運資金貸款，以便在出現流動性短缺時維持運營。
公司必須在2023年8月15日之前完成業務合併。如果業務合併未在此日期之前完成，並且發起人沒有要求延期，則公司將進行強制清算並隨後解散。截至2023年3月31日，公司沒有足夠的現金來滿足其營運資金需求，其潛在業務合併前的運營由關聯方提供資金。如果公司無法籌集額外資金，則可能需要採取額外措施來節省流動性，包括但不一定限於暫停進行業務合併。如果有的話，公司無法保證將以商業上可接受的條件向其提供新的融資。強制清算和隨後在十二個月內解散的日期使人們對公司繼續作為持續經營企業的能力產生了極大的懷疑。未經審計的簡明合併財務報表不包括這種不確定性可能導致的任何調整。管理層的意圖是在強制清算日期之前完成業務合併。
運營結果
從成立到2023年3月31日，我們的全部活動都是為我們的成立和首次公開募股做準備，自首次公開募股以來，我們一直在尋找業務合併的潛在目標。我們最早要等到業務合併完成後才會產生任何營業收入。我們可能會以現金和現金等價物的利息收入的形式產生營業外收入。自審計財務報表發佈之日起，我們的財務或交易狀況沒有發生重大變化，也沒有發生任何重大不利變化。自公開募股之日起，我們預計由於成為上市公司（法律、財務報告、會計和審計合規性）以及盡職調查費用將增加。
在截至2023年3月31日的三個月中，我們的淨虧損為748,755美元，其中包括運營虧損2,314,548美元，全部包括一般和管理費用，進一步由衍生權證負債公允價值變動造成的損失95.8萬美元所抵消，部分被信託賬户中持有的2523,793美元的有價證券（淨額）的股息和利息所抵消。
18
在截至2022年3月31日的三個月中，我們的淨虧損為1,389,109美元，其中包括271,075美元的運營虧損，全部包括一般和管理費用，這進一步由衍生權證負債公允價值變動造成的損失936,900美元，分配給衍生權證負債的交易成本損失215,039美元，部分被信託賬户中持有的有價證券（淨額）、股息和利息的收益所抵消 33,905 美元。
合同義務
行政服務協議
自2022年2月10日起，我們同意每月向我們的贊助商或贊助商的關聯公司支付總額為10,000美元，用於向我們提供的辦公空間、祕書和行政服務、研究和其他服務，並向我們的贊助商報銷與識別、調查和完成業務合併相關的任何自付費用。業務合併或清算完成後，我們將停止支付這些月費。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，我們分別為這些服務支付了3萬美元和2萬美元。截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，我們沒有與本協議相關的未清服務餘額。
註冊權
根據在本次發行生效之日之前或當天簽署的註冊和股東權利協議，創始人股票、私募認股權證和任何在營運資金貸款轉換時可能發行的認股權證（以及行使私募認股權證和認股權證時可能發行的任何A類普通股）的持有人擁有註冊權。這些證券的持有人有權提出三項要求，要求我們註冊此類證券，但不包括簡短的要求。此外，對於在我們完成業務合併後提交的註冊聲明，持有人擁有某些 “搭便車” 註冊權。我們將承擔與提交任何此類註冊聲明有關的費用。
承保協議
我們授予承銷商與首次公開募股有關的最終招股説明書中的45天期權，以首次公開募股價格減去承銷折扣和佣金，再購買多達300萬個單位，以支付超額配股（如果有的話）。2021年2月11日，承銷商完全行使了超額配股權。
2023年2月24日和2023年3月21日，巴克萊資本公司和花旗集團環球市場公司分別向我們發出通知，正式放棄與GLAAM業務合併有關的延期承保佣金的所有權利。遞延承銷費是公司、巴克萊資本公司和花旗集團環球市場公司在雙方於2021年2月10日簽署的首次公開募股承銷協議中商定的，將在首次公開募股完成後全額支付，但遞延承銷費的支付以完成與GLAAM的業務合併為條件，因此巴克萊資本公司和花旗環球市場公司無償給予豁免不對巴克萊資本公司進行任何考慮的基礎還有我們的花旗集團環球市場公司。
關鍵會計估計
根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制未經審計的簡明合併財務報表和相關披露要求管理層做出估計和假設，這些估計和假設會影響報告的資產和負債金額、未經審計的簡明合併財務報表發佈之日的或有資產和負債的披露以及報告期內的支出。實際結果可能與這些估計值存在重大差異。我們已經確定了影響我們未經審計的簡明合併財務報表的以下關鍵會計估計：
可能贖回的A類普通股
根據FASB ASC主題480中的指導方針，我們將可能贖回的A類普通股入賬。需要強制贖回的A類普通股被歸類為負債工具，按公允價值計量。有條件可贖回的普通股（包括具有贖回權的普通股，這些贖回權要麼在持有人控制範圍內，要麼在發生不完全在我們控制範圍內的不確定事件時需要贖回）被歸類為臨時股權。在所有其他時候，普通股被歸類為股東權益。我們的A類普通股具有某些贖回權，這些贖回權被認為超出了我們的控制範圍，並且可能發生不確定的未來事件。因此，可能贖回的A類普通股作為臨時權益列報，不在我們未經審計的合併簡明資產負債表的股東赤字部分之外。
每股淨收益或虧損
每股普通股淨收益（虧損）的計算方法是將適用於股東的淨收益（虧損）除以該期間已發行普通股的加權平均數，再加上使用庫存股法計算的用於結算認股權證的普通股的增量數量。在截至2023年3月31日的三個月中，可能行使或轉換為普通股然後分享收益的證券和其他合約的納入取決於未來的事件。在截至3月31日的三個月中
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2022，我們沒有任何可以行使或轉換為普通股然後分享收益的稀釋性證券和其他合約。因此，攤薄後的每股收益（虧損）與所列期間的每股基本收益（虧損）相同。
我們有兩類股票，分別稱為A類普通股和B類普通股。收入（虧損）由兩類股票按比例分配，前提是業務合併的完成是最有可能的結果。與可贖回的A類普通股相關的增量不計入每股收益（虧損），因為贖回價值接近公允價值。
最近的會計公告
我們認為，任何最近發佈但尚未生效的會計公告，如果目前獲得通過，都不會對我們未經審計的簡明合併財務報表產生重大影響。
資產負債表外安排
截至2023年3月31日，我們沒有任何S-K法規第303 (a) (4) (ii) 項所定義的資產負債表外安排。
《就業法》
《就業法》包含的條款除其他外，放寬了對符合條件的上市公司的某些報告要求。我們有資格成為 “新興成長型公司”，並且可以利用遵守基於私營（非上市公司）生效日期的新會計公告或修訂後的會計公告的機會。我們選擇推遲採用新的或修訂的會計準則，因此，在非新興成長型公司必須採用新的或修訂的會計準則的相關日期，我們可能無法遵守新的或修訂的會計準則。因此，我們未經審計的簡明合併財務報表可能無法與截至上市公司生效之日遵守新的或修訂的會計聲明的公司相提並論。
在《喬布斯法案》規定的某些條件下，如果作為 “新興成長型公司”，我們選擇依賴此類豁免，除其他外，我們可能不需要 (i) 根據《薩班斯-奧克斯利法案》第404條提供審計師關於財務報告內部控制制度的認證報告，(ii) 提供多德法案可能要求非新興成長型上市公司的所有薪酬披露 D-Frank《華爾街改革和消費者保護法》，(iii) 符合可能通過的任何要求PCAOB關於強制性審計公司輪換或審計師報告的補編，提供有關審計和未經審計的簡明合併財務報表（審計師的討論和分析）的更多信息，以及（iv）披露某些與高管薪酬相關的項目，例如高管薪酬與績效之間的相關性以及首席執行官薪酬與員工薪酬中位數的比較。這些豁免將在我們的首次公開募股完成後的五年內適用，或者直到我們不再是 “新興成長型公司” 為止，以較早者為準。
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| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 |
首次公開募股和出售私募認股權證的淨收益已經並將僅投資於到期日為185天或更短的美國政府國庫債務，或者投資於符合《投資公司法》第2a-7條規定的某些條件的貨幣市場基金，這些基金僅投資於美國政府的直接國庫債務。由於這些投資的短期性質，我們認為不會有相關的重大利率風險敞口。
根據ASC 815-40中包含的指導方針，我們核算了與首次公開募股相關的23,950,000份認股權證（單位中包含的11,500,000份認股權證和12,45萬份私募認股權證）。該指導方針規定，由於認股權證不符合其權益處理標準，因此每份認股權證都必須記錄為負債。因此，我們將每份認股權證按其公允價值歸類為負債。此責任受以下條件約束 重新測量在每個資產負債表日期。每次此類重新計量後，認股權證負債都將調整為公允價值，公允價值的變化將在我們未經審計的簡明合併運營報表中確認。
因此，每個報告期認股權證公允價值的變化通過收益進行調整，這使我們的經營業績受到非現金波動的影響。
| 第 4 項。 | 控制和程序 |
評估披露控制和程序
披露控制和程序是控制措施和其他程序，旨在確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在 SEC 規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保我們根據《交易法》提交或提交的報告中需要披露的信息得到收集並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就要求的披露做出決定。
根據規則 13a-15 的要求以及 15d-15根據《交易法》，我們的首席執行官兼首席財務官對截至2023年3月31日的披露控制和程序的設計和運作有效性進行了評估。根據他們的評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序（定義見第13a-15（e）條）和 15d-15 (e)根據《交易法》）是有效的。
財務報告內部控制的變化
管理層根據細則13a-15 (d) 進行的評估中發現我們對財務報告的內部控制沒有變化，或 15d-15 (d)截至2023年3月31日的財季的《交易法》，本10-Q表季度報告涵蓋了該法，該報告對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響，或者有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
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第二部分——其他信息
| 第 1 項。 | 法律訴訟 |
沒有。
| 第 1A 項。 | 風險因素 |
截至本10-Q表季度報告發布之日，除下文所述外，公司年度表格報告中披露的風險因素沒有重大變化 10-K2023年3月29日向美國證券交易委員會提交。我們可能會在未來向美國證券交易委員會提交的文件中不時披露此類因素的變化或披露其他因素。
2022 年降低通貨膨脹法案
2022年8月16日，《投資者關係法》簽署成為聯邦法律。除其他外，《投資者關係法》規定，對於上市的美國國內公司和外國上市公司的某些美國國內子公司在2023年1月1日或之後回購的某些股票，徵收新的美國聯邦1％消費税。消費税是針對回購公司本身徵收的，而不是向其回購股票的股東徵收的。消費税金額通常為回購時回購股票公允市場價值的1％。但是，為了計算消費税，允許回購公司將某些新股票發行的公允市場價值與同一應納税年度股票回購的公允市場價值進行淨值。此外，某些例外情況適用於消費税。財政部有權提供條例和其他指導，以執行和防止濫用或避繳消費税。2022年12月31日之後發生的任何與企業合併、延期投票或其他方式相關的贖回或其他回購都可能需要繳納消費税。公司是否以及在多大程度上因業務合併、延期投票或其他方式需要繳納消費税將取決於多種因素，包括（i）與業務合併、延期或其他方式相關的贖回和回購的公允市場價值，（ii）業務合併的結構，（iii）與業務合併相關的任何 “PIPE” 或其他股票發行的性質和金額（或否則發行的不是與企業合併有關的，而是在企業合併中籤發的企業合併的同一應納税年度）以及（iv）財政部法規和其他指導的內容。此外，由於消費税將由公司支付，而不是由贖回持有人支付，因此尚未確定任何必要繳納消費税的機制。上述情況可能會導致完成業務合併的可用現金減少，並抑制公司完成業務合併的能力。
| 第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。 |
在2022年2月15日完成首次公開募股的同時，我們以每份私募認股權證的收購價格為1.00美元，完成了1245萬份私募認股權證的私募配售，為我們帶來了1245萬美元的總收益。私募認股權證與我們在首次公開募股中發行的單位中包含的認股權證相同，唯一的不同是私募認股權證在業務合併完成之前不可轉讓、可轉讓或出售，但某些有限的例外情況除外。此類銷售未支付任何承保折扣或佣金。私募認股權證的發行是根據經修訂的1933年《證券法》第4 (a) (2) 條規定的註冊豁免進行的。
在首次公開募股方面，我們的發起人已同意向我們提供總額不超過30萬美元的貸款，截至2021年12月31日，我們在無抵押的修訂和重報的本票下共借入了25萬美元。我們在首次公開募股結束時全額償還了此類貸款。
在首次公開募股和全部行使購買額外股票的期權所得總收益中，2.346億美元存入信託賬户。首次公開募股的淨收益和私募的某些收益投資於到期日為185天或更短的美國政府國庫券，以及符合《投資公司法》第2a-7條某些條件的貨幣市場基金，這些基金僅投資於美國政府的直接國庫債務。
我們共支付了約460萬美元的與首次公開募股相關的承保折扣和佣金。
| 第 3 項。 | 優先證券違約 |
沒有。
| 第 4 項。 | 礦山安全披露。 |
不適用。
| 第 5 項。 | 其他信息。 |
沒有。
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| 第 6 項。 | 展品。 |
| 展覽 |
描述 | |
| 31.1* | 根據規則對首席執行官（首席執行官）進行認證 13a-14 (a)和 15d-14 (a)根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》。 | |
| 31.2* | 根據規則對首席財務官（首席財務和會計官）進行認證 13a-14 (a)和 15d-14 (a)根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》。 | |
| 32.1* | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18節第1350條對首席執行官（首席執行官）進行認證。 | |
| 32.2* | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官（首席財務和會計官）進行認證。 | |
| 101.INS | 內聯 XBRL 實例文檔 | |
| 101.SCH | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 | |
| 101.CAL | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
| 101.DEF | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | |
| 101.LAB | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | |
| 101.PRE | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 | |
| 104 | 封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中） | |
| * | 這些認證是根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條提供給美國證券交易委員會的，就經修訂的1934年《證券交易法》第18條而言，這些認證被視為未提交的，也不得將其視為以提及方式納入根據1933年《證券法》提交的任何文件中，除非此類文件中以具體提及方式明確規定。 |
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| 日期：2023 年 5 月 12 日 | 捷豹全球增長公司 I | |||||
| 來自： | /s/安東尼 R. 佩奇 | |||||
| 姓名： | 安東尼 R. 佩奇 | |||||
| 標題： | 首席財務官 | |||||
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