證券交易委員會
華盛頓特區 20549
11-K 表格
根據證券第 15 (d) 條提交的年度報告
1934 年交換法
截至2022年12月31日的財年
愛立信美國 401 (k) 計劃
(計劃標題)
愛立信公司
前身為 Anaconda-Ericsson Inc. 和愛立信北美公司
6300 傳統大道
德克薩斯州普萊諾 75024
(計劃發起人的僱主的主要行政辦公室的名稱和 地址)
TELEFONAKTIEBOLAGET LM ELICS
(發行人的確切名稱如其章程所示)
LM ERICSSON 電話公司
(發行人名稱的英文翻譯)
瑞典王國
(公司成立的司法管轄權)
(電話計劃, S-126-25瑞典斯德哥爾摩)
(證券發行人主要執行辦公室的名稱和地址)
愛立信美國 401 (k) 計劃
財務報表,補充
獨立報的時間表和 報告
註冊會計師事務所
2022年12月31日和2021年12月31日
愛立信美國 401 (k) 計劃
財務報表索引和補充附表
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頁面 | |||
獨立註冊會計師事務所的報告 |
3 | |||
財務報表: |
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截至2022年12月31日和2021年12月31日可用於支付福利的淨資產報表 |
5 | |||
截至2022年12月31日止年度可用於支付福利的淨資產變動表 |
6 | |||
截至2022年12月31日和2021年12月31日以及截至2022年12月31日止年度的財務報表附註 |
7 | |||
補充時間表: |
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附表 H,第 4i 行——資產表(年底持有)2022年12月 31 |
16 |
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電話: 214-969-7007 |
600 North Pearl,1700 套房 | ||
傳真: 214-953-0722 |
德克薩斯州達拉斯 75201 | |||
www.bdo.com |
獨立註冊會計師事務所的報告
計劃管理員
愛立信美國 401 (k) 計劃
德克薩斯州普萊諾
對財務報表的意見
我們審計了所附截至2022年12月31日和2021年12月31日愛立信美國401(k)計劃(以下簡稱 “計劃”)的可用淨資產報表、截至2022年12月31日止年度的相關可用於支付福利的淨資產變動表以及相關附註(統稱財務報表)。我們認為,根據美利堅合眾國普遍接受的 會計原則,財務報表 在所有重大方面公允列報了截至2022年12月31日和2021年12月31日可用於支付該計劃的淨資產以及截至2022年12月31日止年度可用於支付福利的淨資產的變化。
意見依據
這些財務報表由計劃管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對計劃的財務 報表發表意見。我們是一家在上市公司會計監督委員會(美國)(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國 聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例,我們必須在計劃方面保持獨立性。
我們根據 PCAOB 的標準在 中進行了審計。這些準則要求我們計劃和進行審計,以便合理地確定財務報表是否存在因錯誤或欺詐造成的重大錯報。該計劃 無需對其財務報告的內部控制進行審計,也沒有聘請我們進行審計。作為審計的一部分,我們需要了解財務報告的內部控制,但其目的不是 就計劃內部控制對財務報告的有效性發表意見。因此,我們不表達這樣的意見。
我們的 審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序,無論是錯誤還是欺詐所致,以及執行應對這些風險的程序。此類程序包括在測試的基礎上審查有關財務報表金額和披露內容的 證據。我們的審計還包括評估計劃管理層使用的會計原則和做出的重大估計,以及評估財務報表的整體 列報方式。我們認為,我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。
補充信息
截至2022年12月31日,隨附的資產明細表(年底持有)中的補充信息已接受與計劃財務報表審計一起執行的審計程序 。補充信息是為了進一步分析而提供的,不是財務報表的必備部分,而是包括勞工部根據1974年《僱員退休收入保障法》報告和披露規則和條例所要求的補充 信息。補充信息由計劃管理層負責。 我們的審計
BDO USA, LLP 是特拉華州有限公司 責任合夥企業,是英國擔保有限公司BDO International Limited的美國成員,也是BDO獨立成員公司國際網絡的一部分。
BDO 是 BDO 網絡和每個 BDO 成員公司的品牌名稱。
3
程序包括確定補充信息是否與財務報表或基礎會計和其他記錄(如適用)一致,以及執行 程序來測試補充信息中提供的信息的完整性和準確性。在對補充信息形成意見時,我們評估了補充信息,包括其形式和內容, 的列報是否符合1974年《僱員退休收入保障法》規定的勞工部報告和披露規則和條例。我們認為,就整個財務報表而言,補充信息在所有 重大方面都得到了公允的陳述。
自 2004 年以來,我們一直擔任計劃審計員。
得克薩斯州達拉斯
2023年6月27日
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愛立信美國 401 (k) 計劃
可用於支付養卹金的淨資產表
2022年12月31日和2021年12月31日
(千美元)
2022 | 2021 | |||||||
資產 |
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投資 |
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按公允價值計算的投資 |
$ | 2,810,623 | $ | 3,558,815 | ||||
按合同價值計算的投資 |
326,184 | 317,427 | ||||||
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投資總額 |
3,136,807 | 3,876,242 | ||||||
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應收款 |
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參與者應收票據 |
13,748 | 13,434 | ||||||
參與者應收繳款 |
30 | 6 | ||||||
應收僱主繳款 |
1,774 | 603 | ||||||
其他應收賬款 |
559 | 681 | ||||||
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應收款總額 |
16,111 | 14,724 | ||||||
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總資產 |
3,152,918 | 3,890,966 | ||||||
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應付帳款 |
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營業和其他應付賬款 |
350 | 1,101 | ||||||
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可用於支付福利的淨資產 |
$ | 3,152,568 | $ | 3,889,865 | ||||
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見財務報表附註。
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愛立信美國 401 (k) 計劃
可用於支付養卹金的淨資產變動表
截至2022年12月31日的財年
(千 美元)
增加 |
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投資收益: |
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投資公允價值淨折舊 |
$ | (508,564 | ) | |
分紅 |
11,357 | |||
SDA 和獨立管理賬户的收益 |
(170,384 | ) | ||
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投資損失總額 |
(667,591 | ) | ||
參與者應收票據的利息 |
715 | |||
捐款: |
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參與者 |
78,089 | |||
僱主 |
53,394 | |||
翻轉 |
4,162 | |||
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捐款總額 |
135,645 | |||
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新增總數 |
(531,231 | ) | ||
扣除 |
||||
向參與者支付的福利 |
(200,006 | ) | ||
校正分佈 |
(2 | ) | ||
視同分配 |
(425 | ) | ||
行政開支 |
(5,636 | ) | ||
|
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扣除總額 |
(206,069 | ) | ||
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轉賬前淨減額 |
(737,300 | ) | ||
轉入計劃 |
3 | |||
轉賬後淨減額 |
(737,297 | ) | ||
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可用於支付福利的淨資產: |
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年初 |
3,889,865 | |||
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年底 |
$ | 3,152,568 | ||
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見財務報表附註。
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愛立信美國 401 (k) 計劃
財務報表附註
截至2022年12月31日和2021年12月31日,以及截至2022年12月31日的財年
(千美元)
1. | 該計劃 |
以下對愛立信美國401(k)計劃(以下簡稱 “計劃”)的描述僅提供一般信息。參與者應參閲 計劃協議,以更完整地描述計劃條款。該計劃由愛立信公司(公司或愛立信或僱主)董事會於1983年5月27日採取行動 制定,自1983年7月1日起生效。該計劃是一項固定繳款計劃,由行政委員會(委員會)管理,該委員會負責監督計劃 個人投資選擇的投資目標和業績。
該計劃是一項單一僱主計劃。
自2009年8月24日起,成立了主信託基金,允許將該計劃和愛立信服務 401 (k) 計劃的信託資產合併。2012年12月28日,愛立信服務401(k)計劃併入愛立信美國401(k)計劃,前身為愛立信資本積累和儲蓄計劃。由於合併而轉移到該計劃的總資產約為140,800美元。自2016年7月18日起,Great-West Trust(現名為Empower Trust Company, LLC)成為該計劃的受託人,主信託已解散。Great-West Financial旗下的退休服務 業務Empower Retirement是該計劃的記錄管理者。
每個支付期參與者的繳款都匯入本計劃 給受託人進行投資。目前有一隻穩定價值基金、五隻共同基金、八隻混合基金、十二個普通集體信託和兩個單獨管理的賬户。此外,還有一個自管經紀賬户 (SDA),參與者可以將其投資定向到該賬户。SDA允許獲得各種共同基金、股票和債券。經紀服務通過受託人提供。參與者可以為自己的 捐款和公司捐款選擇這些選項。
2. | 重要會計政策摘要 |
會計基礎
Plans 財務報表根據美國公認會計原則(GAAP)使用權責發生制會計法列報。
估算值的使用
根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估計和假設,這些估計和假設會影響報告的資產和負債金額以及或有資產和負債及其變化的披露。 實際結果可能與這些估計值不同。
風險、不確定性和集中度
本計劃提供各種投資選擇,如附註1所述。投資期權持有的標的投資可能包括 股票、債券、固定收益證券、共同基金和其他投資證券。此類投資面臨各種風險,例如利率、市場和信用風險。由於與某些投資 證券相關的風險水平以及與投資證券價值變化相關的不確定性,短期內投資證券價值的變化至少有可能對參與者 賬户餘額和可用於支付福利的淨資產表中報告的金額產生重大影響。
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愛立信美國 401 (k) 計劃
財務報表附註
截至2022年12月31日和2021年12月31日,以及截至2022年12月31日的財年
(千美元)
截至2022年12月31日,有兩項投資合計佔投資的32%。截至2021年12月31日,有一項投資佔投資的22%。截至2021年12月31日,該投資是唯一佔持有投資10%以上的投資。有關截至2022年12月31日的完整投資清單,請參閲 資產(年底持有)明細表。
繳款和繳款 應收賬款
繳款按權責發生制會計記賬。應收繳款是參與者或僱主欠本計劃 的款項產生的債務,這些款項在年底未包含在計劃投資中。應收捐款按成本入賬,與其公允價值差不多。截至2022年12月31日和2021年12月31日,應收捐款總額 分別為1,804美元和609美元。
投資估值
本計劃的投資按公允價值列報。截至2022年12月31日和2021年12月31日,該計劃持有一隻穩定價值基金,該基金按合同價值報告 。金融工具的公允價值是指在衡量日(退出 價格),在市場參與者之間的有序交易中,出售資產或為轉移負債而支付的金額。有關公允價值和公允價值衡量標準的進一步討論,見附註4。有關按合約價值計價的投資的進一步討論,請參閲附註8。
投資收益
計劃內投資的購買和銷售按交易日期反映。股息收入在除息日記錄。利息收入按應計制入賬。其他收入包括在SDA和獨立管理的 賬户中持有的投資的淨增值(折舊)、利息和股息。
安全交易
該計劃在《可用於支付福利的淨資產變動表》中列報了 其投資的公允價值的淨增值或折舊,其中包括這些投資的已實現損益和未實現的增值(折舊)。證券交易的已實現收益和損失以交易日期(買入或 賣出訂單的執行日期)作為所得收益與歷史成本之間的差額確定。未實現損益表示該年度持有的投資的市場價值的淨變化,這些投資按公允價值列報,並對已售出 投資進行了調整。
退出本計劃後,投資於公司股票的參與者可以選擇獲得現金或公司股票。 每當參與者獲得股票時,此類股票的成本與適用估值日的市值之間的差額將反映為計劃的已實現收益或虧損。每當賣出股票 以滿足參與者選擇在提款時提取現金時,也會實現收益或虧損。
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愛立信美國 401 (k) 計劃
財務報表附註
截至2022年12月31日和2021年12月31日,以及截至2022年12月31日的財年
(千美元)
歸屬和沒收
公司和活躍參與者的資本積累繳款、參與者的儲蓄繳款及其收益 將立即全部歸屬,但從其他計劃轉入的非活躍參與者除外,這些參與者繼續受先前計劃的歸屬要求的約束。 因此,截至2022年12月31日和2021年12月31日,沒收餘額分別為1,183美元和2,017美元。2022年期間,15美元的沒收款用於支付計劃的管理費用。
本計劃的開支
本計劃及其管理的某些費用,包括受託人的費用和開支,由公司支付。購買、出售和轉讓公司股票和其他證券的所有税款、 佣金和其他費用均由受託人從此類購買或出售所涉及的基金或賬户中支付。參與者需自行承擔管理賬户 費用、經紀費和貸款費用。每季度向每個參與者的賬户收取管理費。
管理
該委員會負責該計劃的總體管理並執行其各項規定。委員會 成員的任職無需從計劃中獲得任何補償。
參與者應收票據
參與者應收的票據可以發放給參與者,金額不超過參與者供款 賬户的50%。最高貸款額為五萬美元減去參與者在過去12個月內的最高貸款餘額(如果有);最低貸款額為一千美元。貸款可以通過扣除工資來償還,在 的選定時間內,從 12 個月到 60 個月不等。員工一次只能獲得一筆貸款。如果員工錯過了付款,他/她將被要求立即補足款項和應計利息。未能保持貸款的有效性 可能會導致貸款被歸類為視同分配,即員工的應納税所得額。貸款的利息在發放時設定,利率為最優惠利率加1%。截至2022年12月31日,利率 從4.25%到8.00%不等。參與者應收票據按其未償本金加任何應計利息列報。
終止優先級
公司保留通過董事會行動修改、暫停或終止本計劃的權利。如果本計劃終止或 公司停止繳款,則分配給參與者賬户的所有金額和本計劃下持有的所有資產將全部歸屬,並將留作分配給參與者。
該公司目前沒有終止該計劃的計劃。
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愛立信美國 401 (k) 計劃
財務報表附註
截至2022年12月31日和2021年12月31日,以及截至2022年12月31日的財年
(千美元)
補助金支付
截至2022年12月31日和2021年12月31日,沒有已處理並批准支付但尚未支付的福利索賠。在計劃的記錄管理人Empower Retirement,福利金是根據首次處理支票的日期確定、支付和徵税給參與者。出於財務報表的目的,養卹金付款在支付時入賬。
3. | 計劃參與 |
公司為符合條件的美國員工提供該計劃,符合條件的員工可以選擇繳納符合條件的 工資的規定百分比。符合條件的員工的參與是自願的,其定義是受僱於參與計劃的僱主並以每週、每兩週、每半月或每月 的形式從愛立信美國工資單中獲得定期薪酬 的任何固定帶薪或小時工。所有符合條件的員工均可立即參與本計劃。截至2022年12月31日和2021年12月31日,活躍參與者人數分別約為6,400人和6,300人。
符合條件的參與者可以在税前和/或羅斯的基礎上將其符合條件的收入的1%至50% 的全部百分比存入本計劃的資本積累401(k)部分;參與者還可以在税後基礎上將其符合條件收入的1%至5%的全部百分比存入儲蓄部分。自2022年9月起,公司將這一比例提高到6%。自2023年1月1日起,公司將符合條件的收益百分比提高到75%。公司為未積極參與公司固定福利計劃的員工繳納符合條件的工資的3%,無論員工是否繳款。公司還匹配前3%中的100%,在4%上再匹配50%第四 % 和 5第四 % 已貢獻。所有僱員和僱主的繳款均為即時100%歸屬。
參與者可以在一年中的任何時候使用 基於 Web 的 Empower Retirement 系統更改其工資扣除百分比選擇。參與者可以在一年中的任何時候更改基金之間的投資百分比。參與者可以在一年中的任何時候將現有資金餘額轉入其他可用的投資 期權。將投資餘額從LM Ericsson Telephone Co. 普通股轉移到其他投資基金沒有任何限制。
參與者的繳款、公司繳款和計劃收益記入每個參與者賬户。參與者有權獲得 的福利是參與者既得賬户可以提供的福利。參與者可以將其賬户餘額投資於本計劃提供的各種投資選擇。
參與者可以隨時以普通或 困難提款的形式申請某些在職提款。對於已在計劃中存放了至少24個完整日曆月的資金,可以要求從員工儲蓄賬户和公司儲蓄賬户進行正常提款。困難提款必須滿足某些要求 ,包括委員會的批准。
4. | 公允價值測量 |
會計準則建立了三級公允價值層次結構,優先考慮計量公允價值時使用的投入。這些等級 包括:級別 1,定義為可觀察的輸入,例如引用
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愛立信美國 401 (k) 計劃
財務報表附註
截至2022年12月31日和2021年12月31日,以及截至2022年12月31日的財年
(千美元)
活躍市場的價格;第 2 級,定義為活躍 市場中可直接或間接觀察到的報價以外的投入;第三級,定義為不可觀察的投入,其中幾乎沒有或根本沒有市場數據,因此要求實體制定自己的假設。
按公允價值計量的資產和負債基於會計 標準編纂ASC主題820;A) 市場方法:涉及相同或可比資產和負債的市場交易產生的價格和其他相關信息。B) 成本方法: 替換資產服務容量所需的金額(重置成本)。C) 收入方法:根據市場預期將未來金額轉換為單一現值的技術(包括現值技術、期權定價和超額收益 模型)。
以下是按公允價值計量的投資所使用的估值方法的描述,包括根據估值層次結構對此類工具進行的 一般分類。
共同基金
共同基金是指向各種註冊投資管理公司進行的投資。這些投資的公允價值由 參考基金標的資產確定,這些資產主要是有價股票和固定收益證券。在國家證券交易所交易的共同基金中持有的股票按截至2022年12月31日、 和2021年12月31日的報價進行估值,歸類為一級資產。
自管經紀賬户 (SDA)
大多數SDA賬户包括對現金和現金等價物、普通股和註冊投資公司的投資, 被歸類為二級投資。現金和現金等價物投資包括初始到期日為三個月或更短的現金和短期計息投資。此類金額按成本加上應計 利息入賬。在國家證券交易所活躍市場上交易的普通股按每個時期最後一個工作日的收盤價估值。在不被視為活躍的市場上交易的證券根據 報價的市場價格、經紀商或交易商的報價或具有合理價格透明度的替代定價來源進行估值。使用Plan 投資經理的最佳估計,對交易頻率較低因此幾乎沒有或根本沒有價格透明度的證券進行估值。註冊投資公司的共同基金的估值如上所述。
混合 基金和普通集體信託
使用基金管理人提供的淨資產價值(NAV)進行估值。 資產淨值基於基金擁有的標的資產的價值減去適用成本和負債,然後除以已發行股票的數量。由於這些資產是按淨資產價值計量的,因此它們被排除在 公允價值層次結構之外,而包含在其他層次結構中。
普通股
愛立信公司普通股和普通股在參與者導向的經紀賬户中持有的按公允價值列報,在認可的 證券交易所報價,按計劃年度最後一個工作日最後報告的銷售價格估值,被歸類為1級投資,SDA和獨立管理賬户中持有的除外。
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愛立信美國 401 (k) 計劃
財務報表附註
截至2022年12月31日和2021年12月31日,以及截至2022年12月31日的財年
(千美元)
單獨管理的賬户
自管基金由專業投資公司管理的資產組合組成,主要由普通的 股票組成,其估值使用獨立定價服務獲得的價格計算,被歸類為二級投資。
下表 提供了截至2022年12月31日和2021年12月31日定期按公允價值計入的金融資產的信息。
2022年12月31日 |
第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 其他 (a) | 總計 | |||||||||||||||
共同基金 |
$ | 496,945 | $ | | $ | | $ | | 496,945 | |||||||||||
單獨管理的賬户 |
| 233,955 | | | 233,955 | |||||||||||||||
愛立信股票基金 |
26,416 | | | | 26,416 | |||||||||||||||
混合基金 |
| | | 1,381,392 | 1,381,392 | |||||||||||||||
普通集體信託 |
| | | 577,381 | 577,381 | |||||||||||||||
自管經紀賬户 |
| 94,534 | | | 94,534 | |||||||||||||||
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按公允價值計算的投資總額 |
$ | 523,361 | $ | 328,489 | $ | | $ | 1,958,773 | $ | 2,810,623 | ||||||||||
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2021年12月31日 |
第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 其他 (a) | 總計 | |||||||||||||||
共同基金 |
$ | 667,034 | $ | | $ | | $ | | $ | 667,034 | ||||||||||
單獨管理的賬户 |
| 386,388 | | | 386,388 | |||||||||||||||
愛立信股票基金 |
44,971 | | | | 44,971 | |||||||||||||||
混合基金 |
| | | 1,640,269 | 1,640,269 | |||||||||||||||
普通集體信託 |
| | | 691,814 | 691,814 | |||||||||||||||
自管經紀賬户 |
| 128,339 | | | 128,339 | |||||||||||||||
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按公允價值計算的投資總額 |
$ | 712,005 | $ | 514,727 | $ | | $ | 2,332,083 | $ | 3,558,815 | ||||||||||
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(a) | 由於這些資產是使用實際權宜之計以淨資產價值計量的,因此它們被排除在 公允價值層次結構之外,而包含在其他層次結構中。 |
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愛立信美國 401 (k) 計劃
財務報表附註
截至2022年12月31日和2021年12月31日,以及截至2022年12月31日的財年
(千美元)
5. | 每股淨資產價值 |
下表列出了2022年12月31日和2021年12月31日的計劃投資摘要,並使用 實用權宜之計報告了資產淨值。
使用每股資產淨值估算的公允價值 | ||||||||||||||||||
投資 |
12 月 31 日2022 年公允價值 (a) |
12 月 31 日2021 年公允價值 (a) |
沒有資金承諾 | 兑換頻率 | 其他兑換限制 | 贖回通知期限 | ||||||||||||
資產配置基金 (b) |
$ | 577,381 | $ | 691,814 | $ | | 每天 | 沒有 | 每天 | |||||||||
中期債券 (c) |
90,188 | 114,300 | | 每天 | 沒有 | 每天 | ||||||||||||
多元投資信託 (d) |
318,558 | 367,356 | | 每天 | 沒有 | 每天 | ||||||||||||
中型股價值股權信託 (e) |
773,217 | 946,620 | | 每天 | 沒有 | 每天 | ||||||||||||
國際大型混合信託基金 (f) |
199,429 | 211,993 | | 每天 | 沒有 | 每天 |
(a) | 投資的公允價值是使用投資的資產淨值估算的。 |
(b) | 該資產配置基金使用專為預計在每隻基金名稱中註明 的年份退休的投資者設計的策略,配置每年都在變化,隨着基金接近目標退休日期,該基金變得更加保守。這些基金投資於股票、固定收益和短期摩根大通銀行、N.A 混合養老金信託基金和/或由非關聯銀行和信託公司持有的基金,其中包括主動風險水平較低的工具。 |
(c) | 中期債券基金旨在從 自上而下的行業配置和自下而上的子板塊/證券選擇中產生超額回報。持續時間和收益率曲線由戰術管理。 |
(d) | 多元投資信託是基金的組合,包括大盤成長型股票信託、中盤價值 股票信託、小盤價值股票信託、價值收益股票信託、全球成長型股票信託和房地產證券信託。 |
(e) | 中型股價值股權信託將其資產投資於中型公司的大部分股權 證券。 |
(f) | 國際大型混合信託衡量位於 發達和新興市場(不包括美國)的公司發行的股票的投資回報。 |
6. | 利益方以及 關聯方交易 |
某些計劃投資是愛立信公司的 關聯方愛立信電話公司的普通股。愛立信公司贊助該計劃;因此,這些投資符合關聯方交易的資格。該計劃記錄了截至2022年12月31日的年度內,公司股票的購買量為11,433美元,銷售了10,344美元。
計劃資產包括對受託人管理的基金的投資。這些交易受ERISA和IRC禁止交易條款的豁免 的保護。應收票據由參與者賬户的既得餘額擔保,因此,這些交易符合 的條件利益方交易。本計劃為投資管理服務支付的費用包含在 投資的公允價值淨增值(折舊)中。
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愛立信美國 401 (k) 計劃
財務報表附註
截至2022年12月31日和2021年12月31日,以及截至2022年12月31日的財年
(千美元)
7. | 計劃的税收狀況 |
管理層認為,該計劃符合《美國國税法》(IRC)第401(a)條的資格,因此,根據第501(a)條,該信託是 免税。美國國税局於2017年4月6日批准了該計劃的有利決定書,其中涵蓋了其最新的修正案。通常, 公司在繳納合格計劃時可以扣除對合格計劃的繳款,信託的收益免税,參與者的福利在退出計劃之前無需繳税。
儘管自收到決定信以來,該計劃已經過修訂,但管理層認為,該計劃的設計和運作符合IRC的適用要求,因此認為該計劃符合資格,相關信託是免税的。
GAAP要求計劃管理層評估本計劃的税收狀況,如果該組織 採取了不確定的立場,在接受美國國税局審查後很可能無法維持這種立場,則確認納税義務(或資產)。計劃管理員分析了該計劃的税收狀況,得出的結論是,截至2022年12月31日, ,沒有需要在財務報表中確認負債(或資產)或披露的不確定頭寸。該計劃需要接受税務管轄區的例行審計;但是, 目前沒有任何正在進行的納税期的審計。
8. | 按合同價值計價的金融資產 |
下表提供了截至2022年12月31日和2021年12月31日按合同價值計提的金融資產的信息:
截至12月31日, |
2022 | 2021 | ||||||
按合同價值計算的金融資產: |
||||||||
普特南穩定價值基金 |
$ | 326,184 | $ | | ||||
愛立信美國 401 (k) 普特南穩定價值基金 |
$ | | $ | 317,427 | ||||
|
|
|
|
2020年,該計劃與Putnam Fiduciary Trust Company, LLC簽訂了愛立信美國 401 (k) Putnam 穩定價值基金的合同。2022年3月,愛立信美國401(k)普特南穩定價值基金被普特南穩定價值基金所取代。
作為穩定價值基金的一部分,該計劃持有對合成擔保投資合約(合成擔保投資證)的投資。 對合成擔保投資證的投資按公允價值列報在計劃中持有的投資表上。合成擔保投資證的公允價值等於標的資產的公允價值加上總的包裝再出價價值, 是通過折扣合約資產期限內因重新出價而應支付的年度再出價費計算得出的。
在確定可用於支付福利的淨資產 時,合成擔保投資證按其合同價值入賬,合約價值等於本金餘額加上應計利息。根據ASC 962的規定,投資合約的估值通常是合同價值,而不是公平 價值,前提是其完全符合收益的價值。
14
愛立信美國 401 (k) 計劃
財務報表附註
截至2022年12月31日和2021年12月31日,以及截至2022年12月31日的財年
(千美元)
穩定價值基金記入標的投資的收益,並收取 的參與者提款和管理費用。根據合同,合成擔保投資證發行人有義務償還本金和為本計劃保證的特定利率。
投資經理受託人向計劃報告的擔保投資證按合同價值計入財務報表。Contract 價值代表根據合同繳納的款項,加上收入,減去參與者提款和管理費用。參與者通常可以指示按合同價值提取或轉移其全部或部分投資。 目前沒有針對合約發行人的信用風險或其他方面的合約價值準備金。
9. | 後續事件 |
該計劃通過發佈這些財務 報表,評估了2022年12月31日之後發生的事件的影響,除了附註3中披露的內容外,沒有發現任何後續事件。
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愛立信美國 401 (k) 計劃
附表 H,第 4i 行資產表(年底持有)2022年12月31日
(千美元)
EIN: 06-1119960 計劃編號:006
|
||||||||||||
(a) | (b) 發行人身份,借款人, 出租人或類似方 |
(c) 投資描述,包括到期日、利率 的利息、抵押品、面值或到期價值 |
(d) 成本 |
(e) 當前價值 |
||||||||
穩定價值基金: | ||||||||||||
* |
普特南信託基金 | 普特南穩定價值基金 | * | * | $ | 326,184 | ||||||
*** |
公司 | |||||||||||
共同集體信託: | ||||||||||||
先鋒基金 | VANGUARD 目標是退休信託加收入 | * | * | 31,508 | ||||||||
先鋒基金 | VANGUARD 的目標是退休信託基金 | * | * | 45,248 | ||||||||
先鋒基金 | VANGUARD 將退休信託基金加上 | * | * | 95,607 | ||||||||
先鋒基金 | VANGUARD 將退休信託基金加上 | * | * | 112,626 | ||||||||
先鋒基金 | VANGUARD 的目標是退休信託基金加上 | * | * | 98,305 | ||||||||
先鋒基金 | VANGUARD 將退休信託基金加上 2040 | * | * | 75,327 | ||||||||
先鋒基金 | VANGUARD 的目標是退休信託基金加上 | * | * | 53,574 | ||||||||
先鋒基金 | VANGUARD 將退休信託基金加上 | * | * | 38,267 | ||||||||
先鋒基金 | VANGUARD 的目標是退休信託基金加上 | * | * | 16,865 | ||||||||
先鋒基金 | VANGUARD 的目標是退休信託基金加上 | * | * | 8,411 | ||||||||
先鋒基金 | VANGUARD 的目標是退休信託基金加上 | * | * | 1,641 | ||||||||
先鋒基金 | VANGUARD 目標退休信託加上 2070 | * | * | 2 | ||||||||
|
|
|||||||||||
577,381 | ||||||||||||
共同基金: | ||||||||||||
美國基金 | 美國基金歐洲太平洋增長-R6 | * | * | 110,743 | ||||||||
T. Rowe Price | T. ROWE PRICE QM US SMALLCAP GR EQ I | * | * | 31,845 | ||||||||
先鋒基金 | VANGUARD 小盤股指數 PLUS | * | * | 119,671 | ||||||||
先鋒基金 | VANGUARD 中型股指數上漲了 | * | * | 234,686 | ||||||||
|
|
|||||||||||
496,945 | ||||||||||||
混合基金: | ||||||||||||
Driehaus | DRIEHAUS 新興市場增長 CL C | * | * | 18,405 | ||||||||
勝利 | 勝利小盤價值集合 75 | * | * | 33,990 | ||||||||
T. Rowe Price 基金會 | T ROWE PRICE 中型股價值股信託基金-D | * | * | 47,703 | ||||||||
美國世紀基金 | 美國世紀美國價值收益率股票信託基金-2 | * | * | 123,787 | ||||||||
先鋒基金 | VANGUARD INSTTOTAL INTL STK MKT IDX TST | * | * | 181,024 | ||||||||
先鋒基金 | 先鋒機構 500 指數信託 | * | * | 691,523 | ||||||||
* |
PGIM 基金 | CORE PLUS BOND/PGIM 基金 | * | * | 90,188 | |||||||
先鋒基金 | VANGUARD INSTL TOTAL BOND MARKT I | * | * | 194,772 | ||||||||
|
|
|||||||||||
1,381,392 | ||||||||||||
單獨管理的賬户: | ||||||||||||
詹尼森 | 雅培實驗室普通股 | * | * | 2,438 | ||||||||
詹尼森 | ADOBE INC 普通股 | * | * | 2,623 | ||||||||
詹尼森 | ADYEN NV 普通股 | * | * | 2,024 | ||||||||
詹尼森 | 愛彼迎公司普通股 | * | * | 1,605 | ||||||||
詹尼森 | ALPHABET INC 普通股 CL. | * | * | 4,404 | ||||||||
詹尼森 | ALPHABET INC 普通股 CL.C | * | * | 4,289 | ||||||||
詹尼森 | 亞馬遜公司普通股 | * | * | 8,847 | ||||||||
詹尼森 | 美國鐵塔公司普通股 | * | * | 2,915 | ||||||||
詹尼森 | 蘋果公司普通股 | * | * | 10,339 | ||||||||
詹尼森 | ASML HOLDING NV 普通股 | * | * | 1,964 |
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愛立信美國 401 (k) 計劃
附表 H,第 4i 行資產表(年底持有)2022年12月31日
(千美元)
EIN: 06-1119960 計劃編號:006
|
||||||||||||
(a) |
(b) 發行人身份,借款人, 出租人或類似方 |
(c) 投資描述,包括到期日、利率 的利息、抵押品、面值或到期價值 |
(d)成本 | (e)當前價值 | ||||||||
詹尼森 |
ATLASSIAN CORP PLC 普通股 CL.A. | * | * | 1,795 | ||||||||
詹尼森 |
博通公司普通股 | * | * | 2,827 | ||||||||
詹尼森 |
CHIPOTLE 墨西哥燒烤公司普通股 | * | * | 1,654 | ||||||||
詹尼森 |
好市多批發公司普通股 | * | * | 3,700 | ||||||||
詹尼森 |
CROWDSTRIKE HOLDINGS INC. | * | * | 1,032 | ||||||||
詹尼森 |
丹納赫公司普通股 | * | * | 2,812 | ||||||||
詹尼森 |
DEXCOM INC 普通股 | * | * | 2,574 | ||||||||
詹尼森 |
DR ING HC F PORSCHE AG 普通股 | * | * | 1,065 | ||||||||
詹尼森 |
ELI LILLY & CO. 普通股 | * | * | 6,062 | ||||||||
詹尼森 |
家得寶公司普通股 | * | * | 1,719 | ||||||||
詹尼森 |
直覺外科公司普通股 | * | * | 2,402 | ||||||||
詹尼森 |
KKR & CO INC. 普通股 CL.A | * | * | 913 | ||||||||
詹尼森 |
LAUDER ESTEE COS INC 普通股 CL.A | * | * | 2,061 | ||||||||
詹尼森 |
LULULEMON ATHLETICA INC 普通股 | * | * | 2,539 | ||||||||
詹尼森 |
LVMH MOET HENNESSY 普通股 | * | * | 5,640 | ||||||||
詹尼森 |
萬豪國際公司普通股 | * | * | 1,623 | ||||||||
詹尼森 |
萬事達卡公司普通股 CL.A. | * | * | 5,415 | ||||||||
詹尼森 |
MERCADOLIBRE INC. 普通股 | * | * | 2,410 | ||||||||
詹尼森 |
元平臺公司普通股 | * | * | 783 | ||||||||
詹尼森 |
微軟公司普通股 | * | * | 10,821 | ||||||||
詹尼森 |
NETFLIX 公司普通股 | * | * | 2,753 | ||||||||
詹尼森 |
耐克公司普通股 | * | * | 2,291 | ||||||||
詹尼森 |
諾斯羅普·格魯曼公司普通股 | * | * | 1,451 | ||||||||
詹尼森 |
NOVO-NORDISK 作為普通股——贊助的 ADR | * | * | 3,255 | ||||||||
詹尼森 |
英偉達公司普通股 | * | * | 6,627 | ||||||||
詹尼森 |
標普全球公司普通股 | * | * | 2,412 | ||||||||
詹尼森 |
SALESFORCE COM INC 普通股 | * | * | 1,689 | ||||||||
詹尼森 |
斯倫貝謝有限公司普通股 | * | * | 1,936 | ||||||||
詹尼森 |
SNOWFLAKE INC 普通股 | * | * | 1,159 | ||||||||
詹尼森 |
SPOTIFY 技術作為普通股 | * | * | 590 | ||||||||
詹尼森 |
T MOBILE US INC. 普通股 | * | * | 2,014 | ||||||||
詹尼森 |
特斯拉公司普通股 | * | * | 4,783 | ||||||||
詹尼森 |
賽默飛世爾科學公司普通股 | * | * | 793 | ||||||||
詹尼森 |
TJX 公司普通股 | * | * | 3,154 | ||||||||
詹尼森 |
TRADE DESK INC/THE 普通股 CL.A | * | * | 992 | ||||||||
詹尼森 |
優步科技公司普通股 | * | * | 2,762 | ||||||||
詹尼森 |
聯合健康集團公司普通股 | * | * | 4,650 | ||||||||
詹尼森 |
VERTEX 製藥公司普通股 | * | * | 2,553 | ||||||||
詹尼森 |
VISA INC 普通股 CL.A | * | * | 6,160 | ||||||||
詹尼森 |
聯邦政府的義務是 #5 | * | * | 5,387 | ||||||||
鷹基金 |
ALBEMARLE CORP. 普通股 | * | * | 1,076 | ||||||||
鷹基金 |
ALNYLAM 製藥公司普通股 | * | * | 614 | ||||||||
鷹基金 |
ANTERO RESOURCES CORP 普通股 | * | * | 712 | ||||||||
鷹基金 |
APTIV PLC 普通股 | * | * | 876 | ||||||||
鷹基金 |
AUTOZONE INC 普通股 | * | * | 1,832 | ||||||||
鷹基金 |
BAKER HUGES A GE CO LLC 普通股 | * | * | 1,706 | ||||||||
鷹基金 |
BILL.COM 控股公司普通股 | * | * | 697 |
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愛立信美國 401 (k) 計劃
附表 H,第 4i 行資產表(年底持有)2022年12月31日
(千美元)
EIN: 06-1119960 計劃編號:006
|
||||||||||||
(a) |
(b) 發行人身份,借款人, 出租人或類似方 |
(c) 投資描述,包括到期日、利率 的利息、抵押品、面值或到期價值 |
(d)成本 | (e)當前價值 | ||||||||
鷹基金 |
BIO TECHNE CORP 普通股 | * | * | 593 | ||||||||
鷹基金 |
BOOZ ALLEN HAMILTON HLDG CORP 普通股 | * | * | 717 | ||||||||
鷹基金 |
凱撒娛樂公司普通股 | * | * | 738 | ||||||||
鷹基金 |
攝氏控股公司普通股 | * | * | 397 | ||||||||
鷹基金 |
查爾斯·裏弗實驗室國際公司普通股 | * | * | 447 | ||||||||
鷹基金 |
CHART 工業公司普通股 | * | * | 739 | ||||||||
鷹基金 |
CHEMED CORP 普通股 | * | * | 478 | ||||||||
鷹基金 |
CHIPOTLE 墨西哥燒烤公司普通股 | * | * | 1,387 | ||||||||
鷹基金 |
康耐視公司普通股 | * | * | 703 | ||||||||
鷹基金 |
星座品牌公司普通股 | * | * | 625 | ||||||||
鷹基金 |
CORTEVA INC 普通股 | * | * | 1,276 | ||||||||
鷹基金 |
CROWDSTRIKE HOLDINGS INC. | * | * | 1,157 | ||||||||
鷹基金 |
DATADOG INC. 普通股 CL.A | * | * | 417 | ||||||||
鷹基金 |
DEXCOM INC 普通股 | * | * | 845 | ||||||||
鷹基金 |
ENPHASE 能源公司普通股 | * | * | 1,136 | ||||||||
鷹基金 |
ENTEGRIS INC. 普通股 | * | * | 872 | ||||||||
鷹基金 |
FAIR ISAAC CORP 普通股 | * | * | 545 | ||||||||
鷹基金 |
FIVE9 INC 普通股 | * | * | 457 | ||||||||
鷹基金 |
FLEETCOR科技公司普通股 | * | * | 905 | ||||||||
鷹基金 |
FORTINET INC. 普通股 | * | * | 811 | ||||||||
鷹基金 |
財富品牌創新公司普通股 | * | * | 451 | ||||||||
鷹基金 |
FRESHPET 公司普通股 | * | * | 347 | ||||||||
鷹基金 |
全球支付(包括普通股) | * | * | 745 | ||||||||
鷹基金 |
GLOBUS MEDICAL INC. 普通股 C.A | * | * | 315 | ||||||||
鷹基金 |
哈里伯頓公司普通股 | * | * | 1,044 | ||||||||
鷹基金 |
HORIZON THAREUTICS | * | * | 913 | ||||||||
鷹基金 |
凱悦酒店集團普通股 CL.A | * | * | 897 | ||||||||
鷹基金 |
IAA INC 普通股 | * | * | 552 | ||||||||
鷹基金 |
IDEXX LABS INC 普通股 | * | * | 580 | ||||||||
鷹基金 |
INSULET 公司普通股 | * | * | 736 | ||||||||
鷹基金 |
是德科技公司普通股 | * | * | 1,253 | ||||||||
鷹基金 |
L3HARRIS 科技公司普通股 | * | * | 782 | ||||||||
鷹基金 |
LPL 金融控股公司普通股 | * | * | 1,497 | ||||||||
鷹基金 |
LULULEMON ATHLETICA INC 普通股 | * | * | 1,174 | ||||||||
鷹基金 |
MARKETAXESS HLDGS INC 普通股 | * | * | 1,692 | ||||||||
鷹基金 |
馬丁瑪麗埃塔材料公司普通股 | * | * | 1,256 | ||||||||
鷹基金 |
MARVELL 科技公司普通股 | * | * | 994 | ||||||||
鷹基金 |
麥克森公司普通股 | * | * | 983 | ||||||||
鷹基金 |
梅特勒-託利多國際普通股 | * | * | 770 | ||||||||
鷹基金 |
MODERNA INC 普通股 | * | * | 267 | ||||||||
鷹基金 |
莫利納醫療保健公司普通股 | * | * | 1,063 | ||||||||
鷹基金 |
單片電力系統(包括普通股) | * | * | 1,179 | ||||||||
鷹基金 |
怪獸飲料公司普通股 | * | * | 806 | ||||||||
鷹基金 |
穆迪公司普通股 | * | * | 970 | ||||||||
鷹基金 |
MSCI INC 普通股 CL.A. | * | * | 1,345 | ||||||||
鷹基金 |
NEUROCRINE 生物科學公司普通股 | * | * | 320 | ||||||||
鷹基金 |
OLD DOMINION FREIGHT LINE | * | * | 1,345 |
18
愛立信美國 401 (k) 計劃
附表 H,第 4i 行資產表(年底持有)2022年12月31日
(千美元)
EIN: 06-1119960 計劃編號:006
|
||||||||||||
(a) |
(b) 發行人身份,借款人, 出租人或類似方 |
(c) 投資描述,包括到期日、利率 的利息、抵押品、面值或到期價值 |
(d)成本 | (e)當前價值 | ||||||||
鷹基金 |
帕洛阿爾託網絡公司普通股 | * | * | 655 | ||||||||
鷹基金 |
PAYCOM 軟件公司普通股 | * | * | 1,367 | ||||||||
鷹基金 |
PLANET FITNESS INC CL A | * | * | 1,281 | ||||||||
鷹基金 |
泳池公司普通股 | * | * | 824 | ||||||||
鷹基金 |
PTC INC 普通股 | * | * | 889 | ||||||||
鷹基金 |
REPLIGEN CORP 普通股 | * | * | 682 | ||||||||
鷹基金 |
RESMED INC 普通股 | * | * | 525 | ||||||||
鷹基金 |
裏奇兄弟拍賣行普通股 | * | * | 1,488 | ||||||||
鷹基金 |
ROSS STORES INC. 普通股 | * | * | 673 | ||||||||
鷹基金 |
SBA 通訊公司普通股 | * | * | 1,545 | ||||||||
鷹基金 |
SEAGEN INC 普通股 | * | * | 651 | ||||||||
鷹基金 |
SNOWFLAKE INC 普通股 | * | * | 571 | ||||||||
鷹基金 |
SYNOPSYS INC 普通股 | * | * | 2,418 | ||||||||
鷹基金 |
買兩隻互動軟件普通股 | * | * | 589 | ||||||||
鷹基金 |
TRANSDIGM GROUP INC 普通股 | * | * | 647 | ||||||||
鷹基金 |
TRANSUNION 普通股 | * | * | 809 | ||||||||
鷹基金 |
泰勒科技公司普通股 | * | * | 1,617 | ||||||||
鷹基金 |
ULTA SALON 化粧品和香水普通股 | * | * | 1,346 | ||||||||
鷹基金 |
聯合租賃公司普通股 | * | * | 1,435 | ||||||||
鷹基金 |
VAIL RESORTS INC 普通股 | * | * | 621 | ||||||||
鷹基金 |
VEEVA SYS INC 普通股 CL.A. | * | * | 446 | ||||||||
鷹基金 |
普通股中的廢物連接 | * | * | 2,311 | ||||||||
鷹基金 |
西部製藥 SVSC INC 普通股 | * | * | 502 | ||||||||
鷹基金 |
西屋空氣制動技術公司普通股 | * | * | 1,149 | ||||||||
鷹基金 |
WOLFSPEED 公司普通股 | * | * | 559 | ||||||||
鷹基金 |
WWW GRAINGER INC. 普通股 | * | * | 1,505 | ||||||||
鷹基金 |
ZOETIS INC 普通股 | * | * | 507 | ||||||||
鷹基金 |
聯邦政府的義務是 #5 | * | * | 603 | ||||||||
|
|
|||||||||||
233,955 | ||||||||||||
* |
自管經紀賬户 |
各種投資,包括註冊投資公司、普通股、貨幣市場基金和現金 | * | * | 94,534 | |||||||
* |
愛立信 |
愛立信股票基金 | * | * | 26,416 | |||||||
|
|
|||||||||||
投資總額 | 3,136,807 | |||||||||||
* |
參與者貸款 |
利率為4.25%至8.00%,到期日各不相同 | * | * | 13,748 | |||||||
|
|
|||||||||||
總計 | $ | 3,150,555 | ||||||||||
|
|
* | 利益相關方 |
** | 參與者定向賬户不需要 |
*** | 截至2022年12月31日,所有投資均按公允價值列報,但穩定價值 基金除外,該基金按合約價值列報。 |
19
展覽索引
展品編號 |
||
99.1 隨函提交獨立會計師同意 |
簽名
該計劃。根據1934年《證券交易法》的要求,受託人(或其他管理僱員福利計劃的人) 已正式使本年度報告1由本協議正式授權的下列簽署人代表其簽署。
愛立信美國 40 I (k) 計劃
日期:2023 年 6 月 27 日
|
梅特·坎伯克 |
北美地區總薪酬主管 |