目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
（Mark One）
根據1934年《證券交易法》第13或15 (d) 條提交的季度報告 |
在截至的季度期間
或者
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
在從到的過渡期間
委員會文件編號
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
（州或其他司法管轄區） 公司或組織的） | （美國國税局僱主 證件號） | |
（主要行政辦公室地址） | （郵政編碼） |
(
（註冊人的電話號碼，包括區號）
不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
用複選標記表明註冊人是否：(1) 在過去的 12 個月內（或註冊人必須提交此類報告的更短時間）內提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內受此類申報要求的約束：
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器 |
| ☐ |
| 加速文件管理器 |
| ☐ |
| ☒ |
| 規模較小的申報公司 |
| ||
新興成長型公司 | ||||||
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。
☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）：
是的
註冊人普通股的已發行股票數量，面值為每股0.001美元
目錄
重獲公司
10-Q 表季度報告
截至2023年3月31日的季度期間
目錄
頁面 | |||
| |||
第一部分 | 財務信息 | ||
第 1 項。 | 財務報表（未經審計） | 2 | |
截至2023年3月31日和2022年6月30日的簡明合併資產負債表 | 2 | ||
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月的簡明合併運營報表 | 3 | ||
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月的綜合收益（虧損）簡明合併報表 | 4 | |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月的股東權益簡明合併報表 | 5 | ||
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月的簡明合併現金流量表 | 8 | |
| 簡明合併財務報表附註 | 9 | |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 23 | |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 36 | |
第 4 項。 | 控制和程序 | 37 | |
第二部分。 | 其他信息 | 38 | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 38 | |
第 1A 項。 | 風險因素 | 38 | |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 54 | |
第 6 項。 | 展品 | 55 | |
| 簽名 | 56 |
1
目錄
第一部分：財務信息
第 1 項。財務報表
重獲公司
簡明的合併資產負債表
（以千計，面值數據除外）
（未經審計）
3月31日 | 6月30日 | |||||
| 2023 |
| 2022 | |||
資產 | ||||||
流動資產： | ||||||
現金和現金等價物 | $ | | $ | | ||
限制性現金 |
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應收賬款，減去可疑賬款備抵金美元 |
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為獲得收入合同而將成本資本化，淨額 |
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預付費用 | |
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其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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財產和設備，淨額 |
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經營租賃使用權資產 | | | ||||
為獲得收入合同而資本化的成本，扣除流動部分 |
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善意 |
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其他資產，淨額 |
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總資產 | $ | | $ | | ||
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負債和股東權益 | ||||||
流動負債： | ||||||
應付賬款 | $ | | $ | | ||
應計補償 |
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應計負債 |
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經營租賃負債 | | | ||||
遞延收入 |
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流動負債總額 |
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遞延收入，扣除流動部分 |
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經營租賃負債，扣除流動部分 | | | ||||
其他長期負債 |
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負債總額 |
| |
| | ||
承付款和或有開支（注6） | ||||||
股東權益： | ||||||
普通股，面值 $ |
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額外的實收資本 |
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庫存股，按成本計算： | ( | — | ||||
應收股東票據 |
| ( |
| ( | ||
累計其他綜合虧損 |
| ( |
| ( | ||
累計赤字 |
| ( |
| ( | ||
股東權益總額 |
| |
| | ||
負債和股東權益總額 | $ | | $ | | ||
參見簡明合併財務報表的附註。
2
目錄
重獲公司
簡明合併運營報表
（以千計，每股數據除外）
（未經審計）
三個月已結束 | 九個月已結束 | |||||||||||
3月31日 | 3月31日 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 | 2023 |
| 2022 | ||||||
收入： |
|
| ||||||||||
訂閲 | $ | |
| $ | | $ | |
| $ | | ||
專業服務 |
| |
|
| |
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| | ||
總收入 |
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| | ||
收入成本： | ||||||||||||
訂閲費用 |
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| |
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| | ||
專業服務成本 |
| |
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| | ||
總收入成本 |
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毛利 |
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運營費用： |
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研究和開發 |
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銷售和營銷 |
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一般和行政 |
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運營費用總額 |
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運營損失 |
| ( |
| ( |
| ( |
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利息收入 |
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其他（支出）收入，淨額 |
| ( |
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所得税準備金前的收入（虧損） |
| |
| ( |
| |
| ( | ||||
所得税準備金 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
淨虧損 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
每股信息： |
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每股虧損： | ||||||||||||
基本 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
稀釋 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
計算中使用的加權平均份額： | ||||||||||||
基本 |
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稀釋 |
| |
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| |
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參見簡明合併財務報表的附註。
3
目錄
重獲公司
綜合收益（虧損）的簡明合併報表
（以千計）
（未經審計）
三個月已結束 | 九個月已結束 | |||||||||||
3月31日 | 3月31日 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |||||
淨虧損 | $ | ( |
| $ | ( | $ | ( |
| $ | ( | ||
扣除税款的其他綜合收益（虧損）： |
|
|
|
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| ||||||
外幣折算調整 |
| |
|
| ( |
| |
|
| ( | ||
綜合收益總額（虧損） | $ | |
| $ | ( | $ | ( |
| $ | ( | ||
參見簡明合併財務報表的附註。
4
目錄
重獲公司
簡明的股東權益合併報表
（以千計）
（未經審計）
截至2023年3月31日的三個月 | |||||||||||||||||||||||||
普通股 | 額外 | 國庫股 | 應收票據 | 累積的 | 累積的 | 總計 | |||||||||||||||||||
股份 |
| 金額 |
| 資本 |
| 股份 |
| 金額 |
| 股東 |
| 損失 |
| 赤字 |
| 公平 | |||||||||
截至2022年12月31日的餘額 | | $ | | $ | | — | $ | — | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | |||||||||
行使股票期權時發行普通股 | | — | | — | — | — | — | — | | ||||||||||||||||
回購普通股 | ( | — | — | | ( | — | — | — | ( | ||||||||||||||||
基於股票的薪酬 | — | — | | — | — | — | — | — | | ||||||||||||||||
外幣折算調整 | — | — | — | — | — | — | | — | | ||||||||||||||||
淨虧損 | — | — | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||||||
截至2023年3月31日的餘額 | | $ | | $ | | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | |||||||||
截至2022年3月31日的三個月 | |||||||||||||||||||
普通股 | 額外 | 應收票據 | 累積的 | 累積的 | 總計 | ||||||||||||||
股份 |
| 金額 |
| 資本 |
| 股東 |
| 損失 |
| 赤字 |
| 公平 | |||||||
截至2021年12月31日的餘額 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||
股東票據的利息 | — | — | — | ( | — | — | ( | ||||||||||||
行使股票期權時發行普通股 | | — | | — | — | — | | ||||||||||||
基於股票的薪酬 | — | — | | — | — | — | | ||||||||||||
外幣折算調整 | — | — | — | — | ( | — | ( | ||||||||||||
淨虧損 | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||
截至2022年3月31日的餘額 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||
參見簡明合併財務報表的附註。
5
目錄
重獲公司
簡明合併股東權益報表（續）
（以千計）
（未經審計）
截至2023年3月31日的九個月 | ||||||||||||||||||||||||
普通股 | 額外 | 國庫股 | 應收票據 | 累積的 | 累積的 | 總計 | ||||||||||||||||||
股份 |
| 金額 |
| 資本 |
| 股份 |
| 金額 |
| 股東 |
| 損失 |
| 赤字 |
| 公平 | ||||||||
截至2022年6月30日的餘額 | | $ | | $ | | — | $ | — | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||||
股東票據的利息 | — | — | — | — | — | ( | — | — | ( | |||||||||||||||
行使股票期權時發行普通股 | | — | | — | — | — | — | — | | |||||||||||||||
發行與員工股票購買計劃相關的普通股 | | — | | — | — | — | — | — | | |||||||||||||||
回購普通股 | ( | — | — | | ( | — | — | — | ( | |||||||||||||||
基於股票的薪酬 | — | — | | — | — | — | — | — | | |||||||||||||||
外幣折算調整 | — | — | — | — | — | — | | — | | |||||||||||||||
淨虧損 | — | — | — | — | — | — | — | ( | ( | |||||||||||||||
截至2023年3月31日的餘額 | | $ | | $ | | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||||
參見簡明合併財務報表的附註。
6
目錄
重獲公司
簡明合併股東權益報表（續）
（以千計）
（未經審計）
截至2022年3月31日的九個月 | |||||||||||||||||||
普通股 | 額外付費 | 應收票據 | 累積其他 | 累積的 | 股東總數 | ||||||||||||||
股份 |
| 金額 |
| 資本 | 股東 | 損失 | 赤字 | 公平 | |||||||||||
截至2021年6月30日的餘額 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||
股東票據的利息 | — | — | — | ( | — | — | ( | ||||||||||||
行使股票期權時發行普通股 | | — | | — | — | — | | ||||||||||||
發行與員工股票購買計劃相關的普通股 | | — | | — | — | — | | ||||||||||||
基於股票的薪酬 | — | — | | — | — | — | | ||||||||||||
外幣折算調整 | — | — | — | — | ( | — | ( | ||||||||||||
淨虧損 | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||
截至2022年3月31日的餘額 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||
參見簡明合併財務報表的附註。
7
目錄
重獲公司
簡明的合併現金流量表
（以千計）
（未經審計）
九個月已結束 | ||||||
3月31日 | ||||||
| 2023 |
| 2022 | |||
來自經營活動的現金流： |
| |||||
淨虧損 | $ | ( |
| $ | ( | |
為使淨虧損與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： | ||||||
為獲得收入合同而資本化的成本攤銷 |
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| | |
使用權資產的攤銷 | | | ||||
折舊 |
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（收回）可疑賬款準備金 |
| |
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| ( | |
遞延所得税 | ( | ( | ||||
基於股票的薪酬 |
| |
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| | |
處置財產和設備的收益 | ( | — | ||||
運營資產和負債的變化： |
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應收賬款 |
| |
|
| | |
為獲得收入合同而資本化的成本 |
| ( |
|
| ( | |
預付費用 | | | ||||
其他流動資產 |
| ( |
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| ( | |
其他非流動資產 | | ( | ||||
應付賬款 |
| ( |
|
| ( | |
應計補償 |
| ( |
|
| ( | |
應計負債 |
| |
|
| ( | |
遞延收入 |
| ( |
|
| ( | |
經營租賃負債 | ( | ( | ||||
其他長期負債 |
| |
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| | |
經營活動提供的淨現金 |
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來自投資活動的現金流： |
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購買財產和設備 | ( |
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| ( | ||
用於投資活動的淨現金 |
| ( |
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| ( | |
來自融資活動的現金流： |
| |||||
行使員工股票期權的收益 |
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| | |
員工股票購買計劃的收益 | | | ||||
回購普通股 | ( | — | ||||
融資活動提供的淨現金 |
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匯率變動對現金和現金等價物的影響 |
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| ( | |
現金、現金等價物和限制性現金淨增加 |
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期初現金、現金等價物和限制性現金 |
| |
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| | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | |
| $ | | |
補充現金流披露： |
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繳納税款的現金 | $ | |
| $ | | |
因租賃修改而確認的ROU資產和租賃負債 | $ | | | |||
非現金物品： | ||||||
通過貿易應付賬款購買設備 | $ | — | $ | | ||
參見簡明合併財務報表的附註。
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目錄
重獲公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
1.業務和重要會計政策摘要
組織與業務性質
eGain Corporation（eGain、公司、我們或我們）通過由對話式人工智能 (AI) 和分析提供支持的創新知識中心實現客户互動自動化。我們主要向金融服務、電信、零售、政府、醫療保健和公用事業領域的大型企業銷售產品，這些企業希望在應對內容孤島、流程複雜性和監管合規性的同時，更好地為客户提供大規模服務。憑藉 AX + BX + CX = DX™ 的口頭禪，我們通過全面優化代理體驗 (AX)、業務體驗 (BX) 和客户體驗 (CX) 來引導客户實現輕鬆的數字體驗 (DX)。領先品牌使用eGain的雲軟件來提高客户滿意度，增強代理能力，降低服務成本並促進銷售。我們的總部設在美國。我們還在英國和印度開展業務。
財政年度
公司的財政年度於6月30日結束。提及的2023財年是指截至2023年6月30日的財年。
演示基礎
隨附的截至2023年3月31日的簡明合併資產負債表以及截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月的簡明合併運營報表、綜合收益（虧損）、股東權益和現金流報表未經審計。截至2022年6月30日的簡明合併資產負債表來自截至該日的經審計的合併財務報表，但不包括GAAP要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。
某些信息和腳註披露通常包含在根據公認會計原則（GAAP）編制的合併財務報表中，但根據此類細則和條例，這些信息和腳註披露已被精簡或省略，儘管我們認為所做的披露足以使這些信息不具有誤導性。我們認為，未經審計的簡明合併財務報表反映了公允列報我們在報告所述期間的財務狀況、經營業績和現金流所必需的所有調整（僅包括正常的經常性調整）。
這些簡明合併財務報表和附註應與截至2022年6月30日財年的經審計的合併財務報表和附註一起閲讀，這些附註包含在我們的10-K表年度報告中。我們公佈的中期經營業績不一定代表任何其他過渡期或截至2023年6月30日的整個財年的預期業績。
整合原則
我們根據美國證券交易委員會（SEC）的規章制度編制了簡明合併財務報表，其中包括我們全資子公司的賬目。所有重要的公司間餘額和交易均已清除。
9
目錄
估算值的使用
財務報表的編制要求我們在簡明合併財務報表和隨附的附註中作出估計和假設。實際結果可能與估計值有很大差異。根據歷史經驗和其他假設，我們做出了我們認為合理的估計。管理層做出的重要估計和假設包括以下內容：
| ● | 具有多重履約義務的合同的履約義務的獨立銷售價格 (SSP)； |
| ● | 與主題 606 相關的履約義務的可變對價估計； |
| ● | 與獲得收入合同的資本化成本相關的福利期； |
| ● | 當期所得税和遞延所得税的估值、計量和確認； |
| ● | 股票獎勵的公允價值；以及 |
| ● | 租賃期限和租賃負債的增量借款利率。 |
最近的會計公告
尚未通過的聲明
2016年6月，財務會計準則委員會（FASB）發佈了《會計準則更新》（ASU）第2016-13號《金融工具——信用損失》（主題326）：金融工具信用損失的衡量（ASU 2016-13），要求根據與過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測相關的內部信息、外部信息或兩者的組合，衡量和確認截至報告日持有的金融資產的預期信用損失。ASU No.2016-13 用前瞻性預期信用損失模型取代了現有的已發生損失減值模型，這將導致信用損失的提前確認。在亞利桑那州立大學發佈第2016-13號之後，財務會計準則委員會發布了第2018-19號，對主題326（金融工具——信貸損失）的編纂改進，亞利桑那州立大學第2019-04號，對主題326（金融工具——信貸損失）的編纂改進，主題815，衍生品和套期保值，亞利桑那州立大學第 2019-05 號，金融工具——信貸損失（主題 326）有針對性的過渡救濟，亞利桑那州立大學第 2016-13 號，ASU 第 2019-13 號 10 金融工具——信貸損失（主題 326）、衍生品和套期保值（主題 815）和租賃（主題 842），以及亞利桑那州立大學第 2019-11 號編纂對主題 326 “金融工具-信貸損失” 的改進。隨後的華碩沒有改變亞利桑那州立大學第2016-13號指南的核心原則。相反，這些修正案旨在澄清和改善亞利桑那州立大學第2016-13號中包含的某些主題的可操作性。
此外，亞利桑那州立大學第2019-10號將採用美國證券交易委員會定義的小型申報公司（SRC）的公共申報人信用損失新標準的生效日期推遲到2022年12月15日之後的財政年度，包括這些財政年度內的過渡期，如果公司繼續被歸類為SRC，則為2024財年。2020年2月，財務會計準則委員會發布了ASU 2020-02，就與預期信用損失相關的方法、文件和內部控制提供了指導。隨後的修正案將具有與亞利桑那州立大學第2016-13號修正案相同的生效日期和過渡要求。允許提前採用。主題326要求採用修改後的追溯方法，記錄採用期開始時對留存收益的累積效應調整。儘管公司目前正在評估Topic 326的影響，但公司預計該ASU的採用不會對其簡明合併財務報表或相關披露產生重大影響。
收入確認
收入確認政策
我們的收入包括
10
目錄
在確定收入確認時適用的重要判斷
我們與客户簽訂合同安排，其中可能包括承諾轉讓多項服務，例如訂閲、支持和專業服務。就我們的業務而言，履約義務是承諾向客户轉讓與眾不同的服務。要確定服務是不同的履約義務，應單獨記賬還是合併為一個會計單位，需要做出重大判斷。此外，要確定收入確認的時機，還需要做出重大判斷。
我們根據相對 SSP 為每項履約義務分配交易價格。SSP 是我們將承諾的服務單獨出售給一位客户的價格。需要作出判斷才能確定每項不同履約義務的SSP。
我們通過考慮與市場需求相關的定價目標來確定SSP。考慮因素是基於我們的折扣價格歷史、所涉及的交易規模和數量、客户人口統計和地理位置、價目表、合約價格以及我們的市場策略。
收入確認的確定
在主題606下，我們確認將承諾服務的控制權移交給客户的收入，其金額與我們預計為換取這些服務而獲得的對價相稱。如果對價在安排中包括可變金額，例如服務級別積分或或有費用，則我們會包括我們預計在總交易價格中獲得的金額的估算值。
我們確認的收入額基於 (i) 確定與客户的合同；(ii) 確定合同中的履約義務；(iii) 確定交易價格；(iv) 在相對SSP的基礎上將交易價格分配給合同中的履約義務；以及 (v) 在我們通常通過交付或控制權移交給客户時確認收入。
訂閲收入
隨着履約義務的履行，以下客户安排將在合同期限內按比例確認：
| ● | 雲端交付安排； |
| ● | 維護和支持安排；以及 |
| ● | 短期許可證，包括本地軟件許可證和大量雲功能的訂閲。 |
對於涉及不同軟件許可證的合同，在控制權移交給客户時履行許可證履行義務。
我們通常會在合同執行或後續續訂合同時提前向客户開具發票，付款期限介於兩者之間
公司與客户簽訂了與公司嵌入式知識產權相關的特許權使用費收入協議。根據協議條款，客户應將一定比例的銷售額匯給公司。這些嵌入式 OEM 特許權使用費包含在訂閲收入中。在主題606下，由於這些安排適用於基於銷售的知識產權許可，ASC 606-10-55-65段中的指導方針適用於這些許可，因此公司僅在隨後的銷售發生時才確認收入。由於客户報告與特許權使用費收入協議相關的銷售拖欠了四分之一，因此此類收入在報告時予以確認，並由客户支付，因為此類估計的不可預測性以及可能導致收入大幅逆轉的不可避免的風險，任何估計的可變對價都必須受到完全限制。在向承諾的商品或服務轉讓之間的這段時間內，公司不會根據重要融資部分的影響調整交易價格
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目錄
客户和客户對該商品或服務的付款預計為一年或更短。該公司評估了其收入合同，以確定是否存在重要的融資部分，並確定其合同在截至2023年3月31日、2023年3月31日和2022年3月31日期間不包括重要的融資部分。
專業服務收入
專業服務收入包括系統實施、諮詢、培訓和託管服務。交易價格根據其SSP分配給各種履約義務。分配給每項履約義務的收入以履行離散履約義務時較早者為準，或在時間和物質基礎上完成工作時確認。託管服務包括一整套流程和活動，從實施到監控公司中 eGain 解決方案的演變和支持，不一而足。我們的諮詢和實施服務合同要麼按時間和材料投標，要麼按固定費用出價。託管服務合同以時間和材料為基礎進行投標。固定費用通常在里程碑計費或客户在合同中預先確定的時間點接受時支付。已開具發票的金額記錄在應收賬款和遞延收入或收入中，具體取決於控制權是否已移交給客户。
符合單獨核算標準的培訓收入在提供培訓時予以確認。
具有多重履約義務的合同
公司簽訂的合同可能包括訂閲、專業服務以及維護和支持的各種組合，這些組合通常是不同的，作為單獨的履約義務記賬。對於具有多項履約義務的合同，公司使用每項履約義務的相應SSP在相對基礎上將合同的交易價格分配給每項履約義務。
為獲得收入合同而資本化的成本，淨額
在主題606下，我們將獲得不可取消的訂閲和支持收入合同的增量成本資本化。資本化金額主要包括向我們的直銷人員支付的銷售佣金。資本化金額還包括 (i) 向直銷人員以外的員工支付的金額，這些員工根據與所購合同的價值掛鈎的年度薪酬計劃獲得激勵性補助，以及 (ii) 與向員工付款相關的相關工資税和附帶福利成本。
與新收入合同相關的資本化成本通常是遞延的，並在我們估計的收益期內按直線攤銷
在截至2023年3月31日的三個月和九個月中，我們的資本化為美元
在截至2022年3月31日的三個月和九個月中，我們的資本化為美元
在我們的簡明合併資產負債表上，獲得收入合約的資本化成本淨額為美元
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目錄
遞延收入
遞延收入主要包括通過雲交付安排、定期許可和嵌入式 OEM 特許權使用費和相關支持在確認收入之前收到或開具發票的付款。一旦滿足收入確認標準，遞延收入即被確認為收入。我們通常每年分期向客户開具發票。遞延收入餘額並不代表收入確認時機導致的不可取消的雲交付和支持安排的總交易價格。預計將在一年內和一年後確認的遞延收入分別歸類為流動和非流動遞延收入。
細分信息
我們在... 運營
我們的收入來自北美以及歐洲、中東和非洲的合併收入，並在附註2中披露。但是，我們在北美、歐洲、中東和非洲以及亞太地區產生了運營費用。
下表顯示了我們的運營損失
三個月已結束 | 九個月已結束 | |||||||||||
3月31日 | 3月31日 | |||||||||||
2023 |
| 2022 | 2023 |
| 2022 | |||||||
運營損失： | ||||||||||||
北美 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
歐洲、中東和非洲 |
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| |
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亞太地區 |
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| ( |
| ( |
| ( | ||||
運營損失 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
下表列出了我們的長期資產，對應於我們的地理區域如下（以千計）：
3月31日 | 6月30日 | |||||
| 2023 |
| 2022 | |||
長期資產： | ||||||
北美 | $ | | $ | | ||
歐洲、中東和非洲 |
| |
| | ||
亞太地區 |
| |
| | ||
長期資產 | $ | | $ | | ||
出於全實體地理區域披露的目的，我們將長期資產定義為無法輕易移除的硬資產，例如財產和設備，在隨附的簡明合併資產負債表中淨額。
信用風險和重要客户的集中
我們面臨信用風險集中的金融工具包括現金和現金等價物、限制性現金和應收賬款。
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目錄
截至2022年3月31日的三個月，以及
應收賬款和可疑賬款備抵金
我們定期向客户提供無抵押信貸。我們的應收賬款來自從客户那裏獲得的收入，不計息。我們還保留了可疑賬款備抵金，以備可能無法收回的貿易應收賬款。我們按賬齡類別審查我們的貿易應收賬款，以確定存在已知爭議或可收賬問題的特定客户。在評估歷史壞賬趨勢、美國和國際的總體經濟狀況以及客户財務狀況的變化時，我們在確定這些儲備金的充足性時會做出判斷。在收款工作用盡後，我們會註銷應收賬款，該金額被視為無法收回。我們根據歷史損失和逾期收款天數保留可疑賬款備抵金。當我們用盡了收款努力但沒有成功時，應收賬款將從備抵中註銷。已收回的註銷應收賬款在發生時予以記錄。
在某些收入合同中，合同賬單與合同中確認的收入不一致。根據合同條款，當合同確認的收入超過賬單時，將記錄未開票的應收賬款，並在滿足某些標準後成為可開單賬款。公司擁有無條件對價權的未開票應收賬款總額為 $
股票薪酬
我們根據ASC 718核算股票薪酬， 補償—股票補償。根據ASC 718的公允價值確認條款，股票薪酬成本在授予日根據獎勵的公允價值計量，並在扣除預期沒收後的歸屬期內確認為支出。股票薪酬支出包括根據我們修訂和重報的2005年管理股票期權計劃、經修訂和重報的2005年股票激勵計劃以及我們的2017年員工股票購買計劃（ESPP）授予的股票期權的費用。
ESPP規定，符合條件的員工可以通過工資扣除購買公司的普通股，價格等於
在授予日確定股票獎勵的公允價值需要做出重大判斷和使用估算值，尤其是圍繞Black-Scholes的估值假設，例如股價波動和預期期限。
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目錄
以下是成本和支出中包含的股票薪酬摘要（以千計）：
三個月已結束 | 九個月已結束 | |||||||||||
3月31日 | 3月31日 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 | 2023 |
| 2022 | ||||||
股票薪酬支出： |
|
| ||||||||||
收入成本 | $ | |
| $ | | $ | |
| $ | | ||
研究和開發 |
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銷售和營銷 |
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一般和行政 |
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| | ||
股票薪酬支出總額 | $ | |
| $ | | $ | |
| $ | | ||
股票薪酬總額包括與非僱員獎勵相關的支出 $
股票薪酬總額包括與 ESPP 相關的支出 $
我們使用Black-Scholes估值模型來估算授予的期權的股票薪酬的公允價值。根據我們的股票期權計劃發行的所有普通股僅從先前在S-8表的註冊聲明中在美國證券交易委員會註冊的普通股的授權儲備中發行。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，我們 授予購買選擇權
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中，我們授予了購買期權
我們使用了以下假設：
三個月已結束 | 九個月已結束 | |||||||||
3月31日 | 3月31日 | |||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 |
| ||
預期波動率 | | % | | % | | % | | % | ||
平均無風險利率 | | % | | % | | % | | % | ||
預期壽命（年） |
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| ||||||||
股息收益率 | |
| |
| |
| |
| ||
的股息收益率
2022年12月1日，員工被授予購買總額的權利
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目錄
2021 年 12 月 1 日，員工被授予購買總額的權利
截至 2023 年 3 月 31 日，有
我們對股票期權的預期壽命的估算基於公司在股票公開交易期間過去所有期權授予的取消情況、期權的合同期限、歸屬期和未償還期權的預期剩餘期限。
根據亞利桑那州立大學2016-09年的規定， 薪酬——股票薪酬：改進基於員工股份的會計，我們選擇在計算股票薪酬支出時繼續估算沒收情況。
截至2023年3月31日，大約有美元
租賃
根據ASC 842，對租賃協議進行評估，以確定一項安排是還是包含租賃， 租賃.
在簡明合併財務報表中，運營租賃包含在經營租賃使用權 (ROU) 資產、流動經營租賃負債和非流動經營租賃負債中。ROU 資產代表公司在商定的期限內使用租賃資產的權利。租賃負債是指公司在租賃期限內支付租賃款項的合同義務。
對於經營租賃，ROU的資產和租賃負債在租賃開始之日確認。租賃負債以租賃期內租賃付款的現值來衡量，如果可以很容易確定，則使用租賃中隱含的利率。如果無法輕易確定租約中隱含的利率，則公司在租賃開始時使用其增量借款利率。經營租賃ROU資產的計算方法是剩餘租賃付款加上未攤銷的初始直接成本和任何預付款，減去收到的未攤銷租賃激勵措施。
運營租賃通常包括非租賃部分，例如公共區域維護成本。我們選擇將非租賃部分包括在租賃付款中，以便計算租賃ROU資產和負債，前提是它們是固定的。非固定的非租賃部分付款在發生時作為可變租賃付款記為支出。
租賃條款可能包括續訂或延期選項，前提是可以合理確定可以行使。在租賃開始時評估續訂或延期選擇權是否可以合理地確定可以行使。在確定期權是否合理確定行使時考慮的因素包括但不限於任何租賃權改善的價值、續訂率與市場利率相比的價值，以及是否存在如果不行使期權會對公司造成重大經濟損失的因素。租賃費用在租賃期限內按直線法確認。公司選擇不確認ROU資產和初始期限為十二個月或更短的租賃債務，並已採用資本化門檻來確認資產負債表上的租賃。與短期租賃和不符合公司資本門檻的租賃相關的費用記為發生期間的租賃費用。
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目錄
善意
我們每年對商譽進行減值審查，或在事件或情況變化表明商譽可能受到減值時更早進行審查。這些事件或情況可能包括商業環境的重大變化、法律因素、經營績效指標、競爭，或者出售或處置申報單位很大一部分股份。我們在一個單一的報告單位下運營，因此，我們所有的商譽都與整個公司有關。我們有
2.收入確認
收入分解
下表分別顯示了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月的訂閲和專業服務收入（以千計）：
三個月已結束 | 九個月已結束 | ||||||||||
3月31日 | 3月31日 | ||||||||||
2023 |
|
| 2022 | 2023 |
|
| 2022 | ||||
收入： |
|
| |||||||||
SaaS 收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||
傳統收入 | | | | | |||||||
訂閲收入總額 | |
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專業服務收入 |
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總收入 | $ | |
| $ | | $ | |
| $ | | |
下表分別顯示了我們在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月內按時間點確認的收入（以千計）：
三個月已結束 | 九個月已結束 | ||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||
收入： | |||||||||||
加時賽 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||
時間點 | | | | | |||||||
總收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||
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目錄
下表顯示了我們按地域劃分的收入。按地域劃分的收入通常是根據我們的合同實體所在的地區而不是客户所在的地區來確定的。如下表所示，在報告所述期間，我們每個運營地區的收入在每個地理區域之間佔總收入的相對比例基本一致（以千計）：
三個月已結束 | 九個月已結束 | |||||||||||
3月31日 | 3月31日 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 | 2023 |
| 2022 | ||||||
收入： | ||||||||||||
北美 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
歐洲、中東和非洲 | |
| |
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| | |||||
總收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
合約餘額
合同資產（如果有）包括未開票的已完成履約義務的應收賬款，這些應收賬款尚未開具發票，我們沒有無條件的對價權。未開票的應收賬款包含在應收賬款中，減去我們簡明合併資產負債表上的可疑賬款備抵額。合同負債包括遞延收入，我們有義務向客户轉移服務並已提前收到對價或客户應付的金額。債務履行後，遞延收入即被確認為相應期間的收入。
下表列出了我們的合同負債（以千計）：
| 2023年3月31日 | 2022年6月30日 | |||||
合同負債： | |||||||
遞延收入 | | | |||||
遞延收入，扣除流動部分 | |
|
| | |||
$
剩餘的履約義務
剩餘履約義務是指尚未確認的合同收入，包括遞延收入、已向客户開具但未收回且未確認為收入的發票，以及將在未來各期開具發票並確認為收入的金額。分配給剩餘履約義務的交易價格受多種因素的影響，包括季節性、續訂時間、平均合同條款和外幣匯率。截至 2023 年 3 月 31 日，我們的剩餘履約義務為 $
3。每股虧損
每股基本淨虧損是使用已發行普通股的加權平均數計算得出的。在報告淨收益的時期，股票的加權平均數量通過貨幣中的股票期權增加，以計算攤薄後的每股淨收益。
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目錄
下表顯示了基本和攤薄後每股淨虧損的計算（以千計，每股數據除外）：
三個月已結束 | 九個月已結束 | |||||||||||
3月31日 | 3月31日 | |||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||
淨虧損 |
| $ | ( |
| $ | ( | $ | ( |
| $ | ( | |
每股信息： | ||||||||||||
每股虧損： | ||||||||||||
基本 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
稀釋 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
計算中使用的加權平均份額： | ||||||||||||
基本 |
| |
|
| |
| |
|
| | ||
稀釋 |
| |
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| |
| |
|
| | ||
要購買的股票期權的加權平均股數
4。所得税
所得税根據ASC 740使用資產負債法進行核算，所得税(ASC 740). 在這種方法下，遞延所得税負債和資產將根據估計的未來税收後果進行確認，這些後果歸因於財務報表中現有資產和負債的賬面金額與其各自的税基之間的差異。對於美國的傳統eGain業務，根據現有證據，包括我們的歷史經營業績、未來的投資計劃以及當前市場環境的不確定性和經濟不確定性，我們已經為遞延所得税淨資產提供了全額估值補貼。對於英國的傳統eGain業務，根據積極的證據，公司已確定它將能夠使用遞延所得税資產，並且沒有遞延所得税資產的估值補貼。剩餘的eGain海外業務以及Exony的業務歷來都是盈利的，我們認為這些資產很有可能變現。我們的税收規定主要涉及國外活動和州所得税。我們的所得税税率與法定税率不同，主要是由於我們的估值補貼以及我們的海外業務發生了變化。
根據ASC 740的規定，我們考慮了不確定的税收狀況。ASC 740包含識別和衡量不確定的税收狀況的兩步方法。通過確定現有證據的份量是否表明該職位有可能在審計（包括相關上訴或訴訟的解決）中得以維持，對税收狀況進行評估以獲得認可。然後，將税收優惠計為最大金額，在最終結算時實現的可能性超過50％。在評估和估算税收狀況和税收優惠時，我們會考慮許多因素，這些因素可能需要定期調整，而且可能無法準確預測實際結果。
自2023年3月31日起，根據1986年《美國國税法》和類似的州規定，使用NOL或税收抵免結轉來抵消未來的應納税所得額和税收分別受到年度限制，其確定方法是先將所有權變更時公司股票的價值乘以適用的長期免税税率，然後可能需要進行額外調整，例如內置收益或內在收益損失，視需要而定。任何限制都可能導致其全部或部分NOL和/或税收抵免結轉在使用前到期。截至2023年3月31日，公司未發現任何會顯著限制淨營業虧損結轉的所有權變動。
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目錄
2022年8月16日，2022年通貨膨脹降低法（IRA）簽署成為法律，自2022年12月31日之後的應納税年度生效。IRA包括促進清潔能源的多項激勵措施，其税收條款主要側重於對全球調整後的財務報表收入徵收15％的最低税，對股票回購徵收1％的消費税。這些措施可能會影響我們的簡明合併財務報表，隨着更多指導的發佈，我們將繼續評估IRA的適用性和影響。
5。租賃
我們根據不可取消的經營租約租賃租賃辦公設施，這些租賃將在2027財年的不同日期到期，直到2027財年，我們是某些辦公空間的轉租人，直到2022年3月。我們還修改了
運營租賃總成本為 $
在截至2023年3月31日的三個月和九個月中，運營租賃的運營現金流出為美元
下表顯示了我們簡明合併資產負債表上的租賃信息（以千計）：
3月31日 | 6月30日 | ||||||
2023 | 2022 | ||||||
資產： | |||||||
經營租賃使用權資產 | $ | | $ | | |||
負債： | |||||||
經營租賃負債 | | | |||||
經營租賃負債，扣除流動部分 | | | |||||
下表顯示了有關加權平均租賃期限和折扣率的信息，如下所示：
截至2023年3月31日 | 截至2022年6月30日 | |||||||
加權平均剩餘租賃期限（以年為單位） | ||||||||
加權平均折扣率 | | % | % | |||||
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目錄
截至2023年3月31日，租賃負債的剩餘到期日如下（以千計）：
財政期： | |||
2023 財年的剩餘三個月 | $ | | |
2024 財年 | | ||
2025 財年 |
| | |
2026 財年 |
| | |
2027 財年 | | ||
最低租賃付款總額 | | ||
減去：估算利息 | ( | ||
總計 | $ | |
6.承諾和意外開支
訴訟
在正常業務過程中，我們參與了各種法律訴訟和索賠，這些訴訟和索賠涉及涉嫌侵犯知識產權、商業、公司和證券、勞動和就業、工資和工時以及其他預計不會對我們的業務或簡明合併財務報表產生重大影響的索賠。我們已經而且將來可能會因涉嫌侵犯其所有權（包括專利侵權）而受到第三方的通知和/或起訴。
我們會根據所有索賠和訴訟的潛在案情、我們的潛在辯護和反訴、和解或訴訟潛力以及對我們的預期影響來評估所有索賠和訴訟。如果發現我們的技術侵犯了第三方的權利，則可能會受到禁令的約束。此外，我們的協議要求我們就第三方知識產權侵權索賠向客户提供賠償，這可能會增加我們對此類索賠作出不利裁決的代價。
質保
我們通常保證，我們軟件的程序部分在最長一段時間內將基本按照某些規格運行
我們還為客户因使用我們的產品而可能侵犯第三方知識產權的行為提供標準保證和賠償，以及與某些高級管理人員和僱員簽訂的賠償協議，根據該協議，我們可能需要賠償此類人員因其對我們的職責而承擔的責任。此類義務的條款各不相同。通常，最高債務額是法律允許的金額。從歷史上看，與這些保修相關的成本並不高。但是，我們不能保證將來不再需要保修儲備。
賠償
我們已同意向我們的董事和執行官賠償與這些人因擔任董事或高級管理人員的服務或該人向任何其他人提供的服務而在任何訴訟或訴訟中產生的任何費用、開支、判決、罰款和和解金額相關的費用、開支、判決、罰款和和解金額，這些人因該人董事董事或高級管理人員而成為或威脅要參與的任何訴訟或訴訟，包括我們的任何行動應我們的要求提供公司或企業。
21
目錄
轉讓定價
我們已經收到了税務機關關於某些財政年度轉讓定價問題的轉讓定價評估，我們已就此向有關當局提出上訴。我們會審查每項重大事項的狀態，並評估其潛在的財務風險。我們認為，此類評估毫無根據，不會對我們的合併財務報表產生重大影響。
合同承諾
我們的主要合同承諾包括辦公空間租賃下的債務。根據ASC 842，對租賃協議進行評估，以確定一項安排是還是包含租賃， 租賃.
7。公允價值計量
ASC 820， 公允價值測量(ASC 820) 定義了公允價值，建立了衡量資產和負債公允價值的框架，並擴大了公允價值衡量標準的披露。公允價值定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中，資產或負債在本金市場或最有利市場轉移負債而獲得的交易價格。這些金融資產和負債的公允價值隨後的變動在發生收益或其他綜合收益時予以確認。每當其他報表要求或允許按公允價值計量資產或負債時，ASC 820均適用。
ASC 820包括公允價值層次結構，其中前兩個被認為是可觀察的，最後一個是不可觀察的，旨在提高公允價值衡量和相關披露的一致性和可比性。用於衡量公允價值的估值技術必須最大限度地利用可觀察的投入，儘量減少不可觀察的投入的使用。可觀察的輸入反映了市場參與者在根據從獨立來源獲得的市場數據對資產或負債進行定價時將使用的假設，而不可觀察的輸入反映了申報實體基於自己的市場假設的定價。
公允價值層次結構由以下三個層次組成：
第 1 級 — 工具估值是從活躍交易市場中涉及相同資產的交易的實時報價中獲得的。
第 2 級 — 工具估值是從可比工具的現成定價來源獲得的。
第 3 級 — 工具估值是在沒有可觀察到的市場價值的情況下獲得的，需要很高的判斷力才能確定公允價值。
我們的貨幣市場基金根據活躍市場的報價定期按公允價值計量，在公允價值層次結構中被歸類為第一級。截至2023年3月31日和2022年6月30日，歸類為一級工具的現金等價物，包括貨幣市場賬户投資，計量為美元
22
目錄
8.股票回購計劃
2022年11月14日，公司董事會批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，我們可以購買不超過$的股票
根據股票回購計劃，我們可以不時通過公開市場交易或以我們認為合適的價格私下談判的交易在自由裁量基礎上購買普通股。此外，根據第10b5-1條的計劃，也可以根據規則10b5-1計劃進行普通股的公開市場回購，該計劃將允許在內幕交易法或自行施加的交易限制禁止公司回購普通股時回購。
回購股票的時間和數量將根據對市場狀況和其他因素的評估來確定，包括股票價格、交易量、總體業務和市場狀況以及資本可用性。股票回購計劃將於2022年11月14日立即生效，期限為
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應結合本10-Q表季度報告第一部分第1項中包含的簡明合併財務報表和相關附註，以及截至2022年6月30日止年度的10-K表年度報告中包含的經審計的財務報表和相關附註。
這份10-Q表季度報告包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。 這些報表與未來時期、未來事件或我們未來的運營或財務計劃或業績有關。通常，這些陳述包括 “相信”、“期望”、“目標”、“預期”、“打算”、“計劃”、“尋求”、“估計”、“潛力” 或含義相似的詞語，或者未來或條件動詞，例如 “將”、“應該”、“可能”、“可能” 或這些術語的否定詞，以及其他類似的表達。這些涉及風險和不確定性的前瞻性陳述包括以下陳述：
| ● | 我們僅限SaaS的商業模式的好處，包括我們相信它可以為SaaS客户提供經常性收入可見性、更高的可預測性以及50％的價值實現時間； |
| ● | 我們相信 SaaS 收入能更好地反映業務勢頭； |
| ● | 我們的解決方案對客户和合作夥伴的預期收益； |
| ● | 我們經營所在市場的客户和市場期望； |
| ● | 我們漫長的銷售週期以及難以預測銷售或延誤的時機； |
| ● | 我們對收入、收入成本、支出和其他財務指標的預期； |
| ● | 我們的商業計劃和增長戰略； |
| ● | 我們對產品開發計劃的期望； |
| ● | 我們開展業務的市場競爭以及我們的競爭優勢； |
| ● | 我們對業務前景的信念； |
| ● | 對我們解決方案的需求變化； |
23
目錄
| ● | 我們對客户構成以及失去重要客户後果的期望； |
| ● | 我們對戰略和第三方分銷合作伙伴關係的依賴； |
| ● | 未經授權訪問客户的數據或我們的數據或我們的IT系統以及網絡安全攻擊的風險； |
| ● | 我們及時適應和遵守不斷變化的歐洲監管和政治環境的能力； |
| ● | 最近美國税收立法變化的影響； |
| ● | 遵守隱私法律法規對我們的業務和客户的影響； |
| ● | 我們對第三方提出的索賠或訴訟（包括涉嫌侵犯所有權）採取適當預防措施的能力； |
| ● | 我們的資本資源是否充足，以及我們籌集額外資金的能力； |
| ● | 與我們的國際業務相關的風險； |
| ● | 外匯波動的潛在影響；以及 |
| ● | COVID-19 疫情對我們的業務、員工和客户的潛在影響。 |
這些前瞻性陳述反映了我們目前對未來事件的看法，基於假設，存在風險和不確定性。這些風險和不確定性可能導致實際結果與預測結果存在重大差異，包括但不限於：
| ● | 我們管理我們的業務計劃、戰略和展望以及任何與業務相關的預測或預測的能力； |
| ● | 我們改進當前解決方案的能力； |
| ● | 我們創新和應對快速技術變革和競爭挑戰的能力； |
| ● | 我們執行銷售和營銷策略的能力； |
| ● | 客户對我們現有和未來解決方案的接受程度； |
| ● | 我們預測訂閲續訂的能力； |
| ● | 新立法或法規對我們業務的影響； |
| ● | 會計公告和我們的關鍵會計政策、判斷、估計、模型和假設對我們財務業績的影響； |
| ● | 我們的競爭能力； |
| ● | 我們合作伙伴關係的成功； |
| ● | 我們在需要時獲得資本的能力； |
| ● | 我們管理未來增長的能力； |
| ● | 我們留住關鍵人員和僱用額外人員的能力； |
| ● | 與保護我們的知識產權相關的風險； |
| ● | 外幣波動； |
| ● | 全球經濟環境; |
| ● | 與 COVID-19 疫情等公共衞生大流行相關的風險；以及 |
| ● | “風險因素” 下列出的風險。 |
24
目錄
鑑於這些風險和不確定性，您不應過分依賴這些前瞻性陳述。除非聯邦證券法有要求，否則我們沒有義務以任何原因更新任何前瞻性陳述，即使有新信息可用或將來發生其他事件。
所有提及 “eGain”、“公司”、“我們的”、“我們” 或 “我們” 均指eGain Corporation及其子公司，除非從上下文中可以明顯看出，此類術語僅指eGain，不包括其子公司。
eGain 和 eGain® 是 eGain 公司的商標。在本報告中，我們還提到了其他公司和組織的商標。
摘要風險因素
我們的業務面臨許多風險和不確定性，這些風險和不確定性可能會影響我們成功實施業務戰略的能力並影響我們的財務業績。在決定是否投資我們公司之前，您應仔細考慮本報告中的所有信息，尤其是以下主要風險以及本報告第 1A 項 “風險因素” 中描述的所有其他具體因素：
| ● | 我們的業務受到一系列因素的影響，這些因素是我們無法控制的，我們在預測方面沒有比較優勢。 |
| ● | 我們的收入和經營業績過去曾波動，未來可能會波動，而且由於我們確認了一段時間內的訂閲收入，因此收入的下降可能不會立即反映在我們的經營業績中。 |
| ● | 我們無法準確預測訂閲續訂率以及這些費率可能對我們未來的收入和經營業績產生的影響。 |
| ● | 我們漫長的銷售週期以及難以預測銷售時間或延誤可能會影響我們的經營業績。 |
| ● | 由於我們收入的很大一部分依賴相對較少的客户，因此失去任何這些客户或未能吸引新的重要客户都可能對我們的收入產生不利影響並損害我們的業務。 |
| ● | 客户交互軟件市場競爭激烈，如果我們無法成功競爭，我們的業務將受到不利影響。 |
| ● | 如果我們未能擴大和改善銷售業績和營銷活動，或留住銷售和營銷人員，我們可能無法發展業務，這可能會對我們的經營業績和財務狀況產生負面影響。 |
| ● | 我們未能維持、開發或擴大戰略和第三方分銷渠道將阻礙我們的收入增長。 |
| ● | 客户在實施我們的產品時遇到困難和延遲可能會損害我們的收入和利潤。 |
| ● | 我們有很大一部分業務和運營是在美國境外開展的，這使我們面臨在美國可能不存在的額外風險。這些風險反過來又可能導致我們的經營業績和財務狀況受到影響。 |
| ● | 我們的第三方數據中心設施出現計劃外系統中斷、服務延遲或無法增加容量（包括國際容量），可能會損害我們雲運營的使用或功能，損害我們的業務。 |
| ● | 軟件錯誤對我們來説可能代價高昂且耗時，而且可能損害我們的聲譽並削弱我們銷售解決方案的能力。 |
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目錄
| ● | 我們在服務等級協議或其他合同中同意的條款可能會導致成本或負債增加，這反過來又會影響我們的經營業績。 |
| ● | 如果我們無法提高訂閲收入的盈利能力，如果我們遇到大量的客户流失，或者如果我們被要求推遲確認收入，我們的經營業績可能會受到不利影響。 |
| ● | 我們依賴於市場對我們的應用程序和商業模式的廣泛認可。如果我們對應用市場的期望得不到滿足，我們的業務可能會受到嚴重損害。 |
| ● | 我們可能無法應對在線銷售、營銷、客户服務和/或在線消費者服務行業的快速技術變革和不斷變化的客户偏好，這可能會導致我們的業務遭受損失。 |
| ● | 我們使用第三方技術在我們的平臺上或與我們的平臺一起使用，如果無法以商業上合理的條件許可此類技術，或者無法維護這些許可證，或者我們許可的軟件出現錯誤，可能會導致成本增加或服務水平降低，從而對我們的業務產生不利影響。 |
| ● | 事實證明，我們的離岸產品開發、支持和專業服務可能難以管理，或者可能無法實現成本削減目標，生產有效的新解決方案並提供專業服務來推動增長。 |
概述
eGain 通過由對話式人工智能 (AI) 和分析提供支持的創新知識中心實現客户互動自動化。我們主要向金融服務、電信、零售、政府、醫療保健和公用事業領域的大型企業銷售產品，這些企業希望在應對內容孤島、流程複雜性和監管合規性的同時，更好地為客户提供大規模服務。憑藉 AX + BX + CX = DX™ 的口頭禪，我們通過全面優化代理體驗 (AX)、業務體驗 (BX) 和客户體驗 (CX) 來引導客户實現輕鬆的數字體驗 (DX)。領先品牌使用eGain的雲軟件來提高客户滿意度，增強代理能力，降低服務成本並促進銷售。我們的總部設在美國。我們還在英國和印度開展業務。
我們已經從混合模式（我們同時銷售 SaaS 和永久許可解決方案）過渡到僅限 SaaS 的商業模式。如今，我們只向新客户銷售 SaaS，並且正在積極將剩餘的永久許可證客户端遷移到 SaaS。隨着我們繼續將傳統的永久許可客户遷移到SaaS，我們預計我們的傳統收入，主要包括傳統永久許可客户的年度維護和支持費，將繼續下降。
我們相信，我們前進的SaaS業務模式為我們提供了經常性的收入可見性和更高的可預測性。歷史財年證實了我們的觀點，即SaaS客户採用我們的產品創新的速度比永久許可模式快得多，可以獲得更好的服務水平。我們相信，SaaS客户從eGain投資中獲得價值的時間最多可縮短50％。
主要財務措施
我們監控下文列出的關鍵財務業績指標以及 “流動性和資本資源” 中討論的現金和現金等價物以及可用債務能力，以幫助我們評估趨勢、制定預算、衡量銷售和營銷工作的有效性以及評估運營有效性和效率。
26
目錄
SaaS 收入
隨着我們向僅限 SaaS 的商業模式過渡，我們認為 SaaS 收入更好地反映了我們的業務勢頭，為了分析進展，我們將訂閲收入增長分列為：
| ● | SaaS 收入，定義為來自雲交付安排、定期許可和嵌入式 OEM 特許權使用費及相關支持的收入；以及 |
| ● | 傳統收入，定義為我們不再出售的永久許可協議的維護和支持合同的收入。 |
下表顯示了以下每個時期SaaS和傳統收入之間的訂閲收入明細：
三個月已結束 |
| 九個月已結束 |
| |||||||||||||||||||||
3月31日 |
| 3月31日 |
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||
（以千計） |
| 2023 |
| 2022 |
| 改變 | 2023 |
| 2022 |
| 改變 | |||||||||||||
SaaS 收入 | $ | 20,854 | $ | 20,686 | $ | 168 |
| 1 | % | $ | 66,911 | $ | 60,331 | $ | 6,580 |
| 11 | % | ||||||
傳統收入 |
| 126 |
| 1,042 |
| (916) |
| (88) | % |
| 606 |
| 2,848 |
| (2,242) |
| (79) | % | ||||||
訂閲收入總額 | $ | 20,980 | $ | 21,728 | $ | (748) |
| (3) | % | $ | 67,517 | $ | 63,179 | $ | 4,338 |
| 7 | % | ||||||
隨着我們繼續將傳統的永久許可證客户端遷移到 SaaS，我們預計我們的傳統收入將繼續下降。
SaaS 和專業服務收入
隨着我們繼續轉向僅限SaaS的商業模式，現在幾乎所有的專業服務收入都來自我們的SaaS客户羣。我們認為，SaaS和專業服務收入的結合是在前瞻性基礎上對我們的業務進行估值的有用衡量標準。
下表顯示了以下每個時期的SaaS和專業服務總收入：
三個月已結束 |
| 九個月已結束 |
| |||||||||||||||||||||
3月31日 |
| 3月31日 |
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||
（以千計） |
| 2023 |
| 2022 |
| 改變 | 2023 |
| 2022 |
| 改變 | |||||||||||||
SaaS 收入 | $ | 20,854 | $ | 20,686 | $ | 168 |
| 1 | % | $ | 66,911 | $ | 60,331 | $ | 6,580 |
| 11 | % | ||||||
專業服務收入 |
| 2,033 |
| 2,176 |
| (143) |
| (7) | % |
| 5,859 |
| 5,268 |
| 591 |
| 11 | % | ||||||
SaaS 和專業服務總收入： | $ | 22,887 | $ | 22,862 | $ | 25 |
| 0 | % | $ | 72,770 | $ | 65,599 | $ | 7,171 |
| 11 | % | ||||||
非公認會計準則營業收入
非公認會計準則營業收入定義為運營收入（虧損），根據股票薪酬支出的影響進行了調整。
管理層認為，將某些非現金費用和非核心運營費用排除在非公認會計準則營業收入之外是有用的，因為（i）任何特定時期的此類支出金額可能與我們業務運營的基本業績沒有直接關係；（ii）由於新的股票獎勵的時機，此類支出在不同時期之間可能會有很大差異。非公認會計準則財務指標的列報不應單獨考慮，也不能取代或優於根據美利堅合眾國公認的會計原則（GAAP）編制和列報的財務信息。
27
目錄
下表顯示了以下每個時期的GAAP運營收入（虧損）與非GAAP運營收入的對賬情況：
三個月已結束 | 九個月已結束 | ||||||||||
3月31日 | 3月31日 | ||||||||||
（以千計） | 2023 |
| 2022 | 2023 |
| 2022 | |||||
運營損失 | $ | (512) | $ | (476) | $ | (969) | $ | (416) | |||
添加： | |||||||||||
基於股票的薪酬 | 1,447 |
| 3,008 | 5,283 |
| 8,936 | |||||
非公認會計準則運營收入 | $ | 935 | $ | 2,532 | $ | 4,314 | $ | 8,520 | |||
關鍵會計政策與估計
管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析討論了我們的簡明合併財務報表，這些報表是根據公認會計原則編制的。這些財務報表的編制要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表之日報告的資產和負債數額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和支出金額。
我們認為，我們的簡明合併財務報表附註1 “業務和重要會計政策摘要” 中描述的與收入確認、股票薪酬、可疑賬目備抵金、商譽估值、遞延所得税補貼的估值和法律意外開支相關的假設和估計對我們的簡明合併財務報表的潛在影響最大。我們會持續評估這些估算值。管理層的估計和判斷基於歷史經驗以及在這種情況下被認為合理的其他各種因素，其結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎，而這些判斷從其他來源不容易看出。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值有所不同。
收入來源
我們的收入包括兩類：訂閲和專業服務。訂閲包括 SaaS 收入和傳統收入。SaaS 收入包括來自雲交付安排、定期許可和嵌入式 OEM 特許權使用費和相關支持的收入。傳統收入與我們不再出售的永久許可協議的許可、維護和支持合同有關。專業服務包括諮詢、實施、培訓和託管服務。
訂閲收入
對於我們的雲交付安排、維護和支持安排以及包含大量雲功能的定期許可證訂閲，合併履約義務在合同期限內隨着義務的履行而按比例確認。對於涉及不同軟件許可證的合同，在控制權移交給客户時履行許可證履行義務。
我們通常在合同執行或後續續訂時提前向客户開具發票。發票金額記錄在應收賬款、遞延收入或收入中，具體取決於何時根據每項安排將控制權移交給我們的客户。
我們與一位客户簽訂了與我們的嵌入式知識產權相關的特許權使用費收入協議。根據協議條款，對於向我們出售的每份包含嵌入式軟件的軟件許可證，客户應為每個代理商提供合併的固定費用。這些嵌入式 OEM 特許權使用費包含在訂閲收入中。在收入指導下，由於這些安排是針對基於銷售的知識產權許可，因此我們僅在隨後的銷售發生時才確認收入。但是，由於此類銷售是由拖欠一個季度的客户報告的，因此此類收入在報告時予以確認，並由客户支付，因為任何估計的可變對價都必須全額支付
28
目錄
由於此類估計的不可預測性以及不可避免地可能導致收入大幅逆轉的風險，因此受到限制。
專業服務收入
專業服務收入包括系統實施、諮詢、培訓和託管服務。交易價格根據其SSP分配給各種履約義務。分配給每項履約義務的收入在工作完成時予以確認。託管服務包括一整套流程和活動，從實施到監控公司中 eGain 解決方案的演變和支持，不一而足。我們的諮詢和實施服務合同要麼按時間和材料投標，要麼按固定費用出價。託管服務合同以時間和材料為基礎進行投標。固定費用通常在合同中預先確定的時間點按里程碑計費支付。已開具發票的金額記錄在應收賬款和遞延收入或收入中，具體取決於控制權是否已移交給客户。
符合單獨核算標準的培訓收入在提供培訓時予以確認。
剩餘的履約義務
剩餘履約義務是指尚未確認的合同收入，包括已開具賬單的遞延收入，包括向客户開具發票的金額，無論是已收款還是未收款，但尚未確認為收入，以及將在未來各期開具發票並確認為收入的未開單金額。分配給剩餘履約義務的交易價格受多種因素的影響，包括季節性、續訂時間、平均合同條款和外幣匯率。
截至2023年3月31日，我們的剩餘履約義務為8,730萬美元，我們預計其中的5,210萬美元和3,520萬美元將在一年內和一年後分別確認收入。
我們預計剩餘的履約義務將每季度發生變化，原因有很多，包括新合同和續訂的時機、訂閲和支持安排的期限和規模、可變的計費週期以及匯率波動。我們通常會在續訂服務期之前開具續訂發票。根據時間的不同，初始發票和隨後的續訂發票可能會在不同的季度發放。這可能會導致我們的應收賬款和遞延收入增加或減少。
為獲得收入合同而將成本資本化
在主題606下，我們將增量成本資本化，以獲得不可取消的訂閲和維護以及支持收入合同，其攤銷期可能比不可取消的訂閲和維護以及支持收入合同條款更長。
我們將獲得不可取消的訂閲和維護以及攤銷期為一年或更長時間的支持收入合同的增量成本進行資本化。資本化金額主要包括向我們的直銷人員支付的銷售佣金。資本化金額還包括 (i) 向直銷人員以外的員工支付的金額，這些員工根據與所購合同的價值掛鈎的年度薪酬計劃獲得激勵性補助，以及 (ii) 與向員工付款相關的相關工資税和附帶福利成本。
與新收入合同相關的資本化成本通常是遞延的，並在我們估計為五年的收益期內按直線攤銷。我們通過考慮從初始合同到續訂的期限來確定福利期限，這段時間構成了我們的客户關係或客户壽命的長度。與新收入合同相關的資本化成本攤銷作為銷售和營銷費用的一部分包含在我們的經營業績中。
29
目錄
運營結果
下表列出了我們的簡明合併運營報表中反映的某些項目，以所示期間總收入的百分比表示：
三個月已結束 |
| 九個月已結束 |
| |||||||
3月31日 |
| 3月31日 |
| |||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 |
| ||
收入： |
|
|
|
| ||||||
訂閲 | 91 | % | 91 | % | 92 | % | 92 | % | ||
專業服務 | 9 | % | 9 | % | 8 | % | 8 | % | ||
總收入 | 100 | % | 100 | % | 100 | % | 100 | % | ||
收入成本： | ||||||||||
訂閲費用 | 23 | % | 16 | % | 19 | % | 16 | % | ||
專業服務成本 | 10 | % | 11 | % | 9 | % | 10 | % | ||
總收入成本 | 33 | % | 27 | % | 28 | % | 26 | % | ||
毛利 | 67 | % | 73 | % | 72 | % | 74 | % | ||
運營費用： |
|
|
|
| ||||||
研究和開發 | 29 | % | 26 | % | 28 | % | 26 | % | ||
銷售和營銷 | 30 | % | 37 | % | 34 | % | 35 | % | ||
一般和行政 | 10 | % | 12 | % | 11 | % | 13 | % | ||
運營費用總額 | 69 | % | 75 | % | 73 | % | 74 | % | ||
運營損失 | (2) | % | (2) | % | (1) | % | 0 | % | ||
收入
我們將收入分為兩類：訂閲收入和專業服務收入。我們將訂閲收入進一步細分為SaaS收入和傳統收入，其中SaaS收入是關鍵指標。
下表分別顯示了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月的訂閲收入和專業服務收入：
三個月已結束 |
| 九個月已結束 |
| |||||||||||||||||||||
3月31日 |
| 3月31日 |
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||
（以千計，百分比除外） |
| 2023 |
| 2022 |
| 改變 | 2023 |
| 2022 |
| 改變 | |||||||||||||
訂閲 | $ | 20,980 | $ | 21,728 | $ | (748) |
| (3) | % | $ | 67,517 | $ | 63,179 | $ | 4,338 |
| 7 | % | ||||||
專業服務 |
| 2,033 |
| 2,176 |
| (143) |
| (7) | % |
| 5,859 |
| 5,268 |
| 591 |
| 11 | % | ||||||
總收入 | $ | 23,013 | $ | 23,904 | $ | (891) |
| (4) | % | $ | 73,376 | $ | 68,447 | $ | 4,929 |
| 7 | % | ||||||
截至2023年3月31日的三個月中，總收入與2022財年同期相比減少了89.1萬美元，這主要是由於傳統收入的下降。截至2023年3月31日的九個月中，總收入增長了490萬美元，而SaaS收入與2022財年同期相比增加了660萬美元。在截至2023年3月31日的九個月中，隨着我們繼續將傳統永久許可客户遷移到我們的SaaS模式，我們的傳統收入下降部分抵消了這一增長。
我們的收入受到美元、歐元和英鎊之間匯率波動的影響。我們使用前一時期的可比匯率重新計算本期業績，以排除外匯匯率波動的影響。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，匯率波動導致總收入分別減少了53.4萬美元和18.1萬美元。在截至2023年3月31日、2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中，外匯匯率波動導致分別減少了240萬美元和增加了31萬美元。
30
目錄
訂閲收入
SaaS 收入
三個月已結束 |
| 九個月已結束 |
| |||||||||||||||||||||
3月31日 |
| 3月31日 |
| |||||||||||||||||||||
（以千計，百分比除外） |
| 2023 |
| 2022 |
| 改變 |
| 2023 |
| 2022 |
| 改變 |
| |||||||||||
SaaS 收入 | $ | 20,854 |
| $ | 20,686 |
| $ | 168 |
| 1 | % | $ | 66,911 |
| $ | 60,331 |
| $ | 6,580 |
| 11 | % | ||
佔總收入的百分比 |
| 91 | % |
| 87 | % |
|
|
| 91 | % |
| 88 | % |
|
| ||||||||
SaaS 收入包括來自雲交付安排、定期許可和嵌入式 OEM 特許權使用費和相關支持的收入。與2022財年同期相比，截至2023年3月31日的三個月和九個月中，SaaS的收入分別增加了16.8萬美元和660萬美元。隨着我們的 SaaS 過渡，我們正在積極將剩餘的永久許可客户遷移到 SaaS，並繼續向新客户銷售 SaaS。
在截至2023年3月31日的三個月和九個月中，SaaS收入佔總收入的91％，而2022財年同期分別為87％和88％。與2022財年同期相比，截至2023年3月31日的三個月和九個月中，SaaS收入分別增長了1％和11％。
不包括因外匯匯率波動而減少的49萬美元和200萬美元，在截至2023年3月31日的三個月和九個月中，SaaS收入與2022財年同期相比分別增加了65.8萬美元和860萬美元。
傳統收入
三個月已結束 |
| 九個月已結束 |
| |||||||||||||||||||||
3月31日 |
| 3月31日 |
| |||||||||||||||||||||
（以千計，百分比除外） | 2023 |
| 2022 |
| 改變 |
| 2023 |
| 2022 |
| 改變 |
| ||||||||||||
傳統收入 | $ | 126 |
| $ | 1,042 |
| $ | (916) |
| (88) | % | $ | 606 |
| $ | 2,848 |
| $ | (2,242) |
| (79) | % | ||
佔總收入的百分比 |
| 1 | % |
| 4 | % |
|
|
| 1 | % |
| 4 | % |
|
| ||||||||
傳統收入與我們不再出售的永久許可協議的許可、維護和支持合同有關。與2022財年同期相比，在截至2023年3月31日的三個月和九個月中，我們分別減少了91.6萬美元和220萬美元。下降的主要原因是我們專注於將傳統客户遷移到 SaaS。
不包括因外匯匯率波動而減少的1萬美元和13.2萬美元，在截至2023年3月31日的三個月和九個月中，傳統收入與2022財年同期相比分別減少了90.6萬美元和210萬美元。
專業服務收入
三個月已結束 |
| 九個月已結束 |
| |||||||||||||||||||||
3月31日 |
| 3月31日 |
| |||||||||||||||||||||
（以千計，百分比除外） |
| 2023 |
| 2022 |
| 改變 |
| 2023 |
| 2022 |
| 改變 |
| |||||||||||
專業服務收入 | $ | 2,033 |
| $ | 2,176 |
| $ | (143) |
| (7) | % | $ | 5,859 |
| $ | 5,268 |
| $ | 591 |
| 11 | % | ||
佔總收入的百分比 |
| 9 | % |
| 9 | % |
|
|
| 8 | % |
| 8 | % |
|
| ||||||||
專業服務收入包括諮詢、實施、託管服務和培訓。在截至2023年3月31日的三個月中，專業服務收入減少了14.3萬美元，在截至2023年3月31日的九個月中，與2022財年同期相比，分別增加了59.1萬美元。與上年相比，截至2023年3月31日的三個月下降主要是由於時間和精力的減少
31
目錄
對於普通項目來説是必需的。截至2023年3月31日的九個月中，與2022財年同期相比，增長的主要原因是新的和持續的客户實施以及託管服務的增加。
不包括因外匯匯率波動而減少的34,000美元和18.3萬美元，在截至2023年3月31日的三個月和九個月中，專業服務收入與2022財年同期相比分別減少了10.9萬美元，增加了77.4萬美元。
按地域劃分的收入
三個月已結束 |
| 九個月已結束 |
| |||||||||||||||||||||
3月31日 |
| 3月31日 |
| |||||||||||||||||||||
（以千計，百分比除外） |
| 2023 |
| 2022 |
| 改變 | 2023 |
| 2022 |
| 改變 | |||||||||||||
北美 | $ | 17,856 | $ | 17,480 | $ | 376 |
| 2 | % | $ | 56,778 | $ | 49,472 | $ | 7,306 |
| 15 | % | ||||||
歐洲、中東和非洲 |
| 5,157 |
| 6,424 |
| (1,267) |
| (20) | % |
| 16,598 |
| 18,975 |
| (2,377) |
| (13) | % | ||||||
總收入 | $ | 23,013 | $ | 23,904 | $ | (891) |
| (4) | % | $ | 73,376 | $ | 68,447 | $ | 4,929 |
| 7 | % | ||||||
北美銷售收入增長了2％，從截至2022年3月31日的三個月的1750萬美元增至截至2023年3月31日的三個月的1,790萬美元，這要歸因於 (i) SaaS收入增加了80萬美元，(ii) 專業服務收入增加了11.4萬美元；部分被傳統收入減少53.8萬美元所抵消。
北美銷售收入從截至2022年3月31日的九個月的4,950萬美元增長了15％，增至截至2023年3月31日的九個月的5,680萬美元，原因是（i）SaaS收入增加了760萬美元，以及（ii）專業服務收入增加110萬美元；部分被傳統收入減少140萬美元所抵消。
歐洲、中東和非洲的合併銷售收入從截至2022年3月31日的三個月的640萬美元下降了20％，至截至2023年3月31日的三個月的520萬美元，原因是（i）SaaS收入減少了63.1萬美元，（ii）傳統收入減少了37.9萬美元，以及（iii）專業服務收入減少了25.7萬美元。
歐洲、中東和非洲的合併銷售收入從截至2022年3月31日的九個月的1,900萬美元下降了13％，至截至2023年3月31日的九個月的1,660萬美元，原因是（i）SaaS收入減少了110萬美元，（ii）傳統收入減少了84.1萬美元，以及（iii）專業服務收入減少了47.7萬美元。
收入成本
三個月已結束 |
| 九個月已結束 |
| |||||||||||||||||||||
3月31日 |
| 3月31日 |
| |||||||||||||||||||||
（以千計，百分比除外） |
| 2023 |
| 2022 |
| 改變 |
| 2023 |
| 2022 |
| 改變 | ||||||||||||
訂閲 | $ | 5,393 |
| $ | 3,803 |
| $ | 1,590 |
| 42 | % | $ | 13,795 |
| $ | 10,811 |
| $ | 2,984 |
| 28 | % | ||
專業服務 |
| 2,202 |
| 2,734 |
| (532) |
| (19) | % |
| 6,834 |
| 7,125 |
| (291) |
| (4) | % | ||||||
總收入成本 | $ | 7,595 | $ | 6,537 | $ | 1,058 |
| 16 | % | $ | 20,629 | $ | 17,936 | $ | 2,693 |
| 15 | % | ||||||
佔總收入的百分比 |
| 33 | % |
| 27 | % |
|
| 28 | % |
| 26 | % |
| ||||||||||
毛利率 |
| 67 | % |
| 73 | % |
|
| 72 | % |
| 74 | % |
| ||||||||||
訂閲
訂閲收入成本主要包括與我們的雲服務和為客户提供支持相關的費用。這些費用包括雲計算成本、與雲運營直接相關的人員相關成本以及客户支持，包括工資、福利、獎金和股票薪酬以及分配的管理費用。
32
目錄
在截至2023年3月31日的三個月中，訂閲收入成本比2022財年同期增加了160萬美元。這一增長主要是由於 (i) 雲計算費用增加180萬美元和 (ii) 外部諮詢費用增加15 000美元；人事相關費用減少14.9萬美元部分抵消。
在截至2023年3月31日的九個月中，訂閲收入成本比2022財年同期增加了300萬美元。這一增長主要是由於 (i) 雲計算費用增加320萬美元和 (ii) 外部諮詢費用增加78 000美元；人事相關費用減少40 000美元部分抵消。
不包括因匯率波動而減少的68,000美元和27.6萬美元，在截至2023年3月31日的三個月和九個月中，訂閲收入成本分別比2022財年同期增加了170萬美元和330萬美元。
專業服務
專業服務成本主要包括與我們的專業服務和培訓部門直接相關的人事相關成本，包括工資、福利、獎金、股票薪酬和分配的管理費用。
在截至2023年3月31日的三個月中，專業服務成本比2022財年同期下降了53.2萬美元。減少的主要原因是與人事有關的費用減少了55.6萬美元；部分被外部諮詢費用增加87 000美元所抵消。
在截至2023年3月31日的九個月中，專業服務成本比2022財年同期下降了29.1萬美元。減少的主要原因是與人事有關的費用減少了36.3萬美元；部分被外部諮詢費用增加27.6萬美元所抵消。
不包括因匯率波動而減少的62,000美元和20.5萬美元，在截至2023年3月31日的三個月和九個月中，專業服務成本收入與2022財年同期相比分別下降了47萬美元和87,000美元。
運營費用
研究和開發
三個月已結束 |
| 九個月已結束 |
| |||||||||||||||||||||
3月31日 |
| 3月31日 |
| |||||||||||||||||||||
（以千計，百分比除外） |
| 2023 |
| 2022 |
| 改變 |
| 2023 |
| 2022 |
| 改變 |
| |||||||||||
研究和開發 | $ | 6,687 |
| $ | 6,193 |
| $ | 494 |
| 8 | % | $ | 20,749 |
| $ | 17,988 |
| $ | 2,761 |
| 15 | % | ||
佔總收入的百分比 |
| 29 | % |
| 26 | % |
|
|
| 28 | % |
| 26 | % |
|
| ||||||||
研發費用主要包括與我們的工程、產品管理和開發以及質量保證人員直接相關的人員相關費用。這些成本中包括工資、福利、獎金、股票薪酬和分配的管理費用。研發費用還包括為研發訂約承包的外部諮詢服務。
截至2023年3月31日的三個月中，研發費用從2022財年同期的620萬美元增長了8％，達到670萬美元。不包括因外匯匯率波動而減少的147 000美元，研發費用增加的主要原因是人事相關費用增加了72.6萬美元；外部諮詢費用減少了85 000美元，部分抵消了這一點。
截至2023年3月31日的九個月中，研發費用從2022財年同期的1,800萬美元增長了15％，達到2,070萬美元。不包括因匯率波動而減少的55.7萬美元，研發費用增加的主要原因是：(i) 人事相關費用增加320萬美元，(ii) 外部諮詢費用增加10.9萬美元。
33
目錄
銷售和營銷
三個月已結束 |
| 九個月已結束 |
| |||||||||||||||||||||
3月31日 |
| 3月31日 |
| |||||||||||||||||||||
（以千計，百分比除外） |
| 2023 |
| 2022 |
| 改變 | 2023 |
| 2022 |
| 改變 |
| ||||||||||||
銷售和營銷 | $ | 6,837 |
| $ | 8,693 |
| $ | (1,856) |
| (21) | % | $ | 25,191 |
| $ | 24,252 |
| $ | 939 |
| 4 | % | ||
佔總收入的百分比 |
| 30 | % |
| 37 | % |
|
|
| 34 | % |
| 35 | % |
|
| ||||||||
銷售和營銷費用主要包括與我們的銷售、營銷和業務發展人員直接相關的人員相關費用。這些成本中包括工資、福利、獎金、股票薪酬和分配的管理費用。銷售和營銷費用還包括向我們的銷售人員支付的佣金的攤銷、潛在客户挖掘活動、廣告、貿易展覽和其他促銷費用，在較小程度上還包括佔用成本和相關管理費用。
截至2023年3月31日的三個月，銷售和營銷費用從2022財年同期的870萬美元下降了21％，至680萬美元。不包括因匯率波動而減少的21.1萬美元，銷售和營銷費用減少的主要原因是：(i) 人事相關費用減少140萬美元，(ii) 潛在客户開發成本減少24萬美元；被外部諮詢費用增加32,000美元所抵消。
截至2023年3月31日的九個月中，銷售和營銷費用從2022財年同期的2430萬美元增長了4％，達到2520萬美元。不包括因匯率波動而減少的72.4萬美元，銷售和營銷費用增加的主要原因是：(i) 潛在客户開發成本增加160萬美元，(ii) 外部諮詢費用增加65,000美元，(iii) 人事相關費用增加7,000美元。
一般和行政
三個月已結束 |
| 九個月已結束 |
| |||||||||||||||||||||
3月31日 |
| 3月31日 |
| |||||||||||||||||||||
（以千計，百分比除外） |
| 2023 |
| 2022 |
| 改變 |
| 2023 |
| 2022 |
| 改變 |
| |||||||||||
一般和行政 | $ | 2,406 |
| $ | 2,957 | $ | (551) |
| (19) | % | $ | 7,776 |
| $ | 8,687 | $ | (911) |
| (10) | % | ||||
佔總收入的百分比 |
| 10 | % |
| 12 | % |
|
|
| 11 | % |
| 13 | % |
|
| ||||||||
一般和管理費用主要包括與我們的財務、人力資源、行政和法律人員直接相關的人事相關費用。這些成本中包括工資、福利、獎金、股票薪酬和分配的管理費用。一般和管理費用還包括專業服務費、可疑賬款準備金，在較小程度上還包括佔用費用和相關管理費用。
截至2023年3月31日的三個月中，一般和管理費用從2022財年同期的300萬美元下降了19％，至240萬美元。不包括因匯率波動而減少的57,000美元，一般和管理費用減少的主要原因是：(i) 人事相關費用減少63.6萬美元，(ii) 法律相關費用減少55,000美元，(iii) 外部諮詢費用減少8,000美元，以及 (iv) 投資者關係費用增加7,000美元；(i) 會計、審計和管理費用增加19.3萬美元部分抵消壞賬成本。
截至2023年3月31日的九個月中，一般和管理費用從2022財年同期的870萬美元下降了10％，至780萬美元。不包括因匯率波動而減少的16.2萬美元，一般和管理費用減少的主要原因是：(i) 人事相關費用減少100萬美元，(ii) 法律相關費用減少30,000美元，以及 (iii) 投資者關係費用減少24,000美元；(i) 壞賬成本增加17萬美元，(ii) 外部諮詢費用減少92,000美元，以及 (iii) 會計、審計費用增加64,000美元，部分抵消了這一點, 以及行政費用.
34
目錄
運營損失
三個月已結束 |
| 九個月已結束 |
| ||||||||||||||||||||
3月31日 |
| 3月31日 |
| ||||||||||||||||||||
（以千計，百分比除外） |
| 2023 |
| 2022 |
| 改變 |
| 2023 |
| 2022 |
| 改變 |
| ||||||||||
運營損失 | $ | (512) |
| $ | (476) |
| $ | (36) |
| 8 | % | $ | (969) |
| $ | (416) |
| $ | (553) |
| 133 | % | |
營業利潤率 |
| (2) | % |
| (2) | % |
|
|
|
|
|
| (1) | % |
| 0 | % |
|
|
|
| ||
在截至2023年3月31日的三個月中，運營虧損為51.2萬美元，營業虧損率為2％。在截至2023年3月31日的三個月中，運營虧損包括140萬美元的股票薪酬和38.1萬美元為獲得收入合同而資本化的成本攤銷。
在截至2023年3月31日的九個月中，運營虧損為96.9萬美元，營業虧損率為1％。在截至2023年3月31日的九個月中，運營虧損包括530萬美元的股票薪酬和為獲得收入合同而資本化的120萬美元成本攤銷。
利息收入
利息收入主要包括貨幣市場賬户賺取的利息，這些賬户的利率與往年相比有所提高。在截至2023年3月31日、2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，利息收入分別為81.8萬美元和3,000美元。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中，利息收入分別為160萬美元和7,000美元。
其他收入（支出），淨額
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，其他收入（支出）淨額分別為支出24.5萬美元和收入20萬美元。在截至2023年3月31日、2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中，其他收入（支出）淨收入分別為20,000美元和18.2萬美元。其他收入（支出）淨額主要包括國際貿易應收賬款的外匯匯率波動。
所得税條款
所得税準備金包括州税和國外所得税。由於最近的美國賬面虧損，截至2023年3月31日，我們維持對美國遞延所得税資產的估值補貼。我們會考慮所有現有證據，包括正面和負面證據，包括但不限於收益歷史、到期屬性、預計的未來業績、行業和市場趨勢以及每種遞延所得税資產的性質。在截至2023年3月31日的三個月和九個月中，我們記錄的所得税準備金分別為43.3萬美元和120萬美元。在截至2022年3月31日的三個月和九個月中，我們記錄的所得税準備金分別為34.2萬美元和66.3萬美元。
流動性和資本資源
概述
截至2023年3月31日和2022年6月30日，我們的主要流動性來源是現金和現金等價物，以及總額分別為9150萬美元和9,910萬美元的應收賬款。截至2023年3月31日和2022年6月30日，我們的現金、現金等價物和限制性現金分別為8,130萬美元和7,220萬美元。
根據我們目前的業務計劃，我們認為現有的資本資源將使我們能夠至少在未來12個月內維持當前和計劃中的運營。但是，我們可能會不時考慮籌集額外資金的機會。我們無法保證在我們認為有利的經濟條件下（如果有的話）向我們提供這樣的機會。我們對未來現金流和未來現金餘額的預期取決於許多假設，包括對收入預期增長、留住現有客户的能力以及客户購買和支付模式的假設，其中許多假設是我們無法控制的。
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目錄
現金流
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中，我們的現金流如下（以千計）：
九個月已結束 | |||||
3月31日 | |||||
2023 |
| 2022 | |||
經營活動提供的淨現金 | $ | 9,080 | $ | 5,847 | |
用於投資活動的淨現金 | (218) | (542) | |||
融資活動提供的淨現金 | 7 | 2,600 | |||
經營活動提供的現金主要包括根據折舊和攤銷等非現金支出項目調整後的淨虧損、與股票獎勵相關的支出、員工相關成本（包括佣金和獎金支付）的時間以及年度內運營資產和負債的變化。
在截至2023年3月31日的九個月中，經營活動提供的淨現金比2022財年同期增加了320萬美元，這主要是受應收賬款收款和遞延收入確認的時間推動。
在截至2023年3月31日的九個月中，用於投資活動的淨現金比2022財年同期減少了32.4萬美元，這主要是由於與為新員工購買設備和設施支出相關的活動減少。從歷史上看，用於投資活動的現金一直用於購買設備和軟件，以支持我們的業務和增長。
在截至2023年3月31日的九個月中，融資活動提供的淨現金比2022財年同期減少了260萬美元。這些變化主要包括行使員工股票期權的收益、我們的員工股票購買計劃以及用於回購約110萬美元普通股的資金。
承諾
我們的主要承諾包括辦公空間租賃下的義務。根據ASC 842，對租賃協議進行評估，以確定一項安排是還是包含租賃，租賃。截至2023年3月31日，這些承諾下的未來不可取消的最低還款額約為310萬美元。
資產負債表外安排
截至2023年3月31日，我們沒有S-K法規第303 (a) (4) 項所定義的重大資產負債表外安排。
新的會計公告
有關我們對已通過和待處理的新會計聲明的討論，請參閲簡明合併財務報表附註1 “業務和重要會計政策摘要”。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
外幣兑換風險
我們在美國和印度開發產品，並在美國和國際上銷售這些產品。通常，國際銷售以當地貨幣進行。因此，我們的財務業績可能會受到外幣匯率變化或國外市場經濟狀況疲軟等因素的影響。截至2023年3月31日，以外幣計價的可識別資產總額約為1,510萬美元。從2023年3月31日到我們的下一個財務報告期，美元兑其他貨幣的價值增加10％將使這些資產的價值減少150萬美元。我們目前不使用衍生工具來對衝外匯風險。因此，我們面臨外幣匯率波動帶來的市場風險，主要來自於
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目錄
一方面是美元，另一方面是歐元、英鎊和印度盧比之間的匯率。外幣匯率的不利變化可能會對我們的財務狀況或經營業績造成不利影響。
利率風險
我們因利率變動而承受的市場風險敞口主要與我們的現金和現金等價物所賺取的利息有關。我們投資活動的主要目標是保留我們的資本，為運營提供資金。我們還力求在不承擔重大風險的情況下最大限度地提高投資收益。我們的投資政策規定投資於短期、低風險、投資級債務工具。這些投資受利率風險影響，如果市場利率上升，其價值將下降。
我們目前不對衝利率敞口，也沒有任何外幣或其他衍生金融工具。迄今為止，我們的任何投資都沒有出現本金損失。儘管我們目前預計，我們將繼續有能力根據需要獲得或清算這些投資以支持我們的業務活動，但我們無法確保這種情況不會改變。我們認為，如果市場利率從2023年3月31日至下一個財務報告期的水平立即統一變動10％，那麼對這些證券的公允價值或我們的現金流或收入的影響將不大。
第 4 項控制和程序
評估披露控制和程序。
我們維持 “披露控制和程序”，正如1934年《證券交易法》（《交易法》）第13a-15（e）條所定義的那樣，該術語旨在確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內被記錄、處理、彙總和報告，並收集這些信息並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官酌情安排執行官和首席財務官，以便及時關於要求披露的決定。在設計和評估我們的披露控制和程序時，管理層認識到，披露控制和程序，無論構思和運作多麼周密，都只能為實現披露控制和程序的目標提供合理而非絕對的保證。我們的披露控制和程序旨在滿足合理的保證標準。此外，在設計披露控制和程序時，我們的管理層必須運用其判斷來評估可能的披露控制和程序的成本效益關係。任何披露控制和程序的設計也部分基於對未來發生事件可能性的某些假設，無法保證任何設計在未來所有潛在條件下都能成功實現其既定目標。
根據他們對本10-Q表季度報告所涵蓋期末的評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2023年3月31日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。
內部控制的變化。
在上一個財季中，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條）沒有發生任何變化，對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響，或者有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
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目錄
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們目前沒有參與任何法律訴訟，也不知道有任何針對我們的未決或威脅要提起的法律訴訟，我們認為這些訴訟可能會對我們的業務、經營業績或財務狀況產生重大不利影響。在正常業務過程中，我們參與了與涉嫌侵犯第三方專利和其他知識產權、商業、公司和證券、勞動和就業、工資和工時以及其他索賠有關的各種法律訴訟和索賠。我們已經而且將來可能會因涉嫌侵犯其所有權（包括專利侵權）而受到第三方的通知和/或起訴。
我們會根據所有索賠和訴訟的潛在案情、我們的潛在辯護和反訴、和解或訴訟潛力以及對我們的預期影響來評估所有索賠和訴訟。如果發現我們的技術侵犯了第三方的權利，則可能會受到禁令的約束。此外，我們的協議要求我們就第三方知識產權侵權索賠向客户提供賠償，這可能會增加我們對此類索賠作出不利裁決的代價。
第 1A 項。風險因素
下文描述的風險和不確定性並不是我們面臨的唯一風險和不確定性。我們目前沒有預料到或我們目前認為無關緊要的其他事件也可能影響我們的經營業績、現金流和財務狀況。
與我們的業務和戰略相關的風險
我們的業務受到一系列因素的影響，這些因素是我們無法控制的，我們在預測方面沒有比較優勢。
| ● | 一般經濟和商業狀況； |
| ● | 貨幣匯率波動； |
| ● | 對企業軟件和服務的總體需求； |
| ● | 客户對基於雲的解決方案的接受程度； |
| ● | 政府預算限制或政府支出優先事項的變化；以及 |
| ● | 總體政治事態發展。 |
全球經濟環境繼續影響着我們的業務。這包括信貸市場的普遍緊縮、流動性水平降低、違約和破產率上升以及信貸、股票和固定收益市場的極端波動等項目。這些宏觀經濟發展對我們的業務、經營業績或財務狀況產生了負面影響，並可能繼續對我們的股價產生負面影響，這反過來又可能對我們的股價產生不利影響。企業對全球經濟的信心普遍減弱，以及相關的企業信心下降或政府或企業支出的削減，可能會導致現有或潛在客户減少技術預算，或者無法為購買軟件或服務提供資金，這可能會導致客户推遲、減少或取消對我們產品和服務的購買，或者導致客户不向我們付款或延遲向我們支付以前購買的產品和服務的費用。
我們的收入和經營業績過去曾波動，未來可能會波動，而且由於我們確認了一段時間內的訂閲收入，因此收入的下降可能不會立即反映在我們的經營業績中。
由於我們在履行了與銷售合同相關的客户履約義務時才確認收入，因此我們每個季度的大部分收入來自與前幾個季度簽訂的協議相關的遞延收入的確認。因此，未來幾個季度將主要感受到新訂閲協議或續訂的訂閲協議和維護協議的下降，這既是因為我們可能無法產生足夠的新收入來抵消下降，也因為我們可能無法調整運營成本和資本支出以保持一致
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目錄
隨着收入的變化。此外，我們的訂閲模式使我們更難在任何時期內快速增加收入，因為來自新客户的收入必須在適用的訂閲期限內確認。很難預測我們的許可客户向我們的雲交付模式過渡的權宜之計。因此，我們認為，不應依賴對我們經營業績的逐期比較作為未來業績的權威指標。可能導致我們的收入和經營業績波動的其他因素包括：
| ● | 客户預算週期的時機； |
| ● | 與其他商業投資相比，我們的客户對我們產品的優先級； |
| ● | 新客户合同的規模、時間和合同條款，以及不可預測且往往很長的銷售週期； |
| ● | 減少續訂次數； |
| ● | 競爭因素，包括我們的競爭對手提供的新產品推出、升級和折扣定價或特殊付款條件，以及我們或競爭對手的戰略行動，例如收購、資產剝離、分拆、合資企業、戰略投資或業務戰略變更； |
| ● | 我們的解決方案中的技術問題、錯誤或服務中斷，可能會導致客户對我們的解決方案不滿意； |
| ● | 客户之間的整合，這可能會改變他們的購買模式，或者業務失敗可能會減少對我們解決方案的需求； |
| ● | 與擴大我們的銷售隊伍或業務以及我們的產品開發工作相關的運營費用； |
| ● | 與為我們的解決方案引入新功能相關的成本、時機和管理工作； |
| ● | 我們獲取、維護和保護我們的知識產權，並充分保護導入到我們的解決方案中的信息或客户以其他方式提供給我們的信息的能力；以及 |
| ● | 特殊費用，例如減值費用、訴訟或其他與爭議解決相關的付款。 |
任何這些事態發展都可能對我們的收入、經營業績和財務狀況產生不利影響。此外，我們保留了可疑賬户備抵金，以彌補由於客户無法支付所需款項而造成的估計損失。在這種情況下，我們可能需要推遲對受影響客户的銷售收入確認。將來，我們可能不得不記錄額外的儲備金或註銷，或者推遲銷售交易的收入，這可能會對我們的財務業績產生負面影響。
我們無法準確預測訂閲續訂率以及這些費率可能對我們未來的收入和經營業績產生的影響。
我們允許客户在初始訂閲期（通常為 12 到 36 個月）到期後選擇不續訂我們服務的訂閲，有些客户選擇不續訂。此外，我們的客户可以選擇以更少的訂閲（數量或產品）續訂，也可以選擇續訂更短的合同期限。鑑於我們的企業和中小型企業客户羣各不相同，以及多年訂閲合同的數量，我們無法準確預測續訂率。我們的續訂率可能會因多種因素而下降或波動，包括客户對我們服務的不滿、客户支出水平的下降、客户的用户數量減少、定價變化和總體經濟狀況。如果我們的客户在續訂時不續訂我們的服務訂閲或減少付費訂閲的數量，我們的收入將下降，我們的業務將受到影響。
我們未來的成功還部分取決於我們是否有能力向現有客户銷售其他功能和服務、更多訂閲或增強版服務。這可能還需要針對高級管理層的越來越複雜和昂貴的銷售工作。同樣，我們的客户購買新服務或增強服務的速度取決於多種因素，包括總體經濟狀況以及我們的客户對與這些附加功能和服務相關的價格變動的反應。如果我們向客户追加銷售的努力不成功並且出現負面反應，我們的業務可能會受到影響。
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目錄
我們漫長的銷售週期以及難以預測銷售時間或延誤可能會影響我們的經營業績。
我們產品的銷售週期很長，可能會導致不同時期的許可和訂閲收入以及經營業績差異很大。我們產品的銷售週期可能為六個月或更長時間，並且因客户而異。由於我們銷售的是複雜且深度集成的解決方案，因此可能需要數月的客户培訓才能確保銷售。由於我們的潛在客户可能會在執行最終協議之前（如果有的話）對我們的產品進行評估，因此我們可能會為潛在客户承擔鉅額費用並花費大量的管理和法律精力。
我們的多產品供應和客户日益複雜的需求導致了更長且不可預測的銷售週期。因此，我們經常難以預測預期銷售額將在哪個季度實際發生。這加劇了我們未來經營業績的不確定性和波動。特別是，我們的客户和潛在客户的企業決策和批准過程變得更加複雜。這導致我們的平均銷售週期進一步增加，在某些情況下，還阻止了我們認為可能結束的銷售。
由於我們收入的很大一部分依賴相對較少的客户，因此失去任何這些客户或未能吸引新的重要客户都可能對我們的收入產生不利影響並損害我們的業務。
過去，我們預計收入的很大一部分將來自對相對較少數量的客户的銷售。過去，這些客户的構成各不相同，我們預計隨着時間的推移，這種情況將繼續變化。失去任何重要客户或與任何重要客户的業務下降將對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
客户交互軟件市場競爭激烈，如果我們無法成功競爭，我們的業務將受到不利影響。
客户交互軟件市場競爭激烈。除了產品創新和現有的客户關係外，進入這個市場沒有實質性的壁壘，老牌實體或新實體將來可能會進入這個市場。雖然企業內部開發的軟件代表着間接競爭，但我們也直接與打包應用程序軟件供應商競爭，包括Genesys電信實驗室公司、LivePerson, Inc.、NICE Ltd. 和 Verint Systems Inc.。此外，我們面臨着來自微軟公司、甲骨文公司、salesforce.com Inc. 和 ServiceNow, Inc. 等大型軟件公司的實際或潛在競爭，這些公司可能試圖向已安裝的客户交互軟件出售客户交互軟件基地。
我們認為，隨着當前競爭對手提高其產品的複雜性以及新的參與者進入市場，競爭將繼續激烈。我們的許多現有和潛在競爭對手的運營歷史更長，客户羣更大，品牌知名度更高，財務、營銷和其他資源也明顯增加。有了更成熟、資金更充足的競爭對手，這些公司也許能夠開展更廣泛的營銷活動，採取更激進的定價政策，並向企業提供更具吸引力的報價，以吸引他們使用其產品或服務。如果我們無法成功競爭，我們的業務將受到不利影響。
如果我們未能擴大和改善銷售業績和營銷活動，或留住銷售和營銷人員，我們可能無法發展業務，這可能會對我們的經營業績和財務狀況產生負面影響。
我們業務的擴張和增長取決於我們擴大銷售隊伍的能力和銷售隊伍增加銷售的能力。如果我們無法以具有成本效益的方式有效地發展和保持對我們產品的認識，我們現有和未來的產品可能無法得到廣泛接受。這可能會導致無法擴大和吸引新客户，也無法增強與現有客户的關係。這可能會阻礙我們改善其他領域運營的努力，並可能導致普通股的市場價格下跌。
由於我們的客户互動中心平臺以及相關產品和服務的複雜性，我們必須利用訓練有素的銷售人員來教育潛在客户瞭解我們產品和服務的使用和好處，並提供有效的客户支持。如果我們的銷售和營銷團隊出現人員流失，我們可能無法成功地與競爭對手競爭，我們的經營業績和財務狀況可能會受到損害。
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我們未能維持、開發或擴大戰略和第三方分銷渠道將阻礙我們的收入增長。
我們的成功和未來的增長在一定程度上取決於我們的分銷合作伙伴（包括軟件和硬件供應商及經銷商）的技能、經驗、表現和持續的服務。我們的分銷合作伙伴通過多種方式與我們合作，包括協助我們識別潛在客户，在我們沒有實體業務的地理地區分銷我們的產品和服務，以及分銷我們的產品和服務，這些產品和服務被認為是合作伙伴其他產品或合作伙伴分銷的第三方產品的補充。我們相信，我們未來的成功在一定程度上取決於我們發展、維持和擴大戰略性、長期和盈利性的合作伙伴關係和經銷商關係的能力。如果我們出於任何原因無法做到這一點，包括由於分銷合作伙伴領導層的任何變動，或者任何現有或未來的分銷合作伙伴未能成功地為其客户推銷、轉售、實施或支持我們的產品，或者如果分銷合作伙伴代表多個提供商，將更多的資源用於營銷、轉售、實施和支持競爭產品和服務，那麼我們未來的收入增長可能會受到阻礙。
我們有時會依靠分銷合作伙伴向他們的客户推薦我們的產品。同樣，我們依賴於這些分銷合作伙伴對我們產品和服務的廣泛市場認可。我們的協議通常不禁止競爭性產品，我們的分銷合作伙伴可能會開發市場或推薦與我們的產品競爭的軟件應用程序。如果我們為這些關係投入了資源，而合作伙伴關係沒有按預期進行，也沒有按預期提供收入或其他業績，我們的業務可能會受到損害。一旦建立了夥伴關係，就無法保證這種關係將來會延續或以可接受的條件提供。如果我們失去戰略性的第三方關係，未能續訂或發展新的關係，或者未能充分利用此類關係中的收入機會，我們的運營業績和未來的增長可能會受到影響。
客户在實施我們的產品時遇到困難和延遲可能會損害我們的收入和利潤。
我們通常將承諾服務的控制權移交給客户後確認的收入，其金額與我們預期為換取這些服務而獲得的對價相稱。如果某項安排需要我們提供大量的定製或實施服務，則相關許可或訂閲以及服務收入的確認可能會延遲。這些服務的開始和完成時間取決於我們可能無法控制的因素，因為此過程可能需要在軟件交付後訪問客户的設施並與客户的工作人員進行協調。此外，客户可以取消或推遲產品實施。實施通常涉及使用複雜的軟件、計算和通信系統。如果我們在實施方面遇到困難或未能及時實現項目里程碑，我們可能有義務為特定項目投入更多的客户支持、工程和其他資源。有些客户可能還要求我們開發定製的特性或功能。如果新客户或現有客户取消我們的產品或在部署我們的產品時遇到困難，或者需要我們的大量專業服務、支持或定製功能，則收入確認可能會被取消或進一步延遲，我們的成本可能會增加，從而導致我們的經營業績波動性增加。
實施服務可以由我們自己的員工、第三方合作伙伴或兩者結合提供。我們的戰略是與合作伙伴合作，擴大向客户提供這些服務的能力廣度和能力深度，我們預計合作伙伴主導的實施數量將隨着時間的推移而繼續增加。如果客户對我們或合作伙伴所執行的工作質量或所提供的專業服務或功能的類型不滿意，即使我們在合同上不對合作夥伴服務負責，我們也可能會為解決這種情況承擔額外費用，該工作的盈利能力可能會受到損害，客户對我們或合作伙伴服務的不滿可能會損害我們擴大該客户訂閲的功能範圍的能力。此外，與我們的客户關係相關的負面宣傳，無論其準確性如何，都可能影響我們與現有和潛在客户爭奪新業務的能力，從而進一步損害我們的業務.
我們有很大一部分業務和運營是在美國境外開展的，這使我們面臨在美國可能不存在的額外風險。這些風險反過來又可能導致我們的經營業績和財務狀況受到影響。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，我們的收入分別佔歐洲、中東和非洲總銷售額的22％和27％。我們收入的23％和28％來自歐洲、中東、
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以及截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中分別在非洲的銷售額。除了本節其他部分討論的風險外，我們在歐洲、中東和非洲的合併銷售業務還面臨許多特定的風險，例如：
| ● | 我們開展業務或計劃開展業務的每個國家或地區的總體經濟狀況； |
| ● | 外匯波動和實施外匯管制; |
| ● | 數據隱私法的變化，包括歐盟的《通用數據保護條例》(GDPR)； |
| ● | 在人員配置和管理我們的國際業務方面遇到的困難和成本； |
| ● | 收取應收賬款困難和收款期較長; |
| ● | 健康或類似問題，例如流行病或流行病； |
| ● | 各種貿易限制和税收後果； |
| ● | 世界各地的敵對行動，包括烏克蘭戰爭；以及 |
| ● | 一些國家的知識產權保護有所減少。 |
上述任何風險都可能對我們的國際業務產生不利影響，減少我們從美國以外客户那裏獲得的收入或增加我們的運營成本，每種風險都可能對我們的業務、經營業績、財務狀況和增長前景產生不利影響。
截至 2023 年 3 月 31 日，我們大約 44% 的員工在印度就業。我們在印度的員工中，有 49% 被分配到研發工作中。儘管某些業務在國際上的轉移主要是出於削減成本，但這些遠程業務的持續管理需要管理層的大量關注和財政資源，這可能會對我們的運營業績產生不利影響。此外，隨着在印度開展業務的外國企業數量的大幅增加，吸引和留住印度員工的競爭顯著增加。由於對熟練工人的競爭加劇，我們經歷了薪酬成本的增加，預計這些成本將來還會增加。我們對印度勞動力的依賴使我們特別容易受到該地區商業環境中斷的影響。特別是，複雜的電信連接、與其他eGain辦公室和客户的高速數據通信以及我們業務基礎設施的整體一致性和穩定性對我們的日常運營至關重要，此類基礎設施的任何損壞都將導致我們的財務狀況和業績受到影響。此外，維持美國、歐洲聯盟（歐盟）和印度之間穩定的政治關係對我們的行動也非常重要。
這些風險中的任何一個都可能對我們的產品開發、客户支持或專業服務產生重大影響。如果在國外維持這些業務的好處不超過建立和維持此類活動的費用，我們的經營業績和財務狀況將受到影響。
我們的第三方數據中心設施出現計劃外系統中斷、服務延遲或無法增加容量（包括國際容量），可能會損害我們雲運營的使用或功能，損害我們的業務。
過去，我們的客户曾在雲運營中遇到過一些中斷。我們認為，這些幹擾將繼續不時發生。這些中斷可能是由於硬件和操作系統故障造成的。因此，如果我們遇到頻繁或長時間的系統中斷，導致我們的託管操作不可用或性能下降，或者降低我們提供遠程管理服務的能力，我們的業務就會受到影響。由於流量急劇增加或其他互聯網範圍的中斷，我們預計偶爾會遇到暫時的容量限制，這可能會導致意想不到的系統中斷、響應時間變慢、質量下降和客户服務水平下降。如果這種情況繼續發生，我們的業務和聲譽可能會受到嚴重損害。
我們的成功在很大程度上取決於我們的計算機和通信硬件及網絡系統的高效和不間斷運行。 目前，我們通過第三方在美國和其他國際地點運營的第三方數據中心設施為客户提供服務。我們的系統的任何損壞或故障通常都可能中斷
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服務或損害我們的使用或功能雲操作。此外，隨着我們不斷增加我們的客户和用户數量雲操作，我們需要增加數據中心基礎設施的容量。如果我們不及時增加容量，客户可能會體驗 訪問我們的雲操作時出現中斷或延遲。 我們存儲在第三方數據中心的客户數據也可能因洪水、火災、地震、停電、電信故障和類似事件而受到損壞或中斷。我們的系統的任何損壞或故障， 或者我們的第三方數據中心，可能導致我們的服務受損或中斷。我們的服務減損或中斷可能會減少我們的收入，導致我們發放積分或支付罰款，導致客户終止訂閲，並對我們的續訂率和吸引新客户的能力產生不利影響。 如果我們的客户和潛在客户認為我們的雲運營不可靠，我們的業務也將受到損害。
如果發生停機，我們會為客户制定業務連續性計劃。為了進行災難恢復以及維護客户信息的備份，我們保留其他同地辦公地點。我們為客户提供優質的災難恢復和標準災難恢復。如果客户選擇不為高級災難恢復付費，我們只能確保他們的數據在 72 小時內可用。這種延遲可能會對客户的客户造成嚴重幹擾，並可能導致客户終止我們的解決方案。我們的高級災難恢復服務可提供備用數據中心，並在一個工作日內恢復運營。
我們已經與客户簽訂了支持義務，這些義務要求最低績效標準，包括有關支持服務響應時間的標準。如果我們未能達到這些標準，我們的客户可能會終止與我們的關係，我們可能會獲得合同退款，並面臨客户提出的損失索賠。
軟件錯誤對我們來説可能代價高昂且耗時，而且可能損害我們的聲譽並削弱我們銷售解決方案的能力。
我們的解決方案基於複雜的軟件，這些軟件可能包含錯誤或 “錯誤”，糾正這些錯誤或 “錯誤” 的成本可能很高，損害我們的聲譽，削弱我們向新客户銷售解決方案的能力。此外，依賴我們解決方案的客户可能對此類錯誤以及這些應用程序的潛在安全漏洞和業務中斷更加敏感。如果我們花費鉅額成本來糾正任何此類性質的錯誤，我們的營業利潤率可能會受到不利影響。由於我們的客户依賴我們的解決方案來實現關鍵業務功能，因此任何服務中斷都可能導致市場接受度下降或延遲、銷售損失、服務級別積分和保修成本增加、開發資源轉移和產品責任訴訟。
我們在服務等級協議或其他合同中同意的條款可能會導致成本或負債增加，這反過來又會影響我們的經營業績。
我們的服務等級協議規定了系統不可用的服務積分，在某些情況下，還規定了對因使用我們的系統而造成的損失、損壞或成本的賠償。如果我們被要求以實質性方式提供其中的任何一個，我們的運營結果就會受到影響。
如果我們無法提高訂閲收入的盈利能力，如果我們遇到大量的客户流失，或者如果我們被要求推遲確認收入，我們的經營業績可能會受到不利影響。
我們已經投資了大量資源，預計將繼續投資，以擴展、營銷、實施和完善我們的雲產品。如果我們無法增加訂閲業務的數量，我們可能無法實現持續的盈利。
可能損害我們提高毛利率的能力，從而影響我們的運營盈利能力的因素包括：
| ● | 許可和維護嵌入在我們軟件應用程序中的第三方軟件的成本增加，或者如果無法再按商業上合理的條件許可此類第三方軟件，則創建或替換此類第三方軟件的成本會增加； |
| ● | 基於競爭性定價壓力和限制客户需求的總體經濟狀況，我們無法維持或提高客户為我們的產品和服務支付的價格； |
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| ● | 第三方服務提供商的成本增加，包括我們的雲運營數據中心和為雲客户提供實施和技術支持服務的專業服務承包商； |
| ● | 客户合同要求將收入確認推遲到客户實施開始生產運營或客户特定要求得到滿足； |
| ● | 大量流失，因為客户出於自己的經濟或其他原因決定在續訂時不續訂訂閲合同，這會對我們的數據中心的效率產生負面影響，並導致成本分散在更少的客户身上，對毛利率產生負面影響；以及 |
| ● | 無法實施或延遲實施基於技術的效率以及為降低運營成本而精簡和整合流程的努力。 |
我們依賴於市場對我們的應用程序和商業模式的廣泛認可。如果我們對應用市場的期望得不到滿足，我們的業務可能會受到嚴重損害。
對於尋求通過多個渠道（包括網絡、電話、電子郵件、印刷和麪對面）管理大量客户互動的企業來説，我們的應用程序被廣泛接受和使用，這是一種有效的解決方案。儘管我們認為潛力非常大，但我們無法準確估計此類產品和服務潛在市場的總體規模或增長率，我們也不知道我們的產品和服務能否獲得廣泛的市場接受。客户參與軟件市場正在迅速發展，對在線交易的安全性和可靠性、用户隱私和服務質量或其他問題的擔憂可能會抑制互聯網和商業在線服務的發展。如果我們的應用程序市場未能增長或增長速度比我們目前預期的要慢，我們的業務將受到嚴重損害。
此外，我們的商業模式以仍在演變的業務假設為前提。我們的商業模式假設客户和公司將越來越多地選擇通過多種渠道進行通信，並要求將在線渠道整合到傳統的基於電話的呼叫中心。如果這些假設中的任何一個不正確，或者如果客户和公司沒有及時採用數字技術，我們的業務將受到嚴重損害，我們的股價將下跌。
我們可能無法應對在線銷售、營銷、客户服務和/或在線消費者服務行業的快速技術變革和不斷變化的客户偏好，這可能會導致我們的業務遭受損失。
如果由於技術、法律、財務或其他原因，我們無法及時適應在線銷售、營銷、客户服務和/或電子商務行業不斷變化的市場狀況，或者我們的客户或互聯網用户的要求或偏好，我們的業務、經營業績和財務狀況將受到重大和不利影響。互聯網上的業務以快速的技術變革為特徵。此外，在線銷售、營銷、客户服務和專家建議解決方案的市場相對較新。客户和互聯網用户要求和偏好的變化、體現新技術的新產品和服務的頻繁推出，以及新的行業標準和慣例（例如但不限於安全標準）的出現，都可能使我們的服務以及我們的專有技術和系統過時。這些產品和服務的快速發展要求我們不斷提高服務的性能、功能和可靠性。我們的成功將在一定程度上取決於我們的能力：
| ● | 增強我們服務的功能和性能； |
| ● | 開發和提供對公司有價值的新服務；以及 |
| ● | 以具有成本效益和及時的方式應對技術進步和新興的行業標準和慣例。 |
如果我們的任何新服務，包括對當前服務的升級，不能滿足客户的期望，我們的業務可能會受到損害。更新我們的技術可能需要大量的額外資本支出，並可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
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如果新服務需要我們快速增長，這可能會給我們的管理、運營、技術和財務資源帶來巨大壓力。為了管理我們的增長，我們可能需要實施新的或升級的運營和財務系統、程序和控制措施。我們未能有效擴大業務可能會導致我們的支出增長，收入下降或增長速度比預期的要慢，否則可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
我們使用第三方技術在我們的平臺上或與我們的平臺一起使用，如果無法以商業上合理的條件許可此類技術，或者無法維護這些許可證，或者我們許可的軟件出現錯誤，可能會導致成本增加或服務水平降低，從而對我們的業務產生不利影響。
我們的平臺包含了根據其他公司的許可獲得的某些第三方軟件，在我們繼續開發和增強平臺的同時，我們會使用第三方軟件開發工具。我們預計未來我們將繼續依賴此類第三方軟件。儘管我們認為除了我們目前許可的第三方軟件之外，還有商業上合理的替代方案，但情況可能並非總是如此，或者更換此類軟件可能很困難或昂貴。此外，將我們平臺中使用的軟件與新的第三方軟件集成可能需要大量工作，並且需要我們投入大量的時間和資源。此外，由於我們的平臺取決於第三方軟件與我們的軟件的成功運行，因此該第三方軟件中任何未被發現的錯誤或缺陷都可能阻止部署或損害我們平臺的功能，延遲新功能的推出，導致我們的功能失敗，並損害我們的聲譽。我們使用其他或替代第三方軟件將要求我們與第三方簽訂許可協議。如果我們需要許可第三方技術，我們可能無法以商業上合理的條件或根本無法這樣做。
第三方許可證可能會使我們面臨更大的風險，包括與整合新技術、從開發自己的專有技術中轉移資源相關的風險，以及我們無法從足以抵消相關購置和維護成本的新技術中創造收入。如果我們無法維持第三方軟件的許可，或者無法根據需要獲得新軟件的許可，或者如果與我們的平臺結合使用的第三方軟件存在錯誤或缺陷，我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到不利影響。
事實證明，我們的離岸產品開發、支持和專業服務可能難以管理，或者可能無法實現成本削減目標，生產有效的新解決方案並提供專業服務來推動增長。
我們使用離岸資源來開發新產品和服務，提供支持和專業諮詢，這需要詳細的技術和後勤協調。我們必須確保我們的國際資源和人員瞭解和理解開發規格和客户支持，以及實施和配置要求，並確保他們能夠遵守適用的時間表。如果我們在支持、產品開發和專業服務方面無法保持可接受的質量標準，那麼我們通過新產品以及提高技術支持和專業服務利潤來降低成本和推動增長的努力可能會受到負面影響，這將對我們的經營業績產生不利影響。將服務外包給離岸提供商可能會使我們面臨盜用我們或客户的知識產權的風險，或者使捍衞我們技術中的知識產權變得更加困難。
如果我們無法僱用和留住關鍵人員，我們的業務和經營業績將受到負面影響。
我們的成功將在很大程度上取決於我們的高級管理人員、工程、銷售、營銷和其他關鍵人員的技能、經驗和業績。失去我們的任何高級管理層或其他關鍵人員，包括我們的首席執行官兼聯合創始人阿舒託什·羅伊（Ashutosh Roy）的服務，都可能損害我們的業務。此外，在科技行業，對高技能企業、產品開發、技術和其他人員的競爭激烈而持續不斷。我們還可能會遇到薪酬成本增加的情況，但生產率的提高或銷售額的提高都無法抵消這些成本。我們未能招聘新員工以及留住和激勵現有人員可能會對我們產生重大的負面影響，包括削弱我們擴大業務的能力，我們的運營業績可能會受到影響。
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我們可能無法實現提供有限的免費 “30 天內創新” 服務的好處。
我們免費向客户或潛在客户提供限量版的訂閲服務（稱為 “30 天內創新”），以提高使用率、品牌和產品知名度以及採用率，並且我們為此類初始參與投入時間和資源，而無需客户提供補償。儘管我們可能在付費訂閲服務上花費了大量時間和精力，但有些客户從未就我們的付費訂閲服務簽訂最終合同。如果這些客户沒有成為付費客户，我們將無法實現這種營銷活動的預期好處，我們發展業務和收入的能力可能會受到損害。
如果有的話，我們可能無法以可接受的條件籌集額外資金，或者如果不稀釋股東，這可能會限制我們發展業務和擴大業務的能力。
在可預見的將來，我們的營運資金需求會受到許多風險的影響，並將取決於各種因素。我們可能會尋求額外的資金來為我們的運營提供資金，或者我們應該進行收購。由於不可預見或意想不到的市場狀況，我們可能還需要獲得額外的融資。我們可能會嘗試通過公共或私人融資、戰略關係或其他安排籌集額外資金。如果有的話，可能很難按照我們能接受的條件獲得這種融資。如果我們通過發行股票或可轉換證券籌集額外資金，那麼發行可能會導致現有股東大幅稀釋。如果我們通過發行債務證券或優先股籌集額外資金，這些新證券將享有優先於普通股持有者的權利、優先權和特權。此外，這些證券的條款可能會對我們的運營施加限制。如果我們無法按照我們可接受的條件籌集額外資金，則我們為運營提供資金、利用機會以及發展或擴大業務的能力可能會受到嚴重限制。
我們的儲備金可能不足以支付我們無法收取的應收賬款。
為了開展業務，我們對客户承擔一定程度的信用風險。影響我們任何客户的條件都可能導致他們無法或不願及時向我們支付我們已經為他們提供的產品或服務，或者根本不願向我們付款。過去，我們曾遇到過某些客户的收款延遲，我們無法預測將來是否會繼續遇到類似或更嚴重的延遲。儘管我們已經建立了儲備金來彌補因延誤或無法付款而造成的損失，但無法保證這些儲備金足以彌補我們的損失。如果因延誤或無法付款而造成的損失超過我們的儲備金，則可能會損害我們的業務、經營業績和財務狀況。
如果我們收購公司或技術，我們可能無法實現預期的業務收益，收購可能難以整合，擾亂我們的業務並對我們的運營產生不利影響。
作為我們業務戰略的一部分，我們會定期投資或收購互補業務、合資企業、服務和技術以及知識產權，我們預計未來我們將繼續進行此類投資和收購。收購和投資涉及多種風險，包括：
| ● | 合併或收購可能無法實現預期收益； |
| ● | 整合業務、技術、服務和人員方面的困難和成本； |
| ● | 挪用現有業務的財政和管理資源; |
| ● | 進入我們經驗很少或根本沒有經驗或競爭對手可能擁有更強市場地位的新市場的風險； |
| ● | 可能註銷收購的資產或投資，以及與被收購客户相關的潛在金融和信貸風險； |
| ● | 關鍵員工的潛在流失； |
| ● | 無法產生足夠的收入來抵消收購或投資成本； |
| ● | 無法與被收購業務的客户和合作夥伴保持關係； |
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| ● | 很難將收購的技術過渡到我們的現有平臺上，並維持與此類技術的其他服務一致的安全標準； |
| ● | 與被收購業務相關的潛在未知負債； |
| ● | 與收購的技術及其與現有技術整合相關的意外費用； |
| ● | 由於與收購的無形資產、固定資產和遞延薪酬相關的金額的折舊和攤銷，以及收購的遞延收入和未開票的遞延收入的損失，對我們的經營業績產生了負面影響； |
| ● | 由於與任何收購相關的不確定性而導致客户購買延遲； |
| ● | 需要在被收購的公司實施控制、程序和政策； |
| ● | 距離、語言和文化差異造成的挑戰； |
| ● | 就外國收購而言，整合跨不同文化和語言的業務所面臨的挑戰以及與特定國家相關的任何貨幣和監管風險；以及 |
| ● | 任何此類收購的税收影響。 |
對於通過我們的技術平臺向消費者提供的服務，我們可能會承擔法律責任和/或負面宣傳。
我們的技術平臺使我們的客户代表以及個人服務提供商能夠與消費者和其他在互聯網上尋求信息或建議的人進行溝通。關於像我們這樣的在線平臺提供商對其在線平臺用户的活動承擔責任的法律在美國和國際上經常受到質疑。我們可能無法阻止我們技術平臺的用户通過我們的技術平臺提供疏忽、非法或不當的建議、信息或內容，或者以非法方式行事，並且我們可能會因我們的技術平臺用户進行的過失、欺詐、非法或不當活動而受到民事或刑事責任的指控。
可以根據美國和外國法律對在線服務公司提出索賠，例如欺詐、誹謗、誹謗、侵犯隱私、疏忽、版權或商標侵權，或其他基於我們技術平臺用户傳播材料的性質和內容的理論。此外，還提出了可以禁止通過互聯網傳輸某些類型信息的國內和國外立法，或對通過互聯網傳輸規定賠償責任。我們對任何這些行為的辯護都可能代價高昂，並且需要管理層和其他資源的大量時間和精力。
除其他外，《數字千年版權法》(DMCA) 旨在減少在線服務提供商因發佈或鏈接到包含侵犯他人版權或權利的材料的第三方網絡資產而承擔的責任。此外，《通信規範法》（CDA）的部分內容旨在為分發第三方內容的在線服務提供商提供法定保護。根據DMCA，如果提供商按照 DMCA 的規定採取某些肯定措施，則提供特定服務的某些在線服務提供商也可以獲得版權侵權的安全港。有關DMCA和CDA規定的安全港的某些問題尚未提起訴訟，我們無法保證我們將滿足DMCA或CDA的安全港要求。無論出於何種原因，如果我們得不到安全港的保護，我們都可能面臨索賠，這可能既昂貴又耗時。
如果我們的網絡安全系統或供應商、合作伙伴和供應商的系統遭到破壞，未經授權訪問客户的數據或我們的數據或 IT 系統，我們的服務可能會被視為不安全，客户可能會限制或停止使用我們的服務，我們可能會承擔重大的法律和財務風險和責任。
安全事件在各行各業變得越來越普遍，並且可能發生在我們的系統上。我們的服務涉及客户專有信息的存儲和傳輸，安全事件可能會使我們面臨丟失這些信息、失去訪問權限、訴訟和可能承擔責任的風險。用於未經授權滲透計算機系統的技術在不斷髮展，並且越來越複雜。雖然我們有安全措施
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這些安全措施旨在保護客户信息，防止數據丟失和其他安全漏洞，這些安全措施可能會因第三方行為而被違反，包括計算機黑客的故意不當行為（可能涉及民族國家和由他們贊助的個人）、員工錯誤、瀆職行為或其他方式，導致有人未經授權訪問我們的客户數據或我們的數據，包括我們的知識產權和其他機密商業信息或我們的IT系統。此外，第三方可能試圖以欺詐手段誘使員工或客户披露敏感信息，例如用户名、密碼或其他信息，以便訪問我們的客户數據或我們的數據或 IT 系統。
員工或承包商過去曾在我們的 IT 環境中引入漏洞並促成對這些環境的利用，將來也可能這樣做。這些網絡安全攻擊有可能盜用我們的專有信息，導致我們的 IT 服務中斷並進行欺詐。由於用於獲得未經授權的訪問或破壞系統的技術經常變化，而且通常要等到針對目標發射後才能被識別，因此我們可能無法預測這些技術或實施適當的預防措施。此外，如果未經授權的訪問或破壞行為在很長一段時間內仍未被發現，則此類違規行為的影響可能會加劇。
此外，我們的客户可以授權第三方訪問其位於我們雲環境中的客户數據。由於我們不控制客户授權的第三方之間的傳輸，也不控制客户授權的第三方對此類數據的處理，因此我們無法確保此類傳輸或處理的完整性或安全性。
網絡安全攻擊可能需要我們的大量資金支出和資源轉移。 如果這些攻擊成功，它們可能會導致我們、我們的員工、客户和業務合作伙伴的專有、個人身份、機密和敏感信息被盜，並可能嚴重幹擾我們、我們的客户和業務合作伙伴的業務。涉及我們的數據中心、網絡或軟件產品的成功網絡安全攻擊也可能對市場對我們產品有效性的看法產生負面影響，或者導致針對我們的合同糾紛、訴訟或政府監管行動，其中任何一項都可能對我們的業務、聲譽和由此產生的運營產生重大不利影響。
由於服務攻擊、未經授權的訪問或其他安全相關事件，我們的系統也可能遇到中斷、中斷和其他性能問題。例如，第三方可能會進行旨在暫時拒絕客户訪問我們的服務的攻擊。任何成功的拒絕服務攻擊都可能導致客户對我們平臺安全失去信心，損害我們的品牌。
我們的平臺涉及客户信息的存儲和傳輸，其中可能包括他們的業務和財務數據。因此，未經授權訪問客户數據或安全漏洞可能會導致此類數據的丟失或未經授權的傳播，從而嚴重損害我們或我們客户的業務和聲譽。這些安全事件中的任何一個都可能對我們吸引新客户的能力產生負面影響，導致現有客户選擇不續訂訂閲，導致聲譽受損或使我們面臨第三方訴訟、監管罰款或其他行動或責任，這可能會對我們的經營業績產生不利影響。我們可能擁有的任何與安全和隱私損害相關的保險可能不足以支付實際產生的責任，我們無法確定是否會繼續以經濟合理的條件向我們提供保險，或者根本不提供保險。隨着我們不斷擴大平臺的規模和功能，處理、存儲和傳輸越來越多的客户信息和數據，其中可能包括專有或機密數據或個人或身份信息，這些風險可能會增加.
歐洲有關隱私和數據保護法規（例如GDPR）的監管環境的變化可能會使我們面臨不合規的風險和與合規相關的費用。
過去，我們一直依賴於遵守美國商務部的《安全港隱私原則》、《美國-歐盟和美國-瑞士安全港框架》及其繼任者《歐盟-美國和瑞士-美國》。Privacy Shield Frameworks，由美國商務部以及歐盟和瑞士商定並制定，歐盟和瑞士制定了一種手段，使在歐洲開展業務的美國公司從歐洲經濟區 (EEA) 和瑞士向美國傳輸個人身份信息 (PII) 合法化。但是，根據2015年10月6日歐盟法院 (ECJ) 對C-362/14號案的意見（Schrems）v. 數據保護專員），內容涉及美國-歐盟安全港框架的充分性，以及2020年7月16日歐洲法院對案件的判決C-311/18（數據保護專員訴 Facebook Ireland Limited 和 Maximillian Schrems），內容涉及
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Privacy Shield Framework，這兩個框架不再被視為遵守歐洲法律中關於向歐洲經濟區以外傳輸數據的限制的有效方法。因此，我們必須依靠歐洲法律允許的替代機制，例如同意和經批准的標準合同條款。歐盟委員會為此目的批准的標準合同條款最近已被取代，因此需要進行大量的修復。英國目前也在就自己的標準合同條款更新版本進行磋商，其結果可能是，根據個人身份信息的來源，需要不同的標準合同條款。
儘管在安全港和隱私盾框架失效之後，我們一直在尋求實施適當的傳輸機制，但由於該領域正在發生重大變化，我們可能無法成功地建立將數據從歐洲經濟區或英國傳輸到美國的合法手段。此外，我們採用的傳輸機制可能會面臨進一步的挑戰，這些機制可能需要在未來進行調整。由於國際法律的發展，歐洲或跨國客户可能面臨潛在的風險，我們也可能會遇到歐洲或跨國客户猶豫、不情願或拒絕繼續使用我們的服務。在我們確保從歐洲經濟區和英國向我們傳輸的所有數據合法化之前，我們和我們的客户面臨歐盟或英國數據保護機構採取執法行動的風險。我們可能會發現有必要建立系統來維護歐洲經濟區或英國的歐盟/英國原產數據，這可能會涉及大量開支，並分散我們對業務其他方面的注意力。
我們公開發布了有關我們處理、使用和披露 PII 的隱私政策和慣例。我們發佈的隱私政策和其他提供隱私和安全承諾和保證的公開聲明，如果發現這些聲明具有欺騙性或歪曲了我們的做法，則可能會使我們面臨政府行動。此外，遵守適用於我們的此類法律、法規和政策所帶來的成本和其他負擔可能會限制我們產品和解決方案的使用和採用，並可能對我們的經營業績產生重大不利影響。
隱私問題和法律、不斷變化的雲計算監管以及其他國內或國外法規可能會限制我們解決方案的使用和採用，並對我們的業務產生不利影響。
除此之外，隨着聯邦、州和外國政府繼續通過有關數據隱私以及收集、處理、存儲和使用個人信息的新法律和法規，與互聯網服務提供相關的監管也在增加。此外，法律越來越多地針對將個人信息用於營銷目的，例如歐盟的電子隱私指令（該指令將由一項新的歐盟電子隱私法規所取代，該法規將在每個歐盟成員國產生 “直接影響”），以及實施該指令的特定國家法規。這些要求和其他要求可能會減少對我們解決方案的需求或限制我們存儲和處理數據的能力，或者在某些情況下，會影響我們在某些地區提供服務和解決方案的能力。
在美國，加利福尼亞州於 2018 年 6 月 28 日頒佈了《加州消費者隱私法》(CCPA)，該法案於 2020 年 1 月 1 日生效。CCPA 賦予加利福尼亞州居民更大的訪問和刪除其個人信息、選擇退出某些個人信息共享以及接收有關如何使用其個人信息的詳細信息的權利。CCPA規定了對違規行為的民事處罰，以及對數據泄露的私人訴訟權，預計這將增加數據泄露訴訟。紐約頒佈了《阻止黑客攻擊和改善電子數據安全法》（SHIELD Act），該法案於2020年3月生效，要求擁有與紐約人有關的數據的公司採用全面的網絡安全計劃。這些法規可能會增加我們的合規成本和潛在責任。一些觀察家指出，CCPA和SHIELD法案可能標誌着美國走向更嚴格的隱私立法趨勢的開始，這可能會增加我們的潛在責任並對我們的業務產生不利影響。此外，印度最近提議頒佈自己的數據保護立法，儘管具體內容尚待決定。
除了政府活動外，隱私權倡導組織和其他行業團體已經制定或可能制定新的自我監管標準，這可能會給我們帶來額外的負擔。我們的客户希望我們符合自願認證或其他由第三方（例如 TRUSTe）制定的標準。如果我們無法維持這些認證或達到這些標準，可能會對我們向某些客户提供解決方案的能力產生不利影響，並可能損害我們的業務。
遵守法律、法規和標準的成本和其他負擔可能會限制我們服務的使用和採用，減少對服務的總體需求，或者導致對任何不合規行為的鉅額罰款、處罰或責任。
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此外，對數據隱私的擔憂可能會導致我們的客户拒絕提供必要的數據，以使我們的客户能夠有效使用我們的服務。即使認為個人信息的隱私沒有得到令人滿意的保護或不符合監管要求，也可能抑制我們產品或服務的銷售，並可能限制我們訂閲解決方案的採用。此外，由於我們的客户因數據隱私泄露而面臨越來越多的審查，他們可能會選擇通過合同條款將風險轉移給我們，這可能會使我們對數據隱私泄露承擔更高的合同責任。
反腐敗、反賄賂和類似法律以及不遵守這些法律可能會使我們受到刑事處罰或鉅額罰款，並損害我們的業務和聲譽。
我們受反腐敗和反賄賂及類似法律的約束，例如經修訂的 1977 年《美國反海外腐敗法》或《反海外腐敗法》、《美國法典》第 18 篇第 201 節中包含的美國國內賄賂法規、《美國旅行法》、《美國愛國者法》、2010 年《英國反賄賂法》以及我們開展活動所在國家的其他反腐敗、反賄賂和反洗錢法。近年來，反腐敗和反賄賂法得到了積極執行，其解釋範圍很廣，禁止公司及其僱員和代理人向政府官員和私營部門其他人承諾、授權、支付或提供不當付款或其他福利。隨着我們增加國際銷售和業務，我們在這些法律下的風險可能會增加。不遵守這些法律可能會使我們受到調查、制裁、和解、起訴、其他執法行動、利潤扣押、鉅額罰款、損害賠償、其他民事和刑事處罰或禁令、負面媒體報道以及其他後果。任何調查、行動或制裁都可能損害我們的業務、經營業績和財務狀況。
特定行業的監管正在演變，不利的特定行業法律、法規或解釋性立場可能會限制我們提供服務的能力並損害我們的業務.
我們的客户和潛在客户在多個行業開展業務，包括金融服務、公共部門、醫療保健和電信。某些行業的監管機構已經通過並可能在將來通過有關使用雲計算和其他外包服務的法規或解釋性立場。遵守特定行業法律、法規和解釋性立場所帶來的成本和其他負擔可能會限制客户對我們服務的使用和採用，並減少對我們服務的總體需求。例如，一些金融服務監管機構對雲計算服務的使用規定了指導方針，這些指導方針要求金融服務企業在外包某些職能之前獲得監管部門的批准。如果我們無法遵守這些指導方針或控制措施，或者如果我們的客户無法獲得監管部門的批准才能在需要時使用我們的服務，我們的業務可能會受到損害。此外，無法滿足客户可能期望的某些自願第三方認證機構的標準，例如證明符合 PCI 數據安全標準，可能會對我們的業務產生不利影響。如果我們無法實現或維持這些行業特定的認證或其他與客户相關的要求或標準，則可能會對我們向某些客户提供服務的能力產生不利影響，並損害我們的業務。
在某些情況下，特定行業的法律、法規或解釋性立場也可能直接適用於我們作為服務提供商。如果我們未能遵守或被認為未能遵守此類要求，都可能對我們的業務產生不利影響。
我們面臨着與健康流行相關的風險，包括 COVID-19 疫情，這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
COVID-19 疫情在全球範圍內造成了巨大的不確定性、波動性和經濟混亂。COVID-19 疫情對我們的業務、經營業績、財務狀況和現金流的最終影響取決於未來的發展，包括疫情持續時間、疾病和疫情的嚴重程度、新菌株或病毒捲土重來的影響、政府當局未來和正在採取的行動、對客户和合作夥伴業務的影響，以及其對全球經濟的影響持續時間，這些影響尚不確定且難以預測此時。
COVID-19 疫情的潛在影響包括，每種影響都可能對我們的業務、經營業績、財務狀況和現金流產生不利影響：
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| ● | IT 支出率和客户購買我們產品的能力可能會受到不利影響。此外，COVID-19 疫情的影響可能會推遲潛在客户的購買決策，導致他們不太願意從現有解決方案中進行權衡，影響客户對我們產品的定價預期，延長付款期限，降低訂閲合同的價值或期限，或者對續訂率產生不利影響； |
| ● | 由於辦公室關閉、與員工遠程重返工作崗位相關的風險、很大一部分員工患病和旅行限制，我們的運營可能會受到幹擾。從 2020 年初開始，我們暫時關閉了辦公室，制定了全球遠程辦公規定，並制定了嚴格的旅行限制。雖然我們已經開始重新開放辦公室，但我們的絕大多數員工都採用混合工作模式。我們實施了重要的新安全協議，這可能會限制我們員工的效率和生產力； |
| ● | 如果我們的客户或合作伙伴由於 COVID-19 疫情對其業務的影響（包括他們尋求破產保護或其他類似救濟）而延遲付款或未能根據協議條款向我們付款，我們可能無法收取賬單和未開票收入的到期金額。因此，我們的現金流可能會受到不利影響，這可能會影響我們為未來產品開發和收購提供資金或向股東返還資本的能力； |
| ● | 由於 COVID-19 疫情，我們的供應鏈或配送和交付業務可能會出現中斷或延遲； |
| ● | 由於取消客户活動或將活動改為僅限虛擬的體驗，我們的營銷效果和需求挖掘工作可能會受到影響。將來，我們可能需要推遲或取消其他客户、員工或行業活動或其他營銷活動； |
| ● | 我們的業務依賴於吸引和留住高技能員工，在 COVID-19 疫情期間，對旅行、移民或工作簽證可用性的嚴格限制可能會對我們吸引和留住此類員工的能力產生不利影響； |
| ● | 在 COVID-19 疫情期間，網絡事件的增加以及我們對遠程工作人員的依賴增加，可能會增加我們面臨潛在網絡安全漏洞和攻擊的風險；和/或 |
| ● | 我們的經營業績受外幣匯率波動的影響，由於 COVID-19 導致外幣匯率波動加劇，這種風險可能會增加。此外，如果由於 COVID-19 疫情將對我們的業務、客户和合作夥伴的業務以及全球市場和經濟產生不可預測的影響，或者我們修改與 COVID-19 相關的許可計劃或付款條款，我們的財務預測所依據的假設不準確，我們的預測收入、經營業績和現金流可能與我們提供的指導或投資者和分析師的預期存在重大差異。 |
儘管 COVID-19 疫情可能已經消退，但由於其全球經濟影響，包括已經發生或將來可能發生的任何衰退，我們可能會繼續對我們的業務和證券價值產生不利影響。
最近沒有可比的事件可以為 COVID-19 的傳播和疫情的影響提供指導，因此，COVID-19 疫情或類似的健康疫情的最終影響是高度不確定的，可能會發生變化。我們還不知道 COVID-19 對我們的業務、運營或整個全球經濟的全部影響。但是，這些影響可能會對我們的運營業績產生重大影響，我們將繼續密切關注情況。
如果 COVID-19 疫情對我們的業務、經營業績、財務狀況和現金流產生不利影響，它也可能加劇本 “風險因素” 部分中描述的許多其他風險。
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現行會計政策的變更可能會對我們報告的財務業績或我們開展業務的方式產生重大影響。
公認的會計原則以及我們一些重要會計政策的相關會計聲明、實施準則和解釋非常複雜，需要主觀的判斷和假設。我們一些可能受到會計規則變更以及相關實施準則和解釋影響的更重要的會計政策包括：
| ● | 收入的確認； |
| ● | 突發事件和訴訟；以及 |
| ● | 所得税會計。 |
這些規則或其他規則的變化，或者對我們現行會計慣例的審查，或者認定我們在應用這些會計原則時的判斷或假設不正確，可能會對我們報告的經營業績或我們的業務開展方式產生重大不利影響。
與知識產權相關的風險
我們已經而且將來可能會因各種索賠而被第三方起訴，包括涉嫌侵犯所有權，這些索賠可能很耗時，會產生鉅額成本並轉移管理層的注意力，這可能會對我們的運營和現金流產生不利影響。
我們參與正常業務活動過程中產生的各種法律事務。其中可能包括涉及涉嫌侵犯第三方專利和其他知識產權的索賠、訴訟和其他訴訟，以及商業、勞動和就業以及其他事項。
軟件和互聯網行業的特點是存在大量的專利、商標和版權，而且經常因侵犯知識產權或其他侵犯知識產權的指控而提起訴訟。我們已經收到並可能在將來收到來自第三方的通信，聲稱我們或我們的客户侵犯了他人的知識產權。此外，我們已經而且將來可能會因涉嫌侵犯其主張的所有權而被第三方起訴。如果發現我們的技術和客户的技術侵犯了第三方的權利，或者我們可能需要支付損害賠償，或者兩者兼而有之，則可能會受到禁令的約束。我們的許多協議都要求我們就第三方知識產權侵權索賠向客户提供賠償，這將增加我們對此類索賠作出不利裁決的代價。
任何訴訟的結果，無論案情如何，本質上都是不確定的。任何索賠和訴訟以及此類索賠和訴訟的處置都可能既耗時又昂貴，會轉移管理層對執行我們的商業計劃的注意力，導致其他各方試圖提出類似的索賠，如果是知識產權索賠，則要求我們改變技術、改變商業慣例或支付金錢賠償，或者簽訂短期或長期特許權使用費或許可協議。
與知識產權索賠或其他訴訟有關的任何不利裁決都可能使我們無法向客户提供服務，可能對我們的財務狀況或現金流產生重大影響，或者兩者兼而有之，或者可能以其他方式對我們的經營業績產生不利影響。此外，根據任何此類爭議的性質和時間，法律問題的解決可能會對我們未來的經營業績或現金流產生重大影響，或兩者兼而有之。
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我們依靠商標、版權、商業祕密法、合同限制和專利權來保護我們的知識產權和專有權，如果這些權利受到損害，我們的創收能力就會受到損害。
如果我們未能充分保護我們的知識產權，我們的競爭對手可能會獲得我們的技術，我們的業務可能會受到損害。此外，捍衞我們的知識產權可能需要大量開支。我們的任何商標或其他知識產權都可能受到他人的質疑或通過行政程序或訴訟而失效。雖然我們有一些美國專利和待處理的美國專利申請，但我們可能無法獲得專利申請中涵蓋的技術的專利保護。此外，我們的現有專利和未來頒發的任何專利可能無法為我們提供競爭優勢，或者可能被第三方成功質疑。此外，與知識產權的有效性、可執行性和保護範圍有關的法律標準尚不確定。在我們提供服務的每個國家，我們可能無法獲得有效的專利、商標、版權和商業祕密保護。一些外國法律對知識產權的保護可能不如美國的法律，知識產權的執法機制可能不足。因此，儘管我們做出了努力，但我們可能無法阻止第三方侵犯或盜用我們的知識產權。
我們可能需要花費大量資源來監控和保護我們的知識產權。我們可能會就侵犯我們的所有權或確定我們所有權的有效性而對第三方提起索賠或訴訟。任何訴訟，無論是否以有利於我們的方式解決，都可能給我們帶來鉅額開支，並分散我們技術和管理人員的精力。
我們未能或無法及時開發非侵權技術或許可所有權，將損害我們的業務。
在我們的正常業務過程中，我們可能會不時受到法律訴訟和索賠，包括涉嫌侵犯第三方專利和其他知識產權的索賠。我們的產品可能侵犯可能與我們的產品相關的已頒發專利，因為美國的專利申請要等到專利頒發後才會公開披露，因此可能已經提交了與我們的軟件產品相關的申請。知識產權訴訟既昂貴又耗時，可能會將管理層的注意力從經營我們的業務上轉移開來。訴訟還可能要求我們開發非侵權技術或簽訂特許權使用費或許可協議。如果侵權索賠成功，則這些特許權使用費或許可協議（如有必要）可能無法以可接受的條款提供。
一般風險因素
我們的股價已經出現波動，持續的市場狀況可能會導致下跌或波動。
由於以下因素，我們的普通股交易價格過去和將來都可能繼續高度波動，波動幅度很大：
| ● | 過渡到訂閲收入模式； |
| ● | 與我們的股票流動性有關的擔憂； |
| ● | 我們經營業績的實際或預期波動、我們實現宣佈或預期盈利目標的能力，以及證券分析師預期的變化或未能達到預期的水平； |
| ● | 我們或我們的競爭對手宣佈技術創新和/或推出新服務； |
| ● | 知識產權和訴訟、監管審查和新立法方面的進展； |
| ● | 互聯網和其他科技行業的狀況和趨勢；以及 |
| ● | 一般市場和經濟狀況。 |
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此外，無論受影響公司的具體經營業績如何，股票市場都經歷了巨大的價格和交易量波動，影響了科技公司普通股的市場價格。這些廣泛的市場波動可能導致我們普通股的市場價格下跌。
作為重要股東的內部人士有能力對需要股東批准的事項（包括董事會會的選舉）行使重大控制權，並且其利益可能與其他股東的利益發生衝突。
截至2023年3月31日，我們的董事和執行官及其關聯公司及其直系親屬共實益擁有我們已發行股本的31％，截至該日，我們的首席執行官阿舒託什·羅伊實益擁有約27％的股份。由於持股集中，羅伊先生個人或與該集團一起有能力對大多數需要股東批准的事項行使重大控制權，包括董事的選舉和罷免以及重大公司交易的批准，例如合併或出售我們公司或其資產。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
2022年11月14日，我們的董事會批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，我們可以購買高達2,000萬美元的已發行普通股。截至2023年3月31日，根據我們的股票回購計劃，仍有大約1,890萬美元可用於股票回購。
根據股票回購計劃，我們可以不時通過公開市場交易或以我們認為合適的價格私下談判的交易在自由裁量基礎上購買普通股。此外，根據第10b5-1條的計劃，也可以根據規則10b5-1計劃進行普通股的公開市場回購，該計劃將允許在內幕交易法或自行施加的交易限制下我們可能被禁止回購普通股。
回購股票的時間和數量將根據對市場狀況和其他因素的評估來確定，包括股票價格、交易量、總體業務和市場狀況以及資本可用性。股票回購計劃自2022年11月14日起立即生效，除非延長，否則自通過之日起為期一年，不要求我們收購指定數量的股票，並且可以隨時自行修改、暫停或終止，恕不另行通知。股票回購計劃將使用現有現金或未來現金流提供資金。
下表彙總了截至2023年3月31日的三個月的股票回購活動，以及根據我們的股票回購計劃可能尚未購買的股票的大致美元價值：
時期 | 購買的股票總數 | 每股支付的平均價格 | 作為公開宣佈計劃的一部分購買的股票總數 | 根據該計劃可能尚未購買的股票的近似美元價值 | ||||||
2023 年 1 月 1 日至 2023 年 1 月 31 日 | - | $ | - | - | $ | 20,000 | ||||
2023年2月1日至2023年2月28日 | - | $ | - | - | $ | 20,000 | ||||
2023 年 3 月 1 日至 2023 年 3 月 31 日 | 145,453 | $ | 7.57 | 145,453 | $ | 18,899 | ||||
總計 | 145,453 | 145,453 | ||||||||
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第 6 項。展品
展品編號 |
| 展品描述 |
|---|---|---|
31.1 | 規則 13a-15 (e) /15d-15 (e) 首席執行官的認證。 | |
31.2 | 規則 13a-15 (e) /15d-15 (e) 首席財務官認證。 | |
32.1* | 根據首席執行官阿舒託什·羅伊根據2002年《薩班斯·奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條的認證。 | |
32.2* | 根據首席財務官埃裏克·史密特根據2002年《薩班斯奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條的認證。 | |
101 | 根據S-T法規第405條提交的交互式數據文件：（i）截至2023年3月31日和2022年6月30日的簡明合併資產負債表，（ii）截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月的簡明合併運營報表，（iii）截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月的簡明合併全面（虧損）收益表，（iv）三個月和九個月的簡明合併股東權益表截至2023年3月31日和2022年3月31日的月份，(v) 簡明合併現金流量表截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月以及（vi）簡明合併財務報表附註。 | |
101.INS | 內聯 XBRL 實例文檔 | |
101.SCH | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 | |
101.CAL | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
101.DEF | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | |
101.LAB | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | |
101.PRE | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 | |
104 | 封面交互式數據文件（嵌入在行內 XBRL 文檔中）。 |
* | 根據S-K法規第601 (b) (32) (ii) 項和美國證券交易委員會第34-47986號新聞稿，本文件附錄32.1和32.2中提供的證明被視為附於本10-Q表格，不得被視為 “已提交”，也不會被視為以提及方式納入根據《交易法》或《證券法》提交的任何申報中，除非註冊人特別將其納入通過引用。 |
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簽名
根據1934年《證券法》的要求，註冊人已正式使本報告由經正式授權的下列簽署人代表其簽署。
日期：2023 年 5 月 11 日 | eGain 公司 | ||
由 | /s/ Eric N. Smit | ||
| 埃裏克·N·史密特 | ||
| 首席財務官 | ||
| （首席財務和會計官） | ||
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