附錄 99.1
Bright Scholar 公佈第四財季未經審計的財務業績
以及 2022 財年
中國佛山，2022年11月29日——全球首屈一指的教育服務公司Bright Scholar 教育控股有限公司（“Bright Scholar”、“公司”、“我們” 或 “我們的”）（紐約證券交易所代碼： BEDU）今天公佈了截至2022年8月31日的第四財季和財年 年度未經審計的財務業績。
財務業績亮點
截至2022年8月31日的第四財季財務摘要
（與上一個 財政年度的同期相比）：
百萬元人民幣 | 第四個財政季度
（如重述） | 第四個財政季度
| 同比 % 變化 | |||||||||
| 來自持續經營的收入 | 402.9 | 320.0 | 25.9 | % | ||||||||
| 持續經營業務的毛利 | 82.3 | 48.3 | 70.4 | % | ||||||||
| 持續經營業務的毛利率 | 20.4 | % | 15.1 | % | 5.3 | % | ||||||
| 持續經營業務造成的營業虧損 | (602.9 | ) | (204.0 | ) | 195.5 | % | ||||||
| 持續經營業務的營業利潤率 | (149.6 | )% | (63.7 | )% | (85.9 | )% | ||||||
| 已終止業務的虧損，扣除税款 | - | (198.9 | ) | - | ||||||||
| 本季度淨虧損 | (643.5 | ) | (478.2 | ) | (34.6 | )% | ||||||
| 持續經營業務調整後的毛利 (1) | 86.3 | 53.0 | 62.8 | % | ||||||||
| 持續經營業務調整後的營業虧損 (2) | (50.3 | ) | (99.2 | ) | 49.3 | % | ||||||
| 調整後的淨虧損 (3)對於這個季度 | (91.8 | ) | (175.5 | ) | 47.7 | % | ||||||
| 調整後 EBITDA (4) 對於這個季度 | (49.7 | ) | (29.8 | ) | (66.7 | )% | ||||||
| 持續經營業務每股基本虧損和攤薄後每股虧損 | (5.49 | ) | (2.40 | ) | (128.8 | )% | ||||||
| 已終止業務產生的每股基本虧損和攤薄後每股虧損 | - | (0.66 | ) | - | ||||||||
| 調整後的基本和攤薄後每股虧損 (5)對於這個季度 | (0.84 | ) | (1.53 | ) | 45.1 | % | ||||||
| 持續經營業務每股ADS的基本虧損和攤薄虧損 | (21.96 | ) | (9.60 | ) | (128.8 | )% | ||||||
| 已終止業務每股ADS的基本虧損和攤薄虧損 | - | (2.64 | ) | - | ||||||||
| 每份ADS調整後的基本虧損和攤薄虧損 (6)對於這個季度 | (3.36 | ) | (6.12 | ) | 45.1 | % | ||||||
截至2022年8月31日的2022財年財務 要點
（與上一財政年度相比）：
百萬元人民幣 每股收益和百分比除外 | 2022 財年
（如重述） | 2021 財年
財年 | 同比 % 變化 | |||||||||
| 來自持續經營的收入 | 1,714.0 | 1,401.8 | 22.3 | % | ||||||||
| 持續經營業務的毛利 | 476.7 | 221.5 | 115.2 | % | ||||||||
| 持續經營業務的毛利率 | 27.8 | % | 15.8 | % | 12.0 | % | ||||||
| 持續經營業務造成的營業虧損 | (606.5 | ) | (389.7 | ) | (55.6 | )% | ||||||
| 持續經營業務的營業利潤率 | (35.4 | )% | (27.8 | )% | (7.6 | )% | ||||||
| 已終止業務的收入，扣除税款 | - | 369.3 | - | |||||||||
| 本年度淨虧損 | (703.5 | ) | (165.8 | ) | (324.3 | )% | ||||||
| 持續經營業務調整後的毛利 (1) | 494.5 | 237.7 | 108.1 | % | ||||||||
| 持續經營業務調整後的營業虧損 (2) | (40.9 | ) | (271.4 | ) | 84.9 | % | ||||||
| 調整後的淨虧損 (3) 在這一年裏 | (141.7 | ) | (420.2 | ) | 66.3 | % | ||||||
| 調整後 EBITDA (4)在這一年裏 | 147.0 | (30.3 | ) | 585.7 | % | |||||||
| 持續經營業務每股基本虧損和攤薄後每股虧損 | (5.98 | ) | (4.54 | ) | (31.7 | )% | ||||||
| 已終止業務的基本和攤薄後每股收益 | - | 4.09 | - | |||||||||
| 調整後的基本和攤薄後每股虧損 (5)在這一年裏 | (1.24 | ) | (3.57 | ) | 65.3 | % | ||||||
| 持續經營業務每股ADS的基本虧損和攤薄虧損 | (23.92 | ) | (18.16 | ) | (31.7 | )% | ||||||
| 來自已終止業務的每股ADS的基本收益和攤薄收益 | - | 16.36 | - | |||||||||
| 每份ADS調整後的基本虧損和攤薄虧損 (6)在這一年裏 | (4.96 | ) | (14.28 | ) | 65.3 | % | ||||||
| 1. | 持續經營業務的調整後毛利/（虧損）定義為持續經營的毛利/（虧損），不包括無形資產的攤銷。 |
| 2. | 持續經營調整後的營業收入/（虧損） 定義為持續經營業務的營業收入/（虧損），不包括基於股份的薪酬支出和無形資產 資產的攤銷、經營租賃使用權資產的減值損失、商譽減值損失、無形資產減值損失以及 財產和設備的減值損失。 |
| 3. | 調整後的淨收入/（虧損）定義為淨收入/（虧損） ，不包括基於股份的薪酬支出、無形資產攤銷、無形資產攤銷的税收影響、經營租賃使用權資產的減值 損失、商譽減值損失、無形資產減值損失 以及已終止業務的收入/（虧損），扣除税款。 |
| 4. | 調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為淨收入/（虧損），不包括 利息收入/（支出）、淨額、所得税支出/收益；折舊和攤銷、基於股份的薪酬支出、經營租賃使用權資產的減值 損失、商譽減值損失、無形資產減值損失 以及已終止業務的設備和收入/（虧損），扣除税款。 |
| 5. | 調整後的基本和攤薄後每股收益/（虧損）定義為 歸屬於普通股東的調整後淨收入/（虧損）（歸屬於普通股東的淨收入/（虧損），不包括 股票薪酬支出、無形資產攤銷、無形資產攤銷的税收影響、經營租賃使用權資產的減值損失 、商譽減值損失、無形資產減值損失 以及已終止業務的設備和收入/（虧損），扣除税款。）除以基本股和攤薄後 普通股的加權平均數。 |
| 6. | 調整後每股美國存託機構 股份（“ADS”）的基本和攤薄後收益/（虧損）定義為歸屬於ADS股東的調整後淨收入/（虧損）（歸屬於ADS股東的淨收入/（虧損），不包括基於股份的薪酬支出、無形資產攤銷、無形資產攤銷的税收影響、經營租賃使用權資產的減值損失、商譽減值損失、無形資產減值損失資產、資產減值 財產和設備損失以及已終止業務的收入/（虧損），扣除税款.) 除以 基本和稀釋後的ADS的加權平均數。計算每股ADS基本和攤薄後收益/（虧損）時使用的股票數量已經過追溯性調整 ，以反映ADS比率的變化，從代表一股A類普通股的一股ADS變為代表四股A類普通股 股的ADS，該比率於2022年8月19日生效。 |
有關這些調整後的財務指標的更多信息，請參閲本新聞稿末尾標題為 “非公認會計準則財務指標” 的 部分以及標題為 “GAAP 和非公認會計準則 業績對賬” 的表格。
2
海外學校（CATS 全球學校）
截至2022年8月31日，CATS Global Schools包括英國的4所Stafford House 分校、美國和英國的4所CATS學院、劍橋視覺與表演藝術學院以及英國的3所獨立寄宿學校。
| ● | 第四財季的收入為人民幣1.216億元，與去年同期的人民幣7,550萬元相比，增長了61.1％，佔第四財季總收入的30.2％。 |
| ● | 本財年的收入為人民幣6.528億元人民幣，與上一財年的人民幣5.026億元相比增長了29.9％，佔總收入的38.1％。 |
補充教育服務
補充教育服務業務 包括語言培訓、海外學習諮詢、職業諮詢、遊學和夏令營以及國際比賽培訓 等。
| ● | 第四財季的收入為人民幣1.797億元人民幣，而去年同期為人民幣1.826億元，佔第四財季總收入的44.6％。 |
| ● | 本財年的收入為人民幣6.366億元，與上一財年的人民幣6.256億元相比增長了1.8％，佔總收入的37.1％。 |
國內幼兒園和 K-12 運營服務
國內幼兒園和K-12運營 服務業務包括營利性幼兒園和為國內K-12學校提供的運營服務，包括餐飲和採購 服務。
| ● | 第四財季的收入為人民幣1.016億元人民幣，與去年同期的人民幣6190萬元相比，增長了64.1％，佔第四財季總收入的25.2％。 |
| ● | 本財年的收入為人民幣4.246億元，與上一財年的人民幣2.736億元相比增長了55.2％，佔總收入的24.8％。 |
最近的事態發展
重新符合紐約證券交易所最低價格 要求
2022年3月25日，紐約證券交易所通知 公司其不遵守紐約證券交易所關於繼續上市標準的價格標準。為了重新遵守最低股價要求 ，公司將其美國存託憑證與A類普通股的比率（“ADS 比率”）（每股面值0.00001美元）從之前的一（1）股ADS比率改為一（1）股A類普通股的ADS比率，改為當前的一（1）股ADS比率改為四（4）股A類普通股，生效 2022年8月19日。比率變動對 紐約證券交易所ADS交易價格的影響發生在2022年8月19日（美國東部時間）開盤時。
2022年9月1日，公司收到了紐約證券交易所的確認 ，表示公司已在規定的時間內恢復合規，美國存託憑證將繼續在紐約證券交易所交易， 前提是公司繼續遵守所有適用的持續上市標準。
截至2022年8月31日的第四財季未經審計的財務業績
來自持續經營的收入
第四財季的收入為人民幣4.029億元人民幣，較上一財年同期的人民幣3.2億元增長了25.9％。
海外學校：第四財季的收入貢獻 為人民幣1.216億元人民幣，較上一財年同期的人民幣7,550萬元增長了61.1％。增加的主要原因是海外學校從疫情中恢復運營。
3
補充教育服務： 第四財季的收入 貢獻為人民幣1.797億元，而上一財年同期的收入為人民幣1.826億元。下降的主要原因是遊學旅行和營地業務和語言培訓因地區爆發的COVID新變體 而中斷。
國內幼兒園和 K-12 運營服務 ：第四財季的收入貢獻為人民幣1.016億元人民幣，較上一財年同期的人民幣6190萬元 增長了64.1％。增長主要歸因於餐飲服務收入的增加和採購服務的擴大。
我們繼續提供基本服務 ，但沒有確認與此類活動相關的任何收入，因為我們已終止的運營中提供義務教育的學校是此類學校正常日常運營的關鍵。
持續經營的收入成本
第四財季的收入成本 為人民幣3.206億元，而上一財年同期為人民幣2.717億元。
持續經營的毛利、毛利率和調整後的毛利
第四財季的毛利為人民幣8,230萬元，較上一財年同期的人民幣4,830萬元增長了70.4％。毛利率從上一財年同期的15.1％增長到20.4％。增長主要是由於海外業務的恢復。
第四財季調整後的毛利 為人民幣8,630萬元，較上一財年同期的人民幣5,300萬元增長了62.8％。
來自持續經營業務的銷售、一般和管理費用
第四財年 季度的銷售和收購支出總額為人民幣1.378億元人民幣，較上一財年同期的1.585億元下降了13.0％。 銷售和收購支出的減少主要是由於我們所有業務領域都進行了大力的成本管理。
持續經營業務的營業虧損、營業利潤率和調整後的 營業虧損
第四財季的營業虧損為 人民幣6.029億元人民幣，較上一財年同期的2.04億元人民幣的營業虧損增長了195.5％。第四財季的營業虧損率為149.6％，而上一財年同期的營業虧損率為63.7％。
第四財年 季度調整後的營業虧損為人民幣5,030萬元，較上一財年同期調整後的9,920萬元人民幣的營業虧損減少了49.3％。
淨虧損和調整後的淨虧損
第四財季的淨虧損為人民幣6.435億元人民幣，較上一財年同季度的持續經營淨虧損2.793億元增長了130.4％。上一財年同季度的淨虧損為人民幣4.782億元，其中包括 持續經營的淨虧損人民幣2.793億元和已終止業務的淨虧損1.989億元人民幣。
第四財季調整後的淨虧損 為人民幣9180萬元，較上一財年同期調整後的淨虧損人民幣1.755億元減少了47.7％。
每股普通股/ADS的淨虧損和調整後的每股普通股/ADS 淨虧損
第四財季歸屬於普通股股東的每股基本和攤薄後淨虧損 分別為人民幣5.49元和5.49元人民幣，而上一財年同期的虧損分別為人民幣2.40元和2.40元人民幣。
第四財季歸屬於普通股股東的調整後每股普通股 淨虧損分別為人民幣0.84元和0.84元人民幣，而上一財年同季度的虧損分別為人民幣1.53元和1.53元人民幣。
4
第四財季持續經營業務歸屬於ADS持有人 的基本和攤薄後淨虧損分別為人民幣21.96元和21.96元人民幣，而上一財年同季度的虧損分別為9.60元人民幣和9.60元人民幣。
第四財季歸屬於ADS持有人的調整後每股ADS 淨虧損分別為人民幣3.36元和3.36元，而上一財年同期的虧損分別為6.12元和6.12元人民幣， 。
調整後的息税折舊攤銷前利潤
第四財季調整後的息税折舊攤銷前利潤虧損為人民幣4,970萬元，較上一財年同期調整後的息税折舊攤銷前利潤虧損人民幣2980萬元減少了66.7％。
截至2022年8月31日的財年未經審計的財務業績
來自持續經營的收入
本財年的收入為人民幣17.14億元人民幣， 比上一財年的人民幣14.018億元增長了22.3％。
海外學校：本財年的收入貢獻 為人民幣6.528億元人民幣，較上一財年的人民幣5.026億元增長了29.9％。 的增長主要歸因於海外學校從疫情中恢復運營。
補充教育服務： 本財年的收入 貢獻為人民幣6.366億元。與上一財年的人民幣6.256億元相比，增長了1.8％。 增長主要歸因於海外留學諮詢和職業諮詢業務的恢復。
國內幼兒園和 K-12 運營服務 ：本財年的收入貢獻為人民幣4.246億元，較上一財年的人民幣2.736億元增長了55.2％。增加的主要原因是餐飲服務收入的增加和採購服務的擴大。
我們繼續提供基本服務 ，但沒有確認與此類活動有關的任何收入，這些學校在我們已終止的運營中提供義務教育， 這是此類學校正常日常運營的關鍵。
持續經營的收入成本
本財年的收入成本為人民幣12.373億元人民幣，而上一財年的收入成本為人民幣11.803億元。
持續經營的毛利、毛利率和調整後的毛利
本財年的毛利為人民幣4.767億元人民幣，較上一財年的人民幣2.215億元增長了115.2％。毛利率從 上一財年的15.8％提高到27.8％。增長主要歸因於我們的海外業務、海外留學諮詢 和職業諮詢業務的持續復甦。
本財年調整後的毛利為 人民幣4.945億元人民幣，較上一財年的人民幣2.377億元增長了108.1％。
持續經營的銷售、一般和管理費用
本財年的銷售和收購支出總額為 人民幣5.399億元人民幣，而上一財年的銷售和收購支出為人民幣5.359億元。
5
持續經營業務的營業虧損、營業利潤率和調整後的 營業虧損
本財年的營業虧損為人民幣6.065億元人民幣，比上一財年的人民幣3.897億元的營業虧損增加了55.6％。本財年的營業虧損 利潤率為35.4％，而上一財年的營業虧損利潤率為27.8％。
本財年調整後的營業虧損為 人民幣4,090萬元，比上一財年的調整後營業虧損人民幣2.714億元減少了84.9％。
淨虧損和調整後的淨虧損
本財年的淨虧損為人民幣7.035億元人民幣，比上一財年持續經營的淨虧損人民幣5.351億元增加了31.5％。 上一財年的淨虧損為人民幣1.658億元人民幣，其中包括持續經營的淨虧損人民幣5.351億元和來自已終止業務的淨收入3.693億元人民幣。
本財年的調整後淨虧損為人民幣1.417億元，較上一財年的調整後淨虧損人民幣420.2元減少了66.3％。
每股普通股/ADS的淨虧損和調整後的每股普通股/ADS 淨虧損
本財年歸屬於普通股股東的每股普通股基本虧損和攤薄後淨虧損 分別為人民幣5.98元和5.98元人民幣，而上一財年的虧損分別為人民幣4.54元和4.54元人民幣。
本財年歸屬於普通股股東的調整後每股普通股 淨虧損分別為人民幣1.24元和1.24元人民幣，而上一財年的虧損 分別為人民幣3.57元和3.57元人民幣。
本財年來自持續經營業務的ADS持有人 的基本和攤薄後淨虧損分別為人民幣23.92元和23.92元人民幣，而上一財年的虧損 分別為人民幣18.16元和18.16元人民幣。
本財年歸屬於ADS持有人的調整後每股ADS 淨虧損分別為人民幣4.96元和4.96元人民幣，而上一財年的虧損分別為人民幣14.28元和14.28元人民幣。
調整後 EBITDA
本財年調整後的息税折舊攤銷前利潤為人民幣1.470億元，較上一財年調整後的息税折舊攤銷前利潤虧損人民幣3,030萬元增長了585.7％。
現金和營運資金
截至2022年8月31日，該公司的現金 、現金等價物和限制性現金為人民幣8.578億元（1.245億美元），而截至2022年5月31日為人民幣13.716億元人民幣。 該公司贖回了2022年7月31日到期的所有未償還優先票據，總贖回價格為2.323億美元，其中 包括本金和利息。
重述
對2022財年未經審計的財務業績 進行了修訂，有關影響的詳細信息見附錄1。
重報2020和2021財年的合併財務報表 和相關信息，有關影響的詳細信息見附錄2。
便利翻譯
公司的申報貨幣為人民幣 （“RMB”）。但是，為方便讀者，向股東提交的定期報告將包括使用資產負債表日的現行匯率折算成美元的本期金額 。截至 以及截至2022年8月31日的季度和財年，簡明合併 資產負債表中的餘額、相關的簡明合併運營報表以及從人民幣兑美元的現金流折算完全是為了方便讀者，按1.00美元=RMB6.8890的匯率 計算，代表了美國聯邦儲備委員會發布的H.10統計數據中規定的中午買入匯率 2022 年 8 月 31 日 。沒有陳述人民幣金額本來可以或可能在2022年8月31日按該匯率或任何其他匯率兑換、變現或結算成美元 。
6
非公認會計準則財務指標
在評估我們的業務時，我們會考慮並使用 某些非公認會計準則衡量標準，主要包括調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的淨收入/（虧損）、調整後的營業收入/（虧損）、歸屬於普通股東/ADS持有人的調整後每股淨收益/（虧損），作為審查和評估我們的經營業績的補充 衡量標準。這些非公認會計準則財務指標的列報不應單獨考慮 ，也不能替代根據美國公認會計原則編制和列報的財務信息。我們將調整後的 持續經營毛利潤/（虧損）定義為持續經營的毛利/（虧損），不包括無形資產 資產的攤銷。我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為淨收入/（虧損），不包括利息收入/（支出）、淨額、 所得税支出/收益、折舊和攤銷、基於股份的薪酬支出、經營租賃使用權 資產的減值損失、商譽減值損失、無形資產減值損失 以及已終止業務的設備和收入/（虧損），扣除税款。我們將調整後的淨收入/（虧損）定義為淨收入/（虧損），不包括 股權薪酬支出、無形資產攤銷、無形資產攤銷的税收影響、經營租賃使用權資產的減值損失 、商譽減值損失、無形資產減值損失 以及已終止業務的收入/（虧損），扣除税款。我們將持續經營的調整後營業收入/（虧損）定義為持續經營業務的營業收入/（虧損），不包括基於股份的薪酬支出和無形資產攤銷、 經營租賃使用權資產的減值損失、商譽減值損失、無形資產減值損失以及財產和設備減值 損失。此外，我們將歸屬於普通股東/ADS 持有人的調整後每股淨收益/（虧損）定義為歸屬於普通股東/ADS 持有人的調整後淨收益/（虧損）（普通股東/ADS 持有人的淨收入/（虧損），不包括基於股份的薪酬支出、無形資產攤銷、無形資產攤銷的税收影響、經營權租賃的減值損失使用資產、商譽減值損失、 無形資產減值損失、財產減值損失以及設備和已終止業務的收入/（虧損），扣除 税）除以基本和攤薄後的普通股或美國存託憑證的加權平均數。
我們承擔了與近年來進行的各種收購相關的無形資產 的攤銷費用。這些無形資產在收購時進行估值，然後 在收購後的幾年內攤銷。我們認為，排除這些費用可以提高公司新收購和長期持有的業務的經營業績的可比性 ，因為相關的無形資產 與業務增長沒有重大關係。因此，我們排除無形資產 資產的攤銷，以定義持續經營的調整後毛利、持續經營的調整後營業收入/（虧損） 、調整後的淨收益/（虧損）和 歸屬於普通股東/ADS持有人的調整後每股淨收益/（虧損），基本和攤薄。此外，由於 修訂後的《中華人民共和國民辦教育促進法實施條例》（“實施細則”）的影響，受影響的主體 (7)分拆歸類為已終止業務， 屬於非經常性項目。該排除有利於對我們的逐期經營業績進行比較。因此， 我們排除已終止業務的收入/（虧損），扣除税款，以定義調整後的淨收益/（虧損）、調整後的息税折舊攤銷前利潤、 歸屬於普通股東/ADS持有人的調整後每股淨收益/（虧損），基本和攤薄。
我們之所以提出非公認會計準則財務指標，是因為 我們的管理層使用它們來評估我們的經營業績和制定業務計劃。此類非公認會計準則衡量標準包括調整後的 息税折舊攤銷前利潤、調整後的淨收益/（虧損）、持續經營業務的調整後營業收入/（虧損）、歸屬於普通股東/ADS持有人的調整後每股淨收益/（虧損），基本和攤薄後歸屬於普通股東/ADS持有人的調整後每股淨收益/（虧損）。非公認會計準則財務 衡量標準使我們的管理層能夠在不考慮包括折舊 、攤銷和基於股份的薪酬支出在內的非現金費用的影響的情況下評估我們的經營業績，也無需考慮利息收入/（支出）、 淨額、所得税支出/收益、基於股份的薪酬支出、無形資產攤銷的税收影響 非經常性項目的影響，即停產的收入/（虧損）操作。我們還認為，使用這些非公認會計準則指標有助於投資者評估我們的經營業績。
| 7. | 受影響實體是指私立學校、持有 此類私立學校的實體以及受 2021 年 9 月 1 日生效的《實施細則》影響的中國境內其他企業。 |
7
非公認會計準則財務指標未根據美國公認會計原則定義 ，也未按照美國公認會計原則列報。非公認會計準則財務指標作為分析工具存在侷限性。 使用這些非公認會計準則財務指標的主要侷限性之一是，它們不能反映 影響我們運營的所有收入和支出項目。利息收入/（支出），淨額；所得税支出/收益；折舊和攤銷；基於股份的薪酬 支出；無形資產攤銷的税收影響；以及已終止業務的收入/（虧損），已經並將繼續 反映在這些非公認會計準則指標的列報中，包括調整後的息税折舊攤銷前利潤或調整後的 淨收入/（虧損）。此外，這些非公認會計準則指標可能與包括同行公司在內的其他公司使用的非公認會計準則信息不同， ，因此它們的可比性可能有限。
關於光明學者教育控股有限公司
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安全港聲明
本公告包含經修訂的1934年《證券交易法》第21E條所指的前瞻性陳述 ，定義見1995年《美國私人證券訴訟 改革法》。這些前瞻性陳述包括但不限於公司的業務計劃和發展， 可以用 “可能”、“將”、“期望”、“預期”、 “目標”、“估計”、“計劃”、“相信”、“潛力”、“繼續”、 “是/有可能” 或其他類似表達方式等術語來識別。此類陳述基於管理層當前的預期以及 當前的市場和運營狀況，與涉及已知或未知風險、不確定性和其他因素的事件有關，所有這些因素 都難以預測，其中許多因素超出了公司的控制範圍，這可能會導致公司的實際 業績、業績或成就與前瞻性陳述中的業績、業績或成就存在重大差異。有關 這些風險和其他風險、不確定性或因素的更多信息包含在公司向美國證券交易委員會提交的文件中。 除非法律要求，否則公司沒有義務因新信息、未來事件或 其他原因更新任何前瞻性陳述。
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耀學者教育控股有限公司
未經審計的簡明合併資產負債表
（金額以千計）
| 截至 | ||||||||||||
| 8月31日 | 8月31日 | |||||||||||
| 2021 | 2022 | |||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元 | ||||||||||
| 如重述 (1) | 如重述 (1) | 如重述 (1) | ||||||||||
| 資產 | ||||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||
| 現金和現金等價物 | 844,684 | 664,769 | 96,497 | |||||||||
| 限制性現金 | 669,029 | 191,365 | 27,778 | |||||||||
| 應收賬款，淨額 | 41,723 | 18,084 | 2,625 | |||||||||
| 關聯方應付的款項，淨額 | 15,087 | 196,626 | 28,542 | |||||||||
| 其他應收賬款、存款和其他資產，淨額 | 81,119 | 112,762 | 16,369 | |||||||||
| 庫存 | 7,579 | 6,869 | 997 | |||||||||
| 持有待售資產 | - | 11,258 | 1,634 | |||||||||
| 受影響實體應付的款項 (2)，網 | 2,028,866 | - | - | |||||||||
| 流動資產總額 | 3,688,087 | 1,201,733 | 174,442 | |||||||||
| 限制性現金-非流動現金 | 1,450 | 1,650 | 240 | |||||||||
| 財產和設備，淨額 | 519,452 | 393,277 | 57,088 | |||||||||
| 無形資產，淨額 | 485,822 | 322,896 | 46,871 | |||||||||
| 商譽，淨額 | 1,950,186 | 1,433,916 | 208,146 | |||||||||
| 長期投資 | 75,443 | 40,486 | 5,877 | |||||||||
| 施工合同的預付款 | 5,974 | 4,894 | 711 | |||||||||
| 遞延所得税資產，淨額 | 64,096 | 85,103 | 12,354 | |||||||||
| 其他非流動資產，淨額 | 68,217 | 15,343 | 2,226 | |||||||||
| 經營租賃使用權資產 | 1,693,463 | 1,453,833 | 211,037 | |||||||||
| 非流動資產總額 | 4,864,103 | 3,751,398 | 544,550 | |||||||||
| 總資產 | 8,552,190 | 4,953,131 | 718,992 | |||||||||
| 1. | 在編制2022年合併財務報表 時，我們發現了與租賃會計有關的合併財務報表的多項調整， 導致對先前發佈的財務報表進行了修改。有關2021財年合併 財務報表中與租賃會計相關的重報，請參閲附錄2。有關 財年 財年未經審計的合併財務報表的重報，請參閲附錄1。 |
| 2. | 受影響的實體於 2021 年 8 月 31 日解體， 並自 2021 年 9 月 1 日起成為公司的關聯方。 |
9
耀學者教育控股有限公司
未經審計的簡明合併資產負債表——續
（金額以千計）
| 截至 | ||||||||||||
| 8月31日 | 8月31日 | |||||||||||
| 2021 | 2022 | |||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元 | ||||||||||
| 如重述 (1) | 如重述 (1) | 如重述 (1) | ||||||||||
| 負債和權益 | ||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||
| 應付賬款（包括截至2021年8月31日和2022年8月31日不追索Bright Scholar的合併VIE的應付賬款分別為人民幣10,941元和6,154元人民幣） | 73,411 | 100,229 | 14,549 | |||||||||
| 應付給關聯方的款項（包括截至2021年8月31日和2022年8月31日，不追索Bright Scholar的合併VIE中應付給關聯方的款項分別為5,641元和294,164元人民幣） | 40,445 | 343,032 | 49,794 | |||||||||
| 應計費用和其他流動負債（包括截至2021年8月31日和2022年8月31日不追索Bright Scholar的合併VIE的應計費用和其他流動負債，分別為人民幣13,876元和27,790元人民幣） | 234,036 | 262,490 | 38,104 | |||||||||
| 短期貸款（包括截至2021年8月31日和2022年8月31日的無追索權於Bright Scholar的合併VIE的短期貸款，分別為零人民幣和零人民幣） | 753,754 | 149,239 | 21,663 | |||||||||
| 應付債券（包括截至2021年8月31日和2022年8月31日不追索給Bright Scholar的合併 VIE 的應付債券，分別為零人民幣和零人民幣） | 1,836,362 | - | - | |||||||||
| 應繳所得税（包括截至2021年8月31日和2022年8月31日不追索Bright Scholar的合併VIE的所得税分別為19,091元人民幣和19,983元人民幣） | 178,213 | 85,856 | 12,463 | |||||||||
| 合同負債（包括截至2021年8月31日和2022年8月31日，不追索Bright Scholar的合併VIE的合同負債分別為人民幣139,126元和107,494元人民幣） | 425,954 | 516,731 | 75,008 | |||||||||
| 退款負債（包括截至2021年8月31日和2022年8月31日，不追索Bright Scholar的合併VIE的退款負債分別為10,398元人民幣和9,458元人民幣） | 32,362 | 20,517 | 2,978 | |||||||||
| 經營租賃負債（包括截至2021年8月31日和2022年8月31日的無追索權Bright Scholar的合併VIE的經營租賃負債分別為12,005元人民幣和20,779元人民幣） | 122,995 | 104,515 | 15,171 | |||||||||
| 應付給受影響實體的款項（包括截至2021年8月31日和2022年8月31日應付給未追索Bright Scholar的合併VIE中受影響實體的款項分別為276,378元人民幣和零人民幣） | 333,270 | - | - | |||||||||
| 流動負債總額 | 4,030,802 | 1,582,609 | 229,730 | |||||||||
| 合同負債——非流動負債（包括 合同負債——截至2021年8月31日和2022年8月31日 ，不追索Bright Scholar的合併VIE的非流動債務分別為1,084元人民幣和1,108元人民幣） | 1,421 | 2,203 | 320 | |||||||||
10
耀學者教育控股有限公司
未經審計的簡明合併資產負債表——續
（金額以千計）
| 截至 | ||||||||||||
| 8月31日 | 8月31日 | |||||||||||
| 2021 | 2022 | |||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元 | ||||||||||
| 如重述 (1) | 如重述 (1) | 如重述 (1) | ||||||||||
| 遞延所得税負債，淨額（包括遞延所得税負債，扣除截至2021年8月31日和2022年8月31日的無追索權Bright Scholar的合併VIE分別為9,561元和9,551元人民幣） | 26,744 | 21,707 | 3,151 | |||||||||
| 應付關聯方的其他非流動負債（包括截至2021年8月31日和2022年8月31日，不追索Bright Scholar的合併VIE關聯方的其他非流動負債分別為人民幣13,154元和11,197元人民幣） | 13,154 | 11,197 | 1,625 | |||||||||
| 長期貸款（包括截至2021年8月31日和2022年8月31日的無追索權Bright Scholar的合併VIE的長期貸款，分別為零人民幣和零人民幣） | 616 | 633 | 92 | |||||||||
| 經營租賃負債——非流動負債（包括經營租賃負債——截至2021年8月31日和2022年8月31日，沒有追索權給Bright Scholar的合併VIE的非流動負債分別為83,475元人民幣和72,464元人民幣） | 1,672,577 | 1,439,239 | 208,918 | |||||||||
| 非流動負債總額 | 1,714,512 | 1,474,979 | 214,106 | |||||||||
| 負債總額 | 5,745,314 | 3,057,588 | 443,836 | |||||||||
| 公平 | ||||||||||||
| 股本 | 8 | 8 | 1 | |||||||||
| 額外的實收資本 | 1,727,020 | 1,693,358 | 245,806 | |||||||||
| 法定儲備金 | 2,531 | 14,872 | 2,159 | |||||||||
| 累計其他綜合收益 | 168,324 | 34,401 | 4,994 | |||||||||
| 累計留存收益 | 648,944 | (72,737 | ) | (10,558 | ) | |||||||
| 股東權益 | 2,546,827 | 1,669,902 | 242,402 | |||||||||
| 非控股權益 | 260,049 | 225,641 | 32,754 | |||||||||
| 權益總額 | 2,806,876 | 1,895,543 | 275,156 | |||||||||
| 負債和權益總額 | 8,522,190 | 4,953,131 | 718,992 | |||||||||
11
耀學者教育控股有限公司
未經審計的 運營簡明合併報表
（金額以千計，股票和每股 股數據除外）
| 截至8月31日的三個月 | 截至8月31日的十二個月 | |||||||||||||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | |||||||||||||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元 | 人民幣 | 人民幣 | 美元 | |||||||||||||||||||
| 正如重述的那樣 (1) | 正如重述的那樣 (1) | |||||||||||||||||||||||
| 持續運營 | ||||||||||||||||||||||||
| 收入 | 320,021 | 402,911 | 58,486 | 1,401,780 | 1,713,965 | 248,797 | ||||||||||||||||||
| 收入成本 | (271,701 | ) | (320,564 | ) | (46,533 | ) | (1,180,263 | ) | (1,237,306 | ) | (179,606 | ) | ||||||||||||
| 毛利 | 48,320 | 82,347 | 11,953 | 221,517 | 476,659 | 69,191 | ||||||||||||||||||
| 銷售、一般和管理費用 | (158,504 | ) | (137,825 | ) | (20,007 | ) | (535,878 | ) | (539,893 | ) | (78,370 | ) | ||||||||||||
| 商譽減值損失 | (84,730 | ) | (419,805 | ) | (60,938 | ) | (84,730 | ) | (419,805 | ) | (60,938 | ) | ||||||||||||
| 經營租賃使用權資產的減值損失 | (15,575 | ) | (8,861 | ) | (1,286 | ) | (15,575 | ) | (8,861 | ) | (1,286 | ) | ||||||||||||
| 財產和設備減值損失 | - | (6,586 | ) | (956 | ) | - | (6,586 | ) | (956 | ) | ||||||||||||||
| 無形資產減值損失 | - | (113,385 | ) | (16,459 | ) | - | (113,385 | ) | (16,459 | ) | ||||||||||||||
| 其他營業收入 | 6,508 | 1,252 | 182 | 24,969 | 5,339 | 775 | ||||||||||||||||||
| 營業虧損 | (203,981 | ) | (602,863 | ) | (87,511 | ) | (389,697 | ) | (606,532 | ) | (88,043 | ) | ||||||||||||
| 利息支出，淨額 | (47,330 | ) | (17,093 | ) | (2,481 | ) | (169,693 | ) | (127,840 | ) | (18,557 | ) | ||||||||||||
| 投資收益 | 42,169 | 28,200 | 4,093 | 129,575 | 135,309 | 19,641 | ||||||||||||||||||
| 其他開支 | (3,035 | ) | (579 | ) | (84 | ) | (10,137 | ) | (5,808 | ) | (843 | ) | ||||||||||||
| 所得税前虧損和未合併關聯公司虧損中的權益份額 | (212,177 | ) | (592,335 | ) | (85,983 | ) | (439,952 | ) | (604,871 | ) | (87,802 | ) | ||||||||||||
| 所得税支出 | (66,664 | ) | (11,667 | ) | (1,694 | ) | (94,176 | ) | (58,919 | ) | (8,553 | ) | ||||||||||||
| 未合併關聯公司虧損中的權益份額 | (410 | ) | (39,515 | ) | (5,736 | ) | (1,018 | ) | (39,747 | ) | (5,770 | ) | ||||||||||||
| 持續經營造成的損失 | (279,251 | ) | (643,517 | ) | (93,413 | ) | (535,146 | ) | (703,537 | ) | (102,125 | ) | ||||||||||||
| 已終止的業務 | ||||||||||||||||||||||||
| 已終止業務的（虧損）/收入，扣除税款 | (198,941 | ) | - | - | 369,343 | - | - | |||||||||||||||||
| 淨虧損 | (478,192 | ) | (643,517 | ) | (93,413 | ) | (165,803 | ) | (703,537 | ) | (102,125 | ) | ||||||||||||
| 歸屬於非控股權益的淨收益/（虧損） | ||||||||||||||||||||||||
| 持續運營 | 6,875 | 7,556 | 1,097 | 5,622 | 5,803 | 842 | ||||||||||||||||||
| 已終止的業務 | (120,316 | ) | - | - | (118,620 | ) | - | - | ||||||||||||||||
| 歸屬於普通股股東的淨（虧損）/收益 | ||||||||||||||||||||||||
| 持續運營 | (286,126 | ) | (651,073 | ) | (94,510 | ) | (540,768 | ) | (709,340 | ) | (102,967 | ) | ||||||||||||
| 已終止的業務 | (78,625 | ) | - | - | 487,963 | - | - | |||||||||||||||||
| 歸屬於普通股股東的淨（虧損）/每股收益 | ||||||||||||||||||||||||
| —基本 | ||||||||||||||||||||||||
| 持續運營 | (2.40 | ) | (5.49 | ) | (0.80 | ) | (4.54 | ) | (5.98 | ) | (0.87 | ) | ||||||||||||
| 已終止的業務 | (0.66 | ) | - | - | 4.09 | - | - | |||||||||||||||||
| —稀釋 | ||||||||||||||||||||||||
| 持續運營 | (2.40 | ) | (5.49 | ) | (0.80 | ) | (4.54 | ) | (5.98 | ) | (0.87 | ) | ||||||||||||
| 已終止的業務 | (0.66 | ) | - | - | 4.09 | - | - | |||||||||||||||||
| 計算每股普通股淨（虧損）/收益時使用的加權平均股數： | ||||||||||||||||||||||||
| —基本 | ||||||||||||||||||||||||
| 持續運營 | 118,983,474 | 118,669,795 | 118,669,795 | 119,220,331 | 118,697,495 | 118,697,495 | ||||||||||||||||||
| 已終止的業務 | 118,983,474 | - | - | 119,220,331 | - | - | ||||||||||||||||||
| —稀釋 | ||||||||||||||||||||||||
| 持續運營 | 118,983,474 | 118,669,795 | 118,669,795 | 119,220,331 | 118,697,495 | 118,697,495 | ||||||||||||||||||
| 已終止的業務 | 118,983,474 | - | - | 119,220,331 | - | - | ||||||||||||||||||
| 每份ADS的淨（虧損）/收益 | ||||||||||||||||||||||||
| —基本 | ||||||||||||||||||||||||
| 持續運營 | (9.60 | ) | (21.96 | ) | (3.20 | ) | (18.16 | ) | (23.92 | ) | (3.48 | ) | ||||||||||||
| 已終止的業務 | (2.64 | ) | - | - | 16.36 | - | - | |||||||||||||||||
| —稀釋 | ||||||||||||||||||||||||
| 持續運營 | (9.60 | ) | (21.96 | ) | (3.20 | ) | (18.16 | ) | (23.92 | ) | (3.48 | ) | ||||||||||||
| 已終止的業務 | (2.64 | ) | - | - | 16.36 | - | - | |||||||||||||||||
12
耀學者教育控股有限公司
未經審計的 現金流簡明合併報表
（金額以千計）
| 截至8月31日的三個月 | 截至8月31日的十二個月 | |||||||||||||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | |||||||||||||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元 | 人民幣 | 人民幣 | 美元 | |||||||||||||||||||
| 正如重述的那樣 (1) | 正如重述的那樣 (1) | |||||||||||||||||||||||
| 經營活動產生的淨現金 | 842,770 | 167,161 | 24,265 | 698,808 | 47,173 | 6,848 | ||||||||||||||||||
| 投資活動產生的淨現金（用於） | (558,856 | ) | 310,193 | 45,027 | (3,079,036 | ) | (836,769 | ) | (121,465 | ) | ||||||||||||||
| 融資活動（使用）/產生的淨現金 | (468,702 | ) | (1,001,420 | ) | (145,365 | ) | (446,534 | ) | 101,383 | 14,717 | ||||||||||||||
| 匯率變動對現金和現金等價物以及限制性現金的影響 | 31,861 | 10,260 | 1,489 | (82,012 | ) | 30,834 | 4,476 | |||||||||||||||||
| 現金和現金等價物以及限制性現金的淨變化 | (152,927 | ) | (513,806 | ) | (74,584 | ) | (2,908,774 | ) | (657,379 | ) | (95,424 | ) | ||||||||||||
| 現金和現金等價物，以及期初的限制性現金 | 1,668,090 | 1,371,590 | 199,099 | 4,423,937 | 1,515,163 | 219,939 | ||||||||||||||||||
| 現金和現金等價物，以及期末的限制性現金 | 1,515,163 | 857,784 | 124,515 | 1,515,163 | 857,784 | 124,515 | ||||||||||||||||||
13
耀學者教育控股有限公司
公認會計準則和非公認會計準則業績的對賬
（金額以千計，股票和每股 股數據除外）
| 截至8月31日的三個月 | 截至8月31日的十二個月 | |||||||||||||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | |||||||||||||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元 | 人民幣 | 人民幣 | 美元 | |||||||||||||||||||
| 正如重述的那樣 (1) | 正如重述的那樣 (1) | |||||||||||||||||||||||
| 持續經營業務的毛利 | 48,320 | 82,347 | 11,953 | 221,517 | 476,659 | 69,191 | ||||||||||||||||||
| 加：無形資產攤銷 | 4,680 | 3,931 | 571 | 16,141 | 17,814 | 2,586 | ||||||||||||||||||
| 持續經營業務調整後的毛利 | 53,000 | 86,278 | 12,524 | 237,658 | 494,473 | 71,777 | ||||||||||||||||||
| 持續經營造成的營業虧損 | (203,981 | ) | (602,863 | ) | (87,511 | ) | (389,697 | ) | (606,532 | ) | (88,043 | ) | ||||||||||||
| 增加：基於股份的薪酬支出 | (167 | ) | - | - | 1,865 | (816 | ) | (118 | ) | |||||||||||||||
| 加：無形資產攤銷 | 4,680 | 3,931 | 571 | 16,141 | 17,814 | 2,586 | ||||||||||||||||||
| 增加：經營租賃使用權資產的減值損失 | 15,575 | 8,861 | 1,286 | 15,575 | 8,861 | 1,286 | ||||||||||||||||||
| 加：商譽減值損失 | 84,730 | 419,805 | 60,938 | 84,730 | 419,805 | 60,938 | ||||||||||||||||||
| 加：無形資產減值損失 | - | 113,385 | 16,459 | - | 113,385 | 16,459 | ||||||||||||||||||
| 加：財產和設備減值損失 | - | 6,586 | 956 | - | 6,586 | 956 | ||||||||||||||||||
| 持續經營業務調整後的營業虧損 | (99,163 | ) | (50,295 | ) | (7,301 | ) | (271,386 | ) | (40,897 | ) | (5,936 | ) | ||||||||||||
| 淨虧損 | (478,192 | ) | (643,517 | ) | (93,413 | ) | (165,803 | ) | (703,537 | ) | (102,125 | ) | ||||||||||||
| 增加：基於股份的薪酬支出 | (167 | ) | - | - | 1,865 | (816 | ) | (118 | ) | |||||||||||||||
| 加：無形資產攤銷 | 4,680 | 3,931 | 571 | 16,141 | 17,814 | 2,586 | ||||||||||||||||||
| 增加：無形資產攤銷的税收影響 | (1,029 | ) | (811 | ) | (118 | ) | (3,343 | ) | (3,764 | ) | (546 | ) | ||||||||||||
| 增加：經營租賃使用權資產的減值損失 | 15,575 | 8,861 | 1,286 | 15,575 | 8,861 | 1,286 | ||||||||||||||||||
| 加：商譽減值損失 | 84,730 | 419,805 | 60,938 | 84,730 | 419,805 | 60,938 | ||||||||||||||||||
| 加：無形資產減值損失 | - | 113,385 | 16,459 | - | 113,385 | 16,459 | ||||||||||||||||||
| 加：財產和設備減值損失 | - | 6,586 | 956 | - | 6,586 | 956 | ||||||||||||||||||
| 減去：（虧損）/已終止業務的收入，扣除税款 | (198,941 | ) | - | - | 369,343 | - | - | |||||||||||||||||
| 調整後的淨虧損 | (175,462 | ) | (91,760 | ) | (13,321 | ) | (420,178 | ) | (141,666 | ) | (20,564 | ) | ||||||||||||
| 歸屬於普通股股東的淨虧損 | (364,751 | ) | (651,073 | ) | (94,510 | ) | (52,805 | ) | (709,340 | ) | (102,967 | ) | ||||||||||||
| 增加：基於股份的薪酬支出 | (167 | ) | - | - | 1,865 | (816 | ) | (118 | ) | |||||||||||||||
| 加：無形資產攤銷 | 4,680 | 3,931 | 571 | 16,141 | 17,814 | 2,586 | ||||||||||||||||||
| 增加：無形資產攤銷的税收影響 | (1,029 | ) | (811 | ) | (118 | ) | (3,343 | ) | (3,764 | ) | (546 | ) | ||||||||||||
| 增加：經營租賃使用權資產的減值損失 | 15,575 | 8,861 | 1,286 | 15,575 | 8,861 | 1,286 | ||||||||||||||||||
| 加：商譽減值損失 | 84,730 | 419,805 | 60,938 | 84,730 | 419,805 | 60,938 | ||||||||||||||||||
| 加：無形資產減值損失 | - | 113,385 | 16,459 | - | 113,385 | 16,459 | ||||||||||||||||||
| 加：財產和設備減值損失 | - | 6,586 | 956 | - | 6,586 | 956 | ||||||||||||||||||
| 減去：（虧損）/已終止業務的收入，扣除税款 | (78,625 | ) | - | - | 487,963 | - | - | |||||||||||||||||
| 歸屬於普通股股東的調整後淨虧損 | (182,337 | ) | (99,316 | ) | (14,418 | ) | (425,800 | ) | (147,469 | ) | (21,406 | ) | ||||||||||||
| 淨虧損 | (478,192 | ) | (643,517 | ) | (93,413 | ) | (165,803 | ) | (703,537 | ) | (102,125 | ) | ||||||||||||
| 加：利息支出，淨額 | 47,330 | 17,093 | 2,481 | 169,693 | 127,840 | 18,557 | ||||||||||||||||||
| 加：所得税支出 | 66,664 | 11,667 | 1,694 | 94,176 | 58,919 | 8,553 | ||||||||||||||||||
| 加：折舊和攤銷 | 35,325 | 16,442 | 2,387 | 138,847 | 115,934 | 16,829 | ||||||||||||||||||
| 增加：基於股份的薪酬支出 | (167 | ) | - | - | 1,865 | (816 | ) | (118 | ) | |||||||||||||||
| 增加：經營租賃使用權資產的減值損失 | 15,575 | 8,861 | 1,286 | 15,575 | 8,861 | 1,286 | ||||||||||||||||||
| 加：商譽減值損失 | 84,730 | 419,805 | 60,938 | 84,730 | 419,805 | 60,938 | ||||||||||||||||||
| 加：無形資產減值損失 | - | 113,385 | 16,459 | - | 113,385 | 16,459 | ||||||||||||||||||
| 加：財產和設備減值損失 | - | 6,586 | 956 | - | 6,586 | 956 | ||||||||||||||||||
| 減去：（虧損）/已終止業務的收入，扣除税款 | (198,941 | ) | - | - | 369,343 | - | - | |||||||||||||||||
| 調整後 EBITDA | (29,794 | ) | (49,678 | ) | (7,212 | ) | (30,260 | ) | 146,977 | 21,335 | ||||||||||||||
| 計算調整後每股普通股淨虧損時使用的加權平均股數： | ||||||||||||||||||||||||
| —基本版和稀釋版 | ||||||||||||||||||||||||
| 持續運營 | 118,983,474 | 118,669,795 | 118,669,795 | 119,220,331 | 118,697,495 | 118,697,495 | ||||||||||||||||||
| 已終止的業務 | 118,983,474 | - | - | 119,220,331 | - | - | ||||||||||||||||||
| 歸屬於普通股股東的調整後每股淨虧損 | ||||||||||||||||||||||||
| —基本 | (1.53 | ) | (0.84 | ) | (0.12 | ) | (3.57 | ) | (1.24 | ) | (0.18 | ) | ||||||||||||
| —稀釋 | (1.53 | ) | (0.84 | ) | (0.12 | ) | (3.57 | ) | (1.24 | ) | (0.18 | ) | ||||||||||||
| 調整後的每張ADS的淨虧損 | ||||||||||||||||||||||||
| —基本 | (6.12 | ) | (3.36 | ) | (0.48 | ) | (14.28 | ) | (4.96 | ) | (0.72 | ) | ||||||||||||
| —稀釋 | (6.12 | ) | (3.36 | ) | (0.48 | ) | (14.28 | ) | (4.96 | ) | (0.72 | ) | ||||||||||||
14
附錄 1
論修訂 2022 財年全年未經審計的財務 業績的影響
調整主要是由於公司進行了減值 評估。集團已確定，根據海外學校報告部門的表現不佳、 市場狀況和其他因素，很可能有減值跡象。集團對海外學校申報單位進行了定量 減損測試。商譽和無形資產的減值分別為人民幣4.198億元和1.134億元人民幣。
該修正案對截至2022年8月31日的2022財年 的影響反映在下表中。
| 2022年8月31日 | ||||||||||||
| 正如報道的那樣 | 調整 | 經修正 | ||||||||||
| （以千元為單位，每股數據除外） | ||||||||||||
| 持續運營 | ||||||||||||
| 收入 | 1,714,909 | (944 | ) | 1,713,965 | ||||||||
| 收入成本 | (1,236,799 | ) | (507 | ) | (1,237,306 | ) | ||||||
| 毛利 | 478,110 | (1,451 | ) | 476,659 | ||||||||
| 商譽減值損失 | - | (419,805 | ) | (419,805 | ) | |||||||
| 經營租賃使用權資產的減值損失 | - | (8,861 | ) | (8,861 | ) | |||||||
| 財產和設備減值損失 | - | (113,385 | ) | (113,385 | ) | |||||||
| 營業虧損 | (63,030 | ) | (543,502 | ) | (606,532 | ) | ||||||
| 其他開支 | (5,220 | ) | (588 | ) | (5,808 | ) | ||||||
| 淨虧損 | (159,447 | ) | (544,090 | ) | (703,537 | ) | ||||||
| 調整後的毛利 | 495,924 | (1,451 | ) | 494,473 | ||||||||
| 調整後的營業虧損 | (39,446 | ) | (1,451 | ) | (40,897 | ) | ||||||
| 調整後淨虧損 | (139,627 | ) | (2,039 | ) | (141,666 | ) | ||||||
15
附錄 2
論重報我們2020和2021財年合併 資產負債表及相關信息的影響
在編制截至2022年8月31日止年度的財務 報表時，我們確定，在首次採用會計準則編纂法 842（“ASC 842”）時，上一年度的財務報表 中存在與識別和衡量某些經營租賃有關的錯誤。此外，我們還發現了一份租賃合同，該合同已於2021年終止，但未計入 的正確期限。因此，為了糾正這些錯誤，重報了截至2020年8月31日和2021年8月31日的合併財務報表中的某些信息，包括合併資產負債表中的經營租賃使用權資產——非流動資產、經營租賃負債——當前 和經營租賃負債——非流動性以及合併資產負債表中的相關項目。因為這些錯誤對截至2020年8月31日和2021年8月31日止年度的合併運營報表和合並股東 權益報表無關緊要，因此我們記錄了2022財年的累積影響。
截至2020年8月31日和2021年8月31日的合併資產負債表 的重報彙總如下：
| 2020年8月31日 | ||||||||||||
| 正如報道的那樣 | 調整 | 如重述 | ||||||||||
| （以千元人民幣計） | ||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||
| 經營租賃使用權資產 — 非流動資產 | 1,816,721 | (25,550 | ) | 1,791,171 | ||||||||
| 總資產 | 1,816,721 | (25,550 | ) | 1,791,171 | ||||||||
| 負債 | ||||||||||||
| 運營租賃負債——當前 | 196,129 | (62,120 | ) | 134,009 | ||||||||
| 經營租賃負債——非流動負債 | 1,662,928 | 36,570 | 1,699,498 | |||||||||
| 負債總額 | 1,859,057 | (25,550 | ) | 1,833,507 | ||||||||
| 2021年8月31日 | ||||||||||||
| 正如報道的那樣 | 調整 | 如重述 | ||||||||||
| （以千元人民幣計） | ||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||
| 經營租賃使用權資產 — 非流動資產 | 1,773,773 | (80,310 | ) | 1,693,463 | ||||||||
| 總資產 | 1,773,773 | (80,310 | ) | 1,693,463 | ||||||||
| 負債 | ||||||||||||
| 運營租賃負債——當前 | 123,215 | (220 | ) | 122,995 | ||||||||
| 經營租賃負債——非流動負債 | 1,752,667 | (80,090 | ) | 1,672,577 | ||||||||
| 負債總額 | 1,875,882 | (80,310 | ) | 1,795,572 | ||||||||
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截至2020年8月31日和2021年8月31日止年度的合併現金流報表 的重報彙總如下：
| 2020年8月31日 | ||||||||||||
| 正如報道的那樣 | 調整 | 如重述 | ||||||||||
| RMB'000 | RMB'000 | RMB'000 | ||||||||||
| 來自經營活動的現金流 | ||||||||||||
| 為調節經營活動產生的淨現金流量而進行的調整： | ||||||||||||
| 非現金租賃費用 | 142,519 | 749 | 143,268 | |||||||||
| 經營資產和負債及其他（淨值）的變化： | ||||||||||||
| 其他應收賬款、存款和其他資產 | 9,973 | (2,227 | ) | 7,746 | ||||||||
| 經營租賃負債 | (109,514 | ) | 1,478 | (108,036 | ) | |||||||
| 經營活動提供的淨現金 | 42,978 | - | 42,978 | |||||||||
| 非現金投資和融資活動： | ||||||||||||
| 為換取新的經營租賃負債而獲得的使用權資產 | 75,752 | 65,248 | 141,000 | |||||||||
| 2021年8月31日 | ||||||||||||
| 正如報道的那樣 | 調整 | 如重述 | ||||||||||
| RMB'000 | RMB'000 | RMB'000 | ||||||||||
| 來自經營活動的現金流 | ||||||||||||
| 為調節經營活動產生的淨現金流量而進行的調整： | ||||||||||||
| 非現金租賃費用 | 257,244 | (5,884 | ) | 251,360 | ||||||||
| 經營資產和負債及其他（淨值）的變化： | ||||||||||||
| 其他應收賬款、存款和其他資產 | 5,534 | (7,728 | ) | (2,194 | ) | |||||||
| 經營租賃負債 | (213,827 | ) | 13,612 | (200,215 | ) | |||||||
| 經營活動提供的淨現金 | 48,951 | - | 48,951 | |||||||||
| 非現金投資和融資活動： | ||||||||||||
| 為換取新的經營租賃負債而獲得的使用權資產 | 228,123 | (48,155 | ) | 179,968 | ||||||||
| 減少提前終止使用權資產 | 14,415 | 9,400 | 23,815 | |||||||||
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