Brilliant Acquisition Corporation（“公司”）是一家於2019年5月24日在英屬維爾京羣島註冊成立的 空白支票公司。公司成立的目的是收購 參與股票交換、股份重組和合並、購買其全部或幾乎全部資產、與一家或多家企業或實體訂立合同 安排或與之進行任何其他類似的業務合併（“業務合併”）。

公司是一家早期和新興成長型公司，因此， 公司面臨與早期和新興成長型公司相關的所有風險。

截至2023年3月31日，該公司尚未開始任何運營。 截至2023年3月31日的所有活動都涉及公司的組建、首次公開募股（“首次公開募股”）、 （如下所述），以及在首次公開募股之後，確定業務合併的目標公司。 公司最早要等到初始業務合併完成後才能產生任何營業收入。 公司將通過投資存入信託賬户的首次公開募股 所得收益獲得的利息收入產生非營業收入，如下所述。

公司首次公開募股 的註冊聲明於2020年6月23日宣佈生效。2020年6月26日，公司完成了首次公開募股 4,000,000單位（ “單位”，就發行單位中包含的普通股而言，“公共股份”），為 $10.00 每單位，產生的總收益為 $40,000,000如註釋3所述。

2020 年 6 月 26 日首次公開募股結束後， 的金額為 $40,000,000 ($10.00每單位）出售首次公開募股單位和出售 私有單位的淨收益存入位於美國的信託賬户（“信託賬户”），投資於美國 政府證券，符合《投資公司法》第 2 (a) (16) 條的定義，到期日為 180天或 以下，或者任何自稱是符合經修訂的1940年 投資公司法（“投資公司法”）第 2a-7 條條件的開放式投資公司，由公司確定，但自 2022 年 7 月 8 日起， 一直完全以現金持有，直到：(i) 業務合併完成或 (ii) 將 信託賬户中的資金分配給公司股東，如下所述。

交易成本為 $2,069,154由 $ 的 組成1,610,000的承保費和 $459,154其他發行成本。此外，截至2023年3月31日，現金為美元28,618存放在信託賬户（定義見上文）的 之外，可用於支付發行成本和用於營運資金用途。

業務合併

公司管理層在 首次公開募股和出售私募單位淨收益的具體用途方面擁有廣泛的自由裁量權，儘管基本上所有 的淨收益都旨在普遍用於完成業務合併。納斯達克規則規定，Business 合併必須與一個或多個目標企業合併，這些企業的公允市場價值至少等於 80在簽署業務合併協議時 信託賬户 餘額的百分比（不包括所得利息的應付税款，減去由此獲得的用於納税的任何利息）。只有當 業務合併後的公司擁有或收購時，公司才會完成業務合併 50目標公司未償還的有表決權證券的百分比或更多，或者以其他方式收購了目標的 控股權，足以使其無需根據《投資公司 法》註冊為投資公司。無法保證公司能夠成功實現業務合併。

公司將為股東提供在業務合併完成後贖回 全部或部分公開股份的機會，要麼是 (i) 與為批准業務合併而召開的股東大會 有關，或 (ii) 通過要約兑換。關於擬議的業務合併， 公司可以在為此目的召開的會議上尋求股東對業務合併的批准，在該會議上，股東可以尋求 贖回股份，無論他們對擬議的業務合併投贊成票還是反對票。

股東將有權將其股票贖回信託賬户（最初為美元）中按比例分配的金額（最初為美元）10.00每股，但目前約為 $11.02每股，前提是 最多可額外增加 $0.16每股，前提是贊助商選擇進一步延長完成 業務合併的期限（見下文），加上信託賬户中持有的資金所賺取的任何按比例分配的利息，此前未向公司發放 以支付其納税義務）。公司權利或認股權證 的業務合併完成後，將沒有贖回權。根據會計準則編纂（“ASC”）主題480， “區分負債與股權”，這些公開股票按贖回價值入賬，並在首次公開募股完成後歸類為臨時權益 。在這種情況下，如果公司 的淨有形資產至少為 $，則公司將繼續進行業務合併5,000,001在業務合併完成後， 投票的大多數股份都被投票贊成業務合併。

如果不需要股東投票，並且公司出於商業或其他法律原因未決定 舉行股東投票，則公司將根據其經修訂和重述的備忘錄和 公司章程，根據美國證券交易委員會（“SEC”）的要約規則進行此類贖回， 並提交包含與前美國證券交易委員會委託書中包含的信息基本相同的要約文件 br} 完成業務合併。

如果公司尋求股東批准業務合併 但未根據要約規則進行贖回，則公司經修訂和重述的備忘錄和公司章程 規定，公眾股東以及該股東的任何關聯公司或與該股東共同行事或作為 “團體”（定義見經修訂的1934年《證券交易法》第13條） （“交易法”））將被限制尋求與以下方面的贖回權 15未經公司事先書面同意，公開股的％或更多 。

保薦人、高級職員、董事和公司的業務合併 顧問New Lighthouse Investment Limited（“初始股東”）已同意 (a) 將其創始人股份（如附註5中所定義 ）、私有單位所含普通股（“私有股”）以及在首次公開募股期間或之後購買的任何公開股投給企業合併，(b) 不提出修正案參見公司之前關於公司業務合併前活動的 備忘錄和公司章程除非公司讓持異議的公眾股東有機會在任何此類修正案的同時贖回其公開股份 ；(c) 不得將任何股份（包括創始人股份）和私有單位（包括標的 證券）贖回為從信託賬户獲得現金的權利，這些現金與股東投票批准商業合併 （或出售 a 中的任何股份）有關如果公司不尋求股東，則與業務合併有關的要約批准 與此相關）或投票修改備忘錄和章程中與企業合併前活動股東 權利有關的條款，以及 (d) 如果企業合併未完成，創始股份和私有單位（包括標的證券）在清盤時不得參與任何清算分配。但是，如果公司未能完成業務合併，初始股東 將有權從信託賬户中清算在初始 公開募股期間或之後購買的任何公開股的分配。

如果業務合併未完成，則創始人股份和私人單位（包括標的證券） 不得在清盤時參與任何清算分配。但是，如果公司未能完成業務合併，最初的 股東將有權清算信託賬户中在首次公開募股期間或 之後購買的任何公開股的分配。

在修訂和重申 公司章程之前，公司從首次公開募股結束（或直到 2021 年 6 月 25 日）有 12 個月的時間來完成 的業務合併。但是，如果公司無法在2021年6月25日之前完成業務合併，則公司可將 完成業務合併的時間延長至多三次，每次再延長三個月（完成業務合併的總時間為 21 個月（“合併期”）。為了延長公司 完成業務合併的時間，發起人或其關聯公司或指定人員必須向信託賬户存款 $460,000 或 $0.10每單位，總金額不超過 $1,380,000，或 $0.30每件商品，在適用截止日期當天或之前， 每三個月一次。截至本報告發布之日，公司未能完成業務合併，因此將 完成業務合併的時間延長了四次。因此，贊助商首次存入了美元460,0002021 年 6 月 22 日， 的第二筆存款 $460,0002021 年 9 月 20 日，第三筆存款460,0002021年12月23日，將 完成初始業務合併的時間總共延長了13個月，從2021年6月25日到2022年3月23日。2022 年 3 月 18 日，公司股東 批准將公司完成初始業務合併的時間再延長四個月 ，或延至2022年7月23日。在批准延期時，股東選擇贖回總額 633,792普通股。結果，總金額為 $6,529,259（或大約 $10.30每股）已從 信託賬户中發放，用於向此類股東付款。贊助商存入的淨金額為 $634,594存入信託賬户，代表 $0.16每股 股東投票批准延期而未贖回的普通股。贊助商最初存入了 $736,000和 $101,406由於股東選擇贖回 的總金額，已於 2022 年 3 月 28 日退還給保薦人 633,792與特別會議有關的股份。2022 年 7 月 13 日，公司股東批准將公司完成初始業務合併的期限再延長三個月，或延長 2022 年 10 月 23 日。在延期方面，贊助商存入了美元353,000存入信託賬户，代表 $0.12每股因股東投票批准延期而未贖回的普通公股 股。在批准 延長業務合併期的特別會議上，公司股東選擇贖回總額為 1,025,281 股票，公司贖回此類股票的總金額為 $10,742,906，或大約 $10.48每股。2022 年 10 月 17 日 ，公司股東批准將公司完成初始業務 合併的期限從2022年10月23日延長至不遲於2023年1月23日，在存入美元后，公司可按月延長，無需股東另行批准 0.04每股本公司的公開普通股。在擴展程序方面，Nukkleus 存入了 $22,600存入信託賬户，代表 $0.04因將業務 合併完成窗口延長至 2022 年 11 月 23 日而未贖回的每股公開普通股。在批准延長企業 合併期的特別會議上，公司股東選擇贖回總額為 2,375,991股票，公司贖回了 此類股份，總金額為 $25,180,851，或大約 $10.60每股。 2022年11月18日，Nukkleus向信託賬户存入了22,600美元，相當於每股因將業務 合併完成窗口延長至2022年11月23日而未贖回的普通股0.04美元。2022 年 12 月 19 日，Nukkleus 向信託賬户存入了 22,600 美元，相當於每股公開普通股 0.04 美元，這與將業務合併完成窗口延長至 2023 年 1 月 23 日有關。2023年1月19日，公司股東批准將公司完成 初始業務合併的期限從2023年1月23日延長至不遲於2023年4月23日，在公司每股公開普通股存入0.04美元（“充值金額”）後，公司可按月 延長，無需股東進一步批准。 儘管有充值金額，但公司承諾將每月延期 向信託賬户支付的金額從0.04美元增加到0.0525美元。隨後，公司承諾將2023年2月23日至2023年3月23日以及從2023年3月23日至2023年4月23日延期 向信託賬户支付的金額增加至每股已發行普通股0.08美元。與延期有關 ，Nukkleus向信託賬户存入了21,350美元，相當於每股未兑換 的公開普通股0.0525美元，這與將業務合併完成窗口延長至2023年2月23日有關。在批准延長業務合併期的特別會議 中，公司股東選擇共贖回 159,203 股股票，公司贖回此類股份的總金額為 1,706,347 美元，約合每股 10.72 美元。2023 年 2 月 23 日 23 日，Nukkleus 存入了 $32,500存入信託賬户，代表 $0.08與將業務合併完成窗口延長至2023年3月23日有關的 未贖回的每股公開普通股。2023年4月20日，公司股東批准將公司完成初始業務合併的期限從2023年4月23日延長至不遲於2023年7月23日 ，在存入美元后，公司可按月延長，無需股東進一步批准0.08每股公司公開 普通股（“充值金額”）。在延期方面，Nukkleus 存入了 $32,450進入 信託賬户，代表 $0.08因將業務合併 完成窗口延長至 2023 年 5 月 23 日而未贖回的每股公開普通股。公司可以將業務合併完成窗口進一步延長至2023年7月23日，每月向信託賬户存入32,450美元，無需進一步獲得股東批准。在批准延長業務合併期的 特別會議上，公司股東選擇贖回總額為 258股票，公司贖回了此類股票，總金額為 $2,820，或大約 $10.93每股。

如果公司無法在 合併期內完成業務合併，則公司將 (i) 停止除清盤之外的所有業務，(ii) 儘快合理地 ，但此後不得超過五個工作日，贖回 100按每股價格計算的已發行公共股票的百分比，以 現金支付，等於當時存入信託賬户的總金額，包括賺取的利息（扣除應付税款），減去支付解散費用的利息 ，最高為美元50,000)，除以當時已發行的公開股的數量，贖回將完全 取消公眾股東的權利，因為股東（包括獲得進一步清算分配的權利，如果有）， 受適用法律約束，以及 (iii) 在贖回後儘快合理地開始自願清算，從而正式解散 公司，在每種情況下均有義務提供適用於債權人的索賠和適用法律的要求。 如果進行此類分配，則剩餘可供分配的資產的每股價值可能會低於 的每股價值 10.00).

保薦人已同意，如果和 在供應商就向公司提供的服務或出售的產品提出的任何索賠，或者 公司討論過與之簽訂交易協議的潛在目標企業提出的任何索賠，將信託賬户中的金額減少到美元以下，則贊助商將對公司負責10.00每股，對第三方提出的任何索賠除外 ，該第三方對尋求訪問信託賬户的所有權利進行了豁免，根據公司對首次公開募股承銷商的某些負債的賠償提出的任何 索賠除外，包括經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）規定的負債 。如果已執行的豁免被認為無法對第三方執行 ，則贊助商對此類第三方索賠不承擔任何責任。 公司將努力讓所有供應商、服務提供商、潛在目標企業或其他與公司有業務往來的實體與公司簽訂 協議，放棄信託賬户中持有的資金的任何權利、所有權、利息或索賠，從而降低保薦人因債權人的索賠而不得不賠償信託賬户的可能性。

持續經營和管理層的計劃

截至2023年3月31日，該公司的股價為美元 28,618其 運營銀行賬户中持有的現金和營運資本赤字（不包括信託賬户中持有的現金）為美元 1,307,476。 公司在執行收購計劃時已經產生了並將繼續承擔鉅額成本，並且要等到初始業務合併完成後才會產生任何 營業收入。此外，該公司預計在追求最初的業務合併目標時，運營產生的現金 流量將為負。關於公司根據2014-15年度會計準則更新（“ASU”）對持續經營考慮因素的評估，”披露有關實體繼續經營能力的不確定性 ”，管理層已確定 ，這些條件使人們對公司繼續經營的能力產生了實質性懷疑。

公司可以通過贊助商或其股東、高級職員、董事或第三方的貸款或額外 投資籌集額外資金。公司的高級管理人員和董事以及 保薦人可以但沒有義務（上述情況除外）不時以其 認為合理的金額向公司貸款資金，以滿足公司的營運資金需求。

儘管公司希望在必要時有足夠的 獲得額外資本來源，但目前沒有任何融資來源承諾提供額外 資本，也無法保證此類額外資本最終會到位。此外，企業 合併的截止日期為2023年5月23日之前（如果通過發行美元進一步延長，則為2023年7月23日）32,450每月存入信託賬户）。 如果公司無法在截止日期當天或之前完成業務合併，則公司可以尋求股東的批准 以延長完成期。這些條件使人們對公司在未經審計的簡明財務報表發佈之日後的一年內繼續作為持續經營企業 的能力產生了重大懷疑。

無法保證公司 籌集額外資金（在最終必要的範圍內）或完成業務合併的計劃將在合併期內成功或成功 。財務報表不包括這種不確定性可能造成的任何調整。

按照特殊目的收購 公司的慣例，如果公司無法在合併期內完成業務合併，它將停止所有運營並 贖回公開股份。管理層計劃在合併期內繼續努力完成業務合併， 這是在2023年5月23日之前（如果通過向信託賬户存入32,450美元進一步延期，則為2023年7月23日）。

風險和不確定性

管理層繼續評估 COVID-19 疫情 的影響，並得出結論，儘管該病毒可能對公司的財務狀況、 運營和/或尋找目標公司的結果產生負面影響，但截至財務 報表發佈之日，具體影響尚不容易確定。財務報表不包括這種不確定性可能造成的任何調整。

此外，由於俄羅斯聯邦和白俄羅斯於 2022 年 2 月 在烏克蘭發起的軍事行動以及相關的經濟制裁，公司完成 業務合併的能力或公司最終與之完成業務合併的目標業務的運營可能會受到重大和不利影響。此外，公司完成交易的能力可能取決於 籌集股權和債務融資的能力，而股權和債務融資可能會受到這些事件的影響，包括市場波動加劇或第三方融資中無法按公司可接受的條件或根本無法獲得第三方融資的 市場流動性減少。該行動和 相關制裁對世界經濟的影響以及對公司財務狀況、經營業績和/或 完成業務合併的能力的具體影響尚無法確定。財務報表不包括這種不確定性結果可能導致 的任何調整。

擬議的業務合併——Nukkleus Inc.

2022年2月22日，公司與特拉華州的一家公司Nukkleus Inc.（“Nukkleus”）簽訂了協議和合並計劃 （可能會不時修改、補充或以其他方式修改，即 “合併協議”）。 合併協議所設想的交易完成後，Nukkleus將成為Brilliant（“PubCo”）在納斯達克上市的母公司。

合併協議 所設想的交易以下稱為 “業務合併”。合併協議及由此考慮的交易 已獲得Brilliant和Nukkleus董事會的批准。

根據首次公開募股，公司 出售 4,000,000單位，購買價格為 $10.00每單位。每個單位由一股普通股、一項權利（“公共權利”） 和一份可贖回的認股權證（“公共認股權證”）組成。每項公共權利都使持有人有權在完成業務合併 後獲得1/10的普通股（見注7）。每份公共認股權證使持有人有權以 $的行使價購買一股普通股11.50每股（見附註7）。2020 年 6 月 30 日，承銷商完全行使了超額配股權，額外購買了 600,000單位為 $10.00每單位。

在首次公開募股結束的同時，保薦人總共購買了 240,000私有單位，價格為 $10.00每私有單位，或 $2,400,000， 來自公司的私募配售。由於承銷商於2020年6月30日選擇充分行使其超額配股權 ，保薦人額外購買了超額配股權 21,000私有單位，購買價格為 $10.00每個私有單位， 的總購買價格為 $210,000。出售私人單位的收益已添加到信託賬户中持有的首次公開募股 的淨收益中。私募股權證與首次公開募股中出售的單位相同，但私募認股權證 （“私人認股權證”）除外，如注8所述。如果公司未在合併 期內完成業務合併，則出售私募單位的收益將用於贖回公共股票（但須遵守適用法律的要求 ），私募認股權證和私有權將一文不值地到期。

創始人股票

2019 年 5 月、8 月和 9 月，公司共發行了 1,150,000向初始股東發放創始股份（“創始人股份”），總收購價為美元25,000 是現金。創始人股票總額最高為 150,000股票可由初始股東沒收，前提是 承銷商的超額配股權未全部或部分行使，因此初始股東將集體擁有 20首次公開募股後公司已發行和流通股票的百分比（假設初始股東 在首次公開募股中沒有購買任何公開股票，不包括私募單位和標的證券）。2020年6月30日， ，由於承銷商選擇完全行使超額配股權， 150,000創始人股份不再可被沒收 。

本票—關聯方和應付關聯方

2019年8月21日，經2019年12月31日修訂，公司向保薦人發行了 無抵押本票，根據該期票，公司最多可以借入本金總額為美元300,000， 其中 $243,833截至2020年6月26日，本票未償還。該票據不計息，應在 之前的（i）2020年6月30日或（ii）首次公開募股完成時支付。首次公開募股結束的收益 已於2020年6月29日存入公司的銀行賬户。2020年8月13日，對期票進行了修訂，規定期票將於2020年10月31日到期和 到期，自首次公開募股完成之日，即2020年6月26日起生效。2020年11月12日 12日，對本票進行了修訂，使其於2021年5月31日到期併到期，並於2020年10月30日生效。 2021 年 6 月 18 日，對本票進行了修訂，使其於 2021 年 9 月 30 日到期併到期，並於 2021 年 5 月 31 日生效。2021 年 10 月 1 日，對本票進行了修訂，規定本票應在我們完成初始 業務合併之日到期和應付，並於 2021 年 10 月 1 日生效。

如注1所述，公司可以將 完成業務合併的時間最多延長三次，每次再延長一個月。為了延長公司 完成業務合併的時間，發起人或其關聯公司或指定人必須向信託賬户存入美元0.04在有效行使的任何延期期延長的最後期限或截止日期當天或之前，每份 Public 已發行股份。

任何此類付款都將以貸款的形式支付。如果公司 完成業務合併，公司將從發放給 公司的信託賬户收益中償還此類貸款金額。如果公司未完成業務合併，則公司將不償還此類貸款。此外，與初始股東的信函協議 包含一項條款，根據該條款，保薦人同意在公司未完成業務合併的情況下放棄償還此類貸款的權利 。保薦人及其關聯公司或指定人沒有義務 為信託賬户提供資金以延長公司完成業務合併的時間。

2021 年 6 月 21 日，公司向我們的保薦人 發行了一張無抵押本票（“本票二”），根據該期票，我們可以借入本金總額不超過美元460,000。 該票據不計息，應在 (i) 2021 年 9 月 30 日或 (ii) 我們初始業務 合併完成時較早的日期支付。2021 年 10 月 1 日，對本票進行了修訂，規定本票應在我們完成 初始業務合併之日到期和應付，並於 2021 年 10 月 1 日生效。$的金額460,000截至 2023 年 3 月 31 日，在 Promissory Note II 下未償還。

2021 年 9 月 21 日，公司向我們的保薦人發行了無抵押本票 （“本票三”），根據該期票，我們可以借入本金總額不超過美元461,000， 其中 $461,000截至2023年3月31日，根據第三期票未付清。這美元460,000借了三個月的 存款延期至 2021 年 12 月 23 日，另外一筆款項1,000是為信託賬户管理費用借來的。該票據不計利息 ，應在我們完成初始業務合併之日支付。

2021 年 12 月 23 日，公司向我們的保薦人發行了無抵押本票 （“本票四”），根據該期票，我們可以借入本金總額不超過美元460,000。 我們借了 $460,500總計，包括 $460,000根據期票四，將存款延期至2022年3月 23日為三個月和 $500應向關聯方支付信託賬户管理費用。$ 的金額460,000截至 2023 年 3 月 31 日，在 Promissory Note IV 下未償還。該票據不計息，應在我們完成初始業務合併之日支付。

2022 年 3 月 20 日，公司向我們的保薦人發行了無抵押本票 （“本票V”），根據該期票，我們可以借入本金總額不超過美元634,594。 贊助商最初存入了 $736,0002022 年 3 月 18 日，還有 $101,406由於 公司股東選擇贖回的總金額，已於 2022 年 3 月 28 日退還給保薦人 633,792與特別會議有關的股份。 截至 2023 年 3 月 31 日，$634,594在期票五下未償還該票據不計息，應在我們完成初始業務合併的 之日支付。

2022 年 7 月 13 日，公司向我們的保薦人 發行了無抵押期票（“本票六”），根據該期票，我們最多可以借入本金總額為美元353,000。 截至 2023 年 3 月 31 日，$353,000根據期票六的規定未付清.該票據不計息，應在我們完成初始業務合併的 之日支付。在批准延長企業 合併期的特別會議上，公司股東選擇贖回總額為 1,025,281股票，公司贖回了 此類股份，總金額為 $10,742,906，或大約 $10.48每股。

2022 年 10 月 17 日，公司向 Nukkleus 發行了無抵押本票 （“期票七世”），根據該期票，我們可以借入不超過本金總額為美元22,600。 截至 2023 年 3 月 31 日，$22,600根據期票七尚未付清.該票據不計息，應在我們完成初始業務合併的 之日支付。本票七的收益已存入公司的 信託賬户，用於將業務合併完成窗口延長至2022年11月23日。此外，公司 將在存入美元后進一步將業務合併完成窗口每月延長至兩個月，或延長至2023年1月23日 0.04每股本公司的公開普通股。在批准延長企業 合併期的特別會議上，公司股東選擇贖回總額為 2,375,991股票，公司贖回了 此類股份，總金額為 $25,180,851，或大約 $10.60每股。

2022 年 11 月 18 日，公司向 Nukkleus 發行了無抵押本票 （“期票八”），根據該期票，我們最多可以借入本金總額為美元22,600。 截至2023年3月31日，第八期期票尚未到期。該票據不計息，應在我們完成初始業務合併的 之日支付。本票八的收益已存入公司的 信託賬户，用於將業務合併完成窗口延長至2022年12月23日。

2022 年 12 月 19 日，公司向 Nukkleus 發行了無抵押期票 （“期票IX”），根據該期票，我們可以借入不超過本金總額為美元22,600。 截至 2023 年 3 月 31 日，$22,600根據第九號期票未付清.該票據不計息，應在我們完成初始業務合併的日期 支付。Promissory Note IX的收益已存入公司的 信託賬户，用於將業務合併完成窗口延長至2023年1月23日。

2023 年 1 月 19 日，公司向 Nukkleus 發行了無抵押本票 （“期票 X”），根據該期票，我們可以借入不超過本金總額為 $21,350。 該票據不計息，應在我們完成初始業務合併之日支付。 期票X的收益已存入公司的信託賬户，用於將業務合併完成 窗口延長至2023年2月23日。此外，在存入美元后，公司將按月 將業務合併完成窗口進一步延長至兩個月，或延長至2023年4月23日0.04公司每股公開普通股（“充值 金額”）。儘管有充值金額，但公司承諾將每月延期的 向信託賬户支付的金額從美元增加0.04到 $0.0525。隨後，公司承諾將2023年2月23日至2023年3月23日以及從2023年3月23日至2023年4月23日延期至2023年4月23日期間向信託 賬户支付的金額增加至美元0.08每股已發行普通股 。在批准延長業務合併期的特別會議上，公司股東 選擇贖回總額為 159,203股票，公司贖回了此類股票，總金額為 $1,706,347，或者 大約 $10.72每股。

2023 年 2 月 23 日，公司向 Nukkleus 發行了無抵押本票 （“期票十一”），根據該期票，我們可以借入不超過本金總額為美元32,500。 該票據不計息，應在我們完成初始業務合併之日支付。 期票XI的收益已存入公司的信託賬户，用於將業務合併完成窗口 延長至2023年3月23日。

2023 年 3 月 21 日，公司向 Nukkleus 發行了無抵押本票 （“本票十二期”），根據該期票，我們可以借入不超過本金總額為 $32,500。 該票據不計息，應在我們完成初始業務合併之日支付。本票十二的收益 已存入公司的信託賬户，用於將業務合併 完成窗口延長至2023年4月23日。

2023 年 4 月 20 日，公司向 Nukkleus 發行了無抵押的 期票（“期票十三”），根據該期票，我們最多可以借入本金 美元32,450。該票據不計息，應在我們完成初始業務合併之日支付。XIII 期票的 收益已存入公司的信託賬户，用於將業務 合併完成窗口延長至2023年5月23日。此外，在存入美元后，公司將把業務合併完成窗口 每月進一步延長至兩個月，或延長至2023年7月23日0.08公司每股公開普通股 （“充值金額”）。在批准延長業務合併期的特別會議上， 公司的股東選擇贖回總額為 258股票，公司贖回此類股份的總金額為 美元2,820，或大約 $10.93每股。

關聯方預付款

截至2023年3月31日，保薦人向公司預付了1,050,600美元，用於營運資金。在截至2023年3月31日的三個月中， 公司借了8萬美元，用於支付與業務合併相關的運營成本和支出。預付款與利息無關 ，應按需支付。

註冊權

根據2020年6月23日簽訂的 簽訂的註冊權協議，創始人股份、代表性股份（定義見附註7）、私人單位（及其標的 證券）以及營運資金貸款（和標的證券）轉換後可能發行的任何單位的持有人將有權根據註冊權協議獲得 的註冊權。的持有者 25這些證券中有％有權提出最多三項 要求公司註冊此類證券的要求，但不包括簡短要求。此外，對於企業合併完成後提交的註冊聲明，持有人擁有某些 “搭便車” 註冊權。 儘管如此 ，但EarlyBirdCapital, Inc.（“EarlyBirdCapital”）不得在註冊聲明生效之日後的五（5）和七（7）年後行使其需求和 “搭便車” 註冊 權利，也不得多次行使其需求權 。公司將承擔與提交任何此類註冊聲明有關的費用。

業務合併營銷協議

根據業務合併營銷協議，公司聘請了EarlyBirdCapital作為顧問 ，就業務合併事宜協助公司與股東舉行會議 以討論潛在的業務合併和目標業務的屬性，向公司介紹有興趣購買公司與業務合併相關的證券的 潛在投資者，協助 公司獲得股東對業務合併的批准，以及協助公司完成其與業務合併有關的新聞稿和公開文件 。 公司同意在業務合併完成 後向EarlyBirdCapital支付此類服務的現金費，金額等於首次公開募股總收益的3.5％，即1,610,000美元，但是 該費用總額應減少相當於投資者在業務合併結束前購買的公司證券的美元金額的1.5％：(i) 由公司（或 其任何直接或間接關聯公司）引入 EarlyBirdCapital；(ii) 沒有此前曾由EarlyBirdCapital引入SPAC首次公開募股；(iii) 通過完成業務合併繼續持有公司的普通股，並且 (iv) 不就此類業務合併行使贖回權 。

此外，公司同意向EarlyBirdCapital 支付相當於以下金額的現金費用 1.0如果EarlyBirdCapital向公司介紹公司完成業務合併的 目標業務，則業務合併中應支付的總對價的百分比；前提是上述費用不會在 日期（自首次公開募股生效之日起 90 天）之前支付，除非FINRA確定此類款項不被視為 承銷商在根據FINRA進行的首次公開募股的補償規則 5110 (c) (3) (B) (ii)。

2022年6月17日，公司和EarlyBirdCapital 同意根據終止協議（“終止協議”）終止業務合併營銷 協議。根據終止協議，該代表承認，根據業務合併營銷協議的條款 ，公司沒有欠其任何款項，公司也承認沒有就業務合併營銷協議的終止向代表 提出索賠。

普通股— 2020年6月26日 ，公司修訂了經修訂和重述的備忘錄和公司章程，授權其發行無限數量的 普通股，無面值。公司普通股的持有人有權 一為每股 投票。曾經有 1,511,000已發行和流通的普通股，不包括 405,733和 564,936普通股可能分別從2023年3月31日和2022年12月31日起贖回 。

權利— 每位權利持有人 將在業務合併完成後獲得一股普通股的十分之一（1/10），即使該類 權利的持有人贖回了其持有的與業務合併有關的所有股份。 權利轉換後，不會發行任何部分股份。權利持有人無需支付額外對價即可在 完成業務合併後獲得額外股份，因為與之相關的對價已包含在 投資者在首次公開募股中支付的單位購買價格中。如果公司就商業合併簽訂最終協議，而公司 將不是倖存實體，則最終協議將規定權利持有人獲得與普通股持有人在交易中獲得的相同的每股對價 ，每位權利持有人將被要求明確隱瞞其權利，才能獲得每項權利所依據的1/10股股份（無需支付額外對價）。 權利轉換後可發行的股票可以自由交易（公司關聯公司持有的範圍除外）。

如果公司無法在合併期內完成業務 合併，而公司清算了信託賬户中持有的資金，則權利持有人將不會就其權利獲得 任何此類資金，也不會從信託賬户之外持有的公司資產中獲得有關此類權利的任何分配，權利將一文不值。此外， 在業務合併完成後未能向權利持有人交付證券，不存在合同處罰。此外，在任何情況下都不會要求公司 進行淨現金結算。因此，權利持有人可能無法獲得作為權利基礎的普通股股份。

認股證 —公共 認股權證只能對整數股票行使。行使公共認股權證時不會發行任何部分股票。 公開發行認股權證將在 (a) 業務合併完成後 30 天或 (b) 與首次公開募股相關的註冊聲明生效之日起 12 個月 之內以較晚者為準。除非公司擁有有效且最新的註冊聲明，涵蓋行使 公共認股權證時可發行的普通股，以及與此類普通股相關的當前招股説明書，否則任何公共認股權證都不可以現金行使 。儘管如此，如果涵蓋行使公共認股權證時可發行的普通股的註冊聲明 在 a 企業合併完成後的90天內不生效，則持有人可以在有效的註冊聲明出臺之前，在 公司未能維持有效註冊聲明的任何期間，在無現金基礎上行使公共認股權證根據《證券法》。如果沒有註冊豁免，則持有人將無法在無現金的基礎上行使其公共認股權證。公開認股權證將到期 五年從業務 合併完成之日或更早的贖回或清算時算起。

公司可以要求贖回認股權證（不包括私人 認股權證），全部而不是部分，每份認股權證的價格為0.01美元：

私人認股權證與作為首次公開募股中出售單位的基礎 的公共認股權證相同，唯一的不同是私募認股權證和行使 私人認股權證時可發行的普通股要等到業務合併完成後才能轉讓、轉讓或出售， 的某些有限例外情況除外。此外，只要 由初始購買者或其允許的受讓人持有，私人認股權證就可以在無現金基礎上行使，並且不可贖回。如果私人認股權證由最初的 購買者或其允許的受讓人以外的其他人持有，則私人認股權證可由公司贖回，此類持有人可在 與公共認股權證相同的基礎上行使。

如果公司要求贖回公共認股權證，管理層 可以選擇要求所有希望行使公共認股權證的持有人在 “無現金基礎上” 行使公共認股權證，如認股權證協議 所述。在某些 情況下，包括股票分紅、特別股息或資本重組、重組、合併或合併，可以調整行使認股權證時可發行的普通股的行使價和數量。 但是，除非如上所述，否則不會因發行價格低於其行使價的普通股而對認股權證進行調整。 此外，在任何情況下都不會要求公司以淨現金結算認股權證。如果公司無法在合併期內完成業務 合併，並且公司清算了信託賬户中持有的資金，則認股權證持有人將不會 從認股權證中獲得任何此類資金，也不會從公司在信託賬户之外持有 的資產中獲得與此類認股權證有關的任何分配。因此，認股權證的到期可能一文不值。

代表性股票

EarlyBirdCapital 及其指定人員收購了 100,000 普通股（“代表性股票”），總價為 $10.00。公司將代表性股票 列為首次公開募股的發行成本，相應的貸記入股東權益。該公司估計，代表性股票的 公允價值為 $2,200基於向初始股東發行的創始人股份的價格。代表性股份的 持有人已同意在業務合併完成之前不轉讓、轉讓或出售任何此類股份。 此外，持有人已同意（i）放棄與完成業務合併相關的此類股份的 的轉換權（或參與任何要約的權利）；（ii）如果公司未能在合併期內完成業務合併，則放棄從信託賬户中清算此類股份的分配 的權利。

根據FINRA的NASD行為規則第5110 (g) (1) 條，代表性股票已被FINRA視為補償 ，因此在與首次公開募股有關的註冊 聲明生效之日起立即被封鎖180天。根據FINRA規則 5110 (g) (1)，這些證券在與首次公開募股有關的註冊 聲明生效之日後的180天內，不得成為任何人對證券進行經濟處置的套期保值、賣空、衍生品、看跌或看漲交易的標的，也不得將其出售、轉讓、轉讓、質押或抵押自與首次公開相關的註冊聲明生效之日起 180 天向參與首次公開募股的任何 承銷商和選定交易商及其真正的高級管理人員或合作伙伴發行。

截至2023年3月31日，該公司有 261,000 未兑現的私人認股權證。私人認股權證被確認為認股權證負債，隨後按公允價值計量。

私募認股權證將與首次公開募股中出售的單位所依據的 公共認股權證（見注7）相同，唯一的不同是私人認股權證和行使私募認股權證時發行的普通股要等到業務合併完成30天后才能轉讓、轉讓或出售，但某些有限的例外情況除外。此外，私人認股權證可以在無現金的基礎上行使 ，並且只要由初始購買者或其允許的受讓人持有，就不可贖回。如果私人 認股權證由初始購買者或其允許的受讓人以外的人持有，則私人認股權證可由公司兑換 ，並可由此類持有人在與公共認股權證相同的基礎上行使。

對於每個報告期按公允價值重新計量和報告的金融資產和負債，以及至少每年按公允價值重新計量和報告的非金融 資產和負債，公司遵循ASC Topic 820中的指導方針。

公司金融 資產和負債的公允價值反映了管理層對公司在 衡量之日因出售 資產而本應收到的金額或因在市場參與者之間的有序交易中轉移負債而支付的金額的估計。在衡量其資產和負債的公允價值方面，公司力求最大限度地使用 可觀察的輸入（從獨立來源獲得的市場數據），並最大限度地減少不可觀察的輸入（關於市場參與者如何對資產和負債進行定價的內部假設 ）的使用。以下公允價值層次結構用於根據用於對資產和負債進行估值的可觀察輸入和不可觀察的輸入對資產和負債進行分類 ：

在某些情況下，用於衡量 公允價值的投入可能被歸入公允價值層次結構的不同級別。在這些情況下，根據對公允價值計量具有重要意義的最低水平輸入， 將公允價值衡量標準全部歸入公允價值層次結構。

截至2023年3月31日和2022年12月31日，由於工具的短期性質， 的現金、預付費用、應付賬款、應計費用、應付特許經營税和應付給關聯方 的票據的賬面價值接近其公允價值。截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司在信託賬户中持有的 投資組合包括對原始到期日 不超過185天的美國國債的投資或對投資美國政府證券的貨幣市場基金的投資，或兩者的組合。交易證券的公平 價值是根據活躍市場的報價確定的。

正如附註8所指出的那樣，公司得出結論 ，其私募認股權證應列為負債，隨後進行公允價值重新估值。因此， 私募認股權證的公允價值從一級衡量標準分類為三級衡量標準。

下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日定期按公允價值計量的 公司資產和負債的信息，並顯示了持有至到期證券的公允價值，如下所示。

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，使用二項模型分別估算了私募認股權證的公允價值 。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的運營報表中，公司確認增長了美元925並減少了美元5,041在認股權證負債的公允價值中 分別列報為隨附的運營報表中衍生認股權證負債公允價值的變化。

私人認股權證 的估計公允價值是使用三級輸入確定的。這些估值中固有與預期股價波動、預期 壽命、無風險利率和股息收益率相關的假設。該公司根據部分同行公司的歷史和 隱含波動率估算其普通股的波動率以及與認股權證的預期剩餘壽命相匹配的自身波動率。無風險 利率基於授予日的美國國債零息收益率曲線，其到期日與認股權證的預期剩餘 壽命相似。假設認股權證的預期壽命等於其剩餘的合同期限。股息 利率基於歷史利率，公司預計歷史利率將保持在零。

下表提供了有關公司認股權證在衡量之日輸入的三級公允價值衡量輸入的量化信息 ：

截至2023年3月31日和2022年3月31日的六個月中，衍生品 認股權證負債的公允價值變化如下：

2023 年 4 月 20 日，公司向 Nukkleus 發行了無抵押的 期票（“期票十三”），根據該期票，我們最多可以借入本金 美元32,450。該票據不計息，應在我們完成初始業務合併之日支付。XIII 期票的 收益已存入公司的信託賬户，用於將業務 合併完成窗口延長至2023年5月23日。此外，在存入美元后，公司將把業務合併完成窗口 每月進一步延長至兩個月，或延長至2023年7月23日0.08公司每股公開普通股 （“充值金額”）。在批准延長業務合併期的特別會議上， 公司的股東選擇贖回總額為 258股票，公司贖回此類股份的總金額為 美元2,820，或大約 $10.93每股。

該公司沒有發現任何其他需要在未經審計的簡明財務報表中 進行調整或披露的後續事件。