美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
11-K 表格
(Mark One)
根據1934年《證券交易法》第15(d)條提交的年度報告
截至2022年12月31日的財政年度
要麼
☐ 根據1934年《證券交易法》第15(d)條提交的過渡報告
在從 __________ 到 ________ 的過渡期內
委員會文件編號 1-6262
答:計劃的完整標題和計劃地址,如果與下述發行人的地址不同:
BP 員工儲蓄計劃
BP 合作伙伴儲蓄計劃
BP 直接保存計劃
BPX 能源員工儲蓄計劃
西湖公園大道 501 號
得克薩斯州休斯頓 77079
B. 根據該計劃持有的證券的發行人姓名及其主要執行辦公室的地址:
BP p.l.c.
1 聖詹姆斯廣場
倫敦 SW1Y 4PD 英格蘭
獨立註冊會計師事務所的報告
致以下機構的計劃參與者和計劃管理員:
英國石油公司員工儲蓄計劃;
BP 合作伙伴儲蓄計劃;
BP DirectSave 計劃;以及
BPX Energy 員工儲蓄計劃
對財務報表的意見
我們已經審計了截至2022年12月31日和2021年12月31日的英國石油公司員工儲蓄計劃、英國石油合夥儲蓄計劃、英國石油公司DirectSave計劃和BPX能源員工儲蓄計劃(統稱為 “計劃”)的可用淨資產變動報表以及相關附註(統稱為 “財務報表”)。我們認為,財務報表在所有重大方面公允列報了截至2022年12月31日和2021年12月31日可用於支付計劃福利的淨資產,以及截至2022年12月31日的年度可用於支付福利的淨資產的變化,符合美利堅合眾國普遍接受的會計原則。
意見依據
這些財務報表由計劃管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對計劃的財務報表發表意見。我們是一家在上市公司會計監督委員會(美國)(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例,我們需要在計劃方面保持獨立。
我們根據PCAOB的標準進行了審計。這些準則要求我們計劃和進行審計,以便合理地確定財務報表是否存在因錯誤或欺詐造成的重大錯報。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序,無論是錯誤還是欺詐所致,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查有關財務報表中數額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層採用的會計原則和作出的重大估計,以及評估財務報表的總體列報情況。我們認為,我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。
補充時間表報告
截至2022年12月31日的補充資產(年底持有)附表已通過與計劃財務報表審計一起執行的審計程序。補充時間表由計劃管理層負責。我們的審計程序包括確定補充附表是否與財務報表或基礎會計和其他記錄相符(視情況而定),以及執行程序以測試補充附表中提供的信息的完整性和準確性。在就補充時間表形成意見時,我們評估了補充附表,包括其形式和內容,是否符合勞工部根據1974年《員工退休收入保障法》制定的報告和披露細則和條例。我們認為,就整個財務報表而言,此類附表在所有重大方面均公允列報。
//德勤會計師事務所
得克薩斯州休斯頓
2023年6月12日
自2018年以來,我們一直擔任計劃的審計員。
可用於支付養卹金的淨資產表
2022年12月31日
數千美元
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| 英國石油公司員工 儲蓄計劃 (計劃編號 001) | BP 夥伴關係 儲蓄計劃 (計劃編號 051) | BP 直接保存 計劃 (計劃編號 052) | BPX 能源 員工儲蓄 計劃 (第 100 號計劃) |
資產: | | | | |
投資: | | | | |
投資英國石油公司員工儲蓄計劃主信託基金 | $ | 6,890,705 | | $ | 26,081 | | $ | 1,014 | | $ | 227,419 | |
參與者應收票據 | 45,872 | | 210 | | — | | 2,077 | |
投資總額 | 6,936,577 | | 26,291 | | 1,014 | | 229,496 | |
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可用於支付福利的淨資產 | $ | 6,936,577 | | $ | 26,291 | | $ | 1,014 | | $ | 229,496 | |
所附説明是這些聲明的組成部分。
可用於支付養卹金的淨資產表
2021年12月31日
數千美元
| | | | | | | | | | | | | | |
| 英國石油公司員工 儲蓄計劃 (計劃編號 001) | BP 夥伴關係 儲蓄計劃 (計劃編號 051) | BP 直接保存 計劃 (計劃編號 052) | BPX 能源 員工儲蓄 計劃 (第 100 號計劃) |
資產: | | | | |
投資: | | | | |
投資英國石油公司員工儲蓄計劃主信託基金 | $ | 8,203,509 | | $ | 34,264 | | $ | 1,160 | | $ | 253,692 | |
參與者應收票據 | 51,752 | | 256 | | — | | 2,114 | |
投資總額 | 8,255,261 | | 34,520 | | 1,160 | | 255,806 | |
| | | | |
可用於支付福利的淨資產 | $ | 8,255,261 | | $ | 34,520 | | $ | 1,160 | | $ | 255,806 | |
所附説明是這些聲明的組成部分。
可用於支付養卹金的淨資產變動表
截至2022年12月31日的年度
數千美元
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| 英國石油公司員工 儲蓄計劃 (計劃編號 001) | BP 夥伴關係 儲蓄計劃 (計劃編號 051) | BP 直接保存 計劃 (計劃編號 052) | BpX 能源 員工儲蓄 計劃 (第 100 號計劃) |
補充: | | | | |
捐款: | | | | |
參與者繳款 | $ | 188,703 | | $ | — | | $ | — | | $ | 13,150 | |
公司捐款 | 115,416 | | 26 | | — | | 19,849 | |
展期繳款 | 37,077 | | — | | — | | 3,167 | |
捐款總額 | 341,196 | | 26 | | — | | 36,166 | |
參與者應收票據的利息 | 2,337 | | 11 | | — | | 105 | |
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新增總數 | 343,533 | | 37 | | — | | 36,271 | |
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扣除額: | | | | |
向參與者支付的福利 | 705,164 | | 3,890 | | 61 | | 22,614 | |
行政開支 | 396 | | 1 | | — | | 46 | |
淨投資虧損——英國石油公司員工儲蓄計劃主信託基金 | 956,657 | | 4,375 | | 85 | | 39,921 | |
扣除總額 | 1,662,217 | | 8,266 | | 146 | | 62,581 | |
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年內淨資產淨減少 | (1,318,684) | | (8,229) | | (146) | | (26,310) | |
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可用於支付福利的淨資產: | | | | |
年初 | $ | 8,255,261 | | $ | 34,520 | | $ | 1,160 | | $ | 255,806 | |
年底 | $ | 6,936,577 | | $ | 26,291 | | $ | 1,014 | | $ | 229,496 | |
所附説明是這些聲明的組成部分。
1。計劃的描述
隨附的財務報表包括參與英國石油公司員工儲蓄計劃主信託(“主信託”)的英國石油公司北美公司(“公司”)贊助的員工儲蓄計劃。該公司是BP p.l.c.(“BP”)的間接全資子公司。
以下對英國石油公司員工儲蓄計劃、英國石油公司合夥儲蓄計劃、英國石油公司DirectSave計劃和BPX能源員工儲蓄計劃(“計劃”)的描述僅提供一般信息。參與者應參閲適用的計劃文件和計劃摘要説明以獲取更多信息。這些計劃受1974年《員工退休收入保障法》(“ERISA”)的約束並遵守其規定。
這些計劃的目的是鼓勵符合條件的僱員定期儲蓄部分收入,並幫助他們為退休積累額外的財務保障。這些計劃規定,參與者繳款和公司對等繳款均由獨立受託人以信託形式持有,以造福參與的員工。所有計劃資產均存放在主信託中。主信託的受託人是道富銀行和信託公司(“State Street”)。
富達工作場所服務有限責任公司(“富達”)是這些計劃的記錄管理人。公司是計劃發起人,公司美洲養老金和福利主管是計劃的計劃管理人。
普通的
英國石油公司員工儲蓄計劃
英國石油公司員工儲蓄計劃(“ESP”)成立於1955年7月1日。通常,公司的員工(或參與的關聯公司)有資格在僱用之日立即參加 ESP。由已討價還價並同意 ESP 條款的勞工組織代表的員工也有資格。
根據ESP,參與的員工可以在税前、税後和/或 Roth 401 (k) 的基礎上繳納高達其合格工資的80%,但須遵守美國國税局(“IRS”)的限制。在適用計劃年度結束之前年滿50歲的參與者有資格進行額外的選擇性延期(補繳繳款),但須遵守美國國税局的限制。根據本計劃的定義,員工繳款的特定部分,最高不超過薪酬的7%,由公司在每個工資期進行匹配。允許參與者將代表其他合格計劃分配的金額轉入ESP。
該計劃包括一項自動註冊條款,根據該條款,所有符合條件的新員工和再僱員都將自動註冊該計劃,除非他們明確選擇不參與。自動註冊的參與者的税前延期率設置為符合條件的薪酬的7%,他們的繳款投資於離員工退休日期最近的目標日期基金(假設為65歲)。
參與者可以在計劃中將符合條件的資產轉換為Roth 401(k)賬户。
參與者有權獲得的福利是參與者的既得賬户餘額可以提供的福利。參與者將立即全部存入其參與者繳款賬户。三年歸屬服務期為三年,將全部歸屬公司供款賬户。該計劃可能會使用沒收來減少公司未來的繳款或支付計劃費用。在 2022 計劃年度,沒有使用任何沒收措施來減少公司繳款。截至2022年12月31日和2021年12月31日,沒收的非既得賬户總額分別為9532,702美元和122,870美元。
BP 合作儲蓄計劃
英國石油公司合夥儲蓄計劃(“PSP”)於1988年4月1日製定。與公司零售業務相關的公司某些有薪員工和美洲全球商業服務公司的員工有資格在僱用之日起立即參與PSP。
根據PSP,參與的員工可以在税前、税後和/或 Roth 401 (k) 的基礎上繳納高達其合格工資的80%,但須遵守美國國税局的限制。在適用計劃年度結束之前年滿50歲的參與者有資格進行額外的選擇性延期(補繳繳款),但須遵守美國國税局的限制。
根據本計劃的定義,員工繳款的特定部分,最高不超過薪酬的3%,由公司在每個工資期進行匹配。允許參與者將代表其他合格計劃分配的金額轉入PSP。
該計劃包括一項自動註冊條款,根據該條款,所有符合條件的新員工和再僱員都將自動註冊該計劃,除非他們明確選擇不參與。自動註冊的參與者的税前延期率設置為符合條件的薪酬的3%,他們的繳款投資於離員工退休日期最近的目標日期基金(假設為65歲)。
參與者可以在計劃中將符合條件的資產轉換為Roth 401(k)賬户。
參與者有權獲得的福利是參與者的既得賬户餘額可以提供的福利。參與者將立即全部存入其參與者繳款賬户。三年歸屬服務期為三年,將全部歸屬公司供款賬户。該計劃可能會使用沒收來減少公司未來的繳款或支付計劃費用。在 2022 計劃年度,沒有使用任何沒收措施來減少公司繳款。截至2022年12月31日和2021年12月31日,沒收的非既得賬户總額分別為123,781美元和8,882美元。截至2021年8月,沒有在職員工為該計劃繳款。
BP 直接儲蓄計劃
英國石油公司直接儲蓄計劃(“DSP”)於1988年4月1日製定。公司及其子公司的員工如果是公司運營的零售場所的員工,則有資格在服務六個月後參與該計劃。截至2022年12月31日,沒有在職員工向該計劃繳款。
根據DSP,參與的員工可以在税前、税後和/或 Roth 401 (k) 的基礎上繳納高達其合格工資的80%,但須遵守美國國税局的限制。在適用年度結束前年滿50歲的參與者有資格進行額外的選擇性延期(補繳繳款),但須遵守美國國税局的限制。公司向參與者的賬户繳納相當於每1.00美元的員工繳款0.50美元的對等繳款,最高為本計劃所定義的每個工資期合格薪酬的4%。允許參與者將代表其他合格計劃分配的金額轉入DSP。
參與者可以在計劃中將符合條件的資產轉換為Roth 401(k)賬户。
參與者有權獲得的福利是參與者的既得賬户餘額可以提供的福利。參與者將立即全部存入其參與者繳款賬户。歸屬服務兩年後,公司供款賬户的歸屬率為25%,歸屬服務三年後歸屬為100%。該計劃可能會使用沒收來減少公司未來的繳款或支付計劃費用。在 2022 計劃年度內,沒有使用任何沒收資金來支付符合條件的計劃費用。截至2022年12月31日和2021年12月31日,沒收的非既得賬户總額分別為114,918美元和112,956美元。
BPX Energy 員工儲蓄計劃
BPX Energy 員工儲蓄計劃(“BPX”)於 2015 年 1 月 1 日製定。在BPX能源部門工作的公司及其子公司的員工有資格參與該計劃。參與者以前有資格參加 ESP。賬户餘額可以根據參與者的指示從 ESP 轉移到 BPX。
根據BPX,參與的員工可以在税前、税後和/或 Roth 401 (k) 的基礎上繳納高達其合格工資的80%,但須遵守美國國税局的限制。在適用年度結束前年滿50歲的參與者有資格進行額外的選擇性延期(補繳繳款),但須遵守美國國税局的限制。根據本計劃的定義,員工繳款的特定部分,最高不超過薪酬的7%,由公司在每個工資期進行匹配。允許參與者將金額轉入代表其他合格計劃分配的BPX。
公司將在每個工資期內儘快向主信託繳納非選擇性僱主繳款。繳款將分配到在此支付期內積極參與的每位參與者的賬户。投資金額等於該參與者在此工資期內薪酬的7%,但前提是僱主代表參與者在某個日曆年度繳納的非選擇性繳款不得超過美國國税局的限制。
該計劃包括一項自動註冊條款,根據該條款,所有符合條件的新員工和再僱員都將自動註冊該計劃,除非他們明確選擇不參與。自動註冊的參與者的税前延期率設置為符合條件的薪酬的7%,他們的繳款投資於離員工退休日期最近的目標日期基金(假設為65歲)。
參與者可以在計劃中將符合條件的資產轉換為Roth 401(k)賬户。
參與者有權獲得的福利是參與者的既得賬户餘額可以提供的福利。參與者將立即全部存入其參與者繳款賬户。非選擇性存款賬户和公司繳款賬户的全部歸屬期為三年。該計劃可能會使用沒收來減少公司未來的繳款或支付計劃費用。在2022年計劃年度,沒有使用任何沒收措施來減少公司繳款,也沒有沒收資金用於支付2022年和2021年符合條件的計劃費用。截至2022年12月31日和2021年12月31日,沒收的非既得賬户總額分別為602,270美元和40,393美元。
投資期權
根據計劃提供的投資選擇包括目標日期基金、股票和固定收益(債券)指數基金、短期投資基金、穩定價值投資期權(“收益基金”)和英國石油美國存托股票(“BP ADS”)(英國石油股票基金)。收益基金投資於完全符合收益的投資合約(“綜合擔保投資合約”),這些合約模擬擔保投資合同的表現,參與者根據合同價值執行計劃交易。
參與者可以每天更改其供款百分比和供款的投資方向。公司捐款以現金捐款的形式提供,投資於參與者選擇的基金。
參與者可以選擇出售其投資基金的任何部分,並將所得款項再投資於一種或多種其他可用的投資選擇。除非基金提供者、記錄管理人或本計劃對頻繁的交易或市場時機問題有限制或採取自由裁量行動,否則對參與者在一年內可以批准的交易數量沒有任何限制。
管理費用/基金管理費
與管理參與者貸款和隔夜送貨費用相關的費用將從相應參與者的賬户中扣除。所有合理和必要的管理費用均由主信託支付或由公司支付。通常,與每種投資選項的投資管理相關的費用和支出由相應的基金支付。因此,這些投資的回報已扣除投資管理費。這些計劃為參與者提供管理賬户服務,這是富達提供的一項投資管理服務。與此服務相關的諮詢費由選擇參與的參與者支付。
補助金的支付
參與者可以選擇接受在職提款,但須遵守適用的計劃文件中所述的各種限制。終止僱傭關係後,參與者可以選擇一次性付款或分期付款獲得其既得賬户餘額。參與者還可以選擇將其部分或全部既得賬户餘額的接收推遲到以後的某個日期。
參與者應收票據
除DSP外,參與者有資格從計劃中的賬户餘額中借款。貸款以現金形式發放,金額不得超過既得參與者賬户總市值的50%,也不得超過參與者在過去12個月中未償的最高貸款餘額減去50,000美元,以較低者為準。最低貸款額為1,000美元。對未付餘額收取的利率在貸款期限內是固定的。收取的利率由計劃管理人根據類似商業貸款的現行利率確定。貸款本金和利息的償還通常通過工資扣除來支付,這些扣款記入參與者的賬户。普通用途貸款的貸款還款期限為五年,用於購買或建造主要住所的貸款的還款期限為15年。
捐款政策
僱員繳款和僱主對等繳款在扣繳/賺取時入賬。
計劃終止
儘管公司沒有表示任何意圖,但根據計劃,公司有權隨時停止繳款並終止計劃,但須遵守ERISA的規定。如果計劃終止,參與者將獲得公司對等繳款賬户的100%歸屬。
2。重要會計政策摘要
會計基礎。計劃的財務報表是根據美國公認的會計原則(“美國公認會計原則”)採用應計制會計法編制的。
估計值的使用。按照美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出影響財務報表和附註中報告的數額的估計。實際結果可能與這些估計值不同。
補助金的支付。補助金在支付時入賬。
轉賬。資格要求因計劃而異。如果參與者有資格參加ERISA定義的公司控制組內的其他計劃,則允許參與者隨時將餘額從舊計劃轉移到新計劃。計劃轉賬在可用於支付養卹金的淨資產變動表中核算。
應付的超額繳款。計劃必須退還計劃年度內收到的超過《美國國税法》(“IRC”)限額的繳款。
投資估值和收入確認。主信託持有的所有投資資產(收益基金除外)均按公允價值列報。有關用於衡量主信託持有的投資資產公允價值的技術的更多信息,詳見附註6(公允價值計量)。
在收益基金方面,主信託投資於完全符合收益的投資合約,也稱為綜合擔保投資合同。參見注釋 5(主信任)。合成擔保投資合約以合約價值計量。合同價值是可歸因於完全受益的投資合同的相關衡量標準,因為合同價值是參與者在計劃條款下啟動允許的交易時將獲得的金額。
證券的購買和銷售按交易日入賬。利息收入按應計制入賬。股息在除息日入賬。淨增值(折舊)包括該計劃在本年度買入和賣出以及持有的投資的收益和虧損。
參與者應收票據。參與者應收票據是指參與者的貸款,這些貸款以其未付本金餘額加上任何應計但未付的利息入賬。參與者應收票據的利息收入在賺取時入賬。相關費用記作管理費用,在發生時記作支出。如果參與者停止償還貸款並且計劃管理員認為參與者貸款是一種分配,則參與者的貸款餘額將減少並記錄福利付款。
3。聯邦所得税地位
美國國税局已確定並通過日期如下所示的信函通知公司,計劃和相關信託是根據IRC的適用法規設計的。
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計劃 | 日期 |
特別是 | 2016年7月1日 |
PSP | 2016年4月19日 |
DSP | 2016年4月19日 |
BPX | 2016年4月19日 |
自收到決定書以來,已對計劃進行了修改和重申。但是,公司和計劃管理人認為,這些計劃目前的設計和運營符合IRC的適用要求,計劃和相關信託仍然免税。因此,計劃的財務報表中沒有列入所得税準備金。
4。風險和不確定性
Master Trust持有的投資證券面臨各種風險,例如利率、市場風險和信用風險。市場風險包括可能影響投資證券價值的全球事件,例如疫情或國際衝突。由於與某些投資證券相關的風險水平,投資證券價值在短期內發生變化的可能性至少是合理的,這種變化可能會對參與者的賬户餘額和可用於支付養卹金的淨資產表中報告的金額產生重大影響。
截至2022年12月31日和2021年12月31日,投資中包括英國石油ADS的股票,分別為7.85億美元和6.77億美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日,這筆投資分別佔總投資的10.98%和7.97%。英國石油公司ADS市值的大幅下降將嚴重影響可用於支付福利的淨資產。
5。主信任
主信託的目的是對計劃資產進行集體投資。每個計劃在主信託中的權益均基於參與者的賬户餘額及其選擇的投資選項。主信託資產在計劃之間進行分配,方法是將可以具體確定的交易(主要是繳款、福利支付和計劃特定支出)分配給每個計劃,並根據分配給每個計劃的資產的公允價值,在所有計劃中分配主信託資產集體投資產生的收入和支出。
根據每個投資基金選項中每位參與者的賬户餘額,每天將與主信託相關的投資收入和管理費用分配給個人計劃。
完全符合收益的投資合同。在收益基金方面,主信託簽訂的合同符合完全符合符合效益的投資合同標準,因此按合同價值列報。合同價值代表根據每份合同繳納的款項,加上收入、減去參與者提款和管理費用。Master Trust在這些合同中的權益是與其投資相關的信用風險集中造成的最大潛在信用損失。
合同規定在規定的期限內支付規定的利息抵免率。支持利息抵免率的基礎固定收益資產歸主信託所有。根據合同,標的資產的投資收益和損失不會立即反映在利息抵免率中。相反,收益和損失是通過調整未來利息抵免率來攤銷的,通常是在到期之前或標的資產存續期限內。隨着時間的推移,這些調整通常會使合約價值與標的固定收益資產的市場價值趨於一致。影響未來利息抵免率的因素包括當前收益率、期限以及標的固定收益資產的市場價值與合約價值之間的現有差異。利息抵免率不能低於零%,通常每月重置。合同的發行人保證所有合格參與者的提款均按合同價值進行,但須遵守下文所述的某些限制。
每當標的資產的合約價值或市場價值達到零或發生某些違約事件時,合同就會終止。如果合約因合約發行人違約而終止,或者如果標的投資組合的市值為零,則合約發行人通常需要在終止之日支付任何超額的合約價值。如果計劃違約了協議規定的義務,並且違約行為未在允許的時間內得到糾正,則計劃將獲得截至終止之日的市場價值。任何一方也可能在選擇和發出通知後終止合同。
某些事件可能會限制計劃按合同價值與發行人進行交易的能力。此類事件包括(i)計劃文件修正或計劃管理(包括完全或部分終止計劃或與其他計劃合併);(ii)修改計劃禁止競爭性投資選擇的禁令或刪除股權清洗條款;(iii)計劃或主信託沒有資格獲得聯邦所得税豁免或ERISA規定的任何必要的違禁交易豁免;(iv)計劃發起人破產或其他計劃贊助商活動(例如、剝離或分拆子公司)會導致大幅退出計劃;以及(v)向計劃參與者進行任何旨在影響參與者在投資期權中的行為的溝通。目前,管理層認為不可能發生任何此類事件,這將限制計劃按合同價值與參與者進行交易的能力。
此外,某些事件允許發行人終止與計劃簽訂的合同,並以與合同價值不同的金額進行結算。根據每份合同,這些事件可能有所不同。此類事件可能包括(i)未經證實的違反計劃投資準則的行為;(ii)違反合同規定的實質性義務;(iii)重大虛假陳述;(iv)未經發行人同意對協議進行重大修改。
計劃對主信託的興趣。由於每個計劃的利息都基於參與者的賬户餘額及其選擇的投資選項,因此計劃在主信託中持有的投資中有分割權益。每個計劃在標的投資期權中的實益權益與每個計劃在主信託總淨資產中的實益權益沒有顯著差異。
截至2022年12月31日,主信託的淨資產和計劃在主信託中的權益如下:
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淨資產 | |
數千美元 | |
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| | 大師信託 | ESP 對 Master Trust 的興趣 | PSP 對 Master Trust 的興趣 | DSP 對主信託的興趣 | BPX 對 Master Trust 的興趣 | |
公允價值投資: | | | | | | |
| BP 廣告 | $ | 784,880 | | $ | 770,782 | | $ | 2,248 | | $ | 86 | | $ | 11,764 | | |
| 共同/集體信託基金 | 5,950,812 | | 5,715,950 | | 22,626 | | 704 | | 211,532 | | |
| 貨幣市場基金 | 43,979 | | 43,108 | | 152 | | 18 | | 701 | | |
| | | | | | | |
| 按公允價值計算的投資總額 | 6,779,671 | | 6,529,840 | | 25,026 | | 808 | | 223,997 | | |
按合約價值受益的投資合約 | 365,825 | | 361,172 | | 1,047 | | 203 | | 3,403 | | |
| 投資總額 | 7,145,496 | | 6,891,012 | | 26,073 | | 1,011 | | 227,400 | | |
| | | | | | | |
應收賬款: | | | | | | |
| | | | | | | |
| 股息和利息 | 2,415 | | 2,372 | | 8 | | 1 | | 34 | | |
| 總資產 | 7,147,911 | | 6,893,384 | | 26,081 | | 1,012 | | 227,434 | | |
| | | | | | | |
應付賬款: | | | | | | |
| 待處理的交易 | 2,124 | | 2,132 | | (2) | | (3) | | (3) | | |
| 應計費用和其他 | 568 | | 547 | | 2 | | 1 | | 18 | | |
| 負債總額 | 2,692 | | 2,679 | | — | | (2) | | 15 | | |
| | | | | | | |
淨資產 | $ | 7,145,219 | | $ | 6,890,705 | | $ | 26,081 | | $ | 1,014 | | $ | 227,419 | | |
截至2021年12月31日,主信託的淨資產和計劃在主信託中的權益如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨資產 |
數千美元 |
| | | | | | |
| | 大師信託 | ESP 對 Master Trust 的興趣 | PSP 對 Master Trust 的興趣 | DSP 對主信託的興趣 | BPX 對 Master Trust 的興趣 |
公允價值投資: | | | | | |
| BP 廣告 | $ | 677,407 | | $ | 664,479 | | $ | 1,944 | | $ | 68 | | $ | 10,916 | |
| 共同/集體信託基金 | 7,421,059 | | 7,149,848 | | 30,998 | | 823 | | 239,390 | |
| 貨幣市場基金 | 39,968 | | 39,493 | | 173 | | 18 | | 284 | |
| | | | | | |
| 按公允價值計算的投資總額 | 8,138,434 | | 7,853,820 | | 33,115 | | 909 | | 250,590 | |
按合約價值受益的投資合約 | 358,206 | | 353,641 | | 1,154 | | 251 | | 3,160 | |
| 投資總額 | 8,496,640 | | 8,207,461 | | 34,269 | | 1,160 | | 253,750 | |
| | | | | | |
應收賬款: | | | | | |
| | | | | | |
| 股息和利息 | 509 | | 503 | | 2 | | — | | 4 | |
| 總資產 | 8,497,149 | | 8,207,964 | | 34,271 | | 1,160 | | 253,754 | |
| | | | | | |
應付賬款: | | | | | |
| 待處理的交易 | 3,542 | | 3,512 | | 2 | | — | | 28 | |
| 應計費用和其他 | 982 | | 943 | | 5 | | — | | 34 | |
| 負債總額 | 4,524 | | 4,455 | | 7 | | — | | 62 | |
| | | | | | |
淨資產 | $ | 8,492,625 | | $ | 8,203,509 | | $ | 34,264 | | $ | 1,160 | | $ | 253,692 | |
截至2022年12月31日止年度的主信託淨資產變動如下:
| | | | | | | | |
淨資產的變化 |
截至2022年12月31日的財年 |
數千美元 |
| | |
增加的資產歸因於: | |
| 從參與計劃中轉移資產: | |
| 參與者繳款 | $ | 201,853 | |
| 公司捐款 | 135,291 | |
| 展期繳款 | 40,244 | |
| 參與者償還應收票據和利息 | 24,607 | |
| | |
| 利息、股息和其他 | 47,342 | |
| 新增總數 | 449,337 | |
| | |
扣除的資產歸因於: | |
| 向參與計劃轉移資產: | |
| 向參與者支付的福利 | 730,100 | |
| 參與者應收票據 | 17,820 | |
| 行政開支 | 443 | |
| 投資公允價值淨折舊 | 1,046,422 | |
| 基金管理費 | 1,958 | |
| 扣除總額 | 1,796,743 | |
| |
年內資產淨減少 | (1,347,406) | |
| | |
淨資產: | |
| 年初 | 8,492,625 | |
| 年底 | $ | 7,145,219 | |
6。公允價值測量
會計準則編纂(ASC)主題820,公允價值計量和披露,建立了衡量公允價值的框架。該框架提供了一個公允價值層次結構,對用於衡量公允價值的估值技術的投入進行優先排序。輸入廣泛指市場參與者在做出定價決策時使用的假設,包括有關風險的假設。該等級將相同資產或負債的活躍市場中未經調整的報價列為最高優先級(一級衡量標準),對不可觀察的投入(三級衡量標準)給予最低優先級。公允價值層次結構的三個層次如下所述。
一級輸入是可觀察的輸入,反映了截至報告日活躍市場相同資產或負債的未經調整的報價。活躍市場是指資產或負債交易的頻率和數量足以持續提供定價信息的市場。
二級輸入是可觀察到的市場投入或經市場數據證實的不可觀察的投入。這些是除活躍市場報價以外的輸入,在報告日可以直接或間接觀察。
三級輸入是不可觀察的輸入,沒有得到市場數據的證實,可以與內部開發的方法一起使用,從而得出管理層對公允價值的最佳估計。
在衡量公允價值時,計劃和主信託使用估值技術,最大限度地利用可觀察的投入。計劃和主信託使用的估值技術總結如下:
英國石油公司股票基金。單位化股票基金的運作方式與共同基金類似,因為它由股票和一小部分現金或其他短期計息工具組成。現金的納入提供了流動資產,便於日常處理轉賬、貸款和提款。單位化股票基金中單位的價值基於淨資產價值(“NAV”),即標的英國石油ADS和基金持有的現金工具的價值減去任何費用,除以已發行單位的數量。因此,基金的資產淨值(“單位價格”)將不同於相關交易所標的股票的收盤價。出於會計和財務報表報告的目的,股票基金的個人資產通常被單獨視為個人投資,並以這種方式列報為英國石油ADS和短期投資基金。
共同/集體信託基金。普通/集體信託基金的估值是使用基金管理人提供的資產淨值作為一種實際的權宜之計。
貨幣市場基金。貨幣市場基金使用公佈的市場價格按公允價值估值。
上述方法可能產生公允價值計算,該公允價值計算可能無法表明淨可變現價值或無法反映未來的公允價值。此外,儘管計劃和主信託認為其估值方法適當且與其他市場參與者一致,但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致報告日的公允價值衡量標準有所不同。
下表按公允價值層次結構中的級別列出了截至2022年12月31日主信託持有的投資的公允價值(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 相同資產的活躍市場價格 (第 1 級) | 可觀察 (第 2 級) | 無法觀察 (第 3 級) | 總計 |
| | | | |
BP 廣告 | $ | 784,880 | $ | — | $ | — | $ | 784,880 |
貨幣市場基金 | 43,979 | — | — | 43,979 |
| | | | |
按公允價值計算的投資總額 | $ | 828,859 | $ | — | $ | — | $ | 828,859 |
| | | | |
以資產淨值計量的投資: | | | | |
| 短期投資基金 | | | $ | 410,190 |
| 美國股票基金 | | | 2,354,138 |
| 非美國股票基金 | | | 358,297 |
| 美國債券基金 | | | 300,119 |
| 非美國債券基金 | | | 19,177 |
| 目標日期資金 | | | 2,471,013 |
| 其他 | | | 37,878 |
| 按資產淨值計算的投資總額 | | | 5,950,812 |
| | | | |
| 總計 | | | | $ | 6,779,671 |
下表按公允價值層次結構中的級別列出了截至2021年12月31日主信託持有的投資的公允價值(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 相同資產的活躍市場價格 (第 1 級) | 可觀察 (第 2 級) | 無法觀察 (第 3 級) | 總計 |
| | | | |
BP 廣告 | $ | 677,407 | $ | — | $ | — | $ | 677,407 |
貨幣市場基金 | 39,968 | — | — | 39,968 |
| | | | |
按公允價值計算的投資總額 | $ | 717,375 | $ | — | $ | — | $ | 717,375 |
| | | | |
以資產淨值計量的投資: | | | | |
| 短期投資基金 | | | $ | 375,894 |
| 美國股票基金 | | | 3,062,102 |
| 非美國股票基金 | | | 437,246 |
| 美國債券基金 | | | 390,426 |
| 非美國債券基金 | | | 27,234 |
| 目標日期資金 | | | 3,085,142 |
| 其他 | | | 43,015 |
| 按資產淨值計算的投資總額 | | | 7,421,059 |
| | | | |
| 總計 | | | | $ | 8,138,434 |
7。關聯方交易和豁免利益方交易
Master Trust的某些投資由State Street的投資部門和Plans記錄管理人的子公司富達管理與研究公司管理。bp 股票基金持有 bp ADS 的投資。2022年,英國石油ADS的購買和銷售額分別為2.58億美元和3.57億美元。根據ERISA,這些交易符合豁免利益方交易的資格。截至2022年12月31日的財年,英國石油公司股票基金內持有的英國石油公司ADS獲得了3200萬美元的股息。
這些計劃還向參與者發放貸款,貸款由參與者賬户中的既得餘額擔保。
8。將財務報表與5500表進行對賬
以下是財務報表中計劃可用於支付福利的淨資產與5500表格(以千計)的對賬情況:
| | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | 特別是 | PSP | DSP | BPX |
財務報表中列出的可用於支付養卹金的淨資產 | $ | 6,936,577 | | $ | 26,291 | | $ | 1,014 | | $ | 229,496 | |
將合同價值調整為公允價值,以實現完全符合效益的投資合同 | (24,369) | | (71) | | (14) | | (230) | |
5500表格中列出的可用於支付福利的淨資產 | $ | 6,912,208 | | $ | 26,220 | | $ | 1,000 | | $ | 229,266 | |
| | | | |
2021年12月31日 | 特別是 | PSP | DSP | BPX |
財務報表中列出的可用於支付養卹金的淨資產 | $ | 8,255,261 | | $ | 34,520 | | $ | 1,160 | | $ | 255,806 | |
將合同價值調整為公允價值,以實現完全符合效益的投資合同 | 7,342 | | 24 | | 5 | | 66 | |
5500表格中列出的可用於支付福利的淨資產 | $ | 8,262,603 | | $ | 34,544 | | $ | 1,165 | | $ | 255,872 | |
以下是財務報表中計劃淨資產的淨增長與5500表格中的淨收益(以千計)的對賬情況:
| | | | | | | | | | | | | | |
2022 年 12 月 31 日結束年底 | 特別是 | PSP | DSP | BPX |
根據財務報表,淨資產淨減少額 | $ | (1,318,684) | | $ | (8,229) | | $ | (146) | | $ | (26,310) | |
截至2022年12月31日,將完全受益響應的投資合同從合同價值調整為公允價值 | (24,369) | | (71) | | (14) | | (230) | |
截至2021年12月31日,將完全受益響應的投資合同從合同價值調整為公允價值 | (7,342) | | (24) | | (5) | | (66) | |
5500 表格中的淨虧損 | $ | (1,350,395) | | $ | (8,324) | | $ | (165) | | $ | (26,606) | |
所附財務報表按合同價值列報了完全符合效益的合同。5500表格要求以公允價值申報完全符合收益的投資合同。因此,將完全符合效益的投資合同從合同價值調整為公允價值是一個調節項目。
以下是根據財務報表向參與者支付的補助金與5500表的對賬表(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | |
2022 年 12 月 31 日結束年底 | 特別是 | PSP | DSP | BPX |
根據財務報表向參與人支付的養卹金 | $ | 705,164 | | $ | 3,890 | | $ | 61 | | $ | 22,614 | |
減去:參與者貸款的某些視同分配 | (15) | | — | | — | | (6) | |
根據5500表格向參與者支付的福利 | $ | 705,149 | | $ | 3,890 | | $ | 61 | | $ | 22,608 | |
9。後續事件
Thorntons 收購
截至2022年9月30日營業結束時,英國石油公司收購了其桑頓合資企業的全部所有權。自 2023 年 4 月 1 日起,桑頓的員工有資格參加 ESP 或 DSP。
與有資格參與ESP的桑頓員工儲蓄(401(k))計劃(“桑頓計劃”)參與者相關的2780萬美元參與者賬户餘額已於2023年4月19日轉入ESP。此次轉賬後,桑頓計劃併入了DSP,剩餘的3,280萬美元參與者賬户餘額於2023年4月19日轉移到DSP。
DSP計劃文件已修改並重報,自2023年4月1日起生效,更改了該日及之後符合條件的員工的資格和授予標準及福利結構。
附表 H,第 4i 行 — 資產明細表(年底持有)
2022年12月31日
| | | | | | | | | | | |
發行人、借款人、出租人、類似方的身份 | 投資描述包括到期日、利率、抵押品、面值、到期價值 | 成本 | 當前價值 |
英國石油公司員工儲蓄計劃 (計劃編號 001) | | | |
* 參與者貸款 | 3.25% - 10.50% | 不適用 | $ | 45,872,316 | |
BP 合作儲蓄計劃 (計劃編號051) | | | |
* 參與者貸款 | 4.25% - 7.25% | 不適用 | $ | 209,988 | |
BPX Energy 員工儲蓄計劃 (第 100 號計劃) | | | |
* 參與者貸款 | 4.25% - 7.25% | 不適用 | $ | 2,077,121 | |
* 表示利益相關方。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,受託人(或管理相應員工福利計劃的其他人員)已正式促成本年度報告由經正式授權的下列簽署人代表他們簽署。
| | | | | |
| BP 員工儲蓄計劃 |
| |
日期:2023 年 6 月 12 日 | 作者:計劃管理員 |
| //Clifford E. York |
| 克利福德·約克 |
| 美洲養老金主管 |
| 英國石油公司北美公司 |
| |
| BP 合作伙伴儲蓄計劃 |
| |
日期:2023 年 6 月 12 日 | 作者:計劃管理員 |
| //Clifford E. York |
| 克利福德·約克 |
| 美洲養老金主管 |
| 英國石油公司北美公司 |
| |
| BP 直接保存計劃 |
| |
日期:2023 年 6 月 12 日 | 作者:計劃管理員 |
| //Clifford E. York |
| 克利福德·約克 |
| 美洲養老金主管 |
| 英國石油公司北美公司 |
| |
| BP 能源員工儲蓄計劃 |
| |
日期:2023 年 6 月 12 日 | 作者:計劃管理員 |
| //Clifford E. York |
| 克利福德·約克 |
| 美洲養老金主管 |
| 英國石油公司北美公司 |
展覽索引
| | | | | | | | |
展覽 數字 | | 描述 |
23(a) | | 獨立註冊會計師事務所的同意 |
23(b) | | 獨立註冊會計師事務所的同意 |
23(c) | | 獨立註冊會計師事務所的同意 |
23(d) | | 獨立註冊會計師事務所的同意 |