美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
（Mark One）
在截至的季度期間
或者
委員會檔案編號：
（其章程中規定的註冊人的確切姓名）
|
||
（州或其他司法管轄區 公司或組織） |
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（美國國税局僱主 證件號） |
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||
（主要行政辦公室地址） |
|
（郵政編碼） |
(
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題 |
交易 符號 |
註冊的每個交易所的名稱 |
用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。是的 ☐
用勾號指明註冊人是否在過去 12 個月（或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規 405（本章第 232.405 節）要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器 |
☐ |
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加速過濾器 |
☐ |
☒ |
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規模較小的申報公司 |
||
新興成長型公司 |
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|
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。
用複選標記表示註冊人是否是 shell com公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐ 不是
截至2023年4月28日，註冊人普通股的已發行股票數量為
XPERI INC.
表格 10-Q
截至2023年3月31日的季度期間
目錄
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頁面 |
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第一部分 |
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|
第 1 項。 |
財務報表（未經審計） |
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截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的簡明合併運營報表 |
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3 |
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截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的簡明綜合虧損表 |
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4 |
|
截至2023年3月31日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表 |
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5 |
|
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的簡明合併現金流量表 |
|
6 |
|
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的簡明合併權益表 |
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7 |
|
簡明合併財務報表附註 |
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8 |
第 2 項。 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
|
26 |
第 3 項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
|
32 |
第 4 項。 |
控制和程序 |
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32 |
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|
|
第二部分 |
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第 1 項。 |
法律訴訟 |
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34 |
第 1A 項。 |
風險因素 |
|
34 |
第 2 項。 |
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 |
|
34 |
第 3 項。 |
優先證券違約 |
|
34 |
第 4 項。 |
礦山安全披露 |
|
34 |
第 5 項。 |
其他信息 |
|
34 |
第 6 項。 |
展品 |
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35 |
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|
簽名 |
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36 |
2
第一部分 — 財務撥號信息
第 1 項。財務報表
XPERI INC.
壓縮合並 S運營聲明
（以千計，每股金額除外）
（未經審計）
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截至3月31日的三個月 |
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2023 |
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2022 |
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收入 |
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$ |
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$ |
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運營費用： |
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收入成本，不包括無形資產的折舊和攤銷 |
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研究和開發 |
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銷售、一般和管理 |
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折舊費用 |
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攤銷費用 |
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長期資產的減值 |
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— |
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運營費用總額 |
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營業虧損 |
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( |
) |
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( |
) |
其他收入，淨額 |
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税前虧損 |
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( |
) |
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( |
) |
（受益）所得税準備金 |
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( |
) |
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淨虧損 |
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( |
) |
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( |
) |
減去：歸屬於非控股權益的淨虧損 |
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( |
) |
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( |
) |
歸屬於公司的淨虧損 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
歸屬於本公司的每股淨虧損——基本虧損和攤薄後虧損 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
每股計算中使用的加權平均股數-基本和攤薄後 |
|
|
|
|
|
|
||
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
3
XPERI INC.
綜合虧損的簡明合併報表
（以千計）
（未經審計）
|
|
截至3月31日的三個月 |
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|||||
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2023 |
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2022 |
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淨虧損 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
其他綜合收益（虧損）： |
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外幣折算調整的變化 |
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) |
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現金流套期保值的未實現收益 |
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— |
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綜合損失 |
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) |
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( |
) |
減去：歸屬於非控股權益的全面虧損 |
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( |
) |
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( |
) |
歸屬於公司的綜合虧損 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
4
XPERI INC.
濃縮 合併 資產負債表
（以千計，面值除外）
（未經審計）
|
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3月31日 |
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2022年12月31日 |
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資產 |
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流動資產： |
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現金和現金等價物 |
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$ |
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$ |
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應收賬款，淨額 |
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未開票的應收合同，淨額 |
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其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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長期未開票的應收合同 |
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財產和設備，淨額 |
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經營租賃使用權資產 |
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無形資產，淨額 |
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長期遞延所得税資產 |
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其他長期資產 |
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總資產 |
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$ |
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$ |
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負債和權益 |
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流動負債： |
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應付賬款 |
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$ |
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$ |
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應計負債 |
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遞延收入 |
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流動負債總額 |
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長期遞延所得税負債 |
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遞延收入，非當期 |
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長期債務 |
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經營租賃負債，非流動 |
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其他長期負債 |
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負債總額 |
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股權： |
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優先股：$ |
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普通股：$ |
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額外的實收資本 |
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累計其他綜合虧損 |
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( |
) |
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( |
) |
累計赤字 |
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( |
) |
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( |
) |
公司股東權益總額 |
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非控股權益 |
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) |
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( |
) |
權益總額 |
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負債和權益總額 |
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$ |
|
|
$ |
|
||
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
5
XPERI INC.
簡明的合併現金流量表
（以千計）
（未經審計）
|
|
截至3月31日的三個月 |
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2023 |
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2022 |
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來自經營活動的現金流： |
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淨虧損 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整： |
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財產和設備的折舊 |
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無形資產的攤銷 |
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股票薪酬支出 |
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遞延所得税 |
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) |
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長期資產的減值 |
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— |
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其他 |
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( |
) |
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運營資產和負債的變化： |
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應收賬款 |
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( |
) |
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未開票的應收合同 |
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( |
) |
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( |
) |
其他資產 |
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( |
) |
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( |
) |
應付賬款 |
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( |
) |
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應計負債和其他負債 |
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( |
) |
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( |
) |
遞延收入 |
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( |
) |
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( |
) |
用於經營活動的淨現金 |
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( |
) |
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( |
) |
來自投資活動的現金流： |
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購買財產和設備 |
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( |
) |
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( |
) |
購買無形資產 |
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( |
) |
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|
( |
) |
用於投資活動的淨現金 |
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( |
) |
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|
( |
) |
來自融資活動的現金流： |
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||
與限制性獎勵的淨股份結算相關的預扣税 |
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( |
) |
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— |
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來自前父母的淨轉賬 |
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— |
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融資活動提供的（用於）淨現金 |
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( |
) |
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匯率變動對現金和現金等價物的影響 |
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( |
) |
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現金和現金等價物的淨增加（減少） |
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) |
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期初的現金和現金等價物 |
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期末的現金和現金等價物 |
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$ |
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現金流信息的補充披露： |
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支付的利息 |
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$ |
— |
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已繳的所得税，扣除退款 |
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$ |
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|
$ |
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||
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
6
XPERI INC.
濃縮 合併 權益表
（以千計）
（未經審計）
截至2023年3月31日的三個月 |
|
普通股 |
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額外 |
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累積的 |
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累積的 |
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非控制性 |
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總計 |
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股份 |
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金額 |
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資本 |
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損失 |
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赤字 |
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利息 |
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公平 |
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2023 年 1 月 1 日的餘額 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
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$ |
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向非控股權益發行股權 |
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— |
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— |
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( |
) |
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— |
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— |
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在限制性股票單位歸屬和結算時發行普通股，扣除税收預扣的股份 |
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基於股票的薪酬 |
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— |
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其他綜合收入 |
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淨虧損 |
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— |
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— |
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( |
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截至2023年3月31日的餘額 |
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截至2022年3月31日的三個月 |
|
普通股 |
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額外 |
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淨投資 |
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累積的 |
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|
累積的 |
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非控制性 |
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總計 |
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股份 |
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金額 |
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資本 |
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父母 |
|
|
損失 |
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赤字 |
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|
利息 |
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公平 |
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2022 年 1 月 1 日的餘額 |
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— |
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— |
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$ |
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淨虧損 |
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) |
其他綜合損失 |
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— |
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— |
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( |
) |
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— |
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— |
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( |
) |
向非控股權益發行股權 |
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來自前父母的淨轉賬 |
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截至2022年3月31日的餘額 |
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$ |
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— |
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( |
) |
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$ |
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所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
7
XPERI INC.
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
注 1 — 公司和基礎 演示
Xperi 衍生產品
2020 年 6 月，Xperi Holding Corporation（“Xperi Holding”、“Adeia” 或 “前母公司”）宣佈計劃分拆為
業務描述
Xperi 是一家領先的消費和娛樂技術公司。該公司相信，它為全球數百萬消費者在家中和旅途中創造非凡的體驗，以更智能、更身臨其境和個性化的方式提升內容以及受眾與內容的聯繫方式。該公司為智能設備、聯網汽車、娛樂體驗等提供動力，創建了一個統一的生態系統，該生態系統可以覆蓋高度參與的消費者，發掘現在和未來的重要新商機。該公司的技術已集成到全球的消費設備和媒體平臺中，為合作伙伴、客户和消費者帶來更高的價值。該公司目前運營於
中期財務報表
隨附的未經審計的中期簡明合併財務報表由公司根據美國（“美國”）的公認會計原則（“GAAP”）以及美國證券交易委員會（“SEC”）中期財務信息的適用規則和條例編制。截至2022年12月31日的金額來自公司於2023年3月3日提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告（“10-K表”）中包含的年度經審計財務報表。根據此類細則和條例，按照美國公認會計原則編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被壓縮或省略。管理層認為，隨附的未經審計的簡明合併財務報表反映了所有必要的調整（包括正常的經常性調整），以公允地陳述公司截至報告期間的財務狀況及其經營業績和現金流。這些財務報表應與表10-K中包含的截至2022年12月31日止年度的年度經審計財務報表及其附註一起閲讀。
截至2023年3月31日的三個月的經營業績不一定代表截至2023年12月31日的全年或未來任何時期的預期業績，公司也沒有就此發表任何陳述。
在本10-Q表文件中包含的截至2022年12月31日的簡明合併資產負債表中，公司修訂了長期遞延所得税負債和其他長期負債細列項目，以糾正未確認的税收優惠分類中的一個非實質性錯誤。調整的結果是 $
8
公司確定該錯誤對其之前的任何年度和中期財務報表均無重大影響，更正該錯誤對截至2023年3月31日的三個月的簡明合併財務報表沒有影響。
演示基礎
在截至2022年9月30日的三個月中，Xperi產品業務的所有資產和負債已轉移到Xperi共同控制下的法人實體（“轉讓”）。在這次轉讓之後，直到2022年12月31日，公司的財務報表和附註均在合併基礎上編制，包括Xperi及其擁有控股財務權益的子公司。合併時會刪除所有公司間餘額和交易。在轉讓之前，Xperi Product業務的財務報表和隨附附註是合併編制的，源自前母公司的合併財務報表和會計記錄，因為公司歷來不是由單一法人實體持有。公司合併後業務內的所有公司間餘額和交易均已取消。
Xperi及其子公司在轉讓前期間的簡明合併資產負債表包括前母公司可具體識別或以其他方式歸因於公司的資產和負債。在2018年第四季度，該公司資助了新的子公司Inserate Corporation（“Inserate”），該子公司旨在專注於提供邊緣推理解決方案。截至2023年3月31日，公司擁有大約
在分離之前，公司依賴前母公司滿足其所有營運資金和融資需求，因為前母公司使用集中化方法進行現金管理和運營融資。與公司有關的財務交易在簡明合併資產負債表上記為前母公司的股權出資。因此，除非這些餘額直接歸因於公司，否則前母公司的任何現金和現金等價物均未分配給公司。公司將股權內進出前母公司現金管理系統的現金轉移反映為前母公司合併淨投資的一部分，也反映為合併前母公司淨資本出資的一部分。除了附註9中討論的與收購Vewd Software Holdings Limited（“Vewd”）有關的債務外，前母公司的長期債務在所述的任何期限內均未歸因於公司，因為前母公司的借款不是公司的法定義務。現金和現金等價物，包括公司在2022年9月30日從前母公司獲得的資本，預計將足以支持其運營、資本支出和所得税繳納，以及自這些簡明合併財務報表發佈之日起至少12個月內的任何投資和其他資本配置需求。
在分離之前，濃縮的 公司合併運營報表和綜合虧損表反映了前母公司對一般公司支出的分配，包括但不限於執行管理、銷售和營銷、財務、法律、信息技術、員工福利管理、股票薪酬、財務、風險管理、採購和其他共享服務。這些分配是在可識別時根據直接使用情況進行的，其餘部分根據賬單、收入、人數或其他認為合適的衡量標準按比例分配。公司管理層和前母公司認為，這些撥款合理地反映了公司使用服務或向公司提供的福利。但是，撥款可能無法反映公司作為一家獨立公司在本報告所述期間本應產生的費用。如果公司是一家獨立公司，可能產生的實際成本將取決於多種因素，例如選擇的組織結構、職能是外包還是由員工履行，以及與設施、信息技術和運營基礎設施等領域的決策。
附註2 — 重要會計摘要 政策
與10-K表中描述的重要會計政策相比，在截至2023年3月31日的三個月中，公司的重要會計政策沒有重大變化。
估算值的使用
這個 根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出影響合併財務報表和附註中報告的金額的估計和假設。需要管理層做出最重要、最具挑戰性和主觀判斷的會計估算和假設包括在收到特許權使用費報告之前估算被許可人的季度特許權使用費、在具有多重履約義務的安排中確定獨立銷售價格和交易價格、評估使用壽命和可收回性
9
其他 無形資產和長期資產，流動和遞延所得税資產和負債的確認和計量，未確認的税收優惠的評估，以及企業合併產生的購置會計。公司的實際業績可能與管理層的估計有所不同。
信用和其他風險的集中
可能使公司面臨嚴重集中的信用風險的金融工具主要包括現金等價物和應收賬款。公司在大型金融機構持有現金和現金等價物，有時存款可能會超過聯邦保險限額。作為其風險管理流程的一部分，公司定期對這些金融機構的相對信用狀況進行評估。公司沒有因這些金融機構持有的工具而遭受重大信用損失。此外，公司在以各種外幣計價的國際銀行賬户中持有的現金和現金等價物，並制定了風險管理策略，旨在最大限度地減少某些貨幣匯率波動的影響。該公司認為，其評估流程、相對較短的收款期限和客户的高信用價值水平可以大大緩解信用風險集中在其應收賬款中的任何情況。公司對客户的財務狀況進行持續的信用評估，並在認為必要時限制發放的信貸金額，但通常不需要抵押品。
有
最近的會計公告
最近發佈的會計公告預計將對公司的簡明合併財務報表產生重大影響。
注意事項 3 — 收入
收入確認
普通的
當承諾的商品或服務的控制權移交給客户時，收入即被確認，該金額反映了公司預計為換取這些商品或服務而獲得的對價，這些商品或服務可能包括各種商品和服務的組合，這些商品和服務通常可以區分並作為單獨的履約義務入賬。
公司與客户簽訂的某些合同包含多項履約義務。對於這些合同，如果個別履約義務不同，則單獨核算。在具有多項履約義務的安排中，交易價格按相對獨立的銷售價格在不同的履約義務之間分配。獨立銷售價格的確定要考慮市場狀況、合同的規模和範圍、客户和地理信息以及其他因素。當沒有可觀測的價格時，考慮到總體定價目標，單獨履約義務的獨立銷售價格將基於成本加利潤的方法。
當可變對價以銷售或基於使用情況的特許權使用費的形式換取技術許可證時，或者當技術許可證是與可變對價相關的主要項目時，收入將在隨後發生的銷售或使用或者部分或全部基於銷售或使用情況的部分或全部特許權使用費所分配的履約義務得到履行或部分履行時予以確認。
創收活動描述
該公司的大部分收入來自向客户許可其技術和解決方案。這些安排可歸納為技術許可證安排和技術解決方案安排。對於技術許可協議，客户獲得對協議生效時交付的技術的權利。對於技術解決方案安排，客户可以訪問包括頻繁更新的平臺、媒體或數據，而訪問此類更新對技術的功能至關重要。履行履約義務的時間以及每項協議所依據的費用安排決定了何時確認收入。
10
技術許可安排
該公司將其音頻、數字無線電和成像技術許可給消費電子產品（“CE”）製造商、汽車製造商或其供應鏈合作伙伴。
公司通常根據出貨或製造的單位確認許可證中的特許權使用費收入。收入在估計客户的銷售或產量發生的時期內予以確認。當客户隨後報告實際銷售或產量時，通常是在銷售或生產後的一個月或一個季度，這可能會導致收入的調整。在收到特許權使用費報告之前估算客户的季度特許權使用費，需要公司對用於估算客户出貨或製造數量的預測趨勢和增長率做出重要的假設和判斷，這可能會對其每季度報告的收入金額產生重大影響。
某些客户簽訂了固定費用或最低擔保協議，根據該協議，客户為在許可期限內將公司技術納入客户產品的權利支付固定費用。在有最低保障的安排中，固定費用部分對應於客户必須生產或支付的最低單位數或美元，對於超過最低保證額的任何單位或美元，則額外收取每單位費用。公司通常在許可期開始時將全額固定費用視為收入，前提是客户有權使用該技術並開始從許可中受益，扣除使用特定客户風險調整後的貸款利率計算的任何重要融資部分的影響，相關利息收入將隨着時間的推移按有效利率確認。對於客户超過最低限額的最低擔保協議，公司將在其認為客户將超過最低限額期間確認與任何額外的每件商品費用相關的收入，並在客户報告實際使用量後根據實際使用量調整收入。
技術解決方案安排
技術解決方案的客户主要是多渠道視頻服務提供商、CE 製造商和最終消費者。技術解決方案的收入主要來自許可公司的付費電視解決方案、個性化內容發現、豐富的元數據和收視率數據；銷售支持Tivo Stream 4K的設備；以及廣告。
在技術解決方案方面，公司提供持續的媒體或數據交付、託管和訪問其平臺以及軟件更新。對於這些解決方案，公司通常按每個訂閲者每月收取費用或作為固定費用收取費用，收入在向客户提供解決方案的當月進行確認。對於大多數技術解決方案產品，幾乎所有功能都是通過公司持續託管和/或更新數據和內容獲得的。在這些情況下，公司通常對基礎安排中的這些持續活動負有單一的履約義務。對於包含多項履約義務的安排，公司按上述方式分配對價，並在承諾的商品或服務的控制權移交給客户時確認每項不同的履約義務的收入。
該公司還通過非經常性工程（“NRE”）服務、廣告和硬件產品創造收入，每項收入均不到總額的10％列報了所有期間的所有收入。
收入明細
以下信息通過按市場和地理位置分列收入，描述了收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性如何受到經濟因素的影響。
按市場分列的收入如下（以千計）：
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截至3月31日的三個月 |
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2023 |
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2022 |
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付費電視 |
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消費類電子產品 |
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聯網汽車 |
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媒體平臺 |
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總收入 |
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$ |
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11
公司收入的很大一部分來自總部設在美國以外的被許可方，主要位於亞洲a，歐洲和中東，預計這筆收入將在未來各期繼續佔總收入的很大一部分。
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截至3月31日的三個月 |
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2023 |
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2022 |
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美國 |
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% |
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日本 |
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中國 |
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歐洲和中東 |
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其他 |
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合約餘額
合約資產
合同資產主要包括預計在未來期間從客户那裏收到的未開票的應收合同，其中迄今已確認的收入超過了開單金額。未開票合同的應收款額不得超過其可變現淨值，如果預計從報告日起一年以上收到付款，則將其歸類為長期資產。合同資產還包括與客户簽訂合同的增量成本，主要包括銷售佣金，以及在認為可收回的範圍內，非經常性工程和設置服務的遞延工程成本。
合同資產在簡明合併資產負債表中記錄如下（以千計）：
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2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
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未開票的應收合同，淨額 |
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其他流動資產 |
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長期未開票的應收合同 |
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其他長期資產 |
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合同資產總額 |
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$ |
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合同負債
合同負債主要由與技術解決方案安排、多期許可和其他產品相關的遞延收入組成，在承諾的商品或服務在未來某個日期或一段時間內轉移給客户的同時，公司需要提前支付這些費用。遞延收入還包括收到的與未來提供的專業服務相關的款項。遞延收入是在履約義務完成之前收到現金付款，包括可退還的款項。
信用損失備抵金
信貸損失備抵金，包括應收賬款和未發票合同應收賬款備抵金，是公司對這些金融資產固有的終身預期信貸損失的最佳估計。公司的終身預期信用損失是根據有關過去事件（包括歷史經驗）、當前狀況以及影響收款性的合理和可支持的預測的相關信息確定的。公司通過對客户的財務狀況進行持續的信用評估來監控其信用敞口，並在認為必要時限制發放的信貸金額。此外，公司還開展常規的信用管理活動，例如及時進行賬户對賬、爭議解決和付款確認。公司可以聘請收款機構和法律顧問追回拖欠的應收賬款。
公司的長期未開票合同應收賬款來自固定費用或最低擔保安排，主要是與資本充足的大型公司達成的協議。由於過去的收款歷史和客户的性質，人們通常認為它的信用質量很高。
12
下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的信貸損失備抵活動（以千計）：
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截至3月31日的三個月 |
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2023 |
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2022 |
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應收賬款 |
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未開票的應收合同 |
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應收賬款 |
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未開票的應收合同 |
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期初餘額 |
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信貸損失準備金 |
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恢復/充電 |
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期末餘額 |
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其他披露
下表列出了其他收入和合同披露（以千計）：
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截至3月31日的三個月 |
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2023 |
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2022 |
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該期間確認的收入來自： |
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年初遞延收入中包含的金額 |
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以往各期履行的履約義務（真） |
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(1)
有履約義務的合同下的剩餘收入是指分配給公司某些固定費用安排和工程服務合同下未履行（或部分未履行）的履約義務的交易價格的總金額。截至2023年3月31日，
截至12月31日的年度： |
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預計將在以下方面履行履約義務的合同的收入： |
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（剩餘 9 個月） |
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總計 |
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附註4——某些財務報表標題的構成
其他流動資產包括以下內容（以千計）：
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2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
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預付所得税 |
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預付費用 |
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成品庫存 |
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其他 |
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總計 |
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13
財產和設備淨額包括以下各項（以千計）：
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2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
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設備、傢俱和其他 |
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建築和改進 |
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土地 |
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租賃權改進 |
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財產和設備總額 |
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減去：累計折舊和攤銷 |
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財產和設備，淨額 |
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應計負債包括以下各項（以千計）：
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2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
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員工薪酬和福利 |
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第三方特許權使用費 |
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應計費用 |
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應計所得税 |
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其他 |
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總計 |
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累計其他綜合收益（虧損）（“AOCI”）包括以下內容（以千計）：
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現金流套期保值的未實現收益（虧損） |
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外幣折算調整 |
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總計 |
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截至2022年12月31日的餘額 |
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重新分類前的其他綜合收入 |
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金額從累計其他綜合虧損重新歸類為淨虧損 |
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本期其他綜合收益淨額 |
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截至2023年3月31日的餘額 |
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現金流套期保值的未實現收益（虧損） |
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外幣折算調整 |
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總計 |
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截至2021年12月31日的餘額 |
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$ |
— |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
重新分類前的其他綜合損失 |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
本期其他綜合虧損淨額 |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
截至2022年3月31日的餘額 |
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— |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
附註 5 — 財務 樂器
非有價股權證券
截至2023年3月31日和2022年12月31日，其他長期資產包括按權益法核算的賬面金額為o的股權證券f $
14
衍生工具
2022 年第四季度，公司開始使用衍生金融工具來管理外幣匯率風險。該公司的衍生金融工具由外幣遠期合約組成，主要用於對衝部分預期外匯敞口。這些工具的到期日通常少於十二個月。衍生金融工具的公允價值基於使用第三方估值模型計算的價格，根據公允價值衡量標準的三級層次結構被歸類為二級。第三方估值模型的所有重要輸入在活躍市場中均可觀察。輸入包括當前的市場參數，例如遠期利率、收益率曲線和信用違約互換定價。有關公允價值衡量標準的三級層次結構的更多信息，請參閲註釋 6 — 公允價值.
所有衍生工具的名義和公允價值如下（以千計）：
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2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
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現金流對衝中的衍生工具（外匯合約）： |
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資產 |
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負債 |
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公允價值總額 |
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名義總價值 |
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未指定的衍生工具（外匯合約）： |
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資產 |
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負債 |
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公允價值總額 |
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名義總價值 |
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公司的所有衍生金融工具都有資格獲得淨額結算安排，允許公司及其交易對手淨結算彼此欠款。根據這些安排可以進行淨結算的衍生資產和負債已按淨額列報在公司的簡明合併資產負債表中。
公司外幣遠期合約的總金額和公司簡明合併資產負債表中記錄的淨金額如下（以千計）：
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2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
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已確認資產總額 |
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已確認負債總額 |
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( |
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簡明合併資產負債表中列報的淨金額 |
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$ |
( |
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現金流套期保值
根據ASC 815 “衍生品”，公司將某些外幣遠期合約指定為對衝工具
和套期保值（“ASC 815”）。衍生品損益的有效部分作為股東權益中AOCI的組成部分列報，並在對衝交易影響收益的同一時期重新歸類為簡明合併運營報表中的收益。有關AOCI中包含並重新歸類為簡明合併運營報表的衍生品的未實現損益的信息，請參閲附註4— 某些財務報表標題的組成。
該公司預計將在未來十二個月內將AOCI中記錄的所有與現金流套期保值相關的金額重新歸類為收益。在截至2023年3月31日的三個月中，重新歸類為淨虧損的金額並不大。在2022年第四季度之前，該公司沒有簽訂任何衍生合約。
15
未指定衍生品
對於未被指定為對衝工具的衍生工具，它們按公允價值計量和報告。博覽會的變化
這些未指定衍生品的價值在簡明合併運營報表的其他淨收益中列報。在截至2023年3月31日的三個月中，衍生品的估計公允價值變化不大。在第四次交易之前，該公司沒有簽訂任何衍生合約2022 年第四季度。
注 6 — 公平 價值
公司遵循公允價值計量的權威指導方針以及金融資產和金融負債的公允價值期權。公允價值被定義為在衡量日市場參與者之間的有序交易中，資產或負債在主要市場或最有利市場上獲得的資產或為轉移負債而支付的交換價格，或退出價格。既定的公允價值層次結構要求實體在衡量公允價值時最大限度地使用可觀察的投入，並最大限度地減少對不可觀察投入的使用。有三個級別的投入可用於衡量公允價值：
第 1 級 |
相同資產在活躍市場的報價。 |
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第 2 級 |
市場數據證實的可觀察到的市場投入或不可觀察的投入。 |
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第 3 級 |
由很少或根本沒有市場活動支持且對資產公允價值具有重要意義的不可觀察的輸入。第三級資產和負債包括使用定價模型、貼現現金流方法或類似技術確定價值的金融工具，以及確定公允價值需要管理層做出重大判斷或估計的工具。 |
在資產估值中應用公允價值原則時，公司必須最大限度地使用報價市場價格，儘量減少對不可觀察投入的使用。公司根據類似或相同工具（如果有）的交易所交易價格，或者根據其他可觀察到的投入，計算其1級和2級工具的公允價值。
公司的衍生金融工具由外幣遠期合約組成，按公允價值報告，歸類為二級（如附註5所述）— 金融工具).
未按公允價值記錄的金融工具
公司的長期債務按歷史成本結算，按季度公允價值計量，以供披露之用。
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2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
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攜帶 |
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估計的 |
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攜帶 |
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估計的 |
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高級無抵押期票 |
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$ |
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$ |
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如果在簡明合併資產負債表中按公允價值報告，則公司的債務將被歸類為公允價值層次結構的第二級。債務的公允價值是根據相同或類似債券的報價估算的。
有關優先無抵押本票的更多細節，請參閲附註 9 — 債務。
非經常性公允價值測量
有關與收購會計相關的公允價值衡量標準，請參閲附註7 — 業務合併.
注7 — 業務合併
開啟 2022 年 7 月 1 日，公司完成了對Vewd Software Holdings Limited的收購（“Vewd” 和 “Vewd 收購”）。Vewd 是全球領先的 OTT 和混合電視解決方案提供商。收購Vewd通過其TiVo品牌將公司確立為領先的獨立流媒體平臺和最大的獨立流媒體提供商
16
聰明 全球電視中間件。總對價約為 $
購買價格分配
使用收購方法，收購Vewd被視為業務合併。
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估計有用 |
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決賽 |
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現金和現金等價物 |
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應收賬款 |
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未開票的應收合同 |
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其他流動資產 |
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財產和設備 |
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經營租賃使用權資產 |
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可識別的無形資產： |
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科技 |
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客户關係 — 大型 |
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客户關係 — 小型 |
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非競爭協議 |
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商標名稱 |
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可識別的無形資產總額 |
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善意 |
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其他長期資產 |
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應付賬款 |
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( |
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應計負債 |
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遞延收入 |
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長期遞延所得税負債 |
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非流動經營租賃負債 |
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其他長期負債 |
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總購買價格 |
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$ |
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Vewd 的經營業績和現金流已包含在公司2022年7月1日之後各期的簡明合併財務報表中，相關資產和負債在公司截至2022年7月1日的簡明合併資產負債表中按其估計的公允價值記錄。
商譽減值
在截至2022年9月30日的三個月中，確定了前母公司產品報告部門的潛在減值指標，因此管理層得出結論，商譽減值的可能性更大，應在2022年9月30日之前進行量化中期商譽減值評估。潛在減值指標包括前母公司股價在2022年第三季度下半年的持續下跌，這反映了利率上升和宏觀經濟狀況的持續下滑。公司繼續使用市值方法對產品報告單位進行公允價值分析。在這種方法下，管理層使用Xperi普通股在分離後的前十個交易日的報價以及代表市場參與者在獲得Xperi控制權後將實現的協同效應的控制溢價，估算了截至2022年9月30日的產品報告單位的公允價值。根據公允價值分析，公司確認的商譽減值費用為美元
期間 在截至2022年12月31日的三個月中，已確定了足夠的潛在減值指標，因此管理層得出結論，商譽減值的可能性更大，應從2022年12月31日起進行量化中期商譽減值測試。潛在減值指標包括Xperi普通股交易價格在2022年第四季度持續大幅下跌。公司繼續使用市值方法對產品申報單位（公司唯一的報告單位）進行公允價值分析。下
17
這個 方法，管理層使用截至2022年12月30日（2022年最後交易日）Xperi普通股的報價以及代表市場參與者在獲得Xperi控制權後將實現的協同效應的控制溢價估算了截至2022年12月31日的公允價值。根據公允價值分析，商譽減值費用為美元
注意事項 8 — 無形資產，淨額
已確定的無形資產包括以下內容（以千計）：
|
|
2023年3月31日 |
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平均壽命 |
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總金額 |
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累積的 |
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淨賬面價值 |
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有限壽命的無形資產： |
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獲得的專利 |
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$ |
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現有技術/內容數據庫 |
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客户合同和相關關係 |
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商標/商標名稱 |
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非競爭協議 |
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有限壽命無形資產總額 |
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無限期存續的無形資產： |
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TiVo 商標/商標 |
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不適用 |
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— |
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無形資產總額 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
2022年12月31日 |
|
|||||||||||
|
|
平均壽命 |
|
總金額 |
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|
累積的 |
|
|
淨賬面價值 |
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有限壽命的無形資產： |
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獲得的專利 |
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$ |
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$ |
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) |
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$ |
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現有技術/內容數據庫 |
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( |
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客户合同和相關關係 |
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( |
) |
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商標/商標名稱 |
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非競爭協議 |
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( |
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有限壽命無形資產總額 |
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( |
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無限期存續的無形資產： |
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TiVo 商標/商標 |
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不適用 |
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— |
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無形資產總額 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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截至2023年3月31日，有限壽命無形資產總額的未來攤銷費用估計如下（以千計）：
截至12月31日的年度： |
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2023 年（剩餘 9 個月） |
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$ |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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此後 |
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未來攤銷總額 |
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$ |
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注意事項 9 — 債務
關於附註7中披露的Vewd收購，TiVo Product Holdco LLC（隨後更名為Xperi Inc.）於2022年7月1日向Vewd的賣方發行了本金為美元的優先無抵押期票（“本票”）
18
每年， 每季度以現金支付。如果發生某項符合條件的分拆交易，則利率將提高到 (a) 中較大者
期票包括某些契約，這些契約限制了公司和每位擔保人承擔某些債務或從事與此類實體在收購截止日開展的業務領域有實質性差異的任何重大業務領域的能力。本票不包含任何財務契約。
截至2023年3月31日，美元
附註 10 — 每人淨虧損 分享
2022 年 10 月 1 日，
在分離之後的時期，實際已發行股票用於計算已發行普通股的基本和攤薄後的加權平均數。潛在的攤薄普通股，例如行使股票期權時可發行的普通股以及限制性股票獎勵和單位的歸屬，通常反映在應用庫存股法計算攤薄後的每股淨收益（虧損）時。由於報告的淨虧損，這些可能具有攤薄作用的證券被排除在攤薄後每股淨虧損的計算之外，因為它們的影響將是反稀釋的。
下表列出了每股基本和攤薄後淨虧損的計算方法（以千計，每股金額除外）：
|
|
截至3月31日的三個月 |
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2023 |
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2022 |
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分子： |
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||
歸屬於公司的淨虧損——基本虧損和攤薄後的虧損 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
分母： |
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|
|
||
用於計算歸屬於本公司的每股淨虧損的加權平均股數-基本和攤薄 |
|
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||
歸屬於本公司的每股淨虧損——基本虧損和攤薄後虧損 |
|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
以下可能具有攤薄效應的股票被排除在攤薄後每股淨虧損的計算範圍之外，因為在報告所述期間，它們的影響本來是反稀釋的（以千計）：
|
|
截至3月31日的三個月 |
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2023 |
|
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選項 |
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限制性股票獎勵和單位 |
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特別是 |
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總計 |
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19
附註 11 — 股東權益
股權激勵計劃
在分離方面，公司於2022年10月1日通過了Xperi Inc. 2022年股權激勵計劃（“2022年EIP”）。
根據2022年EIP，公司可以以股票期權、股票獎勵、限制性股票獎勵、限制性股票單位、股票增值權、股息等價物和績效獎勵（或其任何組合）的形式向員工、非僱員董事和顧問提供基於股權的獎勵（或任何母公司或子公司）。總共有
2022 年 EIP 規定將期權授予指定為激勵性股票期權或非法定期權。授予期權的行使價不低於授予日普通股的價值，期限通常為自授予和歸屬之日起十年，為期四年。從歷史上看，限制性股票獎勵和限制性股票單位的歸屬標準是時間流逝或實現了某些基於績效的目標，基於時間的獎勵的歸屬期持續三到四年，基於績效的獎勵的歸屬期為三到四年，基於績效的獎勵的歸屬期為三到四年。
截至2023年3月31日，大約有
股票期權
股票期權活動摘要如下（以千計，每股金額除外）：
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未償期權 |
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的數量 |
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加權 |
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截至2022年12月31日的餘額 |
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$ |
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期權已取消/沒收/已過期 |
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( |
) |
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$ |
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截至2023年3月31日的餘額 |
|
|
|
|
$ |
|
||
限制性股票獎勵和單位
截至2023年3月31日，有關未償還的限制性股票獎勵和單位（包括基於時間的歸屬和基於業績的歸屬）的信息如下（以千計，每股金額除外）：
|
|
限制性股票和限制性股票單位 |
|
|||||||||||||
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|
的數量 |
|
|
的數量 |
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總計 |
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加權 |
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截至2022年12月31日的餘額 |
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$ |
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||||
授予的獎項和單位 |
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$ |
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已歸屬/獲得的獎勵和單位 |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
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$ |
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獎勵和單位已取消/沒收 |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
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$ |
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截至2023年3月31日的餘額 |
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$ |
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||||
基於績效的股票獎勵和單位
除其他外，可以根據特定員工或顧問的貢獻、責任和其他報酬向員工或顧問授予基於績效的股票獎勵和單位（“PSU”）。此類PSU的價值和歸屬通常與公司確定的一個或多個績效目標或某些市場條件有關，每種情況都與指定的日期或日期或公司確定的任何期限或時期有關，可能範圍為
20
員工股票購買計劃
在分離方面，公司於2022年10月1日通過了Xperi Inc. 2022年員工股票購買計劃（“2022年ESPP”）。2022 年 ESPP 是通過連續重疊實現的
符合條件的員工在2022 年 ESPP 下購買公司普通股的權利的累積利率不得超過美元
截至2023年3月31日，有這裏
附註 12 — 基於股票的薪酬
在分離之前，股票薪酬支出基於Xperi具體可識別的員工支出。因此，提出的金額不一定代表未來的獎勵，也不一定反映公司作為獨立公司本應承擔的成本。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，記錄股票薪酬支出的影響如下（以千計）：
|
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截至3月31日的三個月 |
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2023 |
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2022 |
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收入成本，不包括無形資產的折舊和攤銷 |
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$ |
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$ |
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研究和開發 |
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銷售、一般和管理 |
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股票薪酬支出總額 |
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$ |
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$ |
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||
關於將前母公司的PSU轉換為Xperi普通股和Adeia普通股的PSU，該公司繼續確認增量薪酬支出為美元
下表彙總了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，按各種股權組成部分分類的股票薪酬支出（以千計）：
|
|
截至3月31日的三個月 |
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2023 |
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2022 |
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限制性股票獎勵和單位 |
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$ |
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$ |
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||
員工股票購買計劃 |
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||
股票薪酬支出總額 |
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$ |
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|
$ |
|
||
此外，在截至2022年3月31日的三個月中，美元
以下假設用於根據該期間批准的市場條件對PSU進行估值：
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2023 年 3 月 |
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|
預期壽命（年） |
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無風險利率 |
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% |
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股息收益率 |
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% |
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預期波動率 |
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% |
|
21
該公司使用Black-Scholes期權定價模型來確定期權和ESPP股票的估計公允價值。
每筆期權授予的公允價值在授予之日確定，支出按直線法記錄。該
模型中使用的假設包括預期壽命、波動率、無風險利率和股息收益率。
有
以下假設用於估值公司在2022年12月發行的ESPP股票：
|
|
2022 年 12 月 |
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預期壽命（年） |
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無風險利率 |
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% |
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股息收益率 |
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% |
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預期波動率 |
|
|
% |
|
在分離之前，估值假設由前母公司確定。
以下假設用於估值前母公司向可識別的員工發放的ESPP股票
在 2022 年 3 月前往 Xperi：
|
|
2022 年 3 月 |
|
|
預期壽命（年） |
|
|
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無風險利率 |
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% |
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股息收益率 |
|
|
% |
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預期波動率 |
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% |
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注 13 — 包括在內一些税
在截至2023年3月31日的三個月中，公司錄得的所得税優惠為美元
在截至2022年3月31日的三個月中，公司記錄的所得税支出為美元
截至2023年3月31日，未確認的税收優惠總額為美元
公司的政策是將與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款歸入所得税準備金。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，公司分別確認了與未確認的税收優惠相關的微額利息和罰款。應計利息和罰款為 $
注 14 — LE案件
公司根據到期至2029年的運營租賃租賃辦公和研究設施、數據中心和辦公設備。
22
變量 租賃付款在發生時記作費用，不包括在租賃負債和使用權資產的計算中。
公司將某些房地產轉租給第三方。轉租投資組合包括先前退出的辦公空間的經營租約。某些轉租包括運營成本的可變付款。轉租通常與頭租同時終止，或更短。轉租不包括租賃規定的任何剩餘價值擔保或限制或契約。轉租所得收入被確認為銷售開支、一般費用和管理費用的減少額。
由於整合了我們的全球房地產足跡，並決定在分拆後騰空和轉租某些辦公室，公司記錄了減值費用 的 $
經營租賃成本的組成部分如下（以千計）：
|
|
截至3月31日的三個月 |
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2023 |
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2022 |
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固定租賃成本 (1) |
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$ |
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可變租賃成本 |
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減去：轉租收入 |
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( |
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運營租賃總成本 |
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$ |
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$ |
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(1)
下表列出了租賃交易產生的補充現金流信息（以千計）：
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截至3月31日的三個月 |
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2023 |
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2022 |
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計量經營租賃負債時包括的現金支付 |
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$ |
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$ |
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為換取租賃義務而獲得的運營性ROU資產 |
|
$ |
— |
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|
$ |
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公司經營租賃的加權平均剩餘期限和用於衡量經營租賃負債現值的加權平均貼現率如下：
|
|
3月31日 |
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2022年12月31日 |
|
||
加權平均剩餘租賃期限（以年為單位） |
|
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|
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加權平均折扣率 |
|
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% |
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|
% |
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截至2023年3月31日，未來的最低租賃付款和相關租賃負債如下（以千計）：
|
|
經營租賃付款 (1) |
|
|
轉租收入 |
|
|
經營租賃付款淨額 |
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2023 年（剩餘 9 個月） |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
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$ |
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2024 |
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( |
) |
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2025 |
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( |
) |
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2026 |
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( |
) |
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2027 |
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|
— |
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此後 |
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— |
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租賃付款總額 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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減去：估算利息 |
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( |
) |
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租賃負債的現值： |
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$ |
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減去：租賃項下的當期債務（應計負債） |
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( |
) |
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非流動經營租賃負債 |
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$ |
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23
(1)
不是E 15 — 承諾和突發事件
購買和其他合同義務
在正常業務過程中，公司與第三方簽訂合同協議，其中包括不可取消的付款義務，公司將在未來承擔責任。這些安排主要包括對服務提供商的無條件購買義務。截至2023年3月31日，公司未來的無條件收購債務總額約為美元
庫存購買承諾
該公司使用合同製造商為其產品提供製造服務。在正常業務過程中，為了管理製造交貨時間並幫助確保充足的供應，公司與合同製造商簽訂了協議，要麼允許他們根據公司規定的標準採購庫存，要麼確定定義公司要求的參數。這些協議產生的公司收購承諾中有很大一部分包括堅定、不可取消和無條件的購買承諾。在某些情況下，這些協議允許公司在發出固定訂單之前，根據業務需求選擇取消、重新安排或調整公司的要求。截至2023年3月31日，該公司的庫存購買承諾總額的 $
賠償
在正常業務過程中，對於第三方因使用公司產品、知識產權、服務或技術而提出的索賠，公司向其某些被許可人、客户和業務合作伙伴提供不同範圍和金額的賠償。公司無法合理估計根據其賠償義務可能遭受的損失範圍（如果有）。影響任何此類評估的變量包括但不限於：合同賠償義務的範圍；所主張的第三方索賠的性質；第三方索賠的相對案情；第三方索賠人進行曠日持久的訴訟的經濟能力；尋求賠償的當事方數量；起訴受賠償方的一方要求的損害賠償的性質和金額；以及該方參與和解談判的意願。公司已收到賠償申請，但迄今為止，沒有任何一項是實質性的，也沒有在公司的財務報表中記錄任何負債。
在特拉華州法律允許的情況下，公司簽訂了協議，根據協議，在高管或董事應公司要求以此類身份任職期間發生的某些事件或事件，公司向其高級管理人員和董事提供賠償。根據這些賠償協議，公司未來可能被要求支付的最大潛在款項是無限的；但是，公司認為，鑑於公司歷史上沒有任何此類款項，而且估計未來此類付款的可能性很小，這些賠償協議的估計公允價值並不重要。此外，公司還提供董事和高級管理人員責任保險，旨在減少其財務風險，並可能使公司能夠收回根據賠償協議支付的任何款項。
突發事件
公司及其子公司在正常業務過程中參與了訴訟事項和索賠。過去，公司或其子公司曾提起訴訟，以強制執行各自的專利和其他知識產權，執行許可協議的條款，確定知識產權的侵權或有效性，以及為自己或其客户辯護，使其免受侵權或違約索賠。公司預計，其或其子公司將來將參與類似的法律訴訟，包括確保被許可人根據許可協議條款適當全額支付特許權使用費的訴訟。
任何法律訴訟中的不利決定都可能導致公司所有權的損失，使公司承擔重大責任，要求公司向他人尋求許可，限制公司許可技術的價值或以其他方式對公司的股價或其業務和合並財務業績產生負面影響。
24
沒有TE 16 — 關聯方交易
在分離之前的時期，簡明合併財務報表是獨立編制的，源自前母公司的簡明合併財務報表和會計記錄。以下披露總結了公司與前母公司分離之前的活動，包括未參與分離的前母公司的關聯公司。
公司開支的分配
分離之前，簡明合併財務報表包括某些管理和支持職能的費用，這些職能由前母公司集中提供，如 “附註1——公司和列報基礎” 所述。這些管理和支持職能包括但不限於行政管理、銷售和營銷、財務、法律、信息技術、員工福利管理、股票薪酬、財務、風險管理、採購和其他共享服務。這些撥款是在可識別時根據直接使用情況進行的，其餘部分則根據公司和前母公司的賬單、收入、員工人數或其他衡量標準按比例分配。前父母的這些撥款金額為美元
管理層認為，這些成本分配合理地反映了在報告所述期間向公司提供的服務的使用情況或公司獲得的收益。但是，撥款可能並不表示如果公司作為一家獨立的上市公司運營，本來會產生的實際支出。如果公司是一家獨立的上市公司，可能產生的實際成本將取決於許多因素，例如選擇的組織結構、職能是外包還是由公司員工履行，以及在銷售、信息技術和基礎設施等領域做出的戰略決策。
前母公司的淨投資
如附註1所述，由於公司合併了財務業績，前母公司在簡明合併資產負債表和權益表中的淨投資已全部結算。因此，截至2022年12月31日，前母公司的淨投資沒有餘額，在截至2023年3月31日的三個月中，該賬户內沒有任何活動。
在公司合併財務業績之前，前母公司在歷史資產負債表和權益表中的淨投資代表了前母公司對公司的歷史投資、與前母公司的交易和分配的淨影響以及公司的累計赤字。
25
第 2 項。管理層對以下問題的討論與分析財務狀況和經營業績
以下討論旨在增進對經營業績和財務狀況的理解，應與所附未經審計的簡明合併財務報表及其附註以及我們在Xperi Inc.於2023年3月3日提交的10-K表格（“10-K表格”）中找到的截至2022年12月31日的經審計的財務報表及其附註一起閲讀。
本季度報告包含前瞻性陳述，這些陳述受1995年《私人證券訴訟改革法》制定的安全港條款的約束。諸如 “期望”、“預期”、“計劃”、“相信”、“尋求”、“估計”、“可能”、“將”、“可能”、“打算”、“目標” 等詞語以及此類詞語的類似表達方式或變體旨在識別前瞻性陳述，但不是識別本季度報告中前瞻性陳述的唯一手段。將某些陳述確定為 “前瞻性” 並不意味着其他未明確確定的陳述不具有前瞻性。除歷史事實陳述以外的所有陳述均可被視為前瞻性陳述，包括但不限於與我們的未來收入、產品開發、需求、接受度和市場份額、增長率、競爭力、毛利率、研究、開發水平和其他相關成本、支出、與我們的專利相關的訴訟和行政程序、我們執行知識產權的意圖、我們的許可能力相關的陳述我們的知識產權、税收支出、現金流、我們清算和收回投資賬面價值的能力、管理層當前和未來運營的計劃和目標、我們的季度分紅和股票回購計劃、客户支出或研發活動水平、總體經濟狀況、COVID-19 疫情和相關事件的影響、任何收購對我們財務狀況和運營業績的影響，以及支持未來的財務資源充足性運營和資本支出。
儘管本季度報告中的前瞻性陳述反映了我們管理層的真誠判斷，但此類陳述只能基於我們目前已知的事實和因素。因此，前瞻性陳述本質上受風險、不確定性以及狀況、意義、價值和影響變化的影響，包括我們在10-K表年度報告中在 “風險因素” 標題下討論的陳述以及我們不時向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的其他文件，例如我們的10-Q表季度報告和當前的8-K表報告。此類風險、不確定性以及狀況、重要性、價值和影響的變化可能導致我們的實際業績與本文所表達的結果存在重大差異，並且存在不容易預見的差異。敦促讀者不要過分依賴這些前瞻性陳述，這些陳述僅代表截至本季度報告發布之日，並且基於我們目前合理知道的信息。除非法律要求，否則我們沒有義務修改或更新任何前瞻性陳述以反映本季度報告發布之日之後可能發生的任何事件或情況。敦促讀者仔細閲讀和考慮本季度報告中的各種披露，這些披露旨在向利益相關方通報可能影響我們的業務、財務狀況、經營業績和前景的風險和因素。
業務概述
2020年6月，Xperi控股公司（“Xperi Holding”、“Adeia” 或 “前母公司”）宣佈計劃分拆為兩家獨立的上市公司（“分離”），一家包括其知識產權（“IP”）許可業務，另一家包括其產品業務（“Xperi產品”）。2022 年 10 月 1 日，前母公司通過將其產品相關業務（“Xperi”、“我們”、“我們的” 或 “公司”）的所有已發行普通股按比例分配給 Xperi Holding 截至記錄日期（“記錄日期”）的登記股東，完成了分離（“分割”）”) 用於分發。截至記錄日營業結束時，每位Xperi Holding的登記股東每持有十股面值0.001美元的Xperi Holding普通股，將獲得四股Xperi普通股，面值0.001美元。由於此次分銷，Xperi成為一家獨立的上市公司，其普通股在紐約證券交易所（“NYSE”）上市，股票代碼為 “XPER”。在分離和分銷方面，我們的前母公司更名為Adeia Inc.，並在納斯達克全球精選市場將其股票代碼更改為 “ADEA”。
我們是一家領先的消費和娛樂技術公司。我們相信，我們在家中和旅途中為全球數百萬消費者創造非凡的體驗，以更智能、更身臨其境和個性化的方式提升內容以及受眾與內容的聯繫方式。我們為智能設備、聯網汽車、娛樂體驗等提供動力，創建了一個統一的生態系統，該生態系統可以覆蓋高度參與的消費者，發掘現在和未來的重要新商機。我們的技術已集成到全球的消費設備和媒體平臺中，為合作伙伴、客户和消費者帶來更高的價值。我們在一個應報告的業務領域開展業務，目前根據所服務的市場將業務分為四個類別：付費電視、消費電子、聯網汽車和媒體平臺。
26
我們總部位於硅谷，業務遍及全球，擁有大約 2,100 名員工和超過 35 年的運營經驗。
COVID-19 Inmact
COVID-19 疫情已經並將繼續對我們的業務產生不利影響。迄今為止的影響包括我們所服務的市場，尤其是汽車和廣泛的消費電子市場，出現了大幅波動的時期。此外，疫情在獲取新客户和執行許可證續訂方面造成了一些挑戰和延遲。這些因素對我們的財務狀況和經營業績產生了負面影響，導致了包括商譽在內的長期資產的減值，並可能導致信用損失增加，長期資產減值以及對其他公司的投資。
我們的業務，尤其是基於單位和可變費用的收入，將繼續受到波動、勞動力短缺、供應鏈限制、高能源價格和通貨膨脹以及由 COVID-19 疫情和當前充滿挑戰的宏觀經濟環境引發的潛在市場低迷的影響。
演示基礎
我們的簡明合併財務報表是根據美國（“美國”）公認的會計原則（“GAAP”）和美國證券交易委員會（“SEC”）的適用規則和條例編制的。
在截至2022年9月30日的三個月中，Xperi產品業務的所有資產和負債已轉移到Xperi共同控制下的法人實體（“轉讓”）。在本次轉讓之後，直到2022年12月31日，我們的財務報表和附註均以合併方式編制，包括Xperi及其子公司的財務報表，其中Xperi擁有控股財務權益。合併時會刪除所有公司間餘額和交易。在轉讓之前，Xperi Product業務的財務報表和隨附附註是合併編制的，源自前母公司的合併財務報表和會計記錄，因為我們歷來不是由單一的法人實體持有。
有關演示基礎的詳細討論，請參閲註釋 1 — 公司和演示依據簡明合併財務報表附註。
運營結果
收入
我們的大部分收入來自向客户許可我們的技術和解決方案。有關我們的收入確認政策（包括對創收活動的描述），請參閲註釋 3 — 收入簡明合併財務報表附註。
下表顯示了我們在各期內的歷史經營業績，以佔收入的百分比表示：
27
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截至3月31日的三個月 |
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2023 |
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2022 |
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收入： |
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100 |
% |
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100 |
% |
運營費用： |
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收入成本，不包括無形資產的折舊和攤銷 |
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22 |
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23 |
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研究和開發 |
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43 |
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42 |
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銷售、一般和管理 |
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45 |
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42 |
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折舊費用 |
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3 |
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5 |
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攤銷費用 |
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12 |
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12 |
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長期資產的減值 |
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1 |
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— |
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運營費用總額 |
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126 |
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124 |
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營業虧損 |
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(26 |
) |
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(24 |
) |
其他收入，淨額 |
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— |
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— |
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税前虧損 |
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(26 |
) |
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(24 |
) |
（受益）所得税準備金 |
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— |
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2 |
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淨虧損 |
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(26 |
)% |
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(26 |
)% |
收入（以千計，百分比除外）：
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截至3月31日的三個月 |
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2023 |
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2022 |
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增加/（減少） |
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% 變化 |
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收入 |
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$ |
126,839 |
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|
$ |
118,888 |
|
|
$ |
7,951 |
|
|
|
7 |
% |
截至2023年3月31日的三個月中，與去年同期相比，收入增長了800萬美元，增長了7％，這主要是由於2023年第一季度簽訂了新的和續訂的MG合同，消費電子產品的最低擔保（“MG”）收入增加，Vewd（於2022年7月收購）的貨幣化和貢獻增長推動了媒體平臺收入的增加，以及聯網汽車收入的增加得益於 DTS AutoStage 和 DTS AutoSense 解決方案的持續增長。這些增長被付費電視的總體下降部分抵消，因為傳統指南和DVR平臺收入的下降在一定程度上被IPTV解決方案的增長所抵消。
收入成本，不包括無形資產的折舊和攤銷
收入成本，不包括無形資產的折舊和攤銷，主要包括員工相關成本、支付給第三方的特許權使用費、硬件產品相關成本、維護成本和設施成本分配，以及與提供我們的技術解決方案產品和非經常性工程（“NRE”）服務相關的服務中心和其他費用。
截至2023年3月31日的三個月，收入成本（不包括無形資產的折舊和攤銷）為2780萬美元，而截至2022年3月31日的三個月為2740萬美元，增長了40萬美元，主要歸因於2023年第一季度銷售增加帶來的交付成本增加。
研究和開發
研究、開發和其他相關成本（“研發費用”）主要包括員工相關成本、股票薪酬支出、與新產品和技術開發相關的工程諮詢費用、產品商業化、質量保證和測試成本，以及與專利申請和審查、逆向工程、材料、供應和設施成本分配相關的成本。所有研究、開發和其他相關費用在發生時記作支出。
截至2023年3月31日的三個月，研發費用為5,490萬美元，而截至2022年3月31日的三個月為5,020萬美元，增加了470萬美元。增長的主要原因是因2022年7月收購Vewd而僱用的員工，以及2023年第一季度的股票薪酬支出增加。
銷售、一般和管理
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銷售費用主要包括從事銷售和許可證支持、營銷計劃、公共關係、促銷材料、差旅、展會費用和股票薪酬支出的銷售和營銷人員的薪酬和相關成本。一般和管理費用主要包括一般管理、信息技術、財務人員、法律費用和支出、設施成本、股票薪酬支出和專業服務的薪酬和相關成本。除設施相關費用外，我們的一般和管理費用不分配給其他支出細列項目。
截至2023年3月31日的三個月，銷售、一般和管理費用為5,780萬美元，而截至2022年3月31日的三個月為4,990萬美元，增加了790萬美元。增長主要是由於股票薪酬的增加，其次是由於2023年第一季度外部服務和人事相關支出的增加。
折舊費用
截至2023年3月31日的三個月的折舊費用為410萬美元，而截至2022年3月31日的三個月為560萬美元，減少了150萬美元。下降的主要原因是某些固定資產在2022年完全折舊。
攤銷費用
截至2023年3月31日的三個月的攤銷費用為1,480萬美元，與2022年同期相比保持穩定。
由於之前的合併和收購，我們預計攤銷費用將在未來幾年內繼續是一項重大支出。參見注釋 8 — 無形資產，淨額簡明合併財務報表附註以獲取更多細節。
股票薪酬
下表列出了我們在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中的股票薪酬（“SBC”）支出（以千計）：
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截至3月31日的三個月 |
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2023 |
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2022 |
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收入成本，不包括無形資產的折舊和攤銷 |
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$ |
792 |
|
|
$ |
625 |
|
研究和開發 |
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5,551 |
|
|
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5,099 |
|
銷售、一般和管理 |
|
|
9,625 |
|
|
|
2,913 |
|
股票薪酬支出總額 |
|
$ |
15,968 |
|
|
$ |
8,637 |
|
股票薪酬獎勵包括限制性股票獎勵和單位、員工股票計劃購買和員工股票期權。截至2023年3月31日的三個月中，中英國際銀行的支出與2022年同期相比有所增加，這主要是由於收購Vewd和某些內包活動向越來越多的員工發放限制性股票獎勵和單位，其次是與分拆相關的員工股權獎勵轉換所確認的增量薪酬成本。此外，在截至2022年3月31日的三個月中，250萬美元的股票薪酬支出作為公司和共享職能員工支出分配的一部分在經營業績中確認。
長期資產減值
由於整合了我們的全球房地產足跡，並決定在分拆後騰空和轉租某些辦公室，我們記錄了110萬美元的非現金減值費用，以減少截至2023年3月31日的三個月中某些經營租賃使用權（“ROU”）資產以及不動產和設備的賬面金額，包括租賃權改善。我們確定，我們可能無法完全收回租賃辦公室的賬面金額，這是因為辦公室的使用方式發生了變化，租賃資產的預期市場價格大幅下降，以及根據當前的房地產租賃市場，預計轉租空間會出現延遲。
根據目前減少房地產足跡的計劃，我們預計在2023年剩餘時間內會有與經營租賃ROU資產相關的額外減值費用。
29
在截至2022年3月31日的三個月中，我們沒有記錄任何資產減值費用。
其他收入，淨額
截至2023年3月31日的三個月，其他淨收入為40萬美元，而截至2022年3月31日的三個月的其他淨收入為50萬美元。2023年其他淨收入有所下降，主要是由於下文《流動性和資本資源》中討論的與Vewd收購相關的債務的利息支出，但部分被2023年第一季度收入合同中重要融資部分的利息收入增加所抵消。
（受益）所得税準備金
在截至2023年3月31日的三個月中，我們記錄了30萬美元的所得税優惠，税前虧損為3,320萬美元，有效税率為0.9％。所得税優惠主要與國外預扣税有關，部分被美國聯邦所得税和州所得税所抵消。在截至2022年3月31日的三個月中，我們記錄的所得税支出為210萬美元，税前虧損為2,840萬美元，有效税率為（7.3）％。所得税支出主要與外國預扣税、美國聯邦税和州所得税有關。
截至2023年3月31日的季度所得税優惠同比增加主要歸因於對2023年3月31日年初至今的税前虧損適用了正有效税率。
截至2022年3月31日的三個月中，我們的所得税支出是在單獨的申報基礎上計算的，就好像我們將提交2022年整整十二個月的納税申報表一樣。但是，2022 年 10 月 1 日離職日期之前的活動通常在我們的前母公司提交的美國所得税申報表中報告。因此，分離前幾個時期的簡明合併運營報表中列報的所得税支出不一定代表未來我們在提交所得税申報表時獨立於前母公司的申報表時可能產生的税款。將來，根據税收事務協議，我們的前母公司可能會利用我們在分離前產生的某些税收屬性來減少其截至2022年12月31日及更早的納税年度的納税義務。如果我們的前父母使用這些屬性，則需要調整我們的納税賬户。
需要估值補貼要求在確定遞延所得税資產是否更有可能收回時，同時評估正面和負面證據。這種評估需要根據每個司法管轄區的不同而定。在進行這種評估時，要高度重視可以客觀核實的證據。在考慮了評估遞延所得税淨資產可收回性的正面和負面證據之後，我們確定我們不太可能變現我們的聯邦、某些州和某些外國遞延所得税資產，因為有大量的税收屬性仍未用於抵消遞延所得税負債的逆轉。在有足夠的證據支持撤銷全部或部分補貼之前，我們打算繼續維持聯邦遞延所得税資產的全額估值補貼。估值補貼的發放將導致某些聯邦遞延所得税資產的確認，並在發放期間減少所得税支出。發放估值補貼的確切時間和金額取決於我們能夠實現的盈利水平。
流動性和資本資源
下表列出了截至報告期內與我們的流動性以及現金和現金等價物的重要來源和用途相關的精選財務信息。
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截至 |
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（以千計，百分比除外） |
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2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
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現金和現金等價物 |
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$ |
110,696 |
|
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$ |
160,127 |
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當前比率 |
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2.4 |
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2.2 |
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截至3月31日的三個月 |
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2023 |
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2022 |
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用於經營活動的淨現金 |
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$ |
(43,103 |
) |
|
$ |
(18,364 |
) |
用於投資活動的淨現金 |
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$ |
(3,929 |
) |
|
$ |
(4,365 |
) |
融資活動提供的（用於）淨現金 |
|
$ |
(2,917 |
) |
|
$ |
25,754 |
|
我們的主要流動性和資本資源是我們的手頭現金，包括我們的前母公司在分離前提供的現金。截至2023年3月31日，現金及現金等價物為1.107億美元，較1.601億美元減少了4,940萬美元
30
在 2022 年 12 月 31 日。減少的主要原因是運營使用的現金為4,310萬美元，資本支出為390萬美元，限制性獎勵的淨股份結算所繳納的預扣税為290萬美元。
有關我們的實質性現金需求的信息，請參閲我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告第二部分第7項中的 “流動性和資本資源”。自 2022 年 12 月 31 日以來，我們的現金需求沒有發生重大變化。
來自經營活動的現金流
截至2023年3月31日的三個月，用於經營活動的淨現金為4,310萬美元，這主要是由於我們的淨虧損3,290萬美元以及運營資產和負債變動4,690萬美元，部分被410萬美元的折舊、1,480萬美元的無形資產攤銷、1,600萬美元的股票薪酬支出和110萬美元的資產減值費用所抵消。
截至2022年3月31日的三個月，用於經營活動的淨現金為1,840萬美元，主要是由於我們的淨虧損為3,050萬美元，運營資產和負債變動為1,660萬美元，被560萬美元的非現金折舊、1,480萬美元的無形資產攤銷和860萬美元的股票薪酬支出部分抵消。
來自投資活動的現金流
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，用於投資活動的淨現金分別為390萬美元和440萬美元，主要與資本支出有關。
資本支出
我們在不動產、廠房和設備方面的資本支出主要包括購買計算機硬件和軟件、信息系統、生產和測試設備。我們預計，2023年的資本支出將在1,500萬美元至2,000萬美元之間。預計這些支出將由現有現金和現金等價物提供資金。無法保證當前的預期會得到實現，在進一步審查我們的資本支出需求後，計劃可能會發生變化。
來自融資活動的現金流
截至2023年3月31日的三個月，用於融資活動的淨現金為290萬美元，這反映了與限制性股票單位獎勵的淨股份結算相關的預扣税的繳納。
在截至2022年3月31日的三個月中，由於前母公司的淨轉賬，融資活動提供的淨現金為2580萬美元。
長期債務
關於2022年7月1日的Vewd收購，我們向Vewd的賣方發行了本金為5,000萬美元的優先無抵押本票（“本票”）。期票下的未償債務年利率為6.00％，按季度以現金支付。如果發生某種符合條件的分拆交易，則利率將提高至 (a) 6.00% 和 (b) (i) (i) 我們或任何擔保人在有擔保基礎上借款或擔保債務的任何信貸額度或債券、債券、票據或類似工具的最高應付利率加上 (ii) 2.00% 的較高者。經確定，2022年10月1日完成的分拆並未引發債務利率的任何變化。本票將於 2025 年 7 月 1 日到期。我們可以隨時在任何一次或多次場合預付本金的全部或任何部分，以及期票下的應計和未付利息（如果有），而無需支付保費或罰款。此外，本票對某些控制權變更或資產出售事件有強制性的預付款條款。
截至2023年3月31日，本票的未償還額為5,000萬美元，年利率為6.0％。利息按季度支付。根據期票，我們有義務在2025年支付5,000萬美元的本金。
與前母公司分離後，我們的資本結構和流動性來源與歷史資本結構和流動性來源發生了重大變化。分離後，我們不再參與現金管理
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以及由前家長管理的籌資安排。在分拆時，我們的前母公司對我們進行了資本化，使我們擁有超過1.8億美元的現金和現金等價物。
自這些財務報表發佈之日起，我們目前的現金和現金等價物餘額預計將足以支持我們的運營、資本支出和所得税繳納，以及任何投資和其他資本配置需求。
糟糕的財務業績、意想不到的支出、意想不到的技術或業務收購或意想不到的戰略投資可能會比我們預期的更快地產生額外的融資需求。無法保證股權或債務融資會在需要時提供，也無法保證此類股權融資的條件會令我們滿意，不會對當時的股東產生稀釋作用，也無法保證債務融資不會對我們的業務運營施加重大限制。
如有必要，我們計劃通過資本市場準入來補充這種短期流動性。在某些商業和市場條件下，我們的資本市場準入可能會受到限制，我們的借貸成本可能會增加，我們的流動性受到各種風險的影響，包括本表格10-Q項目1A中列出的 “風險因素” 中確定的風險。
關鍵會計估計
在截至2023年3月31日的三個月中，我們的關鍵會計估計沒有重大變化。參見注釋 2 — 重要會計政策摘要簡明合併財務報表附註以瞭解更多詳情。有關我們的關鍵會計估算的討論，請參閲第二部分第7項——管理層對10-K表中財務狀況和經營業績的討論和分析。
最近的會計公告
參見注釋 2 — 重要會計政策摘要欲瞭解更多信息，請參閲本10-Q表格中包含的簡明合併財務報表附註。
第 3 項。定量和定性ve 關於市場風險的披露
有關我們的市場風險的討論，請參閲第二部分第7A項——10-K表格中有關市場風險的定量和定性披露。
第 4 項。控件和程序
本10-Q表的附錄是Xperi首席執行官和首席財務官的證書，根據《交易法》第13a-14條，這些認證是必需的。此 “控制和程序” 部分包含與認證中提及的控制和控制評估有關的信息，應將其與認證一起閲讀，以便更全面地瞭解所提出的主題。
控制和程序評估
我們維持披露控制和程序，旨在確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內得到記錄、處理、彙總和報告，並收集此類信息並酌情傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就要求的披露做出決定。在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，管理層在評估可能的控制和程序的成本效益關係時必須運用其判斷。
在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，我們對截至本報告所涉期末（評估日期）的《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條所定義的披露控制和程序的設計和運作有效性進行了評估。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至評估之日，我們的披露控制和程序有效為美國證券交易委員會報告中要求披露的與Xperi（包括我們的子公司）相關的信息是在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間段內記錄、處理、彙總和報告的，以及（ii）已累積並傳達給Xperi的
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管理層，包括酌情包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就要求的披露做出決定。
財務報告內部控制的變化
在本10-Q表季度報告所涵蓋的最後一個財政季度，根據《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條的定義，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或有理由可能對我們對財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
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第二部分-其他她的信息
第 1 項。法律訴訟程序
在我們的正常業務過程中，我們參與法律訴訟。過去，我們曾提起訴訟以執行許可協議的條款，確定知識產權的侵權行為或有效性，並保護我們自己或我們的客户免受侵權或違約索賠。我們預計將來將繼續參與類似的法律訴訟。儘管存在相當大的不確定性，但我們的管理層預計這些事項的最終處置不會對我們的經營業績、合併財務狀況或流動性產生重大不利影響。但是，最終處置、成本或負債可能對我們在確認期內的經營業績產生重大影響。
第 1A 項。Ri天空因子
我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告第1部分第1A項中披露的風險因素沒有重大變化，該報告以引用方式納入此處。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
不適用。
第 3 項。優先證券違約
不適用。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
不適用。
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第 6 項。展品
展覽 數字 |
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展覽標題 |
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2.1 |
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Adeia Inc.與Xperi Inc. 之間的分離和分銷協議第一修正案（於2023年3月6日作為公司10-K表年度報告的附錄2.2提交，並以引用方式納入此處）。 |
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3.1 |
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經修訂和重述的Xperi Inc. 公司註冊證書（參照公司於2022年10月6日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄3.1納入）。 |
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3.2 |
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經修訂和重述的 Xperi Inc. 章程，自 2022 年 10 月 1 日通過（參照公司於 2022 年 10 月 6 日向美國證券交易委員會提交的 8-K 表最新報告附錄 3.2 納入其中）。 |
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10.1+ |
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Xperi Inc. 2022 年限制性股票單位獎勵協議表格（於 2023 年 3 月 6 日作為公司 10-K 表年度報告的附錄 10.7 提交，並以引用方式納入此處） |
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10.2+ |
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Xperi Inc. 2022 年基於績效的限制性股票單位獎勵協議表格（於 2023 年 3 月 6 日作為公司 10-K 表年度報告的附錄 10.9 提交，並以引用方式納入此處） |
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31.1 |
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根據1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條對首席執行官進行認證 |
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31.2 |
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根據1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條對首席財務官進行認證 |
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32.1 |
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根據1934年《證券交易法》第13a-14 (b) 條和根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官和首席財務官進行認證 |
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101.INS |
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行內 XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。 |
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101.SCH |
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內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
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101.CAL |
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內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
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101.DEF |
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內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
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101.LAB |
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內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
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101.PRE |
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內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 |
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104 |
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封面交互式數據文件（格式為行內 XBRL，包含在附錄 101 中） |
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表示管理合同或補償計劃或安排 |
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簽名URES
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
日期：2023 年 5 月 12 日
XPERI INC. |
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來自： |
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/s/ 羅伯特·安徒生 |
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羅伯特·安徒生 首席財務官 |
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