附錄 99.1
Regencell 生物科學控股有限公司公佈 2023 年上半年管理財務業績
香港，2023 年 6 月 15 日 — Regencell 生物科學控股有限公司（納斯達克股票代碼：RGC）（“公司”）今天公佈了截至2022年12月31日的六個月未經審計的簡明合併中期 財務業績。
未經審計的簡明合併中期 財務報表
截至2022年12月31日
未經審計的簡明合併中期資產負債表
| 截至12月31日， | 截至 6月30日 | |||||||
| 2022 | 2022 | |||||||
| 流動資產 | $ | 14,192,141 | $ | 16,444,596 | ||||
| 其他資產 | 1,355,955 | 1,574,322 | ||||||
| 總資產 | 15,548,096 | 18,018,918 | ||||||
| 負債總額 | 873,789 | 938,032 | ||||||
| 股東權益總額 | 14,674,307 | 17,080,886 | ||||||
| 負債和股東權益總額 | $ | 15,548,096 | $ | 18,018,918 | ||||
未經審計的簡明合併中期報表
運營和綜合損失
| 在已結束的六個月中 | ||||||||
| 十二月三十一日 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 運營費用： | ||||||||
| 銷售費用 | $ | 98,093 | $ | 8,047 | ||||
| 一般和管理費用（包括截至2022年12月31日和2021年12月31日的六個月中約50萬美元的股份薪酬和100萬美元） | 1,981,253 | 2,535,457 | ||||||
| 研發費用（包括截至2022年12月31日和2021年12月31日的六個月中約40萬美元的股份薪酬和60萬美元） | 1,350,173 | 1,115,402 | ||||||
| 運營費用總額 | 3,429,519 | 3,658,906 | ||||||
| 運營損失 | $ | (3,429,519 | ) | $ | (3,658,906 | ) | ||
| 其他收入，淨額 | 114,279 | 89 | ||||||
| 所得税支出前的虧損 | (3,315,240 | ) | (3,658,817 | ) | ||||
| 所得税準備金 | - | - | ||||||
| 淨虧損 | $ | (3,315,240 | ) | $ | (3,658,817 | ) | ||
| 綜合損失 | $ | (3,315,240 | ) | $ | (3,658,817 | ) | ||
| 淨虧損歸因於： | ||||||||
| 本公司股東 | (3,227,378 | ) | (3,591,452 | ) | ||||
| 非控股權益 | (87,862 | ) | (67,365 | ) | ||||
| $ | (3,315,240 | ) | $ | (3,658,817 | ) | |||
| 淨綜合虧損歸因於： | ||||||||
| 本公司股東 | (3,227,378 | ) | (3,591,452 | ) | ||||
| 非控股權益 | (87,862 | ) | (67,365 | ) | ||||
| $ | (3,315,240 | ) | $ | (3,658,817 | ) | |||
| 普通股的加權平均數 | ||||||||
| 基礎版和稀釋版 | 13,012,866 | 12,589,838 | ||||||
| 每股虧損 | ||||||||
| 基礎版和稀釋版 | $ | (0.25 | ) | $ | (0.29 | ) | ||
2
管理層的討論和分析
財務狀況和經營業績
管理層對 財務狀況和經營業績的討論與分析（“管理層的討論與分析”）旨在向您詳細解釋 Regencell Biosciencel Holdings Limited 截至和 截至2022年12月31日的六個月的財務狀況和經營業績。除非另有説明或上下文另有要求，否則本討論 和分析中提及 “RGC”、“公司”、“我們”、“我們的”、“我們” 或類似術語的所有提法均指Regencell Biosciencel Holdings Limited及其合併子公司。
您應閲讀本管理層的討論 和分析，以及我們截至2022年12月31日的六個月 期間的未經審計的簡明合併中期財務報表摘要。您還應閲讀本管理層的討論與分析，同時閲讀我們經審計的 合併財務報表，包括其附註，以及公司於 2022 年 10 月 31 日向美國證券交易委員會 (“SEC”) 提交的 年度 表20-F報告中包含的標題為 “風險因素” 的部分。
我們未經審計的簡明合併中期財務 報表是根據美國公認會計原則編制的。公司的功能貨幣為港元（“HK$”） ，其財務報表以美元列報。“HK$” 是指香港的法定貨幣，“$”、 “US$” 或 “美元” 是指美國的法定貨幣。我們對本管理層討論與分析中包含的 部分數字進行了四捨五入調整。因此，任何表 中列出的總額與總額之間的任何數值差異均歸因於四捨五入。
關於前瞻性陳述的警告 説明
本 管理層的討論與分析包含1995年《私人證券 訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述”。你可以用單詞或短語來識別其中一些前瞻性陳述，例如 “可能”、 “將”、“期望”、“預期”、“目標”、“估計”、“打算”、“計劃”、 “相信”、“是/很可能”、“潛在”、“繼續” 或其他類似表達方式。非歷史事實的陳述 ，包括有關公司信念和期望的陳述，均為前瞻性陳述。 除其他外，本管理層討論與分析中管理層的業務展望以及公司的 戰略和運營計劃都包含前瞻性陳述。公司還可以在向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的20-F和6-K表的定期報告、向股東提交的年度報告 、其和其他書面材料以及其高管、董事或員工向第三方的口頭陳述中作出書面或口頭前瞻性陳述 。 前瞻性陳述涉及固有的風險和不確定性。
許多因素可能導致實際業績與任何前瞻性陳述中包含的業績存在重大差異，包括但不限於以下幾點：公司的目標和戰略；公司未來的業務發展、財務狀況 和經營業績；公司支出的變化；全球總體經濟和商業狀況；以及與上述任何因素背後或相關的假設 。
有關這些風險和其他風險的更多 信息包含在公司20-F表的年度報告和6-K 的最新報告以及向美國證券交易委員會提交的其他文件中。本管理層討論與分析中提供的所有信息均截至本管理層討論和分析提供之日 ，除非適用法律要求，否則公司不承擔任何更新任何前瞻性 陳述的義務。
3
關於 Regencell 生物科學控股有限公司
商業 概述
我們是一家控股公司 根據開曼羣島法律於2014年10月30日註冊成立，通過我們的全資子公司Regencell Bioscel Limited（一家於2015年5月12日在香港註冊的公司）和Regencell Limited（一家於2014年11月20日在香港註冊成立的公司 ）在香港開展業務。我們是一家早期生物科學公司，專注於中藥（“TCM”）的研究、開發和商業化 ，用於治療神經認知障礙 和變性，特別是注意力缺陷多動障礙（“ADHD”）和 自閉症譜系障礙（“ASD”），以及影響人們免疫系統的傳染病，例如 COVID-19。 我們的目標是拯救和改善患者、其家屬和護理人員的生命，成為全球神經系統疾病和傳染病自然和整體 治療的市場領導者。
我們的中藥候選配方源自 中藥基礎配方和可調整配方，由 Regencell 的戰略合作伙伴、中醫從業者 Sik-Kee Au 先生開發，基於 他的中醫大腦理論，即 “Sik-Kee Au TCM Brain THeory®”（“中醫大腦理論”）， 已被證明可以降低患者注意力缺陷多動障礙和泛自閉症的嚴重程度，這反映在較低的自閉症 治療評估清單（“ATEC”）、Gilliam 自閉症評分量表（“GARS”）、範德比爾特注意力缺陷多動障礙診斷家長 評分量表（“VADRS”）和斯旺森、諾蘭和佩勒姆（SNAP）-IV 26-item 家長評分量表（“SNAP-IV-26”） 評估分數，在我們的第一項研究中使用個性化中藥配方，在我們的第二項研究 試驗中使用標準化中藥配方。中醫執業者在之前的注意力缺陷多動障礙和自閉症治療中已經優化了中藥基礎配方的活性和特異性。 截至本文發佈之日，中醫師已將可調整配方標準化為三種固定調整配方，用於輕度、中度 和重度注意力缺陷多動障礙和泛自閉症。中醫大腦理論在中醫或其他地方的普通文獻中並未得到認可。但是，這位中醫 從業者已經根據他的《中醫大腦理論》開出了中醫配方30多年，用於治療注意力缺陷多動障礙、自閉症和許多神經系統疾病， 疾病和退化，並取得了令人滿意的臨牀治療結果。 對照臨牀數據或試驗不支持此類臨牀治療結果。
我們的目標是首先在香港推出三種標準化液基 中藥候選配方，用於輕度、中度和重度注意力缺陷多動障礙和自閉症患者，然後在我們 認為適當的情況下將其推向其他市場。自2021年3月以來，這位中醫開始開發針對COVID患者的中醫治療 配方。
2021 年 9 月 2 日，香港公司、Regencell Biosciencel 控股有限公司（“本公司”）的全資子公司 Regencell Biosciencel Limited（“Honor Epic”）與在英屬維爾京羣島註冊的公司Honor Epic 企業有限公司（“Honor Epic”）簽訂了合資協議（“合資協議”），成立合資企業，Regencell 生物科學亞洲有限公司，根據香港法律（“合資企業”）。Regencell HK和Honor Epic計劃合作 在東盟國家、印度、日本、澳大利亞和新西蘭提供這種療法。合資企業的主要業務將是 在東盟國家、印度、日本、澳大利亞和新西蘭貿易、製造、營銷和分銷中藥配方產品，以支持、提供或支持使用中藥 治療 COVID-19。
4
運營結果
運營費用
| 在已結束的六 個月中 | 對於六人來説 個月已結束 | |||||||||||||||
| 十二月三十一日 | 十二月三十一日 | 改變 | 改變 | |||||||||||||
| 2022 | 2021 | 金額 | % | |||||||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||||
| 銷售和營銷 | 98,093 | 8,047 | 90,046 | 1119 | % | |||||||||||
| 一般和行政事務（包括截至2022年12月31日和2021年12月31日的六個月中約50萬美元的股份薪酬和100萬美元） | 1,981,253 | 2,535,457 | (554,204 | ) | (22 | )% | ||||||||||
| 研發（包括截至2022年12月31日和2021年12月31日的六個月中約40萬美元的股份薪酬和60萬美元） | 1,350,173 | 1,115,402 | 234,771 | 21 | % | |||||||||||
| 運營費用總額 | 3,429,519 | 3,658,906 | (229,387 | ) | (6 | )% | ||||||||||
在截至2022年12月31日的六個月期間， 在截至2021年12月31日的六個月期間，我們的總運營支出約為340萬美元，與截至2021年12月31日的六個月期間的總運營支出約為370萬美元相比，減少了約30萬美元，下降了6％。
截至2022年12月31日的六個月期間，銷售費用從2021年同期的約8,000美元增加了約09萬美元。增長的主要原因是 與數字營銷促銷相關的費用增加。
在截至2022年12月31日的六個月期間， 一般和管理費用從截至2021年12月31日的六個月期間的約 250萬美元減少了約50萬美元，即22％，至約200萬美元。減少的主要原因是，在截至2022年12月31日的六個月期間，我們的一般和行政人員 攤銷了約50萬美元 的股份付款。
截至2022年12月31日的六個月期間，研發費用增加了約30萬美元，佔21％，從截至2021年12月31日的六個月期間的約110萬美元 增加到約140萬美元。增長的主要原因是（i）在截至2022年12月31日的六個月期間，用於產品開發的藥物和材料支出約為20萬美元 ，以及（ii）工資支出增加了約10萬美元。
其他收入，淨額
截至2022年12月31日的六個月期間，其他收入總額淨額約為10萬美元，截至2021年12月31日的六個月期間，其他總收入淨額約為100美元。
其他收入主要包括從政府補助金中獲得的 現金和利息收入。增長的主要原因是（i）在截至2022年12月31日的六個月期間，公司從香港政府在抗疫基金 下提供的就業支持計劃中獲得了與COVID-19相關的補貼 的政府補助，該補貼總額約為20萬美元；（ii）由於2022年6月的投資到期，利息 收入增加了約08萬美元。
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所得税準備金
由於我們在截至2022年12月31日和2021年12月31日的 六個月期間蒙受了虧損，因此沒有編列所得税準備金。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的六個月期間，沒有發生與所得税相關的重大罰款 或利息。
淨虧損
我們的淨虧損從截至2021年12月31日的六個月期間的約370萬美元淨收入 減少了約40萬美元， 或9％，至截至2022年12月31日的六個月期間的約330萬美元淨虧損。這種變化是上述變動綜合的結果。
歸屬於Regencell Biosciencel 控股有限公司的淨虧損
在扣除大約 0.08 萬美元的非控股權益後，歸屬於我們控股公司的 Regencell Biosciencel Holdings Limited 的淨虧損從截至2021年12月31日的六個月期間的約360萬美元 淨虧損減少至截至2022年12月31日的六個月期間的約330萬美元淨虧損。
每股基本虧損和攤薄後虧損
截至2022年12月31日的六個月期間，每股基本虧損和攤薄後的每股虧損為0.25美元，而2021年同期為0.29美元。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的六個月期間， 沒有攤薄股票。
現金
截至2022年12月31日，我們的現金約為1,420萬美元，而截至2022年6月30日，我們的現金約為640萬美元。現金的增加主要是由於在2022年12月到期時收到了投資收益 ，總額約為1000萬美元。
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