● |
Forian 在 2023 年第一季度公佈了以下業績:
|
三個月已結束
3月31日
|
時期-
結束了-
時期%
改變
|
||||||||||
2023
未經審計
|
2022
未經審計
|
||||||||||
總收入
|
$
|
4,870,387
|
$
|
3,534,861
|
38%
|
|
|||||
扣除税款後的持續經營虧損
|
$
|
(2,248,799
|
)
|
$
|
(10,317,700
|
)
|
78%
|
||||
已終止業務的收益(虧損),扣除税款
|
$
|
8,747,278
|
$
|
(1,536,388
|
)
|
669%
|
|
||||
淨收益(虧損)
|
$
|
6,498,479
|
$
|
(11,854,088
|
)
|
155%
|
|
||||
扣除每股税收後的持續經營虧損——攤薄
|
$
|
(0.08
|
)
|
$
|
(0.32
|
)
|
75%
|
||||
已終止業務的收益(虧損),扣除每股税款——攤薄
|
$
|
0.27
|
$
|
(0.05
|
)
|
660%
|
|
||||
每股淨收益(虧損)——攤薄
|
$
|
0.19
|
$
|
(0.37
|
)
|
151%
|
|
||||
調整後 EBITDA1-持續運營
|
$
|
(271,134
|
)
|
$
|
(2,695,675
|
)
|
90%
|
|
● |
該季度的收入為490萬美元,比上年增長了130萬美元
|
● |
本季度持續經營業務的淨虧損為220萬美元,合每股虧損0.08美元,而去年同期為1,030萬美元,合每股虧損0.32美元
|
● |
調整後 EBITDA1本季度來自持續經營業務的收入為負27萬美元,而去年同期為負270萬美元
|
● |
由於出售BioTrack,本季度來自已終止業務的收入(扣除税款)為870萬美元
|
● |
截至2023年3月31日,現金、現金等價物和有價證券總額為4000萬美元
|
● |
與 BioTrack 資產剝離相結合的合理規模的員工人數和運營費用
|
● |
向業務過渡,僅專注於為整個醫療保健領域的實體提供服務
|
3月31日
2023
|
十二月三十一日
2022
|
|||||||
(未經審計)
|
||||||||
資產
|
||||||||
流動資產:
|
||||||||
現金和現金等價物
|
$
|
839,715
|
$
|
2,795,743
|
||||
有價證券
|
39,164,720
|
17,396,487
|
||||||
應收賬款,淨額
|
3,795,284
|
1,809,028
|
||||||
出售已終止業務的應收收益,淨額
|
8,811,708
|
-
|
||||||
合同資產
|
1,840,714
|
2,252,958
|
||||||
預付費用
|
425,986
|
835,786
|
||||||
其他資產
|
435,736
|
432,338
|
||||||
已終止業務的流動資產
|
-
|
1,393,688
|
||||||
流動資產總額
|
55,313,863
|
26,916,028
|
||||||
|
||||||||
財產和設備,淨額
|
112,093
|
75,030
|
||||||
使用權資產,淨額
|
27,346
|
32,560
|
||||||
存款和其他資產
|
181,436
|
196,675
|
||||||
已終止業務的非流動資產
|
-
|
19,037,874
|
||||||
總資產
|
$
|
55,634,738
|
$
|
46,258,167
|
||||
負債和股東權益
|
||||||||
流動負債:
|
||||||||
應付賬款
|
$
|
350,784
|
$
|
316,105
|
||||
應計費用
|
6,423,536
|
3,766,789
|
||||||
短期經營租賃負債
|
21,952
|
21,600
|
||||||
認股權證責任
|
10,106
|
4,547
|
||||||
遞延收入
|
3,100,682
|
2,581,287
|
||||||
已終止業務的流動負債
|
-
|
1,662,247
|
||||||
流動負債總額
|
9,907,060
|
8,352,575
|
||||||
長期負債:
|
||||||||
長期經營租賃負債
|
5,394
|
10,960
|
||||||
扣除債務發行成本後的應付可轉換票據(6,000,000美元本金由相關
方持有)
|
25,315,003
|
25,106,547
|
||||||
已終止業務的非流動負債
|
-
|
365,609
|
||||||
長期負債總額
|
25,320,397
|
25,483,116
|
||||||
負債總額
|
35,227,457
|
33,835,691
|
||||||
承付款和意外開支
|
||||||||
股東權益:
|
||||||||
優先股;面值0.001美元;已授權5,000,000股;截至2023年3月31日和2022年12月31日
已發行和流通的0股
|
-
|
-
|
||||||
普通股;面值0.001美元;已授權95,000,000股;截至2023年3月31日
已發行和流通的32,418,842股,截至2022年12月31日已發行和流通的32,251,326股
|
32,419
|
32,251
|
||||||
額外的實收資本
|
72,668,484
|
71,182,326
|
||||||
累計赤字
|
(52,293,622
|
)
|
(58,792,101
|
)
|
||||
股東權益總額
|
20,407,281
|
12,422,476
|
||||||
負債和股東權益總額
|
$
|
55,634,738
|
$
|
46,258,167
|
在截至3月31日的三個月中,
|
||||||||
2023
|
2022
|
|||||||
收入
|
$
|
4,870,387
|
$
|
3,534,861
|
||||
成本和支出:
|
||||||||
收入成本
|
1,252,215
|
1,243,030
|
||||||
研究和開發
|
531,689
|
1,089,879
|
||||||
銷售和營銷
|
1,196,192
|
820,594
|
||||||
一般和行政
|
3,639,826
|
5,273,968
|
||||||
離職費用
|
599,832
|
5,417,043
|
||||||
折舊和攤銷
|
38,430
|
15,349
|
||||||
成本和支出總額
|
7,258,184
|
13,859,863
|
||||||
持續經營造成的損失
|
(2,387,797
|
)
|
(10,325,002
|
)
|
||||
其他收入(費用):
|
||||||||
認股權證負債公允價值的變化
|
(5,559
|
)
|
219,840
|
|||||
利息和投資收入
|
382,922
|
3,795
|
||||||
利息支出
|
(208,456
|
)
|
(211,333
|
)
|
||||
其他收入(支出)總額,淨額
|
168,907
|
12,302
|
||||||
所得税前持續經營的淨虧損
|
(2,218,890
|
)
|
(10,312,700
|
)
|
||||
所得税支出
|
(29,909
|
)
|
(5,000
|
)
|
||||
扣除税款後的持續經營虧損
|
(2,248,799
|
)
|
(10,317,700
|
)
|
||||
已終止業務造成的虧損
|
(94,427
|
)
|
(1,738,547
|
)
|
||||
出售已終止業務的收益
|
11,531,849
|
202,159
|
||||||
所得税對已終止業務的影響
|
(2,690,144
|
)
|
||||||
已終止業務的收益(虧損),扣除税款
|
8,747,278
|
(1,536,388
|
)
|
|||||
淨收益(虧損)
|
6,498,479
|
(11,854,088
|
)
|
|||||
每股淨收益(虧損)
|
||||||||
基礎版和稀釋版
|
||||||||
持續運營
|
$
|
(0.08
|
)
|
$
|
(0.32
|
)
|
||
已終止的業務
|
$
|
0.27
|
$
|
(0.05
|
)
|
|||
每股淨收益(虧損)——基本收益和攤薄後收益
|
$
|
0.19
|
$
|
(0.37
|
)
|
|||
已發行加權平均股數(基本和攤薄):
|
32,300,237
|
31,857,685
|
在截至3月31日的三個月中,
|
||||||||
2023
|
2022
|
|||||||
來自經營活動的現金流:
|
||||||||
淨收益(虧損)
|
$
|
6,498,479
|
$
|
(11,854,088
|
)
|
|||
減去:來自已終止業務的收入(虧損)
|
8,747,278
|
(1,536,388
|
)
|
|||||
持續經營造成的損失
|
(2,248,799
|
)
|
(10,317,700
|
)
|
||||
為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整:
|
||||||||
折舊和攤銷
|
38,430
|
15,349
|
||||||
使用權資產的攤銷
|
5,214
|
398
|
||||||
債務發行成本的攤銷
|
1,333
|
1,333
|
||||||
可轉換票據的應計利息
|
208,456
|
210,000
|
||||||
折扣攤銷——出售已終止業務的收益
|
(55,041
|
)
|
-
|
|||||
有價證券的已實現和未實現收益
|
(320,530
|
)
|
(3,399
|
)
|
||||
可疑賬款準備金
|
-
|
22,210
|
||||||
股票薪酬支出
|
1,828,233
|
7,613,978
|
||||||
認股權證負債公允價值的變化
|
5,559
|
(219,840
|
)
|
|||||
經營資產和負債的變化:
|
||||||||
應收賬款
|
(1,986,256
|
)
|
(1,864,910
|
)
|
||||
合同資產
|
412,244
|
(630,922
|
)
|
|||||
預付費用
|
409,800
|
6,435
|
||||||
本期租賃負債的變化
|
(5,214
|
)
|
(398
|
)
|
||||
存款和其他資產
|
11,841
|
523,814
|
||||||
應付賬款
|
33,346
|
619,192
|
||||||
應計費用
|
(59,788
|
)
|
(227,294
|
)
|
||||
遞延收入
|
519,395
|
1,852,302
|
||||||
用於經營活動的淨現金——持續經營
|
(1,201,777
|
)
|
(2,399,452
|
)
|
||||
用於經營活動的淨現金——已終止的業務
|
(26,649
|
)
|
(1,426,426
|
)
|
||||
用於經營活動的淨現金
|
(1,228,426
|
)
|
(3,825,878
|
)
|
||||
來自投資活動的現金流:
|
||||||||
財產和設備增補
|
(75,493
|
)
|
(74,527
|
)
|
||||
購買有價證券
|
(39,704,579
|
)
|
(12,390,670
|
)
|
||||
出售已終止業務的淨現金
|
20,890,193 |
225,575 |
||||||
出售有價證券
|
18,256,876
|
12,400,000
|
||||||
投資活動提供的淨現金(用於)——持續經營
|
(633,003
|
)
|
160,378
|
|||||
用於投資活動的淨現金——已終止的業務
|
-
|
(827,893
|
)
|
|||||
用於投資活動的淨現金
|
(633,003
|
)
|
(667,515
|
)
|
||||
來自融資活動的現金流量:
|
||||||||
應付票據的付款和融資安排
|
-
|
(13,122
|
)
|
|||||
支付與限制性股票單位相關的員工預扣税
|
(94,599
|
)
|
-
|
|||||
用於融資活動的淨現金——持續經營
|
(94,599
|
)
|
(13,122
|
)
|
||||
用於融資活動的淨現金
|
(94,599
|
)
|
(13,122
|
)
|
||||
現金淨變動
|
(1,956,028
|
)
|
(4,506,515
|
)
|
||||
現金和現金等價物,期初
|
2,795,743
|
17,938,490
|
||||||
現金和現金等價物,期末
|
$
|
839,715
|
$
|
13,431,975
|
||||
現金流信息的補充披露
|
||||||||
支付利息的現金
|
$
|
-
|
$
|
-
|
||||
繳納税款的現金
|
$
|
-
|
$
|
-
|
• |
折舊和攤銷。折舊和攤銷費用
是與收購產生的資本支出和無形資產相關的非現金支出,這些支出在相關資產的估計使用壽命內按直線計算。我們在調整後的息税折舊攤銷前利潤中排除折舊和攤銷
費用,因為我們認為(i)任何特定時期的此類支出金額可能與我們業務運營的基礎業績沒有直接關係;(ii)由於新的收購和先前收購的有形和無形資產的全部攤銷,此類費用在不同時期之間可能會有顯著差異
。因此,我們認為這種排除有助於管理層和投資者對經營業績進行逐期比較
。投資者應注意,有形和無形資產的使用為報告期內的收入做出了貢獻,並將有助於未來的創收,還應注意,此類支出將在未來時期再次出現
。
|
• |
股票薪酬支出。股票薪酬支出是指向員工發放股票獎勵所產生的
非現金支出。我們認為,將股票薪酬的影響排除在調整後的息税折舊攤銷前利潤之外有助於管理層和投資者對我們
公司的經營業績進行逐期比較,因為(i)任何特定時期的此類支出金額可能與我們業務運營的基礎業績沒有直接關係;(ii)由於發放新的股票獎勵(包括與收購相關的補助金)的時機,此類支出在不同時期之間可能會有顯著差異
。股票薪酬支出包括與股票期權歸屬相關的某些離職費用。自
2023 年 2 月 10 日起,公司首席執行官、總裁兼董事會第二類成員辭職。辭職後,公司簽訂了一項分離協議,除其他外,規定加快歸屬公司普通股的106,656股未歸屬限制性股份。截至2023年3月31日的三個月的股票薪酬支出包括與加速股票歸屬相關的349,832美元。
2022 年 3 月 2 日,我們與 Helix 的前首席執行官和前首席財務官共同同意不續簽特別顧問協議。根據協議條款,截至2023年3月2日,購買366,166股普通股
股票的期權繼續按照其原始條款歸屬,購買732,332股普通股的未歸屬股票期權被沒收。在
2022 年 3 月 2 日非續訂日期之後,顧問無需向公司提供服務。因此,我們在2022年3月記錄了與截至2023年3月2日的十二個月內歸屬期權相關的5,417,043美元的股票薪酬支出。我們認為,將
股票薪酬排除在調整後的息税折舊攤銷前利潤之外有助於管理層和投資者將我們公司的經營業績與其他可能使用不同形式的
員工薪酬或不同估值方法進行股票薪酬的公司的經營業績進行有意義的比較。投資者應注意,股票薪酬是向員工提供的關鍵激勵措施,這些員工的努力為
所述期間的經營業績做出了貢獻,並有望為未來一段時期的經營業績做出貢獻。投資者還應注意,此類費用將來會再次發生。
|
• |
利息支出。利息支出與2021年9月1日簽訂的可轉換
票據(“票據”)相關,金額為24,000,000美元。這些票據將於2025年9月1日到期,應計年利率為3.5%。我們將利息支出排除在調整後的息税折舊攤銷前利潤(i)之外,因為它不直接歸因於我們的業務運營業績,因此,將其排除在外有助於管理層和投資者對經營業績進行逐期比較;(ii)協助管理層和投資者
與具有不同資本結構的公司進行比較。投資者應注意,與票據相關的利息支出將在未來一段時間內反覆出現。
|
• |
投資收益。投資收入與我們投資的
有價債務證券和其他計息賬户的水平有關。利息和投資收入可能會隨着時間的推移而變化,這是由於各種融資交易、利率的變化、用於為運營提供資金的現金以及我們已經或將來可能進行的
資本支出和收購。我們將利息和投資收入排除在調整後的息税折舊攤銷前利潤中(i),因為這些項目不能直接歸因於我們
業務運營的業績,因此,將其排除在外有助於管理層和投資者對經營業績進行逐期比較;(ii) 協助管理層和投資者與具有
不同資本結構的公司進行比較。投資者應注意,利息收入將在未來一段時間內重複出現。
|
• |
其他物品。我們從事其他可能
影響我們淨虧損的活動和交易。在本報告所述期間,其他項目包括(i)與收購Helix時承擔的認股權證負債公允價值的變化;以及(ii)由
有價證券投資的利潤組成的其他收入。我們將這些其他項目排除在調整後的息税折舊攤銷前利潤之外,因為我們認為這些活動或交易不能直接歸因於我們的業務運營業績,因此,將其排除在外
有助於管理層和投資者對經營業績進行逐期比較。投資者應注意,其他一些項目可能會在未來一段時間內再次出現。
|
• |
遣散費。自2023年2月10日起,公司首席執行官、總裁兼董事會第二類成員辭職。辭職後,公司簽訂了一項分離協議,除其他外,規定(i)延續十二
個月的工資以及(ii)加快歸屬公司普通股的106,656股未歸屬限制性股份。截至2023年3月31日的三個月的遣散費包括與延續工資相關的25萬澳元。我們將這些其他
項目排除在調整後的息税折舊攤銷前利潤之外,因為我們認為這些成本不是經常性的,也不能直接歸因於我們的業務運營業績,因此,將其排除在外有助於管理層和投資者對經營業績進行逐期比較。此外,公司在與員工活動相關的運營費用細列項目中記錄了正常業務過程的遣散費。
|
• |
所得税支出。我們將所得税支出排除在調整後
息税折舊攤銷前利潤 (i) 之外,因為我們認為所得税支出不能直接歸因於我們業務運營的基礎業績,因此,將其排除在外有助於管理層和投資者對經營業績進行逐期
比較;(ii) 協助管理層和投資者與具有不同税收屬性的公司進行比較。
|
在截至3月31日的三個月中,
|
||||||||
2023
|
2022
|
|||||||
總收入
|
$
|
4,870,387
|
$
|
3,534,861
|
||||
持續經營業務的淨虧損
|
$
|
(2,248,799
|
)
|
$
|
(10,317,700
|
)
|
||
折舊和攤銷
|
38,430
|
15,349
|
||||||
股票薪酬支出
|
1,828,233
|
7,613,978
|
||||||
認股權證負債公允價值的變化
|
5,559
|
(219,840
|
)
|
|||||
利息和投資收入(支出)
|
(382,922
|
)
|
(3,795
|
)
|
||||
利息支出
|
208,456
|
211,333
|
||||||
遣散費
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250,000
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-
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所得税支出
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29,909
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5,000
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調整後的息税折舊攤銷前利潤——持續經營
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$
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(271,134
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)
|
$
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(2,695,675
|
)
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